Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Mar 19, 2015

关于烟台万润精细化工股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字 [ 2015 ] 37050001 号

目 录 ··········································································· 1、 专项审核报告 1 ······················································································· 2 、 附表 3

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

关于烟台万润精细化工股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字 [2015]37050001 号

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“烟台 万润公司”） 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年度合并及 公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财 务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监 督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的 规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是烟台万润公司管 理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意 见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计烟台万润公司 2014 年度财务报 表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发

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现不一致。

为了更好地理解烟台万润公司 2014 年度关联方占用上市公司资金情况，后 附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供烟台万润精细化工股份有限公司 2014 年度年报披露之目 的使用，不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

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附表

上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	上市公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2014 年期初占 用资金余额	2014 年度占用累 计发生金额	2014 年度偿还 累计发生额	2014 年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附属 企业
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
关联自然人及其 控制的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及其 附属企业	烟台万海舟化工有 限公司	联营企业	应收账款及其他 会计科目		151.79	151.79	-	销售原材料、提 供劳务	经营性往来
小 计	——	——	——	-	151.79	151.79	-	——	——
上市公司的子公 司及其附属企业	烟台九目化学制品 有限公司	全资子公司	其他应收款	2,000.00	17.00	2,017.00	-	借款及利息	非经营性占用
	烟台万润药业有限 公司	全资子公司	其他应收款	0.07	1,354.26	1,354.33	-	借款及利息等	非经营性占用
小 计	——	——	——	2,000.07	1,371.26	3,371.33	-	——	——
总 计	——	——	——	2,000.07	1,523.05	3,523.12	-	——	——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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