Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Feb 27, 2014

中德证券有限责任公司关于

《烟台万润精细化工股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》的

核查意见

中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）作为烟台万 润精细化工股份有限公司（以下简称“烟台万润”或“公司”）的持续督导保荐机 构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工 作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规 和规范性文件要求，对《烟台万润精细化工股份有限公司 2013 年度内部控制评价 报告》进行了核查，情况如下：

一、公司重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：全资子公司烟台九目化学制品有限公司、烟 台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司，控股子公司江苏三月光电科技 有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100% ，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100% ；纳入评价范围的主要业务 和事项包括：安全生产许可证范围内的危险化学品生产、医药中间体、液晶材料、 光电化学品、专项化学品的生产等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理手册组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定 标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺陷	定义	定量标准	定性标准
重大	指一个或多个 控制缺陷的组 合，可能导致 企业严重偏离	财务报表的错报金额落在如下 区间： 1.错报≥利润总额的5%； 2.错报≥资产总额的3%；	1.控制环境无效； 2.公司董事、监事和高级管理 人员舞弊并给企业造成重要 损失和不利影响； 3.外部审计发现的重大错报不

	控制目标	3.错报≥经营收入总额的	3.错报≥经营收入总额的	是由公司首先发现的；
		5%；		4.董事会或其授权机构及内审
		4.错报≥所有者权益总额的		部门对公司的内部控制监督
		3%。		无效。
	指一个或多个	财务报表的错报金额落在如下		1.未依照公认会计准则选择和
	控制缺陷的组	区间：		应用会计政策；
重要	合，其严重程 度和经济后果 低于重大缺 陷，但是仍有	5.利润总额的3%≤错报<利润 总额的5%； 6.资产总额的0.5%≤错报<资 产总额的3%；		2.未建立反舞弊程序和控制措 施； 3.对于非常规或特殊交易的账 务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应
	可能导致企业	7.经营收入总额的3%≤错报<		的补偿性控制；
	偏离控制目	经营收入总额的5%；		4.对于期末财务报告过程的控
	标。	8.所有者权益总额的0.5%≤错		制存在一项或多项缺陷且不
		报<所有者权益总额的		能合理保证编制的财务报表
		3%。		达到真实、准确的目标。
	除重大缺陷、	财务报表的错报金额落在如下		1.未构成重大缺陷、重要缺陷
	重要缺陷之外	区间：		标准的其他内部控制缺陷。
	的其他控制缺
一般	陷	9.错报<利润总额的3%； 10.错报<资产总额的0.5%；
		11.错报<经营收入总额的
		3%；
		12.错报<所有者权益总额的
		0.5%。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
缺陷	定义	定量标准		定性标准
	指一个或多个	评价期内因内部控制设计不	1.	决策程序导致重大失误；
	控制缺陷的组	健全或运行不规范等因素导	2.	重要业务缺乏制度控制或系统性
重大	合，可能导致 企业严重偏离 控制目标	致直接财产净损失总额大于 等于最近一次年度财务决算 审计的净资产总额的3%。	3.	失效,且缺乏有效的补偿性控 制； 中高级管理人员和高级技术人员 流失严重；
			4.	内部控制评价的结果特别是重大
				缺陷未得到整改；
			5.	媒体频现负面新闻，涉及面广；
			6.	违反国家法律法规并受到处罚；
			7.	其他对公司产生重大负面影响的
				情形。
	指一个或多个	评价期内因内部控制设计不	1.	决策程序导致出现一般性失误；
	控制缺陷的组	健全或运行不规范等因素导	2.	重要业务制度或系统存在缺陷；
重要	合，其严重程 度和经济后果 低于重大缺	致直接财产净损失总额大于 等于最近一次年度财务决算 审计的净资产总额的0.5%	3. 4.	关键岗位业务人员流失严重； 内部控制评价的结果特别是重要 缺陷未得到整改；

	陷，但是仍有 可能导致企业 偏离控制目 标。	而小于3%。	5.媒体出现负面新闻，波及局部区 域； 6.违反企业内部规章，形成损失； 7.其他对公司产生较大负面影响的 情形。
一般	除重大缺陷、 重要缺陷之外 的其他控制缺 陷	评价期内因内部控制设计不 健全或运行不规范等因素导 致直接财产净损失总额小于 最近一次年度财务决算审计 的净资产总额的0.5%。	1.决策程序效率不高; 2.一般业务制度或系统存在缺陷； 3.一般岗位业务人员流失严重； 4.一般缺陷未得到整改； 5.媒体出现负面新闻，但影响不 大； 6.违反内部规章，但未形成损失。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

五、保荐机构对公司 2013 年度内部控制自我评价报告的核查意见

2013 年度保荐机构主要通过：查阅烟台万润股东大会、董事会、监事会会议 资料及独立董事发表的意见；查阅各项业务管理制度、内控制度；调查内部审计工 作情况；与部分董事、监事、高级管理人员，财务部、审计部等部门有关人员进行 访谈、交流；现场走访公司的生产、经营场所等方式对烟台万润的内部控制情况进 行了核查。

保荐机构认为：烟台万润现有的内部控制制度及执行情况符合有关法规和证券 监管部门的要求；《烟台万润精细化工股份有限公司 2013 年度内部控制评价报 告》真实、客观地反映了烟台万润内部控制制度的建设及运行情况。

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（本页无正文，为《中德证券有限责任公司关于 < 烟台万润精细化工股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 > 的核查意见》之签字盖章页）

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保荐代表人签名：
单晓蔚
田文涛
中德证券有限责任公司
年 月 日
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