Valiant Co.,Ltd - Interim / Quarterly Report 2016

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

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中节能万润股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人赵凤岐、主管会计工作负责人戴秀云及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 高连声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节公司简介 ................................................................................................................................ 5 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7 第四节董事会报告 ............................................................................................................................ 9 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 19 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 38 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 39 第九节财务报告 .............................................................................................................................. 41 第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 125

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释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、万润股份、烟台万润、烟台万
	指	中节能万润股份有限公司
润精细化工股份有限公司

《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《中节能万润股份有限公司章程》
证监会	指	中国证券监督管理委员会
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2016年1月1日至2016年6月30日
MP公司	指	MP Biomedicals, LLC

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节公司简介

一、公司简介

股票简称	万润股份	股票代码	002643
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	中节能万润股份有限公司
公司的中文简称（如有）	万润股份
公司的外文名称（如有）	Valiant co.,ltd
公司的外文名称缩写（如有）	Valiant
公司的法定代表人	赵凤岐

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王焕杰	于书敏
联系地址	烟台市经济技术开发区五指山路11号	烟台市经济技术开发区五指山路11号
电话	0535-6382740	0535-6101017
传真	0535-6101018	0535-6101018
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

			企业法人营业执
	注册登记日期	注册登记地点		税务登记号码	组织机构代码
			照注册号

	2015年05月07	山东省工商行政
报告期初注册			370635018007083	370602265382622	26538262-2
	日	管理局

	2016年04月06	山东省工商行政	913700002653826	913700002653826	913700002653826
报告期末注册
	日	管理局	225	225	225

临时公告披露的指定网站查
	2016年04月07日
询日期（如有）

临时公告披露的指定网站查
	巨潮咨询网：http://www.cninfo.com.cn
询索引（如有）

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	888,376,461.49	615,138,524.07	44.42%
归属于上市公司股东的净利润（元）	185,272,144.88	70,049,275.95	164.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	181,504,034.59	68,558,792.85	164.74%
益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）	86,112,662.51	176,387,130.99	-51.18%
基本每股收益（元/股）	0.55	0.22	150.00%
稀释每股收益（元/股）	0.55	0.22	150.00%
加权平均净资产收益率	6.99%	3.12%	3.87%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减

总资产（元）	3,927,051,597.67	3,018,808,356.23	30.09%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,689,801,684.93	2,591,297,732.84	3.80%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-583,822.58

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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	5,226,816.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-270,286.57
减：所得税影响额	604,685.61
少数股东权益影响额（税后）	-88.69
合计	3,768,110.29	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内，公司实现营业收入88,837.65万元，同比增加27,323.80万元，较上年同期增长44.42%；利润总额为21,663.12 万元，同比增加13,543.69万元，较上年同期增长166.81%；实现归属于母公司的净利润18,527.21万元，同比增加11,522.28万元，较上年同期增长164.49%。报告期内，公司结合实际情况与战略规划对公司业务板块划分进行了调整，将原显示材料、环保材料、医药产品及其他功能性材料四大业务板调整划分为信息材料产业、环保材料产业、大健康产业三大业务板块。报告期内，公司完成了对MP公司的收购，为公司三大业务板块的并行发展起到有效的推动作用，为公司成为国际化的企业奠定基础。

二、主营业务分析

概述

报告期内公司实现营业收入888,376,461.49元，比上年同期增长44.42%，主要系本期订单增加；报告期内公司实现营业成本523,069,803.54元，比上年同期增长28.14%，主要系本期订单增加，营业成本相应增加；报告期内销售费用发生数为44,739,353.16元，比上年同期数增长178.7%，主要系本期合并MP公司影响所致，报告期公司并购MP公司，并首次将其纳入合并范围，因MP公司销售模式、销售网络等与公司原有模式不同，其销售费用较高，使得合并报表中销售费用较上期有较大增幅，尤其是职工薪酬、业务宣传费、差旅费、佣金等费用项目增幅较大。报告期内财务费用发生数为1,886,322.93元，上年同期数为-12,497,298.61元。主要系本年因并购需求发生并购贷，发生利息支出；上年同期贷款较小，利息支出较少；

营业利润、利润总额、所得税费用、净利润、归属于母公司所有者的净利润分别较去年同期增长167.19%、166.81%、182.28%、 164.35%、164.49%，主要系本年订单增加，主营业务毛利较去年同期增加所致；

报告期内公司经营活动的现金净流量为86,112,662.51元，比上年同期降低51.18%，主要系本期备货购买商品支付的现金流较高，导致本年经营活动现金流量净额较上年同期变动较大；

报告期内投资活动产生的现金流量净额为-1,018,664,627.32元，上年同期为-701,133,637.30元，主要系本期取得子公司 MP Biomedicals, LLC支付现金；

报告期内筹资活动产生的现金流量净额为656,765,165.42元，比上年同期降低29.04%，主要系本年因并购需求发生并购贷，而上年同期收到非公开发行股票募集资金较多。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	888,376,461.49	615,138,524.07	44.42%	主要系本期订单增加。
	523,069,803.54	408,201,899.27		主要系本期订单增加，
营业成本			28.14%
				营业成本相应增加。

	44,739,353.16	16,053,033.36		主要系本期合并MP公
				司影响所致，报告期公
销售费用			178.70%	司并购MP公司，并首
				次将其纳入合并范围，
				因MP公司销售模式、

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				销售网络等与公司原有
				模式不同，其销售费用
				较高，使得合并报表中
				销售费用较上期有较大
				增幅，尤其是职工薪酬、
				业务宣传费、差旅费、
				佣金等费用项目增幅较
				大。
管理费用	114,411,910.42	121,462,995.86	-5.81%
	1,886,322.93	-12,497,298.61		主要系本年因并购需求
				发生并购贷，发生利息
财务费用			-115.09%
				支出；上年同期贷款较

				小，利息支出较少。
	31,350,059.30	11,106,068.20		主要系本年订单增加，
所得税费用			182.28%	主营业务毛利较去年同
				期增加。
研发投入	50,685,332.44	69,530,507.41	-27.10%
	86,112,662.51	176,387,130.99		主要系本期备货购买商
				品支付的现金流较高，
经营活动产生的现金流
			-51.18%	导致本年经营活动现金
量净额
				流量净额较上年同期变

				动较大
	-1,018,664,627.32	-701,133,637.30		主要系本期取得子公司
投资活动产生的现金流
			45.29%	MP Biomedicals, LLC支
量净额
				付现金。

	656,765,165.42	925,528,561.24		主要系本年因并购需求
筹资活动产生的现金流				发生并购贷，而上年同
			-29.04%
量净额				期收到非公开发行股票

				募集资金较多。
	-280,316,592.81	406,941,518.69		主要系本年收购子公司
现金及现金等价物净增				支付金额较大，而上年
			-168.88%
加额				同期收到非公开发行股

				票募集资金。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

一、经公司2015年第二次临时股东大会批准，公司计划以非公开发行股票的方式募集资金总额预计不超过103,000万元（含），

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其中85,000万元用于收购标的公司MP Biomedicals,LLC 100%股权、18,000万元用以补充公司流动资金。

1、2016年3月18日完成收购MP公司100%股权，详细内容请见公司于2016年3月21日披露的《万润股份：关于完成收购MP Biomedicals, LLC 100%股权的公告》（公告编号：2016-023）。

2、2016年4月23日，公司披露了《万润股份：关于非公开发行股票申请获中国证监会审核通过的公告》（公告编号：2016-031），详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

二、公司2015年非公开发行股票实施募投项目“沸石系列环保材料二期扩建项目”中首个车间已于报告期内达到预定可使用状态并投入使用，产能约1500吨/年，报告期内实现效益1430万元。

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减

分行业
化学原料及化学
	881,232,435.06	521,735,604.90	40.79%	44.24%	28.02%	7.49%
制品制造业

分产品

信息材料产业	435,072,960.53			-1.86%
		264,982,729.50	39.09%		-6.93%	3.31%


环保材料产业	295,816,728.86			113.11%
		178,299,338.36	39.73%		86.69%	8.54%

大健康产业	150,342,745.67	78,453,537.04	47.82%	421.88%	187.25%	42.63%
分地区

境外	676,434,618.23			34.68%
		411,389,041.81	39.18%		22.05%	6.29%


境内	204,797,816.83			88.42%
		110,346,563.09	46.12%		56.60%	10.95%

四、核心竞争力分析

1、领先的研发与自主创新优势

公司拥有由资深专家和经验丰富的技术人员组成的研发中心、技术部与各车间工艺室，将市场选题、研究开发、中试放大和生产有机结合，具有强有力的创新能力，形成了可持续发展与不断技术储备的格局。公司是国家级高新技术企业，公司于2014年通过了国家级高新技术企业重新认定，并承担了国家火炬计划项目；2013年被认定为国家级企业技术中心。公司拥有境内外发明专利几十项，并拥有多项技术成果和工艺诀窍等公司多年来积累的专有技术。目前公司研制开发了上千种产品，公司依靠研发、自主创新，逐步摸索出具有自身特色的专有技术并持续改进，使产品始终保持优势。近年来，公司在保持显示材料领先技术的同时，在环保材料、医药产品、其他功能性材料等方面都自主开发了大量核心技术。

2、快速反应的研发能力及将研发成果迅速转化为生产能力的优势

经过多年的发展，公司形成了以管理层领头的专业技术研发团队。公司从设立以来一直专注从事功能性化学品的研发

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

与生产，积累了丰富的经验，掌握了各类产品的制备工艺及核心技术，能够快速地根据客户的需要开发出其所需的产品。公司一贯积极开发新产品，通过及时掌握行业动态趋势和市场需求，就新产品与客户在研发和技术环节开展合作，持续进行对应的小试和中试研究，并在中试环节加大投入用以攻克技术关键点、优化生产步骤、降低生产成本，为公司产品能够快速满足市场需求提供有力保障。

3、产品质量管理及生产过程控制优势

公司一贯以国际化公司的标准来严格要求自身，在质量管理、制度建设、节能环保以及安全生产等各方面，公司均能达到全球客户的高标准要求。除DNV认证的ISO9001质量管理体系认证及ISO/TS16949质量管理体系认证之外，公司还通过了由DNV认证的ISO14001环境管理体系和OHSAS18001职业健康安全管理体系认证，并在公司内部建立了完善的管理体系。

公司在生产过程的控制方面有二十年的经验，公司根据自身的特点推行了6S现场管理实施方案，改善了生产环境，提高了产品质量和生产效率；公司不断规范生产操作流程，从研发开始对各环节严格把关，推行标准操作规程（SOP）；同时公司在满足质量管理体系认证条件的基础上推行了适合本企业生产特征的统计过程控制（SPC）。得益于严格的管理与生产过程控制、高质量的产品及稳定的供货，公司在客户中树立了良好的形象。

4、主要客户稳定、与主要客户保持长期互信合作的优势

公司与多数主要客户的合作已经超过了二十年，与各个客户均保持了非常牢固并持续发展的良好合作关系。经过多年的发展，公司已经成为全球最主要的显示材料、环保材料的供应商之一。公司在长期与国际客户合作的过程中，以稳定过硬的产品质量、强大的研发及产业化能力、诚实守信的商业信誉获得了客户的信赖和尊重，成为能够与客户并肩创造价值的商业伙伴。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况	对外投资情况	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
1,010,180,956.83	0.00
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
	生命科学和体外诊断领域产品的生产和
MP Biomedicals,LLC		100.00%
	销售

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额

					2015年	2016年	预期年化
上海浦东			保证收益
	无	否		50,000	07月30	01月29	收益率为	50,000		912.5	912.5
发展银行			型
					日	日	3.65%

					2016年	2016年	预期年化
上海浦东			保证收益
	无	否		37,000	02月04	05月04	收益率为	37,000		286.75	286.75
发展银行			型
					日	日	3.10%

					2016年	2016年	预期年化
上海浦东			保证收益
	无	否		13,000	04月08	07月08	收益率为			100.75
发展银行			型
					日	日	3.10%

					2016年	2016年	预期年化
上海浦东			保证收益
	无	否		37,000	05月11	08月11	收益率为			286.75
发展银行			型
					日	日	3.10%

合计				137,000	--	--	--	87,000		1,586.75	1,199.25
委托理财资金来源				公司暂时闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
				2016年02月04日
有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如
				2016年02月26日
有)

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

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（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。

3 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	100,942.91
报告期投入募集资金总额	6,402.22
已累计投入募集资金总额	33,396.75
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司本次募集资金净额为1,009,429,100.00元。截止2016年6月30日，募集资金投资项目使用金额为33,396.75万元，使
用部分暂时闲置募集资金购买银行理财产品50,000.00万元。根据2016年2月2日公司第三届董事会第十三次会议审议通
过的《万润股份：关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金10,000万元暂时补
充流动资金，使用期限自2016年2月2日起不超过六个月。截止2016年8月1日公司已将10,000万元临时性用于补充流
动资金的募集资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	变更项			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	目(含部			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	分变更)					(2)/(1)	期			化

承诺投资项目
							2019年
1、沸石系列环保材料
	否	92,970	92,970	6,402.22	25,396.75	27.32%	12月31	1,430	是	否
二期扩建项目
							日

2、增资烟台九目化学
	否	3,500	3,500		3,500	100.00%			是	否
制品有限公司

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3、增资烟台万润药业
	否	4,500	4,500		4,500	100.00%			是	否
有限公司

承诺投资项目小计	--	100,970	100,970	6,402.22	33,396.75	--	--	1,430	--	--
超募资金投向
不适用
合计	--	100,970	100,970	6,402.22	33,396.75	--	--	1,430	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明

超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实

施地点变更情况


	不适用
募集资金投资项目实

施方式调整情况


	适用
	在募集资金到位前，公司以自筹资金实施了募集资金项目部分投资，共以自筹资金3,152.79万元预先投入募集资金投资项目，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华核字 [2015]37050005号专项鉴证报告。根据2015年3月18日公司第三届董事会第七次会议审议通过的《烟台万润：关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金3,152.79万元。
募集资金投资项目先
期投入及置换情况

	适用
	根据2016年2月2日公司第三届董事会第十三次会议审议通过的《万润股份：关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金10,000万元暂时补充流动资金，使用期限自2016年2月2日起不超过六个月。截止2016年8月1日公司已将10,000万元临时性用于补充流动资金的募集资金全部归还并存入公司募集资金专用账户。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况

项目实施出现募集资	不适用
金结余的金额及原因
	截至2016年6月30日，公司尚未使用的募集资金全部存放于公司募集资金专用账户内或做保证收
	益型理财产品。公司于2016年4月7日，购买理财产品《上海浦东发展银行利多多对公结构性存款
尚未使用的募集资金
	2016年JG247期》，产品到期日为2016年7月8日，收益类型为保证收益型，金额1.3亿元。公司
用途及去向
	于2016年5月10日，购买理财产品《上海浦东发展银行利多多对公结构性存款2016年JG344期》，

	产品到期日为2016年8月11日，收益类型为保证收益型，金额3.7亿元。
募集资金使用及披露	公司于2015年4月28日与交通银行烟台开发区支行签订协议，以公司暂时闲置募集资金5亿元人

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中存在的问题或其他民币购买该行理财产品《蕴通财富·日增利 90 天》，投资到期日为 2015 年 07 月 28 日，最终确认收情况益为 6,349,315.07 元，存放于资金专用账户。公司于 2015 年 7 月 29 日与上海浦东发展银行烟台开发区支行签订合同，以公司暂时闲置募集资金 5 亿元人民币购买该行理财产品《上海浦东发展银行利多多对公结构性存款 2015 年 JG681 期》，投资到期日为 2016 年 1 月 29 日，最终确认收益为 9,125,000.00 元，存放于资金专用账户。公司于 2016 年 2 月 3 日与上海浦东发展银行烟台开发区支行签订合同，以公司暂时闲置募集资金 3.7 亿元人民币购买该行理财产品《上海浦东发展银行利多多对公结构性存款 2016 年 JG104 期》，投资到期日为 2016 年 5 月 4 日，最终确认收益为 2,867,500.00 元，存放于资金专用账户。

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述	披露日期	披露索引
万润股份：2016年半年度募集资金存放
	2016年08月19日	巨潮咨询网：http://www.cninfo.com.cn
与使用情况的专项报告

4 、主要子公司、参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要子公司、参股公司信息。

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	50.00%	至	100.00%
动幅度

2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	21,868.22	至	29,157.62
动区间（万元）

2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万
	14,578.81
元）

	预计报告期订单较上年同期增加，营业收入增长，导致归属于上市公司股
业绩变动的原因说明
	东的净利润较上年同期增长。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

本公司2015年度权益分派方案为：以2015年12月31日的公司总股本339,871,250股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 3.00元（含税），共计派发现金股利101,961,375.0元；本次没有进行资本公积金转增股本和送红股。本方案已于2016年4月20 日实施完毕。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

					详见巨潮资讯网
2016年04月28日	公司总部	电话沟通	机构	投资者	（http://www.cninfo.com.c
					n）
					详见巨潮资讯网
2016年05月11日	公司总部	实地调研	机构	投资者	（http://www.cninfo.com.c
					n）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

					详见巨潮资讯网
2016年05月26日	公司总部	实地调研	机构	投资者	（http://www.cninfo.com.c
					n）
					详见巨潮资讯网
2016年06月27日	公司总部	实地调研	机构	投资者	（http://www.cninfo.com.c
					n）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度，规范公司运作。截至报告期末，公司治理实际情况与相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情	涉案金额（万	是否形成预计	诉讼(仲裁)	诉讼(仲裁)审理	诉讼(仲裁)判决
						披露日期	披露索引
况	元）	负债	进展	结果及影响	执行情况

公司于2016年3
月18日完成收购
的MP公司，其下
			报告期内		报告期内未执
属全资子公司MP	82.21	是		无
			未结案		行
法国在2013年的

关于税务争议的
诉讼
公司于2016年3
月18日完成收购
的MP公司，其下
			报告期内		报告期内未执
属全资子公司MP	38.22	是		无
			未结案		行
法国在2014年的

关于劳动争议的
诉讼
公司于2016年3
月18日完成收购
的MP公司，其下
			报告期内		报告期内未执
属全资子公司MP	12.93	是		无
			未结案		行
法国在2015年的

关于劳动争议的
诉讼

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

						该资产为
								与交易对
						上市公司
交易对方				对公司经	对公司损			方的关联
	被收购或	交易价格	进展情况			贡献的净	是否为关		披露日期
或最终控				营的影响	益的影响			关系（适用		披露索引
	置入资产	（万元）	（注2）			利润占净	联交易		（注5）
制方				（注3）	（注4）			关联交易
						利润总额
								情形
						的比率

				通过本次						2015年10
				收购MP						月21日公
				公司100%						司披露了
				股权，公司						《万润股
				可以介入						份：关于拟
				市场前景						用募集资
				更加广阔						金收购
				的生命科						MP
				学和体外						Biomedica
				诊断行业，						ls,LLC
	MP		2016年3
				进一步优						100%股权
Milan	Biomedica		月18日完						2015年10
		94,515.54		化产品结	884.40	4.77%	否	无		的公告》；
Panic	ls,LLC		成收购的						月21日
				构的基础						2016年3
	100%股权		全部手续。
				上促进现						月21日公

				有产业转						司披露了
				型升级，增						《万润股
				强公司抵						份：关于完
				御行业周						成收购
				期性波动						MP
				的风险。同						Biomedica
				时，公司可						ls,LLC
				借助MP						100%股权
				公司的全						的公告》。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

				球性分销						详见巨潮
				网络，拓展						咨询网
				现有产品						（http://w
				的海外销						ww.cninfo.
				售，为公司						com.cn）。
				国际化战
				略夯实基
				础，进一步
				提升公司
				核心竞争
				力，保证公
				司长期、可
				持续发展。

==> picture [131 x 206] intentionally omitted <==

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

							占同类	获批的			可获得
			关联			关联交			是否超	关联交
关联交	关联关	关联交		关联交易定价原则	关联交		交易金	交易额			的同类	披露日	披露
			交易			易金额			过获批	易结算
易方	系	易类型			易价格		额的比	度（万			交易市	期	索引
			内容			（万元）			额度	方式
							例	元）			价

				有市场公
烟台万
			采购	开价格或
海舟化	参股公	采购商								转账支
			原材	政府定价	不适用	24.46	0.07%	100	否		不适用
工有限	司	品								票
			料	的，参照
公司
				市场价格

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

				或政府定
				价；无市
				场公开价
				格或政府
				定价的，
				以成本加
				成法为基
				础，与关
				联方协商
				定价
				有市场公
				开价格或
				政府定价
				的，参照
				市场价格
				或政府定
烟台万
				价；无市
海舟化	参股公	接受劳	委托							转账支
				场公开价	不适用	4,152.25	99.44%	14,000	否		不适用
工有限	司	务	加工							票
				格或政府
公司
				定价的，

				以成本加
				成法为基
				础，与关
				联方协商
				定价
				有市场公
				开价格或
				政府定价
				的，参照
				市场价格
				或政府定
烟台万
			出售	价；无市
海舟化	参股公	出售商								抵消货
			原材	场公开价	不适用	29.34	52.73%	600	否		不适用
工有限	司	品								款
			料	格或政府
公司
				定价的，

				以成本加
				成法为基
				础，与关
				联方协商
				定价
烟台万				有市场公
	参股公		出租				100.00			抵消货
海舟化		租赁		开价格或	不适用	78.46		0	是		不适用
	司		设备				%			款
工有限				政府定价

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司				的，参照
				市场价格
				或政府定
				价；无市
				场公开价
				格或政府
				定价的，
				以成本加
				成法为基
				础，与关
				联方协商
				定价
				有市场公
				开价格或
				政府定价
				的，参照
				市场价格
				或政府定
烟台万
			污水	价；无市
海舟化	参股公	提供劳					100.00			抵消货
			处理	场公开价	不适用	47.22		100	否		不适用
工有限	司	务					%			款
			费	格或政府
公司
				定价的，

				以成本加
				成法为基
				础，与关
				联方协商
				定价
合计				--	--	4,331.73	--	14,800	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告				报告期内公司按类别对日常关联交易进行总金额统计，未超出期初预计。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
				不适用
大的原因（如适用）

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权：

			是否存在非
				期初余额	本期新增金	本期收回金		本期利息	期末余额
关联方	关联关系	形成原因	经营性资金				利率
				（万元）	额（万元）	额（万元）		（万元）	（万元）
			占用

关联债权对公司经营成
		不适用
果及财务状况的影响

应付关联方债务：

			期初余额（万	本期新增金	本期归还金		本期利息（万	期末余额（万
关联方	关联关系	形成原因				利率
			元）	额（万元）	额（万元）		元）	元）

中国节能环
	实际控制人	无息借款	100	0	0	0.00%	0	100
保集团公司

关联债务对公司经营成果
		无
及财务状况的影响

5 、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司计划向包括中节能资本控股有限公司在内的不超过10名特定对象非公开发行A股股票。根据此次非公开发行的方案，公司与中节能资本控股有限公司签署了附条件生效的《非公开发行股份认购协议》。由于中节能资本控股有限公司与万润股份同受中国节能环保集团公司控制，根据相关规定，此次非公开发行构成关联交易。

关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
万润股份：关于公司非公开发行股票构成关联交易的公告
	2015年10月21日	巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2 、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度相
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	关公告披露	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	日期

报告期内审批的对外担保额度				报告期内对外担保实际发生
		0				0
合计（A1）				额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额				报告期末实际对外担保余额
		0				0
度合计（A3）				合计（A4）

		公司与子公司之间担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期

万润美国有限责	2015年10		2016年03月14		连带责任保
		95,085.83		95,085.83			是	否
任公司	月21日		日		证

MP Biomedicals,	2015年10		2016年03月18		连带责任保
		4,872.08		4,872.08			是	否
LLC	月21日		日		证

						自本2016年
						6月2日至
MP Biomedicals						2023年4月
	2016年06		2016年06月02		连带责任保
Asia Pacific Pte		2,837.53		2,837.53		3日,或者至	否	否
	月03日		日		证
Ltd.						担保对象提

						前还款结束
						日
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		2,837.53				102,795.44
度合计（B1）				发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		2,837.53				2,837.53
保额度合计（B3）				余额合计（B4）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况	子公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期

报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		0				0
度合计（C1）				发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		0				0
保额度合计（C3）				余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		2,837.53				102,795.44
（A1+B1+C1）				计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		2,837.53				2,837.53
计（A3+B3+C3）				（A4+B4+C4）

实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				1.05%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D）				0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
				0
务担保金额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）				0
上述三项担保金额合计（D+E+F）				0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）				不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）				不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

无

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

		公司于2015年
		10月14日发布
		公告《万润股
		份：关于终止重
		大资产重组暨
		筹划非公开发
		行股票继续停
				自2015年10月
		牌的公告》（详
				14日起六个月
	中节能万润股	见巨潮资讯网：	2015年10月14
资产重组时所作承诺				内，即	履行完毕
	份有限公司	http://www.cnin	日
				2015.10.14-201
		fo.com.cn），公
				6.4.14
		司承诺：公司在

		终止本次重大
		资产重组事项
		之日起六个月
		内不再筹划重
		大资产重组事
		项。
		在间接或直接
		持有万润股份
		的股份期间，本
		公司及其控制
		的其他企业保
		证不会在中国
		境内或境外，以
	中节能（山东）	任何方式（包括			目前承诺正在
				在间接或直接
	投资发展公司;	但不限于单独	2011年02月17		履行中，报告期
首次公开发行或再融资时所作承诺				持有万润股份
	中国节能环保	经营、通过合资	日		内未出现不遵
				的股份期间
	集团公司	经营或拥有另			守承诺的情况

		一公司或企业
		的股份或其他
		权益），直接或
		间接参与与万
		润股份构成竞
		争的任何业务
		或活动，亦不生

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	产、开发任何与
	万润股份生产
	的产品构成竞
	争或可能构成
	竞争的产品。
	将本次认购的
	万润股份非公
	开发行股票进		自本次非公开
	行锁定处理，并		发行股份上市	目前承诺正在
中国节能环保	承诺本次认购	2015年02月15	之日起三十六	履行中，报告期
集团公司	的股票自本次	日	个月内，即	内未出现不遵
	发行新增股份		2015.3.13-2018.	守承诺的情况
	上市之日起三		3.12
	十六个月内不
	转让。
	股份限售承诺
	将本次认
	购的万润股份
			自本次非公开
	非公开发行股
			发行新增股份
	票进行锁定处
招商财富资产		2015年02月16	上市之日起十
	理，并承诺本次			履行完毕
管理有限公司		日	二个月内,即
	认购的股票自
			2015.3.13-2016.
	本次发行新增
			3.12
	股份上市之日

	起十二个月内
	不转让。
	股份限售承诺
	将本次认
	购的万润股份
			自本次非公开
	非公开发行股
			发行新增股份
	票进行锁定处
宝盈基金管理		2015年02月12	上市之日起十
	理，并承诺本次			履行完毕
有限公司		日	二个月内,即
	认购的股票自
			2015.3.13-2016.
	本次发行新增
			3.12
	股份上市之日

	起十二个月内
	不转让。
	股份限售承诺		自本次非公开
	将本次认		发行新增股份
财通基金管理	购的万润股份	2015年02月13	上市之日起十
				履行完毕
有限公司	非公开发行股	日	二个月内,即

	票进行锁定处		2015.3.13-2016.
	理，并承诺本次		3.12

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	认购的股票自
	本次发行新增
	股份上市之日
	起十二个月内
	不转让。
中节能（山东）	不越权干预公			目前承诺正在
投资发展公司;	司经营管理活	2016年01月22	持有公司股份	履行中，报告期
中国节能环保	动，不侵占公司	日	期间	内未出现不遵
集团公司	利益。			守承诺的情况
	1、承诺不无偿
	或以不公平条
	件向其他单位
	或者个人输送
	利益，也不采用
	其他方式损害
	公司利益；2、
	承诺对个人的
	职务消费行为
	进行约束；3、
	承诺不动用公
赵凤岐、王忠
	司资产从事与
立、王彦、刘范				目前承诺正在
	履行职责无关		作为公司董事
利、任辉、邸晓		2016年02月02		履行中，报告期
	的投资、消费活		或高级管理人
峰、佐卓、王焕		日		内未出现不遵
	动；4、承诺由		员期间
杰、付少邦、戴				守承诺的情况
	董事会或薪酬
秀云、肖永强
	委员会制订的

	薪酬制度与公
	司填补回报措
	施的执行情况
	相挂钩；5、承
	诺未来拟公布
	的公司股权激
	励的行权条件
	与公司填补回
	报措施的执行
	情况相挂钩。
	1、承诺不无偿
	或以不公平条
	件向其他单位		作为公司董事

孙佃民、孙凯	或者个人输送	2016年02月02	或高级管理人	履行完毕
		日
	利益，也不采用		员期间

	其他方式损害
	公司利益；2、

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

		承诺对个人的
		职务消费行为
		进行约束；3、
		承诺不动用公
		司资产从事与
		履行职责无关
		的投资、消费活
		动；4、承诺由
		董事会或薪酬
		委员会制订的
		薪酬制度与公
		司填补回报措
		施的执行情况
		相挂钩；5、承
		诺未来拟公布
		的公司股权激
		励的行权条件
		与公司填补回
		报措施的执行
		情况相挂钩。
		公司承诺在使		自2016年2月2
		用闲置募集资		日公司使用部
		金暂时补充流		分闲置募集资	本报告期，该承
		动资金期间不	2016年02月02	金补充流动资	诺正在履行中，
其他对公司中小股东所作承诺	公司
		进行风险投资、	日	金起未来6个月	未出现不遵守

		不对控股子公		内，即2016年2	承诺的情况
		司以外的对象		月2日~2016年
		提供财务资助。		8月1日。
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因及下一步计划
	不适用
（如有）

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

经公司2015年第二次临时股东大会批准，公司计划以非公开发行股票的方式募集资金总额预计不超过103,000万元（含），其中85,000万元用于收购标的公司MP Biomedicals,LLC 100%股权、18,000万元用以补充公司流动资金。

1、2016年1月7日，公司披露了《万润股份：关于收到<中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书>的公告》（公告编号： 2016-002）,详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

2、2016年1月23日，公司披露了《万润股份：关于非公开发行股票申请文件的反馈意见延期回复的公告》（公告编号：2016-003），详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

3、2016年2月4日，公司披露了《万润股份：关于修订和补充非公开发行股票预案的公告》（公告编号：2016-012），详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

4、2016年3月21日，公司披露了《万润股份：关于修订及补充非公开发行股票预案的公告》（公告编号：2016-022）、《万润股份：关于中国证券监督管理委员会<中节能万润股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见>的回复》,详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

5、2016年3月21日，公司披露了《万润股份：关于完成收购MP Biomedicals, LLC 100%股权的公告》（公告编号：2016-023），详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。
6、2016年4月8日，公司披露了《万润股份：关于非公开发行股票申请文件反馈意见的补充回复》，详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)。
7、2016年4月21日，《万润股份：关于实施2015年度权益分派方案后调整非公开发行股票发行价格和发行数量的公告》（公告编号：2016-030），详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。
8、2016年4月23日，公司披露了《万润股份：关于非公开发行股票申请获中国证监会审核通过的公告》（公告编号：2016-031），详细内容请见公司刊载于巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn)的公告。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股

	71,682,56					-41,816,68	-41,816,68	29,865,87
一、有限售条件股份		21.09%	0	0	0				8.79%
	0					8	8	2

1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	22,480,93							22,480,93
2、国有法人持股		6.61%	0	0	0	0	0		6.61%
	7							7

	49,201,62					-41,816,68	-41,816,68
3、其他内资持股		14.48%	0	0	0			7,384,935	2.17%
	3					8	8

	41,750,31					-41,750,31	-41,750,31
其中：境内法人持股		12.28%	0	0	0			0	0.00%
	3					3	3

境内自然人持股	7,451,310	2.19%	0	0	0	-66,375	-66,375	7,384,935	2.17%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	268,188,6					41,816,68	41,816,68	310,005,3
二、无限售条件股份		78.91%	0	0	0				91.21%
	90					8	8	78

	268,188,6					41,816,68	41,816,68	310,005,3
1、人民币普通股		78.91%	0	0	0				91.21%
	90					8	8	78

2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
	339,871,2							339,871,2
三、股份总数		100.00%	0	0	0	0	0		100.00%
	50							50

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、(1) 按照相关法规的规定及公司董监高任职情况，每年的第一个交易日中国结算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定，使公司有限售条件的境内自然人持股减少70,125股；

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(2)报告期内，独立董事佐卓在二级市场购买股票5000股，使公司有限售条件的境内自然人持股增加3,750股；

综合上述(1)和(2),公司有限售条件的境内自然人持股减少66,375股。

2、经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台万润精细化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2015]145号）文件核准，公司2015年2月以非公开发行的方式向四名对象发行了人民币普通股（A股）股份64,231,250.00股，并于2015年3月13日在深圳证券交易所上市，其中3个认购对象承诺其认购的41,750,313股股份自上市（2015年3月13日）起锁定12个月，该承诺于2016年3月12日到期，故有41,750,313股于2016月3月14日解除限售。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	解除限售日期
		数	数

					本公司实际控制
					人，承诺本次认
					购22,480,937股	2018-03-13解除
中国节能环保集
	22,480,937	0	0	22,480,937	股票自本次发行	限售股数
团公司
					新增股份上市之	22,480,937股

					日起三十六个月
					内不转让
					承诺认购的
招商财富－招商					11,250,000股股
						2016-03-13解除
银行－恒泰华盛					票自2015年3月
	11,250,000	11,250,000	0	0		限售股数
1号专项资产管					13日发行新增股
						11,250,000股
理计划					份上市之日起十

					二个月内不转让
招商财富－招商					承诺认购的	2016-03-13解除
银行－瑞丰向阳	6,250,000	6,250,000	0	0	6,250,000股股票	限售股数
1号专项资产管					自2015年3月13	6,250,000股

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

理计划					日发行新增股份
					上市之日起十二
					个月内不转让
					承诺认购的
宝盈基金－光大
					7,937,500股股票
银行－宝盈恒泰						2016-03-13解除
					自2015年3月13
华盛5号特定多	7,937,500	7,937,500	0	0		限售股数
					日发行新增股份
客户资产管理计						7,937,500股
					上市之日起十二
划
					个月内不转让

					承诺认购的
财通基金－光大					6,868,194股股票
						2016-03-13解除
银行－富春恒泰					自2015年3月13
	6,868,194	6,868,194	0	0		限售股数
华盛定增22号资					日发行新增股份
						6,868,194股
产管理计划					上市之日起十二

					个月内不转让
					承诺认购的
财通基金－光大					4,862,036股股票
						2016-03-13解除
银行－富春恒泰					自2015年3月13
	4,862,036	4,862,036	0	0		限售股数
华盛定增78号资					日发行新增股份
						4,862,036股
产管理计划					上市之日起十二

					个月内不转让
					承诺认购的
财通基金－工商					4,089,563股股票
						2016-03-13解除
银行－富春定增					自2015年3月13
	4,089,563	4,089,563	0	0		限售股数
150号资产管理					日发行新增股份
						4,089,563股
计划					上市之日起十二

					个月内不转让
					承诺认购的
财通基金－上海					363,517股股票
						2016-03-13解除
银行－富春橙智					自2015年3月13
	363,517	363,517	0	0		限售股数
定增39号资产管					日发行新增股份
						363,517股
理计划					上市之日起十二

					个月内不转让
					承诺认购的
财通基金－光大					129,503股股票
						2016-03-13解除
银行－财通基金					自2015年3月13
	129,503	129,503	0	0		限售股数
－富春108号资					日发行新增股份
						129,503股
产管理计划					上市之日起十二

					个月内不转让
						董监高买进公司
佐卓	0	0	3,750	3,750	高管锁定股	股票，按照其买
						进数量的75%自

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

						动锁定
						每年第一个交易
王忠立	3,853,560	0	0	3,853,560	高管锁定股	日按照其所持股
						份的75%锁定
						每年第一个交易
王焕杰	1,884,150	0	0	1,884,150	高管锁定股	日按照其所持股
						份的75%锁定
						每年第一个交易
付少邦	538,050	0	0	538,050	高管锁定股	日按照其所持股
						份的75%锁定
						每年第一个交易
戴秀云	480,825	0	0	480,825	高管锁定股	日按照其所持股
						份的75%锁定
						每年第一个交易
肖永强	401,850	0	0	401,850	高管锁定股	日按照其所持股
						份的75%锁定
						每年第一个交易
其他高管	292,875	70,125	0	222,750	高管锁定股	日按照其所持股
						份的75%锁定
合计	71,682,560	41,820,438	3,750	29,865,872	--	--

二、公司股东数量及持股情况

单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
						报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		31,930							0
						股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限	质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动情况		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数	股份状态	数量
				通股数量
							量	量


中节能（山东）投资发展公司	国有法人		21.98%	74,708,00 0	0		0	74,708,000


鲁银投资集团股份有限公司	境内非国有法人		9.27%	31,500,00 0	-9,300,000		0	31,500,000
									质押	20,800,000

中国节能环保集团公司	国有法人		6.61%	22,480,93 7	0		22,480,93 7	0


烟台市供销合作社	境内非国有法人		5.38%	18,301,70 0	-2,370,300		0	18,301,700


山东鲁银科技	境内非国有法人		4.16%	14,144,00	0		0	14,144,000	质押	14,144,000

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资有限公司			0
王忠立	境内自然人	1.18%	3,997,986	-1,140,094	3,853,560	144,426
全国社保基金四零六组合	境内非国有法人	1.15%	3,909,660	3,909,660	0	3,909,660


上海浦东发展银行股份有限公司－嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金	境内非国有法人	1.11%	3,773,200	3,773,200	0	3,773,200


中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金	境内非国有法人	1.00%	3,410,197	3,410,197	0	3,410,197


钱东奇	境内自然人	0.81%	2,756,400	-71,000	0	2,756,400
战略投资者或一般法人因配售新
		中国节能环保集团公司为认购万润股份2015年非公开发行股份，成为公司的前10名股
股成为前10名普通股股东的情况
		东。中国节能环保集团公司的约定持股期间为2015年3月13日至2018年3月12日。
（如有）（参见注3）

		上述股东中,中节能（山东）投资发展公司为中国节能环保集团公司的全资子公司；山东
上述股东关联关系或一致行动的
		鲁银科技投资有限公司为鲁银投资集团股份有限公司的控股子公司。公司未知上述其他
说明
		股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

		前10名无限售条件普通股股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量
							股份种类	数量

中节能（山东）投资发展公司		74,708,000					人民币普通股	74,708,000
鲁银投资集团股份有限公司		31,500,000					人民币普通股	31,500,000
烟台市供销合作社		18,301,700					人民币普通股	18,301,700
山东鲁银科技投资有限公司		14,144,000					人民币普通股	14,144,000
全国社保基金四零六组合		3,909,660					人民币普通股	3,909,660
上海浦东发展银行股份有限公司－嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金		3,773,200
							人民币普通股	3,773,200

中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金		3,410,197
							人民币普通股	3,410,197

钱东奇		2,756,400					人民币普通股	2,756,400
中国工商银行股份有限公司－易方达新常态灵活配置混合型证券投资基金		2,598,872
							人民币普通股	2,598,872

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

中国建设银行股份有限公司－易方达创新驱动灵活配置混合型证券投资基金	2,481,997
		人民币普通股	2,481,997

前10名无限售条件普通股股东之
	公司前10名无限售流通股股东中，山东鲁银科技投资有限公司为鲁银投资集团股份有
间，以及前10名无限售条件普通
	限公司的控股子公司，公司未知前10名无限售条件其他股东是否存在关联关系或是否
股股东和前10名普通股股东之间
	属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见	无
注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

							期初被授	本期被授
				本期增持	本期减持
			期初持股			期末持股	予的限制	予的限制	期末被授予的限制
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量
			数（股）			数（股）	性股票数	性股票数	性股票数量（股）
				（股）	（股）
							量（股）	量（股）

赵凤岐	董事长	现任	0	0	0	0	0	0	0
孙佃民	副董事长	离任	0	0	0	0	0	0	0
孙晖	董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
鹿凡伟	董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
王彦	董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
	董事、总经
王忠立		现任	5,138,080	0	1,140,094	3,997,986	0	0	0
	理

孙凯	董事	离任	0	0	0	0	0	0	0
刘范利	董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
任辉	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
邸晓峰	独立董事	现任	0	0	0	0	0	0	0
佐卓	独立董事	现任	0	5,000	0	5,000	0	0	0
	监事会主
杜乐		现任	0	0	0	0	0	0	0
	席

顾振建	监事	现任	0	0	0	0	0	0	0
胡天晓	监事	现任	0	0	0	0	0	0	0
高斌	职工监事	现任	0	0	0	0	0	0	0
于书敏	职工监事	现任	0	0	0	0	0	0	0
	董秘、副总
王焕杰		现任	2,512,200	0	0	2,512,200	0	0	0
	经理

戴秀云	财务总监	现任	641,100	0	160,000	481,100	0	0	0
付少邦	副总经理	现任	717,400	0	0	717,400	0	0	0
肖永强	副总经理	现任	535,800	0	130,000	405,800	0	0	0
合计	--	--	9,544,580	5,000	1,430,094	8,119,486	0	0	0

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2016年02月19
孙凯	董事	离任		工作调动原因
			日

			2016年04月14
孙佃民	副董事长、董事	离任		工作调动原因
			日

			2016年06月08
鹿凡伟	董事	被选举		被选举
			日

			2016年06月08
孙晖	董事	被选举		被选举
			日

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：中节能万润股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	388,776,166.88	696,067,859.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据
应收账款	296,398,356.32	222,867,349.44
预付款项	15,560,880.02	7,496,965.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		129,925.53
应收股利
其他应收款	10,682,420.95	5,812,950.01
买入返售金融资产
存货	592,297,432.84	390,328,020.84

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	506,344,099.74	510,909,151.83
流动资产合计	1,810,059,356.75	1,833,612,223.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	28,084,982.89	27,152,779.94
投资性房地产
固定资产	1,032,903,264.25	971,427,872.15
在建工程	102,336,399.10	48,434,821.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	95,582,655.10	91,038,152.36
开发支出		447,143.41
商誉	803,665,866.41	2,924,910.33
长期待摊费用	8,377,229.40	9,202,457.99
递延所得税资产	27,100,437.72	17,811,897.56
其他非流动资产	18,941,406.05	16,756,097.62
非流动资产合计	2,116,992,240.92	1,185,196,133.16
资产总计	3,927,051,597.67	3,018,808,356.23
流动负债：
短期借款	220,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款	260,548,703.14	318,922,914.28
预收款项	8,869,768.87	476,642.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	97,266,394.20	43,766,813.35
应交税费	31,619,847.28	32,181,720.29
应付利息
应付股利
其他应付款	13,419,661.65	9,123,735.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	2,038,338.04
其他流动负债
流动负债合计	633,762,713.18	404,471,825.94
非流动负债：
长期借款	578,364,955.11
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬	1,575,082.41
专项应付款
预计负债	1,333,640.42
递延收益	11,688,869.17	14,042,485.53
递延所得税负债	2,507,088.25	987,697.31
其他非流动负债
非流动负债合计	595,469,635.36	15,030,182.84
负债合计	1,229,232,348.54	419,502,008.78
所有者权益：
股本	339,871,250.00	339,871,250.00
其他权益工具

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其中：优先股
永续债
资本公积	1,629,860,693.66	1,629,860,693.66
减：库存股
其他综合收益	13,835,549.17
专项储备	5,552,340.32	4,194,707.28
盈余公积	93,526,769.63	93,526,769.63
一般风险准备
未分配利润	607,155,082.15	523,844,312.27
归属于母公司所有者权益合计	2,689,801,684.93	2,591,297,732.84
少数股东权益	8,017,564.20	8,008,614.61
所有者权益合计	2,697,819,249.13	2,599,306,347.45
负债和所有者权益总计	3,927,051,597.67	3,018,808,356.23

法定代表人：赵凤岐主管会计工作负责人：戴秀云会计机构负责人：高连

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	304,157,246.46	654,330,412.65
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据
应收账款	235,441,652.99	204,976,424.19
预付款项	8,199,155.76	5,846,985.53
应收利息		83,750.00
应收股利
其他应收款	17,328,709.64	4,197,840.09
存货	439,137,516.10	342,872,050.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	500,000,000.00	509,399,400.49
流动资产合计	1,504,264,280.95	1,721,706,863.02

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	730,560,301.96	262,553,839.80
投资性房地产
固定资产	789,540,870.46	831,148,452.46
在建工程	96,991,642.81	48,434,821.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	39,159,261.05	39,799,325.24
开发支出
商誉
长期待摊费用	8,278,729.40	8,863,329.14
递延所得税资产	22,367,913.33	16,087,386.00
其他非流动资产	6,694,427.25	4,308,185.62
非流动资产合计	1,693,593,146.26	1,211,195,340.06
资产总计	3,197,857,427.21	2,932,902,203.08
流动负债：
短期借款	220,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	224,193,214.96	296,250,259.89
预收款项	212,982.89	211,982.06
应付职工薪酬	67,779,041.87	40,456,979.27
应交税费	21,931,411.41	28,529,969.94
应付利息
应付股利
其他应付款	31,890,588.58	7,454,065.79
划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	566,007,239.71	372,903,256.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	11,688,869.17	14,042,485.53
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	11,688,869.17	14,042,485.53
负债合计	577,696,108.88	386,945,742.48
所有者权益：
股本	339,871,250.00	339,871,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,621,003,803.61	1,621,003,803.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备	562,444.52	441,713.46
盈余公积	93,526,769.63	93,526,769.63
未分配利润	565,197,050.57	491,112,923.90
所有者权益合计	2,620,161,318.33	2,545,956,460.60
负债和所有者权益总计	3,197,857,427.21	2,932,902,203.08

3 、合并利润表

单位：元

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项目本期发生额上期发生额

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入	888,376,461.49	615,138,524.07
其中：营业收入	888,376,461.49	615,138,524.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	691,278,767.86	536,661,937.57
其中：营业成本	523,069,803.54	408,201,899.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,589,750.11	7,469,738.39
销售费用	44,739,353.16	16,053,033.36
管理费用	114,411,910.42	121,462,995.86
财务费用	1,886,322.93	-12,497,298.61
资产减值损失	1,581,627.70	-4,028,430.70
加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	15,160,752.93	963,291.36
列）

其中：对联营企业和合营企业
	3,168,252.93	963,291.36
的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	212,258,446.56	79,439,877.86
加：营业外收入	5,445,432.80	2,166,220.73
其中：非流动资产处置利得	37,871.85	43,834.61
减：营业外支出	1,072,725.59	411,840.47
其中：非流动资产处置损失	621,694.43	406,369.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	216,631,153.77	81,194,258.12
减：所得税费用	31,350,059.30	11,106,068.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	185,281,094.47	70,088,189.92
归属于母公司所有者的净利润	185,272,144.88	70,049,275.95

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益	8,949.59	38,913.97
六、其他综合收益的税后净额	13,835,549.17
归属母公司所有者的其他综合收益
	13,835,549.17
的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	13,835,549.17
综合收益

1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额	13,835,549.17
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额	199,116,643.64	70,088,189.92
归属于母公司所有者的综合收益
	199,107,694.05	70,049,275.95
总额

归属于少数股东的综合收益总额	8,949.59	38,913.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.55	0.22
（二）稀释每股收益	0.55	0.22

法定代表人：赵凤岐主管会计工作负责人：戴秀云会计机构负责人：高连

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	712,252,452.37	584,124,065.73
减：营业成本	442,901,017.52	398,342,611.90
营业税金及附加	4,036,649.01	6,657,447.78
销售费用	6,643,170.52	14,347,250.76
管理费用	74,988,049.34	102,955,244.32
财务费用	-2,894,501.56	-12,447,556.45
资产减值损失	1,556,057.91	-3,717,333.47
加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	15,160,752.93	963,291.36
列）

其中：对联营企业和合营企
	3,168,252.93	963,291.36
业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	200,182,762.56	78,949,692.25
加：营业外收入	5,311,613.83	2,147,036.67
其中：非流动资产处置利得	37,744.35	43,834.61
减：营业外支出	688,055.17	406,369.04
其中：非流动资产处置损失	498,055.17	406,369.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	204,806,321.22	80,690,359.88
列）

减：所得税费用	28,760,819.55	11,352,095.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	176,045,501.67	69,338,264.19
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	176,045,501.67	69,338,264.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.52	0.22
（二）稀释每股收益	0.52	0.21

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	915,875,965.85	734,399,973.87
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	20,930,244.48	12,504,257.53
收到其他与经营活动有关的现金	14,271,849.66	6,437,917.71
经营活动现金流入小计	951,078,059.99	753,342,149.11

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金	571,192,503.84	389,469,548.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	162,898,403.29	108,924,806.89
金

支付的各项税费	74,392,187.49	38,067,910.94
支付其他与经营活动有关的现金	56,482,302.86	40,492,751.62
经营活动现金流出小计	864,965,397.48	576,955,018.12
经营活动产生的现金流量净额	86,112,662.51	176,387,130.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,211,382.40
取得投资收益收到的现金	14,349,281.04	1,364,093.58
处置固定资产、无形资产和其他
	275,103.32	118,967.90
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	895,261,600.00
投资活动现金流入小计	913,097,366.76	1,483,061.48
购建固定资产、无形资产和其他
	164,773,450.24	202,616,698.78
长期资产支付的现金

投资支付的现金		500,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	896,988,543.84
的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	870,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,931,761,994.08	702,616,698.78
投资活动产生的现金流量净额	-1,018,664,627.32	-701,133,637.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,010,229,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金	778,075,600.00

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	778,075,600.00	1,010,229,100.00
偿还债务支付的现金	701,674.00	22,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	120,608,760.58	61,500,538.76
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金		800,000.00
筹资活动现金流出小计	121,310,434.58	84,700,538.76
筹资活动产生的现金流量净额	656,765,165.42	925,528,561.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-4,529,793.42	6,159,463.76
影响

五、现金及现金等价物净增加额	-280,316,592.81	406,941,518.69
加：期初现金及现金等价物余额	669,092,759.69	234,501,204.42
六、期末现金及现金等价物余额	388,776,166.88	641,442,723.11

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	722,584,259.39	684,413,204.33
收到的税费返还	15,248,238.93	9,660,315.40
收到其他与经营活动有关的现金	13,410,883.94	6,018,117.30
经营活动现金流入小计	751,243,382.26	700,091,637.03
购买商品、接受劳务支付的现金	509,115,449.15	395,543,868.62
支付给职工以及为职工支付的现
	85,185,969.49	81,281,905.25
金

支付的各项税费	54,899,622.96	27,399,370.42
支付其他与经营活动有关的现金	28,803,324.16	36,361,715.33
经营活动现金流出小计	678,004,365.76	540,586,859.62
经营活动产生的现金流量净额	73,239,016.50	159,504,777.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	14,349,281.04	1,364,093.58

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他
	153,103.32	118,967.90
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	895,401,766.66	43,310,880.55
投资活动现金流入小计	909,904,151.02	44,793,942.03
购建固定资产、无形资产和其他
	91,790,892.39	167,543,514.49
长期资产支付的现金

投资支付的现金	467,074,259.21	580,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	880,000,000.00	43,000,000.00
投资活动现金流出小计	1,438,865,151.60	790,543,514.49
投资活动产生的现金流量净额	-528,961,000.58	-745,749,572.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,010,229,100.00
取得借款收到的现金	245,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	245,000,000.00	1,010,229,100.00
偿还债务支付的现金		6,497,260.29
分配股利、利润或偿付利息支付
	114,340,598.19	61,183,322.25
的现金

支付其他与筹资活动有关的现金		800,000.00
筹资活动现金流出小计	114,340,598.19	68,480,582.54
筹资活动产生的现金流量净额	130,659,401.81	941,748,517.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,864,516.08	5,781,068.32
影响

五、现金及现金等价物净增加额	-323,198,066.19	361,284,790.73
加：期初现金及现金等价物余额	627,355,312.65	214,964,690.67
六、期末现金及现金等价物余额	304,157,246.46	576,249,481.40

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

					本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

	339,87				1,629,8								2,599,3
								4,194,7	93,526,		523,844	8,008,6
一、上年期末余额	1,250.				60,693.								06,347.
								07.28	769.63		,312.27	14.61
	00				66								45

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他
	339,87				1,629,8								2,599,3
								4,194,7	93,526,		523,844	8,008,6
二、本年期初余额	1,250.				60,693.								06,347.
								07.28	769.63		,312.27	14.61
	00				66								45

三、本期增减变动
							13,835,	1,357,6			83,310,	8,949.5	98,512,
金额（减少以“－”
							549.17	33.04			769.88	9	901.68
号填列）

（一）综合收益总							13,835,				185,272	8,949.5	199,116

额							549.17				,144.88	9	,643.64

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-101,96		-101,96
（三）利润分配											1,375.0		1,375.0
											0		0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

准备
						-101,96		-101,96
3．对所有者（或
						1,375.0		1,375.0
股东）的分配
						0		0

4．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
				1,357,6				1,357,6
（五）专项储备
				33.04				33.04

				7,949,0				7,949,0
1．本期提取
				69.99				69.99

				6,591,4				6,591,4
2．本期使用
				36.95				36.95

（六）其他
	339,87	1,629,8						2,697,8 19,249. 13
			13,835,	5,552,3	93,526,	607,155	8,017,5
四、本期期末余额	1,250.	60,693.
			549.17	40.32	769.63	,082.15	64.20
	00	66

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

	275,64												1,391,8
					676,456			2,948,6	69,903,		350,796	16,096,
一、上年期末余额	0,000.												42,083.
					,672.49			20.67	721.87		,697.32	370.95
	00												30

加：会计政策

变更

前期差

错更正

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

同一控

制下企业合并

其他
	275,64						1,391,8
		676,456	2,948,6	69,903,	350,796	16,096,
二、本年期初余额	0,000.						42,083.
		,672.49	20.67	721.87	,697.32	370.95
	00						30

三、本期增减变动	64,231						1,207,4
		953,404	1,246,0	23,623,	173,047	-8,087,
金额（减少以“－”	,250.0						64,264.
		,021.17	86.61	047.76	,614.95	756.34
号填列）	0						15

（一）综合收益总					257,847	73,131.	257,920

额					,487.71	79	,619.50

	64,231						1,009,4
（二）所有者投入		953,404				-8,160,
	,250.0						74,383.
和减少资本		,021.17				888.13
	0						04

	64,231						1,009,4
1．股东投入的普		945,243
	,250.0						74,383.
通股		,133.04
	0						04

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
		8,160,8				-8,160,
4．其他
		88.13				888.13

				23,623,	-84,799,		-61,176,
（三）利润分配
				047.76	872.76		825.00

				23,623,	-23,623,
1．提取盈余公积
				047.76	047.76

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或					-61,176,		-61,176,

股东）的分配					825.00		825.00

4．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
			1,246,0				1,246,0
（五）专项储备
			86.61				86.61

			12,026,				12,026,
1．本期提取
			603.77				603.77

			10,780,				10,780,
2．本期使用
			517.16				517.16

（六）其他
	339,87	1,629,8					2,599,3
			4,194,7	93,526,	523,844	8,008,6
四、本期期末余额	1,250.	60,693.					06,347.
			07.28	769.63	,312.27	14.61
	00	66					45

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	339,871,				1,621,003			441,713.4	93,526,76	491,112	2,545,956
一、上年期末余额
	250.00				,803.61			6	9.63	,923.90	,460.60

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	339,871,				1,621,003			441,713.4	93,526,76	491,112	2,545,956
二、本年期初余额
	250.00				,803.61			6	9.63	,923.90	,460.60

三、本期增减变动
								120,731.0		74,084,	74,204,85
金额（减少以“－”
								6		126.67	7.73
号填列）

（一）综合收益总										176,045	176,045,5

额										,501.67	01.67

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
					-101,96
						-101,961,
（三）利润分配					1,375.0
						375.00
					0

1．提取盈余公积
					-101,96
2．对所有者（或						-101,961,
					1,375.0
股东）的分配						375.00
					0

3．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
			120,731.0			120,731.0
（五）专项储备
			6			6

			4,741,351			4,741,351
1．本期提取
			.39			.39

			4,620,620			4,620,620
2．本期使用
			.33			.33

（六）其他
	339,871,	1,621,003	562,444.5	93,526,76	565,197	2,620,161 ,318.33
四、本期期末余额
	250.00	,803.61	2	9.63	,050.57

四、本期期末余额	339,871, 250.00				1,621,003 ,803.61	1,621,003 ,803.61		562,444.5 2 93,526,76 9.63 565,197 ,050.57 2,620,161 ,318.33	562,444.5 2 93,526,76 9.63 565,197 ,050.57 2,620,161 ,318.33	562,444.5 2 93,526,76 9.63 565,197 ,050.57 2,620,161 ,318.33	562,444.5 2 93,526,76 9.63 565,197 ,050.57 2,620,161 ,318.33
上年金额								单位：元
					上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

一、上年期末余额	275,640,				675,760,6			383,404.3	69,903,72	339,682	1,361,370

单位：元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

	000.00	70.57	2	1.87	,319.04	,115.80
加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	275,640,	675,760,6	383,404.3	69,903,72	339,682	1,361,370
二、本年期初余额
	000.00	70.57	2	1.87	,319.04	,115.80

三、本期增减变动
	64,231,2	945,243,1		23,623,04	151,430	1,184,586
金额（减少以“－”			58,309.14
	50.00	33.04		7.76	,604.86	,344.80
号填列）

（一）综合收益总					236,230	236,230,4

额					,477.62	77.62

（二）所有者投入	64,231,2	945,243,1				1,009,474

和减少资本	50.00	33.04				,383.04

1．股东投入的普	64,231,2	945,243,1				1,009,474

通股	50.00	33.04				,383.04

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
				23,623,04	-84,799,	-61,176,8
（三）利润分配
				7.76	872.76	25.00

				23,623,04	-23,623,
1．提取盈余公积
				7.76	047.76

2．对所有者（或					-61,176,	-61,176,8

股东）的分配					825.00	25.00

3．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4．其他
（五）专项储备			58,309.14			58,309.14
			6,787,684			6,787,684
1．本期提取
			.18			.18

			6,729,375			6,729,375
2．本期使用
			.04			.04

（六）其他
	339,871,	1,621,003	441,713.4	93,526,76	491,112	2,545,956
四、本期期末余额
	250.00	,803.61	6	9.63	,923.90	,460.60

三、公司基本情况

中节能万润股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）设立于 2008 年 3 月 12 日，社会统一信用代码为 913700002653826225号，注册地为山东省烟台市。公司总部位于山东省烟台市经济技术开发区五指山路11号。

本公司前身为原烟台万润精细化工有限责任公司（以下简称“万润有限”），2008年3月12日在该公司基础上改组为股份有限公司，2015年5月7日更名为中节能万润股份有限公司。

根据本公司2010年度股东大会决议，2011年11月29日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1904号文《关于核准烟台万润精细化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股股票3,446万股新股，并于2011年12月20日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易，发行后股本总额变更为137,820,000.00元。相关工商登记手续于2012年1月9日完成。本公司原注册资本为人民币137,820,000.00元，股本总数13,782万股，其中：国有发起人持有4,080 万股，境内法人发起人持有4,280.60万股，境内自然人发起人持有1,975.40万股，社会公众持有3,446.00万股。本公司股票面值为每股人民币1元。

根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本13,782万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增13,782万股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币275,640,000.00元。相关工商登记手续于2013年5月 14日完成。

根据本公司2014年第一次临时股东大会批准的《烟台万润：关于公司非公开发行股票方案的议案》以及中国证券监督管理委员会《关于核准烟台万润精细化工股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]145号）核准，本公司于2015 年2月17日共计非公开发行人民币普通股（A股）64,231,250股，发行后股本总额变更为339,871,250.00元。相关工商登记手续于2015年5月7日完成。

截至2016年6月30日，本公司累计股本总数339,871,250股。

本公司及各子公司主要从事信息材料、环保材料、大健康产品（不含危险品）的开发、生产、销售和服务，属精细化工行业。

本公司经营范围为：安全生产许可证范围内的危险化学品生产（有效期限以许可证为准）。液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化学用品（不含危险品）的开发、生产、销售；出口本企业自产的产品，进口本企业生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件；房屋、设备的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经本公司董事会于2016年8月18日决议批准报出。

“ ” “ ” 本公司2016年上半年纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八合并范围的变更、附注九在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各级子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，对收入确认等交易和事项，制定了具体会计政策， ” 详见本节25。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节31“其他。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司在编制财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行了折算参见本节9、外币业务和外币报表折算。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

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并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节、14“长期股权投 ” ” 资或本节、10“金融工具。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节、14、（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用报告期的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调整项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

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（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
	金额重大的应收款项。

	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
	测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
	的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
应收子公司款项	其他方法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	40.00%	40.00%
4－5年	40.00%	40.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
应收子公司款项	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
	如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
单项计提坏账准备的理由	应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
	务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
	生了减值的。
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
	损失，计提坏账准备。

12 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品及委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 ” 的金融资产核算，其会计政策详见本节、10“金融工具。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不

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进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00%	4.75
机器设备	年限平均法	5-8	5.00%	11.875-19.00
运输工具	年限平均法	5	5.00%	19.00
电子设备	年限平均法	5-8	5.00%	11.875-19.00

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其他设备	年限平均法	3-8	5.00%	11.875-31.67
土地		折旧年限不确定

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 ” 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、19“长期资产减值。

17 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命

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内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节、19“长期资产减值”

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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20 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括上市网络交易系统服务费、办公区装修费、科研楼装修费以及技术服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，其他符合条件的按照设定收益计划进行会计处理。

22 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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23 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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24 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25 、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司销售分出口与内销。公司产品主要出口，出口销售的主要价格条款为FOB、CIF、DDU、FCA、DAP等，在FOB 和CIF价格条款下，出口货物以货物通关为确认收入实现标准；在DDU和DAP价格条款下，本公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点；在FCA价格条款下，本公司以将货物交给客户指定的承运人作为确认收入的时点。内销以货物发出、收到购货方确认的到货证明为确认收入实现标准。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计

量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

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按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

26 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本节、13“划分为持有待售资产”相关描述。

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（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。

30 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

31 、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）非金融非流动资产减值准备

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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 2016年6月30日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币1,472,556.75元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		应税收入按17%的税率计算销项税，并
		按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税	应税收入	额计缴增值税。公司属免、抵、退税生
		产出口企业，出口退税率为9%，个别产
		品为13%。

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营业税	应税营业额	5%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%或1%
		境内公司为25%或15%或10%，主要境
企业所得税	应纳税所得额
		外公司税率详见下表

教育费附加	实际缴纳的流转税	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2%
水利建设基金	实际缴纳的流转税	1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
中节能万润股份有限公司	按应纳税所得额的15%计缴。
烟台九目化学制品有限公司	按应纳税所得额的15%计缴。
烟台海川化学制品有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。
烟台万润药业有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。
江苏三月光电科技有限公司	按应纳税所得额的25%计缴。
上海誉润贸易有限公司	按应纳税所得额的10%计缴。
注册在美国的子公司	联邦税15%-35%、州所得税1-12%及地方所得税
注册在新加坡的子公司	按应纳税所得额的17%
注册在新西兰的子公司	按应纳税所得额的30%
注册在法国的子公司	按应纳税所得额的33.33%
注册在澳大利亚的子公司	按应纳税所得额的30%

2 、税收优惠

（1）本公司是生产型出口企业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》及《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程（试行）》的规定享受免抵退增值税的税收优惠。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火 [2008]362号）的有关规定，本公司2014年度被认定为高新技术企业，2014年10月31日被授予GR201437000555号《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司本年度执行15%的企业所得税税率。

（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火 [2008]362号）的有关规定，本公司的全资子公司烟台九目化学制品有限公司2014年度被认定为高新技术企业，2014年10月 31日被授予GR201437000323号《高新技术企业证书》，有效期为三年。烟台九目化学制品有限公司本年度执行15%的企业所得税税率。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

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项目	期末余额	期初余额
库存现金	380,894.94	302,677.95
银行存款	387,366,075.53	668,710,953.34
其他货币资金	1,029,196.41	27,054,228.40
合计	388,776,166.88	696,067,859.69
其中：存放在境外的款项总额	49,705,101.82

其他说明

其他货币资金期初余额主要为履约保证金，保证金额度为26,975,100.00元，使用受到限制，本期已全额收回。

2 、应收票据

（ 1 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	4,171,065.00
合计	4,171,065.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	261,396,		13,069,8		248,326,6	234,624		11,757,52		222,867,34
合计提坏账准备的		83.83%		5.00%			100.00%		5.00%
	464.36		23.23		41.13	,877.31		7.87		9.44
应收账款

单项金额不重大但
	50,409,4		2,337,76		48,071,71
单独计提坏账准备		16.17%		4.64%
	78.57		3.38		5.19
的应收账款

	311,805,		15,407,5		296,398,3 56.32	234,624		11,757,52		222,867,34 9.44
合计		100.00%		4.94%			100.00%		5.00%
	942.93		86.61			,877.31		7.87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

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单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	261,396,464.36	13,069,823.23	5.00%
合计	261,396,464.36	13,069,823.23	5.00%

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收款项除外，公司按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,312,295.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占应收账款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备
					年末余额
CK1010	应收货款	92,006,847.30	1年以内	29.51	4,600,342.37
SH0023	应收货款	56,155,593.60	1年以内	18.01	2,807,779.68
CK001	应收货款	29,745,567.21	1年以内	9.54	1,487,278.36
SQ0005	应收货款	28,668,331.40	1年以内	9.19	1,433,416.57
CK111	应收货款	11,533,647.09	1年以内	3.7	576,682.35
合计	—	218,109,986.60	—	69.95	10,905,499.33

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1年以内	14,985,544.49	96.30%	7,267,278.09	96.94%

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1至2年	316,244.00	2.03%	229,687.64	3.06%
2至3年	188,615.14	1.21%
3年以上	70,476.39	0.46%
合计	15,560,880.02	--	7,496,965.73	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本报告期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

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其他说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	0.00	129,925.53
合计		129,925.53

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例


按信用风险特征组				17.05%
	10,075,1		1,717,40		8,357,763	7,261,0		1,448,069		5,812,950.0
合计提坏账准备的		81.25%					100.00%		19.95%
	65.75		1.95		.80	19.62		.61		1
其他应收款

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

单项金额不重大但				0.00%
	2,324,65				2,324,657
单独计提坏账准备		18.75%	0.00			0.00		0.00		0.00
	7.15				.15
的其他应收款

	12,399,8		1,717,40	13.85%	10,682,42 0.95	7,261,0		1,448,069		5,812,950.0 1
合计		100.00%					100.00%		19.95%
	22.90		1.95			19.62		.61

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	7,081,861.97	354,093.10	5.00%
1至2年	385,032.94	38,503.30	10.00%
2至3年	485,305.30	97,061.06	20.00%
3至4年	867,961.98	347,184.79	40.00%
4至5年	624,073.10	249,629.24	40.00%
5年以上	630,930.46	630,930.46	100.00%
合计	10,075,165.75	1,717,401.95

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 269,332.34 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	4,467,117.01	2,933,490.10
预付租赁费、仓储费、电费	3,716,887.18	2,307,125.83
个人借款	1,517,809.54	815,727.12
其他	2,698,009.17	1,204,676.57
合计	12,399,822.90	7,261,019.62

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

烟台经济技术开发
区住房和建设管理	押金	2,208,225.10	1年以内-5年以上	17.81%	774,686.05
局
山东电力集团公司
	预付电费	1,959,830.13	1年以内	15.81%	97,991.51
烟台供电公司

烟台沣润经贸有限	供暖保证金及预付
		860,000.00	1年以内	6.94%	43,000.00
公司	房租

烟台经济技术开发
	保证金	488,900.00	1年以内	3.94%	24,445.00
区建设业联合会

孙盛大	押金及预付房租	399,000.00	1年以内、1至2年	3.22%	22,450.00
合计	--	5,915,955.23	--	47.72%	962,572.56

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	99,172,599.65	1,840,974.48	97,331,625.17	74,504,944.96		74,504,944.96
在产品	76,018,653.40		76,018,653.40	64,700,978.83		64,700,978.83
库存商品	291,794,593.74	23,820,737.83	267,973,855.91	146,453,505.71	17,132,245.49	129,321,260.22
自制半成品	139,267,380.37	20,740,620.94	118,526,759.43	92,000,943.66	20,740,620.94	71,260,322.72

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

委托加工物资	32,446,538.93		32,446,538.93	50,540,514.11		50,540,514.11
合计	638,699,766.09	46,402,333.25	592,297,432.84	428,200,887.27	37,872,866.43	390,328,020.84

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额							期末余额
			计提	其他		转回或转销	其他

原材料				1,840,974.48				1,840,974.48
库存商品	17,132,245.49			6,688,492.34				23,820,737.83
自制半成品	20,740,620.94							20,740,620.94
合计	37,872,866.43			8,529,466.82				46,402,333.25
项目		计提存货跌价准备的具体依据			本年转回存货跌价准备的原因		本年转销存货跌价准备的原因
库存商品		对因更新换代而过时的商品全额计提跌价准备，对成本高于市价的库存老产品计提跌价准备，对账面成本偏高的中试产品高于市价的部分计提跌价准备			市价回升		生产领用或者对外销售
自制半成品		对过时、中试产品及库存老产品相对应的自制半成品计提跌价准备			以自制半成品生产的库存商品市价回升		生产领用或者对外销售

存货跌价准备本期增加金额中的其他项下内容为非同一控制下的企业合并产生的合并增加数。本期存货增加较多，一方面为合并MP存货影响，另一方面为公司为后期备货所致。

8 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
未来期间可抵扣的增值税进项税额	1,134,214.84	10,733,324.33
预缴的企业所得税	5,209,884.90	175,827.50
银行理财产品	500,000,000.00	500,000,000.00
合计	506,344,099.74	510,909,151.83

其他说明：

本期末的银行理财产品是用暂时闲置的募集资金购买，其中1.3亿元于2016年7月8日到期，3.7亿元于2016年8月11日到期。

9 、长期股权投资

单位：元

被投资单期初余额本期增减变动期末余额减值准备

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

位				权益法下			宣告发放
					其他综合	其他权益		计提减值
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
烟台万海
	27,152,77			3,168,252		120,731.0	2,356,781			28,084,98
舟化工有
	9.94			.93		6	.04			2.89
限公司

	27,152,77			3,168,252		120,731.0	2,356,781			28,084,98
小计
	9.94			.93		6	.04			2.89

	27,152,77			3,168,252		120,731.0	2,356,781			28,084,98
合计
	9.94			.93		6	.04			2.89

其他说明

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	土地	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值：
							1,358,276,706.
1.期初余额		439,862,425.46	788,062,378.11	94,745,589.90	15,321,500.78	20,284,812.56
							81

2.本期增加
	13,697,523.40	105,900,221.64	50,770,343.68	21,528,762.12	5,550,448.73	11,220,938.37	208,668,237.94
金额

（1）购置	9,084,744.00	38,965,819.72	11,148,200.69	9,374,825.01	661,480.46	451,377.87	69,686,447.75
（2）在建
		170,756.10	1,630,292.61	383,504.28			2,184,552.99
工程转入

（3）企业
	4,612,779.40	66,763,645.82	37,991,850.38	11,770,432.83	4,888,968.27	10,769,560.50	136,797,237.20
合并增加


3.本期减少
	-125,887.00	-2,034,714.86	3,235,703.38	-48,745.61	674,312.59	-367,025.92	1,333,642.58
金额

（1）处置
		164.79	2,820,107.72	199,739.75	807,002.96	1,601.71	3,828,616.93
或报废

（2）汇率变动	-125,887.00	-2,034,879.65	415,595.66	-248,485.36	-132,690.37	-368,627.63	-2,494,974.35
							1,565,611,302.
4.期末余额	13,823,410.40	547,797,361.96	835,597,018.41	116,323,097.63	20,197,636.92	31,872,776.85
							17

二、累计折旧

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1.期初余额		76,486,176.10	233,632,485.88	47,725,161.75	11,617,272.87	14,509,865.31	383,970,961.91
2.本期增加
		41,080,151.55	77,130,360.28	18,147,647.93	4,607,975.04	6,251,587.29	147,217,722.09
金额

（1）计提		11,576,815.44	46,955,866.48	7,848,341.24	803,546.46	729,845.88	67,914,415.50
（2）企业合并
		29,503,336.11	30,174,493.80	10,299,306.69	3,804,428.58	5,521,741.41	79,303,306.59
增加

3.本期减少
		-1,029,687.97	2,013,472.66	-91,096.30	660,667.11	-194,836.67	1,358,518.83
金额

（1）处置
			2,123,471.18	143,907.63	767,841.27	1,189.50	3,036,409.58
或报废

（2）汇率变动		-1,029,687.97	-109,998.52	-235,003.93	-107,174.16	-196,026.17	-1,677,890.75
4.期末余额		118,596,015.62	308,749,373.50	65,963,905.98	15,564,580.80	20,956,289.27	529,830,165.17
三、减值准备
1.期初余额		2,876,950.25	922.50				2,877,872.75
2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废


4.期末余额		2,876,950.25	922.50				2,877,872.75
四、账面价值
1.期末账面							1,032,903,264.
	13,823,410.40	426,324,396.09	526,846,722.41	50,359,191.65	4,633,056.12	10,916,487.58
价值							25

2.期初账面
		360,499,299.11	554,428,969.73	47,020,428.15	3,704,227.91	5,774,947.25	971,427,872.15
价值

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
机器设备	7,148,805.78

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
大季家12号车间厂房	19,965,354.85	正在办理
大季家6号车间厂房	7,259,318.42	正在办理
大季家7号车间厂房	22,791,631.57	正在办理
大季家2号库房	9,872,585.59	正在办理
600吨液晶一期项目综合楼	16,047,882.75	正在办理
大季家2号车间厂房	25,192,593.69	正在办理
大季家9号车间厂房	14,989,817.48	正在办理
大季家8号车间厂房	6,600,972.74	正在办理
大季家10号车间厂房	15,580,009.02	正在办理
大季家11B车间厂房	23,817,739.92	正在办理
大季家3号仓库	2,422,012.79	正在办理
大季家11A车间厂房	20,142,266.39	正在办理
烟台九目化学制品有限公司1号车间	2,830,058.59	正在办理
烟台九目化学制品有限公司2号车间	14,774,076.56	正在办理

其他说明

截止2016年6月30日，固定资产中的等值人民币27,795,328.93元的房产作为长期借款的抵押物。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

沸石系列环保材
	90,698,721.50		90,698,721.50	47,174,049.60		47,174,049.60
料二期扩建项目

其他	11,637,677.60		11,637,677.60	1,260,772.20		1,260,772.20
合计	102,336,399.10		102,336,399.10	48,434,821.80		48,434,821.80

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名预算数期初余本期增本期转本期其期末余工程累工程进利息资其中：本本期利资金来

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

称			额	加金额	加金额	入固定	他减少	额	额	计投入	度	本化累	本化累	期利息	息资本	息资本	源
						资产金	金额			占预算比例		计金额		资本化	化率
						额								金额
沸石系							2 9
列环保
	874,670,		47,174,0	46,171,2		2,646,6		90,698,7									募股资
材料二										32.68% 5	0%
	000.00		49.60	95.79		3.8		21.50									金
期扩建

项目
	874,670,		47,174,0	46,171,2		2,646,6	2 9	90,698,7
合计										--	--						--
	000.00		49.60	95.79		3.8		21.50

12、无形资产（1）无形资产情况																	单位：元
													财务软件及其
项目		土地使用权			专利权		非专利技术		专有技术		药品生产技术					合计
													他

一、账面原值
1.期初余
		60,900,811.42							14,502,400.00		28,136,074.92		2,854,445.56			106,393,731.90
额

2.本期增
					100,000.00		12,944.99				7,667,613.89		58,591.95			7,839,150.83
加金额

（1）购
					100,000.00						7,276,415.10		22,051.28			7,398,466.38
置

（2）内
											391,198.79					391,198.79
部研发

（3）企
							12,944.99						36,540.67			49,485.66
业合并增加


3.本期减少
							-1,544.18						-952.13			-2,496.31
金额

（1）处

置

（2）汇率变动							-1,544.18						-952.13			-2,496.31
4.期末余
		60,900,811.42			100,000.00		14,489.17		14,502,400.00		35,803,688.81		2,913,989.64			114,235,379.04
额

二、累计摊销
1.期初余		8,936,806.58							3,746,453.54		483,638.32		2,188,681.10			15,355,579.54

单位：元

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额
2.本期增
	643,073.82	3,333.34		725,120.04	1,684,899.90	240,389.43	3,296,816.53
加金额

（1）计
	643,073.82	3,333.34		725,120.04	1,684,899.90	227,806.36	3,284,233.46
提

（2）企业合并
						12,583.07	12,583.07
增加

3.本期减
						-327.87	-327.87
少金额

（1）处

置

（2）汇率变动						-327.87	-327.87
4.期末余
	9,579,880.40	3,333.34		4,471,573.58	2,168,538.22	2,429,398.40	18,652,723.94
额

三、减值准备
1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提


3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值
1.期末账
	51,320,931.02	96,666.66	14,489.17	10,030,826.42	33,635,150.59	484,591.24	95,582,655.10
面价值

2.期初账
	51,964,004.84			10,755,946.46	27,652,436.60	665,764.46	91,038,152.36
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.29%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

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单位：元

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

未办妥产权证书的原因

账面价值

项目

其他说明：

13 、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
药品生产技
	447,143.41	30,549.25	391,198.79	86,493.87
术

合计	447,143.41	30,549.25	391,198.79	86,493.87

其他说明

本公司的研发活动是以成熟的技术为依托进行开发。自取得该药品生产技术后进入开发阶段。

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项
烟台九目化学制
	1,607,795.56			1,607,795.56
品有限公司

烟台海川化学制
	1,317,114.77			1,317,114.77
品有限公司

MP
		800,740,956.08		800,740,956.08
Biomedicals,LLC

合计	2,924,910.33	800,740,956.08		803,665,866.41

15 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
上市网络交易系统
	120,000.00		60,000.00	60,000.00
服务费

科研楼装修费	8,743,329.14		524,599.74	8,218,729.40
办公区装修费	15,077.73	12,000.00	16,077.72	11,000.01
租赁厂房改建支出	324,051.12		324,051.12
技术服务费		100,000.00	12,500.01	87,499.99

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 9,202,457.99 112,000.00 937,228.59 8,377,229.40

其他说明

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	66,405,194.56	10,697,555.47	53,956,336.66	8,170,887.16
内部交易未实现利润	10,167,154.71	1,555,556.68	5,059,154.37	811,404.71
可抵扣亏损	1,642,720.65	394,282.09	101,844.83	25,461.21
已计提未支付职工薪酬	80,456,484.45	12,699,713.10	43,766,813.35	6,697,771.65
递延收益	11,688,869.17	1,753,330.38	14,042,485.53	2,106,372.83
合计	170,360,423.54	27,100,437.72	116,926,634.74	17,811,897.56

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

非同一控制企业合并资
	11,149,208.16	2,507,088.25	4,934,568.10	987,697.31
产评估增值

合计	11,149,208.16	2,507,088.25	4,934,568.10	987,697.31

17 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预付工程和设备款	12,191,406.05	5,776,097.62
预付土地出让金	3,890,000.00	3,890,000.00
预付技术转让费	2,860,000.00	7,090,000.00
合计	18,941,406.05	16,756,097.62

其他说明：

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	220,000,000.00
合计	220,000,000.00

短期借款分类的说明：

19 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	163,412,595.06	198,967,260.09
应付工程及设备款	86,319,480.74	114,133,440.64
其他	10,816,627.34	5,822,213.55
合计	260,548,703.14	318,922,914.28

20 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	8,869,768.87	476,642.49
合计	8,869,768.87	476,642.49

21 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	43,766,813.35	181,037,670.82	127,635,198.06	97,169,286.11
二、离职后福利-设定提
		12,732,579.16	12,635,471.07	97,108.09
存计划

合计	43,766,813.35	193,770,249.98	140,270,669.13	97,266,394.20

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	34,898,113.00	140,895,824.71	95,999,834.14	79,794,103.57
补贴

2、职工福利费		6,514,842.27	6,514,842.27
3、社会保险费		16,199,387.52	13,300,527.18	2,898,860.34
其中：医疗保险费		6,566,833.22	5,653,791.46	913,041.76
工伤保险费		1,003,443.22	1,002,638.72	804.50
生育保险费		336,010.86	335,397.06	613.80
残疾
		257,751.00	257,751.00
人保障金

4、住房公积金		4,910,506.96	4,910,506.96
5、工会经费和职工教育
	8,868,700.35	3,500,040.04	1,862,825.23	10,505,915.16
经费

6、短期带薪缺勤		4,073,381.07	102,974.03	3,970,407.04
8、非货币性福利		2,916,898.38	2,916,898.38
9、其他		2,026,789.87	2,026,789.87
合计	43,766,813.35	181,037,670.82	127,635,198.06	97,169,286.11

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	12,066,719.47	11,972,292.64	94,426.83
2、失业保险费	665,859.69	663,178.43	2,681.26
合计	12,732,579.16	12,635,471.07	97,108.09

其他说明：

22 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	11,114,869.91	284,937.22
企业所得税	17,401,074.23	21,325,491.34
个人所得税	292,084.62	8,410,406.86

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

城市维护建设税	561,073.87	278,659.88
教育费附加	318,801.64	119,425.64
地方教育费附加	160,306.83	79,617.11
房产税	851,960.60	797,771.28
土地使用税	737,359.36	737,359.35
印花税	101,569.90	106,187.80
水利建设基金	80,153.40	39,808.56
防洪保安资金		1,624.74
其他代扣代缴税金	592.92	430.51
合计	31,619,847.28	32,181,720.29

其他说明：

23 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付烟台市经济技术开发区基本建设资
	1,010,000.00	1,010,000.00
金管理处款项

应付中国节能环保集团公司款项	1,000,000.00	1,000,000.00
污水处理费	1,659,132.00	2,531,646.00
其他	9,750,529.65	4,582,089.53
合计	13,419,661.65	9,123,735.53

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付烟台市经济技术开发区基本建设资		系未收到相关文件的基础设施配套费拨
	1,010,000.00
金管理处款项		款

合计	1,010,000.00	--

其他说明

24 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的长期借款	2,038,338.04
合计	2,038,338.04

其他说明：

25 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	13,435,693.15
保证借款	566,967,600.00
减：一年内到期的长期借款	-2,038,338.04
合计	578,364,955.11

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

注1：本集团子公司万润美国有限责任公司（Valiant USA LLC）为完成并购在募集资金未到位的情况下使用的内保外贷，贷款金额为8,550万美元，贷款期限为2016年3月10日至2021年2月4日，利率为1.959%，贷款安排费为1.55%，万润为此笔贷款开具保函，保函手续费为第一年费率为1.5%，自第二年起费率比上年上浮10%，第一年费率按年一次性收取，自第二年起按季度收取且在融资行权限内减半收取。

注2：本集团子公司MP Bio Japan K.K.，分别于2010年12月16日和2012年12月10日与三菱东京UFJ银行签订了总额分别为3,200 万日元和2,680万日元的借款协议，借款年利率分别为1.990%和1.975%，每月分期等额本息还款，贷款到期日分别为2020年 12月16日和2017年12月8日。该贷款由MP Bio Japan K.K.的房屋作为抵押。

注3：本集团子公司MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.于2007年10月19日与华侨银行签订了总额为1,613万新加披元的授信协议，并于2008年4月1日借入2,713,169.00新加坡元，到期日为2023年3月1日。借款年利率为1月期的SOR上浮1.35%的浮动利率。该贷款由MP Biomedicals Asia Pacific Pte Ltd.的房屋作为抵押。

26 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
三、其他长期福利	1,575,082.41
合计	1,575,082.41

27 、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

		MP公司下属全资子公司MP
未决诉讼	1,333,640.42	法国的税务争议和劳动争议
		诉讼
合计	1,333,640.42	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

28 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					收到的与资产或以
政府补助	14,042,485.53	1,000,000.00	3,353,616.36	11,688,869.17	后收益相关的政府
					拨款
合计	14,042,485.53	1,000,000.00	3,353,616.36	11,688,869.17	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关

基础设施配套费	2,045,045.94		86,503.86		1,958,542.08	与资产相关
外贸公共服务平
	35,000.00		35,000.00			与资产相关
台专项资金

技术改造专项资
	183,333.33		100,000.00		83,333.33	与资产相关
金

外贸公共服务平
	60,000.00		30,000.00		30,000.00	与资产相关
台专项资金

外贸公共服务平
	40,000.00		20,000.00		20,000.00	与资产相关
台专项资金

2010年度区级技
术改造专项资金
	168,750.00		28,125.00		140,625.00	与资产相关
（氨甲环酸医药

项目）
2013年山东省新
兴产业和重点行	812,500.00		75,000.00		737,500.00	与资产相关
业发展专项资金
烟台市"8515工
程"企业技术改	496,866.67		102,800.00		394,066.67	与资产相关
造专项资金
2013年度外贸公
	435,000.00		90,000.00		345,000.00	与资产相关
共服务平台建设

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中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

资金
2011-2012年度
区级技术改造专	60,260.42		5,562.50		54,697.92	与资产相关
项资金
2014年度山东省
自主创新及成果	1,533,333.34		200,000.00		1,333,333.34	与资产相关
转化专项资金
2014年度重大科
	1,708,333.33		125,000.00		1,583,333.33	与资产相关
技项目匹配资金

2015年科技重大
专项和重点研发
计划（新兴产业）
	1,900,000.00		200,000.00		1,700,000.00	与资产相关
资金-IPS-TFT高

纯度液晶材料的
开发
2015年科技重大
专项和重点研发
计划（新兴产业）
	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
资金-IPS-TFT高

纯度液晶材料的
开发
环境空气质量生
	564,062.50		35,625.00		528,437.50	与资产相关
态补偿资金

创新型开发区建
设资金-其他技	800,000.00		100,000.00		700,000.00	与资产相关
术研究与开发
2015年度烟台市
科学技术发展计
划补助资金-照	200,000.00		20,000.00		180,000.00	与资产相关
明用OLED荧光
材料的开发
2015年度创新型
开发区建设资金
（科技重大专项	2,000,000.00		2,000,000.00			与收益相关
IPS-TFT项目配
套）
工业转型升级专
		1,000,000.00	100,000.00		900,000.00	与资产相关
项资金

合计	14,042,485.53	1,000,000.00	3,353,616.36	0.00	11,688,869.17	--

其他说明：

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100

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

29 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	339,871,250.00						339,871,250.00

其他说明：

30 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,629,815,693.66	1,629,815,693.66
其他资本公积	45,000.00	45,000.00
合计	1,629,860,693.66	1,629,860,693.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31 、其他综合收益

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得税前发生额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

二、以后将重分类进损益的其他综		13,835,549. 17			13,835,549. 17		13,835,54

合收益							9.17

		13,835,549. 17			13,835,549. 17		13,835,54
外币财务报表折算差额
							9.17

		13,835,549. 17			13,835,549. 17		13,835,54 9.17
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

32 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	4,194,707.28	7,949,069.99	6,591,436.95	5,552,340.32
合计	4,194,707.28	7,949,069.99	6,591,436.95	5,552,340.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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101

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

33 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	93,526,769.63			93,526,769.63
合计	93,526,769.63			93,526,769.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	523,844,312.27	350,796,697.32
调整后期初未分配利润	523,844,312.27	350,796,697.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润	185,272,144.88	70,049,275.95
应付普通股股利	101,961,375.00	61,176,825.00
期末未分配利润	607,155,082.15	359,669,148.27

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

35 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	881,232,435.06	521,735,604.90	610,947,928.34	407,529,218.51
其他业务	7,144,026.43	1,334,198.64	4,190,595.73	672,680.76
合计	888,376,461.49	523,069,803.54	615,138,524.07	408,201,899.27

36 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	424,173.07	25,548.62

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102

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

城市维护建设税	3,005,897.01	4,342,211.95
教育费附加	1,308,641.74	1,861,141.55
地方教育费附加	848,612.42	1,240,761.00
河道管理费	2,425.87	75.27
合计	5,589,750.11	7,469,738.39

其他说明：

37 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
物料消耗	4,039,709.82	3,183,630.51
职工薪酬	24,953,902.28	7,204,227.06
出口货物保险费	440,855.86	285,137.48
邮递费	579,404.46	98,154.59
差旅费	1,972,522.56	508,319.57
业务宣传费	3,597,589.01	104,780.88
鉴定费	311,768.90	239,445.24
佣金	2,334,602.70	1,051,632.39
样品费	310,619.99	113,812.90
其他	6,198,377.58	3,263,892.74
合计	44,739,353.16	16,053,033.36

其他说明：

38 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	59,444,819.02	75,830,981.71
实验费	5,280,951.51	11,960,293.12
业务招待费	1,830,368.81	2,121,492.79
折旧费	10,358,723.48	6,444,832.92
税金	4,405,538.22	4,190,303.16
物料消耗	1,319,328.33	2,739,354.06
水电费	1,183,381.20	661,927.25
差旅费	3,749,268.41	929,542.77

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103

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

采暖费	504,071.51	729,164.76
会议费	433,434.77	401,352.00
其他	25,902,025.16	15,453,751.32
合计	114,411,910.42	121,462,995.86

其他说明：

39 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,243,690.56	244,380.43
减：利息收入	8,972,980.81	5,143,017.44
减：利息资本化金额
汇兑损益	-7,622,398.48	-7,785,380.80
其他	238,011.66	186,719.20
合计	1,886,322.93	-12,497,298.61

其他说明：

40 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,581,627.70	-4,028,430.70
合计	1,581,627.70	-4,028,430.70

其他说明：

41 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	3,168,252.93	963,291.36
持有至到期投资在持有期间的投资收益	11,992,500.00
合计	15,160,752.93	963,291.36

其他说明：

42 、营业外收入

单位：元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

104

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

非流动资产处置利得合计	37,871.85	43,834.61	37,871.85
其中：固定资产处置利得	37,871.85	43,834.61	37,871.85
政府补助	5,226,816.36	1,955,538.86	5,226,816.36
其他	180,744.59	166,847.26	180,744.59
合计	5,445,432.80	2,166,220.73	5,445,432.80

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

液晶显示材			因研究开发、
料公共技术	烟台市财政		技术更新及
		补助		否	否		100,000.00	与资产相关
研发平台建	局		改造等获得

设资金			的补助
	烟台市科学
3.50工程企			因研究开发、
	技术局、烟台
业自主创新			技术更新及
	市财政局、烟	补助		否	否		10,000.00	与资产相关
贷款贴息项			改造等获得
	台市经济贸
目			的补助
	易委员会

			因符合地方
	烟台经济技		政府招商引
基础设施配
	术开发区财	补助	资等地方性	否	否	86,503.86	933,051.36	与资产相关
套费
	政局		扶持政策而

			获得的补助
			因研究开发、
外贸公共服	烟台经济技
			技术更新及
务平台专项	术开发区财	补助		否	否	85,000.00	120,000.00	与资产相关
			改造等获得
补助	政局
			的补助

			因研究开发、
	烟台经济技
技术改造专			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	100,000.00	100,000.00	与资产相关
项资金			改造等获得
	政局
			的补助

2010年度区
			因研究开发、
级技术改造	烟台经济技
			技术更新及
专项资金（氨	术开发区财	补助		否	否	28,125.00	28,125.00	与资产相关
			改造等获得
甲环酸医药	政局
			的补助
项目）

2013年山东	烟台市财政		因研究开发、
		补助		否	否	75,000.00	75,000.00	与资产相关
省新兴产业	局、烟台市经		技术更新及

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105

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

和重点行业	济和信息化		改造等获得
发展专项资	委员会		的补助
金
烟台市"8515			因研究开发、
	烟台经济技
工程"企业技			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	102,800.00	102,800.00	与资产相关
术改造专项			改造等获得
	政局
资金			的补助

2013年度外			因研究开发、
	烟台经济技
贸公共服务			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	90,000.00	90,000.00	与资产相关
平台建设资			改造等获得
	政局
金			的补助

2011-2012年
			因研究开发、
度区级技术	烟台经济技
			技术更新及
改造专项资	术开发区财	补助		否	否	5,562.50	5,562.50	与资产相关
			改造等获得
金（年产850	政局
			的补助
吨V-1项目）

2014年度自			因研究开发、
	烟台经济技
主创新及成			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	200,000.00	200,000.00	与资产相关
果转化专项			改造等获得
	政局
资金			的补助

			因研究开发、
2014年度重	烟台经济技
			技术更新及
大科技项目	术开发区财	补助		否	否	125,000.00	125,000.00	与资产相关
			改造等获得
匹配资金	政局
			的补助

2015年科技
重大专项和
重点研发计			因研究开发、
	烟台经济技
划（新兴产			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	200,000.00		与资产相关
业）资金			改造等获得
	政局
-IPS-TFT高			的补助

纯度液晶材
料的开发
			因研究开发、
环境空气质	烟台经济技
			技术更新及
量生态补偿	术开发区财	补助		否	否	35,625.00		与资产相关
			改造等获得
资金	政局
			的补助

创新型开发			因研究开发、
	烟台经济技
区建设资金-			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	100,000.00		与资产相关
其他技术研			改造等获得
	政局
究与开发			的补助

	烟台经济技		因研究开发、
工业转型升		补助		否	否	100,000.00		与资产相关
	术开发区财		技术更新及

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106

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

级专项资金	政局		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
	烟台经济技
创新型开发			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	2,000,000.00		与收益相关
区建设资金			改造等获得
	政局
			的补助

2015年度烟			因研究开发、
	烟台经济技
台市科学技			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	20,000.00		与收益相关
术发展计划			改造等获得
	政局
专项资金			的补助

			因研究开发、
	烟台经济技
专利补助资			技术更新及
	术开发区财	奖励		否	否		56,000.00	与收益相关
金			改造等获得
	政局
			的补助

			因研究开发、
山东省专利	山东省知识		技术更新及
		奖励		否	否	50,000.00		与收益相关
奖	产权局		改造等获得

			的补助
			因研究开发、
排污口改造	烟台市环境		技术更新及
		补助		否	否		10,000.00	与收益相关
资金补贴	保护局		改造等获得

			的补助
			因研究开发、
黄标车提前	烟台经济技
			技术更新及
淘汰补贴资	术开发区财	补助		否	否	7,200.00		与收益相关
			改造等获得
金	政局
			的补助

			因研究开发、
	烟台经济技
科技发展资			技术更新及
	术开发区财	补助		否	否	150,000.00		与收益相关
金			改造等获得
	政局
			的补助

			因研究开发、
2016年省级	烟台经济技
			技术更新及
工业提质增	术开发区财	补助		否	否	1,600,000.00		与收益相关
			改造等获得
效专项资金	政局
			的补助

			因符合地方
	无锡国家高
促进企业引			政府招商引
	新技术产业
进和培养人		奖励	资等地方性	否	否	2,000.00		与收益相关
	开发区管理
才奖励			扶持政策而
	委员会
			获得的补助

专利资助资	烟台市知识		因研究开发、
		补助		否	否	64,000.00		与收益相关
金	产权局		技术更新及

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

107

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

			改造等获得
			的补助
合计	--	--	--	--	--	5,226,816.36	1,955,538.86	--

其他说明：

43 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

非流动资产处置损失合计	621,694.43	406,369.04	621,694.43
其中：固定资产处置损失	621,694.43	406,369.04	621,694.43
对外捐赠	190,000.00		190,000.00
其他	261,031.16	5,471.43	261,031.16
合计	1,072,725.59	411,840.47	1,072,725.59

其他说明：

44 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	39,891,254.15	22,957,745.90
递延所得税费用	-8,541,194.85	-11,851,677.70
合计	31,350,059.30	11,106,068.20

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	216,631,153.77
按法定/适用税率计算的所得税费用	32,430,967.66
子公司适用不同税率的影响	1,344,654.96
调整以前期间所得税的影响	3,161,603.61
非应税收入的影响	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,253,147.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	0.00

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108

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	0.00
损的影响

额外可扣除费用的影响	-6,840,314.40
所得税费用	31,350,059.30

其他说明

45 、其他综合收益

详见附注 31。

46 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助收入	2,873,200.00	66,000.00
收回备用金		20,102.40
利息收入	9,102,906.34	5,191,465.48
收保证金	52,000.00	25,000.00
罚款收入	44,410.28	17,112.80
收押金	338,830.00	778,000.00
其他	1,860,503.04	340,237.03
合计	14,271,849.66	6,437,917.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
物料消耗	9,589,391.79	16,716,484.46
业务招待费	1,830,368.81	2,122,078.84
评审咨询费	13,625,690.14	6,278,999.56
水电费	1,183,381.20	956,189.03
差旅费	5,721,790.97	1,520,228.62
会议费	433,434.77	412,649.12
保险费	2,974,558.01	362,692.99
办公费	911,306.12	687,085.89

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109

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

邮电费	511,024.42	440,721.03
业务宣传费	3,597,589.01	535,780.88
修理费	1,418,080.86	472,671.10
其他	14,685,686.76	9,987,170.10
合计	56,482,302.86	40,492,751.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
持有至到期投资（理财产品）到期	870,000,000.00
收回保证金	25,261,600.00
合计	895,261,600.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
持有至到期投资（理财产品）	870,000,000.00
合计	870,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
发行股票直接支付的律师、会计师费用		800,000.00
合计		800,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 47、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料		单位：元
补充资料	本期金额	上期金额

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110

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	185,281,094.47	70,088,189.92
加：资产减值准备	1,581,627.70	-4,028,430.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	67,914,415.50	44,409,696.72
物资产折旧

无形资产摊销	3,284,233.46	1,593,132.18
长期待摊费用摊销	937,228.59	1,379,958.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	583,822.58	362,534.43
的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	10,052,786.15	-5,915,083.33
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,160,752.93	-963,291.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-8,812,083.25	-11,344,501.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	273,594.64	-507,176.03
存货的减少（增加以“－”号填列）	-102,861,343.30	-97,804,618.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-37,557,249.56	79,191,226.15
列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-19,404,711.54	99,925,494.09
列）

经营活动产生的现金流量净额	86,112,662.51	176,387,130.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	388,776,166.88	641,442,723.11
减：现金的期初余额	669,092,759.69	234,501,204.42
现金及现金等价物净增加额	-280,316,592.81	406,941,518.69

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	945,155,417.40
其中：	--
MP Biomedicals,LLC	945,155,417.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	48,166,873.56
其中：	--
MP Biomedicals,LLC	48,166,873.56

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111

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：	--
取得子公司支付的现金净额	896,988,543.84

其他说明：

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	388,776,166.88	669,092,759.69
其中：库存现金	380,894.94	302,677.95
可随时用于支付的银行存款	387,366,075.53	668,710,953.34
可随时用于支付的其他货币资金	1,029,196.41	79,128.40
三、期末现金及现金等价物余额	388,776,166.88	669,092,759.69

其他说明：

48 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	27,795,328.93	长期借款的抵押物
合计	27,795,328.93	--

其他说明：

49 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	35,409,186.44	6.6312	234,805,397.11
欧元	6,705.00	7.3750	49,449.38
港币	1,778.00	0.8547	1,519.60
韩国元	1,380,000.00	0.0057	7,931.03
英镑	1,025.00	8.9212	9,144.23
台币	100.00	0.2057	20.57
新西兰元	4,660.00	4.7173	21,982.62
新加坡币	5,034.60	4.9239	24,789.87
澳大利亚元	1,317.65	4.9452	6,516.04

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112

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：美元	30,674,012.12	6.6312	203,405,509.18
欧元	720,313.05	7.3750	5,312,308.74
其中：美元	87,218,747.00	6.6312	578,364,955.11

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

MP Biomedicals, LLC					2016年03月 18日	公司支付全部收购价款，管理权正式转让等	101,126,138. 77	8,844,029.64
	2016年03月	945,155,417.
			100.00%	现金支付
	18日	40

其他说明：

对非同一控制下的企业合并，需要进行对价分摊，且分摊时间最迟在交割日之后12个月内完成。目前，我公司暂未完成合并对价分摊的相关工作，合并中以被购买方购买日的账面净资产数作为商誉计算的基础。基于上述情况暂未取得被购买方的可辨认净资产的公允价值，商誉不是最终确认金额。此次商誉的计算过程为：支付现金945,155,417.40元，汇率变动影响 24,627,742.20元，合并成本合计为969,783,159.60元，因暂未取得被购买方的可辨认净资产的公允价值，以被购买方购买日的账面净资产数164,749,359.53元为基础，汇率变动影响4,292,843.99元，净资产共计169,042,203.52元，计算商誉为800,740,956.08 元。

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司2016年上半年纳入合并范围的子公司由5户增加至7户。2015年8月17日，本公司成立全资子公司万润美国有限责任公司（Valiant USA LLC），因2015年无相关财务数据，未纳入合并，本期首次将其纳入合并，同时，本期万润美国有限责任公司（Valiant USA LLC）完成收购 MP Biomedicals, LLC公司100%股权，本期将其纳入合并。

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113

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

烟台九目化学制			化工产品开发、			非同一控制下企
	烟台开发区	烟台开发区		100.00%
品有限公司			生产及销售			业合并

烟台海川化学制			化工产品开发、			非同一控制下企
	烟台开发区	烟台开发区		100.00%
品有限公司			生产及销售			业合并

烟台万润药业有			医药产品开发、
	烟台开发区	烟台开发区		100.00%		出资设立
限公司			生产及销售

江苏三月光电科			光电产品开发、
	江苏无锡	江苏无锡		82.96%		出资设立
技有限公司			生产及销售

上海誉润贸易有
	上海市	上海市	贸易及贸易代理	100.00%		出资设立
限公司

			销售：液晶中间
			体、液晶单体、
万润美国有限责
			OLED材料、环
任公司（Valiant	美国	美国		100.00%		出资设立
			保材料、医药产
USA LLC）
			品及专项化学用

			品
			生命科学和体外
MP						非同一控制下企
	美国	美国	诊断领域产品的		100.00%
Biomedicals,LLC						业合并
			生产和销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

江苏三月光电科技有限
	17.04%	8,949.59		8,017,564.20
公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

114

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动	资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计	产		资产	计	债	负债		计

江苏三
月光电	29,143,5		19,612,6	48,756,2	1,713,51				1,713,51	27,261,1		21,167,7	48,428,9	1,438,79			1,438,79

科技有		84.12	39.94	24.06	7.50				7.50	94.67		89.91	84.58	9.11			9.11

限公司
																	单位：元
				本期发生额									上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现						综合收益总额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入		净利润
						额		金流量								金流量

江苏三月光
电科技有限		8,095,767.26		52,521.09		52,521.09		3,184,990.55			9,384,840.95		42,690.80	42,690.80		7,149,654.41
公司

单位：元

其他说明：

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法

烟台万海舟化工有限公司
	烟台开发区	烟台开发区	化工制造业	35.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

流动资产	99,866,896.58	94,269,111.95

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

115

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产	9,542,824.12	9,551,624.73
资产合计	109,409,720.70	103,820,736.68
流动负债	29,166,912.45	26,241,365.41
负债合计	29,166,912.45	26,241,365.41
归属于母公司股东权益	80,242,808.25	77,579,371.27
按持股比例计算的净资产份额	28,084,982.89	27,152,779.94
对联营企业权益投资的账面价值	28,084,982.89	27,152,779.94
营业收入	43,412,529.14	26,817,440.33
净利润	9,052,151.22	2,715,026.39
综合收益总额	9,052,151.22	2,715,026.39
本年度收到的来自联营企业的股利	2,356,781.04	1,364,093.58

其他说明

（ 3 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

中节能（山东）投资
	山东烟台	投资公司	495,000,000.00	21.98%	21.98%
发展公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中国节能环保集团公司。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

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116

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
烟台万海舟化工有
	采购原材料	244,635.90	1,000,000.00	否	282,542.30
限公司

烟台万海舟化工有
	接受劳务	41,522,476.24	140,000,000.00	否	25,458,854.07
限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
烟台万海舟化工有限公司	出售原材料	293,374.63	306,117.94
烟台万海舟化工有限公司	提供劳务	472,209.40	456,688.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
烟台万海舟化工有限公司	机器设备	784,615.38	0.00
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 3 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中国节能环保集团公司	1,000,000.00	2014年10月28日	2016年10月27日	无息
拆出

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117

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（ 4 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目

本期发生额上期发生额

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	烟台万海舟化工有限公司	50,750,414.52	49,407,107.19
其他应付款	中国节能环保集团公司	1,000,000.00	1,000,000.00

十一、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十二、其他重要事项

1 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

经公司2015年10月19日召开的第三届董事会第十一次会议和2015年12月1日召开的2015年第二次临时股东大会审议并通过了《万润股份：关于公司非公开发行股票方案的议案》，本次非公开发行采用向特定对象非公开发行的方式进行，在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准后六个月内选择适当时机向特定对象发行，发行对象为包括公司实际控制人中国节能环保集团公司全资控股的中节能资本控股有限公司在内的不超过10名特定投资者，除中节能资本控股有限公司外的其他发行对象的范围为：符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管理公司、保险机构投资者、信托公司、合格境外机构投资者以及其他合格的投资者等。证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的，视为一个发行对象。信托公司作为发行对象的，只能以自有资金认购。除中国节能集团资本控股有限公司外，其他发行对象由公司董事会和主承销商在公司获得本次发行的核准文件后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，根据申购报价的情况，遵照价格优先的原则合理确定。本次非公开发行股票数量合计不超过47,291,092股。其中，中国节能环保

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118

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

集团公司全资控股的中节能资本控股有限公司承诺认购的股份数量为本次非公开发行股票总数的28.60%。除中节能资本控股有限公司之外的发行对象认购股份数量上限为本次非公开发行股票总数的30%，即单个认购对象及其关联方和一致行动人认购数量合计不超过本次非公开发行股票总数的30%，超过部分的认购为无效认购。本次非公开发行的定价基准日为公司第三届董事会第十一次会议决议公告日（即2015年10月21日）。本次非公开发行的发行价格将不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%（定价基准日前20个交易日公司股票交易均价=定价基准日前20个交易日公司股票交易总额/定价基准日前20个交易日公司股票交易总量。据此计算，万润股份定价基准日前20个交易日的调整前股票交易均价为24.38元/股。本次非公开发行募集资金总额预计不超过103,000万元人民币（含），扣除发行费用后，其中85,000万元用于收购MP公司股权、18,000万元用以补充公司流动资金。

若本次非公开发行扣除发行费用后的实际募集资金少于上述项目资金需求，公司将根据实际募集资金净额，按照项目的轻重缓急等情况，调整并最终决定募集资金投入的优先顺序及各项目的具体投资额等使用安排，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。在本次非公开发行募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后按照相关法规规定的程序予以置换。

本次非公开发行事项已经国务院国有资产监督管理委员会2015年11月17日下发的国资产权[2015]1215号《关于中节能万润股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》批准，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会于2016年4月22日对中节能万润股份有限公司（以下简称“公司”）非公开发行股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过，并于2016年7月26日收到中国证监会的书面核准文件。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	247,705, 888.05		12,264,2		235,441,6	215,762		10,786,42		204,976,42
合计提坏账准备的		100.00%		4.95%			100.00%		5.00%
			35.06		52.99	,849.25		5.06		4.19
应收账款

	247,705, 888.05		12,264,2		235,441,6 52.99	215,762		10,786,42		204,976,42 4.19
合计		100.00%		4.95%			100.00%		5.00%
			35.06			,849.25		5.06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

		期末余额

账龄	应收账款	坏账准备	计提比例

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

119

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

1年以内分项
1年以内小计	245,284,701.11	12,264,235.06	5.00%
合计	245,284,701.11	12,264,235.06	5.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

==> picture [527 x 55] intentionally omitted <==

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,477,810.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

==> picture [509 x 111] intentionally omitted <==

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组	18,619,5 68.53		1,290,85		17,328,70	5,410,4		1,212,610		4,197,840.0
		100.00%		6.93%			100.00%		22.41%
合计提坏账准备的			8.89		9.64	51.07		.98		9

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

120

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其他应收款
	18,619,5 68.53		1,290,85		17,328,70 9.64	5,410,4		1,212,610		4,197,840.0 9
合计		100.00%		6.93%			100.00%		22.41%
			8.89			51.07		.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	5,266,411.39	263,320.57	5.00%
1至2年	356,699.66	35,669.97	10.00%
2至3年	485,305.30	97,061.06	20.00%
3至4年	35,618.98	14,247.59	40.00%
4至5年	624,073.10	249,629.24	40.00%
5年以上	630,930.46	630,930.46	100.00%
合计	7,399,038.89	1,290,858.89

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

==> picture [500 x 53] intentionally omitted <==

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 78,247.91 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

121

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收子公司款项	11,220,529.64
押金、保证金	2,968,861.62	2,639,122.10
预付租赁费、仓储费、电费	3,079,188.90	1,963,209.18
个人借款	583,757.72	40,427.12
其他	767,230.65	767,692.67
合计	18,619,568.53	5,410,451.07

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

应收子公司款项	借款、租赁费等	11,220,529.64	1年以内	60.26%
烟台经济技术开发区
	押金	2,039,882.10	1年以内-5年以上	10.96%	707,348.85
住房和建设管理局

烟台供电公司	预付电费	1,459,830.13	1年以内	7.84%	72,991.51
烟台沣润经贸有限公	供暖保证金及预付
		860,000.00	1年以内	4.62%	43,000.00
司	房租

烟台经济技术开发区
	保证金	488,900.00	1年以内	2.63%	24,445.00
建设业联合会

合计	--	16,069,141.87	--	86.30%	847,785.36

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	702,475,319.07		702,475,319.07	235,401,059.86		235,401,059.86
对联营、合营企
	28,084,982.89		28,084,982.89	27,152,779.94		27,152,779.94
业投资

合计	730,560,301.96		730,560,301.96	262,553,839.80		262,553,839.80

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

122

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

烟台九目化学制
	103,896,070.54		103,896,070.54
品有限公司

烟台海川化学制
	26,404,989.32		26,404,989.32
品有限公司

烟台万润药业有
	75,000,000.00		75,000,000.00
限公司

江苏三月光电科
	30,000,000.00		30,000,000.00
技有限公司

上海誉润贸易有
	100,000.00	200,000.00	300,000.00
限公司

万润美国有限责
任公司（Valiant		466,874,259.21	466,874,259.21
USA LLC）
合计	235,401,059.86	467,074,259.21	702,475,319.07

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润

一、合营企业
二、联营企业
烟台万海
	27,152,77			3,168,252		120,731.0	2,356,781			28,084,98
舟化工有
	9.94			.93		6	.04			2.89
限公司

	27,152,77			3,168,252		120,731.0	2,356,781			28,084,98
小计
	9.94			.93		6	.04			2.89

	27,152,77 9.94			3,168,252		120,731.0	2,356,781			28,084,98 2.89
合计
				.93		6	.04

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	705,272,733.75	437,464,309.46	567,984,966.89	385,631,061.44
其他业务	6,979,718.62	5,436,708.06	16,139,098.84	12,711,550.46

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123

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

合计 712,252,452.37 442,901,017.52 584,124,065.73 398,342,611.90

其他说明：

5 、投资收益

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	3,168,252.93	963,291.36
持有至到期投资在持有期间的投资收益	11,992,500.00
合计	15,160,752.93	963,291.36

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-583,822.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	5,226,816.36
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-270,286.57
减：所得税影响额	604,685.61
少数股东权益影响额	-88.69
合计	3,768,110.29	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润	6.99%	0.55	0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
	6.85%	0.53	0.53
普通股股东的净利润

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124

中节能万润股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

一、载有董事长签名的2016半年度报告全文及其摘要原件；

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、其他有关资料；

五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

中节能万润股份有限公司

董事长：赵凤岐

二○一六年八月十八日

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125

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Valiant Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2016

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中节能万润股份有限公司

2016 年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

目录

释义

第二节 公司简介

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1 、公司联系方式

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

□ 是 √ 否

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

三、非经常性损益项目及金额

□ 适用 √ 不适用

第四节 董事会报告

一、概述

二、主营业务分析

概述

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

三、主营业务构成情况

四、核心竞争力分析

1、领先的研发与自主创新优势

3、产品质量管理及生产过程控制优势

4、主要客户稳定、与主要客户保持长期互信合作的优势

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）证券投资情况

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

（ 2 ）衍生品投资情况

（ 3 ）委托贷款情况

3 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）募集资金项目情况

4 、主要子公司、参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

5 、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

九、公司报告期利润分配实施情况

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

第五节 重要事项

一、公司治理情况

二、诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

√ 适用 □ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

四、破产重整相关事项

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

Valiant Co.,Ltd Interim / Quarterly Report 2016

第一节重要提示、目录和释义

第二节公司简介

第三节会计数据和财务指标摘要

第四节董事会报告

第五节重要事项

第六节股份变动及股东情况

第七节优先股相关情况

第八节董事、监事、高级管理人员情况

第九节财务报告