Valiant Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Feb 21, 2012

关于烟台万润精细化工股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2012] 第 0156 号

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目 录

1 ． 专项审核报告 1 2 ．附表  3

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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Tel： +86(10)88095588 大厦 A 座 8-9 层 Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10)88091190 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091190

关于烟台万润精细化工股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2012] 第 0156 号

烟台万润精细化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了烟台万润精细化工股份有限公司（以下简称“贵公 司”）及其子公司（以下简称“贵集团”） 2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产 负债表， 2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公 司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了 专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发 的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的 审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总 表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。

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本审核报告仅供烟台万润精细化工股份有限公司 2011 年度年报披露之目 的使用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

2012 年 2 月 20 日

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附表

上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

附表	附表	附表	附表	附表	附表	附表	附表	附表	附表
上市公司2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：烟台万润精细化工股份有限公司								金额单位：人民币万元
资金占用方类 别	资金占用方名称	占用方与 上市公司 的关联关 系	上市公司核 算的会计科 目	2011 年期 初占用资 金余额	2011 年度占 用累计发生 金额	2011 年度偿 还累计发生 额	2011 年期末 占用资金余 额	占用形成 原因	占用性质
控股股东、实际 控制人及其附 属企业
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
关联自然人及 其控制的法人
小 计	——	——	——	-	-	-	-	——	——
其他关联人及 其附属企业		合营企业	应收账款		0.57	0.57		销售原材 料	经营性往来
	烟台凯润液晶有限公司
	烟台万海舟化工有限公 司	联营企业	应收账款		113.88	113.88		销售原材 料	经营性往来
小计	——	——	——					——	——

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				-	114.45	114.45	-
	烟台海川化学制品有限 公司	全资子公 司	其他应收 款	2,002.72	18.84	2,021.55		借款及利 息	非经营性占 用
上市公司的子 公司及其附属 企业
小计	——	——	——	2,002.72	18.84	2,021.55	-	——	——
总 计	——	——	——	2,002.72	133.28	2,136.00	-	——	——
法定代表人：	主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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