Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Feb 27, 2017

中节能万润股份有限公司

2016年度内部控制评价报告

中节能万润股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中节能万润股份有限公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

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部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中节能万润股份有限公司，全资子公 司烟台九目化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限 公司、上海誉润贸易有限公司、万润美国有限责任公司、MP生物医疗有限责任公 司，控股子公司江苏三月光电科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:安全生产许可证范围内的危险化 学品生产、专项化学用品（不含危险品）、医药中间体、液晶材料、光电化学品、 生命科学和体外诊断产品等的研发、生产和销售。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理手册组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺 陷	定义	定量标准	定性标准
重 大	指一个或多个控制 缺陷的组合，可能 导致企业严重偏离 控制目标	财务报表的错报金额落 在如下区间： 1. 错报≥利润总额的 5%； 2. 错报≥资产总额的 3%； 3. 错报≥经营收入总 额的5%；	1. 控制环境无效； 2. 公司董事、监事和高级管 理人员舞弊并给企业造成 重要损失和不利影响； 3. 外部审计发现的重大错报 不是由公司首先发现的； 4. 董事会或其授权机构及内 审部门对公司的内部控制

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		4. 错报≥所有者权益 总额的3%。	监督无效。
重 要	指一个或多个控制 缺陷的组合，其严 重程度和经济后果 低于重大缺陷，但 是仍有可能导致企 业偏离控制目标。	财务报表的错报金额落 在如下区间： 1.利润总额的3%≤错报 <利润总额的5%； 2.资产总额的0.5%≤错 报<资产总额的3%； 3.经营收入总额的3%≤ 错报<经营收入总额的 5%； 4. 所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权 益总额的3%。	1. 未依照公认会计准则选择 和应用会计政策； 2. 未建立反舞弊程序和控制 措施； 3. 对于非常规或特殊交易的 账务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制； 4. 对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、准确的 目标。
一 般	除重大缺陷、重要 缺陷之外的其他控 制缺陷	财务报表的错报金额落 在如下区间： 1.错报<利润总额的3%； 2. 错报< 资产总额的 0.5%； 3.错报<经营收入总额 的3%； 4.错报<所有者权益总 额的0.5%。	1. 未构成重大缺陷、重要缺 陷标准的其他内部控制缺 陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺 陷	定义	定量标准	定性标准
重 大	指一个或多个 控制缺陷的组合， 可能导致企业严重 偏离控制目标	评价期内因内部控制设 计不健全或运行不规范 等因素导致直接财产净 损失总额大于等于最近 一次年度财务决算审计 的净资产总额的3%。	1. 决策程序导致重大失误； 2. 重要业务缺乏制度控制或 系统性失效,且缺乏有效的 补偿性控制； 3. 中高级管理人员和高级技 术人员流失严重； 4. 内部控制评价的结果特别 是重大缺陷未得到整改； 5. 媒体频现负面新闻，涉及面 广； 6. 违反国家法律法规并受到 处罚； 7. 其他对公司产生重大负面

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			影响的情形。
重 要	指一个或多个 控制缺陷的组合， 其严重程度和经济 后果低于重大缺 陷，但是仍有可能 导致企业偏离控制 目标。	评价期内因内部控制设 计不健全或运行不规范 等因素导致直接财产净 损失总额大于等于最近 一次年度财务决算审计 的净资产总额的0.5%而 小于3%。	1. 决策程序导致出现一般性 失误； 2. 重要业务制度或系统存在 缺陷； 3. 关键岗位业务人员流失严 重； 4. 内部控制评价的结果特别 是重要缺陷未得到整改； 5. 媒体出现负面新闻，波及局 部区域； 6. 违反企业内部规章，形成损 失； 7. 其他对公司产生较大负面 影响的情形。
一 般	除重大缺陷、 重要缺陷之外的其 他控制缺陷	评价期内因内部控制设 计不健全或运行不规范 等因素导致直接财产净 损失总额小于最近一次 年度财务决算审计的净 资产总额的0.5%。	1. 决策程序效率不高; 2. 一般业务制度或系统存在 缺陷; 3. 一般岗位业务人员流失严 重; 4. 一般缺陷未得到整改； 5. 媒体出现负面新闻，但影响 不大； 6. 违反内部规章，但未形成损 失。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

中节能万润股份有限公司

董事长：赵凤岐 2017年02月27日

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