Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2012

Oct 24, 2012

烟台万润精细化工股份有限公司 审计委员会年报工作制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“公司”） 治理机制，强化内部制度建设，充分发挥董事会审计委员会在年度报告（以下简 称“年报”）编制工作中的作用，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中 国证监会”）和深圳证券交易所相关规定及《烟台万润精细化工股份有限公司章 程》（以下简称“《公司章程》”）、《烟台万润精细化工股份有限公司董事会审计委 员会议事规则》等制度，结合公司年报编制和披露实际情况，特制定本制度。

第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中,应当按照有关法律、 行政法规、规范性文件及《公司章程》等相关规定,认真履行职责,勤勉开展工作, 保证公司年报信息披露的真实、准确、完整和及时,维护公司整体利益。

第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中,应履行如下主要职责:

(一)协调会计师事务所审计工作时间安排；

• (二)审核公司年度财务信息及会计报表；

• (三)监督会计师事务所对公司年度审计的实施；

• (四)对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

• (五)提议聘请或改聘外部审计机构；

• (六)中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。

第四条 审计委员会应认真学习中国证监会、深圳证券交易所等监管部门关 于年报编制和披露的工作要求,积极参加其组织的培训。

第二章 审计委员会年报工作管理制度

第五条 每个会计年度结束后40 日内,公司管理层应当向审计委员会汇报公 司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况,公司财务总监 应当向审计委员会汇报本年度的财务状况和经营成果情况,审计委员会应当对有

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关重大问题进行实地考察。

第六条 公司证券部负责协调审计委员会、会计师事务所之间的沟通,积极为 审计委员会在公司年报的编制和披露过程中依法履行职责创造必要的条件。公司 财务部负责向审计委员会、会计师事务所提供所需的生产经营信息、财务资料和 其他信息,积极参与三方沟通工作,做好公司年报中的财务报告工作。

第七条 审计委员会应当对公司拟聘任的会计师事务所是否具备证券、期货 相关业务资格,以及为公司提供年报审计的注册会计师(以下简称“年审注册会计 师”)的从业资格进行检查。

第八条 审计委员会应根据公司年报披露时间安排以及实际情况,与年审注 册会计师、财务总监三方协商确定年报审计时间,及会计师事务所提交书面报告 的时间。

第九条 公司财务总监应在年审注册会计师进场审计前向审计委员会书面提 交本年度审计工作安排及其他相关资料。

第十条 审计委员会应在公司年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会 计报表,形成书面意见。

第十一条 会计师事务所进场后,审计委员会应加强与会计师事务所的沟通, 应当履行全面监督职责,在会计师事务所出具初步审计意见后、正式审计意见前, 与会计师事务所沟通审计过程中发现的问题,并应有书面记录及当事人签名。

第十二条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告,并 以书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责人的签字确认。

第十三条 年度财务报告审计完成后,审计委员会应对审计后的财务会计报 告进行表决,形成决议后提交董事会审核。

第十四条 审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事年度公司审计工作 的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

第十五条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时,应对年审注册 会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价,达成肯定性 意见后,提交董事会通过并召开股东大会决议;形成否定性意见的,应改聘会计师 事务所。

第十六条 公司原则上在年报审计期间不得改聘年审会计师事务所。如确需

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改聘,审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所,对双方的执业质量做出合 理评价,并在对公司改聘理由的充分性作出判断的基础上将意见提交董事会决议 通过。董事会审议通过后,公司召开股东大会做出决议,并通知被改聘的会计师事 务所参会,在股东大会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改 聘会计师事务所陈述的意见。

第十七条 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料， 对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度 内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括下列内容：

• （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

• （二）内部控制评价工作的总体情况；

• （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

• （四）内部控制缺陷及其认定情况；

• （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

• （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

• （七）内部控制有效性的结论。

第十八条 在年报编制和审议期间,审计委员会委员负有保密义务。在年报披 露前,严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生,在年报披露前30 日内 和年度业绩快报披露前10 日内,不得买卖公司股票。

第十九条 与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应书面记录并由当事 人签字,公司存档保管。

第三章 附则

第二十条 本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布、修改的法律、行政法规、 规范性文件或《公司章程》的规定相冲突的,以法律、行政法规、规范性文件或 《公司章程》的规定为准。

第二十一条 本制度经董事会审议通过之日起实施。

第二十二条 本制度的修改和解释权归董事会。

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