Valiant Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 17, 2012

2012 年半年度财务报告

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烟台万润精细化工股份有限公司

2012 年半年度财务报告

（一）审计报告

公司半年报未经审计。

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 烟台万润精细化工股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		460,824,111.8	847,566,521.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		2,021,795.9
应收账款		130,530,903.56	69,329,634.23
预付款项		39,704,930.03	14,169,699.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		4,907,998.07	6,151,751.87
买入返售金融资产
存货		215,824,597.51	224,490,389.49
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产		0	0
流动资产合计		853,814,336.87	1,161,707,996.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产

2012 年半年度财务报告

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			2012 年半年度财务报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		7,757,046	8,770,793.06
投资性房地产
固定资产		286,541,051.59	289,698,829.98
在建工程		132,100,748.42	79,082,365.66
工程物资		0	0
固定资产清理		0	0
生产性生物资产		0	0
油气资产		0	0
无形资产		30,553,867.21	30,883,998.02
开发支出
商誉		2,924,910.33	2,924,910.33
长期待摊费用		540,000
递延所得税资产		5,627,683.47	7,661,810.24
其他非流动资产		0	0
非流动资产合计		466,045,307.02	419,022,707.29
资产总计		1,319,859,643.89	1,580,730,703.77
流动负债：
短期借款		0	153,094,962
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债		0	0
应付票据		0	0
应付账款		86,833,174.11	89,376,649.38
预收款项		344,580	1,200
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		2,331,725.9	7,035,607.93
应交税费		9,523,213.62	6,386,685.27
应付利息		0	0
应付股利		0	0
其他应付款		3,703,248.8	7,289,628.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
		0	0
债
其他流动负债		0	0
流动负债合计		102,735,942.43	263,184,732.75
非流动负债：

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2012 年半年度财务报告

			2012 年半年度财务报告
长期借款		0	100,000,000
应付债券		0	0
长期应付款		0	0
专项应付款		0	0
预计负债		0	0
递延所得税负债		1,677,883.74	1,661,436.87
其他非流动负债		10,646,405.76	11,859,457.2
非流动负债合计		12,324,289.5	113,520,894.07
负债合计		115,060,231.93	376,705,626.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		137,820,000	137,820,000
资本公积		813,580,670.57	813,580,670.57
减：库存股		0	0
专项储备		2,020,491.41	1,775,710.75
盈余公积		38,763,344.09	38,763,344.09
一般风险准备		0	0
未分配利润		212,614,905.89	212,085,351.54
外币报表折算差额		0	0
归属于母公司所有者权益合
		1,204,799,411.96	1,204,025,076.95
计
少数股东权益		0	0
所有者权益（或股东权益）合
		1,204,799,411.96	1,204,025,076.95
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,319,859,643.89	1,580,730,703.77
益）总计

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		453,420,140.85	840,130,634.83
交易性金融资产
应收票据		2,021,795.9
应收账款		130,412,343.56	69,329,634.23
预付款项		34,125,064.94	9,771,680.65
应收利息
应收股利		6,051,400.68	6,051,400.68
其他应收款		46,019,688.39	5,797,930.45
存货		194,798,562.16	202,739,606.18
一年内到期的非流动资

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2012 年半年度财务报告

			2012 年半年度财务报告
产
其他流动资产
流动资产合计		866,848,996.48	1,133,820,887.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		73,058,105.86	69,071,852.92
投资性房地产
固定资产		218,014,375.31	222,042,960.18
在建工程		129,732,848.93	79,082,365.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		16,945,354.3	17,126,594.45
开发支出
商誉
长期待摊费用		540,000
递延所得税资产		5,121,128.12	5,903,697.62
其他非流动资产
非流动资产合计		443,411,812.52	393,227,470.83
资产总计		1,310,260,809	1,527,048,357.85
流动负债：
短期借款			116,744,962
交易性金融负债
应付票据
应付账款		80,498,621.66	76,192,295.12
预收款项		344,580	1,200
应付职工薪酬		1,805,233.84	2,544,821.25
应交税费		7,748,431.2	4,035,518.87
应付利息
应付股利
其他应付款		1,644,937.45	5,495,424.68
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		92,041,804.15	205,014,221.92
非流动负债：
长期借款			100,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款

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2012 年半年度财务报告

			2012 年半年度财务报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		10,646,405.76	11,859,457.2
非流动负债合计		10,646,405.76	111,859,457.2
负债合计		102,688,209.91	316,873,679.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		137,820,000	137,820,000
资本公积		813,580,670.57	813,580,670.57
减：库存股
专项储备		575,103.57	720,544.98
盈余公积		38,763,344.09	38,763,344.09
未分配利润		216,833,480.86	219,290,119.09
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
		1,207,572,599.09	1,210,174,678.73
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,310,260,809	1,527,048,357.85
益）总计

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
(一)营业总收入		394,771,497.58	469,202,622.26
其中：营业收入		394,771,497.58	469,202,622.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
(二)营业总成本		318,643,361.12	385,869,638.37
其中：营业成本		254,538,342.21	294,317,658.51
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		3,884,074.67	3,394,963.58
销售费用		7,025,899.15	11,738,887.71

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2012 年半年度财务报告

			2012 年半年度财务报告
管理费用		49,409,278.43	57,192,219.8
财务费用		-826,896.2	9,320,590.82
资产减值损失		4,612,662.86	9,905,317.95
加 ：公允价值变动收
		0	0
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		97,671.69	960,699.51
“－”号填列）
其中：对联营企业
		97,671.69	960,699.51
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
		0	0
“-”号填列）
(三)营业利润（亏损以“－”
		76,225,808.15	84,293,683.4
号填列）
加 ：营业外收入		4,951,952.37	5,185,333.8
减 ：营业外支出		140,250.95	486,783.88
其中：非流动资产
		136,247.95	483,783.88
处置损失
(四)利润总额（亏损总额以
		81,037,509.57	88,992,233.32
“－”号填列）
减：所得税费用		11,597,955.22	11,850,246.35
(五)净利润（净亏损以“－”
		69,439,554.35	77,141,986.97
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
		69,439,554.35	77,141,986.97
净利润
少数股东损益
(六)每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.5	0.75
（二）稀释每股收益		0.5	0.75
(七)其他综合收益
(八)综合收益总额		69,439,554.35	77,141,986.97
归属于母公司所有者的
		69,439,554.35	77,141,986.97
综合收益总额
归属于少数股东的综合
收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4 、母公司利润表

单位： 元

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2012 年半年度财务报告

项目	附注	本期金额	上期金额
(一)营业收入		398,710,647.04	475,793,888.61
减：营业成本		270,871,477.77	314,298,631.97
营业税金及附加		3,294,182.18	3,095,479.66
销售费用		6,855,752.67	11,373,397.75
管理费用		43,050,534.78	52,643,858.76
财务费用		-2,294,877.68	8,375,835.47
资产减值损失		4,571,037.3	9,883,540.41
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		97,671.69	960,699.51
“－”号填列）
其中：对联营企业和
		97,671.69	960,699.51
合营企业的投资收益
(二)营业利润（亏损以“－”
		72,460,211.71	77,083,844.1
号填列）
加：营业外收入		4,951,152.37	5,164,950.04
减：营业外支出		136,949.37	460,463.66
其中：非流动资产处
		132,946.37	460,463.66
置损失
(三)利润总额（亏损总额以
		77,274,414.71	81,788,330.48
“－”号填列）
减：所得税费用		10,821,052.94	10,392,524.73
(四)净利润（净亏损以“－”
		66,453,361.77	71,395,805.75
号填列）
(五)每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.48	0.69
（二）稀释每股收益		0.48	0.69
(六)其他综合收益
(七)综合收益总额		66,453,361.77	71,395,805.75

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5 、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
(一)经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	343,834,032.43	455,254,637.06
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额

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2012 年半年度财务报告

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		2012 年半年度财务报告
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	6,059,358.18	9,604,024.34
收到其他与经营活动有关
	7,147,520.08	7,498,986.6
的现金
经营活动现金流入小计	357,040,910.69	472,357,648
购买商品、接受劳务支付的
	205,883,625.25	211,258,065.16
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	74,656,945.48	59,743,370.23
付的现金
支付的各项税费	18,476,310.32	20,753,002.91
支付其他与经营活动有关
	26,686,914.73	36,392,192.82
的现金
经营活动现金流出小计	325,703,795.78	328,146,631.12
经营活动产生的现金流量净额	31,337,114.91	144,211,016.88
(二)投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
	965,977.34	373,611.15
金
处置固定资产、无形资产和
	161,853.8	208,457.01
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关	0	0

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2012 年半年度财务报告

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		2012 年半年度财务报告
的现金
投资活动现金流入小计	1,127,831.14	582,068.16
购建固定资产、无形资产和
	90,616,778.06	75,148,807.06
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
		35,607,731.29
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	0	0
的现金
投资活动现金流出小计	90,616,778.06	110,756,538.35
投资活动产生的现金流量净额	-89,488,946.92	-110,174,470.19
(三)筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金		138,755,646.87
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	0	0
的现金
筹资活动现金流入小计	0	138,755,646.87
偿还债务支付的现金	253,388,464	132,196,434.7
分配股利、利润或偿付利息
	71,819,594.11	44,452,481.97
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	2,319,887.91	337,763.91
的现金
筹资活动现金流出小计	327,527,946.02	176,986,680.58
筹资活动产生的现金流量净额	-327,527,946.02	-38,231,033.71
(四)汇率变动对现金及现金等价
	959,164.15	-1,358,869.98
物的影响
(五)现金及现金等价物净增加额	-384,720,613.88	-5,553,357
加：期初现金及现金等价物
	847,566,521.58	49,695,104.77
余额
(六)期末现金及现金等价物余额	462,845,907.7	44,141,747.77

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目 本期金额 上期金额

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2012 年半年度财务报告

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(一)经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	349,730,347	452,654,239.68
现金
收到的税费返还	6,059,358.18	9,604,024.34
收到其他与经营活动有关
	7,028,432.21	6,946,444.84
的现金
经营活动现金流入小计	362,818,137.39	469,204,708.86
购买商品、接受劳务支付的
	238,922,799.8	240,696,449.02
现金
支付给职工以及为职工支
	55,054,350.67	46,010,201.89
付的现金
支付的各项税费	12,645,743.87	11,529,008.76
支付其他与经营活动有关
	24,323,742.81	35,584,316.23
的现金
经营活动现金流出小计	330,946,637.15	333,819,975.9
经营活动产生的现金流量净额	31,871,500.24	135,384,732.96
(二)投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
	965,977.34	373,611.15
金
处置固定资产、无形资产和
	159,653.8	116,457.01
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	384,516.23	20,215,545
的现金
投资活动现金流入小计	1,510,147.37	20,705,613.16
购建固定资产、无形资产和
	83,581,971.41	62,089,787.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	5,000,000
取得子公司及其他营业单
		35,607,731.29
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	40,371,795.9
的现金
投资活动现金流出小计	128,953,767.31	97,697,519.07
投资活动产生的现金流量净额	-127,443,619.94	-76,991,905.91
(三)筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		123,755,646.87
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	0	123,755,646.87
偿还债务支付的现金	217,038,464	132,196,434.7

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

		2012 年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金
	70,717,390.62	43,690,457.23
支付其他与筹资活动有关 的现金
	2,319,887.91	337,763.91
筹资活动现金流出小计	290,075,742.53	176,224,655.84
筹资活动产生的现金流量净额	-290,075,742.53	-52,469,008.97
(四)汇率变动对现金及现金等价 物的影响
	959,164.15	-1,358,869.98
(五)现金及现金等价物净增加额	-384,688,698.08	4,564,948.1
加：期初现金及现金等价物 余额
	840,130,634.83	38,416,281.28
(六)期末现金及现金等价物余额	455,441,936.75	42,981,229.38

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权	计
	股本）
		813,58 0,670.5 7			38,763		212,08
	137,82			1,775,7						1,204,02
(一)上年年末余额					,344.0		5,351.5
	0,000			10.75						5,076.95
					9		4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		813,58 0,670.5 7			38,763		212,08
	137,82			1,775,7						1,204,02
(二)本年年初余额					,344.0		5,351.5
	0,000			10.75						5,076.95
					9		4
(三)本期增减变动金额				244,78			529,55			774,335.
（减少以“－”号填列）				0.66			4.35			01
							69,439,			69,439,5
（一）净利润
							554.35			54.35
（二）其他综合收益
							69,439,			69,439,5
上述（一）和（二）小计
							554.35			54.35
（三）所有者投入和减少
	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
资本
1．所有者投入资本

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2012 年半年度财务报告

2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-68,91			-68,910,0
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0		0	0
							0,000			00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-68,91			-68,910,0
分配							0,000			00
4．其他
（五）所有者权益内部结
	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				244,78						244,780.
（六）专项储备
				0.66						66
				4,692,9						4,692,99
1．本期提取
				93.86						3.86
				4,448,2						4,448,21
2．本期使用
				13.2						3.2
（七）其他
		813,58			38,763		212,61
	137,82			2,020,4						1,204,79
(四)本期期末余额		0,670.5			,344.0		4,905.8
	0,000			91.41						9,411.96
		7			9		9

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
					26,018
	103,36	43,730,		2,713,1			140,76			316,586,
(一)上年年末余额					,756.8
	0,000	242.1		64.15			4,833.6			996.66
					1
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正

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2012 年半年度财务报告

其他
					26,018
	103,36	43,730,		2,713,1			140,76			316,586,
(二)本年年初余额					,756.8
	0,000	242.1		64.15			4,833.6			996.66
					1
		769,85			12,744
(三)本期增减变动金额	34,460			-937,4			71,320,			887,438,
		0,428.4			,587.2
（减少以“－”号填列）	,000			53.4			517.94			080.29
		7			8
							120,24
										120,241,
（一）净利润							1,105.2
										105.22
							2
（二）其他综合收益
							120,24
										120,241,
上述（一）和（二）小计							1,105.2
										105.22
							2
		769,85
（三）所有者投入和减少	34,460									804,310,
		0,428.4	0	0	0	0	0	0	0
资本	,000									428.47
		7
		769,85
	34,460									804,310,
1．所有者投入资本		0,428.4
	,000									428.47
		7
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					12,744		-48,92
										-36,176,0
（四）利润分配	0	0	0	0	,587.2	0	0,587.2	0	0
										00
					8		8
					12,744		-12,74
1．提取盈余公积					,587.2		4,587.2
					8		8
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-36,17			-36,176,0
分配							6,000			00
4．其他
（五）所有者权益内部结
	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				-937,4						-937,453.
（六）专项储备
				53.4						4
1．本期提取				8,836,5						8,836,52

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2012 年半年度财务报告

				23.96						3.96
				9,773,9						9,773,97
2．本期使用
				77.36						7.36
（七）其他
(四)本期期末余额		813,58			38,763		212,08
	137,82			1,775,7						1,204,02
		0,670.5			,344.0		5,351.5
	0,000			10.75						5,076.95
		7			9		4

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	137,820,	813,580,		720,544.	38,763,3		219,290,	1,210,17
(一)上年年末余额
	000	670.57		98	44.09		119.09	4,678.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	137,820,	813,580,		720,544.	38,763,3		219,290,	1,210,17
(二)本年年初余额
	000	670.57		98	44.09		119.09	4,678.73
(三)本期增减变动金额（减				-145,441.			-2,456,63	-2,602,07
少以“－”号填列）				41			8.23	9.64
							66,453,3	66,453,3
（一）净利润
							61.77	61.77
（二）其他综合收益
							66,453,3	66,453,3
上述（一）和（二）小计
							61.77	61.77
（三）所有者投入和减少资
	0	0	0	0	0	0	0	0
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-68,910,0	-68,910,0
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0
							00	00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-68,910,0	-68,910,0
分配							00	00

2012 年半年度财务报告

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4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				-145,441.				-145,441.
（六）专项储备
				41				41
				3,487,81				3,487,81
1．本期提取
				7.98				7.98
				3,633,25				3,633,25
2．本期使用
				9.39				9.39
（七）其他
	137,820,	813,580,		575,103.	38,763,3		216,833,	1,207,57
(四)本期期末余额
	000	670.57		57	44.09		480.86	2,599.09
上年金额								单位： 元
				上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	103,360,	43,730,2		808,150.	26,018,7		140,764,	314,681,
(一)上年年末余额
	000	42.1		51	56.81		833.6	983.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	103,360,	43,730,2		808,150.	26,018,7		140,764,	314,681,
(二)本年年初余额
	000	42.1		51	56.81		833.6	983.02
(三)本期增减变动金额（减	34,460,0	769,850,		-87,605.5	12,744,5		78,525,2	895,492,
少以“－”号填列）	00	428.47		3	87.28		85.49	695.71
							127,445,	127,445,
（一）净利润
							872.77	872.77
（二）其他综合收益
							127,445,	127,445,
上述（一）和（二）小计
							872.77	872.77
（三）所有者投入和减少资	34,460,0	769,850,						804,310,
			0	0	0	0	0
本	00	428.47						428.47
	34,460,0	769,850,						804,310,
1．所有者投入资本
	00	428.47						428.47
2．股份支付计入所有者权
益的金额

单位： 元

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2012 年半年度财务报告

3．其他
					12,744,5		-48,920,5	-36,176,0
（四）利润分配	0	0	0	0		0
					87.28		87.28	00
					12,744,5		-12,744,5
1．提取盈余公积
					87.28		87.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-36,176,0	-36,176,0
分配							00	00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
				-87,605.5				-87,605.5
（六）专项储备
				3				3
				5,598,12				5,598,12
1．本期提取
				3.84				3.84
				5,685,72				5,685,72
2．本期使用
				9.37				9.37
（七）其他
	137,820,	813,580,		720,544.	38,763,3		219,290,	1,210,17
(四)本期期末余额
	000	670.57		98	44.09		119.09	4,678.73

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

（三）公司基本情况

烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立于2008年3月12日， 企业法人营业执照为370635018007083号，注册地为山东省烟台市。公司总部位于山东省烟台 市开发区五指山路11号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事液晶单体、液晶中间体 的研发、生产、销售和服务，属精细化工行业。

本公司前身系烟台万润精细化工有限责任公司（以下简称“万润有限”），2008年3月12日 整体变更设立为股份有限公司。

本公司注册资本为人民币137,820,000.00元，股本总数13,782万股，其中：国有发起人持 有4,080万股，境内法人发起人持有4,280.60万股，境内自然人发起人持有1,975.40万股，社会 公众持有3,446.00万股。本公司股票面值为每股人民币1元。

根据本公司2010年度股东大会决议，2011年11月29日经中国证券监督管理委员会证监许 可[2011]1904号文《关于核准烟台万润精细化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》核 准，公司向社会首次公开发行人民币普通股股票3,446万股新股，并于2011年12月20日在深圳 证券交易所中小企业板挂牌上市交易，发行后股本总额变更为137,820,000.00元。相关工商登 记手续与2012年1月9日完成。

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2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数13,782万股。

本公司经营范围为：液晶材料、医药中间体、光电化学品、专项化学用品(不含危险品） 的开发、生产、销售；许可范围内的危险化学品生产；出口本企业自产的产品，进口本企业 生产科研所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表及零配件（以上项目不含国家法律、法规规 定的许可经营项目）。

本财务报表业经本公司董事会于2012年8月15日决议批准报出。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2012年6月30日的财务状况及2012年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。

3 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 境外子公司的记账本位币

不适用

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

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2012 年半年度财务报告

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为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，购买日在2009年12月31日或之前的，合并成本为购买日 购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性证券的 公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用；购买日在2010年1月1日或之后的， 合并成本仅包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可 能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响 合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影 响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本 公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。同一控制下企业合并增加的子公司，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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2012 年半年度财务报告

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用

7 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

①外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

不适用

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2012 年半年度财务报告

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9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

• ② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

• ③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

• ④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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2012 年半年度财务报告

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（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款等。 坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

本集团将金额为人民币 200 万元以上的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的
组合名称		确定组合的依据
	计提方法
		本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试
		未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和
账龄组合	账龄分析法	相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
		债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
		的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

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2012 年半年度财务报告

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关。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	20%	20%
3年以上
3－4年	40%	40%
4－5年	40%	40%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

不适用

坏账准备的计提方法：

不适用

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

• 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

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2012 年半年度财务报告

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

• 存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

包装物 摊销方法：一次摊销法

包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制 下的企业合并取得的长期股权投资，购买日在2009年12月31日或之前的，按照合并成本与购 买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本；购买 日在2010年1月1日或之后的，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能 够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。

• ② 权益法核算的长期股权投资

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2012 年半年度财务报告

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认 为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。

以成本模式计量的投资性房地产本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在 减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。

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2012 年半年度财务报告

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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

不适用

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	5--8	5	11.875-19
电子设备	5--8	5	11.875-19
运输设备	5	5	19
其他设备	3--8	5	11.875-31.67
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备

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2012 年半年度财务报告

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电子设备 运输设备 其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则 估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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2012 年半年度财务报告

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（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

对于在建工程，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则 估计其可收回金额，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

必须在同时满足三个条件，即资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始，借款费用开始资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

如果所购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别建造、分别完工，且每部分 在其他部分继续建造或者生产过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止与该部分资产 相关的借款费用的资本化。

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如果购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外 销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。在这种情况下，即使各部分资产 已经完工，也不能够认为该部分资产已经达到了预定可使用或者可销售状态，只能在所购建 固定资产整体完工时，才能认为资产已经达到了预定可使用或者可销售状态，借款费用方可 停止资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

本集团在确定每期利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额时，首先判断符合资本化条 件的资产在购建或者生产过程所占用的资金来源。如果所占用的资金是专门借款资金，在资 本化期间内，根据每期实际发生的专门借款利息费用，确定应予资本化的金额。在将闲置的 专门借款资金存入银行取得利息收入或者进行暂时性投资获取投资收益的情况下，本集团将 这些相关的利息收入或者投资收益从资本化金额中扣除，以如实反映符合资本化条件的资产 的实际成本。如果占用了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

17 、生物资产

不适用

18 、油气资产

不适用

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本集团源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权

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利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，当 有证据表明企业续约不需要付出重大成本时，续约期才能够包括在使用寿命的估计中。下列 情况一般说明本集团无须付出重大成本即可延续合同性权利或其他法定权利：有证据表明合 同性权利或法定权利将被重新延续，如果在延续之前需要第三方同意，则还需有第三方将会 同意的证据；有证据表明为获得重新延续所必需的所有条件相对于企业的未来经济利益不具 有重要性。

如果本集团在延续无形资产持有期间时付出的成本与预期流入本集团的未来经济利益相 比具有重要性，本质上来看是企业获得了一项新的无形资产。

项目	预计使用寿命	依据
土地	50年	土地转让合同期限
财务软件及其他	3年	经济使用年限

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

没有明确的合同或法律规定的无形资产，本集团综合各方面情况进行评价，如聘请相关专 家进行论证或与同行业的情况进行比较以及本集团的历史经验等，来确定无形资产为企业带 来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为本集团带来经济利 益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在 减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本集团将为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查过程作为研究阶段，其具有计划 性、探索性的特点。研究的例子大体包括：意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知 识的应用研究、评价和最终选择；材料、产品、工序的研究；以及新的或经改进的材料、产 品、工序的配制、设计、评价和最终选择。

本集团将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进

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2012 年半年度财务报告

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的材料、产品等过程划分为开发阶段，其具有针对性、形成成果的可能性较大的特点。开发 活动的例子大体包括：生产前或使用前的原型和模型的设计和测试；不具有商业性生产经济 规模的试生产设施的设计和运营；新的或改造的材料、产品、工序或服务所选定的替代品的 设计和测试等。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21 、附回购条件的资产转让

• 不适用

22 、预计负债

不适用

（ 1 ）预计负债的确认标准

不适用

（ 2 ）预计负债的计量方法

不适用

23 、股份支付及权益工具

不适用

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2012 年半年度财务报告

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（ 1 ）股份支付的种类

不适用

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

不适用

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

不适用

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

不适用

24 、回购本公司股份

不适用

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司销售分出口与内销。公司产品主要出口，出口销售的主要价格条款为CIF、DDU、 FCA等，在CIF价格条款下，出口货物以货物通关为确认收入实现标准；在DDU价格条款下， 本公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点；在FCA价格条款下，本公司以将 货物交给客户指定的承运人作为确认收入的时点。内销以货物发出、收到购货方确认的到货 证明为确认收入实现标准。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

不适用

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2） 相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

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2012 年半年度财务报告

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26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

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2012 年半年度财务报告

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相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

承租人对经营租赁的处理：在经营租赁下，承租人将支付或应付的租金在租赁期内各个 期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费 用，应计入当期损益；承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益；出租人提供免租期的， 承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内应当确 认租金费用及相应的负债；出租人承担了承租人某些费用的，承租人应将该费用从租金费用 总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

出租人对经营租赁的处理：出租人采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益；经 营租赁中出租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益，金额较大的应当资本化，在整个 经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；对于经营租赁资产中的固 定资产，应当采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧；出租人对或有 租金在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人应将租金总额在不扣除免租 期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内出租人应当确认租金收入。出租人承担了 承租人某些费用的，出租人应将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在 租赁期内进行分配；出租人应当将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果 出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则 列在资产负债表有关流动资产项下。

（ 2 ）融资租赁会计处理

不适用

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

不适用

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

不适用

30 、资产证券化业务

不适用

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2012 年半年度财务报告

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31 、套期会计

不适用

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

		税	种	计税依据		税率
				应税收入按17%的税率计算销项
	增值税			税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。公	17%或3%
				司属免、抵、退税生产出口企业，

2012 年半年度财务报告

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		2012 年半年度财务报告
	2007年7月1日以后出口退税率
	为5%，2008年12月1日以后调
	为9%，个别产品仍为13%。
消费税
营业税	应税营业额	5%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%或25%
教育费附加	实际缴纳的流转税	3％
地方教育费附加	实际缴纳的流转税	2％
水利建设基金	实际缴纳的流转税	1％

各分公司、分厂执行的所得税税率

（1）全资子公司烟台九目化学制品有限公司和烟台海川化学制品有限公司为增值税一般 纳税人，销项税率为17%，烟台万润药业有限公司为小规模纳税人，征收率为3%。

（2）全资子公司烟台九目化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司和烟台万润药 业有限公司企业所得税率均为25%。

2 、税收优惠及批文

（1）本公司是生产型出口企业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《关于进一 步推进出口货物实行免抵退办法的通知》及《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规 程（试行）》的规定享受免抵退增值税的税收优惠。

（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《山东省高新技术 企业认定管理办法工作实施意见》（鲁科高字[2008]137号）的有关规定，本公司2008年度被 认定为高新技术企业，2008年12月5日被授予GR200837000262号《高新技术企业证书》。并 经《关于济南圣泉集团股份有限公司等504家企业通过高新技术企业复审的通知》（鲁科高字 [2012]19号）认定公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2011年 1月1日至2013年12月31日，证书编号为GF201137000042号。

3 、其他说明

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

本期合并报表合并范围包括本公司及全部子公司。纳入合并范围的子公司有：烟台九目 化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司。

1 、子公司情况

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2012 年半年度财务报告

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（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

烟台万润药业有限公司属通过投资方式取得的子公司。

单位： 元

													从母公司所有者权
												少数股东	益冲减子公司少数
							实质上构成
								持股	表决权			权益中用	股东分担的本期亏
						期末实际	对子公司净			是否合	少数股东权
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围			比例	比例			于冲减少	损超过少数股东在
						投资额	投资的其他			并报表	益
								(%)	(%)			数股东损	该子公司年初所有
							项目余额
												益的金额	者权益中所享有份
													额后的余额
					药品、医药
					中间体、生
					物技术、化
					工技术的
					研发、技术
烟台万润药		山东烟	化工制造		转让、技术
	全资子公司			5,000,000		5,000,000		100%	1,000%	是
业有限公司		台	业		咨询服务；
					药用机械
					设备的销
					售；货物与
					技术进出
					口业务

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

经2011年1月15日，烟台万润精细化工股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于新设立全资子公司的 议案》，公司根据第一届董事会第十六次会议决议及授权，完成了烟台万润药业有限公司的工商注册登记手续，并取得了烟台市工商行政管 理局开发区分局颁发的《企业法人营业执照》，营业期限为2012年02月08日至2032年02月09日。

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2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

不适用

单位： 元

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----- Start of picture text -----

从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 持 东权益 数股东分担
期末 表决
子公司 股 是否 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 注册 业务 注册 经营 实际 权比 少数股
净投资 比 合并 冲减少 超过少数股
全称 类型 地 性质 资本 范围 投资 例 东权益
的其他 例 报表 数股东 东在该子公
额 (%)
项目余 (%) 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
----- End of picture text -----

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明： 不适用

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

烟台九目化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司属通过非同一控制下企业合并取 得的子公司。

单位： 元

								持 股 比 例 (%)					从母公司所
													有者权益冲
							实质上					少数股	减子公司少
							构成对					东权益	数股东分担
						期末			表决
							子公司			是否		中用于	的本期亏损
子公司	子公司	注册	业务	注册	经营	实际			权比		少数股
							净投资			合并		冲减少	超过少数股
全称	类型	地	性质	资本	范围	投资			例		东权益
							的其他			报表		数股东	东在该子公
						额			(%)
							项目余					损益的	司年初所有
							额					金额	者权益中所
													享有份额后
													的余额
					医药、
					农药
烟台九
			化工		中间	33,896
目化学	全资子	山东		15,000				100 %	100
			制造		体及	,070.5				是
制品有	公司	烟台		,000					%
			业		精细	4
限公司
					化学
					品的

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==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

					开发、
					生产、
					销售
					销售
					化工
					产品；
					生产
					销售
					液晶
烟台海
			化工		中间	26,404
川化学	全资子	山东		15,000				100 %	100
			制造		体、医	,989.3				是
制品有	公司	烟台		,000					%
			业		药中	2
限公司
					间体、
					农药
					中间
					体、精
					细化
					学品

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明： 不适用

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：

本报告期内因新增全资子公司烟台万润药业有限公司，使得合并范围发生变动。 与上年相比本年（期）未减少合并单位。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

报告期内新纳入合并范围的主体为烟台万润药业有限公司。

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
烟台万润药业有限公司	4,932,058.87	-67,941.13
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元

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2012 年半年度财务报告

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名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明： 不适用

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

					单位： 元
	属于同一控制下				合并本期至合并
		同一控制的实际	合并本期期初至	合并本期至合并
被合并方	企业合并的判断				日的经营活动现
		控制人	合并日的收入	日的净利润
	依据				金流
同一控制下企业合并的其他说明： 不适用

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明： 不适用

• 7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

不适用

==> picture [480 x 46] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
----- End of picture text -----

• 8 、报告期内发生的反向购买

==> picture [480 x 77] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
不适用
----- End of picture text -----

• 9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

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2012 年半年度财务报告

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非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额

吸收合并的其他说明: 不适用

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

不适用

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目		折算
	外币金额		人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
		率
现金:	--	--	270,904.01	--	--	216,291.12
人民币	--	--	47,142.08	--	--	48,666.79
USD	21,162.82	6.3249	133,852.72	21,162.82	6.3009	133,344.81
EUR	3,770.00	7.871	29,673.67	3,770.00	8.1625	30,772.63
JPY	600,228.00	0.0796	47,806.96	228.00	0.0811	18.49
GBP	840.00	9.8169	8,246.20
HKD	1,778.00	0.8152	1,449.46	1,778.00	0.8107	1,441.42
TWD	100.00	0.2126	21.26	100.00	0.2086	20.86
KRW	490,000.00	0.0055	2,711.66	370,000.00	0.0055	2,026.12
银行存款：	--	--	460,528,670.54	--	--	847,282,798.77
人民币	--	--	459,417,427.42	--	--	832,024,767.17
USD	175,693.39	6.3249	1,111,243.12	2,421,563.84	6.3009	15,258,031.60
其他货币资金：	--	--	24,537.25	--	--	67,431.69
人民币	--	--	24,537.25	--	--	67,431.69
合计	--	--	460,824,111.80	--	--	847,566,521.58

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明： 无

2 、交易性金融资产

不适用

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

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==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

	单位： 元	单位： 元
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,021,795.9
合计	2,021,795.9

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

不适用

不适用
			单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
			0
合计	--	--	0	--

说明：

• （ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

			单位： 元	单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
			0
合计	--	--	0	--

说明：不适用

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2012 年半年度财务报告

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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
海南灵康制药有限
	2012年05月24日	2012年11月24日	1,764,989.6
公司
海南灵康制药有限
	2012年04月18日	2012年10月18日	1,009,732.1
公司
江西昌泰实业有限
	2012年03月01日	2012年09月01日	500,000
公司
达州市天泰药业集
	2012年01月06日	2012年07月05日	515,200
团有限公司
泉州市锦湖汽车贸
	2012年02月24日	2012年08月24日	400,000
易有限公司
合计	--	--	4,189,921.7	--

说明：

期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况列示的为金额最大的前五项。 已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

不适用

4 、应收股利

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账龄一年以内的应收
	0	965,977.34	965,977.34	0
股利
其中：
账龄一年以内的应收
	0	965,977.34	965,977.34	0
股利
账龄一年以上的应收
	0	0	0	0
股利
其中：	--	--	--	--
合 计	0	965,977.34	965,977.34	0

5 、应收利息

不适用

（ 1 ）应收利息

					单位：	元	元
	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

2012 年半年度财务报告

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合 计

（ 2 ）逾期利息

单位： 元

贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
合计	--

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
	137,400,9		6,870,047		72,978,5		3,648,928.1
账龄组合		100%		5%		100%		5%
	51.12		.56		62.35		2
	137,400,9		6,870,047		72,978,5		3,648,928.1
组合小计		100%		5%		100%		5%
	51.12		.56		62.35		2
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%
应收账款
	137,400,9		6,870,047		72,978,5		3,648,928.1
合计		--		--		--		--
	51.12		.56		62.35		2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

				期末数			期初数
	账龄	账面余额 金额		比例(%)	坏账准备	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备
	1年以内
	其中：	--		--	--	--	--	--
	1年以内	137,400,951.12		100%	6,870,047.56	72,978,562.35	100%	3,648,928.12
	1年以内小计	137,400,951.12		100%	6,870,047.56	72,978,562.35	100%	3,648,928.12

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	137,400,951.12	--	6,870,047.56	72,978,562.35	--	3,648,928.12

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计 已计提坏账准备金 额
			确定原坏账准备的
应收账款内容		转回或收回原因			转回或收回金额
			依据
				0
合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用

单位： 元

					是否因关联交易
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					产生
			0
合计	--	--	0	--	--

应收账款核销说明：

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例(%)
苏州中联化学制药
	客户	31,015,521	1年以内	22.57%
有限公司
Merck KGaA	客户	26,521,788.64	1年以内	19.3%
JNC Corporation	客户	21,729,367.88	1年以内	15.81%
Eastman Kodak
	客户	14,096,226.71	1年以内	10.26%
Company
烟台朗达经贸有限
	客户	10,087,037.94	1年以内	7.34%
公司
合计	--	103,449,942.17	--	75.28%

（ 6 ）应收关联方账款情况

不适用

单位： 元

			占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
		0	0%
合计	--	0	0%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

不适用

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0	0

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0
负债：
负债小计	0

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2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	0		0		0		0
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	5,711,854.4 4				6,940,375.4
账龄组合		100%	803,856.37	14.07%		100%	788,623.59	11.36%
					6
	5,711,854.4 4				6,940,375.4
组合小计		100%	803,856.37	14.07%		100%	788,623.59	11.36%
					6
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	0		0		0		0
备的其他应收款
	5,711,854.4 4				6,940,375.4
合计		--	803,856.37	--		--	788,623.59	--
					6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
		(%)		金额	(%)
1年以内
其中：
		57.13
1年以内	3,263,014.71		163,150.74	5,295,190.98	76.3%	264,759.55
		%
		57.13
1年以内小计	3,263,014.71		163,150.74	5,295,190.98	76.3%	264,759.55
		%
		28.55			12.32
1至2年	1,630,713.27		163,071.33	855,040		85,504
		%			%
2至3年	286,755.13	5.02%	57,351.03	415,347.12	5.98%	83,069.42
3年以上	531,371.33	9.3%	420,283.27	374,797.36	5.4%	355,290.62
3至4年	185,146.76	3.24%	74,058.7	28,572.79	0.41%	11,429.11
4至5年				3,938.44	0.06%	1,575.38
5年以上	346,224.57	6.06%	346,224.57	342,286.13	4.93%	342,286.13

2012 年半年度财务报告

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合计 5,711,854.44 -- 803,856.37 6,940,375.46 -- 788,623.59

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

单位： 元

				转回或收回前累计
			确定原坏账准备的 依据
其他应收款内容		转回或收回原因		已计提坏账准备金	转回或收回金额
				额
				0
合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

单位： 元

					是否因关联交易产 生
单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因
			0
合计	--	--	0	--	--

其他应收款核销说明：

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

不适用

不适用
			单位： 元
单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)

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2012 年半年度财务报告

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合计 0 -- 0%

说明：

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
烟台海关（手册展期
	当地政府部门	1,239,000	1-2年	21.69%
保证金）
空气产品华东（龙
口）有限公司（液氮	供应商	778,000	1年以内	13.62%
储槽设备押金）
烟台供电公司	供应商	500,000	1年以内	8.75%
开发区房管局-2#车
	当地政府部门	299,200	1年以内	5.24%
间工资保证金
烟台开发区住房管
	当地政府部门	278,315.23	1年以内-5年以上	4.87%
理中心
合计	--	3,094,515.23	--	54.17%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

不适用

单位： 元

			占其他应收款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
合计	--	0	0%

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

不适用

不适用
	单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0	0

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

不适用

单位： 元

项目 期末

2012 年半年度财务报告

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资产：
	0
资产小计	0
负债：
负债小计	0

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	39,669,930.03	99.91%	14,163,728.08	99.96%
1至2年	35,000	0.09%	5,971.23	0.04%
2至3年
3年以上
合计	39,704,930.03	--	14,169,699.31	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
烟台市国土资源局
	当地政府部门	20,053,762.39	2012年05月01日	手续办理中
等
昆山力田医化科技
	供应商	2,856,250	2012年06月01日	材料未到
有限公司
南京久鼎制冷空调
	供应商	1,954,675	2012年04月01日	设备未到
设备有限公司
苏州麦克威尔生物
	联合开发商	1,400,000	2012年06月01日	项目开发未完成
医药科技有限公司
重庆煜澍丰医药有				预付技术转让费，项
	供应商	1,200,000	2012年02月01日
限公司				目未完成
合计	--	27,464,687.39	--	--

预付款项主要单位的说明：

预付烟台市国土资源局等款项为购置土地款，手续正在办理中；预付昆山力田医化科技有限公司款项 为预付材料款；预付南京久鼎制冷空调设备有限公司款项为设备预付款；预付苏州麦克威尔生物医药科技 有限公司款项为预付的联合开发项目款；预付重庆煜澍丰医药有限公司款项为预付的技术转让费用。

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

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2012 年半年度财务报告

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9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	45,781,505.75		45,781,505.75	42,465,171.48		42,465,171.48
			110,519,867.9	131,289,552.3		124,323,967.7
在产品	114,655,078.98	4,135,211.03			6,965,584.63
			5	5		2
库存商品	66,536,804.43	7,013,580.62	59,523,223.81	67,787,979.94	10,086,729.65	57,701,250.29
周转材料
消耗性生物资产
		11,148,791.6	215,824,597.5 1	241,542,703.7		224,490,389.4 9
合计	226,973,389.16				17,052,314.28
		5		7

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料
在产品	6,965,584.63			2,830,373.6	4,135,211.03
库存商品	10,086,729.65	1,376,310.64		4,449,459.67	7,013,580.62
周转材料
消耗性生物资产
合 计	17,052,314.28	1,376,310.64	0	7,279,833.27	11,148,791.65

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的	本期转回金额占该项存货
项目	计提存货跌价准备的依据
		原因	期末余额的比例
原材料
	对因更新换代而过时的商
	品全额计提跌价准备，对
	成本高于市价的库存老产
库存商品
	品计提跌价准备，对账面
	成本偏高的中试产品高于
	市价的部分计提跌价准备
在产品
周转材料
消耗性生物资产

2012 年半年度财务报告

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存货的说明：

本期存货期末余额较期初降低了6.03%，主要为本年销售部分上年度储备库存，且本年加强管理，严格 控制库存。公司采用以销定产模式，因此，公司期末原材料、在产品、库存商品余额较期初发生变动。对 于存货的各项资产在资产负债表日采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额计提存货低价准备。本报告在产品包括财务报告中所披露类别的自制半成品、委托加工物资和 在产品三类。

10 、其他流动资产

不适用

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
合计	0	0

其他流动资产说明：

11 、可供出售金融资产

不适用

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到 期投资总额的比例。

可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

								单位： 元
							累计应收
			初始投资
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息	或已收利	期末余额
			成本
							息
合计	--	--		--

可供出售金融资产的长期债权投资的说明：

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2012 年半年度财务报告

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12 、持有至到期投资

不适用

（ 1 ）持有至到期投资情况

		单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计

持有至到期投资的说明：

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）
合计		--

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：

13 、长期应收款

不适用

单位： 元

种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

							本企
							业在
						本企	被投			期末	本期
								期末	期末			本期
	企业	注册	法人	业务	注册	业持	资单			净资	营业
被投资单位名称								资产	负债			净利
	类型	地	代表	性质	资本	股比	位表			产总	收入
								总额	总额			润
						例(%)	决权			额	总额
							比例
							(%)
(一)合营企业

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2012 年半年度财务报告

	有限			化工
烟台凯润液晶有		山东			2,000,			8,828,6	4,015,3	4,813,2	4,348,1	255,834
	责任		石敏	生产		50%	50%
限公司		烟台			000			66.34	83.35	82.99	96.68	.58
	公司			企业
(二)联营企业
	中外
				化工
烟台万海舟化工	合作	山东			10,000			22,738,	4,904,2	17,834,	11,939,	-100,81
			石敏	生产		30%	30%
有限公司	经营	烟台			,000			955.69	74.02	681.67	095.29	8.66
				企业
	企业

15 、长期股权投资

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2012 年半年度财务报告

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（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单
						在被投资单	在被投资单	位持股比例
		初始投资成								本期计提减	本期现金红
被投资单位	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	位持股比例	位表决权比	与表决权比	减值准备
		本								值准备	利
						(%)	例(%)	例不一致的
								说明
烟台凯润液
	权益法	1,000,000	2,346,065.3	60,576.21	2,406,641.51	50%	50%
晶有限公司
烟台万海舟
				-1,074,323.2
化工有限公	权益法	3,000,000	6,424,727.76		5,350,404.49	30%	30%				965,977.34
				7
司
				-1,013,747.0
合计	--	4,000,000	8,770,793.06		7,757,046	--	--	--	0	0	965,977.34
				6

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2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

不适用

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 制的长期股权投资项目

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权 证书的原因和预计办结时间：

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
(一)账面原值合计：	414,258,950.19	17,686,793.62		1,405,917.12	430,539,826.69
其中：房屋及建筑物	151,918,564.76	2,972,426.09		287,852.13	154,603,138.72
机器设备	199,376,266.43	11,013,664.1		641,737.53	209,748,193
运输工具	10,987,483.44	1,819,472.08		402,894	12,404,061.52
电子设备	35,363,292.18	1,838,274.86		73,433.46	37,128,133.58
其他	16,613,343.38	42,956.49			16,656,299.87
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
(二)累计折旧合计：	121,591,835.67	0	20,451,241.8	1,009,725.12	141,033,352.35
其中：房屋及建筑物	27,231,676.73		3,650,537.04	94,196.98	30,788,016.79
机器设备	70,916,173.98		11,987,326.08	467,975.25	82,435,524.81
运输工具	5,995,039.22		761,750.59	386,778.24	6,370,011.57
电子设备	9,241,960.11		3,080,380.76	60,774.65	12,261,566.22
其他	8,206,985.63		971,247.33		9,178,232.96
--	期初账面余额	--			本期期末余额
(三)固定资产账面净值
	292,667,114.52	--			289,506,474.34
合计
其中：房屋及建筑物	124,686,888.03	--			123,815,121.93

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2012 年半年度财务报告

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机器设备	128,460,092.45	--	127,312,668.19
运输工具	4,992,444.22	--	6,034,049.95
电子设备	26,121,332.07	--	24,866,567.36
其他	8,406,357.75	--	7,478,066.91
(四)减值准备合计	2,968,284.54	--	2,965,422.75
其中：房屋及建筑物	2,841,967.52	--	2,841,967.52
机器设备	123,258.02	--	120,396.23
运输工具		--
电子设备	3,059	--	3,059
其他		--
(五)固定资产账面价值	289,698,829.98		286,541,051.59
		--
合计
其中：房屋及建筑物	121,844,920.51	--	120,973,154.41
机器设备	128,336,834.43	--	127,192,271.96
运输工具	4,992,444.22	--	6,034,049.95
电子设备	26,118,273.07	--	24,863,508.36
其他	8,406,357.75	--	7,478,066.91

本期折旧额 20,451,241.8 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 660,462.97 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

不适用

不适用
				单位： 元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物				0
机器设备				0
运输工具				0

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

• 适用 √ 不适用

• （ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

不适用

不适用
				单位： 元
项目	账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间

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2012 年半年度财务报告

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（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
大季家3号车间	正在办理	2012年09月30日
烟台九目化学制品有限公司1号车
	正在办理	2012年12月31日
间
烟台九目化学制品有限公司科研
	正在办理	2012年12月31日
办公楼

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
600吨液晶材料项目一	70,031,299.5		70,031,299.5	37,870,819.0
						37,870,819.03
期	6		6	3
	44,043,981.3		44,043,981.3	39,629,282.8
大季家7号车间						39,629,282.89
	9		9	9
年产850吨V-1产品项目	12,883,732		12,883,732
烟台九目化学制品有限
	2,367,899.49		2,367,899.49
公司机修车间仓库
其他	2,773,835.98		2,773,835.98	1,582,263.74		1,582,263.74
	132,100,748.		132,100,748. 42	79,082,365.6		79,082,365.66
合计		0			0
	42			6

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2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

						工程投入占			其中：本期
				转入固定资				利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少	预算比例	工程进度		利息资本化		资金来源	期末数
				产				累计金额		本化率(%)
						(%)			金额
600吨液晶
材料项目一		20,655,646.	5,426,974.8					2,753,245.9				26,082,621.
	34,075,000					76.54%	99%		119,557.24	6.9%	募集资金
期-大季家6		87	3					5				7
号车间
600吨液晶
材料项目一
		12,923,640.	1,912,742.4					1,028,282.3				14,836,383.
期-大季家	20,725,000					71.59%	75%		62,369.06	6.9%	募集资金
		76	4					2				2
二期污水站
工程（注）
年产850吨
V-1产品项	136,430,000		12,883,732			9.44%	5%		0		募集资金	12,883,732
目
600吨液晶
材料项目一			16,993,979.									17,216,651.
	78,650,000	222,672.36				21.89%	30%	28,935.5	1,306.97	6.9%	募集资金
期-大季家2			17									53
号车间
600吨液晶
材料项目一			5,018,888.0									5,084,830.3
	10,747,500	65,942.27				47.31%	50%		0		募集资金
期-大季家2			7									4
号库
烟台九目化	9,000,000		2,367,899.4			26.31%	30%		0		自有资金	2,367,899.4

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2012 年半年度财务报告

学制品有限			9									9
公司机修车
间仓库
大季家7号		39,629,282.						3,462,473.5				44,043,981.
	45,350,000		4,414,698.5			97.12%	99%		209,280.58	6.9%	自有资金
车间		89						7				39
		73,497,185.	49,018,914.					7,272,937.3				122,516,099
合计	334,977,500			0	0	--	--		392,513.85	--	--
		15	5					4				.65

在建工程项目变动情况的说明：

由于前期披露的600吨液晶材料项目一期—大季家二期污水站工程预算是本工程的部分工程预算，现根据上报募投项目中的此污水站二期预 算披露上述项目工程预算总额，使得工程进度由去年年底的98%，变成本期的75%。

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2012 年半年度财务报告

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（ 3 ）在建工程减值准备

不适用

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0	0	0	0	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目	工程进度	备注
600吨液晶材料项目一期-大季家6
	已完成总工程量的99%
号车间
600吨液晶材料项目一期-大季家
	已完成总工程量的75%
二期污水站工程
大季家7号车间	已完成总工程量的99%
600吨液晶材料项目一期-大季家2
	已完成总工程量的30%
号车间
600吨液晶材料项目一期-大季家2
	已完成总工程量的50%
号库
烟台九目化学制品有限公司机修
	已完成总工程量的30%
车间仓库
年产850吨V-1产品项目	已完成总工程量的5%

19 、工程物资

不适用

不适用
	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	0			0
合计	0	0	0	0
工程物资的说明：

20 、固定资产清理

不适用

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
合计	0	0	--

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：

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2012 年半年度财务报告

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21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

不适用

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
(一)账面原值合计	0	0	0	0
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
(二)累计折耗合计	0	0	0	0
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
(三)油气资产减值准
	0	0	0	0
备累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
(四)油气资产账面价	0			0
		0	0
值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

油气资产的说明：

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少		期末账面余额
	(一)账面原值合计	35,693,898.15	205,692.31		0	35,899,590.46
	土地使用权	34,428,934.44				34,428,934.44
	财务软件及其他	1,264,963.71	205,692.31			1,470,656.02
	(二)累计摊销合计	4,809,900.13	535,823.12		0	5,345,723.25

2012 年半年度财务报告

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土地使用权	4,057,376.51	377,913.12		4,435,289.63
财务软件及其他	752,523.62	157,910		910,433.62
(三)无形资产账面净
	30,883,998.02	0	0	30,553,867.21
值合计
土地使用权	30,371,557.93			29,993,644.81
财务软件及其他	512,440.09			560,222.4
(四)减值准备合计	0	0	0	0
土地使用权
财务软件及其他
无形资产账面价值合	30,883,998.02			30,553,867.21
		-330,130.81	0
计
土地使用权	30,371,557.93	-377,913.12		29,993,644.81
财务软件及其他	512,440.09	47,782.31		560,222.4

本期摊销额 535,823.12 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

不适用

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计	0	0	0	0	0

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机 构名称、评估方法：

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

不适用

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商					期末减值准
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
誉的事项					备
烟台九目化学制品有限公
	1,607,795.56			1,607,795.56
司
烟台海川化学制品有限公
	1,317,114.77			1,317,114.77
司
合计	2,924,910.33	0	0	2,924,910.33

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： （1）首先要对于不包含商誉的全资子公司进行减值测试。

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2012 年半年度财务报告

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• 计算不包含商誉全资子公司的可收回金额，并与相关的净资产账面价值相比较，确认相应的减值损失。 （2）对包含商誉的全资子公司进行减值测试。

• 比较全资子公司的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如全资子公司的

• 可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失。

• 减值损失金额应当首先抵减商誉的账面价值，再根据除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比

• 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

25 、长期待摊费用

单位： 元

						其他减少的原
项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额
						因
上市网络交易
		600,000	60,000		540,000
系统服务费
合计		600,000	60,000		540,000	--

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末递延	报告期末可抵扣		报告期初可抵扣
			报告期初递延所
项目	所得税资产或	或应纳税暂时性		或应纳税暂时性
			得税资产或负债
	负债	差异		差异
递延所得税资产：
资产减值准备	3,277,517.24	21,788,118.33	3,673,859.52	24,458,150.53
开办费
可抵扣亏损
已计提未支付职工薪酬	401,521.77	2,325,817.07	1,503,533.53	7,029,699.1
已计提未支付利息			82,925	552,833.32
递延收益	1,596,960.86	10,646,405.76	1,778,918.58	11,859,457.2
抵销内部未实现利润	351,683.6	2,344,557.37	622,573.61	4,150,490.74
小计	5,627,683.47	37,104,898.53	7,661,810.24	48,050,630.89
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
的估值
计入资本公积的可供出售金融资
产公允价值变动

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2012 年半年度财务报告

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非同一控制下企业合并	1,677,883.74	1,677,883.74	6,711,534.95	1,661,436.87	6,645,747.47
小计	1,677,883.74		6,711,534.95	1,661,436.87	6,645,747.47
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目		本期互抵金额

项目 本期互抵金额

27 、资产减值准备明细

					单位： 元 期末账面余 额 7,673,903.93 11,148,791.6 5 0 2,965,422.75 0 0 0 21,788,118.3 3
			本期减少		期末账面余
项目	期初账面余额	本期增加
			转回	转销	额
(一)坏账准备	4,437,551.71	3,236,352.22			7,673,903.93
	17,052,314.28	1,376,310.64	0	7,279,833.27	11,148,791.6 5
(二)存货跌价准备
(三)可供出售金融资产
减值准备
(四)持有至到期投资减
值准备
(五)长期股权投资减值		0			0
准备
(六)投资性房地产减值
准备
(七)固定资产减值准备	2,968,284.54			2,861.79	2,965,422.75
(八)工程物资减值准备
(九)在建工程减值准备	0	0			0
(十)生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十(一)油气资产减值准	0	0			0
备
十(二)无形资产减值准	0	0			0
备
十(三)商誉减值准备
十(四)其他
					21,788,118.3
合计	24,458,150.53	4,612,662.86	0	7,282,695.06
					3

28 、其他非流动资产

不适用

单位： 元

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项目 期末数 期初数

2012 年半年度财务报告

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		2012 年半年度财务报告
合计	0	0
其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款		116,744,962
保理借款		36,350,000
合计	0	153,094,962

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

不适用

单位： 元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
合计	0	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：

30 、交易性金融负债

不适用

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计	0	0

交易性金融负债的说明：

31 、应付票据

不适用

单位： 元

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2012 年半年度财务报告

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计	0	0

下一会计期间将到期的金额元。

应付票据的说明：

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
应付材料款	62,840,729.74	66,736,803.16
应付工程及设备款	23,801,202.37	20,971,394.33
其他	191,242	1,668,451.89
合计	86,833,174.11	89,376,649.38

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 无

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
预收货款	344,580	1,200
合计	344,580	1,200

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
(一)工资、奖金、	5,404,703.08	49,358,649.02	54,407,831.46	355,520.64

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2012 年半年度财务报告

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津贴和补贴
(二)职工福利费		3,995,382.32	3,995,382.32
(三)社会保险费	0	8,013,292.87	8,013,292.87	0
其中:1.医疗保险
		1,859,755.33	1,859,755.33
费
2.基本养老保险
		4,827,357.52	4,827,357.52
费
3.失业保险费		768,484.48	768,484.48
4.工伤保险费		292,079.25	292,079.25
5.生育保险费		265,616.29	265,616.29
(四)住房公积金	1,780.19	2,231,963.16	2,231,963.16	1,780.19
(五)辞退福利
(六)其他	1,629,124.66	5,194,825.97	4,849,525.56	1,974,425.07
(七)工会经费和
	1,629,124.66	1,654,039.78	1,308,739.37	1,974,425.07
职工教育经费
(八)非货币性福
		2,605,998	2,605,998
利
其他		934,788.19	934,788.19
合计	7,035,607.93	68,794,113.34	73,497,995.37	2,331,725.9

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。

工会经费和职工教育经费金额 1,654,039.78，非货币性福利金额 2,605,998，因解除劳动关系给予补偿 0。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

本期期末工资、奖金、津贴和补贴余额预计在2013年1月份发放。

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	2,379,843.84	-2,191,892.3
消费税
营业税
企业所得税	5,522,192.26	5,111,984.63
个人所得税	54,890.75	2,301,926.94
城市维护建设税	456,433.74	246,845.74
教育费附加	195,614.41	105,790.99
地方教育费附加	130,409.63	70,527.37
房产税	293,172.12	308,648.16
土地使用税	324,973.43	324,973.43
印花税	100,478.63	72,616.64
水利建设基金	65,204.81	35,263.67
合计	9,523,213.62	6,386,685.27

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2012 年半年度财务报告

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36 、应付利息

不适用

不适用
	单位： 元
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计	0	0

应付利息说明：

37 、应付股利

不适用

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
合计	0	0	--

应付股利的说明：

38 、其他应付款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
应付烟台市经济技术开发区基本建设资
	1,010,000	1,010,000
金管理处款项
应付上市发行费用		2,339,887.92
其他	2,693,248.8	3,939,740.25
合计	3,703,248.8	7,289,628.17

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

无

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2012 年半年度财务报告

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（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

无

39 、预计负债

不适用

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计	0	0	0	0

预计负债说明：

40 、一年内到期的非流动负债

不适用

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	0	0
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	0	0

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款
	单位： 元
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计	0	0

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

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2012 年半年度财务报告

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金额前五名的一年内到期的长期借款

								单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	借款起始 日		借款终止					期末数				期初数
贷款单位
			日		币种		利率（%）	外币金额		本币金额		外币金额		本币金额
合计	--		--		--		--		--		0	--		0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：														单位： 元
											逾期未偿还原
贷款单位		借款金额		逾期时间			年利率(%)		借款资金用途				预期还款期
											因
合 计		0		--			--		--		--		--

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明：

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

					期初应付	本期应计	本期已付	期末应付	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					利息	利息	利息	利息

一年内到期的应付债券说明：

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

						单位： 元
借款单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件

一年内到期的长期应付款的说明：

41 、其他流动负债

不适用

不适用
	单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
合计	0	0

其他流动负债说明：

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2012 年半年度财务报告

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42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款		100,000,000
保证借款
信用借款
合计	0	100,000,000

（ 2 ）金额前五名的长期借款

不适用

单位： 元

	借款起始 日	借款终止			期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位
		日	币种	利率（%）	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
合计	--	--	--	--	--	0	--	0

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安 排等：

43 、应付债券

不适用

单位： 元

					期初应付	本期应计	本期已付	期末应付	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					利息	利息	利息	利息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

44 、长期应付款

不适用

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

						单位： 元
单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件

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2012 年半年度财务报告

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（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币
合计

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。 长期应付款的说明：

45 、专项应付款

不适用

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
合计	0	0	0	0	--

专项应付款说明：

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	10,646,405.76	11,859,457.2
合计	10,646,405.76	11,859,457.2
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额： 递延收益明细如下： 项目 期末数 期初数 与资产相关的政府补助 液晶显示材料公共技术研发 平台建设资金① 599,999.98 700,000.00 3.50工程企业自主创新贷款贴 息项目② 61,666.65 71,666.67 基础设施配套费③ 8,576,405.84 9,509,457.20 外贸公共服务平台专项资金 ④ 524,999.98 595,000.00 技术改造专项资金⑤ 883,333.31 983,333.33 10,646,405.76 11,859,457.20

注：①根据山东省财政厅《关于下达2010年度外贸公共服务平台建设资金预算指标的通 知》（鲁财企指[2010]94号）及烟台市财政局《关于下达2010年度外贸公共服务平台建设资 金预算指标的通知》（烟财企批[2010]43号）文件，2010年度公司收到外贸公共服务平台建 设资金100万元，专项用于液晶显示材料公共技术研发平台，自2010年7月起按照5年进行摊销。 ②根据烟台市科学技术教育局、烟台市财政局及烟台市经济贸易委员会《关于下达烟台

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2012 年半年度财务报告

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市2009年“3.50”工程企业自主创新项目贷款贴息专项预算资金的通知》，2009年度公司收到 “3.50”工程企业自主创新项目贷款贴息专项资金10万元，专项用于年产600吨液晶材料项目， 自2010年8月起按照5年进行摊销。

③根据烟台经济技术开发区财政局《关于给予专项补助的通知》，将2006年11月收到的 基础设施配套费1028.70万元转入递延收益，该笔资金专项用于电力、蒸汽管网、机器设备管 道等建设配套，自2011年8月起按照资产的剩余摊销期限进行摊销。

④根据烟台经济技术开发区财政局《关于拨付2011年度外贸公共服务平台专项资金的通 知》（烟开财综指[2011]14号）文件，2011年度公司收到2011年度外贸公共服务平台专项资 金70万元，专项用于科研开发硬件设施建设，自2011年4月起按照5年进行摊销。

⑤根据烟台经济技术开发区财政局《关于拨付2009年度区技术改造专项资金的通知》（烟 开财综指[2011]17号）文件，2011年度公司收到2009年度区技术改造专项资金100万元，专项 用于年产600吨液晶材料改扩建一期项目财政贴息，自2011年12月起按照5年进行摊销。

47 、股本

						单位： 元	单位： 元
			本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	137,820,000					0	137,820,000

48 、库存股

库存股情况说明

不适用

49 、专项储备

专项储备情况说明

专项储备情况说明
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	1,775,710.75	4,692,993.86	4,448,213.20	2,020,491.41
合 计	1,775,710.75	4,692,993.86	4,448,213.20	2,020,491.41

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	813,535,670.57			813,535,670.57
其他资本公积
其他综合收益	45,000			45,000
合计	813,580,670.57	0	0	813,580,670.57

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2012 年半年度财务报告

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51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	38,763,344.09			38,763,344.09
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	38,763,344.09	0	0	38,763,344.09

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：

不适用

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	212,085,351.54	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，
		--
调减-）
调整后年初未分配利润	212,085,351.54	--
加：本期归属于母公司所有者的净利
	69,439,554.35	--
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	68,910,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	212,614,905.89	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

• 根据 2011 年 1 月 25 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《关于发行完成前滚存利润的分配方案的

• 议案》，本次发行完成前滚存利润的分配方案为：发行当年实现的利润以及以前年度经审计的剩余未分配 利润，由本次发行后的新老股东依其所持股份比例共同享有。

• 根据 2012 年 3 月 15 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《2011 年度利润分配议案》本公司按每股

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2012 年半年度财务报告

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分配 0.50 元人民币（含税），向股东分配利润共计 68,910,000.00 元。

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	388,780,027.5	459,935,126.6
其他业务收入	5,991,470.08	9,267,495.66
营业成本	254,538,342.21	294,317,658.51

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化学原料及化学制品制造
	388,780,027.5	254,095,754.67	459,935,126.6	291,997,868.46
业
合计	388,780,027.5	254,095,754.67	459,935,126.6	291,997,868.46

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶单体	244,530,638.60	145,984,270.60	395,090,011.55	242,196,501.00
液晶中间体	84,552,127.29	60,464,668.27	50,586,689.72	36,309,789.37
其他化学品	59,697,261.61	47,646,815.80	14,258,425.33	13,491,578.09
合计	388,780,027.50	254,095,754.67	459,935,126.60	291,997,868.46

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境外	325,398,825.41	209,013,827.7	450,831,716.7	285,249,050.96
境内	63,381,202.09	45,081,926.97	9,103,409.9	6,748,817.5
合计	388,780,027.5	254,095,754.67	459,935,126.6	291,997,868.46

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2012 年半年度财务报告

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（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
Merck KGaA	112,860,867.74	28.59%
JNC Corporation	78,952,700.36	20%
DIC Corporation	48,893,382.89	12.39%
苏州中联化学制药有限公司	32,270,299.15	8.17%
Chemfar HoldingLimited	29,183,048.62	7.39%
合计	302,160,298.76	76.54%

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用 合同项目的说明：

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	29,491.09	9,418.14
城市维护建设税	2,237,118.55	1,974,893.57
教育费附加	958,765.09	846,382.95
资源税
地方教育费附加	639,176.73	564,268.92
房产税	19,523.21
合计	3,884,074.67	3,394,963.58	--

57 、公允价值变动收益

不适用

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他	0	0
合计	0	0

公允价值变动收益的说明：

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2012 年半年度财务报告

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58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 0 0 97,671.69 960,699.51 97,671.69 960,699.51	单位： 元 本期发生额 上期发生额 0 0 97,671.69 960,699.51 97,671.69 960,699.51
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0	0
权益法核算的长期股权投资收益	97,671.69	960,699.51
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	97,671.69	960,699.51

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

不适用

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 0 0 --	单位： 元 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 0 0 --	单位： 元 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 0 0 --
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0	0	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 127,917.29 98,950.82 -30,245.6 861,748.69 97,671.69 960,699.51 --	单位： 元 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 127,917.29 98,950.82 -30,245.6 861,748.69 97,671.69 960,699.51 --	单位： 元 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 127,917.29 98,950.82 -30,245.6 861,748.69 97,671.69 960,699.51 --
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
烟台凯润液晶有限公司	127,917.29	98,950.82
烟台万海舟化工有限公司	-30,245.6	861,748.69
合计	97,671.69	960,699.51	--

59 、资产减值损失

			单位： 元	单位： 元
	项目	本期发生额	上期发生额
	(一)坏账损失	3,236,352.22	1,136,616.51
	(二)存货跌价损失	1,376,310.64	8,768,701.44
	(三)可供出售金融资产减值损失
	(四)持有至到期投资减值损失

2012 年半年度财务报告

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		2012 年半年度财务报告
(五)长期股权投资减值损失
(六)投资性房地产减值损失
(七)固定资产减值损失
(八)工程物资减值损失
(九)在建工程减值损失
(十)生产性生物资产减值损失
十(一)油气资产减值损失
十(二)无形资产减值损失
十(三)商誉减值损失
十(四)其他
合计	4,612,662.86	9,905,317.95

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	76,070.78	18,393.16
其中：固定资产处置利得	76,070.78	18,393.16
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	4,643,051.44	5,080,000.04
其他	232,830.15	86,940.6
合计	4,951,952.37	5,185,333.8

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
			液晶的开发补助、烟科计字
科技补助经费	50,000	200,000	[2009]50号、烟财教指[2009]34
			号
液晶显示材料公共技术研发
	100,000.02	100,000.02	当期摊销金额
平台建设资金
3.50工程企业自主创新贷款
	10,000.02	10,000.02	当期摊销金额
贴息项目
			烟开财预指[2011]162号、上市
上市扶持资金	2,920,000	4,770,000	扶持资金烟开财预指[2012]48
			号
基础设施配套费	933,051.36		当期摊销金额

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2012 年半年度财务报告

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			2012 年半年度财务报告
外贸公共服务平台专项补助	70,000.02		当期摊销金额
技术改造专项资金	100,000.02		当期摊销金额
专利资助资金	180,000		烟开财综指[2011]26号
烟台经济技术开发区科技项
	240,000		烟开财综指[2012]2号
目资金
烟台市科技进步奖	40,000		烟台市科学技术进步奖二等奖
合计	4,643,051.44	5,080,000.04	--

61 、营业外支出

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	136,247.95	483,783.88
其中：固定资产处置损失	136,247.95	483,783.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		3,000
其他	4,003
合计	140,250.95	486,783.88

62 、所得税费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	9,547,381.58	15,236,712.77
递延所得税调整	2,050,573.64	-3,386,466.42
合计	11,597,955.22	11,850,246.35

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： （1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生 的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加 权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以 前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假 设在发行日转换。

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2012 年半年度财务报告

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（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润	本期发生数 上年同期发生数
	基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	0.50 0.50 0.75 0.75
扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润	0.47 0.47 0.71 0.71

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每 股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目	本期发生数	上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润	69,439,554.35	77,141,986.97
其中：归属于持续经营的净利润	69,439,554.35	77,141,986.97
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东	65,349,357.98	73,129,539.61
的净利润
其中：归属于持续经营的净利润	65,349,357.98	73,129,539.61
归属于终止经营的净利润

② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

项目 本期发生数 上年同期发生数 期初发行在外的普通股股数 137,820,000.00 103,360,000.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 137,820,000.00 103,360,000.00

64 、其他综合收益

不适用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影 响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计

其他综合收益说明：

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
政府补助收入	3,430,500
收回备用金	287,488.04
利息收入	1,979,280.72
收保证金	315,300
罚款收入	139,480
赔偿收入	23,500
代收保险	1,382
收押金	260,700
其他	709,889.32
合计	7,147,520.08

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
物料消耗	7,804,512.28
业务招待费	2,180,745.03
评审咨询费	1,455,971.94
水电费	1,535,151.46
差旅费	1,238,129.23

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

	2012 年半年度财务报告
运杂费	284,071.62
会议费	299,936
保险费	467,105.35
办公费	763,050.71
邮电费	251,207.24
业务宣传费	2,008,055.28
修理费	425,777.39
其他	7,973,201.2
合计	26,686,914.73

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

本期无

本期无
	单位： 元
项目	金额
合计	0

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

本期无

本期无
	单位： 元
项目	金额
合计	0

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

本期无

本期无
	单位： 元
项目	金额
合计	0

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

	项目	金额
	发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用		2,319,887.91
	出口信用保险费

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

	2012 年半年度财务报告
贷款服务费、手续费及额度管理费
合计	2,319,887.91

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	69,439,554.35	77,141,986.97
加：资产减值准备	4,612,662.86	9,905,317.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	20,451,241.8	16,920,517.71
折旧
无形资产摊销	535,823.12	466,446.08
长期待摊费用摊销	60,000	5,168.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	148,114.17	465,390.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,683,139.85	6,837,293.76
投资损失（收益以“－”号填列）	-97,671.69	-960,699.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,034,126.77	-3,343,913.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	16,446.87	-42,552.5
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,306,475.98	5,662,761.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-66,690,961.98	-26,081,552.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,161,837.19	57,234,851.43
其他
经营活动产生的现金流量净额	31,337,114.91	144,211,016.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	460,824,111.8	44,141,747.77
减：现金的期初余额	847,566,521.58	49,695,104.77
加：现金等价物的期末余额	2,021,795.9
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-384,720,613.88	-5,553,357

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

单位： 元

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

补充资料	本期发生额	上期发生额
(一)取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格		60,301,059.86
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
		35,607,731.29
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		35,607,731.29
4．取得子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(二)处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
(一)现金	460,824,111.8	847,566,521.58
其中：库存现金	270,904.01	216,291.12
可随时用于支付的银行存款	460,528,670.54	847,282,798.77
可随时用于支付的其他货币资金	24,537.25	67,431.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
(二)现金等价物	2,021,795.9
其中：三个月内到期的债券投资
(三)期末现金及现金等价物余额	462,845,907.7	847,566,521.58

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

67 、所有者权益变动表项目注释

不适用

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等 事项：

（八）资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

不适用

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

不适用

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润

备注

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

							母公司	母公司
							对本企	对本企	本企业
母公司	关联关	企业类		法定代	业务性	注册资				组织机 构代码
			注册地				业的持	业的表	最终控
名称	系	型		表人	质	本
							股比例	决权比	制方
							(%)	例(%)
中节能									中国节
（山东）	控股股	国有企	烟台开		投资公	495,000,			能环保	1650979
				邹桂金			27.1%	27.1%
投资发	东	业	发区		司	000			集团公	3-9
展公司									司

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

子公司全	子公司类			法定代表			持股比例	表决权比	组织机构
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本
称	型			人			(%)	例(%)	代码
					医药、农
烟台九目
	控股子公 司				药中间体	15,000,00			77973166
化学制品		有限责任	山东烟台	付少邦			100%	100%
					及精细化	0			-6
有限公司
					学品的开

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

					发、生产、
					销售
					销售化工
					产品；生
					产销售液
烟台海川					晶中间
	控股子公					15,000,00			75918112
化学制品		有限责任	山东烟台	王焕杰	体、医药		100%	100%
	司					0			-6
有限公司					中间体、
					农药中间
					体、精细
					化学品
					药品、医
					药中间
					体、生物
					技术、化
					工技术的
					研发、技
烟台万润
	控股子公				术转让、				59033768
药业有限		有限责任	山东烟台	付少邦		5,000,000	100%	100%
	司				技术咨询				-1
公司（注）
					服务；药
					用机械设
					备的销
					售；货物
					与技术进
					出口业务

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

==> picture [79 x 17] intentionally omitted <==

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

							本企业在
						本企业持
被投资单			法定代表				被投资单	期末资产	期末负债	期末净资	本期营业	本期净利		组织机构
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	股比例							关联关系
位名称			人				位表决权	总额	总额	产总额	收入总额	润		代码
						(%)
							比例(%)
(一)合营
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
企业
烟台凯润
	有限责任			化工生产				8,828,666.3	4,015,383.3	4,813,282.9	4,348,196.6			70639912
液晶有限		山东烟台	石敏		2,000,000	50%	50%					255,834.58
	公司			企业				4	5	9	8			-1
公司
(二)联营
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
企业
烟台万海
	中外合作			化工生产	10,000,00			22,738,955.	4,904,274.0	17,834,681.	11,939,095.			74451831
舟化工有		山东烟台	石敏			30%	30%					-100,818.66
	经营企业			企业	0			69	2	67	29			-2
限公司

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

4 、本企业的其他关联方情况

不适用

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价		占同类		占同类
关联方	关联交易内容	方式及决策程		交易金		交易金
			金额		金额
		序		额的比		额的比
				例（%）		例（%）
		有市场公开价
		格或政府定价
		的，参照市场价
		格或政府定价；
烟台凯润液晶有						0.0003
	采购	无市场公开价	1,982.91	0.0015	564.1
限公司				%		%
		格或政府定价
		的，以成本加成
		法为基础，与关
		联方协商定价
		有市场公开价
		格或政府定价
		的，参照市场价
		格或政府定价；
烟台万海舟化工
	采购	无市场公开价	365,469.89	0.28%	98,140.68	0.05%
有限公司
		格或政府定价
		的，以成本加成
		法为基础，与关
		联方协商定价
		有市场公开价
		格或政府定价
		的，参照市场价
		格或政府定价；
烟台凯润液晶有
	接受劳务	无市场公开价	2,964,616.25	9.95%	4,429,861.1	19.11%
限公司
		格或政府定价
		的，以成本加成
		法为基础，与关
		联方协商定价
		有市场公开价
		格或政府定价
烟台万海舟化工		的参照市场价
	接受劳务	，	12,598,649.13	42.29%	17,003,506.19	73.34%
有限公司
		格或政府定价；
		无市场公开价
		格或政府定价

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

的，以成本加成 法为基础，与关 联方协商定价 出售商品、提供劳务情况表

			单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
			本期发生额		上期发生额
		关联交易定价		占同类		占同类
关联方	关联交易内容	方式及决策程		交易金		交易金
			金额		金额
		序		额的比		额的比
				例（%）		例（%）
		有市场公开价
		格或政府定价
		的，参照市场价
		格或政府定价；
烟台凯润液晶有
	销售	无市场公开价			4,842.72	0.17%
限公司
		格或政府定价
		的，以成本加成
		法为基础，与关
		联方协商定价
		有市场公开价
		格或政府定价
		的，参照市场价
		格或政府定价；
烟台万海舟化工
	销售	无市场公开价	363,776.96	57.69%	391,823.04	13.79%
有限公司
		格或政府定价
		的，以成本加成
		法为基础，与关
		联方协商定价
		有市场公开价
		格或政府定价
		的，参照市场价
		格或政府定价；
烟台万海舟化工
	提供劳务	无市场公开价	68,588.46	100%	162,376.06	100%
有限公司
		格或政府定价
		的，以成本加成
		法为基础，与关
		联方协商定价

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

不适用 公司受托管理/承包情况表

不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表	不适用 公司受托管理/承包情况表
单位： 元
								本报告期
			受托/承包				托管收益/		受托/承
委托方/出	受托方/承	受托/承包		受托/承包	受托/承包	受托/承包		确认的托
			资产涉及				承包收益		包收益对
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管收益/承
			金额				定价依据		公司影响
								包收益
公司委托管理/出包情况表

单位： 元 委托方/出 受托方/承 委托/出包 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出 本报告期 委托/出 包方名称 包方名称 资产情况 资产涉及 资产类型 起始日 终止日 包费定价 确认的托 包收益对

89

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

			金额				依据	管费/出包	公司影响
								费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表 不适用

不适用
								单位： 元
								本报告期	租赁收益
出租方名	承租方名	租赁资产	租赁资产	租赁资产	租赁起始	租赁终止	租赁收益
								确认的租	对公司影
称	称	种类	情况	涉及金额	日	日	定价依据
								赁收益	响

公司承租情况表

								单位： 元	单位： 元
								本报告期	租赁收益
出租方名	承租方名	租赁资产	租赁资产	租赁资产	租赁起始	租赁终止	租赁费定
								确认的租	对公司影
称	称	种类	情况	涉及金额	日	日	价依据
								赁费	响
			房产于
			1995年购
			买，位于
			烟台开发
			区黄河路
中节能
			62号（黄
（山东）					2012年01	2012年12
	本公司	房产	海别墅	1,090,818.			市场定价	166,320	较小
投资发展				68
			62#楼）。		月01日	月31日
公司
			租赁面积
			共计770
			平方米，
			建筑总层
			数5 层。

（ 4 ）关联担保情况

不适用

不适用
					单位： 元
					担保是否已经履
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					行完毕
关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

不适用

						单位： 元
		关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
	拆入
	拆出
				90

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用

不适用
				单位： 元
				本期发生额		上期发生额
			关联交易定价		占同类		占同类
	关联交易
关联方		关联交易内容	方式及决策程		交易金		交易金
	类型			金额		金额
			序		额的比		额的比
					例（%）		例（%）

（ 7 ）其他关联交易

本期无

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项 本期无

本期无
						单位： 元
项目名称	关联方		期末金额			期初金额
公司应付关联方款项						单位： 元
项目名称		关联方		期末金额		期初金额
应付账款		烟台凯润液晶有限公司				1,946,213.08
		烟台万海舟化工有限公
应付账款				12,038,109.33		10,776,623.13
		司

（十）股份支付

不适用

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

91

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 以权益结算的股份支付确认的费用总额

==> picture [238 x 55] intentionally omitted <==

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

==> picture [229 x 55] intentionally omitted <==

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值确定方法 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 以现金结算的股份支付而确认的费用总额

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

本期无

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响：

（十二）承诺事项

不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

92

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

1 、重大承诺事项

2 、前期承诺履行情况

（十三）资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

不适用

单位： 元

		对财务状况和经营成果的
项目	内容		无法估计影响数的原因
		影响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

不适用

单位： 元 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利

3 、其他资产负债表日后事项说明

为进一步加强高压加氢业务的核心竞争力，万海舟公司股东日本 DIC 株式会社与 万华氯碱提出以万海舟公司作为合并存续方吸收合并凯润公司。本次吸收合并，可以很 好的整合两个公司的优势资源，吸收合并后的存续方同时拥有了催化剂的生产技术、小 规模的高压加氢试验线、大规模的高压加氢生产线，有利于生产技术、产品品质与公司 管理的提升，同时可在一定程度上降低管理费用，并使存续方在加氢业务产能与核心竞 争力上得到大幅度提升，加氢技术和设备可以覆盖全部的客户需求，对其整体在行业内 发展起到积极推动作用。

按照各股东方的要求，合并后的新公司不仅要满足现有国内的市场对加氢产品的 需求，同时要利用这种绿色工艺，重点开发国际市场尤其是欧美市场，将新公司打造成 以高压加氢为核心竞争力的高端、绿色、环保的精细化学品企业。

本次吸收合并拟以万海舟公司作为合并存续方，凯润公司为被合并方，合并完成后， 凯润公司依法注销。本次吸收合并为关联方之间的交易不属于本公司关联交易，不构成 《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

（十四）其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

不适用

2 、债务重组

不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

93

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

3 、企业合并

企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）非同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位：人民币万元 子公司全称 子公司 注册 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 类型 地 表 性质 资本 范围 类型 构代码 烟台九目化学 全资子 山东 化工制 1500 医药、农药中间体及精细化学 有限责 付少邦 77973166-6 制品有限公司 公司 烟台 造业 品的开发、生产、销售 任 烟台海川化学 全资子 山东 化工制 1500 销售化工产品；生产销售液晶 有限责 王焕杰 75918112-6 制品有限公司 公司 烟台 造业 中间体、医药中间体、农药中 任 间体、精细化学品 烟台万润药业 全资子 山东 化工制 500 药品、医药中间体、生物技术、有限责 付少邦 59033768-1 有限公司（注） 公司 烟台 造业 化工技术的研发、技术转让、 任 技术咨询服务；药用机械设备 的销售；货物与技术进出口业 务

（续）

金额单位：人民币万元

子公司全称 年末实际 实质上构成对子 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股东权益中用 注释 公司净投资的其 例（%） 比例 并报表 东权益 于冲减少数股东损 出资额 他项目余额 （%） 益的金额 烟台九目化学 3389.61 100 100 是 制品有限公司 烟台海川化学 2640.5 100 100 是 制品有限公司 烟台万润药业 500 100 100 是 有限公司

注：经2011年1月15日，烟台万润精细化工股份有限公司(以下简称“公司”)第一届董 事会第十六次会议审议通过了《关于新设立全资子公司的议案》，公司根据第一届董事 会第十六次会议决议及授权，完成了烟台万润药业有限公司的工商注册登记手续，并取 得了烟台市工商行政管理局开发区分局颁发的《企业法人营业执照》，营业期限为2012 年02月08日至2032年02月09日。

2、合并范围发生变更的说明

4 、租赁

不适用

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

不适用

6 、年金计划主要内容及重大变化

不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

94

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

7 、其他需要披露的重要事项

不适用

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	137,276,151.	100	6,863,807.56	5%	72,978,562.3	100%	3,648,928.12	5%
	12				5
		%
组合小计	137,276,151.	100	6,863,807.56	5%	72,978,562.3	100%	3,648,928.12	5%
	12				5
		%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	0		0		0		0
应收账款
合计	137,276,151.	--	6,863,807.56	--	72,978,562.3	--	3,648,928.12	--
	12				5

应收账款种类的说明：

报告期内，无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，也无单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款，应收账款采用账龄组合的方式分类。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1 年以内	137,276,151.12	100%	6,863,807.56	72,978,562.35	100%	3,648,928.12
1年以内小
	137,276,151.12	100%	6,863,807.56	72,978,562.35	100%	3,648,928.12
计
1至2 年
2至3 年
3 年以上
3至4 年
4至5 年
5 年以上

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

合计 137,276,151.12 -- 6,863,807.56 72,978,562.35 -- 3,648,928.12

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

不适用

不适用	不适用
					单位： 元
			确定原坏账准备的 依据	转回或收回前累计
应收账款内容		转回或收回原因		已计提坏账准备金	转回或收回金额
				额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

不适用

不适用
					单位： 元
					是否因关联交易
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					产生
合计	--	--	0	--	--
应收账款核销说明：

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

不适用

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

					单位： 元
	单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
	苏州中联化学制药 有限公司	客户	31,015,521	1年以内	22.59%
	Merck KGaA	客户	26,521,788.64	1 年以内	19.32%
			96

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

JNC Corporation	客户	21,729,367.88	1 年以内	15.83%
Eastman Kodak
	客户	14,096,226.71	1年以内	10.27%
Company
烟台朗达经贸有限
	客户	10,087,037.94	1年以内	7.35%
公司
合计	--	103,449,942.17	--	75.36%

（ 7 ）应收关联方账款情况

不适用

不适用
		单位： 元
			占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
合计	--	0	0%

（ 8 ）本期无不符合终止确认条件的应收账款的转移情况。

• （ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0		0		0		0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
		100		153		100		11.28
账龄组合	46,736,789.86		717,101.47	.	6,535,184.7		737,254.25
		%		%		%		%
								11.28
组合小计	46,736,789.86	100	717,101.47	1.53	6,535,184.7	100	737,254.25
		%		%		%		%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0		0		0		0
应收款
合计	46,736,789.86	--	717,101.47	--	6,535,184.7	--	737,254.25	--

其他应收款的说明：

本期其他应收款中含有全资子公司拆借资金共计41,573,029.36元，且账龄均为1年以 内，按公司会计政策不计提坏账准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

97

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	44,483,322.13	95.18 %	145,514.64	5,101,612.22	78.0	255,080.61
		51
1年以内小计	44,483,322.13	9.8 %	145,514.64	5,101,612.22	78.0	255,080.61
1至2年	1,600,613.27	3.43%	160,061.33	824,040	12.6	82,404
2至3 年	286,755.13	0.61%	57,351.03	247,075.12	3.78%	49,415.02
3 年以上	366,099.33	0.78%	354,174.47	362,457.36	5.55%	350,354.62
3至4 年	19,874.76	0.04%	7,949.9	16,232.79	0.25%	6,493.11
4至5 年				3,938.44	0.06%	1,575.38
5 年以上	346,224.57	0.74%	346,224.57	342,286.13	5.24%	342,286.13
合计	46,736,789.86	--	717,101.47	6,535,184.7	--	737,254.25

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

不适用

不适用	不适用
					单位： 元
			确定原坏账准备的 依据	转回或收回前累计
其他应收款内容		转回或收回原因		已计提坏账准备金	转回或收回金额
				额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

不适用

不适用
					单位： 元
					是否因关联交易产
单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--	0	--	--

其他应收款核销说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

98

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

不适用

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

				单位： 元
				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例(%)
烟台九目化学制品
	全资子公司	20,000,000	1年以内	42.79%
有限公司
烟台海川化学制品
	全资子公司	19,000,000	1年以内	40.65%
有限公司
烟台万润药业有限
	全资子公司	2,573,029.36	1年以内	5.51%
公司
烟台海关（手册展期
	当地政府部门	1,239,000	1-2年	2.65%
保证金）
空气产品华东（龙
口）有限公司（液氮	供应商	778,000	1年以内	1.66%
储槽设备押金）
合计	--	43,590,029.36	--	93.26%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

		单位： 元	单位： 元
			占其他应收款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额
			(%)
烟台九目化学制品有限
	全资子公司	20,000,000	42.79%
公司
烟台海川化学制品有限
	全资子公司	19,000,000	40.65%
公司
烟台万润药业有限公司	全资子公司	2,573,029.36	5.51%
合计	--	41,573,029.36	88.95%

（ 8 ）本期无不符合终止确认条件的其他应收款项情况。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

不适用

3 、长期股权投资

													单位：	元
	被投资 单位	核算方 法	初始投 资成本	期初余 额	增减变 动	期末余 额	在被投 资单位 持股比 例(%)		在被投 资单位 表决权 比例(%)		在被投 资单位 持股比 例与表	减值准 备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
						99

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务报告

								决权比
								例不一
								致的说
								明
烟台九
目化学
	成本法	33,896,0	33,896,0		33,896,0	100%	100%
制品有		54	54		54
		70.	70.		70.
限公司
烟台海
川化学
	成本法	26,404,9	26,404,9		26,404,9	100%	100%
制品有		2	2		2
		89.3	89.3		89.3
限公司
烟台万
润药业
	成本法	5,000,00		5,000,00	5,000,00	100%	100%
有限公
		0		0	0
司
烟台凯
润液晶
	权益法	1,000,00	2,346,06	60,576.2	2,406,64	50%	50%
有限公			5	1	151
		0	.3		.
司
烟台万
海舟化											965,977.
	权益法	3,000,00	6,424,72	-1,074,3	5,350,40	30%	30%
工有限											34
		0	7.76	23.27	4.49
公司
											965,977.
合计	--	69,301,0	69,071,8	3,986,25	73,058,1	--	--	--
		5986	5292	294	0586						34
		.	.	.	.

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	386,651,878.93	458,935,370.12
其他业务收入	12,058,768.11	16,858,518.49
营业成本	270,871,477.77	314,298,631.97
合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化学原料及化学制品制
	386,651,878.93	263,639,543.68	458,935,370.12	304,282,799.89
造业
合计	386,651,878.93	263,639,543.68	458,935,370.12	304,282,799.89

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

100

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

	2012 年半年度财务报告	2012 年半年度财务报告	2012 年半年度财务报告	2012 年半年度财务报告
	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液体单晶	244,530,638.6	153,834,481.07	395,090,011.55	252,834,945.04
液体中间体	82,546,064.19	62,296,840.55	49,586,933.24	37,956,261.65
其他化学品	59,575,176.14	47,508,222.06	14,258,425.33	13,491,593.2
合计	386,651,878.93	263,639,543.68	458,935,370.12	304,282,799.89

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境外	325,209,091.29	218,463,648.2	450,811,852.2	298,017,168.05
境内	61,442,787.64	45,175,895.48	8,123,517.92	6,265,631.84
合计	386,651,878.93	263,639,543.68	458,935,370.12	304,282,799.89

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

	单位： 元	单位： 元
		占公司全部营
客户名称	营业收入总额	业收入的比例
		(%)
Merck KGaA	112,860,867.74	28.31%
JNC Corporation	78,952,700.36	19.8%
DIC Corporation	48,893,382.89	12.26%
苏州中联化学制药有限公司	32,270,299.15	8.09%
Chemfar HoldingLimited	29,183,048.62	7.32%
合计	302,160,298.76	75.78%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0	0
权益法核算的长期股权投资收益	97,671.69	960,699.51
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	97,671.69	960,699.51

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

101

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

不适用

不适用
	单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0	0	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
烟台凯润液晶有限公司	127,917.29	98,950.82
烟台万海舟化工有限公司	-30,245.6	861,748.69
合计	97,671.69	960,699.51	--

6 、现金流量表补充资料

		单位： 元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	66,453,361.77	71,395,805.75
加：资产减值准备	4,571,037.3	9,883,540.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,549,974.23	13,820,823.64
无形资产摊销	386,932.46	317,555.42
长期待摊费用摊销	60,000	5,168.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	56,875.59	460,463.66
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	196,420.13	5,886,906.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-97,671.69	-960,699.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	782,569.5	-2,658,127.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,581,728.02	7,396,848.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-66,369,578.83	-33,576,869.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,699,851.76	63,413,316.52
其他
经营活动产生的现金流量净额	31,871,500.24	135,384,732.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	453,420,140.85	42,981,229.38
减：现金的期初余额	840,130,634.83	38,416,281.28
加：现金等价物的期末余额	2,021,795.9
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-384,688,698.08	4,564,948.1

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

102

2012 年半年度财务报告

==> picture [78 x 17] intentionally omitted <==

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

不适用

不适用
		单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产
负债

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	加权平均净资产收益率	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.76%	0.5	0.5
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	5.43%	0.47	0.47
股股东的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）货币资金2012年6月30日期末数为460,824,111.80元，较期初数降低了45.63%， 主要原因是募集资金到位后，偿还银行长短期借款及投资基建项目，使得货币资金减少。

（2）应收票据2012年6月30日期末数为2,021,795.90元，期初数为零，主要原因为 本期收到而在7月兑出所致。

• （3）应收账款2012年6月30日期末数为130,530,903.56元，较期初数提高了88.28%，

• 主要原因为本年二季度销售较去年四季度有所增加。

• （4）预付款项2012年6月30日期末数为39,704,930.03元，较期初数提高了180.21%，

• 主要原因是本年预付土地款2000万元。

• （5）在建工程2012年6月30日期末数为132,100,748.42元，较期初数提高了67.04%，

• 主要原因是本年增加项目投资，且部分投资项目未完工。

• （6）长期待摊费用2012年6月30日期末数为540,000.00元，期初为零，主要原因为

• 本期新增上市网络交易系统服务费需在五年内摊销。

• （7）短期借款2012年6月30日期末数为零，较期初数减少了100%，主要原因是为

• 降低资金使用成本，用超募资金偿还短期借款。

（8）预收账款2012年6月30日期末数为344,580.00元，较期初的1,200.00元，增加了 28615.00%，主要原因为公司对部分新客户采取预收货款的形式进行销售。

（9）应付职工薪酬2012年6月30日期末数为2,331,725.90元，较期初数降低了 66.86%，主要原因是本年子公司发放上年计提年终奖所致。

• （10）应交税费2012年6月30日期末数为9,523,213.62元，较期初数提高了49.11%，

• 主要原因是本期期末增值税为应纳税额，而去年同期为留抵数额。

• （11）其他应付款2012年6月30日期末数为3,703,248.80元，较期初数降低了49.20%，

• 主要原因是上期期末应付上市发行费用本期已支付。

• （12）长期借款2012年6月30日期末数为零，较期初数减少了100%，主要原因是募

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2012 年半年度财务报告

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集资金到位后，为降低资金使用成本，提前偿还长期借款。

（13）销售费用2012年上半年发生数为7,025,899.15元，较上年同期数降低了 40.15%，主要原因是出口量减少，包装物较上年同期减少。

（14）财务费用2012年上半年发生数为-826,896.20元，上年同期数为9,320,590.82 元，主要原因是本期贷款减少、存款增加，使得利息支出较去年同期减少，利息收入较 去年同期增加；汇率双向波动较大，而去年同期下滑趋势明显，使得本期产生汇兑收益 而去年同期为汇兑损失。

（15）资产减值损失2012年上半年发生数为4,612,662.86元，较上年同期数降低了 53.43%，主要原因：本期新增库存不存在滞销问题。

（16）投资收益2012年上半年发生数为97,671.69元，较上年同期数降低了89.83%， 主要原因为本期按权益法核算的合营公司和联营公司经营业绩低于去年同期所致。

（17）营业外支出2012年上半年发生数为140,250.95元，较上年同期数降低了 71.19%，主要原因是本期非流动资产处置损失低于去年所致。

（18）收到的税费返还2012年上半年发生数为6,059,358.18元，较上年同期数降低 了36.91%，主要原因是本期出口减少、内销增加，使得出口退税减少。

（19）经营活动产生的现金流量净额2012年上半年发生数为31,337,114.91元，较 上年同期数降低了78.27%，主要原因为本期销售订单减少及期末应收账款增加，使得销 售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少所致。

（20）取得投资收益收到的现金2012年上半年发生数为965,977.34元，较上年同期 数提高了158.55%，主要原因是按权益法核算的联营公司分配上年股利高于去年同期所 致。

（21）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2012年上半年发生数为零，较上 年同期数降低了100%，主要原因上期支付购买全资子公司的投资款。

（22）取得借款收到的现金2012年上半年发生数为零，较上年同期数降低了100%， 主要原因为上期发生短期借款，本期无新增。

（23）偿还债务支付的现金2012年上半年发生数为253,388,464.00元，较上年同期 数提高了91.68%，主要原因是募集资金到位后，为降低资金使用成本，偿还了公司全部 银行借款。

（24）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2012年上半年发生数为71,819,594.11 元，较上年同期数提高了61.56%，主要原因为本期支付股利高于去年同期所致。

（25）支付其他与筹资活动有关的现金2012年上半年发生数为2,319,887.91元，较 上年同期数提高了586.84%，主要原因是本期支付上市募集资金费用。

（26）汇率变动对现金及现金等价物的影响2012年上半年发生数为959,164.15元， 上年同期数为-1,358,869.98元，主要原因为本期汇率双向波动较大，而去年同期下滑趋 势明显，使得汇率变动对现金及现金等价物的影响变动较大。

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