Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Feb 27, 2013

关于烟台万润精细化工股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2013] 第 0152 号

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目 录

1 、专项审核报告 1 2 、附表  3

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层

RSM China Certified Public Accountants 电话： +86(10)88095588 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel ： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe 传真： +86(10)88091199 Road, Dongcheng District, Beijing

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邮政编码： 100077

Fax ： +86(10)88091199

Post Code:100077

关于烟台万润精细化工股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2013] 第 0152 号

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“贵公 司”）及其子公司（以下简称“贵集团”） 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产 负债表， 2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公 司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了 专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发 的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的 审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总 表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供烟台万润精细化工股份有限公司 2012 年度年报披露之目 的使用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传顺

· 中国 北京 中国注册会计师：江涛

2013 年 2 月 26 日

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附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：	附表： 上市公司2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司 金额单位：人民币万元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2012 年期初占 用资金余额 2012 年度占用 累计发生金额 2012 年度偿还 累计发生额 2012 年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 关联自然人及 其控制的法人 小 计 —— —— —— - - - - —— —— 其他关联人及 其附属企业 烟台万海舟化工有 限公司 联营企业 应收账款及其 他会计科目 107.67 107.67 - 销售原材料、 提供劳务 经营性往来 小计 —— —— —— - 107.67 107.67 - —— —— 上市公司的子 公司及其附属 企业 烟台九目化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 2,088.47 88.47 2,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台海川化学制品 有限公司 全资子公司 其他应收款 1,973.58 973.58 1,000.00 借款及利息 非经营性占用 烟台万润药业有限 公司 全资子公司 其他应收款 119.52 443.11 557.37 5.26 借款及利息 非经营性占用 小计 —— —— —— 119.52 4,505.17 1,619.43 3,005.26 —— —— 总 计 —— —— —— 119.52 4,612.84 1,727.10 3,005.26 —— —— 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资金占用方类 别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2012 年期初占 用资金余额	2012 年度占用 累计发生金额	2012 年度偿还 累计发生额	2012 年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附 属企业
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
关联自然人及 其控制的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及 其附属企业	烟台万海舟化工有 限公司	联营企业	应收账款及其 他会计科目		107.67	107.67	-	销售原材料、 提供劳务	经营性往来
小计	——	——	——	-	107.67	107.67	-	——	——
上市公司的子 公司及其附属 企业	烟台九目化学制品 有限公司	全资子公司	其他应收款		2,088.47	88.47	2,000.00	借款及利息	非经营性占用
	烟台海川化学制品 有限公司	全资子公司	其他应收款		1,973.58	973.58	1,000.00	借款及利息	非经营性占用
	烟台万润药业有限 公司	全资子公司	其他应收款	119.52	443.11	557.37	5.26	借款及利息	非经营性占用
小计	——	——	——	119.52	4,505.17	1,619.43	3,005.26	——	——
总 计	——	——	——	119.52	4,612.84	1,727.10	3,005.26	——	——
法定代表人：