Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Feb 27, 2013

烟台万润精细化工股份有限公司

审 计 报 告 中瑞岳华审字 [ 2013 ] 第 0576 号

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目 录

一、审计报告······················································	1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表············································	3
2、合并利润表··················································	5
3、合并现金流量表·············································	6
4、合并所有者权益变动表····································	7
5、资产负债表··················································	8
6、利润表························································	10
7、现金流量表···················································	11
8、所有者权益变动表···········································	12
9、财务报表附注·················································	13
10、财务报表附注补充资料···································	79

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 邮政编码：100077

RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华审字 [2013] 第 0576 号

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的烟台万润精细化工股份有限公司 ( 以下简称“贵公司”)及其 子公司 ( 统称“贵集团” ) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产 负债表， 2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司 的所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

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性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了烟台万润精细化工股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务 状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及烟台万润精细化工股份 有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传顺

· 中国 北京 中国注册会计师：江涛

2013 年 2 月 26 日

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合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	429,298,270.75	847,566,521.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款	七、2	129,806,174.02	69,329,634.23
预付款项	七、4	19,571,910.26	14,169,699.31
应收利息	七、5	4,121,250.02
应收股利
其他应收款	七、3	3,459,452.60	6,151,751.87
存货	七、6	256,470,646.41	224,490,389.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		842,727,704.06	1,161,707,996.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、7	9,569,252.81	8,770,793.06
投资性房地产
固定资产	七、8	368,967,236.35	289,698,829.98
在建工程	七、9	210,487,489.62	79,082,365.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、10	56,236,552.57	30,883,998.02
开发支出
商誉	七、11	2,924,910.33	2,924,910.33
长期待摊费用	七、12	480,000.00
递延所得税资产	七、13	6,617,114.57	7,661,810.24
其他非流动资产
非流动资产合计		655,282,556.25	419,022,707.29
资产总计		1,498,010,260.31	1,580,730,703.77

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合并资产负债表(续)

2012 年 12 月 31 日

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	七、15	88,374,130.00	153,094,962.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	七、16	144,768,187.38	89,376,649.38
预收款项	七、17	85,151.15	1,200.00
应付职工薪酬	七、18	8,756,933.17	7,035,607.93
应交税费	七、19	-3,620,664.85	6,386,685.27
应付利息
应付股利
其他应付款	七、20	3,669,565.98	7,289,628.17
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		242,033,302.83	263,184,732.75
非流动负债：
长期借款	七、21		100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	七、13	1,685,617.50	1,661,436.87
其他非流动负债	七、22	9,833,354.48	11,859,457.20
非流动负债合计		11,518,971.98	113,520,894.07
负债合计		253,552,274.81	376,705,626.82
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	七、23	137,820,000.00	137,820,000.00
资本公积	七、24	813,580,670.57	813,580,670.57
减：库存股
专项储备	七、25	1,869,530.41	1,775,710.75
盈余公积	七、26	49,229,942.70	38,763,344.09
一般风险准备
未分配利润	七、27	241,957,841.82	212,085,351.54
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权益合计		1,244,457,985.50	1,204,025,076.95
少数股东权益
所有者权益合计			1,204,025,076.95
负债和所有者权益总计			1,580,730,703.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

2012 年度

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		789,577,816.87	820,090,562.66
其中：营业收入	七、28	789,577,816.87	820,090,562.66
二、营业总成本		673,609,188.85	691,531,940.68
其中：营业成本	七、28	521,890,826.97	531,176,597.10
营业税金及附加	七、29	6,498,688.86	7,563,965.76
销售费用	七、30	17,382,391.08	18,337,717.22
管理费用	七、31	116,980,991.07	102,116,537.31
财务费用	七、32	-3,248,124.57	15,704,298.78
资产减值损失	七、34	14,104,415.44	16,632,824.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、33	1,641,093.94	1,854,065.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	七、33	1,641,093.94	1,854,065.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		117,609,721.96	130,412,687.83
加：营业外收入	七、35	9,537,453.94	10,576,468.13
减：营业外支出	七、36	319,454.45	592,960.87
其中：非流动资产处臵损失	七、36	311,289.92	589,960.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		126,827,721.45	140,396,195.09
减：所得税费用	七、37	17,578,632.56	20,155,089.87
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		109,249,088.89	120,241,105.22
归属于母公司所有者的净利润		109,249,088.89	120,241,105.22
少数股东损益
六、每股收益:
(一)基本每股收益	七、38	0.79	1.16
(二)稀释每股收益	七、38	0.79	1.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额		109,249,088.89	120,241,105.22
归属于母公司所有者的综合收益总额		109,249,088.89	120,241,105.22
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2012 年度

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		759,883,190.20	838,331,857.85
收到的税费返还		17,994,515.14	15,189,857.19
收到其他与经营活动有关的现金	七、39	19,723,875.60	15,278,139.11
经营活动现金流入小计		797,601,580.94	868,799,854.15
购买商品、接受劳务支付的现金		479,195,758.54	442,559,102.08
支付给职工以及为职工支付的现金		169,029,470.64	144,541,341.15
支付的各项税费		40,026,520.50	47,853,822.74
支付其他与经营活动有关的现金	七、39	42,935,047.46	44,766,399.65
经营活动现金流出小计		731,186,797.14	679,720,665.62
经营活动产生的现金流量净额		66,414,783.80	189,079,188.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		965,977.34	1,082,643.80
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		240,565.67	948,399.81
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,206,543.01	2,031,043.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		244,190,255.53	127,262,489.27
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			35,607,731.29
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		244,190,255.53	162,870,220.56
投资活动产生的现金流量净额		-242,983,712.52	-160,839,176.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			815,170,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		88,437,836.00	333,935,853.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		88,437,836.00	1,149,105,853.41
偿还债务支付的现金		253,388,464.00	316,354,604.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		71,819,594.11	51,964,353.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、39	2,319,887.91	8,926,854.53
筹资活动现金流出小计		327,527,946.02	377,245,812.99
筹资活动产生的现金流量净额		-239,090,110.02	771,860,040.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,609,212.09	-2,228,635.19
五、现金及现金等价物净增加额	七、40	-418,268,250.83	797,871,416.81
加：期初现金及现金等价物余额	七、40	847,566,521.58	49,695,104.77
六、期末现金及现金等价物余额	七、40	429,298,270.75	847,566,521.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

2012年度

编制单位： 烟台万润 精细化工 股份有限 公司

金额单位：人民币元

股份有限 公司
项 目		本年数												上年数
		归属于母公司股东的所有者权益							少 数 股 东 权 益	所有 者权 益合 计				归属于母公司股东的所有者权益					少 数 股 东 权 益	所有者权益 合计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减 ： 库 存 股	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他			实收 资本 (或 股 本)	资本 公积	减： 库 存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年 末余额	137,820,000.00	813,580,67 0.57		1,775,71 0.75	38,763,34 4.09		212,085,351 .54			1,204 ,025, 076.9 5	103, 360, 000. 00	43,7 30,2 42.1 0		2,71 3,16 4.15	26,018,756 .81		140,764,83 3.60			316,586,99 6.66
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年年 初余额	137,820,000.00	813,580,67 0.57		1,775,71 0.75	38,763,34 4.09		212,085,351 .54			1,204 ,025, 076.9 5	103, 360, 000. 00	43,7 30,2 42.1 0		2,71 3,16 4.15	26,018,756 .81		140,764,83 3.60			316,586,99 6.66
三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列）				93,819.6 6	10,466,59 8.61		29,872,490. 28			40,43 2,908 .55	34,4 60,0 00.0 0	769, 850, 428. 47		-937 ,453 .40	12,744,587 .28		71,320,517 .94			887,438,08 0.29

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（一）净利 润							109,249,088 .89			109,2 49,08 8.89							120,241,10 5.22			120,241,105.22
（二）其他 综合收益
上述( 一) 和（二）小 计							109,249,088 .89			109,2 49,08 8.89							120,241,10 5.22			120,241,10 5.22
（三）所有 者投入和 减少资本											34,4 60,0 00.0 0	769, 850, 428. 47								804,310,42 8.47
1、所有者 投入资本											34,4 60,0 00.0 0	769, 850, 428. 47								804,310,42 8.47
2、股份支 付计入所 有者权益 的金额
3、其他
（四)利润 分配					10,466,598. 61		-79,376,598 .61			-68,9 10,00 0.00					12,744,587 .28		-48,920,58 7.28			-36,176,00 0.00
1、提取盈 余公积					10,466,598. 61		-10,466,598 .61								12,744,587 .28		-12,744,58 7.28
2、提取一 般风险准 备
3、对所有 者( 或股 东)的分配							-68,910,000 .00			-68,9 10,00 0.00							-36,176,00 0.00			-36,176,00 0.00
4、其他
（五）所有 者权益内

部结转
1、资本公 积转增资 本( 或股 本)
2、盈余公 积转增资 本( 或股 本)
3、盈余公 积弥补亏 损
4、其他
（六）专项 储备				93,819 .66						93,81 9.66				-937 ,453 .40						-937,453.4 0
1、本期提 取				9,084, 335.55						9,084 ,335. 55				8,83 6,52 3.96						8,836,523. 96
2、本期使 用				8,990, 515.89						8,990 ,515. 89				9,77 3,97 7.36						9,773,977. 36
（七）其他
四、本期期 末余额	137,820,000.00	813,580,67 0.57		1,869, 530.41	49,229,942. 70		241,957,841 .82			1,244 ,457, 985.5 0	137, 820, 000. 00	813, 580, 670. 57		1,77 5,71 0.75	38,763,344 .09		212,085,35 1.54			1,204,025, 076.95

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		426,891,229.89	840,130,634.83
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十五、1	127,659,952.42	69,329,634.23
预付款项		15,901,166.26	9,771,680.65
应收利息		4,121,250.02
应收股利			6,051,400.68
其他应收款	十五、2	32,708,329.81	5,797,930.45
存货		231,449,091.75	202,739,606.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		838,731,020.15	1,133,820,887.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	74,870,312.67	69,071,852.92
投资性房地产
固定资产		298,931,805.33	222,042,960.18
在建工程		200,430,792.05	79,082,365.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		42,759,081.08	17,126,594.45
开发支出
商誉
长期待摊费用		480,000.00
递延所得税资产		5,905,018.36	5,903,697.62
其他非流动资产
非流动资产合计		623,377,009.49	393,227,470.83
资产总计		1,462,108,029.6	1,527,048,357.85

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资产负债表(续)

2012 年 12 月 31 日

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		88,374,130.00	116,744,962.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		118,896,204.13	76,192,295.12
预收款项		85,151.15	1,200.00
应付职工薪酬		2,569,111.83	2,544,821.25
应交税费		-5,135,192.98	4,035,518.87
应付利息
应付股利
其他应付款		1,893,986.92	5,495,424.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		206,683,391.05	205,014,221.92
非流动负债：
长期借款			100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		9,833,354.48	11,859,457.20
非流动负债合计		9,833,354.48	111,859,457.20
负债合计		216,516,745.53	316,873,679.12
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)		137,820,000.00	137,820,000.00
资本公积		813,580,670.57	813,580,670.57
减：库存股
专项储备		381,164.28	720,544.98
盈余公积		49,229,942.70	38,763,344.09
一般风险准备
未分配利润		244,579,506.56	219,290,119.09
所有者权益(或股东权益)合计		1,245,591,284.11	1,210,174,678.73
负债和所有者权益(或股东权益)总计		1,462,108,029.64	1,527,048,357.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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利润表

2012 年度

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十五、4	785,768,429.95	831,736,434.27
减：营业成本	十五、4	542,939,372.74	572,191,240.10
营业税金及附加		5,355,725.10	6,701,630.40
销售费用		17,023,184.78	17,489,728.52
管理费用		102,821,769.98	91,062,430.41
财务费用		-6,089,048.56	13,593,537.90
资产减值损失		13,936,833.60	16,614,991.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	1,641,093.94	20,028,553.99
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益	十五、5	1,641,093.94	1,854,065.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		111,421,686.25	134,111,429.03
加：营业外收入		9,111,822.48	10,476,819.58
减：营业外支出		316,152.87	512,297.97
其中：非流动资产处臵损失		307,988.34	512,297.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		120,217,355.86	144,075,950.64
减：所得税费用		15,551,369.78	16,630,077.87
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		104,665,986.08	127,445,872.77
五、其他综合收益
六、综合收益总额		104,665,986.08	127,445,872.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表 2012 年度

编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		736,656,573.03	829,616,108.38
收到的税费返还		17,994,515.14	15,189,857.19
收到其他与经营活动有关的现金		18,285,937.53	14,405,322.30
经营活动现金流入小计		772,937,025.70	859,211,287.87
购买商品、接受劳务支付的现金		526,642,208.28	508,553,194.87
支付给职工以及为职工支付的现金		133,471,506.24	116,889,043.42
支付的各项税费		27,300,569.61	30,148,089.02
支付其他与经营活动有关的现金		40,532,995.24	42,491,801.73
经营活动现金流出小计		727,947,279.37	**698,082,129.04 **
经营活动产生的现金流量净额		44,989,746.33	161,129,158.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		7,017,378.02	13,205,731.26
处臵固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		238,365.67	564,043.72
收到其他与投资活动有关的现金		14,992,373.04	20,215,545.00
投资活动现金流入小计		22,248,116.73	33,985,319.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		227,858,353.48	101,010,745.81
投资支付的现金		5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			35,607,731.29
支付其他与投资活动有关的现金		43,371,795.90
投资活动现金流出小计		276,230,149.38	136,618,477.10
投资活动产生的现金流量净额		-253,982,032.65	-102,633,157.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			815,170,000.00
取得借款收到的现金		88,437,836.00	263,695,853.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		88,437,836.00	1,078,865,853.41
偿还债务支付的现金		217,038,464.00	274,464,604.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		70,717,390.62	50,027,407.06
支付其他与筹资活动有关的现金		2,319,887.91	8,926,854.53
筹资活动现金流出小计		290,075,742.53	333,418,866.38
筹资活动产生的现金流量净额		-201,637,906.53	745,446,987.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,609,212.09	-2,228,635.19
五、现金及现金等价物净增加额	十五、6	-413,239,404.94	801,714,353.55
加：期初现金及现金等价物余额	十五、6	840,130,634.83	38,416,281.28
六、期末现金及现金等价物余额	十五、6	426,891,229.89	840,130,634.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

2012年度

编制单位：烟台万润精

细化工股份有限公司

细化工股份有限公司
项 目					本年数							上年数
	实收资 本(或股 本)	资本公积	减 ： 库 存 股	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益 合计	实收资 本(或股 本)	资本公积	减： 库 存 股	专项储备	盈余公 积	一 般 风 险 准 备	未分配利 润	所有者 权益合 计
一、上年年末余额	137,820 ,000.00	813,580,6 70.57		720,5 44.98	38,763,3 44.09		219,290,119 .09	1,210,174,6 78.73	103,360 ,000.00	43,730,2 42.10		808,150. 51	26,018, 756.81		140,764, 833.60	314,681 ,983.02
加：会计政策变 更
前期差错更 正
其他
二、本年年初余额	137,820 ,000.00	813,580,6 70.57		720,5 44.98	38,763,3 44.09		219,290,119 .09	1,210,174,6 78.73	103,360 ,000.00	43,730,2 42.10		808,150. 51	26,018, 756.81		140,764, 833.60	314,681 ,983.02
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）				-339, 380.7 0	10,466,5 98.61		25,289,387. 47	35,416,605. 38	34,460, 000.00	769,850, 428.47		-87,605. 53	12,744, 587.28		78,525,2 85.49	895,492 ,695.71
（一）净利润							104,665,986	104,665,986							127,445,	127,445

							.08	.08							872.77	,872.77
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小 计							104,665,986 .08	104,665,986 .08							127,445, 872.77	127,445 ,872.77
（三）所有者投入和减 少资本									34,460, 000.00	769,850, 428.47						804,310 ,428.47
1、所有者投入资本									34,460, 000.00	769,850, 428.47						804,310 ,428.47
2、股份支付计入所有 者权益的金额
3、其他
（四)利润分配					10,466,5 98.61		-79,376,598 .61	-68,910,000 .00					12,744, 587.28		-48,920, 587.28	-36,176 ,000.00
1、提取盈余公积					10,466,5 98.61		-10,466,598 .61						12,744, 587.28		-12,744, 587.28
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东) 的分配							-68,910,000 .00	-68,910,000 .00							-36,176, 000.00	-36,176 ,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部 结转

	1、资本公积转增资本
	(或股本)
	2、盈余公积转增资本
	(或股本)
	3、盈余公积弥补亏损
	4、其他
					-339,
	（六）专项储备													-87,605.				-87,605
					380.7					-339,380.70
														53				.53
					0
					5,519
	1、本期提取									5,519,301.4				5,598,12				5,598,1
					,301.
										7				3.84				23.84
					47
					5,858
	2、本期使用									5,858,682.1				5,685,72				5,685,7
					,682.
										7				9.37				29.37
					17
	（七）其他
																		1,210,1
	四、本期期末余额	137,820	813,580,6		381,1	49,229,9			244,579,506	1,245,591,2	137,820	813,580,		720,544.	38,763,		219,290,
																		74,678.
		,000.00	70.57		64.28	42.70			.56	84.11	,000.00	670.57		98	344.09		119.09
																		73
	法定代表人						主管会计工作负责人：										会计机构负责人：

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立于 2008 年 3 月 12 日，企业法人营业执照为 370635018007083 号，注册地为山东省烟台市。公司 总部位于山东省烟台市经济技术开发区五指山路 11 号。本公司及子公司（统称“本集团”） 主要从事液晶单体、液晶中间体的研发、生产、销售和服务，属精细化工行业。

本公司前身系烟台万润精细化工有限责任公司（以下简称“万润有限”）， 2008 年 3 月 12 日整体变更设立为股份有限公司。

本公司注册资本为人民币 137,820,000.00 元，股本总数 13,782 万股，其中：国有 发起人持有 4,080 万股，境内法人发起人持有 4,280.60 万股，境内自然人发起人持有 1,975.40 万股，社会公众持有 3,446.00 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。

根据本公司 2010 年度股东大会决议， 2011 年 11 月 29 日经中国证券监督管理委员会 证监许可 [2011]1904 号文《关于核准烟台万润精细化工股份有限公司首次公开发行股票 的批复》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股股票 3,446 万股新股，并于 2011 年 12 月 20 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易，发行后股本总额变更为 137,820,000.00 元。相关工商登记手续于 2012 年 1 月 9 日完成。

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 13,782 万股，详见附注七、 23 。 本公司经营范围为：前臵许可经营项目：安全生产许可证范围内的危险化学品生 产（有效期至 2014 年 8 月 30 日）。一般经营项目：液晶材料、医药中间体、光电化学品、 专项化学用品（不含危险品）的开发、生产、销售；出口本企业自产的产品，进口本 企业生产科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件（以上项目不含国家法 律、法规规定的许可经营项目）。

本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 2 月 26 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

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13

2012 年度财务报表附注

烟台万润精细化工股份有限公司

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

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14

2012 年度财务报表附注

烟台万润精细化工股份有限公司

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本 集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收 益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收 益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持 的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处 臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

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15

2012 年度财务报表附注

烟台万润精细化工股份有限公司

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

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2012 年度财务报表附注

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20% ；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

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（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

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合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

• （ 2 ）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

• 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄组合	相同账龄段
应收子公司款项	本公司所属子公司

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法：

项	目	计提方法
账龄组合		账龄分析法
应收子公司款项		不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
	21

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	账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
2-3年		20.00	20.00
3-5年		40.00	40.00
5年以上		100.00	100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品及委托加工物资等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

• 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本的确定

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对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 ——

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资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股 权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

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长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金 融资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20 5 机器设备 5--8 5 运输设备 5 5 电子设备 5--8 5 其他 3--8 5	年折旧率（%） 4.75 11.875-19.00 19.00 11.875-19.00 11.875-31.67

-- 固定资产 其他包括工具用具、办公家具及简易设施等。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融 资产减值”。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

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差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• （ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 集团承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注十。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

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指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作 为授予权益工具的取消处理。

（ 5 ）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。

20 、回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股 份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数 减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲 减的，冲减盈余公积和未分配利润。

21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

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确认商品销售收入的实现。

公司销售分出口与内销。公司产品主要出口，出口销售的主要价格条款为 CIF 、 DDU 、 FCA 等，在 CIF 价格条款下，出口货物以货物通关为确认收入实现标准；在 DDU 价格条款下，本公司以收到购货方确认的到货证明作为确认收入的时点；在 FCA 价格条款下，本公司以将货物交给客户指定的承运人作为确认收入的时点。内销以货 物发出、收到购货方确认的到货证明为确认收入实现标准。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

22 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和

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递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

25 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

26 、主要会计政策、会计估计的变更

报告期本集团无需要披露的会计政策、会计估计变更。

27 、前期会计差错更正

报告期本集团无需要披露的前期会计差错更正。

28 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关

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的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 5 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

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新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 6 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （ 8 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
	扣的进项税额后的差额计缴增值税。公司属免、抵、退税生产出
增值税
	口企业，2007年7月1日以后出口退税率为5%，2008年12月1日以后
	调为9%，个别产品仍为13%。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%或15%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
水利建设基金	按实际缴纳的流转税的1%计缴。

注：

（ 1 ）全资子公司烟台九目化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司和烟台 万润药业有限公司均为增值税一般纳税人，销项税税率为 17% 。

（ 2 ）全资子公司烟台九目化学制品有限公司、烟台海川化学制品有限公司和烟台 万润药业有限公司企业所得税率均为 25% 。

2 、税收优惠及批文

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 1 ）本公司是生产型出口企业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《关于 进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》及《生产企业出口货物“免、抵、退” 税管理操作规程（试行）》的规定享受免抵退增值税的税收优惠。

（ 2 ）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172 号）和《山东省高 新技术企业认定管理办法工作实施意见》（鲁科高字 [2008]137 号）的有关规定，本公司 2011 年度被认定为高新技术企业， 2011 年 10 月 31 日被授予 GF201137000042 号《高新 技术企业证书》，企业所得税按应纳税所得额的 15% 计缴。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司 全称 子公司 类型 注册地 烟台万 润药业 有限公 司 全资子 公司 山东烟 台	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实 际 出资额 化工制 造业 500.00 见注 有限责 任公司 （法人 独资） 付少邦59033768-1 500.00	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实 际 出资额 化工制 造业 500.00 见注 有限责 任公司 （法人 独资） 付少邦59033768-1 500.00	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 烟台万润药业 有限公司 100.00		表决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 100.00 是

注：烟台万润药业有限公司经营范围：前臵许可经营项目：原料药（盐酸帕洛诺 司琼、米诺膦酸、氨甲环酸）的生产（有效期至 2017 年 6 月 5 日）。一般经营项目： 药品、医药中间体、生物技术、化工技术的研发、技术转让、技术咨询服务；药用机 械设备的销售（以上范围不含须经行政许可审批的项目）；货物与技术进出口业务（国 家法律、行政法规禁止的除外，国家法律、行政法规限制的凭许可证经营）。

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

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金额单位：人民币万元

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

子公司 全称 子公司 类型 注册地业务 性质 烟台九目 化学制品 有限公司 全资子 公司 山东 烟台 化工制 造业 烟台海川 化学制品 有限公司 全资子 公司 山东 烟台 化工制 造业	子公司 全称 子公司 类型 注册地业务 性质 烟台九目 化学制品 有限公司 全资子 公司 山东 烟台 化工制 造业 烟台海川 化学制品 有限公司 全资子 公司 山东 烟台 化工制 造业	注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人 代表 组织机 构代码 年末实际 出资额 1,500.00 医药、农药中 间体及精细化 学品的开发、 生产、销售 有 限 责 任 付 少 邦 77973166-6 3,389.61 1,500.00 销售化工产品； 生产销售液晶中 间体、医药中间 体、农药中间体、 精细化学品 有 限 责 任 王 焕 杰 75918112-6 2,640.50	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 烟台九目化学制 品有限公司 100.00 烟台海川化学 制品有限公司 100.00	表决权比 例（%） 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 100.00 是 100.00 是

2 、合并范围发生变更的说明

本期公司在山东烟台设立全资子公司烟台万润药业有限公司，注册资本 500.00 万

元。

3 、报告期新纳入合并范围的主体

（ 1 ）本年新纳入合并范围的子公司

名称	年末净资产	本年净利润
烟台万润药业有限公司	5,368,397.72		41,763.76

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2012 年 1 月 1 日，“年末”指 2012 年 12 月 31 日，“本期 ‖ 指 2012 年度，“上期”指 2011 年度。

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

1 、货币资金

项 目 外币金额 库存现金： -人民币 — -美元 20,878.73 -欧元 1,020.00 -日元 228.00 -韩元 490,000.00 -台币 100.00 -港币 1,778.00 -英镑 585.00 银行存款： -人民币 — -美元 122,338.98 其他货币资金： -人民币 — 合 计	年末数 年初数 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 — 58,235.02 — — 6.2855 131,233.26 21,162.82 6.3009 8.3176 8,483.95 3,770.00 8.1625 0.073049 16.66 228.00 0.0811 0.0058 2,839.66 370,000.00 0.0055 0.2161 21.61 100.00 0.2086 0.8109 1,441.69 1,778.00 0.8107 10.1611 5,944.24 — 428,201,642.73 — — 6.2855 768,961.66 2,421,563.84 6.3009 — 119,450.27 — — 429,298,270.75	人民币 金额 48,666.79 133,344.81 30,772.63 18.49 2,026.12 20.86 1,441.42 832,024,767.1 7 15,258,031.60 67,431.69 847,566,521.5 8

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	136,638,077.91	100.00	6,831,903.89	5.00
组合小计	136,638,077.91	100.00	6,831,903.89	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	136,638,077.91	100.00	6,831,903.89	5.00

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（续）

（续）	（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 72,978,562.35 100.00 3,648,928.12 5.00 组合小计 72,978,562.35 100.00 3,648,928.12 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 72,978,562.35 100.00 3,648,928.12 5.00
（2）应收账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 136,638,077.91 100.00 72,978,562.35 合 计 136,638,077.91 100.00 72,978,562.35	比例（%） 100.00 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 136,638,077.91 100.00 6,831,903.89 72,978,562.35 100.00 合 计 136,638,077.91 100.00 6,831,903.89 72,978,562.35 100.00	坏账准备 3,648,928.12 3,648,928.12

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位欠款。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

						占应收账款总额的
	单位名称	与本集团关系	金额		年限
						比例（%）
CK001		客户	37,883,233.59	1	年以内	27.73
CK111		客户	23,789,769.59	1	年以内	17.41
JS0103		客户	19,477,669.20	1	年以内	14.25

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

RB-01001		客户	14,299,341.75	1	年以内	10.47
CK057		客户	9,860,715.72	1	年以内	7.22
合	计		105,310,729.85			77.08

（ 6 ）本报告期应收账款中无应收关联方账款。

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

（6）本报告期应收账款中无应收关联方账款。 （7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示	（6）本报告期应收账款中无应收关联方账款。 （7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示	（6）本报告期应收账款中无应收关联方账款。 （7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目 年末数 年初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 13,365,376.26 6.2855 84,008,072.47 10,679,605.31 6.3009 67,291,125.10 日元 195,750,000.00 0.073049 14,299,341.75
3、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示
种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 4,112,280.40 100.00 652,827.80 15.88 组合小计 4,112,280.40 100.00 652,827.80 15.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,112,280.40 100.00 652,827.80 15.88
（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 6,940,375.46 100.00 788,623.59 11.36 组合小计 6,940,375.46 100.00 788,623.59 11.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 6,940,375.46 100.00 788,623.59 11.36	种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 6,940,375.46 100.00 788,623.59 11.36
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 3,186,806.44 77.50 5,295,190.98 1至2年 63,429.48 1.54 855,040.00 2至3年 327,040.00 7.95 415,347.12 3至5年 188,779.91 4.59 32,511.23 5年以上 346,224.57 8.42 342,286.13 合 计 4,112,280.40 100.00 6,940,375.46	比例（%） 76.30 12.32 5.98 0.47 4.93 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 3,186,806.44 77.50 159,340.31 5,295,190.98 76.30 1至2年 63,429.48 1.54 6,342.95 855,040.00 12.32 2至3年 327,040.00 7.95 65,408.00 415,347.12 5.98 3至5年 188,779.91 4.59 75,511.97 32,511.23 0.47 5年以上 346,224.57 8.42 346,224.57 342,286.13 4.93 合 计 4,112,280.40 100.00 652,827.80 6,940,375.46 100.00	坏账准备 264,759.55 85,504.00 83,069.42 13,004.49 342,286.13 788,623.59

（ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 欠款。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款总额
单位名称	与本集团关系	金额	年限
				的比例（%）
烟台经济技术开发区建			1年以内-5
设房管局（押金）		1,393,019.10	年以上	33.87
空气产品华东（龙口）有	供应商	778,000.00	1年以内	18.92

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

单位名称	与本集团关系	金额	年限	占其他应收款总额
				的比例（%）
限公司（液氮储槽设备押
金）
烟台开发区住房管理中			1年以内-5
心		283,934.21	年以上	6.90
烟台市飞鸢综合经营服 务有限公司	供应商	260,000.00	1年以内	6.32
山东龙口矿业集团热电 有限公司	供应商	200,000.00	1年以内	4.86
合 计		2,914,953.31		70.87

（ 6 ）本报告期其他应收款中无应收关联方账款。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示	4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示	4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
账 龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 18,528,585.26 94.67 14,163,728.08 99.96 1至2年 1,043,325.00 5.33 5,971.23 0.04 合 计 19,571,910.26 100.00 14,169,699.31 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 天津民祥生物医药科 技有限公司 供应商 苏州麦克威尔生物医 药科技有限公司 联合开发米诺膦 酸项目合作伙伴 上海恒商精密仪器有 限公司 供应商 重庆煜澍丰医药有限 公司 供应商 济南莱斯特科技有限 公司 供应商 合 计	金额 预付时间 4,950,000.00 2012年12月 2,100,000.00 2012年6月、12 月 1,200,000.00 2012年9月、12 月 1,200,000.00 2012年2月 1,118,000.00 2011年3月及12 月、2012年2-10 月 10,568,000.00	未结算原因 材料未到 联合开发项目尚未 完成 设备未到 技术转让项目尚未 完成 设备尚未安装调试 完毕

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

• （ 3 ）本报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款

项。

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

5、应收利息 （1）应收利息
项 目 年初数 定期存款利息 合 计	本年增加 本年减少 4,121,250.02 4,121,250.02	年末数 4,121,250.02 4,121,250.02
（2）截至2012年12月31 6、存货 （1）存货分类	日，无逾期利息。
项 目 年末数 账面余额 跌价准备 原材料 43,470,894.16 在产品 66,914,439.21 库存商品 80,955,710.03 8,082,819.63 自制半成品 63,399,079.92 8,506,125.39 委托加工物资 18,319,468.11 合 计 273,059,591.43 16,588,945.02		账面价值 43,470,894.16 66,914,439.21 72,872,890.40 54,892,954.53 18,319,468.11 256,470,646.41

（续）

项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,465,171.48 42,465,171.48 在产品 39,665,661.14 39,665,661.14 库存商品 67,787,979.94 10,086,729.65 57,701,250.29 自制半成品 79,544,497.92 6,965,584.63 72,578,913.29 委托加工物资 12,079,393.29 12,079,393.29 合 计 241,542,703.77 17,052,314.28 224,490,389.49	项 目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,465,171.48 42,465,171.48 在产品 39,665,661.14 39,665,661.14 库存商品 67,787,979.94 10,086,729.65 57,701,250.29 自制半成品 79,544,497.92 6,965,584.63 72,578,913.29 委托加工物资 12,079,393.29 12,079,393.29 合 计 241,542,703.77 17,052,314.28 224,490,389.49
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 转回数 转销数 库存商品 10,086,729.65 5,510,325.44 127,383.38 7,386,852.08 自制半成品 6,965,584.63 5,843,840.36 169,546.96 4,133,752.64 合 计 17,052,314.28 11,354,165.80 296,930.34 11,520,604.72	年末数 8,082,819.63 8,506,125.39 16,588,945.02

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 3 ）存货跌价准备计提和转回原因

项 目	计提存货跌价准备的依据	本年转回存货跌 价准备的原因	本年转回金额占该项 存货年末余额的比例
	对因更新换代而过时的商品全额计
	提跌价准备，对成本高于市价的库
库存商品	存老产品计提跌价准备，对账面成	市价回升	0.16%
	本偏高的中试产品高于市价的部分
	计提跌价准备
		以自制半成品生
自制半成品	对过时、中试产品及库存老产品相 对应的自制半成品计提	产的库存商品市	0.27%
		价回升

7 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

	7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
	项 目 年初数 本年增加 本年减少 对合营企业投资 2,346,065.30 2,346,065.30 对联营企业投资 6,424,727.76 4,110,502.39 965,977.34 其他股权投资 减：长期股权投资减 值准备 合 计 8,770,793.06 4,110,502.39 3,312,042.64	年末数 9,569,252.81 9,569,252.81
	（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 烟台凯润液晶有限公司 权益法 2,346,065.30 -2,346,065.30 烟台万海舟化工有限公司 权益法 5,853,738.73 6,424,727.76 3,144,525.05 合 计 8,770,793.06 798,459.75			年末数 9,569,252.81 9,569,252.81
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减值 准备 烟台凯润液晶 有限公司 烟台万海舟化 工有限公司 35.48 35.48 合 计			本年现金 红利 965,977.34 965,977.34

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

注：见附注十四、其他重要事项说明。

（ 3 ）对合营企业投资和联营企业投资

联营企业情况

联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 烟台万海舟化工 有限公司 有限责任 公司（中外 合作）	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 山东烟台 石敏 化工生产企 业 1,200.00 35.48 35.48
（续）
被投资单位名称 年末资产 总额 烟台万海舟化工 有限公司 34,689,467.19		年末负债总 额 年末净资产 总额 本年营业收入 总额 本年净利 润 7,718,630.63 26,970,836.56 32,071,969.87 3,990,524.99	关联 关系 组织机构 代码 联营 企业 74451831-2

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	年初数	本年增加	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	414,258,950.19		125,622,700.67	3,100,496.72	536,781,154.14
其中：房屋及建筑物	152,972,847.24		44,362,404.12	287,852.13	197,047,399.23
机器设备	199,376,269.48		69,588,988.28	1,563,963.72	267,401,294.04
运输工具	10,987,483.44		2,373,269.18	478,885.00	12,881,867.62
电子设备	35,363,292.18		8,862,970.08	511,974.87	43,714,287.39
其他设备	15,559,057.85		435,069.01	257,821.00	15,736,305.86
二、累计折旧		本年新增	本年计提
累计折旧合计	121,591,835.67		45,232,711.86	1,976,052.49	164,848,495.04
其中：房屋及建筑物	28,463,557.05		8,103,865.15	94,196.98	36,473,225.22
机器设备	70,916,173.98		26,906,975.53	820,957.65	97,002,191.86
运输工具	5,995,039.22		1,605,966.20	458,969.69	7,142,035.73
电子设备	9,241,960.11		6,651,768.31	464,231.66	15,429,496.76
其他设备	6,975,105.31		1,964,136.67	137,696.51	8,801,545.47
三、账面净值合计	292,667,114.52				371,932,659.10
其中：房屋及建筑物	124,509,290.19				160,574,174.01
机器设备	128,460,095.50				170,399,102.18
运输工具	4,992,444.22				5,739,831.89

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目 年初数 本年增加 本年减少 电子设备 26,121,332.07 其他设备 8,583,952.54 四、减值准备合计 2,968,284.54 2,861.79 其中：房屋及建筑物 2,841,967.52 机器设备 123,258.02 2,861.79 运输工具 电子设备 3,059.00 其他设备 五、账面价值合计 289,698,829.98 其中：房屋及建筑物 121,667,322.67 机器设备 128,336,837.48 运输工具 4,992,444.22 电子设备 26,118,273.07 其他设备 8,583,952.54	年末数 28,284,790.63 6,934,760.39 2,965,422.75 2,841,967.52 120,396.23 3,059.00 368,967,236.35 157,732,206.49 170,278,705.95 5,739,831.89 28,281,731.63 6,934,760.39

注：本年折旧额为 45,232,711.86 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 87,955,207.30 元。

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 大季家6号车间 正在办理 2013年12月 大季家7号车间 正在办理 2013年12月 烟台九目化学制品有限 公司1号车间 正在办理 2013年7月 烟台九目化学制品有限 公司科研办公楼 正在办理 2013年7月 合 计	账面价值 8,756,155.25 23,527,420.82 3,441,764.00 10,889,592.27 46,614,932.34

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

项 目	账面余额	年末数 减值准备	账面价值	账面余额	年初数 减值准备	账面价值
600 吨液晶材料 项目一期	94,872,876.32		94,872,876.32	37,870,819.03		37,870,819.03
大季家7号车间				39,629,282.89		39,629,282.89
年产850 吨V-1 沸石项目	95,031,938.04		95,031,938.04
			47

47

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	其他 20,582,675.26 合 计 210,487,489.62	其他 20,582,675.26 合 计 210,487,489.62	其他 20,582,675.26 合 计 210,487,489.62	20,582,675.26 1,582,263.74 210,487,489.62 79,082,365.66		1,582,263.74 79,082,365.66
	（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数（万 元） 600 吨液晶材 料项目一期 —大季家6号 车间 3407.50 600 吨液晶材 料项目一期 — 大季家二 期污水站工 程 2572.50 大季家7号车 间 6000 600 吨液晶材 料项目一期 —大季家2号 车间 10500 年产850吨 V-1沸石项目 13643 合 计		年初数 本年增加数 本年转入固定 资产数 其他减少数 20,655,646.87 6,898,410.06 27,554,056.93 12,923,640.76 5,632,244.06 39,629,282.89 9,958,108.64 49,587,391.53 222,672.36 62,990,612.38 95,031,938.04 73,431,242.88 180,511,313.18 77,141,448.46
（续）
工程名称 利息资本化 累计金额 600 吨液晶材 料项目一期— 大季家6 号车 间 2,753,245.95 600 吨液晶材 料项目一期— 大季家二期污 水站工程 1,028,282.32			其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 119,557.24 8.32 100.00 100.00% 62,369.06 8.32 72.13 95%

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48

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

工程名称 利息资本化 累计金额 大季家7 号车 间 3,462,473.57 600 吨液晶材 料项目一期— 大季家2 号车 间 28,935.50 年产850吨V-1 沸石项目 合 计 7,272,937.34	其中：本年利息 资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 209,280.58 8.32 100.00 100.00% 1,306.97 8.32 60.20 60% 69.66 80% 392,513.85	资金来源 金融机构贷款 及自有资金 募股资金 募股资金
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注 600 吨液晶材料项 目一期—大季家6 号车间 100% 600 吨液晶材料项 目一期—大季家 二期污水站工程 已完工程总量的95% 大季家7号车间 100% 600 吨液晶材料项 目一期—大季家2 号车间 已完工程总量的60% 年产850吨V-1沸 石项目 已完工程总量的80%
10、无形资产

10、无形资产
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	35,693,898.15	26,700,868.44		62,394,766.59
土地使用权	34,428,934.44	26,471,876.98		60,900,811.42
财务软件及其他	1,264,963.71	228,991.46		1,493,955.17
二、累计摊销合计	4,809,900.13	1,348,313.89		6,158,214.02
土地使用权	4,057,376.51	1,020,986.94		5,078,363.45
财务软件及其他	752,523.62	327,326.95		1,079,850.57

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
财务软件及其他
四、账面价值合计	30,883,998.02			56,236,552.57
土地使用权	30,371,557.93			55,822,447.97
财务软件及其他	512,440.09			414,104.60

注：本年摊销金额为 1,348,313.89 元。

11 、商誉

被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初数 烟台九目化学制品有限 公司 1,607,795.56 烟台海川化学制品有限 公司 1,317,114.77 合 计 2,924,910.33	本年增加 本年减少 年末数 1,607,795.56 1,317,114.77 2,924,910.33	年末减值准备

12 、长期待摊费用

项 目 年初数 上市网络交易 系统服务费 合 计	本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 600,000.00 120,000.00 480,000.00 600,000.00 120,000.00 480,000.00	其他减少的 原因

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	4,077,760.04	27,039,099.46	3,673,859.52	24,458,150.53
已计提未支付职工薪
酬	624,876.59	3,527,151.10	1,503,533.53	7,029,699.10
已计提未支付利息	34,782.21	196,798.69	82,925.00	552,833.32
递延收益	1,475,003.17	9,833,354.48	1,778,918.58	11,859,457.20
抵销内部未实现利润	404,692.56	2,697,950.39	622,573.61	4,150,490.74
合 计	6,617,114.57	43,294,354.12	7,661,810.24	48,050,630.89

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

② 已确认递延所得税负债

	年末数		年初数
项 目
	递延所得税负债 应纳税暂时性差异		递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并	1,685,617.50	6,742,469.97	1,661,436.87	6,645,747.47
合 计	1,685,617.50	6,742,469.97	1,661,436.87	6,645,747.47

（ 2 ）本报告期无未确认递延所得税资产。

14 、资产减值准备明细

项 目 年初数 本年计提 本年减少 转回数 转销数 一、坏账准备 4,437,551.71 3,047,179.98 二、存货跌价准备 17,052,314.28 11,354,165.80 296,930.34 11,520,604.72 三、固定资产减值准备 2,968,284.54 2,861.79 合 计 24,458,150.53 14,401,345.78 296,930.34 11,523,466.51	年末数 7,484,731.69 16,588,945.02 2,965,422.75 27,039,099.46

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项	目	年末数		年初数
保理借款					36,350,000.00
信用借款				88,374,130.00	116,744,962.00
	合	计		88,374,130.00	153,094,962.00

（ 2 ）年末无已到期未偿还的短期借款情况。

16 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

项	目	年末数	年初数
应付材料款		69,039,239.26	66,736,803.16
应付工程及设备款		74,524,570.22	20,971,394.33
其他		1,204,377.90	1,668,451.89
合	计	144,768,187.38	89,376,649.38

• （ 2 ）报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或

• 关联方的款项情况

详见附注九、 5 、关联方应收应付款项。

• （ 3 ）报告期无账龄超过 1 年的大额应付账款。

• 17 、预收款项

• （ 1 ）预收款项明细情况

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	项	目	年末数		年初数
预收货款				85,151.15		1,200.00
	合	计		85,151.15		1,200.00

（ 2 ）本集团无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的

款项。

18 、应付职工薪酬

项目 年初数 一、工资、奖金、津 贴和补贴 5,404,703.08 二、职工福利费 三、社会保险费 其中:1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险费 4.工伤保险费 5.生育保险费 6.残疾人保障金 四、住房公积金 1,780.19 五、工会经费和职工 教育经费 1,629,124.66 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、以现金结算的股 份支付 九、其他 合 计 7,035,607.93	本年增加 本年减少 130,928,143.95 130,322,972.96 9,694,282.12 9,694,282.12 16,096,715.37 16,096,715.37 3,771,580.21 3,771,580.21 9,742,722.54 9,742,722.54 1,361,362.07 1,361,362.07 591,800.67 591,800.67 538,809.88 538,809.88 90,440.00 90,440.00 4,534,457.64 4,536,237.83 4,053,815.28 2,935,880.84 4,764,854.55 4,764,854.55 2,564,642.56 2,564,642.56 172,636,911.47 170,915,586.23	年末数 6,009,874.07 2,747,059.10 8,756,933.17

• 注：①应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：

• 应付职工薪酬期末数中包含 2012 年按月预提的职工年终奖、科研奖及安全奖

• 6,009,874.07 元，公司预计将于 2013 年 1 季度发放。

• ②披露本年为职工提供的各项非货币性福利的形式、金额和计算依据的说明：

• 本集团本年为职工提供了非货币性福利，具体情况如下：

	形	式	金	额		计算依据
外购商品					4,764,854.55	公允价值和相关税费
	合	计			4,764,854.55

19 、应交税费

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项	目	年末数	年初数
增值税		-10,862,859.76	-2,191,892.30
营业税		2,631.21
企业所得税		2,824,612.41	5,111,984.63
个人所得税		3,480,214.83	2,301,926.94
城市维护建设税		57,225.80	246,845.74
教育费附加		24,525.30	105,790.99
地方教育费附加		16,350.22	70,527.37
房产税		372,782.82	308,648.16
土地使用税		332,383.88	324,973.43
印花税		116,595.23	72,616.64
水利建设基金		8,175.10	35,263.67
其他代扣代缴税金		6,698.11
合	计	-3,620,664.85	6,386,685.27

20 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

20、其他应付款 （1）其他应付款明细情况
项 目	年末数		年初数
应付烟台市经济技术开发区基本建
设资金管理处款项		1,010,000.00		1,010,000.00
应付上市发行费用				2,339,887.92
其他		2,659,565.98		3,939,740.25
合 计		3,669,565.98		7,289,628.17

（ 2 ）报告期本集团其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位或关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因 烟台市经济技术开发区基本建设资金管 理处 1,010,000.00 系未收到相关文件的 基础设施配套费拨款 合 计 1,010,000.00	报表日后是否归还 否

21 、长期借款

（ 1 ）长期借款的分类

	项	目	年末数	年初数
抵押借款				100,000,000.00

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目 年末数 年初数 合 计 100,000,000.00	项 目 年末数 年初数 合 计 100,000,000.00	项 目 年末数 年初数 合 计 100,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 中国民生银 行股份有限 公司济南分 行 2009-5-13 2014-4-7 中国民生银 行股份有限 公司济南分 行 2011-3-14 2014-4-7 合 计	利率（%） 币种 年末数 年初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 6.90人民币 66,580,000.00 6.90人民币 33,420,000.00 100,000,000.00
22、其他非流动负债
项 目 递延收益 合 计	内容 年末数 政府补助 9,833,354.48 9,833,354.48	年初数 11,859,457.20 11,859,457.20
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数 与资产相关的政府补助 液晶显示材料公共技术研发平台建 设资金① 500,000.00 700,000.00 3.50 工程企业自主创新贷款贴息项 目② 51,666.67 71,666.67 基础设施配套费③ 7,643,354.48 9,509,457.20 外贸公共服务平台专项资金④ 455,000.00 595,000.00 技术改造专项资金⑤ 783,333.33 983,333.33 外贸公共服务平台专项资金⑥ 240,000.00 外贸公共服务平台专项资金⑦ 160,000.00 合 计 9,833,354.48 11,859,457.20

注：①根据山东省财政厅《关于下达 2010 年度外贸公共服务平台建设资金预算指 标的通知》（鲁财企指 [2010]94 号）及烟台市财政局《关于下达 2010 年度外贸公共服 务平台建设资金预算指标的通知》（烟财企批 [2010]43 号）文件， 2010 年度公司收到

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

外贸公共服务平台建设资金 100 万元，专项用于液晶显示材料公共技术研发平台，自 2010 年 7 月起按照 5 年进行摊销。

②根据烟台市科学技术教育局、烟台市财政局及烟台市经济贸易委员会《关于下 达烟台市 2009 年 ―3.50‖ 工程企业自主创新项目贷款贴息专项预算资金的通知》， 2009 年度公司收到 ―3.50‖ 工程企业自主创新项目贷款贴息专项资金 10 万元，专项用于年产 600 吨液晶材料项目，自 2010 年 8 月起按照 5 年进行摊销。

③根据烟台经济技术开发区财政局《关于给予专项补助的通知》，将 2006 年 11 月收到的基础设施配套费 1028.70 万元转入递延收益，该笔资金专项用于电力、蒸汽 管网、机器设备管道等建设配套，自 2011 年 8 月起按照资产的剩余摊销年限进行摊 销。

④根据烟台经济技术开发区财政局《关于拨付 2011 年度外贸公共服务平台专项资 金的通知》（烟开财综指 [2011]14 号）文件， 2011 年度公司收到 2011 年度外贸公共服 务平台专项资金 70 万元，专项用于科研开发硬件设施建设，自 2011 年 4 月起按照 5 年进行摊销。

⑤根据烟台经济技术开发区财政局《关于拨付 2009 年度区技术改造专项资金的通 知》（烟开财综指 [2011]17 号）文件， 2011 年度公司收到 2009 年度区技术改造专项资 金 100 万元，专项用于年产 600 吨液晶材料改扩建一期项目财政贴息，自 2011 年 12 月起按照 5 年进行摊销。

⑥根据烟台经济技术开发区财政局《关于拨付烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度山东省外贸公共服务平台建设资金的通知》（烟开财综指 [2012]33 号）文件， 2012 年度公司收到 2012 年度山东省外贸公共服务平台建设资金 30 万元，专项用于科 研开发硬件设施建设，自 2012 年 1 月起按照 5 年进行摊销。

⑦根据烟台经济技术开发区财政局《关于拨付烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年省第二批外贸公共服务平台建设专项资金的通知》（烟开财综指 [2012]44 号） 文件， 2012 年度公司收到 2012 年度省第二批外贸公共服务平台建设专项资金 20 万元， 专项用于科研开发硬件设施建设，自 2012 年 1 月起按照 5 年进行摊销。

23 、股本

23、股本
	年初数			本年增减变动（+ -）				年末数
项目	金额	比例	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	金额	比例
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股	40,800,000	29.60%						40,800,000	29.60%
3.其他内资持股	69,360,000	50.33%						4,716,480	3.43%
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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 其中：境内法人持 股 49,606,00035.99% -49,606,000 -49,606,000 境内自然人持股 19,754,00014.34% -15,037,520 -15,037,520 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 110,160,00079.93% -64,643,520 -64,643,520 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 27,660,00020.07% 64,643,520 64,643,520 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股 4.其他 无限售条件股份 合计 27,660,00020.07% 64,643,520 64,643,520 三、股份总数 137,820,000100.00%	项目 年初数 本年增减变动（+ -） 金额 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 其中：境内法人持 股 49,606,00035.99% -49,606,000 -49,606,000 境内自然人持股 19,754,00014.34% -15,037,520 -15,037,520 4.外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 110,160,00079.93% -64,643,520 -64,643,520 二、无限售条件股 份 1.人民币普通股 27,660,00020.07% 64,643,520 64,643,520 2.境内上市的外 资股 3.境外上市的外 资股 4.其他 无限售条件股份 合计 27,660,00020.07% 64,643,520 64,643,520 三、股份总数 137,820,000100.00%	年末数 金额 比例 4,716,480 3.43% 45,516,480 33.03% 92,303,520 66.97% 92,303,520 66.97% 137,820,000100.00%
24、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 资本溢价 813,535,670.57 其中：投资者投入的资本 813,535,670.57 可转换公司债券行使转 换权 债务转为资本 同一控制下合并形成的 差额 其他（如：控股股东捐 赠及豁免债务形成的资本公积）		年末数 813,535,670.57 813,535,670.57

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56

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他综合收益 45,000.00 其他资本公积 其中：可转换公司债券拆分的权益 部分 以权益结算的股份支付权益 工具公允价值 政府因公共利益搬迁给予的 搬迁补偿款的结余 原制度资本公积转入 合 计 813,580,670.57		年末数 45,000.00 813,580,670.57
25、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 安全生产费 1,775,710.75 9,084,335.55 8,990,515.89 合 计 1,775,710.75 9,084,335.55 8,990,515.89		年末数 1,869,530.41 1,869,530.41
26、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 法定盈余公积 38,763,344.09 10,466,598.61 合 计 38,763,344.09 10,466,598.61		年末数 49,229,942.70 49,229,942.70

注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

27 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项 目 本年数 上年数 调整前上年未分配利润 212,085,351.54 140,764,833.60 年初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 212,085,351.54 140,764,833.60 加：本年归属于母公司所有者的 净利润 109,249,088.89 120,241,105.22 盈余公积弥补亏损	提取或分配比例

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57

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目 本年数 上年数 其他转入 减：提取法定盈余公积 10,466,598.61 12,744,587.28 提取任意盈余公积 应付普通股股利 68,910,000.00 36,176,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 241,957,841.82 212,085,351.54	提取或分配比例 10%

（ 2 ）利润分配情况的说明

①根据 2011 年 2 月 15 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《 2010 年度分红议 案》本公司按每股分配 0.35 元人民币（含税），向股东分配利润共计 36,176,000.00 元。 根据 2011 年 2 月 15 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《关于发行完成前滚 存利润的分配方案的议案》，本次发行完成前滚存利润的分配方案为：发行当年实现的 利润以及以前年度经审计的剩余未分配利润，由本次发行后的新老股东依其所持股份 比例共同享有。

②根据 2012 年 3 月 15 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《 2011 年度利润分 配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.50 元（含税），按照已发行 股份数 137,820,000 股计算，共计 68,910,000.00 元。

（ 3 ）子公司报告期内提取盈余公积的情况

全资子公司烟台九目化学制品有限公司于 2012 年度提取盈余公积 16,266.10 元， 其中归属于母公司的金额为 16,266.10 元。

全资子公司烟台海川化学制品有限公司于 2012 年度提取盈余公积 314,401.88 元， 其中归属于母公司的金额为 314,401.88 元。

全资子公司烟台万润药业有限公司于 2012 年度提取盈余公积 4,176.38 元，其中 归属于母公司的金额为 4,176.38 元。

28 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项 目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入		773,903,551.89	799,327,777.44
其他业务收入		15,674,264.98	20,762,785.22
	营业收入合计	789,577,816.87	820,090,562.66
主营业务成本		517,775,903.44	525,810,835.11
其他业务成本		4,114,923.53	5,365,761.99
	营业成本合计	521,890,826.97	531,176,597.10

（ 2 ）主营业务（分产品）

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58

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	本年发生数		上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶单体	490,026,586.79	310,646,304.44	650,318,651.37	427,552,787.65
液晶中间体	263,542,595.48	209,994,907.67	245,430,792.71	187,897,590.07
其他化学品	144,958,548.11	124,547,473.27	35,468,119.95	40,518,780.77
小计	898,527,730.38	645,188,685.38	931,217,564.03	655,969,158.49
减：内部抵销数	124,624,178.49	127,412,781.94	131,889,786.59	130,158,323.38
合 计	773,903,551.89	517,775,903.44	799,327,777.44	525,810,835.11

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 679,761,800.86 460,825,786.64 777,206,469.16 528,625,104.27 境内 218,765,929.52 184,362,898.74 154,011,094.87 127,344,054.22 小计 898,527,730.38 645,188,685.38 931,217,564.03 655,969,158.49 减：内部抵销数 124,624,178.49 127,412,781.94 131,889,786.59 130,158,323.38 合 计 773,903,551.89 517,775,903.44 799,327,777.44 525,810,835.11	地区名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 679,761,800.86 460,825,786.64 777,206,469.16 528,625,104.27 境内 218,765,929.52 184,362,898.74 154,011,094.87 127,344,054.22 小计 898,527,730.38 645,188,685.38 931,217,564.03 655,969,158.49 减：内部抵销数 124,624,178.49 127,412,781.94 131,889,786.59 130,158,323.38 合 计 773,903,551.89 517,775,903.44 799,327,777.44 525,810,835.11
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2012年 589,434,808.53 74.65 2011年 732,231,477.14 89.29
29、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 104,415.83 17,130.14 城市维护建设税 3,729,992.57 4,394,248.49 教育费附加 1,598,568.27 1,883,249.34 地方教育费附加 1,065,712.19 1,255,513.19 房产税 13,670.40 印花税 154.20 合 计 6,498,688.86 7,563,965.76
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、销售费用

30、	销售	费用
	项	目	本年发生数	上年发生数
物料消耗			6,686,397.83	8,638,859.46

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59

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
职工薪酬	3,844,562.52	3,358,742.83
运杂费	785,467.02	794,076.71
出口货物保险费	478,171.53	1,137,563.07
邮递费	299,320.42	288,328.99
差旅费	673,813.51	386,944.22
业务宣传费	2,410,614.93	452,680.00
鉴定费	248,967.04	194,624.00
佣金	908,635.32	534,875.75
样品费	241,545.58	172,496.34
其他	804,895.38	2,378,525.85
合 计	17,382,391.08	18,337,717.22
31、管理费用
项目	本年发生数	上年发生数
职工薪酬	68,132,650.29	58,504,023.88
实验费	7,622,807.06	11,108,237.77
业务招待费	4,151,121.66	6,089,901.66
折旧费	8,486,654.16	5,030,286.78
税金	3,724,427.58	2,768,006.31
物料消耗	3,383,096.54	2,975,748.80
水电费	3,659,600.59	2,078,797.31
差旅费	2,259,229.18	2,102,320.19
采暖费	550,047.60	675,841.93
会议费	1,269,302.02	914,686.57
其他	13,742,054.39	9,868,686.11
合 计	116,980,991.07	102,116,537.31
32、财务费用
项 目	本年发生数	上年发生数
利息支出	2,500,935.35	16,331,432.89
减：利息收入	10,505,651.91	408,129.97
减：利息资本化金额	392,513.85	5,333,803.70
汇兑损益	5,016,753.30	4,454,415.38
减：汇兑损益资本化金额

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	项	目	本年发生数	上年发生数
其他			132,352.54	660,384.18
	合	计	-3,248,124.57	15,704,298.78

33 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

33、投资收益 （1）投资收益项目明细
项 目	本年发生数	上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益	1,142,544.93	1,854,065.85
处臵长期股权投资产生的投资收益	498,549.01
合 计	1,641,093.94	1,854,065.85

注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生数	上年发生数	上年发生数	增减变动原因	增减变动原因
烟台凯润液晶有限公司	5,245.31		459,094.90
烟台万海舟化工有限公司	1,137,299.62		1,394,970.95
合 计	1,142,544.93		1,854,065.85
34、资产减值损失
项 目		本年发生数		上年发生数
坏账损失		3,047,179.98			872,879.57
存货跌价损失		11,057,235.46			15,759,944.94
合 计		14,104,415.44			16,632,824.51
35、营业外收入
					计入当期非经常
项 目	本年发生数		上年发生数
					性损益的金额
非流动资产处臵利得合计		79,917.38	131,862.18		79,917.38
其中：固定资产处臵利得		79,917.38	131,862.18		79,917.38
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		8,199,402.72	10,005,009.47		8,199,402.72
公司对联营企业烟台万海舟化工有限公司的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨		462,723.85			462,723.85
认净资产公允价值的份额的差额
其他		795,409.99	439,596.48		795,409.99
合 计		9,537,453.94	10,576,468.13		9,537,453.94
其中，政府补助明细：
项 目	本年发生数	上年发生数		说明

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61

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目 本年发生数 上年发生数 说明 科技补助经费 200,000.00 液晶的开发补助、烟科计字 [2009]50号、烟财教指[2009]34号 液晶显示材料公共技术研发平台建 设资金 200,000.00 200,000.00 当期摊销金额 3.50工程企业自主创新贷款贴息项 目 20,000.00 20,000.00 当期摊销金额 上市扶持资金 2,920,000.00 4,770,000.00 烟开财预指[2012]48号、烟开财 预指[2011]162号 基础设施配套费 1,866,102.72 777,542.80 当期摊销金额 外贸公共服务平台专项补助 240,000.00 105,000.00 当期摊销金额 技术改造专项资金 200,000.00 16,666.67 当期摊销金额 年产600吨节能显示材料建设项目 2011年度、2012年度财政贴息 2,080,000.00 3,060,000.00 财企[2012]218号文、财企 [2012]144号文 创新型开发区建设扶持资金 500,000.00 烟开财预指[2011]503号 出口信用保险保费贴息 35,000.00 烟开财综指[2011]13号 外经贸发展专项资金 163,300.00 320,800.00 烟财企指[2012]13号、烟开财综 指[2011]3号 专利资助资金 180,000.00 烟开财综指[2011]26号 2011年区科技发展资金 240,000.00 烟开财综指[2012]2号 2009年科技项目尾款 50,000.00 烟台市科技进步奖 40,000.00 获奖项目：WD类TFT用单体液 晶材料的研发及产业化，奖励等 级：二等奖 合 计 8,199,402.72 10,005,009.47

项 目 本年发生数 上年发生数 说明 科技补助经费 200,000.00 液晶的开发补助、烟科计字 [2009]50号、烟财教指[2009]34号 液晶显示材料公共技术研发平台建 设资金 200,000.00 200,000.00 当期摊销金额 3.50工程企业自主创新贷款贴息项 目 20,000.00 20,000.00 当期摊销金额 上市扶持资金 2,920,000.00 4,770,000.00 烟开财预指[2012]48号、烟开财 预指[2011]162号 基础设施配套费 1,866,102.72 777,542.80 当期摊销金额 外贸公共服务平台专项补助 240,000.00 105,000.00 当期摊销金额 技术改造专项资金 200,000.00 16,666.67 当期摊销金额 年产600吨节能显示材料建设项目 2011年度、2012年度财政贴息 2,080,000.00 3,060,000.00 财企[2012]218号文、财企 [2012]144号文 创新型开发区建设扶持资金 500,000.00 烟开财预指[2011]503号 出口信用保险保费贴息 35,000.00 烟开财综指[2011]13号 外经贸发展专项资金 163,300.00 320,800.00 烟财企指[2012]13号、烟开财综 指[2011]3号 专利资助资金 180,000.00 烟开财综指[2011]26号 2011年区科技发展资金 240,000.00 烟开财综指[2012]2号 2009年科技项目尾款 50,000.00 烟台市科技进步奖 40,000.00 获奖项目：WD类TFT用单体液 晶材料的研发及产业化，奖励等 级：二等奖 合 计 8,199,402.72 10,005,009.47

36、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处臵损失合计 311,289.92 589,960.87 311,289.92 其中：固定资产处臵损失 311,289.92 589,960.87 311,289.92 对外捐赠支出 3,000.00 其他 8,164.53 8,164.53 合 计 319,454.45 592,960.87 319,454.45

37 、所得税费用

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62

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	16,509,756.26	24,811,508.88
递延所得税调整	1,068,876.30	-4,656,419.01
合 计	17,578,632.56	20,155,089.87

38 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素 后确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股 转换时将产生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平 均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释 性潜在普通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
报告期利润
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润	0.79	0.79	1.16		1.16
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的	0.73	0.73	1.08		1.08
净利润

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项 目		本年发生数	上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润		109,249,088.89	120,241,105.22
其中：归属于持续经营的净利润		109,249,088.89	120,241,105.22
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润		101,022,698.33	111,738,186.34
	63

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
其中：归属于持续经营的净利润	101,022,698.33	111,738,186.34
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目	本年发生数	上年发生数
年初发行在外的普通股股数	137,820,000.00	103,360,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	137,820,000.00	103,360,000.00
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
政府补助收入	6,173,300.00	10,585,800.00
收回备用金	25,000.00	200,396.31
利息收入	8,004,979.03	408,129.97
收保证金	1,239,000.00	332,600.00
罚款收入	170,240.00	85,340.22
赔偿收入	443,776.96
代收保险	44,885.12	98,293.44
收押金	421,400.00	26,185.00
其他	3,201,294.49	3,541,394.17
合 计	19,723,875.60	15,278,139.11
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
物料消耗	10,290,005.74	13,978,795.45
业务招待费	4,183,722.66	6,942,000.59
评审咨询费	3,709,280.94	2,407,366.00
水电费	3,659,600.59	2,094,321.70
差旅费	3,004,600.63	2,467,335.77
运杂费	994,550.21	1,085,504.96
会议费	1,279,802.02	1,022,689.47
保险费	805,029.36	1,626,147.83
办公费	2,012,969.56	864,584.62

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年发生数	上年发生数
邮电费	535,120.68	515,598.90
业务宣传费	2,410,614.93	856,680.00
修理费	976,227.03	106,394.22
其他	9,073,523.11	10,798,980.14
合 计	42,935,047.46	44,766,399.65
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年发生数	上年发生数
发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费
	2,319,887.91	8,519,683.61
用
出口信用保险费		190,912.74
贷款服务费、手续费及额度管理费		216,258.18
合 计	2,319,887.91	8,926,854.53

40 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

40、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	109,249,088.89	120,241,105.22
加：资产减值准备	14,104,415.44	16,632,824.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	45,232,711.86	35,284,248.55
无形资产摊销	1,348,313.89	970,913.64
长期待摊费用摊销	120,000.00	5,168.66
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）	231,372.54	458,098.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,947,429.59	11,706,100.68
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,641,093.94	-1,854,065.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,044,695.67	-4,491,023.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	24,180.63	-165,395.61
存货的减少（增加以“－”号填列）	-43,268,701.50	-12,765,711.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-67,464,248.38	-15,891,290.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,949,342.96	38,948,216.13

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65

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
其他	-462,723.85
经营活动产生的现金流量净额	66,414,783.80	189,079,188.53
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	429,298,270.75	847,566,521.58
减：现金的年初余额	847,566,521.58	49,695,104.77
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-418,268,250.83	797,871,416.81
（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
项 目	本年金额	上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格		60,301,059.86
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		35,607,731.29
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		35,607,731.29
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处臵子公司及其他营业单位有关信息：
A．处臵子公司及其他营业单位的价格
B．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处臵子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	本年金额	上年金额
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金	429,298,270.75	847,566,521.58
其中：库存现金	208,216.09	216,291.12
可随时用于支付的银行存款	428,970,604.39	847,282,798.77
可随时用于支付的其他货币资金	119,450.27	67,431.69
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额	429,298,270.75	847,566,521.58

八、资产证券化业务的会计处理

截止 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的资产证券化业务。

九、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 中节能（山东） 投资发展公司 控股股东		企业类型 注册地 法人代表 全民所有制 山东烟台 邹桂金	业务性质 投资公司
（续）
母公司名称 注册资本 中节能（山东） 投资发展公司 49,500.00万元	母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业 的表决权比例 （%） 本企业最终 控制方 27.10 27.10 中国节能环 保集团公司		组织机构代码 16509793-9

注：本集团控股股东企业名称本年度进行变更，变更前为：山东中节能发展公司；

变更后为：中节能（山东）投资发展公司。

• 2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

• 3 、本集团的合营和联营企业情况

详见附注七、 7 、长期股权投资。

• 4 、关联方交易情况

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品 / 接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内 容 烟台凯润液晶有 限公司 采购 烟台万海舟化工 有限公司 采购 烟台凯润液晶有 限公司 接受劳务 烟台万海舟化工 有限公司 接受劳务	关联交易 定价原则 及决策程 序 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 协议价 1,982.91 0.00060 1,504.26 0.00048 协议价 366,787.03 0.11068 262,243.08 0.08285 协议价 2,964,616.25 4.57 10,382,619.82 21.00 协议价 30,829,115.14 47.49 30,940,793.54 62.58

注：关联方交易的交易价格为双方协议价。定价原则如下：

有市场公开价格或政府定价的，参照市场价格或政府定价；无市场公开价格或政 府定价的，以成本加成法为基础，与关联方协商定价。

②出售商品 / 提供劳务的关联交易

		关联交易	本年发生额		上年发生额	上年发生额
关联方	关联交易 内容	定价原则 及决策程 序	金额 占同类交易金 额的比例（%）		金额	占同类交易 金额的比例
						（%）
烟台凯润液晶有限公
	销售	协议价			4,842.72	0.08
司
烟台万海舟化工有限
	销售	协议价	705,313.96	15.96	973,333.89	15.41
公司
烟台万海舟化工有限	提供劳务	协议价	214,942.66	100.00	282,195.90	100.00
公司

注：关联方交易的交易价格为双方协议价。定价原则如下：

有市场公开价格或政府定价的，参照市场价格或政府定价；无市场公开价格或政 府定价的，以成本加成法为基础，与关联方协商定价。

（ 2 ）关联租赁情况

本集团作为承租人

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费定价依据 中节能（山 东）投资发 展公司 烟台万润精 细化工股份 有限公司 房屋建筑物 2012-1-1 2012-12-31参照市场价格定价 （3）关键管理人员报酬	租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费定价依据 房屋建筑物 2012-1-1 2012-12-31参照市场价格定价	年度确认的 租赁费 166,320.00
		上年数 524万元 7 11
年度报酬区间 本年数 总额 543万元 其中：（各金额区间人数） 20万元以上 7 15～20万元 10～15万元 10万元以下 15

注：原副董事长刘世合先生于 2012 年 3 月辞职，原董事蒋永康先生、杨抒郁女士 于 2012 年 8 月辞职，原监事孙清先生于 2012 年 8 月辞职。

5 、关联方应收应付款项

关联方应付、预收款项

关联方应付、预收款项
项目名称	年末数	年初数
应付账款：
烟台凯润液晶有限公司		1,946,213.08
烟台万海舟化工有限公司	12,644,787.24	10,776,623.13
合 计	12,644,787.24	12,722,836.21

十、股份支付

截止 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的股份支付。

十一、或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

资产负债表日后利润分配情况说明

于 2013 年 2 月 26 日，本公司第二届董事会召开第十二次会议，批准 2012 年度 利润分配预案，以公司截止 2012 年 12 月 31 日的总股本 137,820,000 股数为基数， 每 10 股分配现金股利人民币 3.00 元（含税），共计 41,346,000.00 元，同时以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 137,820,000 股，转增股本后，公 司总股本变更为 275,640,000 股。

十四、其他重要事项说明

1 、 本报告期，公司联营企业烟台万海舟化工有限公司（以下简称“万海舟”， 公司原持股比例 30% ）与合营企业烟台凯润液晶有限公司（以下简称“凯润”，公司原 持股比例 50% ）进行企业合并，由万海舟吸收合并凯润经评估后整体资产及负债，该 事项已经烟台经济技术开发区管委会 2012 年 12 月 19 日烟开项 [2012]215 号《关于烟 台万海舟化工有限公司吸收合并烟台凯润液晶有限公司的批复》文件批准，企业合并 于 2012 年 12 月 31 日完成。两企业企业合并完成后，公司对万海舟持股比例由原来的 30% 增至 35.48% 。

2 、 2012 年 8 月 15 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《烟台万润：关 于用自有资金投资设立控股子公司的议案》，批准公司使用自有资金投资设立控股子公 司，公司持股比例不低于 64%，使用自有资金不超过 3000 万元人民币。截止 2013 年 1 月 15 日，公司办理完成了投资设立控股子公司相关事宜，并完成了控股子公司工商注 册登记手续。公司对控股子公司江苏三月光电科技有限公司的出资 3000 万元人民币业 经无锡中证会计师事务所有限公司 2013 年 1 月 5 日出具的锡中会验（2013）第 012 号 验资报告审验。本次公司作为设立控股子公司甲方出资 3000 万元人民币，出资比例 64.01%；乙方李崇博士出资 1607.32 万元人民币，出资比例 34.29%；丙方无锡市梅村 经济发展有限公司出资 79.68 万元人民币，出资比例 1.7%。控股子公司名称：江苏三 月光电科技有限公司，注册号：320213000185231，注所：无锡市新洲路 210 号，法定 代表人：王焕杰，公司类型：有限公司，注册资本：4687 万人民币，经营范围为：许 可经营项目：无。一般经营项目：有机发光二极管材料、色彩变换材料、有机发光涂 料、照明灯具、显示器、高纯度金属材料、金属化合物的研发、销售；技术转让、技 术培训、技术服务；有机发光二极管相关专业设备、仪表的销售；自营各类商品和技 术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（以上经营范围涉 及行政许可的，经许可后方可经营；涉及专项审批的，经批准后方可经营）。

十五、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	134,378,897.28	100.00	6,718,944.86	5.00
组合小计	134,378,897.28	100.00	6,718,944.86	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	134,378,897.28	100.00	6,718,944.86	5.00

（续）

（续）	（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 72,978,562.35 100.00 3,648,928.12 5.00 组合小计 72,978,562.35 100.00 3,648,928.12 5.00 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 72,978,562.35 100.00 3,648,928.12 5.00
（2）应收账款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 134,378,897.28 100.00 72,978,562.35 合 计 134,378,897.28 100.00 72,978,562.35	比例（%） 100.00 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 年末数 年初数

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71

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 134,378,897.28 100.00 6,718,944.86 72,978,562.35 100.00 合 计 134,378,897.28 100.00 6,718,944.86 72,978,562.35 100.00	坏账准备 3,648,928.12 3,648,928.12

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位欠款。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例（%）
CK001	客户	37,883,233.59	1年以内	28.19
CK111	客户	23,789,769.59	1年以内	17.70
JS0103	客户	19,477,669.20	1年以内	14.49
RB-01001	客户	14,299,341.75	1年以内	10.64
CK057	客户	9,860,715.72	1年以内	7.34
合 计		105,310,729.85		78.36

（ 6 ）本报告期应收账款中无应收关联方账款。

（ 7 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

		年末数			年初数
项目
	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币
美元	13,336,479.87	6.2855	83,826,444.23	10,679,605.31	6.3009	67,291,125.10
日元	195,750,000.00	0.073049	14,299,341.75

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	3,202,541.33	9.63	546,835.65	17.08
应收子公司款项	30,052,624.13	90.37
组合小计	33,255,165.46	100.00	546,835.65	1.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 准备的其他应收款 合 计 33,255,165.46 100.00 546,835.65 1.64	种 类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 准备的其他应收款 合 计 33,255,165.46 100.00 546,835.65 1.64
（续）
种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 6,535,184.70 100.00 737,254.25 11.28 应收子公司款项 组合小计 6,535,184.70 100.00 737,254.25 11.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 6,535,184.70 100.00 737,254.25 11.28
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 32,548,163.50 97.87 5,101,612.22 1至2年 10,229.48 0.03 824,040.00 2至3年 327,040.00 0.98 247,075.12 3年至5年 23,507.91 0.07 20,171.23 5年以上 346,224.57 1.05 342,286.13 合 计 33,255,165.46 100.00 6,535,184.70	比例（%） 78.06 12.61 3.78 0.31 5.24 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%）	坏账准备

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73

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

1年以内 2,495,539.37 1至2年 10,229.48 2至3年 327,040.00 3至5年 23,507.91 5年以上 346,224.57 合 计 3,202,541.33	77.92 124,776.96 5,101,612.22 78.06 0.32 1,022.95 824,040.00 12.61 10.21 65,408.00 247,075.12 3.78 0.73 9,403.17 20,171.23 0.31 10.82 346,224.57 342,286.13 5.24 100.00 546,835.65 6,535,184.70 100.00	255,080.61 82,404.00 49,415.02 8,068.49 342,286.13 737,254.25

（ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 欠款。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 烟台九目化学制品有限公司 全资子公司 20,000,000.00 1年以内 烟台海川化学制品有限公司 全资子公司 10,000,000.00 1年以内 烟台经济技术开发区建设房管 局（押金） 1,107,837.10 1年以内、 2-3年、5年 以上 空气产品华东（龙口）有限公 司（液氮储槽设备押金） 供应商 778,000.00 1年以内 烟台开发区住房管理中心 283,934.21 1年以内-5 年以上 合 计 32,169,771.31	占其他应收款总额 的比例（%） 60.14 30.07 3.33 2.34 0.85 96.73
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比 例（%） 烟台九目化学制品有限公司 全资子公司 20,000,000.00 60.14 烟台海川化学制品有限公司 全资子公司 10,000,000.00 30.07 烟台万润药业有限公司 全资子公司 52,624.13 0.16 合 计 30,052,624.13 90.37

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

	项	目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对子公司投资			60,301,059.86	5,000,000.00		65,301,059.86
对合营企业投资			2,346,065.30		2,346,065.30
对联营企业投资			6,424,727.76	4,110,502.39	965,977.34	9,569,252.81
			74

74

烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 69,071,852.92 9,110,502.39 3,312,042.64	项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 69,071,852.92 9,110,502.39 3,312,042.64	项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 69,071,852.92 9,110,502.39 3,312,042.64	项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 69,071,852.92 9,110,502.39 3,312,042.64	项 目 年初数 本年增加 本年减少 其他股权投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 69,071,852.92 9,110,502.39 3,312,042.64	年末数 74,870,312.67
	（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 烟台九目化学制品有 限公司 成本法 烟台海川化学制品有 限公司 成本法 烟台万润药业有限公 司 成本法 烟台凯润液晶有限公 司 权益法 烟台万海舟化工有限 公司 权益法 合 计			投资成本 年初数 增减变动 33,896,070.54 33,896,070.54 26,404,989.32 26,404,989.32 5,000,000.00 5,000,000.00 2,346,065.30 -2,346,065.30 5,853,738.73 6,424,727.76 3,144,525.05 69,071,852.92 5,798,459.75
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 烟台九目化 学制品有限 公司 100.00 烟台海川化 学制品有限 公司 100.00 烟台万润药 业有限公司 100.00 烟台凯润液 晶有限公司 烟台万海舟 化工有限公 司 35.48		在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减 值准备 100.00 100.00 100.00 35.48

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 合 计	在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减 值准备	本年现金红 利 965,977.34

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项 目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入		752,848,503.33	797,145,873.91
其他业务收入		32,919,926.62	34,590,560.36
	营业收入合计	785,768,429.95	831,736,434.27
主营业务成本		519,848,805.39	551,883,923.94
其他业务成本		23,090,567.35	20,307,316.16
	营业成本合计	542,939,372.74	572,191,240.10

（ 2 ）主营业务（分产品）

	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
液晶单体	485,415,038.06	306,253,651.62	650,318,651.37	427,552,787.65
液晶中间体	152,079,731.54	116,554,979.77	116,782,403.87	88,687,992.21
其他化学品	115,353,733.73	97,040,174.00	30,044,818.67	35,643,144.08
合 计	752,848,503.33	519,848,805.39	797,145,873.91	551,883,923.94

（ 3 ）主营业务（分地区）

（3）主营业务（分地区）	（3）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境外 667,830,982.50 450,229,895.68 777,186,604.66 528,566,760.71 境内 85,017,520.83 69,618,909.71 19,959,269.25 23,317,163.23 合 计 752,848,503.33 519,848,805.39 797,145,873.91 551,883,923.94
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2012年 589,434,808.53 75.01 2011年 732,231,477.14 88.04

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

5、投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称		本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益			18,174,488.14
	76

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被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,142,544.93	1,854,065.85
处臵长期股权投资产生的投资收益	498,549.01
合 计	1,641,093.94	20,028,553.99

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称		本年发生额	上年发生额
烟台九目化学制品有限公司			12,123,087.46
烟台海川化学制品有限公司			6,051,400.68
合 计			18,174,488.14
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额	增减变动原因
烟台凯润液晶有限公司	5,245.31	459,094.90
烟台万海舟化工有限公司	1,137,299.62	1,394,970.95
合 计	1,142,544.93	1,854,065.85
6、现金流量表补充资料
项 目		本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		104,665,986.08	127,445,872.77
加：资产减值准备		13,936,833.60	16,614,991.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		37,192,398.92	28,788,431.11
无形资产摊销		1,048,582.66	673,132.32
长期待摊费用摊销		120,000.00	5,168.66
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）		228,070.96	459,948.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		2,172,024.83	9,580,791.29
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,641,093.94	-20,028,553.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		-1,320.74	-3,191,294.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）		-39,997,930.15	-5,166,028.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-67,987,157.30	-15,476,359.81

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项 目	本年数	上年数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-4,283,924.74	21,423,060.26
其他	-462,723.85
经营活动产生的现金流量净额	44,989,746.33	161,129,158.83
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	426,891,229.89	840,130,634.83
减：现金的年初余额	840,130,634.83	38,416,281.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-413,239,404.94	801,714,353.55

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十六、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项 目 本年数 非流动性资产处臵损益 -231,372.54 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,199,402.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 462,723.85 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 787,245.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 9,217,999.49 所得税影响额 991,608.93 少数股东权益影响额（税后） 合 计 8,226,390.56

上年数 -458,098.69 10,005,009.47 436,596.48 9,983,507.26 1,480,588.38 8,502,918.88

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• 注：非经常性损益项目中的数字 ―+‖ 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率	及每股收益
		每股收益（元/股）
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
	9.05%		0.79	0.79
净利润
扣除非经常损益后归属于
	8.37%		0.73	0.73
普通股股东的净利润

注：（ 1 ）加权平均净资产收益率 =P0/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 ）

其中： P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司 普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资 产次月起至报告期期末的累计月数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 38 。

3 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）货币资金 2012 年 12 月 31 日年末数为 429,298,270.75 元，比年初数减少 49.35% ，其主要原因是本期将长短期借款均已归还，在建工程项目投入较大，新购大 季家生产基地二区土地使用权，资金支出较多。

（ 2 ）应收账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 129,806,174.02 元，比年初数增加 87.23% ，其主要原因是本期 12 月销售额较上年同期增加较大，以及本期销售海运较 多，海运回款期较长。

（ 3 ）预付款项 2012 年 12 月 31 日年末数为 19,571,910.26 元，比年初数增加 38.13% ，其主要原因是本期预付货款较多。

（ 4 ）应收利息 2012 年 12 月 31 日年末数为 4,121,250.02 元，比年初数增加 100.00% ，其主要原因是本期新增应收定期存款利息。

（ 5 ）其他应收款 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,459,452.60 元，比年初数减少 43.76% ，其主要原因是上期末应收国税局出口退税和办理进料加工所缴纳的海关手册 押金在本期已收回。

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烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 6 ）固定资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 368,967,236.35 元，比年初数增加 27.36% ，其主要原因是大季家 6 号、 7 号车间本期完工转资所致。

（ 7 ）在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 210,487,489.62 元，比年初数增加 166.16% ，其主要原因是本期大季家 2 号车间、年产 850 吨 V-1 沸石项目增加工程投 入。

（ 8 ）无形资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 56,236,552.57 元，比年初数增加 82.09% ，其主要原因是本期新增大季家生产基地二区土地使用权所致。

（ 9 ）短期借款 2012 年 12 月 31 日年末数为 88,374,130.00 元，比年初数减少 42.27% ，其主要原因是上期借款本期已归还，本期新增借款较少。

（ 10 ）应付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 144,768,187.38 元，比年初数增加 61.98% ，其主要原因是本期应付工程款增加较多所致。

（ 11 ）应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 -3,620,664.85 元，比年初数减少 156.69% ，其主要原因是本期期末留抵进项税额较大所致。

（ 12 ）其他应付款 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,669,565.98 元，比年初数减少 49.66% ，其主要原因是上期应付未付上市发行费用本期已支付。

（ 13 ）长期借款 2012 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，比年初数减少 100.00% ， 其主要原因是本期已将长期借款归还。

（ 14 ）财务费用 2012 年度发生数为 -3,248,124.57 元，比上年数减少 120.68% ， 其主要原因是上期长短期借款本期 2 、 3 月份已归还，另外募集资金本期利息收入较多。 （ 15 ）营业外支出 2012 年度发生数为 319,454.45 元，比上年数减少 46.13% ，其 主要原因是本期资产处臵较上期减少，相应的资产处臵损失较上期减少。

（ 16 ）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2012 年度发生数为 244,190,255.53 元，比上年数增加 91.88% ，其主要原因是本期大季家 2 号车间、年产 850 吨 V-1 沸石项目增加工程投入。

（ 17 ）取得借款收到的现金 2012 年度发生数为 88,437,836.00 元，比上年数减少 73.52% ，其主要原因是上期末募投项目资金已到位，新增借款较少。

（ 18 ）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2012 年度发生数为 71,819,594.11 元，比上年数增加 38.21% ，其主要原因是本期支付的现金股利较上期增加较多。

（ 19 ）支付其他与筹资活动有关的现金 2012 年度发生数为 2,319,887.91 元，比 上年数减少 74.01% ，其主要原因是大部分上市发行费用在上期已经支付，剩余部分在 本期支付。

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