Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2013

Feb 27, 2014

关于烟台万润精细化工股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 瑞华核字 [ 2014 ] 37050001 号

目 录

1、	专项审核报告·····································································	1
2、	附表··················································································	3

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

关于烟台万润精细化工股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

瑞华核字 [2014]37050001 号

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“烟台 万润公司”） 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2013 年度合并及公 司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务 报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定， 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是烟台万润公司管理层的 责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计烟台万润公司 2013 年度财务报 表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发 现不一致。

为了更好地理解烟台万润公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后 附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供烟台万润精细化工股份有限公司 2013 年度年报披露之目

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1

的使用，不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

· 中国 北京

中国注册会计师：王传顺

中国注册会计师：王乾

二○一四年二月二十六日

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2

附表

上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：烟台万润精

细化工股份有限公司

金额单位：人民币万元

资金占用方类别	资金占用方名 称	占用方与上市 公司的关联关 系	上市公司核算 的会计科目	2013 年期初占 用资金余额	2013 年度占用累 计发生金额	2013 年度偿还 累计发生额	2013 年期末占 用资金余额	占用形成原 因	占用性 质
控股股东、实际控制人 及其附属企业
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
关联自然人及其控制 的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及其附属 企业	烟台万海舟化 工有限公司	联营企业	应收账款及 其他会计科目		84.22	84.22	-	销售原材 料、提供劳务	经营性 往来
小 计	——	——	——	-	84.22	84.22	-	——	——

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3

上市公司的子公司及 其附属企业	烟台九目化学 制品有限公司	全资子公司	其他应收款	2,000.00	121.67	121.67	2,000.00	借款及利息	非经营 性占用
	烟台海川化学 制品有限公司	全资子公司	其他应收款	1,000.00	633.20	1,633.20	-	借款及利息	非经营 性占用
	烟台万润药业 有限公司	全资子公司	其他应收款	5.26	1,961.86	1,967.05	0.07	借款及利息 等	非经营 性占用
小 计	——	——	——	3,005.26	2,716.72	3,721.92	2,000.07	——	——
总 计	——	——	——	3,005.26	2,800.94	3,806.14	2,000.07	——	——

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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