Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Mar 19, 2015

烟台万润精细化工股份有限公司

2014年度内部控制评价报告

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和 事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：烟台万润精细 化工股份有限公司、全资子公司烟台九目化学制品有限公司、烟台海 川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司、上海誉润贸易有限公 司，控股子公司江苏三月光电科技有限公司，纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包 括:安全生产许可证范围内的危险化学品生产、医药中间体、液晶材 料、光电化学品的生产等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理手册组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺陷	定义	定量标准	定性标准
重大	指一个或多个 控制缺陷的组 合，可能导致企 业严重偏离控 制目标	财务报表的错报金 额落在如下区间： 1. 错报≥利润总额 的5%； 2. 错报≥资产总额 的3%； 3. 错报≥经营收入 总额的5%； 4. 错报≥所有者权 益总额的3%。	1. 控制环境无效； 2. 公司董事、监事和高级管 理人员舞弊并给企业造 成重要损失和不利影响； 3. 外部审计发现的重大错 报不是由公司首先发现 的； 4. 董事会或其授权机构及 内审部门对公司的内部 控制监督无效。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

重要	指一个或多个 控制缺陷的组 合，其严重程度 和经济后果低 于重大缺陷，但 是仍有可能导 致企业偏离控 制目标。	财务报表的错报金 额落在如下区间： 5. 利润总额的3%≤ 错报<利润总额的 5%； 6. 资产总额的0.5% ≤错报<资产总额 的3%； 7. 经营收入总额的 3%≤错报<经营收 入总额的5%； 8. 所有者权益总额 的0.5%≤错报< 所有者权益总额 的3%。	1. 未依照公认会计准则选 择和应用会计政策； 2. 未建立反舞弊程序和控 制措施； 3. 对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性 控制； 4. 对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项 缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实、 准确的目标。
一般	除重大缺陷、重 要缺陷之外的 其他控制缺陷	财务报表的错报金 额落在如下区间： 9. 错报<利润总额的 3%； 10. 错报<资产总 额的0.5%； 11. 错报<经营收	1. 未构成重大缺陷、重要缺 陷标准的其他内部控制 缺陷。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

入总额的3%；
12. 错报<所有者
权益总额的
0.5%。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺陷	定义	定量标准	定性标准
重大	指一个或多 个控制缺陷的 组合，可能导致 企业严重偏离 控制目标	评价期内因内部控 制设计不健全或运 行不规范等因素导 致直接财产净损失 总额大于等于最近 一次年度财务决算 审计的净资产总额 的3%。	1. 决策程序导致重大失误； 2. 重要业务缺乏制度控制 或系统性失效,且缺乏有 效的补偿性控制； 3. 中高级管理人员和高级 技术人员流失严重； 4. 内部控制评价的结果特 别是重大缺陷未得到整 改； 5. 媒体频现负面新闻，涉及 面广； 6. 违反国家法律法规并受 到处罚；

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

			7. 其他对公司产生重大负 面影响的情形。
重要	指一个或多 个控制缺陷的 组合，其严重程 度和经济后果 低于重大缺陷， 但是仍有可能 导致企业偏离 控制目标。	评价期内因内部控 制设计不健全或运 行不规范等因素导 致直接财产净损失 总额大于等于最近 一次年度财务决算 审计的净资产总额 的0.5%而小于3%。	1. 决策程序导致出现一般 性失误； 2. 重要业务制度或系统存 在缺陷； 3. 关键岗位业务人员流失 严重； 4. 内部控制评价的结果特 别是重要缺陷未得到整 改； 5. 媒体出现负面新闻，波及 局部区域； 6. 违反企业内部规章，形成 损失； 7. 其他对公司产生较大负 面影响的情形。
一般	除重大缺 陷、重要缺陷之 外的其他控制 缺陷	评价期内因内部控 制设计不健全或运 行不规范等因素导 致直接财产净损失 总额小于最近一次	1. 决策程序效率不高; 2. 一般业务制度或系统存 在缺陷; 3. 一般岗位业务人员流失 严重;

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

		年度财务决算审计 的净资产总额的 0.5%。	4. 一般缺陷未得到整改； 5. 媒体出现负面新闻，但影 响不大； 6. 违反内部规章，但未形成 损失。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

烟台万润精细化工股份有限公司

董事长：赵凤岐 2015年03月18日

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==