Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Feb 27, 2014

烟台万润精细化工股份有限公司 2013年度内部控制评价报告

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合烟台万润精细化工股份有限公司 （以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

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部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：全资子公司烟台九目化学制品有限公 司、烟台海川化学制品有限公司、烟台万润药业有限公司，控股子公司江苏三月 光电科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的 主要业务和事项包括:安全生产许可证范围内的危险化学品生产、医药中间体、 液晶材料、光电化学品、专项化学品的生产等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制管理手册组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺陷	定义	定量标准	定性标准
重大	指一个或多个控 制缺陷的组合， 可能导致企业严 重偏离控制目标	财务报表的错报金 额落在如下区间： 1. 错报≥利润总额 的5%； 2. 错报≥资产总额 的3%； 3. 错报≥经营收入 总额的5%； 4. 错报≥所有者权 益总额的3%。	1. 控制环境无效； 2. 公司董事、监事和高级管理人 员舞弊并给企业造成重要损 失和不利影响； 3. 外部审计发现的重大错报不 是由公司首先发现的； 4. 董事会或其授权机构及内审 部门对公司的内部控制监督 无效。
重要	指一个或多个控 制缺陷的组合，	财务报表的错报金 额落在如下区间：	1. 未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；

	其严重程度和经 济后果低于重大 缺陷，但是仍有 可能导致企业偏 离控制目标。	5. 利润总额的3%≤ 错报<利润总额 的5%； 6. 资产总额的0.5% ≤错报<资产总 额的3%； 7. 经营收入总额的 3%≤错报<经营 收入总额的5%； 8. 所有者权益总额 的0.5%≤错报< 所有者权益总额 的3%。	2. 未建立反舞弊程序和控制措 施； 3. 对于非常规或特殊交易的账 务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制； 4. 对于期末财务报告过程的控 制存在一项或多项缺陷且不 能合理保证编制的财务报表 达到真实、准确的目标。
一般	除重大缺陷、重 要缺陷之外的其 他控制缺陷	财务报表的错报金 额落在如下区间： 9. 错报<利润总额 的3%； 10.错报<资产总额 的0.5%； 11.错报<经营收入 总额的3%； 12.错报<所有者权 益总额的0.5%。	1. 未构成重大缺陷、重要缺陷标 准的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：

缺陷	定义	定量标准	定性标准
重大	指一个或多个控 制缺陷的组合， 可能导致企业严 重偏离控制目标	评价期内因内部控 制设计不健全或运 行不规范等因素导 致直接财产净损失 总额大于等于最近 一次年度财务决算 审计的净资产总额 的3%。	1. 决策程序导致重大失误； 2. 重要业务缺乏制度控制或系 统性失效,且缺乏有效的补偿 性控制； 3. 中高级管理人员和高级技术 人员流失严重； 4. 内部控制评价的结果特别是 重大缺陷未得到整改； 5. 媒体频现负面新闻，涉及面 广； 6. 违反国家法律法规并受到处 罚； 7. 其他对公司产生重大负面影 响的情形。
重要	指一个或多个控 制缺陷的组合， 其严重程度和经	评价期内因内部控 制设计不健全或运 行不规范等因素导	1. 决策程序导致出现一般性失 误； 2. 重要业务制度或系统存在缺

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	济后果低于重大 缺陷，但是仍有 可能导致企业偏 离控制目标。	致直接财产净损失 总额大于等于最近 一次年度财务决算 审计的净资产总额 的0.5%而小于3%。	陷； 3. 关键岗位业务人员流失严重； 4. 内部控制评价的结果特别是 重要缺陷未得到整改； 5. 媒体出现负面新闻，波及局部 区域； 6. 违反企业内部规章，形成损 失； 7. 其他对公司产生较大负面影 响的情形。
一般	除重大缺陷、重 要缺陷之外的其 他控制缺陷	评价期内因内部控 制设计不健全或运 行不规范等因素导 致直接财产净损失 总额小于最近一次 年度财务决算审计 的净资产总额的 0.5%。	1. 决策程序效率不高; 2. 一般业务制度或系统存在缺 陷; 3. 一般岗位业务人员流失严重; 4. 一般缺陷未得到整改； 5. 媒体出现负面新闻，但影响不 大； 6. 违反内部规章，但未形成损 失。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财

务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无

董事长：

赵凤岐

烟台万润精细化工股份有限公司

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2014年2月26日