Annual Report • Feb 25, 2022
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OVAJ PDF DOKUMENT NIJE SLUŽBENI FORMAT ZA OBJAVU GODIŠNJEG IZVJEŠĆA
Valamar je vodeća hrvatska turistička kompanija koja upravlja hotelima, ljetovalištima i kamping ljetovalištima u poznatim turističkim destinacijama – u Istri, na otocima Krku, Rabu i Hvaru, u Makarskoj i Dubrovniku te u Obertauernu u Austriji. U 36 hotela i ljetovališta i 15 kamping ljetovališta s kapacitetom od oko 21 tisuću smještajnih jedinica Valamar može dnevno smjestiti oko 58.000 gostiju s ciljem pružanja nezaboravnog odmora i autentičnog doživljaja za svakog pojedinog gosta. Strategija kompanije počiva na načelima ulaganja u turističku ponudu visoke dodane vrijednosti, razvoja talenata, inovativnih usluga i razvoja destinacija kao glavnih pokretača rasta i održavatelja kontinuiteta poslovanja. Djelatnim promoviranjem i provođenjem navedenih interesa, Valamar je zaslužio status odgovornog i poželjnog poslodavca i jednog od najvećih investitora u turizam u Hrvatskoj i regiji s preko 6.1 milijardu kuna ulaganja u proteklih 18 godina.
Valamar je lider u inovativnom upravljanju odmorišnim turizmom i partner destinacijama koji kroz odgovorno i održivo turističko poslovanje kontinuirano stvara novu vrijednost. Obzirom da je dugogodišnja otvorena i partnerska komunikacija s ključnim dionicima jedan od temelja uspjeha Valamara, na razini kompanije su usvojene politike koje osiguravaju nastavak bivanja u samom vrhu hrvatskog ugostiteljstva po kvaliteti usluge, zadovoljstvu gostiju i drugih korisnika, uvažavanju interesa zaposlenika, kompanije, lokalne zajednice te očuvanju okoliša i upravljanju resursima.
Valamar Grupa je u 2021. godini ostvarila značajan oporavak temeljnog turističkog poslovanja u odnosu na kriznu 2020. godinu unatoč značajnom utjecaju COVID-19 na putovanja. Valamar je uspješno provodio program zaštite radnih mjesta i motivirao zaposlenike kroz razne programe nagrada i beneficija pokrenutih tijekom oporavka poslovanja u drugoj polovici 2021. godine. Tijekom kriznog razdoblja, Valamar se snažno fokusirao na razvoj novih brendova, proizvoda i usluga te nastavio ulagati u repozicioniranje portfelja, preko 870 milijuna kuna od 2019. godine. Valamar je u 2021. godini krenuo u novu fazu rasta širenjem partnerstava s investicijskim partnerima u Hrvatskoj i daljnjom internacionalizacijom portfelja u Austriji.
Ostvarena operativna dobit (EBITDA) od 646 milijuna kuna u 2021. godini dosegla je razinu od 84% pretkrizne 2019. godine, a u pojedinim segmentima ju je i nadmašila. Prilagođena EBITDA od 674 milijuna kuna je samo za 11% niža nego u rekordnoj 2019. Poslovni prihodi iznose 1,6 milijardi kuna, odnosno 74% realizacije u 2019. godini. Istu razinu realizacije ostvarila su i noćenja, dok je prosječna cijena povećana za 6% u odnosu na 2019. godinu, nakon izrazito jake potražnje za našim hotelima i ljetovalištima u visokoj sezoni. Realizacija kanala direktne prodaje narasla je na 859 milijuna kuna, čime je ostvareno 64% ukupnih prihoda pansiona u odnosu na 45% u 2019. To je dodatno doprinijelo profitabilnosti poslovanja.
Prvo polugodište 2021. godine i dalje je bilo pod izraženim utjecajem pandemije COVID-19 i restrikcijama putovanja. Treće tromjesečje bilježi normalizaciju poslovanja u gotovo svim Valamarovim destinacijama, dok je u četvrtom tromjesečju taj pozitivan trend ipak nešto usporen. Valamar je u sjeverno-jadranskim destinacijama, kampovima i premium segmentu postigao odlične rezultate, posebice u trećem tromjesečju. S druge strane, u destinaciji Dubrovnik i turističkim objektima 2* i 3* nije postignut značajniji oporavak poslovanja. Tako je, ukoliko izuzmemo rezultate Dubrovnika,
OSTVARENA USPJEŠNA SEZONA. U POJEDINIM SEGMENTIMA ČAK JE NADMAŠENA I REKORDNA 2019. GODINA
POKRENUTE AKTIVNOSTI S CILJEM ZADRŽAVANJA DJELATNIKA U TURIZMU I KVALITETNE PRIPREME SEZONE 2022.
Grupa za 12% ostvarila veću EBITDA u odnosu na 2019. godinu. Nadalje, Premium segment hotela i ljetovališta postigao je 17% veću EBITDA, a kampovi 26%.
Proaktivnim upravljanim kriznom situacijom u uvjetima pandemije Valamar je, uz podršku socijalnih partnera i mjera Vlade, uspio očuvati sva radna mjesta što je omogućilo realizaciju solidne turističke sezone 2021. Grupa je u suradnji sa sindikatima za 2021. godinu u više navrata isplatila značajne novčane nagrade za stalne i sezonske djelatnike. Ukupan iznos nagrada iznosio je 56 milijuna kuna, a maksimalna nagrada po djelatniku je dosegla 11.300 kn. Također, zaposleno je 400 ključnih (dotad sezonskih) djelatnika na neodređeno vrijeme čime će im osigurati stabilna primanja i cjelogodišnji posao u turizmu. Sve navedeno se poduzima u svrhu još većeg zadovoljstva zaposlenika Valamar Grupe s konačnim ciljem zadržavanja djelatnika u turizmu i kvalitetne pripreme naredne turističke sezone. Prema istraživanjima portala MojPosao, Valamar je četvrtu godinu zaredom jedina turistička kompanija koja se nalazi u top 20 poslodavaca u Hrvatskoj.
Valamar je kroz razdoblje krize nastavio s razvojem proizvoda, usluga i turističkog portfelja s dvogodišnjim investicijskim ciklusom 2019./21. u iznosu od gotovo 870 milijuna kuna. Finaliziran je Istra Premium Camping Resort 5*, najveći projekt razvoja kampova u Hrvatskoj u vrijednosti višegodišnjih ulaganja od 455 milijuna kuna. Uspješno su završene investicije u Valamar Parentino hotel u Poreču i Valamar Meteor hotel u Makarskoj usmjerenima na ponudu i usluge obiteljskog odmora.
Na otoku Hvaru otvoren je prvi lifestyle hotel [PLACES] by Valamar orijentiran na YZ generaciju te je započeta izgradnja novog Valamar Amicor Green Resorta, potpuno održivog eko ljetovališta za odmor obitelji, uz poštivanje najviših standarda zelene gradnje, korištenja obnovljivih izvora energije i visoke razine energetske učinkovitosti.
Dodatno, u suradnji s E.ON Solar na 26 Valamarovih hotela i kampova duž obale Jadrana postavljene su fotonaponske elektrane. Tim zahvatom pokriveno je pet posto Valamarove ukupne godišnje potrebe za električnom energijom.
S ciljem daljnjeg podizanja kvalitete portfelja hotela, ljetovališta i kampova, razvoja zelenog turizma i digitalizacije poslovanja, Valamar je krajem prošle godine pokrenuo novi investicijski ciklus 2021./22. u objekte pod upravljanjem u ukupnom iznosu od 525 milijuna kuna.
U 2021. godini proširene su strateške suradnje s mirovinskim fondovima. Valamar Riviera je s AZ mirovinskim fondovima dogovorila drugu fazu dokapitalizacije Imperial Riviere vrijednu 690 milijuna kuna s ciljem daljnjeg razvoja turističkog portfelja u Dubrovniku, Makarskoj te na otoku Rabu, dok je s PBZ Croatia osiguranje mirovinskim fondovima započeo ciklus ulaganja u Starom Gradu na otoku Hvaru u vrijednosti od 300 milijuna kuna.
Valamar je u suradnji s privatnim suinvestitorom, jednim od najvećih austrijskih dioničara Valamar Riviere i predsjednikom Nadzornog odbora Društva, g. Gustavom Wurmböckom, kupio i drugi hotel u Obertauernu, Austrija. Hotel Marietta 4* ima 120 ključeva te je jedan od najvećih i najboljih hotela u destinaciji. Hotel je u najmu do sredine 2023. godine. Shodno tome, trenutno nije pod upravljanjem niti je brandiran od strane Valamara. Ova akvizicija predstavlja važan iskorak u daljnjoj internacionalizaciji poslovanja s ciljem širenja portfelja i upravljanja hotelsko-turističkim objektima u ponajboljim zimskim odmorišnim destinacijama u Austriji i Italiji.
OSTVARENI POZITIVNI FINANCIJSKI REZULTATI
VALAMAR I STRATEŠKI PARTNERI NASTAVLJAJU SA ZNAČAJNIM ULAGANJIMA U HRVATSKI TURIZAM
Dobri financijski rezultati utjecali su i na smanjenje neto duga Grupe koji je na 31. prosinca 2021. iznosio 2,0 milijarde kuna. To predstavlja pad od 31% u odnosu na 31. prosinca 2020. Za 2021. godinu zadovoljeni su svi financijski i drugi kovenanti iz kreditnih ugovora. Grupa će i dalje kontinuirano raditi na smanjenju zaduženosti te zadovoljenju ugovorenih kovenanta.
Valamar planira otvoriti sve svoje hotele i kampove u 2022. godini. Međutim, korona kriza će i dalje imati utjecaj na turističko poslovanje i gospodarstvo u bliskoj budućnosti. Nastavak normalizacije turističkog poslovanja očekuje se tijekom 2022. i 2023. godine. S druge strane, dodatni impuls Hrvatskoj kao turističkoj destinaciji mogao bi uslijediti nakon ulaske Hrvatske u Schengenski prostor što bi se trebalo dogoditi polovicom 2022. godine. Također pozitivan utjecaj se može očekivati i od uvođenja EUR-a planiranog za 1. siječnja 2023.
| Značajni poslovni događaji | 6 |
|---|---|
| Rezultati Grupe | 11 |
| Rezultati Društva | 21 |
| Investicije | 23 |
| Rizici Društva i Grupe | 27 |
| Korporativno upravljanje | 33 |
| Odnosi s povezanim društvima i podružnice Društva | 36 |
| Dionica RIVP | 38 |
| Dodatne informacije | 42 |
| Izjava o odricanju odgovornosti | 44 |
| Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjih GFI financijskih izvještaja | 46 |
| Financijski izvještaji sukladno GFI-POD obrascima | 47 |
| Odluka Uprave o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja | 94 |
| Odluka Nadzornog odbora o utvrđivanju godišnjih Financijskih izvještaja | 96 |
| Izvješće Nadzornog odbora Glavnoj skupštini Društva | 97 |
| Odluka Nadzornog odbora o raspoređivanju dobiti | 102 |
| Godišnji financijski izvještaji uključujući Izvješće neovisnog revizora | 103 |
Neizvjesnost vezana uz kretanje globalne pandemije traje i dalje te su i ubuduće mogući daljnji značajni poremećaji putničkih tokova, koji mogu negativno utjecati na poslovne rezultate Grupe. Turističkoj industriji pomogli su veća procijepljenost stanovništva te uvođenje COVID-19 putovnica na razini EU. U ovome je trenutku i nadalje preuranjeno davati kvantitativne procjene vezane uz negativni utjecaj COVID-19 na poslovanje Valamara u budućnosti. Povratak u normalnu fazu poslovanja turističkog sektora očekuje se u 2022. i 2023. godini.
Velika prednost Istre i sjevernog Jadrana, gdje je smještena većina objekata Grupe, leži u činjenici da su to tradicionalne auto-destinacije za naša glavna emitivna tržišta (Italija, Slovenija, Austrija, Njemačka, Nizozemska, Češka, Mađarska, itd). U privlačenju gostiju primarnu ulogu imaju i naša kamping ljetovališta koja su se pokazala prvim izborom za mnoge turiste. To je zbog promijenjenih preferencija gostiju koje favoriziraju prirodu i privatnost, kao i sve veće razine usluge i kvalitete objekata kao posljedice značajnih ulaganja proteklih godina.
Zdravlje i osjećaj sigurnost gostiju okosnica su poslovanja Valamara u uvjetima pandemije. U 2020. godini uvedene su ključne inovacije V Health & Safety program sveobuhvatnih zdravstvenih, sigurnosnih i ekoloških standarda, "CleanSpace - 100% privacy" pojačani sustav čišćenja, Online recepcija, hotelski koncept "Bed & Brunch" te Valfresco Direkt usluga online kupovine i dostave hrane, čime je Valamar osnažio tržišnu poziciju malih proizvođača i lokalnih OPG-ova. U 2021. godini uveden je i koncept V-care guarantee kojim se pruža organizacija svih potrebnih zdravstvenih usluga za vrijeme boravka gostiju (i u slučaju oboljenja od COVID-19). Za goste koji su napravili rezervacije direktno putem valamar.com ili Valamar rezervacijskog centra to uključuje npr. uslugu besplatnog liječničkog savjetovanja putem telefona (poziv ili videopoziv) 24 sata na dan, uslugu pružanja ANTIGEN testiranja u sklopu hotela ili camping resorta te uslugu organizacije PCR testiranja na za to predviđenim lokacijama u svim Valamarovim destinacijama. Također, pokrivaju se troškovi u slučaju potrebe za produljenjem boravka osobama oboljelima od COVID-19 i svima uključenima u njihovu rezervaciju u trajanju do 14 dana te se refundiraju troškovi povratnog putovanja COVID-19
NASTAVAK NORMALIZACIJE TURISTIČKOG POSLOVANJA OČEKUJE SE I TIJEKOM 2022. I 2023. GODINE
STANJE NOVCA GRUPE NA 31.12.2021. IZNOSI 1,1MILIJARDU KUNA
zaraženim osobama ako se ono razlikuje od redovno planiranog po završetku boravka.
Od početka krize vezane uz COVID-19 Valamar je aktivno pristupio ublažavanju i kontroliranju potencijalnih rizika te osnovao Odbor za upravljanje rizicima i usvojio Pravilnik o upravljanju rizicima. Zadaci i ovlasti Odbora uključuju procjenu rizičnih događaja i utjecaj na poslovanje, goste i zaposlenike, kao i određivanje mjera zaštite gostiju i zaposlenika, imovine te organiziranja poslovnih procesa i poslovanja. Ovisno o okolnostima i intenzitetu rizičnog događaja, Odbor odlučuje o izmjeni financijskog, poslovnog i pričuvnog plana, aktivaciji eskalacijskih planova za očuvanje likvidnosti i solventnosti kompanije te održavanja kontinuiteta poslovanja, kao i o drugim potrebnim aktima sukladno procjeni stanja rezervacija i prihoda.
Tijekom 2020. i prvog polugodišta 2021. godine osigurana je potrebna likvidnost za naredni period kroz planove operativnih ušteda, ušteda na investicijama, odgode plaćanja te dogovore s bankama s kojima je odgođena otplata većine kredita. Također je osigurana srednjoročna likvidnost sklapanjem ugovora o kreditu s klubom banaka u iznosu od 66 milijuna eura, dok je Glavna skupština dioničara u 2020. godini, s ciljem daljnjeg poboljšanja likvidnosti Društva, opozvala prijedlog Odluke o isplati dividende. Istekom moratorija u lipnju 2021. godine Grupa je nastavila uredno servisirati svoje kreditne obveze. Stanje novca Grupe na kraju 2021. godine iznosi visokih 1.1 milijardu kuna.
Socijalni partneri Valamara, na čelu sa Sindikatom turizma i usluga Hrvatske te Sindikatom Istre, Kvarnera i Dalmacije, podržali su nastavak Valamar programa "Pauza, Restart" za očuvanje radnih mjesta. Sporazum je na snazi do 31. ožujka 2022. godine te osigurava naknadu u visini od 60% redovnih primanja, odnosno minimalno 4.250 kn neto za sve Valamarove zaposlenike koji su na čekanju odnosno pauzi zbog ograničenja u poslovanju uslijed pandemije.
Mjere potpore Vlade bile su ključne za očuvanje radnih mjesta u turizmu u zadnje dvije sezone te su predstavljale snažan stimulans svim turističkim kompanijama za uspješno suočavanje s izvanrednom situacijom, dok se gospodarski i turistički tokovi ponovno ne normaliziraju. Najznačajnija mjera je ona za očuvanje radnih mjesta u sektorima pogođenima koronavirusom (3.250 kuna po zaposlenom za plaću u ožujku, odnosno 4.000 kuna za plaće od travnja do prosinca 2020. godine). Vlada Republike Hrvatske produljila je mjere za očuvanje radnih mjesta i za razdoblje siječanj-srpanj 2021.
Prva faza dokapitalizacije Imperial Riviere, članice Valamar Grupe, od strane Valamar Riviere i AZ mirovnih fondova u iznosu od 426 milijuna kuna realizirana je u 2019. godini. Uspješno su ostvarena ulaganja u rekonstrukciju hotela Parentino u Poreču, hotela Meteor u Makarskoj te Premium Campinga Padova na otoku Rabu.
Glavna skupština Imperial Riviere održana dana 10. rujna 2021. godine donijela je odluku o drugoj fazi dokapitalizacije povećanjem temeljnog kapitala Društva za ukupan iznos od 690 milijuna kuna. Valamar Riviera sudjeluje u dokapitalizaciji ulogom u stvarima i to ulaganjem nekretnina (zemljište površine 148.949 m2) u svom vlasništvu ukupne procijenjene vrijednosti od 353 milijuna kuna. Zemljište se nalazi na poluotoku Babin kuk u Dubrovniku. AZ mirovinski fondovi ulažu novac u ukupnom iznosu od 337 milijuna kuna. Ovo povećanje kapitala namijenjeno je daljnjem razvoju turističkog portfelja u Dubrovniku, Makarskoj te na otoku Rabu. Nakon provedbe postupka povećanja kapitala Valamar Riviera je imatelj 46,27%, a AZ mirovinski fondovi imatelji 48,85% dionica Imperial Riviere.
Početkom 2022. godine, izvršen je i prijenos tri hotela (Valamar Lacroma Dubrovnik Hotel, Club Dubrovnik Sunny Hotel by Valamar i Tirena Sunny Hotel by Valamar) u Dubrovniku s društva Valamar Riviera na društvo Imperial Riviera. Akvizicijska vrijednost navedenih hotela iznosi 95,3 milijuna EUR, a financiranje je u najvećem dijelu osigurano preuzimanjem postojećih kreditnih obveza Valamar Riviere od strane Imperial Riviere. Ti hoteli na području Babinog kuka u Dubrovniku će zajedno s nekretninama koje su prethodno unesene u Imperial u postupku povećanja temeljnog kapitala činiti održivu i strateški bitnu tehnološku cjelinu. Time Imperial također postaje multi-destinacijska kompanija prisutna u Istri, Kvarneru, Dalmaciji i Dubrovniku.
DOKAPITALIZACIJA IMPERIAL RIVIERE U IZNOSU OD 690 MILJUNA KUNA U STVARIMA I NOVCU
U SKLOPU VALAMAR GREEN HOLIDAY KONCEPTA ZAPOČINJE INVESTICIJA U PRVO ODRŽIVO EKO LJETOVALIŠTE Pored širenja poslovanja i rasta Valamar Grupe ova će transakcija i osnažiti bilancu te poboljšati financijske pokazatelje Grupe. Imperial Riviera će ostati i nadalje zajednička kompanija za ulaganje i razvoj turističke imovine u regiji, dok će Valamar Riviera i nadalje biti kompanija zadužena za upravljanje operativnim poslovanjem, što je bio i jedan od ciljeva uspostavljene suradnje Valamara i AZ mirovinskih fondova.
Valamar Riviera i mirovinski fondovi PBZ Croatia osiguranje nastavljaju sa značajnim investicijama u repozicioniranje turističkog portfelja u Starom Gradu na otoku Hvaru prema kategoriji 4* i 5* u vrijednosti od 300 milijuna kuna. Ulaganja se najvećim dijelom odnose na izgradnju prvog Valamarovog održivog eko ljetovališta pod nazivom Valamar Amicor Green Resort, završetak investicija u Hvar [PLACESHOTEL] by Valamar, izgradnju Aquamar bazenskog kompleksa te ukupno uređenje turističke zone.
Green Holiday je novi Valamar koncept koji podrazumijeva održivo eko ljetovalište pozicionirano za odmor obitelji. Izgradnja ljetovališta ostvarit će se poštujući najviše standarde zelene gradnje, što uključuje ekološki prihvatljive materijale s minimalnim utjecajem na okoliš, korištenje obnovljivih izvora energije i visoku razinu energetske učinkovitosti. Hrana će biti pripremana od svježih namirnica, i to pretežito od lokalno uzgojenih namirnica, a korištenje jednokratne plastike i papira bit će maksimalno reducirano.
Valamar Amicor Green Resort na otoku Hvaru prvi je turistički projekt koji će koristiti ekološke prefabricirane objekte i modularnu gradnju projektiranu prema Valamar standardima kvalitete smještaja. Koncept je inspiriran prirodom i održivim dizajnom te se arhitektura ljetovališta i oblikovanje zgrada uklapaju u prirodni okoliš otoka, dok unutarnje uređenje potpisuju domaći dizajneri i umjetnici koristeći lokalnu tradiciju i materijale.
Poslovni plan razvoja društva Helios Farosa pretpostavlja višegodišnja ulaganja u ukupnom iznosu od oko 800 milijuna kuna u održivi turizam visoke dodane vrijednosti koji će pozitivno utjecati na gospodarski rast otoka. Do 2025. godine planira se rekonstrukcija i izgradnja tri hotela i ljetovališta kategorije 4* i 5* s ukupnim kapacitetom od 700 smještajnih jedinica.
Valamar Riviera ima 20% vlasništva u društvu Helios Faros te upravlja njegovim hotelsko-turističkim objektima temeljem sklopljenog ugovora.
Valamar je u suradnji s privatnim suinvestitorom kupio i drugi hotel u Obertauernu, Austrija. Hotel Marietta 4* ima 120 ključeva te je jedan od najvećih i najboljih hotela u destinaciji. Suinvestitor je jedan od najvećih austrijskih dioničara Valamar Riviere i predsjednik Nadzornog odbora Društva, g. Gustav Wurmböck.
Transakcija je provedena na način da je suinvestitor s 11,1 milijun eura dokapitalizirao austrijsko društvo Valamar A GmbH (dotad u 100% vlasništvu Valamar Riviere) te je potom društvo Valamar A dobivenim sredstvima iz dokapitalizacije i dodatnog zaduženja kupilo hotel Mariettu. Nakon transakcije Valamar Riviera ima udio od 24,5% u Valamar A, a suinvestitor 75,5%
Ova akvizicija u suradnji s novim suinvestitorom za Valamar predstavlja važan iskorak u daljnjoj internacionalizaciji poslovanja s ciljem širenja portfelja i upravljanja hotelsko-turističkim objektima u ponajboljim zimskim odmorišnim destinacijama u Austriji i Italiji. Dva hotela kojima Valamar sada upravlja u Austriji u budućnosti će tijekom zime moći zaposliti 130 Valamarovih djelatnika iz Hrvatske.
Također, ova akvizicija je još jedan korak u smjeru upravljačkog modela hotelsko-turističkim objektima koji podrazumijeva manji angažman vlastitog kapitala (tzv. "asset light business model").
KUPLJEN I DRUGI HOTEL U AUSTRIJI U SURADNJI S PRIVATNIM SUINVESTITOROM
Dana 21. travnja 2021. godine održana je redovna Glavna skupština Društva na kojoj su donesene odluke prema utvrđenim prijedlozima odluka od strane Uprave i Nadzornog odbora Društva sadržanim u pozivu za Glavnu skupštinu i objavljenim u svom propisanom sadržaju na internetskim stranicama sudskog registra, Zagrebačke burze, kao i na internet stranicama Društva. Donesene su sljedeće odluke: odluka o pokriću gubitka, odluka o davanju razrješnice članovima Uprave, odluka o davanju razrješnice članovima Nadzornog odbora, odluka o imenovanju revizora te odluka o izboru članova nadzornog odbora. Razmatrano je također i Izvješće o primicima članova uprave i nadzornog odbora za 2020. godinu. Glavna skupština je na novo mandatno razdoblje od 4 godine počevši od 16. lipnja 2021. godine izabrala šest članova nadzornog odbora i to g. Gustava Wurmböcka, g. Franza Lanschützera, g. Mladena Markoča, g. Georga Eltza (dosadašnji članovi) te g. Borisa Galića i g. Daniela Goldscheidera (novi članovi). Jednog člana nadzornog odbora g. Ivana Ergovića, predstavnika radnika, imenovalo je Radničko vijeće 10. svibnja 2021. godine. Konstituirajuća sjednica nadzornog odbora na kojoj se izabrao predsjednik, g. Gustava Wurmböck, i zamjenici, g. Franz Lanschützer i g. Mladen Markoč, održana je 17. lipnja 2021. godine.
Valamar Grupa je u 2021. godini uspjela očuvati svoj vodeći tržišni položaj te uvelike stabilizirati poslovanje. To je rezultat uspješnog upravljanja kriznom situacijom u uvjetima pandemije COVID-19 te potvrđene i uspješne Valamarove poslovne filozofije, formuli uspjeha koja se sastoji od društveno odgovornog poslovanja i kontinuiranog ulaganja u daljnji razvoj.
Valamar je primio priznanje Ministarstva gospodarstva i održivog razvoja za dostignuća poslovnog sektora u zaštiti okoliša u 2021. u kategoriji Upravljanje. Dodjela se održala u sklopu Konferencije o budućnosti Europe, a koju je pokrenula Europska komisija, Vijeće i Parlament. Ovo priznanje Valamaru se odnosi na iznimnu organizaciju sa strateškom vizijom i sustavom upravljanja koja omogućava kontinuirano poboljšanje okolišnih svojstava.
Njemački kamping klub DCC (Deutscher Camping-Club) odao je priznanje Lanterna Premium Camping Resortu s prestižnom DCC Europe Platinum nagradom za 2022. Jedanaest Valamarovih kampova dobilo je oznaku Croatia's Best Campsites za 2022. godinu koju dodjeljuje Kamping udruženje Hrvatske dok su četiri Valamarova kampa dobitnici priznanja ADAC Superplatz 2022. koje dodjeljuju vodiči za kampiranje ADAC u suradnji s PiNCAMP-om, specijaliziranim portalom za kampiranje. Dodatno, četiri Valamarova kampa su dobitnici nagrade ANWB Top Camping koju dodjeljuje renomirani nizozemski autoklub ANWB.
Svjetska organizacija World Luxury Hotel Awards dodijelila je nagrade najluksuznijim hotelima. Dubrovnik President Valamar Collection Hotel 5* nagrađen je kao najbolji hrvatski luksuzni resort na plaži (Luxury Beach Resort), Isabella Valamar Collection Island Resort 4*/5* ponio je nagradu najboljeg europskog luksuznog otočnog resorta (Luxury Island Resort), dok je Marea Valamar Collection Suites 5* proglašena najboljim europskim luksuznim obiteljskim hotelom (Luxury Family Hotel).
Najprestižnijom turističkom nagradom na svijetu World Travel Award nagrađena su čak tri Valamarova hotela. Porečki hotel Valamar Riviera Hotel & Residence 4* osvojio je nagradu najboljeg hrvatskog boutique hotela, dok je rabački Valamar Collection Girandella Resort 4*/5* ponovno dobio priznanje kao vodeći hrvatski resort, a titula vodećeg hotela u Hrvatskoj pripala je hotelu Dubrovnik President Valamar Collection Hotel 5*.
U 2021. GODINI VALAMARU DODIJELJENE BROJNE NAGRADE I PRIZNANJA
Uprava Društva predstavlja godišnje revidirane financijske izvještaje o poslovanju za 2021. godinu.
U računu dobiti i gubitka promatranog razdoblja Grupe konsolidirani su podaci sljedećih društava (i to samo za period kada su bila ovisna društva o Valamar Rivieri d.d.): Imperial Riviera d.d. (ovisno društvo u 46,27% tnom vlasništvu), Valamar A GmbH (u 100%-tnom vlasništvu do 29. studenog 2021. godine, a od 29. studenog 2021. godine u 24,54%-tnom vlasništvu), Valamar Obertauern GmbH (u 10%-tnom neposrednom vlasništvu i do 29. studenog u 90%-tnom posrednom vlasništvu (90% udjela imatelj je Valamar A GmbH), a od 29. studenog 2021. godine u posrednom vlasništvu od 22,08%), Palme Turizam d.o.o. (u 100%-tnom vlasništvu do 7. svibnja 2021. godine, kada je pripojeno Valamar Rivieri d.d.), Magične stijene d.o.o. (u 100%-tnom vlasništvu), te Bugenvilia d.o.o. (u 100%-tnom vlasništvu).
U bilanci Grupe na dan 31.12.2021. godine konsolidirani su podaci za sljedeća društva: Valamar Riviera d.d. (Matično društvo), Imperial Riviera d.d., Magične stijene d.o.o. te Bugenvilia d.o.o.
Ulaganje u društvo Helios Faros d.d. se vodi sukladno metodi udjela obzirom da Valamar Riviera nema nad njime kontrolu, već značajan utjecaj.
Uprava Valamar Riviere predstavlja godišnje revidirane financijske izvještaje o poslovanju za 2021. godinu.
| 2020. | 2021. | 2021./2020. | |
|---|---|---|---|
| Ukupni prihodi | 696.901.773 | 1.679.909.675 | 141,1% |
| Poslovni prihodi | 675.610.635 | 1.644.008.023 | 143,3% |
| Prihodi od prodaje | 642.478.457 | 1.605.127.860 | 149,8% |
| Prihodi pansiona (smještaj i hrana i piće pansiona) 2 |
531.636.818 | 1.344.778.046 | 153,0% |
| Operativni troškovi 3 |
530.527.177 | 938.294.335 | 76,9% |
| EBITDA 4 |
103.189.578 | 645.980.279 | 526,0% |
| Rezultat izvanrednog poslovanja i jednokratnih stavaka 5 |
-23.242.050 | -27.545.361 | 18,5% |
| Prilagođena EBITDA 6 |
126.431.628 | 673.525.640 | 432,7% |
| EBIT | -394.764.365 | 136.974.626 | - |
| Prilagođeni EBIT 6 |
-371.522.315 | 164.519.987 | - |
| EBT | -501.048.580 | 101.475.233 | - |
| Neto dobit | -358.805.791 | 108.707.246 | - |
| EBT marža | -74,2% | 6,2% | 80,3pp |
| EBITDA marža | 15,3% | 39,3% | 24,0pp |
| Prilagođena EBITDA marža 6 |
18,7% | 41,0% | 22,3pp |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | 2021./2020. | |
| Neto dug 7 |
2.851.116.054 | 1.973.103.640 | -30,8% |
| Neto dug / Prilagođena EBITDA | 22,6 | 2,9 | -87,0% |
| Novac i novčani ekvivalenti | 665.932.900 | 1.115.257.824 | 67,5% |
| Kapitalna ulaganja (detalji u poglavlju "Investicije") | 595.870.921 | 115.355.120 | -80,6% |
| ROE 8 |
-11,5% | 3,2% | 14,7pp |
| Prilagođena ROCE 9 |
-6,5% | 3,1% | 9,6pp |
| Tržišna kapitalizacija10 | 3.750.579.650 | 4.158.908.886 | 10,9% |
| EV11 | 7.303.506.632 | 7.175.077.019 | -1,8% |
| EPS12 | -2,70 | 0,86 | - |
| DPS13 | 0 | 0 | - |
| 2020. | 2021. | 2021./2020. | |
|---|---|---|---|
| Broj smještajnih jedinica (kapacitet) | 21.247 | 21.328 | 0,4% |
| Broj postelja | 58.492 | 58.747 | 0,4% |
| Dani pune zauzetosti | 47 | 99 | 110,6% |
| Godišnja zauzetost (%) | 13 | 27 | 107,7% |
| Broj prodanih smještajnih jedinica | 999.020 | 2.100.954 | 110,3% |
| Broj noćenja | 2.279.215 | 5.004.639 | 119,6% |
| ARR15 (u kunama) | 532 | 640 | 20,3% |
| RevPAR16 (u kunama) | 25.021 | 63.052 | 152,0% |
Valamar Grupa je u 2021. godini ostvarila 5,0 milijuna noćenja, što je još uvijek pad od 26% u odnosu na 2019. te povećanje od 120% u odnosu na 2020. godinu.
U prvom tromjesečju 2021. broj noćenja bio je vrlo nizak te je bio otvoren samo Valamar Diamant Hotel & Residence. Prodaja ovog hotela prebacila se s regionalnog na hrvatsko tržište, naročito vikend boravke te stavila fokus na profesionalne domaće i inozemne sportske grupe koje nisu imale zabrane treninga u zatvorenom prostoru te biciklističke grupe u regiji. Valamar Obertauern Hotel u Austriji je bio potpuno zatvoren cijelu ski sezonu 2020/21. U istom razdoblju otvorena su bila dva kampa za cjelogodišnje poslovanje uz uvođenje posebne ponude "produženi boravak" (14 i 30 dana) ciljajući obitelji i pojedince s mogućnošću rada/školovanja s udaljenog mjesta. U drugom tromjesečju preokrenut je negativan trend te je ostvaren zamjetan rast u broju noćenja, iako su na snazi i dalje bile mjere vezane uz suzbijanje pandemije COVID-19 u Europi. To je prvenstveno posljedica velike želje turista za putovanjem nakon dugog perioda ograničenja te ipak nešto manje restriktivne politike prelazaka državnih granica. Naše najposjećeniji destinacije su bile one sjeverne: Poreč, Rabac te otoci Krk i Rab, dok su južne destinacije Makarska, Hvar i Dubrovnik imale slabiju popunjenost zbog izostanka letova i nešto veće udaljenosti od emitivnih tržišta. Kako je ranije već i objašnjeno, treće tromjesečje je obilježio gotovo potpuni oporavak turističkog prometa na velikom broju naših objekata iako je glavna turistička sezona ozbiljnije započela tek sredinom srpnja. Ipak, u četvrtom je tromjesečju taj izvrstan trend nešto usporen i to prvenstveno zbog manje realizacije u segmentima grupne prodaje i MICE.
U 2021. godini ukupni prihodi su iznosili 1.679,9 milijuna kuna što predstavlja rast od 141,1% (983,0 milijuna kuna). Na ostvarene ukupne prihode utjecali su:
a) rast prihoda od prodaje za 149,8% (962,6 milijuna kuna) na iznos od 1.605,1 milijuna kuna kojeg čine prvenstveno prihodi od pansiona (1.344,8 milijuna kuna) nakon znatnog poboljšanja u turističkim tokovima kao što je ranije objašnjeno. Došlo je do blage promjene u strukturi prihoda; prihodi od prodaje u zemlji iznose 173,6 milijuna kuna s udjelom od 10,8% u prihodima od prodaje (12,9% u 2020.) te su u odnosu na 2020. godine veći za 90,9 milijuna kuna. S udjelom od 89,2% u prihodima od prodaje (87,1% u 2020.), prihodi od prodaje na inozemnim tržištima iznose 1.431,5 milijuna kuna te su veći za 871,7 milijuna kuna.
b) povećanje ostalih poslovnih prihoda od 18,0% na 38,6 milijun kuna u odnosu na 2020. uglavnom zbog većih prihoda od ukidanja rezerviranja za sudske sporove
c) financijski prihodi iznose 35,4 milijuna kuna i veći su za 66,0% od onih ostvarenih u 2020. godini kao posljedica povećanja neto pozitivnih tečajnih razlika po dugoročnim kreditima te dobitka od prestanka kontrole nad ovisnim društvima Valamar A i Valamar Obertauern.
| (in HRK) | 2020. | 2021. | 2021./2020. |
|---|---|---|---|
| Operativni troškovi18 | 530.527.177 | 938.294.335 | 76,9% |
| Ukupni poslovni rashodi | 1.070.375.000 | 1.507.033.397 | 40,8% |
| Materijalni troškovi | 254.642.998 | 458.262.170 | 80,0% |
| Troškovi osoblja | 189.951.093 | 353.175.910 | 85,9% |
| Amortizacija | 496.444.044 | 507.335.969 | 2,2% |
| Ostali troškovi | 89.097.655 | 134.450.892 | 50,9% |
| Rezerviranja i vrijednosna usklađenja | 30.223.911 | 41.982.841 | 38,9% |
| Ostali poslovni rashodi | 10.015.299 | 11.825.615 | 18,1% |
Ukupni poslovni rashodi u 2021. godini iznose 1.507,0 milijun kuna te su veći za 40,8% od prošlogodišnjih. Kretanje poslovnih rashoda:
a) materijalni troškovi iznose 458,3 milijuna kuna te su veći za 80,0% kao rezultat povećanih troškova sirovine i materijala, troškova promotivnih aktivnosti te drugih direktnih troškova u skladu s povećanim volumenom poslovanja
b) troškovi osoblja su povećani 85,9% te iznose 353,2 milijuna kuna, također nakon povećanog obujma poslovanja i potrebe za radnom snagom. Ukupne COVID potpore koje se odnose na subvencije troškova zaposlenih uključene su u iznosu od 102,1 milijuna kuna za Grupu (2020. godine: 164,4 milijuna kuna) te 84,6 milijuna kuna za Društvo (2020. godine: 141,3 milijuna kuna)
c) amortizacija iznosi 507,3 milijuna kuna što predstavlja rast od 2,2%
d) ostali troškovi porasli su za 50,9% na iznos od 134,4 milijuna kuna. Porast je posljedica povećanih naknada za prijevoz zaposlenika i nagrada zaposlenicima, kao i većih izdataka za rad preko student servisa
e) rezerviranja i vrijednosna usklađenja iznose 42,0 milijuna kuna te su veća za 38,9% kao rezultat rezerviranja za trošak najma za turističko zemljište
f) ostali poslovni rashodi iznose 11,8 milijuna kuna što predstavlja rast od 18,1%.
17 Sukladno klasifikaciji prema obrascima GFI PODRDG
18 Operativni troškovi uključuju materijalne troškove, troškove osoblja, ostale troškove i ostale poslovne rashode umanjene za izvanredne rashode te jednokratne stavke
Ostvarena je prilagođena EBITDA u iznosu od 673,5 milijuna kuna što predstavlja poboljšanje za 547,1 milijun kuna u odnosu na prilagođenu EBITDA-u ostvarenu u 2020. u iznosu od 126,4 milijuna kuna. Glavni razlozi za to su vrlo jaka potražnja za većinom naših objekata u visokoj sezoni što je utjecalo na bitno povećanje broja noćenja te na osjetno povećanje prosječnih cijena. Dodatno, Grupa je zabilježila povoljan razvoj svih glavnih kategorija troškova u predsezoni nakon prilagodbe radnim uvjetima u vrijeme pandemije što uključuje opću racionalizaciju poslovanja i poduzete interne mjere ušteda kao i implementaciju "Pauza, restart programa". Nadalje, korištenje mjera potpore Vlade Republike Hrvatske omogućile su da Grupa sačuva radna mjesta te da bude u poziciji pripremiti turističku sezonu 2021. na kvalitetan način.
Nakon gore opisanog povećanja EBITDA-a te boljeg neto financijskog rezultata u 2021. godini povezanih s kretanjem tečaja (detaljnije objašnjeno u sljedećem odlomku) ostvareno je bitno poboljšanje u dobiti prije oporezivanja (EBT) u iznosu od 600,0 milijun kuna. Tako je ostvarena EBT u 2021. iznosila 99,0 milijuna kuna nakon negativne EBT od -501,0 milijuna kuna ostvarene u 2020. godini.
U 2021. godine neto financijski rezultat iznosi -35,9 milijuna kuna (-104,6 milijuna kuna 2020. godine). Glavne razloge 68,7 milijuna kuna boljeg financijskog rezultata u odnosu na prošlu godinu prvenstveno nalazimo u povećanju neto pozitivnih tečajnih razlika (uglavnom nerealiziranih na dugoročne kredite) za 52,7 milijuna kuna obzirom da je u 2021. godini kuna zabilježila mali rast u odnosu na euro, dok je u 2020. godini zabilježena snažnija deprecijacija kune naspram eura.
Također su zabilježeni nerealizirani prihodi od financijske imovine u iznosu od 4,5 milijuna kuna, dok je u 2020, godini bio priznat nerealizirani rashod od financijske imovine u iznosu od 17,8 milijuna kuna. Dodatno, povećani su financijski rashodi po osnovi kamata na dugoročne i kratkoročne kredite u iznosu od 3,2 milijuna kuna uslijed osiguravanja novih izvora likvidnosti.
19 Neto dug: dugoročne i kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama + obveze za zajmove, depozite i slično + ostale obveze sukladno MSFI 16 (najmovi) - novac u banci i blagajni - dugoročna i kratkoročna ulaganja u vrijednosne papire - dani kratkoročni zajmovi, depoziti i sl.
Na dan 31.12.2021. godine ukupna vrijednost imovine Grupe iznosi 6.911,1 milijuna kuna te je veća za 0,5% u odnosu na 31.12.2020. godine. Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 3.308,6 milijuna kuna te su veći za 15,5% kao posljedica ostvarene dobiti u 2021. godini te povećanja manjinskih interesa nakon dokapitalizacije Imperial Riviere.
Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31.12.2021. iznose 3.112,6 milijuna kuna te su manje za 11,2% u odnosu na 31.12.2020. godine kao rezultat otplate kratkoročnih i dugoročnih kredita. Velik dio kreditnog portfelja (89%) čine dugoročni krediti s ugovorenom fiksnom kamatnom stopom, odnosno krediti štićeni derivativnim instrumentima (IRS) u svrhu zaštite od kamatnog rizika. Grupa je u 2020. godini odgodila plaćanje ukupno 349 milijuna kuna glavnice kod poslovnih banaka te Hrvatske banke za obnovu i razvitak, od čega 272 milijuna kuna predstavlja odgođeno plaćanje glavnice za 2020. godinu, 49 milijuna kuna za prvo tromjesečje 2021. godine te 27 milijuna kuna za drugo tromjesečje 2021. godine. Dodatno, odgođeno je i plaćanje kamata u ukupnom iznosu od oko 47 milijuna kuna. Na dan 30.6.2021. Grupa je nakon isteka razdoblja moratorija kod poslovnih banaka započela s redovitom otplatom kreditnih obveza.
Na dan 31.12.2021. godine stanje novca Grupe iznosi 1.115,3 milijuna kuna (porast od 67,5% u odnosu na 31.12.2020. godine) čineći zajedno s i) ugovorenim kreditnim linijama, ii) vrijednom turističkom imovinom te iii) snažnim operativnim poslovnim modelom stabilnu bilančnu poziciju Grupe.
| PREGLED HOTELA I LJETOVALIŠT A |
DESTINACIJA KLJUČEVI | PREGLED KAMPING LJETOVALIŠT A |
DESTINACIJA KLJUČEVI | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hotels and Resorts |
9.292 | ||||||
| VALAMAR COLLECTION | 1.261 | Camping Resorts |
|||||
| Marea Valamar Collection Suites |
5* | Poreč | 108 | CAMPING ADRIATIC BY VALAMAR - PREMIUM |
11.557 | ||
| Imperial Valamar Collection Hotel |
4* | Rab Island | 136 | RESORTS | 5.352 | ||
| Dubrovnik President Valamar Collection Hotel |
5* | Dubrovnik | 292 | Istra Premium Camping Resort by Valamar |
5* | Poreč | 874 |
| Isabella Valamar Collection Island Resort |
4 / 5 | Poreč | 334 | Lanterna Premium Camping Resort by Valamar |
4* | Poreč | 2.930 |
| Girandella Valamar Collection Resort |
4 / 5 | Rabac | 391 | Krk Premium Camping Resort by Valamar |
5* | Krk Island | 500 |
| Pinea Valamar Collection Resort |
5* | Poreč | 0 | Ježevac Premium Camping Resort by Valamar Padova Premium Camping Resort by Valamar |
4 4 |
Krk Island Rab Island |
632 416 |
| VALAMAR HOTELS & RESORTS | 3.964 | CAMPING ADRIATIC BY VALAMAR - RESORTS |
4.555 | ||||
| Valamar Riviera Hotel & Residence | 4* | Poreč | 132 | Orsera Camping Resort by Valamar |
3* | Poreč | 592 |
| Valamar Tamaris Resort | 4* | Poreč | 507 | Solaris Camping Resort by Valamar |
3* | Poreč | 1.824 |
| Valamar Parentino Hotel |
4* | Poreč | 329 | Marina Camping Resort by Valamar |
4* | Rabac | 329 |
| Valamar Bellevue Resort |
4* | Rabac | 372 | Baška Beach Camping Resort by Valamar |
4* | Krk Island | 593 |
| Valamar Diamant Hotel & Residence |
3/4 | Poreč | 372 | Bunculuka Camping Resort by Valamar |
4* | Krk Island | 408 |
| Valamar Pinia Hotel |
3* | Poreč | 170 | San Marino Camping Resort by Valamar |
4* | Rab Island | 809 |
| Valamar Sanfior Hotel & Casa |
4* | Rabac | 242 | ||||
| Valamar Atrium & Villa Adria |
4 / 5 | Krk Island | 92 | CAMPING ADRIATIC BY VALAMAR - SUNNY |
1.650 | ||
| Valamar Carolina Hotel & Villas |
4* | Rab Island | 176 | Brioni Sunny Camping by Valamar |
2* | Pula | 734 |
| Valamar Padova Hotel | 4* | Rab Island | 175 | Tunarica Sunny Camping by Valamar |
2* | Rabac | 160 |
| Valamar Meteor Hotel | 4* | Makarska | 268 | Škrila Sunny Camping by Valamar |
3* | Krk Island | 342 |
| Valamar Argosy Hotel |
4* | Dubrovnik | 308 | Solitudo Sunny Camping by Valamar |
3* | Dubrovnik | 414 |
| Valamar Lacroma Dubrovnik Hotel |
4* | Dubrovnik | 401 | ||||
| Valamar Club Dubrovnik Hotel | 3* | Dubrovnik | 338 | ||||
| Valamar Obertauern Hotel |
4* | Austria | 82 | ||||
| [PLACES] by Valamar |
179 | ||||||
| Hvar [PLACESHOTEL] by Valamar |
3* | Hvar Islan | 179 | ||||
| SUNNY BY VALAMAR | 3.888 | ||||||
| Lanterna Sunny Resort by Valamar |
2* | Poreč | |||||
| Allegro Sunny Hotel & Residence by Valamar |
3* | Rabac | 606 | ||||
| Corinthia Baška Sunny Hotel by Valamar |
3* | Krk Island | 180 | ||||
| San Marino Sunny Resort by Valamar |
3* | 431 | |||||
| Eva Sunny Hotel & Residence |
Rab Island | 457 | |||||
| Dalmacija Sunny Hotel by Valamar |
2* | Rab Island | 284 | ||||
| Rivijera Sunny Resort by Valamar |
3* | Makarska | 190 | ||||
| 2* | Makarska | 258 | |||||
| Tirena Sunny Hotel by Valamar |
3* | Dubrovnik | 208 | ||||
| Trim & Helios Sunny Apartments by Valamar |
2* | Hvar Islan | 85 | ||||
| Crystal Sunny Hotel by Valamar |
4* | Poreč | 223 | ||||
| Rubin Sunny Hotel by Valamar |
3* | Poreč | 253 | ||||
| Miramar Sunny Hotel & Residence by Valamar |
3* | Rabac | 178 | ||||
| Zvonimir Sunny Hotel by Valamar |
4* | Krk Island | 85 | ||||
| Koralj Sunny Hotel by Valamar |
3* | Krk Island | 194 | 20 Hotel Marietta u Obertauernu, Austrija, kupljen od strane Valamar A GmbH | |||
| Arkada Sunny Hotel by Valamar |
2* | Hvar Islan | 256 | u prosincu 2021. Nije pod upravljanjem Valamar Riviere i nije brandiran od strane Valamar Riviere. Iznajmljen trećoj strani do |
sredine 2023. godine. |
20
U 2021. godini ukupni prihodi bilježe rast od 185,8% na iznos od 1.691,4 milijuna kuna.
Prihodi od prodaje iznose 1.360,9 milijuna kuna s udjelom u ukupnim prihodima od 80,7%. U odnosu na prošlu godinu veći su za 148,8% kao rezultat povećanog obujma poslovanja.
Prihodi od prodaje u zemlji iznose 181,2 milijuna kuna s udjelom od 13,3% u ukupnim prihodima od prodaje (12,4% u 2020.) te su veći za 113,4 milijuna kuna u odnosu na prošlu godinu. Prihodi od prodaje na inozemnim tržištima iznose 1.179,8 milijuna kuna s udjelom od 86,7% u ukupnim prihodima (87,6% u 2020.). U odnosu na 2020. godinu veći su za 700,6 milijun kuna.
Materijalni troškovi iznose 396,1 milijun kuna s rastom od 76,9% kao rezultat povećanog volumena poslovanja. Troškovi osoblja iznose 301,3 milijuna kuna te su u odnosu na prošlu godinu veći za 85,1%, također zbog povećanog obujma poslovanja i potrebe za radnom snagom.
Amortizacija iznosi 397,6 milijuna kuna te je veća za 1,4% u odnosu na prošlu godinu. Vrijednosna usklađenja i rezerviranja iznose 38,3 milijuna kuna što predstavlja povećanje od 41,9% u odnosu na 2020. godinu. To je najvećim dijelom rezultata rezerviranja za trošak najma za turističko zemljište.
U 2021. godini neto financijski rezultat iznosi -43,9 milijuna kuna (-95,1 milijun kuna 2020. godine). Glavne razloge 51,2 milijuna kuna boljeg financijskog rezultata u odnosu na prošlo usporedno razdoblje prvenstveno nalazimo u povećanju neto pozitivnih tečajnih razlika (prvenstveno nerealiziranih na dugoročne kredite) za 48,6 milijuna kuna obzirom da je u 2021. godini kuna zabilježila mali rast u odnosu na euro, dok je u 2020. godini zabilježena snažnija deprecijacija kune naspram eura.
Ostvarena je pozitivna EBITDA u iznosu od 814,3 milijuna kuna što predstavlja poboljšanje za 739,3 milijuna kuna u odnosu na EBITDA ostvarenu u 2020. na razini od 74,9 milijuna kuna. Glavni razlozi za to su vrlo jaka potražnja za većinom naših objekata u visokoj sezoni što
POBOLJŠANJE EBITDA-E U ODNOSU NA 2020. GODINU
SNAŽNA NOVČANA POZICIJA DRUŠTVA NA 31.12.2021. OD 582 MILIJUNA KUNA
je utjecalo na bitno povećanje broja noćenja te na osjetno povećanje prosječnih cijena. Dodatno, Društvo je zabilježilo povoljan razvoj svih glavnih kategorija troškova u predsezoni nakon prilagodbe radnim uvjetima u vrijeme pandemije što uključuje opću racionalizaciju poslovanja i poduzete interne mjere ušteda, kao i implementaciju "Pauza, restart programa". Nadalje, korištenje mjera potpore Vlade Republike Hrvatske omogućile su da Društvo sačuva radna mjesta te da bude u poziciji pripremiti turističku sezonu 2021. na kvalitetan način. Dodatni razlog možemo pronaći u ostvarenim neto dobicima od 281,0 milijuna kuna koji se knjiže pod Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe. Dobici su nastali prilikom unosa nekretnina (zemljišta) Društva na području Babinog kuka u Dubrovniku u temeljni kapital Imperial Riviere u postupku dokapitalizacije. Isto nije imalo utjecaj na financijska izvješća Valamar Grupe.
Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2021. godine iznosi 5.830.0 milijuna kuna te je manja za 2,1% u odnosu na 31.12.2020. Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 2.619,3 milijuna kuna te su veći za 9,8% kao posljedica ostvarene dobiti u 2021. godini.
Na dan 31.12.2021. godine stanje novca Društva iznosi 582,1 milijun kuna što predstavlja povećanje od 11,3% u odnosu na 31.12.2020. godine.
Valamarova strategija razvoja turističkih proizvoda i sadržaja visoke dodane vrijednosti kao jednog od glavnih pokretača rasta i održivog kontinuiteta poslovanja temelji se na ulaganjima u proizvode, zaposlenike i turističke destinacije, pri čemu uvijek vodimo brigu o održivom i društveno odgovornom razvoju. Istovremeno s obogaćenjem turističke ponude, kontinuirano se razvijaju i Valamarovi servisni koncepti usmjereni harmonizaciji ponude s aktualnim tržišnim zahtjevima, prvenstveno trendovima i očekivanjima gostiju. Pravovremenim i temeljitim pristupom ublažavanju i kontroli nepovoljnih utjecaja nastalih pojavom pandemije COVID-19, uveden je prilagođeni plan poslovanja u svim segmentima poslovanja pa tako i u dijelu investicija.
Planirani razvoj portfelja prema ponudi i uslugama visoke dodane vrijednosti uz naglasak na segment premium ljetovališta i kampiranja adekvatno se prilagodio smanjenjem intenziteta ulaganja uz istovremenu pripremu novih projekata za rast i razvoj kada se za to steknu uvjeti. Sukladno harmonizaciji portfeljnog plana i razvoja s turističkim tokovima te proaktivnom pristupu upravljanju novčanim tokovima i financiranju, izvođenje investicija u 2021. godini fokusirano je u najvećoj mjeri na završetak započetih projekata te posljedično podizanje razine kvalitete i zadovoljstva gostiju.
S obzirom na smanjeni intenzitet ulaganja, ukupno odobrene investicije na razini Grupe Valamar u investicijskom ciklusu 2020/21. iznosile su 164 milijuna kuna. Valamar Grupa je i ove godine, kao i lani, nastavila s prilagodbom svojih proizvoda i razvoja projekata digitalizacije u cilju unaprjeđenja kvalitete usluga i sigurnosti gostiju za nadolazeću turističku sezonu. U tu svrhu je za zdravlje i sigurnost te za digitalizaciju i inovacije osigurano ukupno 16 milijuna kuna na razini Grupe. Investicije u ovom segmentu obuhvatile su nastavak projekata iz 2020. godine, a odnose se na automatiziranje procesa i sustava poput unaprjeđenja usluge Online recepcije i "self check-in" sustava, utomatiziranje prolazaka
na rampama, unaprjeđenje Valfresco Direkt usluge online trgovine te ostale slične projekte usmjerene na podizanje kvalitete usluge s aspekta zdravlja i sigurnosti gostiju. Za manje investicijske zahvate te nabavku nove opreme i namještaja osigurano je 17 milijuna kuna, dok je ostatak u najvećoj mjeri bio usmjeren na završetak započetih ulaganja u objekte čvrste gradnje te pripremu budućih investicija. Sve investicije završene su u planiranim rokovima. Tijekom 2021. godine 115 milijuna kuna investicija je kapitalizirano u portfelj dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine.
Valamar Riviera je za investicijski ciklus 2020/21. osigurala 123 milijuna kuna, a osim sveobuhvatnih investicija usmjerenih na unaprjeđenje i implementaciju sustava za sigurnost i zdravlje gostiju, poseban naglasak stavljen je na ulaganje u Istra Premium Camping Resort 5*. Uzevši u obzir trenutne trendove i preferencije potrošača u turizmu, radi se o posebno privlačnoj kategoriji smještaja koja predstavlja specifičan proizvod visoke lojalnosti gostiju, posebice zbog percepcije umanjenog zdravstvenog rizika. S obzirom na visoku popunjenost Istra Premium Camping Resorta 5* u 2020. godini, usprkos mnoštvu nepovoljnih okolnosti koje su negativno utjecale na turističke tokove, u 2021. godini je osigurano 10 milijuna kuna kojima se nastavlja podizati razina
U 2021. GODINI NAGLASAK BIO NA ZAVRŠETKU ZAPOČETIH PROJEKATA
INVESTICIJE ZAVRŠENE U PLANIRANIM ROKOVIMA
kvalitete usluge, a investicijski zahvati se u najvećem djelu odnose na Glamping zonu te na objekte za posluživanje hrane i pića. Razina kvalitete usluge poboljšala se i ciljanim ulaganjima u tri Valamarova hotela. Ona uključuju uređenje vanjskog i unutarnjeg dijela pansionskog restorana Champagne Breakfast & Brunch te restorana Spinnaker u Valamar Riviera Hotelu na starogradskoj rivi u Poreču kojim se doprinijelo obogaćenju nove etikete Old Town Holiday u sklopu brenda Valamar Hotels & Resorts. Investicije u ovoj kategoriji uključuju i unaprjeđenje Sunny by Valamar economy branda. Uređenjem Miramar Sunny Hotela u sklopu rebrandinga poboljšana je usluga Breakfast&Lunch, uvedene Valfresco 24/7 usluge s bogatom ponudom hrane te digitalna knjižnica i Chill & Play Zone kojom su se gostima na raspolaganje stavili digitalne knjige te društvene i zabavne igre. Osim navedenog, investicija uključuje i samoposlužnu praonicu rublja te 30 preuređenih smještajnih jedinica. Investicije u Rubin Sunny Hotelu bile su usmjerene na uređenje unutarnjih javnih prostora.
Valamar je lansirao novi lifestyle brend pod nazivom [PLACES] by Valamar, namijenjen gostima koji traže slobodu izbora, moderni dizajn i autentično iskustvo destinacije uz puno poštovanje prema prirodi i okruženju. Lifestyle hoteli posljednjih su godina trend u svjetskom hotelijerstvu jer su usmjereni prema stvaranju jedinstvenog iskustva boravka i pomicanju granice tradicionalnog poimanja hotelijerstva. Oni u fokus stavljaju jedinstveni doživljaj
i autentičnu uslugu, odnosno interpretiraju ono što je najvrijednije u destinaciji i na taj način privlače moderne i mlađe putnike, prvenstveno "milenijalace", koji posebno vrednuju jedinstvena iskustva, susrete s ljudima sa sličnim afinitetima, prirodne namirnice i jela, te očuvanje prirode i ekološku održivost. Prvi Valamar hotel pod novim brendom je HVAR [PLACESHOTEL] by Valamar u Starom Gradu na Hvaru (ex hotel Lavanda) u čije preuređenje je uloženo ukupno oko 53 milijuna kuna, a koji je otvoren sredinom svibnja 2021. godine. Hotel ima 179 soba koje predstavljaju spoj mediteranske tradicije i modernog dizajna.
S obzirom na već spomenut optimiziran plan ulaganja sukladno trenutnim okolnostima, za ovaj investicijski ciklus osigurano je dovoljno novčanih sredstava za završetak prve faze ulaganja u Valamar Pinea Collection Resort, dok je smještaj za zaposlenike u Dubrovniku u potpunosti finaliziran.
Nadzorni odbor Valamar Riviere odobrio je investicije za 2022. godinu u iznosu od 180 milijuna kuna. Odobrene investicije u najvećem dijelu odnose se na ulaganja u obnovu i rebranding hotela Corinthia u Baški na nivo brenda Sunny Plus, određenu nadogradnju Valamar Bellevue Hotela nivoa 4* u Rapcu, nastavak ulaganja u kampove Istra Premium Camping Resort i Lanterna Premium Camping Resort te druge projekte ulaganja i održavanja objekata i sadržaja za goste u svim destinacijama, nastavak ulaganja u smještaj za sezonske zaposlenike kao i nastavak ulaganja u projekte energetske učinkovitosti i projekte digitalizacije.
Planirane investicije u ciklusu 2020/21. godini na razini Imperial Riviere iznosile su 41 milijun kuna te su se većim dijelom odnosile na završne faze investicijskih projekata u Valamar Meteor Hotelu te Valamar Parentino Hotelu koje su bile odgođene zbog ranije navedenih izvanrednih okolnosti izazvanih pandemijom bolesti COVID-19.
Ulaganjem u Valamar Parentino Hotel finalizirani su projekti uređenja 40 smještajnih jedinica, dječjeg igrališta, pool bar-a te parkinga i hortikulture. Ulaganje u Valamar Meteor Hotel vrijedno je ukupno 85 milijuna kuna, a hotel je dobio niz novih sadržaja i još višu kvalitetu smještaja. Svojom ponudom Valamar Meteor Hotel tržišno je usmjeren prvenstveno na segment obitelji s djecom, goste koji traže aktivni odmor te sportaše svih profila. Investicija u Valamar Meteor Hotel obuhvatila je gradnju novog vanjskog bazena i proširenje postojećeg s novim sadržajima i atrakcijama prilagođenim obiteljskom odmoru kao i preuređenje unutarnjeg bazena s wellness centrom koji djeluje u okviru Valamarovog koncepta Sun & Spa. Nakon što je u prvoj fazi investicije renovirano 111 soba, u drugoj fazi dovršeno je i uređenje ostalih 160 moderno opremljenih soba.
Društvo Imperial Riviera d.d. za investicijski ciklus 2022. planira investicije u iznosu od 125 milijuna kuna. Najznačajnije investicije se odnose na rekonstrukciju Dalmacija Sunny Hotel-a by Valamar, rekonstrukciju restorana na plaži ispod Dalmacija Sunny Hotel-a by Valamar te izgradnju plaže Padova I s pripadajućim ugostiteljskim objektom i sanitarnim čvorom u destinaciji Rab. Najveća investicija od 67 milijuna kuna planira se na postojećem Dalmacija Sunny Hotel-u by Valamar u Makarskoj, koji će se repozicionirati u Dalmacija [PLACESHOTEL] by Valamar. Investicija uključuje rekonstrukciju postojećeg i izgradnju novog bazena, uređenje sunčališta i novi bazenski bar, rekonstrukciju 190 smještajnih jedinica i ostalih prostora na nivou lifestyle dizajna s naglaskom na digitalizaciju i kvalitetu.
Turistička industrija je u svom opsegu globalnih razmjera te je vrlo usko povezana s realnom i financijskom ekonomijom, geopolitičkim okruženjem te ekološkom održivošću. Način na koji turistička industrija djeluje kao cjelina uvelike će odrediti njezin budući razvoj. S obzirom na važnost turističke industrije te utjecaj na cjelokupno okruženje, Društvo i Grupa prate i procjenjuju rizike na mikro i makro razini. Osim toga, u definiranju strategije osobita se pažnja posvećuje utjecajima rizika u kratkom i srednjom roku kako bi se osigurala održivost poslovanja tijekom vremena. Prilikom praćenja i procjene rizika Društvo i Grupa primjenjuju proaktivni pristup sagledavajući utjecaj svakog pojedinog rizika na potencijalne prilike koje on donosi. Društvo i Grupa smatraju upravljanje rizicima jednim od ključnih čimbenika diferencijacije u konkurentnom okruženju. Cilj upravljanja rizicima je dodatno potaknuti stvaranje održive vrijednosti te ponuditi povjerenje i sigurnost mnogobrojnim dionicima Društva i Grupe.
Proces upravljanja rizicima sastoji se od sljedećih koraka:
1) Identifikacija potencijalnih rizika u poslovanju;
2) Analiza i procjena identificiranih rizika;
3) Definiranje aktivnosti i dodjeljivanje odgovornosti kako bi se omogućio učinkovit doprinos upravljanju rizicima;
4) Nadzor i praćenje inicijativa s ciljem izbjegavanja pojavljivanja rizičnih događaja;
5) Razmjena informacija o rezultatima upravljanja rizicima kojima rukovodi Uprava.
Različite vrste rizika s kojima se Valamar susreće u poslovanju možemo podijeliti u sljedeće grupe:
• Financijski rizici - povezani su s financijskim varijablama, a mogu prouzročiti poteškoće u podmirivanju financijskih obveza Društva i Grupe, likvidnosti, upravljanju dugom, itd.;
• Poslovni rizici - svojstveni su za poslovanje kompanije, kao što su ponuda i potražnja, konkurencija, stalna prilagodba potrebama koje diktira tržište, ulaganja, rast, itd.;
• Operativni rizici - mogu proizaći iz neadekvatnog korištenja informacija, propusta u operativnom upravljanju, nepoštivanja internih procedura, ljudskog faktora, IT sustava, financijskog izvještavanja i s njime povezanog rizika, itd.;
• Globalni rizici - proistječu iz prirodnih nepogoda i katastrofa, pandemija bolesti, nestašice hrane, građanskih nemira, ratova i sl., dakle događaja nad kojima Valamar nema kontrolu niti utjecaj;
• Regulatorni rizici - mogu se pojaviti zbog neusklađenosti sa zakonskim propisima koje donosi država i lokalna samouprava ili zbog promjene poreznih i drugih propisa.
5
U svojem svakodnevnom djelovanju i aktivnostima koje poduzima Društvo i Grupa izloženi su brojnim financijskim rizicima, a osobito:
1) valutnom riziku; 2) kamatnom riziku; 3) kreditnom riziku; 4) cjenovnom riziku; 5) riziku likvidnosti; 6) rizicima vezanim uz dionice; 7) riziku od inflacije i povećanja cijena nabavnih dobara.
Društvo i Grupa aktivno pristupaju kamatnoj i tečajnoj zaštiti putem tržišno dostupnih instrumenata s ciljem umanjenja navedenih rizika. Interni ciljevi i politike upravljanja rizikom odnose se na zaštitu deviznih priljeva tijekom sezonske aktivnosti te djelomičnu kamatnu zaštitu kreditne glavnice.
Društvo i Grupa djeluju na međunarodnoj razini i izloženi su valutnom riziku koji većinom proizlazi iz promjena nominalnog tečaja euro/kuna. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija te priznate imovine i obveza. Povijesno je većina prihoda od prodaje u inozemstvu ostvarena u eurima, valuti u kojoj je denominiran najveći dio dugoročnog kreditnog duga. Shodno tome, Društvo i Grupa su u tom dijelu najvećim dijelom prirodno zaštićeni od valutnog rizika. Određeni dio obveza ugovoren je u kunama, zbog čega Društvo i Grupa aktivno upravljaju valutnim rizikom putem derivativnih financijskih instrumenata dostupnih na financijskom tržištu, u skladu s operativnim procjenama i očekivanim kretanjima tržišta. Time se Grupa i Društvo štite od efektuiranja valutnog rizika i utjecaja nepovoljnih kretanja nominalnog tečaja na novčane tokove. Uslijed nastupa izvanrednih okolnosti uzrokovanih pandemijom COVID-19 u 2020. godini, potencijalno snažni deprecijacijski pritisci na kunu naspram eura utječu na vrijednost dugoročnog kreditnog duga denominiranog u eurima te ugovorenih terminskih transakcija čiji se potencijalno negativni efekti nastoje kontrolirati proaktivnim upravljanjem zaključenih derivativnih financijskih instrumenata. U slučaju iznimnog smanjenja eurskih priljeva, Društvo i Grupa će za servisiranje otplata dugoročnog duga koristiti postojeće eurske likvidonosne rezerve te pristupiti adekvatnom korištenju financijskih instrumenta zaštite, sukladno trenutnom stanju i budućoj procjeni devizne pozicije Društva i Grupe, očekivanja kretanja vrijednosti valutnog para kuna/euro, kao i ostalih intervalutarnih odnosa među svjetskim valutama.
Zaduženja kod banaka ugovorena po promjenjivim kamatnim stopama izlažu Društvo i Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Društvo i Grupa aktivno koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika vrijednosti kamatne stope na način da primjenjuje kamatnu promjenu iz promjenjive u fiksnu kamatnu stopu. Takva promjena kamatnih stopa ima ekonomski efekt konverzije kredita s promjenjivom kamatnom stopom u kredite s fiksnom
kamatnom stopom za unaprijed ugovoreni dio glavnice kredita koji se štiti. Društvo i Grupa imaju imovinu (novčana sredstva i depozite) koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Ovaj je dio osobito izražen u sezonskom periodu kada Društvo i Grupa raspolažu značajnim viškovima novčanih sredstava. Društvo i Grupa očekuju ograničeni utjecaj povećane volatilnosti kamatnih stopa uslijed recentne pandemije koronavirusa, obzirom da velik dio kreditnog portfelja (89%) Grupe čine dugoročni krediti s ugovorenom fiksnom kamatnom stopom, odnosno krediti štićeni derivativnim instrumentima (IRS).
Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva i Grupe, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju smanjenja kreditnog rizika Društvo i Grupa kontinuirano prate svoju izloženost prema stranama s kojima posluju i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja potraživanja (mjenice, zadužnice i garancije) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge. Obzirom na negativne posljedice COVID-19 na kupce Društva i Grupe, osobito turoperatore i turističke agencije, s osobitom se pozornošću prati utjecaj trenutno nepovoljnih okolnosti na povezane strane uz aktivno provjeravanje boniteta i njihovih potencijala prevladavanja trenutnih izazova.
Društvo i Grupa imatelji su vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganjem u dionice društava Imperial Riviera i Helios Faros, Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.
Društvo i Grupa razborito upravljaju rizikom likvidnosti. U svakom se trenutku osigurava dostatna količina novčanih sredstava putem adekvatnih iznosa ugovorenih kreditnih linija za podmirenje obveza, kao i osiguravanja dostupnosti kreditnih linija u budućnosti. Rizik likvidnosti preuzima se i kontrolira putem snažnih neto pozitivnih operativnih novčanih tokova te kreditnih linija kojima se financiraju kapitalne investicije. Kreditne linije za 2020. i 2021. godinu ugovorene su s renomiranim financijskim institucijama, dok su općenito otplate kreditnih obveza usklađene s razdobljem značajnih novčanih priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo i Grupa dnevno prate razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Na temelju utvrđenog budžeta izrađuje se novčani tok za narednu godinu po mjesecima, kao i dugoročni plan novčanog toka. Višak novčanih sredstava iznad iznosa koji je potreban za upravljanje radnim kapitalom prenosi se u riznicu Društva i Grupe.
Pandemija COVID-19 kao vanjski stresor poslovanju Društva i Grupe, stvarat će neizvjesne pritiske po operativni novčani tok. Sukladno razboritom upravljanju sada povećanim rizikom likvidnosti razvijeni su i aktivirani eskalacijski planovi minimiziranja troškova, očuvanja likvidnosti, solventnosti poduzeća te održavanja kontinuiteta poslovanja zajedno s prijavama na mjere potpora i pomoći gospodarstvu i turističkom sektoru, uključujući odgodu plaćanja dospjelih glavnica po dugoročnim kreditima sukladno danoj mogućnosti moratorija na otplatu kreditnih obveza. Riznica ulaže višak novčanih sredstava u tekuće račune koji nose kamatu, oročene depozite, depozite tržišta novca i utržive vrijednosnice, pri tome birajući instrumente s prikladnim rokovima dospijeća i dostatnom likvidnošću u skladu s projekcijama potreba za likvidnim sredstvima.
Kao najrizičnija imovinska klasa, tržišna vrijednost dionica može biti iznimno volatilnog karaktera pod utjecajem volatilnosti cjelokupnog tržišta kapitala, volumena trgovanja, makroekonomskih kretanja na tržištima na kojima Društvo i Grupa posluju, jaza u očekivanjima financijskih analitičara u odnosu na ostvarene rezultate, promjenjivosti dividendne politike, aktivnosti u segmentu spajanja, pripajanja, akvizicija i sklapanja strateških partnerstava, nestabilnosti poslovnog modela Društva i Grupe, kao i fluktuacijama u financijskim rezultatima poslovanja Društva i Grupe. Ukoliko navedeni faktori imaju negativnu konotaciju, postoji rizik od pada tržišne vrijednosti dionica. Nadalje, postoji rizik da ulagatelji neće moći prodati svoje dionice u bilo koje vrijeme po fer tržišnoj cijeni.
Kako se varijanta Omicron COVID-19 širila, mnoge zemlje su ponovno uvele ograničenja kretanja. Rastuće cijene energije i poremećaji u opskrbi rezultirali su višom i širom globalnom inflacijom nego što se općenito očekivalo. Inflatorni pritisci i dalje su visoki, budući da bi određena neusklađenost ponude i potražnje te nedostatak radne snage mogli potrajati tijekom 2022. Rastuća geopolitička neizvjesnost u Europi (osobito u vezi s sukobom između Rusije i Ukrajine) i drugdje glavni je dodatni rizik, što povećava pritisak na cijene energije. Inflacija i povećanje cijena nabavnih dobara mogu imati učinak na kupovnu moć stranih i domaćih gostiju, kao i na razinu naših prodajnih cijena.
Društvo i Grupa su izloženi utjecaju promjene nabavnih cijena energenata (posebice električne energija) te cijena hrane i pića te potrošnog materijala. Društvo i Grupa kontinuirano vrše značajna ulaganja u energetsku učinkovitost i obnovljive izvore energije, a kako bi ublažili utjecaj mogućeg raste cijena energenata te smanjili ovisnost o dobavljačima. Za određeni dio asortimana hrane, pića i potrošnog materijala na snazi su višegodišnji ugovori s fiksnim cijenama.
Društvo i Grupa imaju vrlo visok udio direktnih kanala te drugih on-line kanala u ukupnoj prodaji te se prodajne cijene velikim dijelom formiraju dinamički, tijekom godine. Shodno tome, Društvo i Grupa imaju fleksibilnost upravljanja visinom cijena u 2022. godini.
Društvo i Grupa izloženi su poslovnom riziku vezanom uz konkurentnost i stabilnost poslovanja. Kako su Društvo i Grupa vlasnici značajnih nekretnina, ovakav poslovni model zahtjeva intenzivno angažiranje kapitala za održavanje visoke kvalitete proizvoda i usluga. Razni tekući kapitalno intenzivni investicijski projekti u povećanje kvalitete usluga i proizvoda mogu premašiti budžetska očekivanja, gradnja ne mora biti dovršena na vrijeme te u međuvremenu mogu na snagu stupiti izmjene urbanističkih propisa, zakona i fiskalne politike. Ovi rizici mogu negativno utjecati na povećanje troškova Društva i Grupe, kao i na slabljenje novčanog toka i manje prihode. Društvo i Grupa su u višegodišnjem proteklom razdoblju donošenjem poslovnih odluka, a koje su pridonijele porastu konkurentnosti na zahtjevnom mediteranskom tržištu, poboljšali rezultate i efikasnost poslovanja te se uz promišljeno dugoročno strateško upravljanje očekuje nastavak takvih pozitivnih trendova i u budućnosti.
Imajući u vidu činjenicu da gotovo 95% gostiju Društva i Grupe čine strani gosti koji pomno biraju svoje odredište za odmor, vrlo je važna stabilnost makroekonomskih pokazatelja u njihovim domicilnim zemljama. Poseban naglasak je na tečaju i cijeni dobara i usluga koje izravno utječu na kupovnu moć gostiju.
Premda je udjelom manji, važan je i broj dolazaka domaćih gostiju u objekte Društva i Grupe. Na njega utječu i brojni drugi makroekonomski pokazatelji u zemlji poput zaposlenosti/nezaposlenosti, rasta/pada domaćeg bruto proizvoda, rasta/pada industrijske proizvodnje i drugih koji neposredno utječu na kupovnu moć hrvatskih građana i samim time na donošenje odluke o ljetovanju u nekoj od jadranskih destinacija.
Gledajući rizik turističke grane gospodarstva, turizam u Republici Hrvatskoj bio je jedan od rijetkih rastućih gospodarskih sektora u godinama globalne financijske krize. Povrh toga, izrazita sezonalnost turizma kao gospodarske grane dovodi do nedovoljnog korištenja raspoloživih kapaciteta i resursa Društva i Grupe. Ulaskom u Europsku uniju tržište Republike Hrvatske postalo je dijelom velikoga europskog tržišta, dok su članstvom Republike Hrvatske u NATO-u smanjeni sigurnosni rizici. Razvoj Društva i Grupe nije moguć bez kvalitetnog upravljanja ljudskim potencijalima, a otvaranjem i širenjem tržišta rada prepoznati su rizici vezani za deficitarne pozicije, razvoj novih znanja i specifičnih vještina. Valamar Riviera je i jedan od najpoželjnijih poslodavaca te kontinuirano ulaže u edukaciju i razvoj ljudskih potencijala. Prepoznavanje globalnih trendova u turizmu pomaže Valamar Rivieri pri definiranju potreba za novim znanjima i vještinama te kako uspješno odgovarati na izazove u okruženju. U kontinuiranom dijalogu sa socijalnim partnerima osigurana je visoka razina radničkih prava kako s gledišta konkurentnosti plaća, sustava motivacije i nagrađivanja, tako i razvoja karijera, brige o zdravlju i suradnje s obrazovnim ustanovama diljem Hrvatske.
Operativni rizik predstavlja rizik direktnog ili indirektnog gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili pogrešnih internih ili eksternih procesa Društva i Grupe. Oni uključuju i generiranje te analizu informacija i podataka financijskog izvještavanja (tzv. rizik financijskog izvještavanja), kao i potencijalno nedovoljnu i neadekvatnu internu i eksternu razmjenu informacija. Pri implementaciji sustava upravljanja operativnim rizikom Društvo i Grupa vodili su brigu o njegovom kontinuitetu i kompleksnosti s obzirom na veličinu organizacije. Koristi njegovim upravljanjem ogledaju se u i) definiranju i prepoznavanju rizičnog profila Društva i Grupe u odnosu na operativni rizik, ii) prepoznavanju i upravljanju poznatim događajima operativnog rizika koji smanjuje troškove Društva i Grupe te iii) analizi podataka koja ukazuje na poslovna kretanja Društva i Grupe te ekonomsku situaciju u zemlji.
Svjesni rizika pouzdanosti informatičkih poslovnih rješenja te kibernetičke sigurnosti poslovanja, Društvo i Grupa kontinuirano rade na unapređenju, daljnjem razvoju i implementaciji novih tehnologija u svakodnevnom poslovanju. Poseban je naglasak na osiguravanju dovoljnih resursa za razvoj i implementaciju novih tehnologija na području ICT-a, projekata zaštite podataka te unapređenja postojećih i razvoja i implementacije novih, suvremenih poslovnih sustava.
Unatoč poboljšanim sigurnosno-političkim prilikama koje su jednim dijelom i potakle investicijske cikluse u turizmu i dalje pred hrvatskim turizmom stoje brojni izazovi i rizici kao što su:
• globalne financijske krize koje utječu na smanjenje kupovne moći stanovništva sklonijeg putovanjima;
• sigurnosno-politički rizici vezani uz sve izraženije prijetnje terorizmom koje se događaju u svijetu;
• sigurnosno-politička nestabilnost u neposrednom okruženju susjednih država.
Na rezultate poslovanja Valamara mogu utjecati i razni okolišni stresori. Oni prvenstveno predstavljaju opasnost po zadovoljstvo gosta cjelokupnim iskustvom boravka u destinacijama u kojima posluje Valamar. Ono se posljedično može odraziti na smanjeni broj dolazaka. Takvi su stresori primjerice zagađenje mora (npr. zbog havarije tankera ili ispuštanja kemikalija u more), ali i dugoročna pogoršanja kvalitete mora i onečišćenje obale zbog neodgovarajućeg zbrinjavanja otpada i otpadnih voda, kao i intenzivne upotrebe gnojiva u poljoprivredi. Istodobno klimatske promjene poput globalnog zatopljenja, dugih sušnih razdoblja ili, s druge strane, dugih kišnih razdoblja također mogu izravno utjecati na dolaske i duljinu boravka gostiju u hotelima i kampovima Valamara, ali i na povećane troškove poslovanja. Ovome možemo pribrojiti ostale prirodne katastrofe i elementarne nepogode (kao što su potresi, požari, poplave ili orkanska nevremena), onečišćenje zraka i tla uzrokovano emisijama iz industrijskih postrojenja i prometnih vozila, pretjeranu urbanizaciju i uvođenje biljnih i životinjskih invazivnih vrsta. Isto tako, epidemije i pandemije bolesti mogu negativno utjecati na Valamarove poslovne rezultate. Kako bi se u najvećoj mogućoj mjeri umanjio njihov utjecaj, Valamar aktivno prati razine rizika epidemija i pandemija širom svijeta, osobito na emitivnim tržištima, te poduzima proaktivne korake u upravljanju njima. Pandemija COVID-19 predstavlja recentni primjer operativnog i financijskog poremećaja globalne ekonomije, osobito turističkih tokova obzirom da gotovo sve globalne destinacije imale ograničenja putovanja. Nastupom izvanrednih okolnosti u Republici Hrvatskoj te uvođenjem izvanrednih mjera zabrane okupljanja, kretanja i rada ugostiteljskih objekata i prodavaonica, sve s prvenstvenim ciljem zaštite stanovništva od rizika zaraze, došlo je i do očekivanog posljedičnog i trenutnog poremećaja u poslovanju Društva i Grupe, otkazivanja smještaja i drugih ugovorenih usluga od strane partnerskih agencija i gostiju.
Rizik promjene poreznih i drugih propisa također predstavlja značajan rizik za Društvo i Grupu te je jedan od zahtjevnijih segmenata upravljanja rizicima gdje su mogućnosti Društva i Grupe ograničene. Učestale promjene fiskalnih i parafiskalnih propisa proteklih godina negativno su utjecale na konkurentnost u odnosu na okruženje te na profitabilnost Društva i Grupe, od kojih su najznačajnije:
• povećanje opće stope poreza na dodanu vrijednost s 23% na 25% (ožujak 2012. godine), smanjenje međustope poreza na dodanu vrijednost s 25% na 10% (siječanj 2013. godine), potom u roku od godine dana povećanje međustope poreza na dodanu vrijednost u ugostiteljstvu i turizmu s 10% na 13% (siječanj 2014. godine) te ponovno povećanje međustope poreza na dodanu vrijednost na ugostiteljske usluge (hrana i piće) s 13% na 25% (siječanj 2017. godine);
• smanjenje stope doprinosa za zdravstveno osiguranje s 15% na 13% (svibanj 2012. godine), a potom nakon dvije godine povećanje s 13% na 15% (travanj 2014. godine);
• učestala povećanja raznih naknada i trošarina vezanih uz vodu, električnu energiju, gospodarenja otpadom i sl.;
• povećanje boravišne pristojbe za 2018. godinu u rasponu od 2,5 do 8,0 kuna po osobi i noćenju, ovisno o razredu turističkog mjesta i razdoblju korištenja; • smanjenje stope PDV-a s 25% na 13% za pripremanje i usluživanje hrane u ugostiteljskim objektima (siječanj 2020.).
Ovakvim učestalim promjenama propisa povezanih s fiskalnim i parafiskalnim davanjima gospodarstvu, koje se vrlo često događaju nakon što su Društvo i Grupa već usvojili poslovnu politiku i budžet za sljedeću poslovnu godinu te ugovorili komercijalne uvjete s poslovnim partnerima, u bitnome se narušava financijski položaj Društva i Grupe i ugrožavaju planovi daljnjih ulaganja, a time i povjerenje ulagača. Društvo i Grupa izloženi su i rizicima potencijalne promjene propisa u odnosu na koncesije i koncesijska odobrenja, odnosno koncesijske naknade za korištenje pomorskog dobra, ali i koncesijskih naknada, odnosno naknada za najam za korištenje turističkog zemljišta, a koje područje do danas nije u potpunosti uređeno. S obzirom na osnovnu djelatnost Društva i Grupe, pravo korištenja pomorskog dobra i turističkog zemljišta neki su od osobito značajnih uvjeta za njihovo daljnje poslovanje, poglavito u kampovima.
Društvo Valamar Riviera d.d., kao i Grupa, kontinuirano se razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. Svojom poslovnom strategijom, politikom, ključnim aktima i poslovnom praksom uspostavilo je visoke standarde korporativnog upravljanja te svime time nastoji doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnim poveznicama sa sredinom u kojoj djeluje. Uprava se u cijelosti pridržava odredbi usvojenih akata o korporativnom upravljanju. Od uvrštenja dionica na uređeno tržište Zagrebačke burze d.d. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze. Društvo poštuje i primjenjuje zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se objavljuje sukladno propisima na internet stranicama Zagrebačke burze i Valamar Riviere. Društvo je uskladilo svoje opće akte o korporativnom upravljanju s Kodeksom korporativnog upravljanja u primjenjivoj mjeri.
Od početka pojave pandemije COVID-19 Valamar Riviera je aktivno pristupila ublažavanju i kontroliranju potencijalnih rizika te 2.3.2020. godine osnovala Odbor za upravljanje rizicima i dodatno usvojila Pravilnik o upravljanju rizicima. Zadaci i ovlasti Odbora uključuju procjenu rizičnih događaja i utjecaj na poslovanje, goste i zaposlenike, kao i određivanje mjera zaštite gostiju i zaposlenika, imovine te organiziranja poslovnih procesa i poslovanja. Ovisno o okolnostima i intenzitetu rizičnog događaja, Odbor odlučuje o izmjeni financijskog, poslovnog i pričuvnog plana, aktivaciji eskalacijskih planova za očuvanje likvidnosti i solventnosti kompanije te održavanja kontinuiteta poslovanja, kao i o drugim potrebnim aktima sukladno procjeni stanja rezervacija i prihoda. Odbor za upravljanje rizicima dužan je najmanje jednom mjesečno, a ovisno o okolnostima i češće, izvijestiti Predsjedništvo Nadzornog odbora o stanju, aktivnostima i procjenama utjecaja rizičnog događaja na poslovanje Društva. Odbor za upravljanje rizicima čine: članovi Uprave (Željko Kukurin, predsjednik i Marko Čižmek, član), potpredsjednici divizija (Alen Benković, Davor Brenko, Ivana Budin Arhanić i David Poropat), direktorica sektora ljudskih potencijala (Ines Damjanić Šturman) te voditeljica odjela pravnih poslova (Vesna Tomić).
Značajni neposredni imatelji dionica sukladno podacima iz Središnjeg klirinškog depozitarnog društva te imatelji dionica koji su članovi Uprave i članovi Nadzornog odbora Valamar Riviere su kako slijedi: predsjednik Nadzornog odbora g. Gustav Wurmboeck imatelj je 100%-tnog udjela u društvu Wurmböck Beteiligungs GmbH koji je imatelj 25.017.698 dionica
GRUPA JE USPOSTAVILA VISOKE STANDARDE KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA U CILJU TRANSPARENTNOG I UČINKOVITOG POSLOVANJA
RIVPR-A; zamjenik predsjednika Nadzornog odbora g. Franz Lanschuetzer imatelj je 4.437.788 dionica RIVP-R-A; zamjenik predsjednika Nadzornog odbora g. Mladen Markoč imatelj je 30.618 dionica RIVP-R-A; član Nadzornog odbora g. Georg Eltz imatelj je ukupno 6.545.367 dionica RIVP-R-A, od čega neposredno 20.463 dionica RIVP-R-A, a posredno putem 100%-tnog udjela u društvu Satis d.o.o. 6.524.904 dionica RIVPR-A; predsjednik Uprave g. Željko Kukurin imatelj je 126.360 dionica RIVPR-A; član Uprave g. Marko Čižmek imatelj je 53.128 dionica RIVP-R-A. Društvo je postupak pripreme i objave financijskih izvještaja detaljno uredilo internim aktom čime je uspostavilo sustav unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja. Dodatno, za nadzor i smanjenje rizika financijskog izvještavanja Društvo koristi mjere opisane u poglavlju "Rizici Društva i Grupe".
Glavna skupština se saziva, radi i ima ovlasti sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva, a poziv i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke, se javno objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Postoji vremensko ograničenje vezano za korištenje prava glasa na Glavnoj skupštini sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima - od dioničara se traži da prijave svoje sudjelovanje u zakonom predviđenom roku. Ne postoji slučaj u kojem je financijsko pravo iz vrijednosnog papira odvojeno od držanja tih papira. U Društvu ne postoje vrijednosni papiri s posebnim pravima kontrole niti postoje ograničenja prava glasa. Svaka dionica daje pravo na jedan glas.
Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i članova Nadzornog odbora utvrđena su Statutom, u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Postupka imenovanja odnosno izbora uprave i nadzornog odbora. Pravila o imenovanju ne sadrže nikakva ograničenja u odnosu na raznolikost s obzirom na spol, dob, obrazovanje, struku i slična ograničenja. Pravila o izmjeni Statuta Društva utvrđena su Zakonom o trgovačkim društvima te u Statutu Društva ne postoje dodatna ograničenja. Ovlasti članova Uprave su u potpunosti usklađene s odredbama Zakona o trgovačkim društvima te su detaljnije uređene odredbama Statuta i Poslovnika o radu Uprave.
Društvo ima mogućnost stjecanja vlastitih dionica na temelju i sukladno uvjetima određenim odlukom Glavne skupštine o stjecanju vlastitih dionica od 9.5.2019. godine koja je u primjeni od 17.11.2019. godine. U Društvu ne postoji program otkupa vlastitih dionica kao ni program radničkog dioničarstva. Društvo drži i stječe vlastite dionice radi nagrađivanja uprave i ključnih rukovoditelja sukladno aktima o dugoročnom planu nagrađivanja u Društvu te radi isplate dijela dividende u pravima - dionicama Društva dioničarima. Tijekom 2021. godine Društvo nije stjecalo niti otpuštalo vlastite dionice.
Uprava: g. Željko Kukurin, predsjednik i g. Marko Čižmek, član.
Društvo je sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i odredbama Uredbe (EU) br. 596/2014 odredilo rukovoditelje više razine u Društvu, koji čine ključni menadžment Društva i to 4 potpredsjednika: Alen Benković, Davor Brenko, Ivana Budin Arhanić i David Poropat; te 23 direktora sektora i voditelja: Ines Damjanić Šturman, Tomislav Dumančić, Ljubica Grbac, Flavio Gregorović, Marin Gulan, Vlastimir Ivančić, Željko Jurcan, Ivan Karlić, Dario Kinkela, Mauro Teković, Mile Pavlica, Tomislav Poljuha, Mirella Premeru, Bruno Radoš, Sandi Sinožić, Martina Šolić, Andrea Štifanić, Mauro Teković, Dragan Vlahović, Ivica Vrkić, Mario Skopljaković, Marko Vusić i Vesna Tomić.
Nadzorni odbor je dana 3. prosinca 2021. godine na novi četverogodišnji mandat počevši od 1. siječnja 2022. godine imenovao u upravu g. Željka Kukurina, predsjednika te članove g. Marka Čižmeka i gđu. Ivanu Budin Arhanić. Ujedno je s primjenom od 1. siječnja 2022. godine Društvo odredilo i rukovoditelje više razine sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i odredbama Uredbe (EU) br. 596/2014 i to: 3 viša potpredsjednika: Alen Benković, Davor Brenko i David Poropat; 2 potpredsjednika: Sebastian Palma i Ines Damjanić Šturman te 21 direktora sektora i voditelja: Tomislav Dumančić, Ljubica Grbac, Flavio Gregorović, Marin Gulan, Vlastimir Ivančić, Željko Jurcan, Ivan Karlić, Dario Kinkela, Mauro Teković, Mile Pavlica, Tomislav Poljuha, Mirella Premeru, Bruno Radoš, Sandi Sinožić, Martina Šolić, Andrea Štifanić, Dragan Vlahović, Ivica Vrkić, Mario Skopljaković, Marko Vusić i Vlatka Kocijan.
Nadzorni odbor: g. Gustav Wurmböck, predsjednik, g. Franz Lanschützer i g. Mladen Markoč, zamjenici predsjednika te članovi: g. Georg Eltz, g. Daniel Goldscheider, g. Boris Galić i g. Ivan Ergović (predstavnik radnika). Nadzorni odbor je radi efikasnijeg obavljanja svoje funkcije kao i zadaća propisanih odredbama Zakona o reviziji i Kodeksa korporativnog upravljanja, imenovao: Predsjedništvo: g. Gustav Wurmböck, predsjednik te članovi g. Franz Lanschützer i g. Mladen Markoč,
Revizijski odbor: g. Georg Eltz, predsjednik odbora te članovi, g. Mladen Markoč, i g. Boris Galić.
Komisiju za investicije: g. Franz Lanschützer, predsjednik te članovi: g. Georg Eltz i i g. Gustav Wurmböck.
Odbor za digitalizaciju i održivost: g. Daniel Goldscheider, predsjednik te članovi: g. Franz Lanschützer i g. Gustav Wurmböck.
Uprava i Nadzorni odbor u pravilu rade na sjednicama te donošenjem odluka bez održavanja sjednica, korespondentnim putem, sukladno odredbama pozitivnih propisa i akata Društva. Ugovore o radu s Društvom imaju zaključene predsjednik i član Uprave i to na vrijeme trajanja mandata na koji su imenovani, a član Nadzornog odbora, predstavnik radnika, ima zaključen ugovor o radu na neodređeno vrijeme.
Valamar Collection Isabella Resort 4*/5*, Poreč
Transakcije s povezanim društvima unutar Grupe odvijaju se po uobičajenim komercijalnim uvjetima i rokovima te uz primjenu tržišnih cijena.
U promatranom razdoblju ostvareno je za Društvo 321,5 milijuna kuna prihoda od transakcija s povezanim osobama u što je uključeno 280 milijuna kuna na ime razlike između knjigovodstvene i tržišne vrijednosti nekretnina unesenih u povećanje temeljnog kapitala društva Imperial Riviera d.d. sukladno odluci Glavne skupštine Imperial Riviere d.d. od 10.9.2021. godine (isto razdoblje 2020. godine 8,7 milijuna kuna) te 8,6 milijuna kuna (isto razdoblje 2020. godine 1,9 milijuna kuna) za Grupu. Troškovi su iznosili 4,5 milijuna kuna (isto razdoblje 2020. godine 1,4 milijuna kuna) za Društvo te 720 tisuća kuna za Grupu (isto razdoblje 2020. godine 235 tisuća kuna).
Stanje potraživanja i obveza prema povezanim osobama na dan 31.12.2021. godine iznosi: potraživanja za Društvo 27,1 milijuna kuna (krajem 2020. godine 546 tisuća kuna) te 7,3 milijuna kuna za Grupu (krajem 2020. godine 331 tisuću kuna). Obveze za Društvo iznose 131 tisuću kuna (krajem 2020. godine 220 tisuća kuna) te 63 tisuće kuna za Grupu (krajem 2020. godine 84 tisuće kuna).
Uprava je 14.02.2022. godine, sukladno odredbi članka 497. Zakona o trgovačkim društvima izradila posebno izvješće o odnosima Društva s povezanim društvima te sukladno stavku 3. članka 497. izjavljuje da je Društvo, prema okolnostima koje su bile poznate u trenutku kada je poduzet pojedini pravni posao ili neka radnja s povezanim društvom, primilo odgovarajuću protučinidbu, bez nastupa štete za Društvo.
TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA ODVIJAJU SE PO UOBIČAJENIM KOMERCIJALNIM UVJETIMA
U sudski registar dana 2.9.2011. godine upisano je osnivanje podružnica i to: Podružnice za turizam RABAC, sa sjedištem u Rapcu, Slobode 80 i Podružnice za turizam ZLATNI OTOK, sa sjedištem u Krku, Vršanska 8. Dana 4.10.2013. godine upisano je osnivanje Podružnice za turizam DUBROVNIK-BABIN KUK, sa sjedištem u Dubrovniku, Vatroslava Lisinskog 15a, dana 1.10.2014. godine upisano je osnivanje Podružnice za savjetovanja u vezi s poslovanjem i upravljanjem ZAGREB sa sjedištem u Zagrebu, Miramarska cesta 24, a 1.4.2017. godine Podružnice za turizam BRIONI, sa sjedištem u Puli, Puntižela 155.
Podružnice Rabac, Zlatni otok, Dubrovnik-Babin kuk i Brioni kao gospodarski pokretači svojih lokalnih zajednica, nastavljaju poslovati u svojim destinacijama podupirući njihov razvoj daljnjim ulaganjima, kreiranjem turističkih sadržaja i sudjelovanjem u društvenim i poslovnim aktivnostima.
Osim podružnica, Društvo je uspostavilo urede na otoku Rabu, u Makarskoj i u Starom Gradu na otoku Hvaru poradi efikasnijeg upravljanja hotelskoturističkim objektima i sadržajima društava Imperial Riviera i Helios Faros sukladno odredbama zaključenih hotelskih menadžment ugovora.
Kretanje cijene dionice Valamar Riviere te svjetskih turističkih indeksa i indeksa Zagrebačke burze u 2021. godini
Tijekom 2021. godine najviša postignuta cijena dionice u redovnom trgovanju uređenog tržišta je iznosila 33,20 kuna, a najniža 26,50 kuna. Na dan 31.12.2021. godine cijena je iznosila 33,00 kuna što predstavlja porast od 11,5% u odnosu na zadnju cijenu iz 2020. godine. S ukupnim prometom od 182,0 milijuna kuna21, dionica Valamar Riviera je bila treća dionica na Zagrebačkoj burzi po visini redovnog prometa tijekom 2021. godine.
Povrh indeksa Zagrebačke burze, zajedničkog dioničkog indeksa Zagrebačke i Ljubljanske burze ADRIAprime, dionica je sastavnica i indeksa Bečke burze (CROX22 i SETX23) i Varšavske burze
(CEEplus24) te indeksa SEE Link regionalne platforme (SEELinX te SEELinX EWI)25. Zagrebačka banka d.d. i Interkapital vrijednosni papiri d.o.o. obavljaju poslove specijalista s redovnim dionicama Valamar Riviere uvrštenim na Vodeće tržište Zagrebačke burze d.d.
Društvo nije stjecalo niti otpuštalo vlastite dionice u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. godine. Na dan 31.12.2021. godine Društvo drži 4.139.635 vlastitih dionica što čini 3,28% temeljnog kapitala.
Valamar Riviera aktivno održava sastanke i konferencijske pozive s domaćim i stranim investitorima, kao i prezentacije za investitore pružajući podršku što većoj razini transparentnosti, stvaranju dodatne likvidnosti, povećanju vrijednosti dionice i uključivanju potencijalnih 21 Blok transakcije su isključene iz izračuna
investitora. Nastavkom aktivnog predstavljanja Valamar Riviere nastojat ćemo dodatno doprinijeti daljnjem rastu vrijednosti za sve dionike s namjerom da dionica Društva bude prepoznata kao jedna od vodećih na hrvatskom tržištu kapitala te jedna od vodećih u CEE regiji. Analitičko praćenje Valamar Riviere pružaju: 1) ERSTE bank d.d., Zagreb; 2) Interkapital vrijednosni papiri d.o.o., Zagreb; 3) Raiffeisenbank Austria d.d., Zagreb; 4) Zagrebačka banka d.d., Zagreb.
U listopadu je na konferenciji Zagrebačke burze i mirovinskih investicijskih fondova Valamar Riviera dobila treću nagradu za najbolje odnose s investitorima u Hrvatskoj u 2021. godini.
Uprava Društva zahvaljuje se na podršci i povjerenju svim dioničarima, poslovnim partnerima i gostima, a posebno se zahvaljuje na doprinosu svim zaposlenicima.
20.4.2021. godine objavljeno je Integrirano godišnje izvješće i društveno odgovorno poslovanje za 2020. godinu koje obuhvaća i nefinancijsko izvješće. Glavni cilj izvješća, rađenog sukladno Standardima globalne inicijative za izvještavanje (GRI), je daljnje predstavljanje strateškog i dugoročnog uvida u poslovanje tvrtke svim ključnim dionicima, uključujući dioničare, zaposlenike, partnere, goste i širu zajednicu, uz osobit fokus na društveno odgovorno poslovanje koje predstavlja temelj održivog poslovanja i daljnjeg razvoja kompanije. Unutar izvješća su isto tako uključeni ekološki, društveni i upravljački čimbenici sukladno ESG komponentama odgovornog ulaganja. Izvješće je dostupno na internet stranicama Zagrebačke burze te Valamar Riviere: www.valamar-riviera.com.
Kao jedan od najvećih poslodavaca u Hrvatskoj (na dan 31.12.2021. Grupa je ukupno zapošljavala 3.031 zaposlenika, od čega 2.236 stalnih, a Društvo 2.436 zaposlenika, od čega 1.842 stalnih), Društvo i Grupa sustavno i kontinuirano ulažu u razvoj svojih ljudskih potencijala putem cjelovitog strateškog pristupa u njihovu upravljanju koji uključuje transparentan proces zapošljavanja, jasne ciljeve, mjerenje radnog učinka zaposlenika i ulaganje u razvoj zaposlenika, kao i njihove karijere te poticanje dvosmjerne komunikacije.
Uprava Društva je tijekom 2021. godine obavljala zakonom i Statutom predviđene radnje u vođenju poslova i zastupanja Društva te je planirala poslovnu politiku koju je provodila s pažnjom urednog i savjesnog gospodarstvenika. Uprava Društva će i dalje poduzimati sve potrebne mjere kako bi osigurala održivost i rast poslovanja. Godišnji revidirani financijski izvještaji za 2021. godinu te utvrđeni su od strane Uprave dana 16.2.2022. godine.
Uprava Društva zahvaljuje se na podršci i povjerenju svim dioničarima, poslovnim partnerima i gostima, a posebno se zahvaljuje na doprinosu svim zaposlenicima.
Uprava Društva
Predsjednik Uprave Član Uprave Članica Uprave
Željko Kukurin Marko Čižmek Ivana Budin Arhanić
Ovo izvješće sadrži određena očekivanja izrađena na osnovi trenutno dostupnih činjenica, saznanja i okolnosti te procjenama s tim u svezi. Naša se očekivanja temelje uključujući, ali ne ograničavajući se na a) ostvarenim rezultatima u 2021. godini; b) ostvarenim poslovnim prihodima zaključno s 21.02.2022. godine; c) trenutnom stanju rezervacija; d) prognozi rezultata poslovanja do kraja 2022. godine e) privremenoj obustavi poslovanja ("Pauza, restart program"); f) usvojenim paketima mjera potpore i pomoći gospodarstvu od strane Vlade Republike Hrvatske, Hrvatske narodne banke, Hrvatske banke za obnovu i razvitak, nadležnih ministarstava te ostalih državnih i lokalnih tijela; g) izostanku nastupa dodatnih značajnijih negativnih posljedica rizika kojima su izloženi Društvo i Grupa.
Izjave o očekivanjima temelje se na trenutno dostupnim informacijama, sadašnjim pretpostavkama te očekivanjima i projekcijama budućih događaja. Očekivanja nisu jamstvo budućih rezultata i podložna su budućim događajima, rizicima i neizvjesnostima, od kojih su mnogi izvan kontrole ili su trenutno nepoznati Valamar Rivieri, kao i potencijalno netočnim pretpostavkama temeljem kojih bi se stvarni rezultati mogli materijalno razlikovati od ranije iznesenih očekivanja i prognoza. Rizici i neizvjesnosti uključuju, ali nisu ograničeni na one opisane u dijelu "Rizici Društva i Grupe". Materijalno značajne razlike od danih očekivanja mogu biti rezultat promjena u okolnostima, nerealiziranih pretpostavki i drugih rizika, neizvjesnosti i čimbenika, uključujući, ali ne ograničavajući se na:
• opoziv svih mjera potpore i pomoći gospodarstvu radi ublažavanja posljedica posebnih okolnosti uzrokovanih epidemijom COVID-19 kako bi se prevladali kratkoročni izazovi likvidnosti po daljnje poslovanje te osiguralo očuvanje radnih mjesta usvojenih od strane Vlade Republike Hrvatske, Hrvatske narodne banke, Hrvatske banke za obnovu i razvitak, nadležnih ministarstava te ostalih državnih i lokalnih tijela;
• Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj i na emitivnim tržištima koja obuhvaćaju promjenu tečaja i cijenu dobara i usluga, deflaciju i inflaciju, nezaposlenost, kretanja bruto domaćeg proizvoda i industrijske proizvodnje te drugih kretanja koja posredno i neposredno utječu na kupovnu moć gostiju Valamar Riviere;
• Ekonomske, sigurnosno-političke uvjete te kretanja i događanja na tržištima kapitala u Republici Hrvatskoj i emitivnim tržištima Valamar Riviere;
• Razinu potrošnje i raspoloživ dohodak gostiju te povjerenje i zadovoljstvo gostiju s proizvodima i uslugama Valamar Riviere;
• Kretanje broja noćenja, trend bookinga te kretanje prosječnih prodajnih cijena smještajnih jedinica u objektima Valamar Riviere;
• Kretanje tečaja hrvatske kune spram svjetskih valuta (poglavito eura), promjenu tržišnih kamatnih stopa, promjenu cijene vlasničkih vrijednosnih papira te ostalih financijskih rizika kojima je izložena Valamar Riviera;
• Dostupnost i troškove radne snage te troškove prijevoza, energije, komunalne troškove, prodajne cijene goriva i ostalih dobara i usluga, kao i poremećaje u opskrbnom lancu;
• Promjene računovodstvenih politika i nalaze revizije financijskih izvještaja, kao i nalaze poreznih i inih poslovnih nadzora;
• Ishode i troškove sudskih postupaka u kojima je Valamar Riviera stranka; • Gubitak konkurentnosti i smanjenu potražnju za proizvodima i uslugama hrvatskog turizma i Valamar Riviere pod utjecajem vremenskih uvjeta i sezonalnih kretanja;
• Pouzdanost informatičkih poslovnih rješenja te cyber sigurnost poslovanja Valamar Riviere i s njima povezane troškove;
• Promjene poreznih i drugih propisa i zakona, trgovinskih ograničenja i carinskih stopa;
• Elementarne nepogode, ekološki rizike, epidemije i pandemije bolesti.
U slučaju materijalno značajnih promjena iznesenih očekivanja Valamar Riviera će sukladno članku 459. Zakona o tržištu kapitala bez odgode obavijestiti javnost. Iznesena očekivanja ne predstavljaju nagovor na kupnju, prodaju ili zadržavanje dionica Valamar Riviere.
Temeljem odredbi Zakona o tržištu kapitala, Marko Čižmek, član Uprave, zadužen za poslove financija, računovodstva, riznice, informatike i odnosa s institucionalnim investitorima te Ljubica Grbac, direktorica sektora financija i računovodstva i prokurist, osoba zadužena za financije i računovodstvo, sve kao osobe odgovorne za sastavljanje tromjesečnih financijskih izvještaja društva VALAMAR RIVIERA d.d. iz Poreča, Stancija Kaligari 1, OIB 36201212847 (dalje u tekstu: Društvo), ovime daju sljedeću
Prema našem najboljem saznanju
Marko Čižmek Član Uprave
Ljubica Grbac Direktor Sektora / Prokurist
| Matični broj (MB): | 3474771 | Oznaka matične države članice izdavatelja: | HR | |
|---|---|---|---|---|
| Matični broj subjekta (MBS): | 40020883 | |||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): | 36201212847 | LEI: | 529900DUWS1DGNEK4C68 | |
| Šifra ustanove: | 30577 | |||
| Tvrtka izdavatelja: | Valamar Riviera d.d. | |||
| Poštanski broj i mjesto: | 52440 | Poreč | ||
| Ulica i kućni broj: | Stancija Kaligari 1 | |||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||
| Internet adresa: | www.valamar-riviera.com | |||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
2.989 | |||
| Konsolidirani izvještaj: | KD | (KN-nije konsolidirano/ KD-konsolidirano) | ||
| Revidirano: | RD | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) | ||
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): |
Sjedište: | MB: | ||
| Valamar Obertauern GmbH | Obertauern | 195893 D | ||
| Valamar A GmbH | Tamsweg/Beč | 486431 S | ||
| Palme Turizam d.o.o. | Dubrovnik | 2006103 | ||
| Magične stijene d.o.o. | Dubrovnik | 2315211 | ||
| Bugenvilia d.o.o. | Dubrovnik | 2006120 | ||
| Imperial Riviera d.d. | Rab | 3044572 |
Knjigovodstveni servis: Ne Osoba za kontakt: Sopta Anka
Telefon: 052 408 188
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Adresa e-pošte: [email protected]
Revizorsko društvo: Ernst & Young d.o.o., UHY Rudan d.o.o.
(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: Berislav Horvat, Vedrana Miletić (ime i prezime)
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje) M.P.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethod- ne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA | |||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) |
002 003 |
6.087.157.859 46.400.186 |
5.671.819.566 39.086.495 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 37.551.928 | 30.356.827 |
| 3. Goodwill | 006 | 6.567.609 | 6.567.609 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 2.280.649 | 2.162.059 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 5.662.917.241 | 5.221.568.500 |
| 1. Zemljište | 011 | 976.429.207 | 980.924.514 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.560.463.801 | 3.363.126.345 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 488.743.200 | 432.241.488 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 116.542.756 | 100.025.874 |
| 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu |
015 016 |
988.061 | 42.528 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 443.016.063 | 288.533.889 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 72.791.725 | 53.493.881 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 3.942.428 | 3.179.981 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 46.430.294 | 82.071.741 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | ||
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | ||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | ||
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 46.054.207 | 76.533.067 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | ||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 147.054 | 220.812 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 89.033 | 5.177.862 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | ||
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) |
030 031 |
140.000 | 140.000 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | ||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | ||
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | ||
| 4. Ostala potraživanja | 035 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 331.410.138 | 329.092.830 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 737.066.269 | 1.217.957.755 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 30.335.208 | 26.310.071 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 29.329.354 | 25.050.909 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | ||
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | ||
| 4. Trgovačka roba | 042 | 973.867 | 1.230.618 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 31.987 | 28.544 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina |
044 045 |
||
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 40.184.920 | 38.388.235 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | ||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 1.598.603 | 7.293.712 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 23.776.150 | 17.995.662 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 297.549 | 738.835 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 10.162.443 | 9.116.616 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 4.350.175 | 3.243.410 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 613.241 | 38.001.625 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | ||
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | ||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | ||
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | ||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | ||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično |
060 061 |
613.241 | 38.001.625 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 665.932.900 | 1.115.257.824 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 55.358.952 | 23.768.145 |
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 6.879.583.080 6.913.545.466 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 54.261.380 54.173.148
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethod- ne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL |
067 068 |
2.863.857.326 1.672.021.210 |
3.311.057.807 1.672.021.210 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 5.223.432 | 5.223.432 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 98.511.512 | 98.247.550 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 83.601.061 | 83.601.061 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 136.815.284 | 136.815.284 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -124.418.267 | -124.418.267 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | ||
| 5. Ostale rezerve | 075 | 2.513.434 | 2.249.472 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | ||
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 872 | 81.109 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 078 | 872 | 81.109 |
| (odnosno raspoložive za prodaju) | |||
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | ||
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | ||
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) |
081 082 |
||
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084 - 085) | 083 | 715.882.878 | 388.045.406 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 715.882.878 | 388.045.406 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | ||
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087 - 088) | 086 | -329.593.506 | 104.374.607 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 104.374.607 | |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 329.593.506 | |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 701.810.928 | 1.043.064.493 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 141.118.430 | 166.154.627 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 26.089.854 | 29.827.505 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | ||
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 57.420.166 | 50.117.237 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | ||
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | ||
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 57.608.410 | 86.209.885 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 2.867.349.347 | 2.614.508.279 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | ||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | ||
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | ||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | ||
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 2.770.275.555 | 2.547.107.295 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | ||
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | ||
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | ||
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 38.781.433 | 15.636.060 |
| 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) |
108 109 |
58.292.359 934.437.190 |
51.764.924 733.966.582 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | ||
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 39.205 | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | ||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 5.304.000 | |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 733.061.607 | 565.523.996 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 69.608.737 | 40.344.672 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 61.808.783 | 67.470.609 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 6.625.196 | |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 19.186.775 | 28.794.007 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | 6.130.006 | 16.508.477 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 389.276 | 379.676 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | ||
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 32.322.810 | 14.905.940 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 72.820.787 | 87.858.171 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 6.879.583.080 | 6.913.545.466 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 54.261.380 | 54.173.148 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 675.610.635 | 1.644.008.023 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | ||
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 642.478.457 | 1.605.127.860 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 460.699 | 325.986 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | ||
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 32.671.479 | 38.554.177 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 008+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 1.070.375.000 | 1.507.033.397 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | ||
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) | 009 | 254.642.998 | 458.262.170 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 136.855.464 | 252.132.447 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 4.306.456 | 10.440.758 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 113.481.078 | 195.688.965 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 189.951.093 | 353.175.910 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 122.043.480 | 218.086.856 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 46.270.696 | 88.789.363 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 21.636.917 | 46.299.691 |
| 4. Amortizacija | 017 | 496.444.044 | 507.335.969 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 89.097.655 | 134.450.892 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 1.509.899 | 1.669.684 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | ||
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 1.509.899 | 1.669.684 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 28.714.012 | 40.313.157 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 19.091.188 | 9.404.520 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | ||
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 9.622.824 | 2.744.361 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | ||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | ||
| f) Druga rezerviranja | 028 | 28.164.276 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 10.015.299 | 11.825.615 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 21.291.138 | 35.353.682 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim |
031 032 |
||
| interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
033 | ||
| poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
034 | ||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | ||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | ||
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 674.539 | 307.295 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 889.846 | 11.680.384 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 4.503.563 | |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 19.726.753 | 18.862.440 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 125.931.773 | 71.256.632 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | ||
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | ||
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 63.062.608 | 66.258.463 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 41.917.880 | |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 17.843.787 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | ||
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 3.107.498 | 4.998.169 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 547.970 | |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | ||
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 1.643.580 | 144.413 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 696.901.773 | 1.679.909.675 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051+052) | 054 | 1.197.950.353 | 1.578.434.442 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | -501.048.580 | 101.475.233 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 101.475.233 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | -501.048.580 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | -142.242.789 | -7.232.013 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | -358.805.791 | 108.707.246 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 108.707.246 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | -358.805.791 |
| AOP | Isto razdoblje | Tekuće |
|---|---|---|
| oznaka | prethodne godine | razdoblje |
| 2 | 3 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||
|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | ||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | ||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | ||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | ||
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | ||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | ||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | ||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | ||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | ||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | ||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | ||
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | -358.805.791 | 108.707.246 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | -329.593.506 | 104.374.607 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | -29.212.285 | 4.332.639 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | -358.805.791 | 108.707.246 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA | |||
| (AOP 080+087) | 079 | -73.904 | 97.850 |
| III. STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFICIRANE U DOBIT ILI GUBITAK (AOP 081 do 085) |
080 | -73.904 | 97.850 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
081 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | -73.904 | 97.850 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | ||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | ||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | ||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | -13.302 | 17.613 |
| IV. STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK (AOP 088 do 095) |
087 | ||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | ||
| 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | ||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | ||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | ||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | ||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak |
096 | ||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087-086-096) | 097 | -60.602 | 80.237 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | -358.866.393 | 108.787.483 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | -358.866.393 | 108.787.483 | ||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | -329.654.108 | 104.454.844 | ||||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | -29.212.285 | 4.332.639 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | -501.048.580 | 101.475.233 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010) | 002 | 627.709.571 | 577.223.786 |
| a) Amortizacija | 003 | 496.444.044 | 507.335.969 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i | 004 | -3.245.751 | 2.071.836 |
| nematerijalne imovine | |||
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine |
005 | -13.315.806 | |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -513.802 | -86.145 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 68.613.120 | 71.256.632 |
| f) Rezerviranja | 008 | 22.152.112 | 25.063.623 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 41.917.849 | -8.096.392 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 2.341.999 | -7.005.931 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu | |||
| (AOP 001+002) | 011 | 126.660.991 | 678.699.019 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -133.339.351 | 1.277.569 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -82.313.496 | -22.602.337 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -46.515.658 | 20.098.142 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -4.510.197 | 3.781.764 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | ||
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | -6.678.360 | 679.976.588 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -34.290.832 | -70.643.388 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | 3.491.984 | 705.192 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | -37.477.208 | 610.038.392 |
| NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 9.326.474 | 3.783.014 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 495.675 | 98.094 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 3.709 | |
| 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 324.339 | 224.099 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 10.146.488 | 4.108.916 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -595.870.921 | -115.355.120 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | ||
| 3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -225.514 | -42.722.870 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | -3.203.421 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -596.096.435 | -161.281.411 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -585.949.947 | -157.172.495 |
| NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | ||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | ||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 785.615.083 | 379.850.628 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 3.389.998 | 338.676.960 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 789.005.081 | 718.527.588 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
040 | -46.038.888 | -718.135.038 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -72.300 | -76.794 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | -3.676.476 | -3.856.729 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -49.787.664 | -722.068.561 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | 739.217.417 | -3.540.973 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | ||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) |
048 | 115.790.262 | 449.324.924 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 550.142.638 | 665.932.900 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 665.932.900 | 1.115.257.824 |
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice i udjeli (odbit na stavka) |
Statutarne rezerve |
Ostale rezerve |
Revalorizacij ske rezerve |
Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobu- hvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice |
Manjinski (nekontroliraju ći) interes |
Ukupno kapital i rezerve |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) |
19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 1.672.021.210 | 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 | 61.474 | 430.206.412 284.535.940 2.488.046.546 | 731.023.213 3.219.069.759 | |||||||||||||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | ||||||||||||||||||
| 3. Ispravak pogreški | 03 | ||||||||||||||||||
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) | 04 | 1.672.021.210 | 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 | 61.474 | 430.206.412 284.535.940 2.488.046.546 | 731.023.213 3.219.069.759 | |||||||||||||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | -329.593.506 -329.593.506 | -29.212.285 -358.805.791 | ||||||||||||||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 263.962 | 263.962 | 263.962 | |||||||||||||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | ||||||||||||||||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
08 | -73.904 | -73.904 | -73.904 | |||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | ||||||||||||||||||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | ||||||||||||||||||
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim | 11 | ||||||||||||||||||
| interesom | |||||||||||||||||||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala |
12 13 |
||||||||||||||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 13.302 | 13.302 | 13.302 | |||||||||||||||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne | |||||||||||||||||||
| nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 15 | ||||||||||||||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | ||||||||||||||||||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | ||||||||||||||||||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | ||||||||||||||||||
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | ||||||||||||||||||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima |
20 21 |
2.249.472 | 1.140.526 | 3.389.998 | 3.389.998 | ||||||||||||||
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 284.535.940 -284.535.940 | |||||||||||||||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | ||||||||||||||||||
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (AOP 04 do 23) | 24 | 1.672.021.210 | 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 | 2.513.434 | 872 | 715.882.878 -329.593.506 2.162.046.398 | 701.810.928 2.863.857.326 | ||||||||||||
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) |
25 | 263.962 | -60.602 | 203.360 | 203.360 | ||||||||||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) | 26 | 263.962 | -60.602 | -329.593.506 -329.390.146 | -29.212.285 -358.602.431 | ||||||||||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) |
27 | 2.249.472 | 285.676.466 -284.535.940 | 3.389.998 | 3.389.998 | ||||||||||||||
| Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine |
28 | 1.672.021.210 | 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 | 2.513.434 | 872 | 715.882.878 -329.593.506 2.162.046.398 | 701.810.928 2.863.857.326 | ||||||||||||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | ||||||||||||||||||
| 3. Ispravak pogreški | 30 | ||||||||||||||||||
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) | 31 | 1.672.021.210 | 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 | 2.513.434 | 872 | 715.882.878 -329.593.506 2.162.046.398 | 701.810.928 2.863.857.326 | ||||||||||||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 32 | 104.374.607 | 104.374.607 | 4.332.639 | 108.707.246 | ||||||||||||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | -263.962 | -263.962 | -263.962 | |||||||||||||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
34 | ||||||||||||||||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema | 35 | 97.850 | 97.850 | 97.850 | |||||||||||||||
| fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | |||||||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | ||||||||||||||||||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim |
37 | ||||||||||||||||||
| interesom | 38 | ||||||||||||||||||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | ||||||||||||||||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | ||||||||||||||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | -17.613 | -17.613 | -17.613 | |||||||||||||||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
42 | ||||||||||||||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | ||||||||||||||||||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | ||||||||||||||||||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | ||||||||||||||||||
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 336.920.926 336.920.926 | |||||||||||||||||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | ||||||||||||||||||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 1.756.034 | 1.756.034 | 1.756.034 | |||||||||||||||
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | -329.593.506 329.593.506 | |||||||||||||||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) |
50 51 |
1.672.021.210 | 5.223.432 83.601.061 136.815.284 124.418.267 | 2.249.472 | 81.109 | 388.045.406 104.374.607 2.267.993.314 1.043.064.493 3.311.057.807 | |||||||||||||
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | -263.962 | 80.237 | -183.725 | -183.725 | ||||||||||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32+52) | 53 | -263.962 | 80.237 | 104.374.607 | 104.190.882 | 4.332.639 | 108.523.521 | ||||||||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | -327.837.472 329.593.506 | 1.756.034 | 336.920.926 | 338.676.960 | ||||||||||||||
Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju: a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1), b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala, c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih. d) U bilješkama uz godišnje financijske izvještaje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije: 1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi 2. usvojene računovodstvene politike 3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno 4. iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela, s naznakama kamatnih stopa, glavnih uvjeta i svih otplaćenih, otpisanih ili ukinutih iznosa, kao i obveza dogovorenih u njihovu korist preko bilo kakvih jamstava, s naznakom ukupnog iznosa za svaku kategoriju 5. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave 6. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja 7. prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine 8. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće 9. iznos plaća i naknada odobrenih za tu poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihovih odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjima za bivše članove tih tijela uz naznaku ukupnog iznosa za svaku kategoriju tijela 10. prosječan broj zaposlenika tijekom poslovne godine, raščlanjen po kategorijama, i ako to nije odvojeno objavljeno u računu dobiti i gubitka, troškovi osoblja koji se odnose na tu poslovnu godinu, raščlanjeni između neto plaća i nadnica, troškova poreza i doprinosa iz plaća, doprinosa na plaće te ostalih troškova plaća koji ne uključuju naknade troškova Naziv izdavatelja Valamar Riviera d.d. OIB: 36201212847 Izvještajno razdoblje: 01.01. do 31.12.2021.
su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika
Detaljnije informacije o financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Godišnje izvješće 2021." koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.
Informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Godišnje izvješće 2021." koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.
Grupa Valamar Riviera u nastavku predstavlja tablice usporedbe stavki GFI POD financijskih izvještaja i revidiranih Bilješki za 2020. i 2021. godinu.
| UKUPNO AKTIVA | 065 | 6.913.547 | 6.913.547 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
064 | Dio 23 | 23.769 | 23.769 | 0 | GFI-POD stavka "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 23.769 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Obračunati nefakturirani prihodi" HRK 3.889 tis., "Potraživanja za kamatu" HRK 27 tis., "Unaprijed plaćeni troškovi" HRK 19.837 tis. te dio "Ostala kratkoročna potraživanja" HRK 16 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 62.155 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046: HRK 38.386 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 23.769 tis.). |
| IV. Novac u banci i blagajni | 063 | 26 | 1.115.258 | 1.115.258 | 0 | GFI-POD stavka "Novac u banci i blagajni" (AOP 063; HRK 1.115.258 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novac i novčani ekvivalenti" (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 1.115.258 tis.). |
| III. Financijska imovina | 053 | Dio 21 | 38.002 | 38.002 | 0 | GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 053; HRK 38.002 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Krediti i depoziti" - kratkoročni dio (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 38.002 tis.). |
| II. Potraživanja | 046 | Dio 23 | 38.388 | 38.388 | 0 | GFI-POD stavka "Potraživanja" (AOP 046; HRK 38.388 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Potraživanja od kupaca - neto" HRK 25.289 tis., "Potraživanja za više plaćeni PDV" HRK 8.002 tis., "Predujmovi dobavljačima" HRK 668 tis., "Potraživanja od zaposlenih" HRK 739 tis., "Potraživanja od državnih institucija" HRK 1.113 tis., dio "Ostala kratkoročna potraživanja" HRK 2.575 tis.) te "Potraživanja za preplaćeni porez na dobit" (u usporedivom iznosu HRK 2 tis. - prikazan u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 62.155 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046: HRK 38.386 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 23.769 tis.). |
| I. Zalihe | 038 | 22 | 26.310 | 26.310 | 0 | |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) |
037 | Dio 21+22+ dio 23+26 |
1.217.958 | 1.217.958 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkotrajna imovina" (AOP 037; HRK 1.217.958 tis.), "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 23.769 tis.) u odnosu na stavku "Kratkotrajna imovina" Revidiranog izvješća (HRK 1.241.727 tis.). |
| V. Odgođena porezna imovina | 036 | 25 | 329.093 | 329.093 | 0 | |
| IV. Potraživanja | 031 | Dio 23 | 0 | 0 | 0 | |
| III. Dugotrajna financijska imovina | 020 | 17+ dio 18+20+ dio 21 |
82.072 | 82.072 | 0 | GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 020; HRK 82.072 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Udjel u pridruženom subjektu" (Bilješka 18 u usporedivom iznosu HRK 76.503 tis. (prikazan u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka)), "Financijska imovina" (Bilješka 20 u usporedivom iznosu HRK 391 tis.) te u dugoročnom dijelu stavke "Krediti i depoziti" (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 5.178 tis.). |
| II. Materijalna imovina | 010 | 14+15 + dio 30 |
5.221.568 | 5.221.568 | 0 | GFI-POD stavka "Materijalna imovina" (AOP 010; HRK 5.221.568 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Nekretnine, postrojenja i oprema" (Bilješka 14 u usporedivom iznosu HRK 5.201.748 tis.), "Ulaganja u nekretnine" (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.180 tis.) te "Imovina s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 16.640 tis.). |
| I. Nematerijalna imovina | 003 | 16 | 39.087 | 39.087 | 0 | |
| DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) |
002 | 14+15+16+ 17+ dio 18+ 20+ dio 21+ dio 23+25 +dio 30 |
5.671.820 | 5.671.820 | 0 | |
| stanje na dan 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| GFI-POD | Revidirani |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| stanje na dan 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| KAPITAL I REZERVE | 067 | 27+28 | 3.311.059 | 3.311.059 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 3.311.059 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Dionička glavnica" (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 3.311.059 tis.). |
| REZERVIRANJA | 090 | Dio 32+ dio 31 |
166.156 | 166.156 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 166.156 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" u iznosu HRK 29.829 tis. te stavka "Pravni sporovi" u usporedivom iznosu HRK 50.117 tis. te "Ostalo" u iznosu HRK 28.164 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke "Naknade za koncesije" (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 58.046 tis). |
| DUGOROČNE OBVEZE (AOP 103+107+108) | 097 | Dio 24+ 25+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 32 |
2.614.508 | 2.614.508 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Dugoročne obveze" (AOP 097; HRK 2.614.508 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 166.156 tis.) u odnosu na stavku "Dugoročne obveze" Revidiranog izvješća (HRK 2.780.664 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
103 | Dio 29 | 2.547.107 | 2.547.107 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 103; HRK 2.547.107 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazane u dugoročnom dijelu stavke "Posudbe" (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.547.107 tis.). |
| II. Ostale dugoročne obveze | 107 | Dio 24+ dio 30 + dio 32 |
15.636 | 15.636 | 0 | GFI-POD stavka "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 15.636 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar dugoročnog dijela stavke "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 4.362 tis.), "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 11.273 tis.) dio dugoročnih obveza u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 1 tis.). Napomena: Ukupni iznos stavke "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu 7.749 tis. je iskazan u stavkama "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 4.362 tis.) i dio "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 3.387 tis.). |
| III. Odgođena porezna obveza | 108 | 25 | 51.765 | 51.765 | 0 | |
| KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+115+116+117+118+119+120+121 +123) |
109 | Dio 24+ dio 29 + dio 30 + dio 31 |
733.966 | 733.966 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkoročne obveze" (AOP 109; HRK 733.966 tis.) i "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 87.858 tis.) u odnosu na stavke "Kratkoročne obveze" Revidiranog izvješća (HRK 821.824 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
115 | Dio 29 | 565.524 | 565.524 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 115; HRK 565.524 tis.) u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Posudbe" (Bilješka 29; "Obveze po kreditima banaka" u usporedivom iznosu HRK 565.524 tis.). |
| II. Obveze za predujmove | 116 | Dio 31 | 40.344 | 40.344 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze za predujmove" u usporedivom iznosu HRK 40.344 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.943 tis.). |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| stanje na dan 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| III. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima |
110, 112 i 117 |
Dio 31 | 67.510 | 67.510 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom" (AOP 112; HRK 39 tis.) i "Obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 67.471 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema dobavljačima" HRK 67.447 tis., "Obveze prema dobavljačima - povezana društva" HRK 63 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.943 tis.). |
| IV. Obveze prema zaposlenicima | 119 | Dio 31 | 28.794 | 28.794 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema zaposlenima" u usporedivom iznosu HRK 28.794 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.943 tis.). |
| V. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | Dio 31 | 16.509 | 16.509 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze za poreze i doprinose i druge obveze" u usporedivom iznosu HRK 16.509 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.943 tis.). |
| VI. Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze |
121 i 123 | Dio 24+ dio 30+ dio 31 |
15.286 | 15.286 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 14.906 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveza za dividendu" HRK 380 tis., dio "Ostale obveze" HRK 8.839 tis.), kratkoročni dio "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.680 tis), "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 3.387 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.943 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 3.387 tis. je iskazan u stavci "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 3.387 tis.). |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| stanje na dan 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
124 | Dio 31+ dio 32 |
87.858 | 87.858 | 0 | GFI-POD stavka "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 87.858 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze po kamatama" HRK 29.168 tis., kratkoročni dio stavke "Naknada za koncesije" HRK 1.920 tis., "Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele" HRK 10.908 tis., "Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u nerealiziranim prihodima" HRK 483 tis., "Obveze za ukalkulirane troškove" HRK 22.605 tis. i dio "Ostale obveze" HRK 1.859 tis.) te kratkoročnog dijela stavki "Rezerviranja" (Bilješka 32; kratkoročni dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 1.164 tis. i "Bonusi" HRK 19.751 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 229.319 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 40.344 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 112 i 117; HRK 67.510 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 28.794 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 16.509 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 380 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.839 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.943 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke "Rezerviranja" Revidiranog izvješća (Bilješka 32) u iznosu 20.914 tis. je iskazan u stavci "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 20.914 tis.). |
| UKUPNO PASIVA | 125 | 6.913.547 | 6.913.547 | 0 |
| GFI-POD AOP |
Revidirani izvještaj |
Revidirani | Objašnjenje | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 001 | 1.644.008 | 1.644.008 | 0 | ||
| 002+ 003 | 5 | 1.605.128 | 1.605.128 | 0 | |
| 004+ 005+ 006 |
Dio 6+ dio 10 |
38.880 | 38.880 | 0 | GFI-POD stavke "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga" (AOP 004; HRK 326 tis.), "Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 006; HRK 38,554 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki "Ostali prihodi" (Bilješka 6; "Prihod od donacija i ostalo" HRK 7.713 tis., "Prihod od ukidanja rezervacija" HRK 14,027 tis., "Prihod od prefakturiranja" HRK 1.492 tis., "Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama" HRK 8.118 tis., "Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga" HRK 326 tis., "Naplata otpisanih potraživanja" HRK 53 tis., "Ostali prihodi" HRK 5.330 tis.) te "Ostali dobici/(gubici) - neto" (Bilješka 10; "Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme" HRK 1.820 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Ostali prihodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 37,060 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004 i 006; HRK 37.060 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali dobici/(gubici) - neto" Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 1.820 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004 i 006; HRK 1.820 tis.). |
| 007 | 1.507.033 | 1.507.033 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 353.176 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 134,451 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.670 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; 40.313 tis.) i "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 11.826 tis.) u odnosu na stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; HRK 439,531 tis.) te "Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 101.905 tis.) Revidiranog izvješća. |
|
| 009 | 7 | 458.262 | 458.262 | 0 | GFI-POD stavka "Materijalni troškovi" (AOP 009; HRK 458.262 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Nabavna vrijednost materijala i usluga" (Bilješka 7 u usporedivom iznosu HRK 458.262 tis.). |
| 013 | Dio 8 | 353.176 | 353.176 | 0 | GFI-POD stavka "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 353.176 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Plaće - neto" HRK 218.087 tis., "Troškovi mirovinskog osiguranja" HRK 66.349 tis., "Troškovi zdravstvenog osiguranja" HRK 46.430 tis., "Ostalo (doprinosi i porezi)" HRK 22.310 tis. Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 439,531 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 353.176 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 76.950 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 9,405 tis.). |
| 017 | 14+15+16+30 | 507.336 | 507.336 | 0 | |
| 018 | Dio 8+ dio 9 |
134.451 | 134.451 | 0 | GFI-POD stavka "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 134.451 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Trošak otpremnina" HRK 471 tis., "Ostali troškovi zaposlenih" HRK 76.479 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Komunalne naknade, koncesije i dr." HRK 25.624 tis., "Profesionalne usluge i dr. naknade" HRK 19,260 tis., "Troškovi reprezentacije" HRK 3.706 tis. HRK, "Premije osiguranja" HRK 6.805 tis., "Bankarske usluge" HRK 1.093 tis., "Stručni časopisi i dr. administrativni troškovi" HRK 1.012 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 439,531 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 353.176 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 76.950 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 9,405 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 101.905 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 57.501 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.670 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 11.826 tis.). |
| oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika |
| GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| V. Vrijednosna usklađenja | 019 | Dio 9 | 1.670 | 1.670 | 0 | GFI-POD stavka "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.670 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Vrijednosno usklađenje imovine" u usporedivom iznosu HRK 1.670 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 101.905 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 57.501 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.670 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 11.826 tis.). |
| VI. Rezerviranja | 022 | Dio 8+ dio 9 |
40.313 | 40.313 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 40.313 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 9,405 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Rezerviranja" HRK 2.744 tis. i "Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr." HRK 28.164 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 439,531 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 353.176 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 76.950 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 9,405 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 101.905 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 57.501 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.670 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 11.826 tis.). |
| VII. Ostali poslovni rashodi | 029 | Dio 9 | 11.826 | 11.826 | 0 | GFI-POD stavka "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 11.826 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema" HRK 3.892 tis., "Ostali poslovni rashodi" HRK 7.934 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 101.905 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 57.501 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.670 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 30.908 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 11.826 tis.). |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 030 | 11 | 35.354 | 35.354 | 0 | GFI-POD stavka "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 35.354 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; "Prihodi od kamata" HRK 83 tis., "Neto pozitivne tečajne razlike – ostale" HRK 11.676 tis., "Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti i promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a" HRK 9.233 tis., "Prestanak kontrole nad ovisnim društvom" HRK 13.316 tis., "Prihodi od cassa sconto" HRK 817 tis., "Prihod od dividendi i ostali novčani prinosi" HRK 229 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 35.903 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 35.354 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 71.257 tis.). |
| FINANCIJSKI RASHODI | 041 | 11 | 71.257 | 71.257 | 0 | GFI-POD stavka "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 71.257 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; "Rashod od kamata" HRK 71.257 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 35.903 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 35.354 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 71.257 tis.). |
| UDIO U DOBITI OD DRUŠTVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
049 | 18 | 548 | 548 | 0 | GFI-POD stavka "Udio u dobiti od društava poveznih sudjelujućim interesom" (AOP 049; HRK 548 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u usporedivom iznosu HRK 548 tis. |
| UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
051 | 18 | 144 | 144 | 0 | GFI-POD stavka "Udio u gubitku od društava poveznih sudjelujućim interesom" (AOP 051; HRK 144 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u usporedivom iznosu HRK 144 tis. |
| UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) | 053 | 1.679.910 | 1.679.910 | 0 | ||
| UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) | 054 | 1.578.434 | 1.578.434 | 0 | ||
| DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 101.475 | 101.475 | 0 | ||
| POREZ NA DOBIT | 058 | -7.232 | -7.232 | 0 | ||
| DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) | 059 | 108.707 | 108.707 | 0 |
| GFI-POD BILANCA | GFI-POD AOP |
Revidirani izvještaj |
Reklasificirani | Revidirani | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stanje na dan 31.12.2020. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+036) |
002 | 14+15+16+ dio 18+20+ dio 21+dio 23+ 25+ dio 30 |
6.087.157 | 6.087.157 | 0 | |
| I. Nematerijalna imovina | 003 | 16 | 46.400 | 46.400 | 0 | |
| II. Materijalna imovina | 010 | 14+15+30 | 5.662.917 | 5.662.917 | 0 | GFI-POD stavka "Materijalna imovina" (AOP 010; HRK 5.662.917 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Nekretnine, postrojenja i oprema" (Bilješka 14 u usporedivom iznosu HRK 5.647.311 tis.), "Ulaganja u nekretnine" (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.942 tis.) te "Imovina s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 11.664 tis.). |
| III. Dugotrajna financijska imovina | 020 | Dio 18+20 +dio 21 |
46.430 | 46.430 | 0 | GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 020; HRK 46.430 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Udjel u pridruženom subjektu" (Bilješka 18 u usporedivom iznosu HRK 46.024 tis.), "Financijska imovina" (Bilješka 20 u usporedivom iznosu HRK 317 tis.) te u dugoročnom dijelu stavke "Krediti i depoziti" (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 89 tis.). |
| IV. Potraživanja | 031 | Dio 23 | 0 | 0 | 0 | |
| V. Odgođena porezna imovina | 036 | 25 | 331.410 | 331.410 | 0 | |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) |
037 | Dio 21+22+ dio 23+ dio 24+26 |
737.067 | 737.067 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkotrajna imovina" (AOP 037; HRK 737.067 tis.) i "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 55.359 tis.) u odnosu na stavku "Kratkotrajna imovina" Revidiranog izvješća (HRK 792.425 tis.). |
| I. Zalihe | 038 | 22 | 30.336 | 30.336 | 0 | |
| II. Potraživanja | 046 | Dio 23 | 40.185 | 40.185 | 0 | GFI-POD stavka "Potraživanja" (AOP 046; HRK 40.185 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Potraživanja od kupaca - neto" HRK 25.375 tis., "Potraživanja za više plaćeni PDV" HRK 4.900 tis., "Predujmovi dobavljačima" HRK 2.304 tis., "Potraživanja od zaposlenih" HRK 298 tis., "Potraživanja od državnih institucija" HRK 4.529 tis., "Ostala kratkoročna potraživanja" HRK 2.047 tis.) te "Potraživanja za preplaćeni porez na dobit" (u usporedivom iznosu HRK 733 tis. - prikazan u bilanci kao zasebna stavka). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 94.811 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046: HRK 39.452 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 55.359 tis.). |
| III. Financijska imovina | 053 | Dio 21 | 613 | 613 | 0 | GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 053; HRK 613 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Krediti i depoziti" - kratkoročni dio (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 613 tis.). |
| IV. Novac u banci i blagajni | 063 | 26 | 665.933 | 665.933 | 0 | GFI-POD stavka "Novac u banci i blagajni" (AOP 063; HRK 665.933 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novac i novčani ekvivalenti" (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 665.933 tis.). |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Reklasificirani | Revidirani | ||
| stanje na dan 31.12.2020. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
064 | Dio 23 | 55.359 | 55.359 | 0 | GFI-POD stavka "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 55.359 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Obračunati nefakturirani prihodi" HRK 715 tis., "Potraživanja za kamatu" HRK 43 tis., "Unaprijed plaćeni troškovi" HRK 54.600 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu HRK 94.811 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046: HRK 39.452 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 55.359 tis.). |
| UKUPNO AKTIVA | 6.879.583 | 6.879.583 | 0 | |||
| KAPITAL I REZERVE | 067 | 27+28 | 2.863.857 | 2.863.857 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 2.863.857 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Dionička glavnica" (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 2.863.857 tis.). |
| REZERVIRANJA | 090 | Dio 31+ dio 32 |
141.118 | 141.118 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 141.118 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" u iznosu HRK 26.090 tis. te stavka "Pravni sporovi" u usporedivom iznosu HRK 57.420 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke "Naknade za koncesije" (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 57.608 tis). |
| DUGOROČNE OBVEZE (AOP 103+107+108) | 097 | Dio 24+25+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 32 |
2.867.349 | 2.867.349 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Dugoročne obveze" (AOP 097; HRK 2.867.349 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 141.118 tis.) u odnosu na stavku "Dugoročne obveze" Revidiranog izvješća (HRK 3.008.468 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
103 | Dio 29 | 2.770.276 | 2.770.276 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 103; HRK 2.770.276 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazane u dugoročnom dijelu stavke "Posudbe" (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.770.276 tis.). |
| II. Ostale dugoročne obveze | 107 | Dio 24+ dio 30+ dio 32 |
38.781 | 38.781 | 0 | GFI-POD stavka "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 38.781 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar dugoročnog dijela stavke "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 11.602 tis.), "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 6.926 tis.) te dio dugoročnih obveza u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32 "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 502 tis. te "Bonusi" HRK 19.751 tis.). Napomena: Ukupni iznos stavke "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu 16.982 tis. je iskazan u stavkama "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 11.602 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 5.380 tis.). |
| III. Odgođena porezna obveza | 108 | 25 | 58.292 | 58.292 | 0 | |
| KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+114+115+116+117+118+119+120+ 121+123) |
109 | Dio 24+29+ dio 30+ dio 31+ dio 37 |
934.438 | 934.438 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkoročne obveze" (AOP 109; HRK 934.438 tis.) i "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 72.821 tis.) u odnosu na stavke "Kratkoročne obveze" Revidiranog izvješća (HRK 1.007.258 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
114 i 115 | Dio 29 | 738.366 | 738.366 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 115; HRK 733.062 tis.) i "Obveze za zajmove, depozite i slično" (AOP 114; HRK 5.304 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Posudbe" (Bilješka 29; "Obveze po kreditima banaka" u usporedivom iznosu HRK 738.366 tis.). |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. |
AOP oznaka |
izvještaj Bilješka |
Reklasificirani GFI-POD |
Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
| II. Obveze za predujmove | 116 | Dio 31 | 69.609 | 69.609 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze za predujmove" u usporedivom iznosu HRK 69.609 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.)," Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 6,130 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.936 tis.). |
| III. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima |
117 | Dio 31 | 61.809 | 61.809 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema dobavljačima" HRK 61.725 tis., "Obveze prema dobavljačima - povezana društva" HRK 84 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.)," Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 6,130 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.936 tis.). |
| IV. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | Dio 31 | 6.625 | 6.625 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze po mjenicama" u usporedivom iznosu HRK 6.625 tis.). |
| V. Obveze prema zaposlenicima | 119 | Dio 31 | 19.187 | 19.187 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema zaposlenima" u usporedivom iznosu HRK 19.187 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.)," Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 6,130 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.936 tis.). |
| VI. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | Dio 31 | 6.130 | 6.130 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 6.130 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze za poreze i doprinose i druge obveze" u usporedivom iznosu HRK 6.129 tis.) te "Obveze za porez iz dobit" (u usporedivom iznosu HRK 1 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.)," Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 6,130 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.936 tis.). |
| GFI-POD BILANCA | GFI-POD AOP |
Revidirani izvještaj |
Reklasificirani | Revidirani | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| stanje na dan 31.12.2020. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| VII. Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze |
121 i 123 | Dio 24+ dio 30+ dio 31 + dio 37 |
32.712 | 32.712 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 32.323 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveza za dividendu" HRK 389 tis., "Ostale obveze" HRK 10.706 tis.), kratkoročni dio "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.243 tis), "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 5.380 tis.) te bilješka 37 u usporedivom iznosu HRK 13.994 tis. Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.)," Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 6,130 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.936 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 5.380 tis. je iskazan u stavci "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 5.380 tis.). |
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
124 | Dio 31+ dio 32 |
72.821 | 72.821 | 0 | GFI-POD stavka "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 72.821 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze po kamatama" HRK 33.727 tis., kratkoročni dio stavke "Naknada za koncesije" HRK 1.920 tis., "Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele" HRK 2.496 tis., "Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u nerealiziranim prihodima" HRK 121 tis., "Obveze za ukalkulirane troškove" HRK 28.673 tis.) te kratkoročnog dijela stavki "Rezerviranja" (Bilješka 32; kratkoročni dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 5.884 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 241.390 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 69.609 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 61.809 tis.)," Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 19.187 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 118; HRK 6,130 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 389 tis.), " Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 10.706 tis.) te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 66.936 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke "Rezerviranja" Revidiranog izvješća (Bilješka 32) u iznosu 5.884 tis. je iskazan u stavci "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 5.884 tis.). |
| UKUPNO PASIVA | 6.879.583 | 6.879.583 | 0 |
GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP oznaka Revidirani izvještaj Bilješka Reklasificirani GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje POSLOVNI PRIHODI (AOP 002+003+004+005+006) 001 675.611 675.611 0 I. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe i prihodi od prodaje (izvan grupe) 002+ 003 5 642.479 642.479 0 II. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 004+ 005+ 006 Dio 6+ dio 10 33.132 33.132 0 GFI-POD stavke "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga" (AOP 004; HRK 461 tis.) i "Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 006; HRK 32.671 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki "Ostali prihodi" (Bilješka 6; "Prihod od donacija i ostalo" HRK 12.255 tis., "Prihod od ukidanja rezervacija" HRK 1.650 tis., "Prihod od prefakturiranja" HRK 2.055 tis., "Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama" HRK 2.798 tis., "Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga" HRK 461 tis., "Naplata otpisanih potraživanja" HRK 1.111 tis., "Ostali prihodi" HRK 8.025 tis.) te "Ostali dobici/ (gubici) - neto" (Bilješka 10; "Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme" HRK 4.777 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Ostali prihodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 28.355 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004, 005 i 006; HRK 28.355 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali dobici/(gubici) - neto" Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 4.777 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004, 005 i 006; HRK 4.777 tis.). POSLOVNI RASHODI (AOP 009+013+017+018+019+022+029) 007 1.070.376 1.070.376 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 189,951 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 89.098 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.510 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; 28.714 tis.) i "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 10.015 tis.) u odnosu na stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; HRK 227.051 tis.) te "Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 92.236 tis.) Revidiranog izvješća. I. Materijalni troškovi 009 7 254.644 254.644 0 GFI-POD stavka "Materijalni troškovi" (AOP 009; HRK 254.644 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Nabavna vrijednost materijala i usluga" (Bilješka 7 u usporedivom iznosu HRK 254.644 tis.). II. Troškovi osoblja 013 Dio 8 189.951 189.951 0 GFI-POD stavka "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 189.951 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Plaće - neto" HRK 122.043 tis., "Troškovi mirovinskog osiguranja" HRK 36.138 tis., "Troškovi zdravstvenog osiguranja" HRK 24.606 tis., "Ostalo (doprinosi i porezi)" HRK 7.163 tis. Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 227.051 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 189.951 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 23.509 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 13.592 tis.). III. Amortizacija 017 14+15+16+30 496.444 496.444 0
| GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IV. Ostali troškovi | 018 | Dio 8+ dio 9 |
89.098 | 89.098 | 0 | GFI-POD stavka "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 89.098 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Trošak otpremnina" HRK 466 tis., "Ostali troškovi zaposlenih" HRK 23.044 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Komunalne naknade, koncesije i dr." HRK 38.689 tis., "Profesionalne usluge i dr. naknade" HRK 14.452 tis., "Troškovi reprezentacije" HRK 2.199 tis. HRK, "Premije osiguranja" HRK 7.043 tis., "Bankarske usluge" HRK 880 tis., "Stručni časopisi i dr. administrativni troškovi" HRK 2.325 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 227.051 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 189.951 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 23.509 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 13.592 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65.588 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.510 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 10.015 tis.). |
| V. Vrijednosna usklađenja | 019 | Dio 9 | 1.510 | 1.510 | 0 | GFI-POD stavka "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.510 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Vrijednosno usklađenje imovine" u usporedivom iznosu HRK 1.510 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65.588 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.510 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 10.015 tis.). |
| VI. Rezerviranja | 022 | Dio 8+ dio 9 |
28.714 | 28.714 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 28.714 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 13.591 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Rezerviranja" HRK 9.623 tis. i "Rezerviranja za otpremnine" HRK 5.500 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 227.051 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 189.951 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 23.509 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 13.592 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65.588 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.510 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 10.015 tis.). |
| VII. Ostali poslovni rashodi | 029 | Dio 9 | 10.015 | 10.015 | 0 | GFI-POD stavka "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 10.015 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema" HRK 1.532 tis., "Ostali poslovni rashodi" HRK 8.484 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 92.236 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65.588 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.510 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 15.123 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 10.015 tis.). |
| GFI-POD | Revidirani izvještaj |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. |
AOP oznaka |
Bilješka | GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 030 | Dio 11 | 21.291 | 21.291 | 0 | GFI-POD stavka "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 21.291 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; "Prihodi od kamata" HRK 514 tis., "Neto pozitivne tečajne razlike – ostale" HRK 890 tis., "Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a" HRK 17.770 tis., "Prihodi od cassa sconto" HRK 1.957 tis., "Ostali novčani prinosi" HRK 160 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 104.641 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 21.291 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 125.932 tis.). |
| FINANCIJSKI RASHODI | 041 | Dio 11 | 125.932 | 125.932 | 0 | GFI-POD stavka "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 125.932 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; "Rashod od kamata" HRK 66.170 tis., "Neto negativne tečajne razlike od financijskih aktivnosti" HRK 41.918 tis., "Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a" HRK 17.844 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 104.641 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 21.291 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 125.932 tis.). |
| UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA (AOP 175) |
051 | 18 | 1.644 | 1.644 | 0 | GFI-POD stavka "Udio u dobiti od društava poveznih sudjelujućim interesom" (AOP 051; HRK 1.644 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u usporedivom iznosu HRK 1.644 tis. |
| UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) | 053 | 696.902 | 696.902 | 0 | ||
| UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) | 054 | 1.197.952 | 1.197.952 | 0 | ||
| DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) |
055 | -501.050 | -501.050 | 0 | ||
| POREZ NA DOBIT | 058 | -142.243 | -142.243 | 0 | ||
| DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) | 059 | -358.806 | -358.806 | 0 |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
020 | 610.039 | 610.039 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti" (AOP 020; HRK 610.039 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Novčani tok od poslovnih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK 680.682 tis., te stavci "Plaćena kamata" (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -70.643 tis. |
|
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
034 | -157.173 | -157.173 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti" (AOP 034; HRK -157.173 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od ulagačkih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -157.173 tis. |
|
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
046 | -3.541 | -3.541 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti" (AOP 046; HRK -3.541 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od financijskih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -74.184 tis. uvećanoj za stavku "Plaćena kamata" u iznosu HRK 70.643 tis. |
|
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) |
048 | 449.325 | 449.325 | 0 | ||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA |
049 | 665.933 | 665.933 | 0 | ||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 1.115.258 | 1.115.258 | 0 |
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
020 | -37.477 | -37.477 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti" (AOP 020; HRK -37.477 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Novčani tok od poslovnih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -3.186 tis. te stavci "Plaćena kamata" (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -34.291 tis. |
|
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
034 | -585.950 | -585.950 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti" (AOP 034; HRK -585.950 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od ulagačkih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -585.950 tis. |
|
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
046 | 739.217 | 739.217 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti" (AOP 046; HRK 739.217 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od financijskih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK 704.926 tis. uvećanoj za stavku "Plaćena kamata" u iznosu HRK 34.291 tis. |
|
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) |
048 | 115.790 | 115.790 | 0 | ||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA |
049 | 550.143 | 550.143 | 0 | ||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 665.933 | 665.933 | 0 |
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE (AOP 31 do 50) |
51 | 27+28+33 | 3.311.059 | 3.311.059 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 3.311.059 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Dionički kapital" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), "Vlastite dionice" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), "Kapitalne rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.224 tis.), "Rezerve za fer vrijednost" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 81 tis.), "Zakonske rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), "Ostale rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 163.749 tis.), "Zadržana dobit" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 467.737 tis.) te "Nekontrolirajući interes" (Bilješka 33 u usporedivom iznosu HRK 1.043.064 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja "Ostale rezerve" (Bilješka 28; HRK 163.749 tis.) odgovara GFI POD stavci "Rezerve za vlastite dionice" (AOP 072; HRK 136.815 tis.), dijelu GFI POD stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 24.684 tis.) te GFI POD stavke "Ostale rezerve" (AOP 075 HRK 2.250 tis.). Stavka Revidiranog izvještaja "Zadržana dobit" (Bilješka 28; HRK 467.737 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki "Dobit poslovne godine" (AOP 086; HRK 104.375 tis.) te dijela stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 363.362 tis.). |
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE (AOP 31 do 50) |
51 | 27+28+33 | 2.863.857 | 2.863.857 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 2.863.857 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Dionički kapital" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), "Vlastite dionice" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), "Kapitalne rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.224 tis.), "Rezerve za fer vrijednost" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 1 tis.), "Zakonske rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), "Ostale rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 161.993 tis.), "Zadržana dobit" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 363.625 tis.) te "Nekontrolirajući interes" (Bilješka 33 u usporedivom iznosu HRK 701.810 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja "Ostale rezerve" (Bilješka 28; HRK 161.993 tis.) odgovara GFI POD stavci "Rezerve za vlastite dionice" (AOP 072; HRK 136.815 tis.), dijelu GFI POD stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 22.846 tis.) te GFI POD stavke "Ostale rezerve" (AOP 075 HRK 2.332 tis.). Stavka Revidiranog izvještaja "Zadržana dobit" (Bilješka 28; HRK 363.626 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki "Gubitak poslovne godine" (AOP 086; HRK -329.594 tis.) te dijela stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 693.220 tis.). |
| Matični broj (MB): | 3474771 | Oznaka matične države članice izdavatelja |
HR | |
|---|---|---|---|---|
| Matični broj subjekta (MBS): | 40020883 | |||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): | 36201212847 | LEI | 529900DUWS1DGNEK4C68 | |
| Šifra ustanove | 30577 | |||
| Tvrtka izdavatelja: | Valamar Riviera d.d. | |||
| Poštanski broj i mjesto: | 52440 | Poreč | ||
| Ulica i kućni broj: | Stancija Kaligari 1 | |||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||
| Internet adresa: | www.valamar-riviera.com | |||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
2442 | |||
| Konsolidirani izvještaj: | KN | (KN-nije konsolidirano/ KD-konsolidirano) | ||
| Revidirano: | RD | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) | ||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): |
Sjedište: | MB: | ||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | |||
| Osoba za kontakt: | Sopta Anka | |||
| (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | ||||
| Telefon: | 052 408 188 | |||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||
| Revizorsko društvo: | Ernst & Young d.o.o., UHY Rudan d.o.o. | |||
| (tvrtka revizorskog društva) | ||||
| Ovlašteni revizor: | Berislav Horvat, Vedrana Miletić | |||
(ime i prezime)
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje) M.P.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethod- ne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA | |||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 5.324.136.157 | 5.152.301.804 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj |
003 004 |
42.275.329 | 34.640.301 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 35.550.820 | 26.854.197 |
| 3. Goodwill | 006 | 6.567.609 | 6.567.609 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 156.900 | 1.218.495 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 4.292.520.443 | 3.936.984.239 |
| 1. Zemljište | 011 | 629.012.020 | 593.370.669 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 2.722.066.344 | 2.593.423.408 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 409.245.659 | 355.975.206 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 91.158.729 | 72.736.320 |
| 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu |
015 016 |
159.973 | 42.528 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 366.577.576 | 267.938.392 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 70.357.714 | 50.317.735 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 3.942.428 | 3.179.981 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 774.869.872 | 1.017.453.237 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 727.328.038 | 941.803.942 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | ||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | ||
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 47.191.530 | 70.112.312 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | ||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 121.271 | 219.121 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 89.033 | 5.177.862 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina |
029 030 |
140.000 | 140.000 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | ||
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | ||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | ||
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | ||
| 4. Ostala potraživanja | 035 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 214.470.513 | 163.224.027 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 583.232.857 | 656.422.372 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 27.296.274 | 23.619.254 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 26.356.791 | 22.520.626 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | ||
| 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba |
041 042 |
939.483 | 1.098.628 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | ||
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | ||
| 7. Biološka imovina | 045 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 32.385.214 | 50.219.276 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 186.829 | 19.738.193 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 330.822 | 7.293.713 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 23.158.299 | 16.667.610 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 277.464 | 625.968 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 4.795.299 | 3.070.818 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 3.636.501 | 2.822.974 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 578.131 | 444.055 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe |
054 055 |
||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 28.300 | 28.300 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | ||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | ||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | ||
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 549.831 | 415.755 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 522.973.238 | 582.139.787 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 46.702.706 | 21.272.442 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 5.954.071.720 | 5.829.996.618 |
F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 54.261.380 54.173.148
| 1 2 3 4 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 2.385.224.020 2.619.280.406 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 1.672.021.210 1.672.021.210 II. KAPITALNE REZERVE 069 5.710.563 5.710.563 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 98.247.551 98.247.551 1. Zakonske rezerve 071 83.601.061 83.601.061 2. Rezerve za vlastite dionice 072 136.815.284 136.815.284 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 -124.418.266 -124.418.266 4. Statutarne rezerve 074 5. Ostale rezerve 075 2.249.472 2.249.472 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 872 81.109 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno 078 872 81.109 raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084 - 085) 083 917.793.503 538.614.167 1. Zadržana dobit 084 917.793.503 538.614.167 2. Preneseni gubitak 085 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087 - 088) 086 -308.549.679 304.605.806 1. Dobit poslovne godine 087 304.605.806 2. Gubitak poslovne godine 088 308.549.679 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089 B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 113.213.704 134.552.238 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091 21.180.405 24.962.956 2. Rezerviranja za porezne obveze 092 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 36.378.988 28.843.417 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 094 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 095 6. Druga rezerviranja 096 55.654.311 80.745.865 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 2.524.889.178 2.331.903.180 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 101 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 2.474.586.439 2.303.872.723 7. Obveze za predujmove 104 8. Obveze prema dobavljačima 105 9. Obveze po vrijednosnim papirima 106 10. Ostale dugoročne obveze 107 36.995.567 15.575.274 11. Odgođena porezna obveza 108 13.307.172 12.455.183 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 865.350.845 665.431.238 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 135.664 101.669 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 112 7.389 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 113 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 693.967.037 523.630.896 7. Obveze za predujmove 116 61.767.845 36.066.605 8. Obveze prema dobavljačima 117 49.993.663 51.117.222 9. Obveze po vrijednosnim papirima 118 6.625.196 10. Obveze prema zaposlenicima 119 15.921.399 24.804.908 11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 120 4.664.984 14.661.562 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 9.600 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122 14. Ostale kratkoročne obveze 123 32.265.457 15.040.987 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 124 65.393.973 78.829.556 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 5.954.071.720 5.829.996.618 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 126 54.261.380 54.173.148 |
AOP | Zadnji dan prethod | Na izvještajni datum | |
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | oznaka | ne poslovne godine | tekućeg razdoblja | |
| Naziv pozicije 1 |
AOP oznaka 2 |
Isto razdoblje prethodne godine 3 |
Tekuće razdoblje 4 |
|---|---|---|---|
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 571.818.875 | 1.670.374.528 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 6.559.169 | 31.631.791 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 540.402.390 | 1.329.300.465 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 208.649 | 233.998 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 269.761 | 281.037.544 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 24.378.906 | 28.170.730 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 890.254.827 | 1.255.329.580 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | ||
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) | 009 | 223.980.434 | 396.119.584 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 118.752.994 | 211.804.737 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 4.218.790 | 10.230.447 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 101.008.650 | 174.084.400 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 162.756.912 | 301.251.199 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 103.705.374 | 185.544.244 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 40.219.038 | 76.418.573 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 18.832.500 | 39.288.382 |
| 4. Amortizacija | 017 | 391.987.115 | 397.597.196 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 75.372.719 | 113.160.696 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 1.394.462 | 1.646.054 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | ||
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 1.394.462 | 1.646.054 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 25.566.223 | 36.609.347 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 16.210.160 | 9.293.175 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | ||
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 9.356.063 | 2.487.712 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | ||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | ||
| f) Druga rezerviranja | 028 | 24.828.460 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 9.196.962 | 8.945.504 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 19.931.425 | 21.059.327 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | ||
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | ||
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | ||
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | ||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | ||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | ||
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 639.146 | 291.847 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 824.514 | 10.791.830 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 4.503.562 | |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 18.467.765 | 5.472.088 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 115.027.459 | 64.980.124 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | ||
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | ||
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 56.628.643 | 60.092.169 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 38.603.478 | |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 16.832.811 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | ||
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 2.962.527 | 4.887.955 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | ||
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | ||
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | ||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049+050) | 053 | 591.750.300 | 1.691.433.855 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051+052) | 054 | 1.005.282.286 | 1.320.309.704 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | -413.531.986 | 371.124.151 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 371.124.151 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | -413.531.986 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | -104.982.307 | 66.518.345 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | -308.549.679 | 304.605.806 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 304.605.806 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | -308.549.679 | |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | |||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | |||||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | |||||||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | |||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | |||||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 |
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 |
|---|---|
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 |
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 |
|---|---|
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 |
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | -308.549.679 | 304.605.806 |
|---|---|---|---|
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 080 do 087) | 079 | -73.904 | 97.850 |
| III. STAVKE KOJE NEĆE BITI REKLASIFICIRANE U DOBIT ILI GUBITAK (AOP 081 do 085) |
080 | -73.904 | 97.850 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
081 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | -73.904 | 97.850 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | ||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | ||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | ||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | -13.303 | 17.613 |
| IV. STAVKE KOJE JE MOGUĆE REKLASIFICIRATI U DOBIT ILI GUBITAK (AOP 088 do 095) |
087 | ||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | ||
| 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | ||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | ||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | ||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | ||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak |
096 | ||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087-086 -096) | 097 | -60.601 | 80.237 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | -308.610.280 | 304.686.043 |
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
| VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | |
|---|---|---|
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | -413.531.986 | 371.124.151 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010) | 002 | 509.075.504 | 190.749.080 |
| a) Amortizacija | 003 | 391.987.115 | 397.597.196 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
004 | -3.978.000 | -279.190.767 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine |
005 | ||
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -507.817 | -70.802 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 62.034.183 | 64.980.125 |
| f) Rezerviranja | 008 | 20.421.285 | 21.540.065 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 38.603.447 | -7.490.750 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 515.291 | -6.615.987 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) |
011 | 95.543.518 | 561.873.231 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -105.109.538 | -23.892.406 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -58.984.649 | -28.430.139 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -41.213.521 | 860.713 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -4.911.368 | 3.677.020 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | ||
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | -9.566.020 | 537.980.825 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -27.934.882 | -64.432.651 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | ||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | -37.500.902 | 473.548.174 |
| NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 8.932.090 | 3.647.864 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 489.691 | 82.752 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 3.709 | |
| 5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 189.339 | 182.247 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 1.110.110 | |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 9.611.120 | 5.026.682 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -428.835.136 | -77.557.476 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | ||
| 3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -211.896 | -5.137.000 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | ||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -429.047.032 | -82.694.476 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -419.435.912 | -77.667.794 |
| NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | ||
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | ||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 776.471.599 | 344.850.628 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 3.389.999 | 1.756.034 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 779.861.598 | 346.606.662 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
040 | -43.659.164 | -679.122.703 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | -4.141.654 | -4.197.790 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -47.800.818 | -683.320.493 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | 732.060.780 | -336.713.831 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | ||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) |
048 | 275.123.966 | 59.166.549 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 247.849.272 | 522.973.238 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 522.973.238 | 582.139.787 |
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice i udjeli (odbit na stavka) |
Statutarne rezerve |
Ostale rezerve |
Revalorizacij ske rezerve |
Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobu- hvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice |
Manjinski (nekontroliraju ći) interes |
Ukupno kapital i rezerve |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) |
19 | 20 (16+17) |
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 1.672.021.210 | 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 | 61.473 | 539.646.072 377.006.905 2.690.444.302 | 2.690.444.302 | |||||||||||||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | ||||||||||||||||||
| 3. Ispravak pogreški | 03 | ||||||||||||||||||
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) | 04 | 1.672.021.210 | 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 | 61.473 | 539.646.072 377.006.905 2.690.444.302 | 2.690.444.302 | |||||||||||||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | -308.549.679 -308.549.679 | -308.549.679 | ||||||||||||||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | ||||||||||||||||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | ||||||||||||||||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
08 | -73.904 | -73.904 | -73.904 | |||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | ||||||||||||||||||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | ||||||||||||||||||
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
11 | ||||||||||||||||||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | ||||||||||||||||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | ||||||||||||||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 13.303 | 13.303 | 13.303 | |||||||||||||||
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne | 15 | ||||||||||||||||||
| nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | |||||||||||||||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | ||||||||||||||||||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela |
17 18 |
||||||||||||||||||
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | ||||||||||||||||||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 20 | ||||||||||||||||||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 2.249.472 | 1.140.526 | 3.389.998 | 3.389.998 | ||||||||||||||
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 377.006.905 -377.006.905 | |||||||||||||||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | ||||||||||||||||||
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (AOP 04 do 23) | 24 | 1.672.021.210 | 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 | 2.249.472 | 872 | 917.793.503 -308.549.679 2.385.224.020 | 2.385.224.020 | ||||||||||||
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, |
|||||||||||||||||||
| UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | 25 | -60.601 | -60.601 | -60.601 | |||||||||||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) | 26 | -60.601 | -308.549.679 -308.610.280 | -308.610.280 | |||||||||||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) |
27 | 2.249.472 | 378.147.431 -377.006.905 | 3.389.998 | 3.389.998 | ||||||||||||||
| Tekuće razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 28 | 1.672.021.210 | 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 | 2.249.472 | 872 | 917.793.503 -308.549.679 2.385.224.020 | 2.385.224.020 | ||||||||||||
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | ||||||||||||||||||
| 3. Ispravak pogreški | 30 | ||||||||||||||||||
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja |
31 32 |
1.672.021.210 | 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 | 2.249.472 | 872 | 917.793.503 -308.549.679 2.385.224.020 304.605.806 |
304.605.806 | 2.385.224.020 304.605.806 |
|||||||||||
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 33 | ||||||||||||||||||
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne | |||||||||||||||||||
| imovine | 34 | ||||||||||||||||||
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
35 | 97.850 | 97.850 | 97.850 | |||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | ||||||||||||||||||
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 37 | ||||||||||||||||||
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim | 38 | ||||||||||||||||||
| interesom | |||||||||||||||||||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | ||||||||||||||||||
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | ||||||||||||||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne |
41 | -17.613 | -17.613 | -17.613 | |||||||||||||||
| nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 42 | ||||||||||||||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | ||||||||||||||||||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | ||||||||||||||||||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | ||||||||||||||||||
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | ||||||||||||||||||
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | ||||||||||||||||||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu |
48 49 |
1.756.034 | -380.935.370 308.549.679 | 1.756.034 -72.385.691 |
1.756.034 -72.385.691 |
||||||||||||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodb | 50 | ||||||||||||||||||
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) | 51 | 1.672.021.210 | 5.710.563 83.601.061 136.815.284 124.418.266 | 2.249.472 | 81.109 | 538.614.167 304.605.806 2.619.280.406 | 2.619.280.406 | ||||||||||||
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | 80.237 | 80.237 | 80.237 | |||||||||||||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) | 53 | 80.237 | 304.605.806 | 304.686.043 | 304.686.043 | ||||||||||||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | -379.179.336 308.549.679 | -70.629.657 | -70.629.657 |
| Naziv izdavatelja Valamar Riviera d.d. |
Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju: |
|---|---|
| OIB: 36201212847 | a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1), |
| Izvještajno razdoblje: 01.01. do 31.12.2021. |
b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala, |
| c) ppružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od njih. |
|
| d) U bilješkama uz godišnje financijske izvještaje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije: |
|
| 1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi |
|
| 2. usvojene računovodstvene politike |
|
| 3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno |
|
| 4. iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela, s naznakama kamatnih stopa, glavnih uvjeta i svih otplaćenih, otpisanih ili ukinutih iznosa, kao i obveza dogovorenih u njihovu korist preko bilo kakvih jamstava, s naznakom ukupnog iznosa za svaku kategoriju |
|
| 5. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave |
|
| 6. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja |
|
| 7. prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine |
|
| 8. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće |
|
| 9. iznos plaća i naknada odobrenih za tu poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihovih odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjima za bivše članove tih tijela uz naznaku ukupnog iznosa za svaku kategoriju tijela |
|
| 10. prosječan broj zaposlenika tijekom poslovne godine, raščlanjen po kategorijama, i ako to nije odvojeno objavljeno u računu dobiti i gubitka, troškovi osoblja koji se odnose na tu poslovnu godinu, raščlanjeni između neto plaća i nadnica, troškova poreza i doprinosa iz plaća, doprinosa na plaće te ostalih troškova plaća koji ne uključuju naknade troškova |
|
| 11. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine |
|
su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika
Detaljnije informacije o financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Godišnje izvješće 2021." koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.
Informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Godišnje izvješće 2021." koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.
Društvo Valamar Riviera d.d. u nastavku predstavlja tablice usporedbe stavki GFI POD financijskih izvještaja i revidiranih Bilješki za 2020. i 2021. godinu.
GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. GFI-POD AOP oznaka Revidirani izvještaj Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 14+15+16+ 17+ dio 18+ 20+ dio 21+ dio 23+25 +dio 30 5.152.302 5.152.302 0 I. Nematerijalna imovina 003 16 34.640 34.640 0 II. Materijalna imovina 010 14+15+ dio 30 3.936.985 3.936.985 0 GFI-POD stavka "Materijalna imovina" (AOP 010; HRK 3.936.985 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Nekretnine, postrojenja i oprema" (Bilješka 14 u usporedivom iznosu HRK 3.916.939 tis.), "Ulaganja u nekretnine" (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.180 tis.), te "Imovina s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 16.866 tis.). III. Dugotrajna financijska imovina 020 17+ dio 18+ 20+ dio 21 1.017.453 1.017.453 0 GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 020; HRK 1.017.453 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Ulaganja u ovisna društva (Bilješka 17 u usporedivom iznosu HRK 941.804 tis.), "Udjel u pridružene subjekte" (Bilješka 18 u usporedivom iznosu HRK 70.112 tis. (prikazan u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka)), "Financijska imovina" (Bilješka 20 u usporedivom iznosu HRK 359 tis.) te u dugoročnom dijelu stavke "Krediti i depoziti" (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 5.178 tis.). IV. Potraživanja 031 Dio 23 0 0 0 V. Odgođena porezna imovina 036 25 163.224 163.224 0 KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 Dio 21+22+ dio 23+26 656.422 656.422 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkotrajna imovina" (AOP 037; HRK 656.422 tis.) i "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 21.273 tis.) u odnosu na stavku "Kratkotrajna imovina" Revidiranog izvješća (HRK 677.695 tis.). I. Zalihe 038 22 23.619 23.619 0 II. Potraživanja 046 Dio 23 50.219 50.219 0 GFI-POD stavka "Potraživanja" (AOP 046; HRK 50.219 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Potraživanja od kupaca - neto" HRK 43.673 tis., "Potraživanja za više plaćeni PDV" HRK 2.235 tis., "Predujmovi dobavljačima" HRK 457 tis., "Potraživanja od zaposlenih" HRK 626 tis., "Potraživanja od državnih institucija" HRK 834 tis. te dio "Ostala kratkoročna potraživanja" HRK 2.392 tis.) te "Potraživanja za preplaćeni porez na dobit" (u usporedivom iznosu HRK 2 tis. - prikazan u Revidiranom izvještaju kao zasebna stavka). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 71.490 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046; HRK 50.217 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 21.273 tis.). III. Financijska imovina 053 Dio 21 444 444 0 GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 053; HRK 444 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Krediti i depoziti" - kratkoročni dio (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 444 tis.). IV. Novac u banci i blagajni 063 26 582.141 582.141 0 GFI-POD stavka "Novac u banci i blagajni" (AOP 063; HRK 582.141 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novac i novčani ekvivalenti" (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 582.141 tis.). PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 064 Dio 23 21.273 21.273 0 GFI-POD stavka "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 21.273 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Obračunati nefakturirani prihodi" HRK 2.398 tis., "Potraživanja za kamatu" HRK 27 tis., "Unaprijed plaćeni troškovi" HRK 18.818 tis. te dio "Ostala kratkoročna potraživanja" HRK 30 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 71.490 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046; HRK 50.217 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 21.273 tis.). UKUPNO AKTIVA 065 5.829.997 5.829.997 0
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| stanje na dan 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| KAPITAL I REZERVE | 067 | 27+28 | 2.619.280 | 2.619.280 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 2.619.280 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Dionička glavnica" (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 2.619.280 tis.). |
| REZERVIRANJA | 090 | Dio 32+ dio 31 |
134.552 | 134.552 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 134.552 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" u iznosu HRK 24.964 tis., stavka "Pravni sporovi" u usporedivom iznosu HRK 28.843 tis. te "Ostalo" u iznosu HRK 24.828 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke "Naknade za koncesije" (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 55.917 tis). |
| DUGOROČNE OBVEZE (AOP 103+107+108) | 097 | Dio 24+25+ dio 29+ dio 30+ dio 32 |
2.331.904 | 2.331.904 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Dugoročne obveze" (AOP 097; HRK 2.331.904 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 134.552 tis.) u odnosu na stavku "Dugoročne obveze" Revidiranog ozvješća (HRK 2.466.456 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
103 | Dio 29 | 2.303.873 | 2.303.873 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 103; HRK 2.303.873 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnom dijelu stavke "Posudbe" (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.303.873 tis.). |
| II. Ostale dugoročne obveze | 107 | Dio 24+ dio 30+ dio 32 |
15.575 | 15.575 | 0 | GFI-POD stavka "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 15.575 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar dugoročnog dijela stavke "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 4.362 tis.), "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 11.212 tis.). dio dugoročnih obveza u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 1 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu 7.749 tis. je iskazana u stavkama "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 4.362 tis.) i dio "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 3.387 tis.). |
| III. Odgođena porezna obveza | 108 | 25 | 12.455 | 12.455 | 0 | |
| KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+115+116+117+118+119+120+123) |
109 | Dio 24+ dio 29+ dio 30 + dio 31+ |
665.431 | 665.431 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkoročne obveze" (AOP 109; HRK 665.431 tis.) i "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 78.830 tis.) u odnosu na stavke "Kratkoročne obveze" Revidiranog izvješća (HRK 744.261 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
115 | Dio 29 | 523.631 | 523.631 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 115; HRK 523.631 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Posudbe" (Bilješka 29; "Obveze po kreditima banaka" u usporedivom iznosu HRK 523.631 tis.). |
| II. Obveze za predujmove | 116 | Dio 31 | 36.065 | 36.065 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze za predujmove" u usporedivom iznosu HRK 36.065 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima" (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.), "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| stanje na dan 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| III. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima |
110, 112 i 117 |
Dio 31 | 51.226 | 51.226 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe" (AOP 110; HRK 102 tis.), "Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom" (AOP 112; HRK 7 tis.) i "Obveze prema dobavljačima" (AOP 117; HRK 51.117 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema dobavljačima" HRK 51.095 tis., "Obveze prema dobavljačima - povezana društva" HRK 131 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima" (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.), "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). |
| IV. Obveze prema zaposlenicima | 119 | Dio 31 | 24.805 | 24.805 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema zaposlenima" u usporedivom iznosu HRK 24.805 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima" (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.), "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). |
| V. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | Dio 31 | 14.662 | 14.662 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31 "Obveze za poreze i doprinose i druge obveze" u usporedivom iznosu HRK 14.662 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima" (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.), "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). |
| VI. Ostale kratkoročne obveze | 123 | Dio 24+ dio 30+ dio 31 |
15.041 | 15.041 | 0 | GFI-POD stavka "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 15.041 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31 "Ostale obveze" HRK 8.685 tis.), "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 3.387 tis.) te "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.969 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima" (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.), "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). Ukupan iznos stavke "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 7.749 tis. je iskazan u stavkama "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 4.362 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 3.387 tis.). |
| GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2021. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
124 | Dio 31+ dio 32 |
78.830 | 78.830 | 0 | GFI-POD stavka "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 78.830 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze po kamatama" HRK 29.002 tis., kratkoročni dio stavke "Naknada za koncesije" HRK 1.920 tis., "Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele" HRK 9.379 tis., "Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u nerealiziranim prihodima" HRK 295 tis., "Obveze za ukalkulirane troškove" HRK 19.853 tis.) te kratkoročnog dijela stavki "Rezerviranja" (Bilješka 32; "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 818 tis. i "Bonusi" HRK 17.563 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 195.893 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 36.065 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe, obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom i obveze prema dobavljačima" (AOP 110, 112 i 117; HRK 51.226 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 24.805 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 14.662 tis.), "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 8.685 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 60.449 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke "Rezerviranja" Revidiranog izvješća (Bilješka 32) u iznosu 18.381 tis. je iskazan u stavci "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124: HRK 18.381 tis.). |
| UKUPNO PASIVA | 125 | 5.829.997 | 5.829.997 | 0 |
| GFI-POD AOP |
Revidirani izvještaj |
Revidirani | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Objašnjenje | |||||
| 001 | 1.670.375 | 1.670.375 | 0 | ||
| 002+ 003 | 5 | 1.360.932 | 1.360.932 | 0 | |
| 004+ 005+ 006 |
Dio 6+ dio 10 |
309.442 | 309.442 | 0 | GFI-POD stavke "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga" (AOP 004; HRK 234 tis.), "Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe" (AOP 005; HRK 281.038 tis.) i "Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 006; HRK 28,171 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki "Ostali prihodi" (Bilješka 6; "Prihod od donacija i ostalo" HRK 2.104 tis., "Prihod od ukidanja rezervacija" HRK 14,004 tis., "Prihod od prefakturiranja" HRK 2.470 tis., "Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama" HRK 4.531 tis., "Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga" HRK 234 tis., "Naplata otpisanih potraživanja" HRK 34 tis., "Ostali prihodi" HRK 4.363 tis.), te "Ostali dobici/ (gubici) - neto" (Bilješka 10; "Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme" HRK 281.702 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Ostali prihodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 27,740 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004, 005 i 006; HRK 27,740 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali dobici/(gubici) - neto" Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 281.702 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004, 005 i 006, HRK 281.702 tis.). |
| 007 | 1.255.330 | 1.255.330 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 301.251 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 113,161 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.646 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 36.609 tis.) i "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 8.946 tis.) u odnosu na stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; HRK 376,046 tis.) te "Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 85.566 tis.) Revidiranog izvješća. |
|
| 009 | 7 | 396.120 | 396.120 | 0 | GFI-POD stavka "Materijalni troškovi" (AOP 009; HRK 396.120 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Nabavna vrijednost materijala i usluga" (Bilješka 7 u usporedivom iznosu HRK 396.120 tis.). |
| 013 | Dio 8 | 301.251 | 301.251 | 0 | GFI-POD stavka "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 301.251 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Plaće - neto" HRK 185.544 tis., "Troškovi mirovinskog osiguranja" HRK 53.978 tis., "Troškovi zdravstvenog osiguranja" HRK 39.419 tis., "Ostalo (doprinosi i porezi)" HRK 22.310 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 376,046 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 301.251 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65,502 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 9.293 tis.). |
| 017 | 14+15+16+30 | 397.597 | 397.597 | 0 | |
| 018 | Dio 8+ dio 9 |
113.161 | 113.161 | 0 | GFI-POD stavka "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 113.161 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Trošak otpremnina" HRK 277 tis., "Ostali troškovi zaposlenih" HRK 65,225 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Komunalne naknade, koncesije i dr." HRK 21.697 tis., "Profesionalne usluge" HRK 15.324 tis., "Troškovi reprezentacije" HRK 3.490 tis. HRK, "Premije osiguranja" HRK 5.492 tis., "Bankarske usluge" HRK 778 tis., te "Stručni časopisi i dr. administrativni troškovi" HRK 877 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 376,046 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 301.251 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65,502 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 9.293 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 47.658 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.646 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 8.946 tis.). |
| oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika |
| GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| V. Vrijednosna usklađenja | 019 | Dio 9 | 1.646 | 1.646 | 0 | GFI-POD stavka "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.646 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Vrijednosno usklađenje imovine" u usporedivom iznosu HRK 1.646 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 47.658 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.646 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 8.946 tis.). |
| VI. Rezerviranja | 022 | Dio 8+ dio 9 |
36.609 | 36.609 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 36.609 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 9.293 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Rezerviranja" HRK 2.488 tis. i "Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr." HRK 24.828 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 376,046 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 301.251 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 65,502 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 9.293 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 47.658 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.646 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 8.946 tis.). |
| VII. Ostali poslovni rashodi | 029 | Dio 9 | 8.946 | 8.946 | 0 | GFI-POD stavka "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 8.946 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema" HRK 2.511 tis., te "Ostali poslovni rashodi" HRK 6.435 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 85.566 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 47.658 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.646 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 27.316 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 8.946 tis.). |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 030 | 11 | 21.059 | 21.059 | 0 | GFI-POD stavka "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 21.059 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; "Prihodi od kamata" HRK 67 tis., "Neto pozitivne tečajne razlike - ostalo " HRK 3.312 tis.,"Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kam. swap-a" HRK 4.729 tis., "Prihodi od cassa sconto" HRK 743 tis., "Prihod od dividendi i ostali novčani prinosi" HRK 229 tis., "Neto pozitivne tečajne razlike od financijskih aktivnosti" HRK 7.475 tis. te "Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a" HRK 4.504 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 43.921 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 21.059 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 64.980 tis.). |
| FINANCIJSKI RASHODI | 041 | 11 | 64.980 | 64.980 | 0 | GFI-POD stavka "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 64.980 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; "Rashod od kamata" HRK 64.980 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 43.921 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 21.059 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 64.980 tis.). |
| UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) | 053 | 1.691.434 | 1.691.434 | 0 | ||
| UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) | 054 | 1.320.310 | 1.320.310 | 0 | ||
| DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) |
055 | 371.124 | 371.124 | 0 | ||
| POREZ NA DOBIT | 058 | 66.518 | 66.518 | 0 | ||
| DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) | 059 | 304.606 | 304.606 | 0 |
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Reklasificirani | Revidirani | ||
| stanje na dan 31.12.2020. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) |
002 | 14+15+16+ 17+ dio 18b+ 20+ dio 21+ 25+ dio 30 |
5.324.136 | 5.324.136 | 0 | |
| I. Nematerijalna imovina | 003 | 16 | 42.275 | 42.275 | 0 | |
| II. Materijalna imovina | 010 | 14+15+30 | 4.292.520 | 4.292.520 | 0 | GFI-POD stavka "Materijalna imovina" (AOP 010; HRK 4.292.520 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Nekretnine, postrojenja i oprema" (Bilješka 14 u usporedivom iznosu HRK 4.276.132 tis.), "Ulaganja u nekretnine" (Bilješka 15 u usporedivom iznosu HRK 3.942 tis.), te "Imovina s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 12.446 tis.). |
| III. Dugotrajna financijska imovina | 020 | 17+ dio 18b+ 20+ dio 21 |
774.870 | 774.870 | 0 | GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 020; HRK 774.870. tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Ulaganja u ovisna društva (Bilješka 17 u usporedivom iznosu HRK 727.328 tis.), "Udjel u pridružene subjekte" (Bilješka 18 u usporedivom iznosu HRK 47.192 tis. (prikazan u bilanci kao zasebna stavka)), "Financijska imovina" (Bilješka 20 u usporedivom iznosu HRK 261 tis.) te u dugoročnom dijelu stavke "Krediti i depoziti" (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 89 tis.). |
| IV. Potraživanja | 031 | Dio 23 | 0 | 0 | 0 | |
| V. Odgođena porezna imovina | 036 | 25 | 214.471 | 214.471 | 0 | |
| KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) |
037 | Dio 21+22+ dio 23+ dio 24+26 |
583.233 | 583.233 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkotrajna imovina" (AOP 037; HRK 583.233 tis.) i "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 46.703 tis.) u odnosu na stavku "Kratkotrajna imovina" Revidiranog izvješća (HRK 629.936 tis.). |
| I. Zalihe | 038 | 22 | 27.296 | 27.296 | 0 | |
| II. Potraživanja | 046 | Dio 23 | 32.385 | 32.385 | 0 | GFI-POD stavka "Potraživanja" (AOP 046; HRK 32.385 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Potraživanja od kupaca - neto" HRK 23.650 tis., "Potraživanja za više plaćeni PDV" HRK 3.482 tis., "Predujmovi dobavljačima" HRK 1.698 tis., "Potraživanja od zaposlenih" HRK 277 tis., "Potraživanja od državnih institucija" HRK 1.313 tis., te "Ostala kratkoročna potraživanja" HRK 1.967 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 79.088 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046; HRK 32.385 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 46.703 tis.). |
| III. Financijska imovina | 053 | Dio 21 | 578 | 578 | 0 | GFI-POD stavka "Financijska imovina" (AOP 053; HRK 578 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Krediti i depoziti" - kratkoročni dio (Bilješka 21 u usporedivom iznosu HRK 578 tis.). |
| IV. Novac u banci i blagajni | 063 | 26 | 522.974 | 522.974 | 0 | GFI-POD stavka "Novac u banci i blagajni" (AOP 063; HRK 522.974 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novac i novčani ekvivalenti" (Bilješka 26 u usporedivom iznosu HRK 522.974 tis.). |
| PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
064 | Dio 23 | 46.703 | 46.703 | 0 | GFI-POD stavka "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 46.703 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Kupci i ostala potraživanja" (Bilješka 23; "Obračunati nefakturirani prihodi" HRK 769 tis., "Potraživanja za kamatu" HRK 43 tis., "Unaprijed plaćeni troškovi" HRK 45.889 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Kupci i ostala potraživanja" Revidiranog izvješća (Bilješka 23) u iznosu 79.088 tis. je iskazana u stavkama "Potraživanja" (AOP 046; HRK 32.385 tis.) te "Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi" (AOP 064; HRK 46.703 tis.). |
| UKUPNO AKTIVA | 065 | 5.954.072 | 5.954.072 | 0 | ||
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD BILANCA | AOP | izvještaj | Reklasificirani | Revidirani | ||
| stanje na dan 31.12.2020. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| KAPITAL I REZERVE | 067 | 27+28 | 2.385.224 | 2.385.224 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 2.385.224 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Dionička glavnica" (Bilješke 27 i 28 u usporedivom iznosu HRK 2.385.224 tis.). |
| REZERVIRANJA | 090 | Dio 32+ dio 31 |
113.214 | 113.214 | 0 | GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 113.214 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnim obvezama u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" u iznosu HRK 21.180 tis. te stavka "Pravni sporovi" u usporedivom iznosu HRK 36.379 tis.) te u dugoročnim obvezama stavke "Naknade za koncesije" (Bilješka 31 u usporedivom iznosu HRK 55.656 tis). |
| DUGOROČNE OBVEZE (AOP 101+105+106) | 097 | Dio 24+25+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 32 |
2.524.889 | 2.524.889 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Dugoročne obveze" (AOP 097; HRK 2.524.889 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 090; HRK 113.214 tis.) u odnosu na stavku "Dugoročne obveze" Revidiranog ozvješća (HRK 2.638.103 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
103 | Dio 29 | 2.474.586 | 2.474.586 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 103; HRK 2.474.586 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u dugoročnom dijelu stavke "Posudbe" (Bilješka 29 u usporedivom iznosu HRK 2.474.586 tis.). |
| II. Ostale dugoročne obveze | 107 | Dio 24+ dio 30+ dio 32 |
36.996 | 36.996 | 0 | GFI-POD stavka "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 36.996 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar dugoročnog dijela stavke "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 11.602 tis.), "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 7.391 tis.), dio dugoročnih obveza u stavci "Rezerviranja" (Bilješka 32; "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 439 tis. te "Bonusi" HRK 17.563 tis.). Napomena: Ukupna stavka "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu 16.982 tis. je iskazana u stavkama "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 11.602 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 5.380 tis.). |
| III. Odgođena porezna obveza | 108 | 25 | 13.307 | 13.307 | 0 | |
| KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110+112+115+116+117+118+119+120+123) |
109 | Dio 24+ dio 29+ dio 30+ dio 31+ dio 37 |
865.351 | 865.351 | 0 | Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Kratkoročne obveze" (AOP 109; HRK 865.351 tis.) i "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 65.394 tis.) u odnosu na stavke "Kratkoročne obveze" Revidiranog izvješća (HRK 930.745 tis.). |
| I. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama |
115 | Dio 29 | 693.967 | 693.967 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama" (AOP 115; HRK 693.967 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Posudbe" (Bilješka 29; "Obveze po kreditima banaka" u usporedivom iznosu HRK 693.967 tis.). |
| II. Obveze za predujmove | 116 | Dio 31 | 61.768 | 61.768 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 61.768 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze za predujmove" u usporedivom iznosu HRK 61.768 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 61.768 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 15.921 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 4.665 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze" (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). |
| III. Obveze prema poduzetnicima unutar | 110, 112 i | 50.129 | 0 | GFI-POD stavke "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe" (AOP 110; HRK 136 tis.) i |
| GFI-POD BILANCA stanje na dan 31.12.2020. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
Reklasificirani GFI-POD |
Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IV. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | Dio 31 | 6.625 | 6.625 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze po mjenicama" u usporedivom iznosu HRK 6.625 tis.). |
| V. Obveze prema zaposlenicima | 119 | Dio 31 | 15.921 | 15.921 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 15.921 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze prema zaposlenima" u usporedivom iznosu HRK 15.921 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 61.768 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 15.921 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 4.665 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze" (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). |
| VI. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 120 | Dio 31 | 4.665 | 4.665 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 4.665 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnog dijela stavke "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31 "Obveze za poreze i doprinose i druge obveze" u usporedivom iznosu HRK 4.665 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 61.768 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 15.921 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 4.665 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze" (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). |
| VII. Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze |
121 i 123 | Dio 24+ dio 30+ dio 31+ dio 37 |
32.276 | 32.276 | 0 | GFI-POD stavka "Obveze s osnove udjela u rezultatu" (AOP 121; HRK 10 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 32.265 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar kratkoročnih dijelova stavki "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31 "Obveza za dividendu" HRK 10 tis. te "Ostale obveze" HRK 10.310 tis.), "Derivativni financijski instrumenti" (Bilješka 24 u usporedivom iznosu HRK 5.380 tis.), "Obveze za imovinu s pravom korištenja" (Bilješka 30 u usporedivom iznosu HRK 2.582 tis.), te bilješka 37 u usporedivom iznosu HRK 13.994 tis. Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 61.768 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 15.921 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 4.665 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze" (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). Ukupan iznos stavke "Derivativni financijski instrumenti" Revidiranog izvješća (Bilješka 24) u iznosu HRK 16.982 tis. je iskazan u stavkama "Ostale dugoročne obveze" (AOP 107; HRK 11.603 tis.) i "Ostale kratkoročne obveze" (AOP 123; HRK 5.379 tis.). |
| ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
124 | Dio 31+ dio 32 |
65.394 | 65.394 | 0 | GFI-POD stavka "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124; HRK 65.394 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavaka "Dobavljači i ostale obveze" (Bilješka 31; "Obveze po kamatama" HRK 32.895 tis., kratkoročni dio stavke "Naknada za koncesije" HRK 1.919 tis., "Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele" HRK 1.533 tis., "Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u nerealiziranim prihodima" HRK 121 tis., "Obveze za ukalkulirane troškove" HRK 23.340 tis.) te kratkoročnog dijela stavki "Rezerviranja" (Bilješka 32; kratkoročni dio stavke "Otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 5.585 tis.). Napomena: Ukupan kratkoročni dio stavke "Dobavljači i ostale obveze" Revidiranog izvješća (Bilješka 31) u iznosu HRK 209.237 tis. je iskazan u stavkama "Obveze za predujmove" (AOP 116; HRK 61.768 tis.), "Obveze prema poduzetnicima unutar grupe i obveze prema dobavljačima" (AOP 110 i 117; HRK 50.129 tis.), "Obveze po vrijednosnim papirima" (AOP 118; HRK 6.625 tis.), "Obveze prema zaposlenicima" (AOP 119; HRK 15.921 tis.), "Obveze za poreze, doprinose i slična davanja" (AOP 120; HRK 4.665 tis.), "Obveze s osnove udjela u rezultatu i ostale kratkoročne obveze" (dio AOP 121 i AOP 123; HRK 10.320 tis.), te "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (dio AOP 124; HRK 59.809 tis.). Ukupan kratkoročni dio stavke "Rezerviranja" Revidiranog izvješća (Bilješka 32) u iznosu 5.585 tis. je iskazan u stavci "Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja" (AOP 124: HRK 5.585 tis.). |
| UKUPNO PASIVA | 125 | 5.954.072 | 5.954.072 | 0 |
GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP oznaka Revidirani izvještaj Bilješka Reklasificirani GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje POSLOVNI PRIHODI (AOP 002+003+004+005+006) 007 571.819 571.819 0 I. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe i prihodi od prodaje (izvan grupe) 002+ 003 5 546.962 546.962 0 II. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 004+ 005+ 006 Dio 6+ dio 10 24.857 24.857 0 GFI-POD stavke "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga" (AOP 004; HRK 208 tis.), "Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe" (AOP 005; HRK 270 tis.) i "Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 006; HRK 24.379 tis.) su u Revidiranom izvještaju iskazane unutar stavki "Ostali prihodi" (Bilješka 6; "Prihod od donacija i ostalo" HRK 7.506 tis., "Prihod od ukidanja rezervacija" HRK 233 tis., "Prihod od prefakturiranja" HRK 2.140 tis., "Prihod od osiguranja i po sudskim žalbama" HRK 1.829 tis., "Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga" HRK 209 tis., "Ostali prihodi" HRK 7.760 tis.), te "Ostali dobici/(gubici) - neto" (Bilješka 10; "Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme" HRK 5.180 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Ostali prihodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 6) u iznosu HRK 19.677 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004, 005 i 006; HRK 19.677 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali dobici/(gubici) - neto" Revidiranog izvješća (Bilješka 10) u iznosu HRK 5.180 tis. je iskazan u stavci "Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, roba i usluga, ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe te ostali poslovni prihodi (izvan grupe)" (AOP 004, 005 i 006, HRK 5.180 tis.). POSLOVNI RASHODI (AOP 009+013+017+018+019+022+029) 007 890.255 890.255 0 Obzirom na drukčiji prikaz, a radi usporedivosti GFI-POD i Revidiranog izvještaja nužno je zbirno promatrati GFI-POD stavke "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 162.757 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 75.373 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.394 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 25.566 tis.) i "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 9.198 tis.) u odnosu na stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; HRK 194.267 tis.) te "Ostali poslovni rashodi (Bilješka 9; HRK 80.020 tis.) Revidiranog izvješća. I. Materijalni troškovi 009 7 223.981 223.981 0 GFI-POD stavka "Materijalni troškovi" (AOP 009; HRK 223.981 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Nabavna vrijednost materijala i usluga" (Bilješka 7 u usporedivom iznosu HRK 223.981 tis.). II. Troškovi osoblja 013 Dio 8 162.757 162.757 0 GFI-POD stavka "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 162.757 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Plaće - neto" HRK 103.705 tis., "Troškovi mirovinskog osiguranja" HRK 30.087 tis., "Troškovi zdravstvenog osiguranja" HRK 21.802 tis., "Ostalo (doprinosi i porezi)" HRK 7.163 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 194.267 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 162.757 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 20.800 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 10.710 tis.). III. Amortizacija 017 14+15+16+30 391.987 391.987 0
GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP oznaka Revidirani izvještaj Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje IV. Ostali troškovi 018 Dio 8+ dio 9 75.372 75.372 0 GFI-POD stavka "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 75.372 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Trošak otpremnina" HRK 329 tis., "Ostali troškovi zaposlenih" HRK 20.471 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Komunalne naknade, koncesije i dr." HRK 32.959 tis., "Profesionalne usluge" HRK 11.872 tis., "Troškovi reprezentacije" HRK 2.023 tis. HRK, "Premije osiguranja" HRK 6.075 tis., "Bankarske usluge" HRK 574 tis., "Stručni časopisi i dr. administrativni troškovi" HRK 1.069 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 194.267 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 162.757 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 20.800 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 10.710 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 54.572 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.394 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 9.198 tis.). V. Vrijednosna usklađenja 019 Dio 9 1.394 1.394 0 GFI-POD stavka "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.394 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavke "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Vrijednosno usklađenje imovine" u usporedivom iznosu HRK 1.394 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 54.572 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.394 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 9.198 tis.). VI. Rezerviranja 022 Dio 8+ dio 9 25.566 25.566 0 GFI-POD stavka "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 25.566 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Troškovi zaposlenih" (Bilješka 8; "Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade" HRK 10.710 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Rezerviranja" HRK 9.356 tis. i "Rezerviranja za otpremnine" HRK 5.500 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Troškovi zaposlenih" Revidiranog izvješća (Bilješka 8) u iznosu HRK 194.267 tis. je iskazan u stavkama "Troškovi osoblja" (AOP 013; HRK 162.757 tis.), "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 20.800 tis.) i "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 10.710 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 54.572 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.394 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 9.198 tis.). VII. Ostali poslovni rashodi 029 Dio 9 9.198 9.198 0 GFI-POD stavka "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 9.198 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Ostali poslovni rashodi" (Bilješka 9; "Otpisi nekretnina, postrojenja i oprema" HRK 1.202 tis., te "Ostali poslovni rashodi" HRK 7.996 tis.). Ukupan iznos stavke "Ostali poslovni rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 9) u iznosu HRK 80.020 tis. je iskazan u stavkama "Ostali troškovi" (AOP 018; HRK 54.572 tis.), "Vrijednosna usklađenja" (AOP 019; HRK 1.394 tis.), "Rezerviranja" (AOP 022; HRK 14.856 tis.) te "Ostali poslovni rashodi" (AOP 029; HRK 9.198 tis.). FINANCIJSKI PRIHODI 030 11 19.931 19.931 0 GFI-POD stavka "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 19.931 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih prihoda (Bilješka 11; "Prihodi od kamata" HRK 508 tis., "Neto pozitivne tečajne razlike - ostalo " HRK 825 tis.,"Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kam. swap-a" HRK 16.759 tis., "Prihodi od cassa sconto" HRK 1.709 tis., te ostali finan. prihodi HRK 130 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 95.096 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 19.931 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 115.027 tis.).
GFI-POD RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. GFI-POD AOP oznaka Revidirani izvještaj Bilješka GFI-POD Revidirani izvještaj Razlika Objašnjenje FINANCIJSKI RASHODI 041 11 115.027 115.027 0 GFI-POD stavka "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 115.027 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana unutar stavki "Neto financijski prihodi/(rashodi)" u dijelu financijskih rashoda (Bilješka 11; "Rashod od kamata" HRK 59.591 tis., "Neto negativne tečajne razlike od financijskih aktivnosti " HRK 38.603 tis., te "Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a" HRK 16.833 tis.). Napomena: Ukupan iznos stavke "Neto financijski rashodi" Revidiranog izvješća (Bilješka 11) u iznosu HRK 95.096 tis. je iskazan u stavkama "Financijski prihodi" (AOP 030; HRK 19.931 tis.) i "Financijski rashodi" (AOP 041; HRK 115.027 tis.). UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030) 053 591.750 591.750 0 UKUPNI RASHODI (AOP 007+041) 054 1.005.282 1.005.282 0 DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 -413.532 -413.532 0 POREZ NA DOBIT 058 -104.982 -104.982 0 DOBIT RAZDOBLJA (AOP 055-058) 059 -308.550 -308.550 0
| GFI-POD | Revidirani | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU | AOP | izvještaj | Revidirani | |||
| u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. | oznaka | Bilješka | GFI-POD | izvještaj | Razlika | Objašnjenje |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
020 | 473.548 | 473.548 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti" (AOP 020; HRK 473.548 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Novčani tok od poslovnih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK 537.980 tis. te stavci "Plaćena kamata" (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -64.432 tis. |
|
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
034 | -77.667 | -77.667 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti" (AOP 034; HRK -77.667 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od ulagačkih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -77.667 tis. |
|
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
046 | -336.714 | -336.714 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti" (AOP 046; HRK -336.714 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od financijskih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -272.282 tis. uvećanoj za stavku "Plaćena kamata" u iznosu HRK -64.432 tis. |
|
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) |
048 | 59.167 | 59.167 | 0 | ||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA |
049 | 522.973 | 522.973 | 0 | ||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 582.141 | 582.141 | 0 |
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
020 | -37.501 | -37.501 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti" (AOP 020; HRK -37.501 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Novčani tok od poslovnih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -9.566 tis. te stavci "Plaćena kamata" (Novčani tok od financijskih aktivnosti) u iznosu HRK -27.935 tis. |
|
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |
034 | -419.436 | -419.436 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti" (AOP 034; HRK -419.436 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od ulagačkih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK -419.436 tis. |
|
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
046 | 732.061 | 732.061 | 0 | GFI-POD stavka "Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti" (AOP 046; HRK 732.061 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavci "Novčani tok od financijskih aktivnosti" u usporedivom iznosu HRK 704.126 tis. uvećanoj za stavku "Plaćena kamata" u iznosu HRK 27.935 tis. |
|
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046) |
048 | 275.124 | 275.124 | 0 | ||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA |
049 | 247.849 | 247.849 | 0 | ||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) |
050 | 522.973 | 522.973 | 0 |
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2021. do 31.12.2021. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE (AOP 31 do 50) |
51 | 27+28 | 2.619.280 | 2.619.280 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 2.619.280 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Dionički kapital" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), "Vlastite dionice" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), "Kapitalne rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.711 tis.), "Rezerve za fer vrijednost" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 81 tis.), "Zakonske rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), "Ostale rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 105.846 tis.) te "Zadržana dobit" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 876.438 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja "Ostale rezerve" (Bilješka 28; HRK 105.846 tis.) odgovara GFI POD stavci "Rezerve za vlastite dionice" (AOP 072; HRK 136.815 tis.), dijelu GFI POD stavke "Preneseni gubitak" (AOP 083; HRK -33.219 tis.) te GFI POD stavke "Ostale rezerve" (AOP 075 HRK 2.250 tis.). Stavka Revidiranog izvještaja "Zadržana dobit" (Bilješka 28; HRK 876.438 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki "Dobit poslovne godine" (AOP 086; HRK 304.605 tis.) te dijela stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 571.833 tis.). |
| GFI-POD IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 1.1.2020. do 31.12.2020. |
GFI-POD AOP oznaka |
Revidirani izvještaj Bilješka |
GFI-POD | Revidirani izvještaj |
Razlika | Objašnjenje |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAL I REZERVE (AOP 31 do 50) |
51 | 27+28 | 2.385.224 | 2.385.224 | 0 | GFI-POD stavka "Kapital i rezerve" (AOP 067; HRK 2.385.224 tis.) je u Revidiranom izvještaju iskazana u stavkama "Dionički kapital" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK 1.672.021 tis.), "Vlastite dionice" (Bilješka 27 u usporedivom iznosu HRK -124.418 tis.), "Kapitalne rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 5.711 tis.), "Rezerve za fer vrijednost" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 1 tis.), "Zakonske rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 83.601 tis.), "Ostale rezerve" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 176.476 tis.) te "Zadržana dobit" (Bilješka 28 u usporedivom iznosu HRK 571.832 tis.). Napomena: Radi potpune usporedivosti, slijedeće stavke treba promatrati kako je navedeno: Stavka Revidiranog izvještaja "Ostale rezerve" (Bilješka 28; HRK 176.476 tis.) odgovara GFI POD stavci "Rezerve za vlastite dionice" (AOP 072; HRK 136.815 tis.) te dijelu GFI POD stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 37.411 tis.) te GFI POD stavke "Ostale rezerve" (AOP 075 HRK 2.250 tis.). Stavka Revidiranog izvještaja "Zadržana dobit" (Bilješka 28; HRK 571.832 tis.) odgovara zbroju GFI POD stavki "Dobit poslovne godine" (AOP 086; HRK -308.550 tis.) te dijela stavke "Zadržana dobit" (AOP 083; HRK 880.382 tis.). |
Valamar Riviera d.d. UPRAVA
Broj: 8-1/22 Poreč, 16.02.2022.
Uprava Valamar Riviera d.d. iz Poreča, Stancija Kaligari 1 (dalje u tekstu: Valamar Riviera d.d. ili Društvo), sukladno odredbama članka 250.a, 250.b, 300.a i 300.b Zakona o trgovačkim društvima, članka 462. i 463. Zakona o tržištu kapitala, članka 3. i 4. Pravilnika o sadržaju i strukturi godišnjeg izvještaja izdavatelja te obliku i načinu njegovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga i članka 19., 20., 21. i 24. Zakona o računovodstvu, na svojoj sjednici održanoj dana 16. veljače 2022. godine, donijela je sljedeću
Utvrđuje se Godišnje izvješće društva Valamar Riviera d.d., sve u tekstu "GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021" koje čini privitak ove odluke.
II
I
Utvrđuju se revidirani nekonsolidirani i konsolidirani Godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje, sve u tekstu koji čini sastavni dio Izvještaja iz točke I ove odluke.
III
Utvrđuje se da su revizori Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba, Radnička cesta 50 i UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju iz Zagreba, Ilica 213, OIB 71799539000 sačinili revizorsko izvješće za 2021. godinu, sve u tekstu koji čini sastavni dio Izvještaja iz točke I ove odluke.
IV
Utvrđuje se Izvješće Uprave o stanju Društva / Izvještaj rukovodstva za period od 1.01.2021. do 31.12.2021. godine, sve u tekstu koji čini sastavni dio Izvještaja iz točke I ove odluke.
V
Utvrđuje se prijedlog Odluke da se ostvarena dobit Društva u 2021. godini u iznosu od 304.605.805,77 kuna raspodjeli u zadržanu dobit Društva.
Sukladno odredbi članka 300. b Zakona o trgovačkim društvima:
podnosi se Nadzornom odboru Društva izvještaj iz točke II i IV ove odluke na ispitivanje i predlaže da na te Izvještaje Nadzorni odbor dade suglasnost,
dostavlja se Nadzornom odboru Društva revizorsko izvješće iz točke III ove odluke radi zauzimanja stava,
predlaže se Nadzornom odboru Društva da se suglasi s prijedlogom sukladno točki V ove Odluke, te da se tako usuglašen prijedlog uputi Glavnoj skupštini na donošenje.
O ovoj Odluci obavijestit će se Zagrebačka burza d.d. sukladno odredbi članka 133. Pravila Zagrebačke burze.
Po donošenju odluka Nadzornog odbora u smislu točke VI, Izvještaji utvrđeni ovom Odlukom sa prijedlogom odluke o raspodjeli dobiti iz točke V, objaviti će se sukladno odredbi članka 462. i članka 463. Zakona o tržištu kapitala, te odredbama članka 4. Pravilnika o sadržaju i strukturi godišnjeg izvještaja izdavatelja te obliku i načinu njegovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga u propisanom roku.
VIII
Ova Odluka s prijedlogom odluke o raspodjeli dobiti iz točke V, Izvještaji utvrđeni ovom Odlukom i odluke Nadzornog odbora iz točke VI ove odluke po njihovom donošenju, dostavit će se u propisanom roku Financijskoj agenciji radi objave sukladno odredbi članka 30. Zakona o računovodstvu.
Željko Kukurin Predsjednik Uprave
Valamar Riviera d.d. NADZORNI ODBOR Broj: 9-1/22 U Poreču, 24.02.2022.
Temeljem odredbe članka 300.d, a sukladno odredbi članka 300.c Zakona o trgovačkim društvima i Odluci Uprave broj: 8-1/22 od 16.02.2022. godine Nadzorni odbor Valamar Riviera d.d. iz Poreča, na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine, donio je sljedeću
I Daje se suglasnost na GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021 društva Valamar Riviera d.d., koji sadrži i:
Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, nekonsolidirane i konsolidirane, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje;
Izvješće o obavljenoj reviziji revizorskih društva Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju iz Zagreba;
Godišnji izvještaj uprave o stanju društva / Izvještaj rukovodstva.
II
Sukladno odredbi članka 300. d Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti iz točke I ove odluke, Godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu društva Valamar Riviera d.d. iz Poreča su utvrđeni od Uprave i Nadzornog odbora.
Gustav Wurmböck Predsjednik Nadzornog odbora
Valamar Riviera d.d. NADZORNI ODBOR Broj: 9-2/22 Poreč, 24.02. 2022.
Temeljem odredbi članka 263. stavak 3. i članka 300.c stavak 3. Zakona o trgovačkim društvima Nadzorni odbor Valamar Riviera d.d. iz Poreča, na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine, utvrdilo je i podnosi sljedeće
U tijeku 2021. godine, za koji period se podnosi ovo izvješće, nadzorni odbor je do 15. lipnja 2021. godine radio u sastavu: Gustav Wurmböck, predsjednik, Franz Lanschützer i Mladen Markoč, zamjenici predsjednika, te članovi: Georg Eltz, Hans Dominik Turnovszky, Vicko Ferić i Valter Knapić. Sukladno odluci Glavne skupštine od 21. travnja 2021. godine o izboru članova nadzornog odbora i Radničkog vijeća od 10. svibnja 2021. godine o imenovanju člana nadzornog odbora na novi četverogodišnji mandat počevši od 16. lipnja 2021. godine nadzorni odbor je radio u sastavu: Gustav Wurmböck, predsjednik, Franz Lanschützer i Mladen Markoč, zamjenici predsjednika, te članovi: Georg Eltz, Boris Galić, Daniel Goldscheider i Ivan Ergović, predstavnik radnika.
Osim u nadzornom odboru, članovi nadzornog odbora radili su i u svoja četiri odbora i komisije i to:
Predsjedništvo nadzornog odbora u sastavu: predsjednik Gustav Wurmböck i zamjenici predsjednika nadzornog odbora Franz Lanschützer i Mladen Markoč. Predsjedništvo nadzornog odbora je po svom djelokrugu rada odbor za imenovanja i odbor za primitke u smislu relevantnih propisa i preporuka/standarda korporativnog upravljanja;
Revizijski odbor do 15. lipnja 2021. godine u sastavu: Georg Eltz, predsjednik odbora te članovi Franz Lanschützer, Mladen Markoč, Vicko Ferić, Gustav Wurmböck i Hans Dominik Turnovszky, a od 16. lipnja 2021. godine u sastavu: Georg Eltz, predsjednik odbora te članovi Mladen Markoč i Boris Galić.
Komisija za investicije do 15. lipnja 2021. godine u sastavu: Franz Lanschützer, predsjednik komisije te članovi Georg Eltz, Vicko Ferić, Hans Dominik Turnovszky i Gustav Wurmböck, a od 16. lipnja 2021. godine Komisija za investicije u sastavu: Franz Lanschützer, predsjednik komisije te članovi Georg Eltz i Gustav Wurmböck.
Odbor za digitalizaciju i održivost, koji je osnovan 17. lipnja 2021. godine, u sastavu: Daniel Goldscheider, predsjednik odbora te članovi Franz Lanschützer i Gustav Wurmböck.
II Nadzorni odbor je tijekom 2021. godine održao trinaest (13) sjednica, od kojih devet (9) koorespondentnim putem, na kojima je raspravio mnoga pitanja vezana uz poslovanje Društva i vršio nadzor nad vođenjem poslova i poslovanjem Društva, sve sukladno odredbama Statuta Društva i Poslovnika o radu nadzornog odbora. U radu nadzornog odbora na dvanaest sjednica, od kojih devet koorespondentnim putem korištenjem odgovarajuće elektroničke komunikacije, sudjelovali su svi članovi nadzornog odbora, dok na jednoj sjednici u smislu odredbe stavka 2. članka 263.b Zakona o trgovačkim društvima izuzet je iz sudjelovanja Gustav Wurmböck, a u dijelu jedne sjednice u smislu odredbe članka 270. Zakona o trgovačkim društvima izuzet je iz sudjelovanja Mladen Markoč.
Odbori i komisija nadzornog odbora: Predsjedništvo, Revizijski odbor, Komisija za investicije i Odbor za digitalizaciju i održivost su u 2021. godini održali dvadeset i jednu (21) sjednicu, od kojih Predsjedništvo trinaest (13) sjednica, Revizijski odbor pet (5) sjednica, Komisija za investicije dvije (2) i Odbor za digitalizaciju i održivost jednu (1) sjednicu. U radu Predsjedništva na deset sjednica sudjelovali su svi članovi, dok na tri sjednice nije sudjelovao M. Markoč ali je, sukladno aktima Društva, opunomoćio člana, F. Lanschützera, da u njegovo ime sudjeluje u raspravi po svim temama sjednica te da predlaže zaključke i eventualne odluke koje se predlažu nadzornom odboru na donošenje. U radu Revizijskog odbora, Komisije za investicije i Odbora za digitalizaciju i održivost na svim sjednicama sudjelovali su svi članovi tih odbora i komisije.
Nadzorni odbor je tijekom 2021. godine redovito primao pisane izvještaje o poslovanju i druge izvještaje i prijedloge uprave te odluke uprave koje je, sukladno propisima, Statutu i aktima Društva, razmatrao i o njima odlučivao. Otežanost, neizvjesnost i poremećaj svih poslovnih procesa i aktivnosti uslijed krize uzrokovane pandemijom korona virusa (COVID 19) koje je obilježilo poslovanje Društva u 2020. godini nastavilo se i u prvoj polovini 2021. godine. U drugoj polovini 2021. godine kriza se očitovala prvenstveno u otežanom osiguravanju potrebnih ljudskih potencijala za pružanje primjerenih usluga prema standardima Društva kao i poremećaji u opskrbi roba i u investicijama.
Takve okolnosti uvjetovale su posebnu pozornost članova Nadzornog odbora u nadzoru i usmjeravanju iznalaženja aktivnosti i mjera kako bi se u tim uvjetima održalo poslovanje s primarnim fokusom na ostvarivanje što više prihoda u kratkom periodu glavne sezone i posezone.
Na sjednicama Predsjedništva nadzornog odbora članovi su, s upravom, odgovornim osobama i stručnjacima Društva, redovno prethodno razmatrali sve materijale i prijedloge odluka koji su potom bili predmetom odlučivanja ili davanja suglasnosti nadzornog odbora, a sve radi pravodobne pripreme i efikasnijeg funkcioniranja nadzornog odbora u nadzoru vođenja poslova Društva. Tako su članovi Predsjedništva prethodno razmatrali uvjete za zaključivanje pravnih poslova iz područja poslovne djelatnosti Društva i raspolaganju nekretninama kao i odobravanju uvjeta za pravne poslove vezane za kreditne i druge odnose s bankama; razmatrali su poslovne planove i izvješća o poslovanju te informacije o tijeku poslovanja i poslovanju svakog objekta ponaosob i Društva kao cjeline. Članovi Predsjedništva su u 2021. godini posebnu pozornost posvetili praćenju, prethodnom razmatranju i analizi aktivnosti i mjera koje je Uprava poduzimala u odnosu na politike poslovnih odnosa u prodaji, nabavi, u odnosima s izvođačima radova, nastavku "Pauza - Re-start programa" i sporazuma sa socijalnim partnerima u području ljudskih potencijala i prava zaposlenika te poglavito aktivnostima koje je uprava poduzimala prema institucijama i Vladi RH radi donošenja niza mjera kako financijske pomoći i/ili moratorija na obveze i u 2021. godini tako i propisivanja zdravstvenih, sigurnosnih i ekoloških standarda u ugostiteljskim objektima. U drugoj polovini 2021. godine se to posebice odnosilo na praćenje mjera koje je uprava poduzimala u pronalaženju i zadržavanju potrebne strukture i broja radnika u glavnoj sezoni, posebice u destinacijama koje su dostupne auto destinacije većini gostiju s emitivnih tržišta, kao i osiguranju potrebnih roba i usluga u uvjetima poremećaja gospodarskih tokova, sve s osnovnim ciljem ostvarivanja što više prihoda u kratkom periodu glavne sezone i posezone.
Na sjednicama Revizijskog odbora članovi su razmatrali, predlagali i zauzimali stavove sukladno funkciji utvrđenoj relevantnim propisima i općim aktima Društva. Tako je Revizijski odbor razmatrao plan i realizaciju rada interne revizije, dostavljene izvještaje interne revizije
i kontrole, kako one realizirane sukladno godišnjem planu, tako i one izvanredno provedene. Pored navedenog, Revizijski odbor postupao je sukladno usvojenom Kodeksu poslovnog ponašanja, odnosno donesenim politikama koje su njegov sastavni dio. Pritom je osobita pažnja posvećena primjeni Politika upravljanja rizicima. Nadalje, Odbor je razmatrao revidirana financijska izvješća Društva, dao preporuku nadzornom odboru o odabiru revizora te obavljao sve ostale aktivnosti sukladne relevantnim propisima i internim aktima, a koje se odnose i vezane su uz rad revizora financijskih izvještaja. Osim toga Revizijski odbor je donio i Pravilnik o dopuštenim revizijskim uslugama te strateški i operativni plan rizika Društva.
Na sjednicama Komisije za investicije članovi su sa upravom, odgovornim osobama i stručnjacima Društva, prethodno razmatrali stanje realizacije prethodno odobrenih investicija, razmatrali i predložili nadzornom odboru prethodna odobrenja investicija za 2022. godinu u cilju njihove pravodobne pripreme te predložili i konačne prijedloge investicija za 2022. godinu kako za Društvo tako i za objekte i sadržaje društava pod upravljanjem Društva.
Na sjednici Odbora za digitalizaciju i održivost članovi su sa upravom, odgovornim osobama i stručnjacima Društva, prethodno razmatrali projekte digitalizacije i održivosti za 2022. godinu.
Sukladno svojim obvezama, nadzorni odbor je tijekom cijele 2021. godine, vršio svoju ulogu nadzora putem sjednica, putem svojih odbora i komisije i putem dobivenih akata i podrobnih informacije od uprave, te je
da Valamar Riviera d.d. iz Poreča posluje u skladu s relevantnim propisima, Statutom i drugim općim aktima i odlukama Društva.
Nadzorni odbor je posebno ispitao izvješća i prijedloge odluka koja mu je dostavila uprava i to:
GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021 društva Valamar Riviera d.d., koji sadrži i:
Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, nekonsolidirane i konsolidirane, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje;
Izvješće o obavljenoj reviziji revizorskih društava Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. iz Zagreba,
Izvještaj uprave o stanju Društva,
Prijedlog odluke o raspodjeli dobiti,
Izvješće o odnosima s povezanim društvima za 2021. godinu sa Izvješćem revizora.
Revizijski odbor je na svojoj sjednici u nazočnosti revizora iz revizorskog društva Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. iz Zagreba, te potom i nadzorni odbor na svojoj sjednici, ispitao dostavljene mu Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, te je utvrdio da su Godišnji financijski izvještaji sačinjeni u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i da pokazuju ispravno imovinsko i poslovno stanje Društva, te na njih nema primjedbi.
Nadzorni odbor, sukladno prethodno dostavljenom mišljenju Revizijskog odbora, nema primjedbi na Izvješće revizora o obavljenoj reviziji. Također, nadzorni odbor nema primjedbi ni na Godišnji izvještaj uprave o stanju Društva.
Nadzorni odbor je ispitao i dostavljeno mu Izvješće uprave o odnosima s povezanim društvima sa Izvješćem revizora na koje nema primjedbi.
Nadzorni odbor je, osim ispitivanja iznijetih u prethodnoj točki, nadzirao vođenje poslova Društva sukladno odredbama Statuta Društva u smislu prethodnog razmatranja prijedloga odluka uprave Društva, za čije je pravovaljano donošenje potrebna suglasnost nadzornog odbora. U tom dijelu nadzorni odbor je posebnu pozornost posvetio odobravanju uvjeta za zaključivanje pravnih poslova iz područja poslovne djelatnosti Društva, posebice u odnosu na rizike u odnosima s značajnim agencijama; pravnih poslova u odnosu na raspolaganje nekretninama kao i odobravanju uvjeta za pravne poslove vezane za kreditne i druge odnose s bankama.
Nadzorni odbor je također redovito pratio financijski i novčani tijek u Društvu.
Otežanost, neizvjesnost i poremećaj poslovnih procesa i aktivnosti uslijed krize uzrokovane pandemijom korona virusa (COVID 19) koje je obilježilo poslovanje Društva u 2020. godini i koje se nastavilo u 2021. godini, uvjetovalo je posebnu pozornost članova Nadzornog odbora u nadzoru mjera koje je Uprava poduzimala u odnosu na politike poslovnih odnosa u prodaji, nabavi, u odnosima s izvođačima radova, nastavku "Pauza – Re-start programa" i sporazuma sa socijalnim partnerima u području ljudskih potencijala i prava zaposlenika te poglavito aktivnostima koje je uprava poduzimala prema institucijama i Vladi RH radi donošenja niza mjera kako financijske pomoći i/ili moratorija na obveze i u 2021. godini tako i propisivanja zdravstvenih, sigurnosnih i ekoloških standarda u ugostiteljskim objektima. U drugoj polovini 2021. godine se to posebice odnosilo na praćenje mjera koje je uprava poduzimala u pronalaženju i zadržavanju potrebne strukture i broja radnika u glavnoj sezoni, posebice u destinacijama koje su dostupne auto destinacije većini gostiju sa emitivnih tržišta, kao i osiguranju potrebnih roba i usluga u uvjetima poremećaja gospodarskih tokova, sve s osnovnim ciljem ostvarivanja što više prihoda u kratkom periodu glavne sezone i posezone.
Nadzorni odbor je osim iznijetoga redovito razmatrao mjesečne rezultate poslovanja i to svakog poslovnog objekta ponaosob i Društva u ukupnosti, a u odnosu na prethodno donesene poslovne planove. Na tom području posebnu pozornost je posvetio poslovnom planu za 2022. godinu.
Nadzorni odbor je i u 2021. godini s osobitom pažnjom nadzirao upravu u poslovima upravljanja hotelsko-turističkim objektima i sadržajima društva Imperial Riviera d.d., Valamar Obertauern GmbH i Helios Faros d.d. sukladno odredbama prethodno zaključenih Ugovora u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima tih društava, a u izmijenjenim okolnostima uslijed korona krize.
Nadzorni odbor je nadalje sa osobitom pažnjom nadzirao upravu u uspostavljanju poslovne suradnje sa mirovinskim fondovima i ulaganjima od strateškog interesa za Društvo. Jedno od značajnijih poslova kojem je nadzorni odbor u 2021. godini posvetio posebnu pozornost je bio nastavak poslovne suradnje sa Allianz ZB d.o.o. društvom za upravljanje obveznim mirovinskim fondom iz Zagreba, koji djeluje u svoje ime a za račun AZ Obvezni mirovinski fond kategorije A, AZ Obvezni mirovinski fond kategorije B, AZ Profit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ Benefit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ A1 zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ Dalekovod zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ HKZP zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB 25137661054, AZ Zagreb zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, Auto Hrvatska zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, AZ ZABA zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond i AZ Treći horizont zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond s kojima je nastavilo strateška ulaganja u hrvatski turizam kroz drugu fazu dokapitalizacije društva Imperial Riviera d.d. i kroz prodaju tri hotela na području Babinog kuka u Dubrovniku.
S osobitom pozornošću nadzorni odbor je, pozivom i u smislu odredbi članka 263.d i 270. Zakona o trgovačkim društvima, razmatrao i potom odobrio transakcije u ovisnom društvu Valamar A GmbH u odnosu na povećanje temeljnog kapitala i kapitalnih rezervi uplatama investitora - novog člana toga društva Wurmböck Beteiligungs GmbH, a sve u cilju realizirane akvizicije društva ContiEstates AG, vlasnika hotela Marietta u Obertauernu, koji će postati drugi hotel u Austriji pod upravljanjem Valamara. U skladu sa zakonom, predsjednik nadzornog odbora Gustav Wurmböck bio je izuzet od rasprave i odlučivanja.
Osim iznesenog, nadzorni odbor je zbog strateških ciljeva Društva u internacionalizaciji, održivosti i digitalizaciji povećao broj članova uprave te je na novo mandatno razdoblje od pet godina počevši od 1. siječnja 2022. godine imenovao g Željka Kukurina za predsjednika uprave te za članove uprave g Marka Čižmeka i gđu Ivanu Budin Arhanić.
Nadalje, nadzorni odbor je zajedno s upravom Društva, sukladno relevantnim propisima, utvrdio Izvješće o primicima članova uprave i nadzornog odbora za 2021. godinu, koje Izvješće je podneseno Glavnoj skupštini na odobrenje.
Konačno, nadzorni odbor je samostalno ocijenio svoju djelotvornost i sastav, kao i djelotvornost i sastav svojih odbora i komisije te pojedinačne rezultate članova. Ocjenjivanje je vodio predsjednik nadzornog odbora transparentnom raspravom sa svim članovima nadzornog odbora na sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine u okviru točke dnevnog
reda na kojoj se utvrdilo ovo Izvješće. Pri tome je nadzorni odbor zaključio da djelotvorno nadzire vođenje poslova Društva. Također je zaključio da odbori i komisija nadzornog odbora stručno i kvalitetno pripremaju prijedloge i preporuke nadzornom odboru te tim pripremama, odnosno prethodnim raspravama i razmatranjima s upravom, odgovornim osobama i stručnjacima u Društvu svih materijala i prijedloga koje uprava upućuje nadzornom odboru, doprinose efikasnijem funkcioniranju nadzornog odbora u nadzoru vođenja poslova Društva. Također je nadzorni odbor zaključio da članovi nadzornog odbora i članovi odbora i komisije nadzornog odbora u najvećoj mogućoj mjeri koriste svoje obrazovanje, znanje i iskustvo kako bi rezultati rada nadzornog odbora bili što kvalitetniji i bolji. Na taj način članovi nadzornog odbora doprinose rezultatu poslovanja Društva, kao i zaštiti interesa Društva. U tom smislu ne postoje potrebe za poboljšanjima profila nadzornog odbora niti za promjenama u njegovoj sveukupnoj veličini i sastavu, a nisu uočene niti potrebe za poboljšanjima u funkcioniranju i pripremanju sjednica.
Nadzorni odbor je također ocijenio djelotvornost suradnje nadzornog odbora i uprave te zaključio da je međusobna suradnja dobra, da uprava i zadužene osobe u Društvu pružaju primjerenu potporu članovima nadzornog odbora u izvršavanju njihove funkcije, da uprava redovito i primjereno daje nadzornom odboru i odborima i komisiji nadzornog odbora informacije, prijedloge, izvješća i druge materijale glede poslovanja Društva sukladno relevantnim propisima i aktima Društva, te time osigurava nadzornom odboru svekoliki nadzor nad vođenjem poslova Društva.
Nadzorni odbor će takvo ocjenjivanje provoditi i nadalje, najmanje jednom godišnje, i to u pravilu prilikom razmatranja revidiranih godišnjih financijskih izvješća za prethodnu godinu.
Temeljem svega iznijetoga, a sukladno ukupnim saznanjima iz nadzora vođenja poslova Društva i dobivenih informacija tijekom rada nadzornog odbora te rada odbora i komisija nadzornog odbora u periodu od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine, te provedenih ispitivanja iznijetih u točki V ovog Izvješća, nadzorni odbor je na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine:
A)
GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2021 društva Valamar Riviera d.d., koji sadrži i:
Godišnje financijske izvještaje za 2021. godinu, nekonsolidirane i konsolidirane, koje čine: izvještaj o financijskom položaju (bilanca), račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje;
Izvješće o obavljenoj reviziji revizorskog društva Ernst & Young d.o.o. iz Zagreba i UHY RUDAN d.o.o. iz Zagreba,
Izvještaj uprave o stanju Društva/Izvještaj rukovodstva,
Prijedlog odluke o raspodjeli dobiti ostvarene u 2021. godini, te se time, sukladno članku 300. d Zakona o trgovačkim društvima, Godišnji financijski izvještaji Valamar Riviera d.d. iz Poreča za 2021. godinu smatraju utvrđenim od Uprave i Nadzornog odbora.
izjavu Uprave dane temeljem odredbe članka 497. stavak 3. Zakona o trgovačkim društvima u Izvješću o odnosima s povezanim društvima za 2021. godinu
i
Izvješćem revizora Ernst & Young d.o.o. i UHY RUDAN d.o.o. danim o Izvješću uprave o odnosima s povezanim društvima za 2021. godinu.
Gustav Wurmböck Predsjednik Nadzornog odbora
Valamar Riviera d.d. NADZORNI ODBOR Broj: 9-3/22 U Poreču, 24.02.2022.
Temeljem odredbe članka 300.d, a sukladno odredbi članka 300.c Zakona o trgovačkim društvima i Odluci Uprave broj: 8-1/22 od 16.02.2022. godine Nadzorni odbor Valamar Riviera d.d. iz Poreča, na svojoj sjednici održanoj dana 24. veljače 2022. godine, donio je sljedeću
Utvrđuje se prijedlog Odluke da se ostvarena dobit Društva u 2021. godini u iznosu od 304.605.805,77 kuna rasporedi u zadržanu dobit Društva.
II
I
Predlaže se Glavnoj skupštini da prihvati usuglašeni prijedlog Nadzornog odbora i Uprave utvrđen u točki I ove odluke.
Gustav Wurmböck Predsjednik Nadzornog odbora
| Izjava odgovornosti Uprave | 105 |
|---|---|
| Izvješće neovisnih revizora dioničarima Valamar Riviera d.d., Poreč | 106 - 111 |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 112 |
| Izvještaj o financijskom položaju | 113 – 115 |
| Izvještaj o promjenama kapitala | 116 – 117 |
| Izvještaj o novčanom toku | 118 |
| Bilješke (čine sastavni dio financijskih izvještaja) | 119 – 206 |
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koje je usvojila Europska unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja društva Valamar Riviera d.d. (dalje u tekstu: Društvo) i njegovih ovisnih društava (dalje u tekstu: Grupa) za to razdoblje.
Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo i Grupa imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.
Pri izradi konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva i Grupe, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva i Grupe pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.
Potpisali članovi Uprave dana 16. veljače 2022. godine:
Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave
Željko Kukurin Marko Čižmek Ivana Budin Arhanić
Obavili smo reviziju godišnjih odvojenih financijskih izvještaja Društva Valamar Riviera d.d. (Društvo) i konsolidiranih financijskih izvještaja društva Valamar Riviera d.d. i njemu ovisnih društava (zajedno – Grupa), koji obuhvaćaju odvojeni i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2021., odvojeni i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, odvojeni i konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala i odvojeni i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te bilješke uz odvojene i konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju odvojeni i konsolidirani financijski položaj Društva i Grupe na 31. prosinca 2021., njihovu odvojenu i konsolidiranu financijsku uspješnost i odvojene i konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, usvojenima od EU (MSFI-ima, usvojenima od EU).
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevSima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju odvojenih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja.
Neovisni smo od Društva i Grupe u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti (IESBA Kodeks), Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA), i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Za pitanje u nastavku, opis o tome kako se naša revizija bavila tim pitanjem, pripremljen je u tom kontekstu.
Ispunili smo obveze opisane u Odgovornosti revizora za reviziju odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i to pitanje. Sukladno tome, naša revizija uključuje obavljanje postupaka dizajniranih da odgovore na našu procjenu rizika pogrešnog prikaza u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima. Rezultati naših revizijskih postupaka, uključujući provedene postupke za rješavanje pitanja u nastavku, daju osnovu za izražavanje našeg mišljenja o ovim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima.
Pogledati bilješke 2.6 Nekretnine, postrojenja i oprema i 2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine, bilješku 4 (a) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine i bilješku 14 Nekretnine, postrojenja i oprema unutar odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja.
Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva iznosi 3.916.939 tisuća kuna (Grupa: 5.201.748 tisuća kuna) i predstavlja 67% i 75% ukupne imovine Društva i Grupe. Nekretnine, postrojenja i oprema se najvećim dijelom odnose na turističke objekte i povezanu imovinu te se u odvojenim i konsolidiranim izvještajima o financijskom položaju mjere po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezervacije za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Imovina koja se amortizira pregledava se radi mogućeg postojanja umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva.
Proces procjene je kompleksan i visoko subjektivan i bazira se na pretpostavkama.
Zbog navedenih razloga i značajnog utjecaja COVID-19 pandemije na prihode turističkih objekata, umanjenje vrijednosti turističkih objekata je identificirano kao ključno revizijsko pitanje.
Naše revizijske procedure vezane za umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme, između ostalog su uključivale ocjenu prikladnosti metodologije korištene za testiranje umanjenja vrijednosti i testiranje ključnih procjena koje je koristila uprava pri određivanju da li postoje indikatori umanjenja vrijednosti.
Pregledali smo relevantne interne izvještaje Društva i Grupe. Usporedili smo projekcije u modelu za pojedine turističke objekte ili jedinice koje stvaraju novac sa povijesnim podacima uključujući, između ostalog, usporedbu bruto operativne dobiti, stope popunjenosti, prosječne dnevne cijene, prihoda po raspoloživoj sobi. Također smo proveli i procedure potvrde matematičke točnosti kalkulacija korištenih u spomenutim modelima.
Za jedinice koje stvaraju novac za koje su Društvo i Grupa identificirali pokazatelje umanjenja vrijednosti, Društvo nam je dostavilo procjene budući novčanih tokova. Pregledali smo te procjene i proces kojim su pripremane.
Usporedili smo rezultate prijašnjih godina sa iznosima uključenima u procjene kako bismo procijenili korištene pretpostavke. Analizirali smo procjene Uprave o oporavku od COVID-19 pandemije. Također smo usporedili ključne pretpostavke Uprave o dugoročnim stopama rasta usporedbom sa povijesnim stopama rasta i tržišnim podacima.
Proveli smo procedure vezane uz matematičku ispravnost korištenih modela, analize osjetljivosti te smo testirali diskontne stope korištene u kalkulacijama uz pomoć stručnjaka.
Dodatno, za imovinu čija je vrijednost u uporabi bila niža od njene knjigovodstvene vrijednosti Društvo i Grupa su nam dostavili interne procjene tržišne vrijednosti ili izvještaje vanjskih procjenitelja. Pregledali smo izvješća o procjeni vrijednosti i testirali smo, na temelju uzorka, ispravnost ulaznih podataka.
Pored toga, uključili smo stručnjake za procjene vrijednosti te smo koristili vanjske podatke u procjeni i potvrđivanju pretpostavki korištenih u izvješćima o procjeni vrijednosti.
Također smo proveli i ocjenu prikladnosti povezanih objava u bilješkama 2.6 Nekretnine, postrojenja i oprema i 2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine, bilješci 4 (a) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine i bilješci 14 Nekretnine, postrojenja i oprema odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja i njihovu usklađenost sa MSFI-ima usvojenima od EU.
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Osim odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja i izvješća neovisnog revizora, Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće koje sadrži Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Naše mišljenje o odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, niti Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja.
U vezi s našom revizijom godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru da li Izvješće poslovodstva uključuje potrebne objave iz članka 21. Zakona o računovodstvu te da li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sadrži podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu.
Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da:
Dodatno, na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i Grupe i njihovog okruženja stečenog u okviru revizije odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva, Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja i Godišnjem izvješću. U tom smislu nemamo što izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima, usvojenima od EU i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva i Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo i Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Revizorski odbor je odgovoran za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo i Grupa.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva i Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo i Grupa ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem.
Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih odvojenih konsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji odvojeni i konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s Revizorskim odborom u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu Revizorskom odboru da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim u cilju uklanjanja prijetnji neovisnosti, te povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s Revizorskim odborom, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba objaviti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice objave nadmašile dobrobiti javnog interesa od takve objave.
U skladu s člankom 10. stavka 2. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća, u našem Izvješću neovisnog revizora dajemo sljedeće informacije koje su potrebne nastavno na zahtjeve MRevS:
Ernst & Young d.o.o. je inicijalno imenovan revizorom Društva 4. svibnja 2017. Angažman je obnavljan jednom godišnje od strane Glavne skupštine dioničara, pri čemu je zadnje imenovanje na dan 11. travnja 2021., što predstavlja neprekidan angažman od pet godina.
UHY Rudan d.o.o. je inicijalno imenovan revizorom Društva 9. svibnja 2019. Angažman je obnavljan jednom godišnje od strane Glavne skupštine dioničara, pri čemu je zadnje imenovanje na dan 11. travnja 2021., što predstavlja neprekidan angažman od tri godine.
Potvrđujemo da je naše revizorsko mišljenje o odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima u skladu s dodatnim izvješćem Revizorskom odboru Društva koji smo izdali na dan 17. veljače 2022. u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog Parlamenta i Vijeća.
Izjavljujemo da Društvu i njegovim kontroliranim tvrtkama u Europskoj Uniji nismo pružali zabranjene nerevizijske usluge navedene u članku 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća. Nadalje, nismo pružili ni ostale nerevizijske usluge Društvu i njegovim kontroliranim tvrtkama koje nisu objavljene u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima.
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti zasebnih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci [Valamar_Riviera_ dionicko_drustvo_za_turizam_hrv_2021], u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Društva također je odgovorna za:
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.
Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavu javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine.
Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u dijelu ovog Izvješća neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.
Angažirani partneri u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora su Berislav Horvat za Ernst & Young d.o.o. i Vedrana Miletić za UHY RUDAN d.o.o.
| Berislav Horvat, | |
|---|---|
| ------------------ | -- |
Predsjednik uprave i ovlašteni revizor
Radnička cesta 50 Zagreb Republika Hrvatska Dragan Rudan,
Direktor
UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213/IV Zagreb Republika Hrvatska
| NA DAN 31. PROSINCA 2021. | GRUPA | DRUŠTVO | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. | |
| Prihodi od prodaje | 5 | 642.479 | 1.605.128 | 546.962 | 1.360.932 | |
| Ostali prihodi | 6 | 28.355 | 37.060 | 19.677 | 27.740 | |
| Nabavna vrijednost materijala i usluga | 7 | (254.644) | (458.262) | (223.981) | (396.120) | |
| Troškovi zaposlenih | 8 | (227.051) | (439.531) | (194.267) | (376.046) | |
| Amortizacija | 14,15,16,30 | (496.444) | (507.336) | (391.987) | (397.597) | |
| Ostali poslovni rashodi | 9 | (92.236) | (101.905) | (80.020) | (85.566) | Predsjednik Uprave: |
| Ostali dobici/(gubici) – neto |
10 | 4.777 | 1.820 | 5.180 | 281.702 | Željko Kukurin |
| Dobitak/(gubitak) iz poslovanja | (394.764) | 136.974 | (318.436) | 415.045 | ||
| Neto financijski rezultat | 11 | (104.641) | (35.902) | (95.096) | (43.921) | |
| Udio u neto dobiti/(gubitku) od društava povezanih sudjelujućim interesom |
18 | (1.644) | 404 | - | - | |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (501.049) | 101.476 | (413.532) | 371.124 | ||
| Porez na dobit | 12 | 142.243 | 7.232 | 104.982 | (66.518) | |
| Dobit/(gubitak) za godinu | (358.806) | 108.708 | (308.550) | 304.606 | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) | Član Uprave: | |||||
| Stavke koje ne mogu biti reklasificirane u račun dobiti i gubitka |
Marko Čižmek | |||||
| Promjena u vrijednosti financijske imovine | 20 | (74) | 98 | (74) | 98 | |
| Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit | 14 | (18) | 14 | (18) | ||
| Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu | (358.866) | 108.788 | (308.610) | 304.686 | ||
| Dobit/(gubitak) koja pripada: | Član Uprave: | |||||
| Dioničarima Društva | (329.594) | 104.375 | - | - | ||
| Nekontrolirajućem interesu | 33 | (29.212) | 4.333 | - | - | Ivana Budin Arhanić |
| (358.806) | 108.708 | - | - | |||
| Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) koja pripada: | ||||||
| Dioničarima Društva | (329.654) | 104.455 | - | - | ||
| Nekontrolirajućem interesu | 33 | (29.212) | 4.333 | - | - | |
| (358.866) | 108.788 | - | - | |||
| Zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) dioničara Grupe tijekom godine: | ||||||
| - osnovna i razrijeđena |
13 | (2,70) | 0,86 | - | - |
Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva na dan 16. veljače 2022. godine.
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 112
| GRUPA | DRUŠTVO | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca | Na dan 31. prosinca | |||||
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. | |
| Imovina | ||||||
| Dugotrajna imovina | ||||||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 14 | 5.647.311 | 5.201.748 | 4.276.132 | 3.916.939 | |
| Ulaganja u nekretnine | 15 | 3.942 | 3.180 | 3.942 | 3.180 | |
| Imovina s pravom korištenja | 30 | 11.664 | 16.640 | 12.446 | 16.866 | |
| Nematerijalna imovina | 16 | 46.400 | 39.087 | 42.275 | 34.640 | |
| Ulaganja u ovisna društva | 17 | - | - | 727.328 | 941.804 | |
| Ulaganja u pridružene subjekte | 18 | 46.024 | 76.503 | 47.192 | 70.112 | |
| Odgođena porezna imovina | 25 | 331.410 | 329.093 | 214.471 | 163.224 | |
| Financijska imovina | 20 | 317 | 391 | 261 | 359 | |
| Krediti i depoziti | 21 | 89 | 5.178 | 89 | 5.178 | |
| 6.087.157 | 5.671.820 | 5.324.136 | 5.152.302 | |||
| Kratkotrajna imovina | ||||||
| Zalihe | 22 | 30.336 | 26.310 | 27.296 | 23.618 | |
| Kupci i ostala potraživanja | 23 | 94.811 | 62.155 | 79.088 | 71.490 | |
| Potraživanja za preplaćeni porez na dobit | 733 | 2 | - | 2 | ||
| Krediti i depoziti | 21 | 613 | 38.002 | 578 | 444 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 26 | 665.933 | 1.115.258 | 522.974 | 582.141 | |
| 792.426 | 1.241.727 | 629.936 | 677.695 | |||
| Ukupna imovina | 6.879.583 | 6.913.547 | 5.954.072 | 5.829.997 |
| GRUPA | DRUŠTVO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca | Na dan 31. prosinca | ||||
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| DIONIČKA GLAVNICA | |||||
| Dionički kapital | 27 | 1.672.021 | 1.672.021 | 1.672.021 | 1.672.021 |
| Vlastite dionice | 27 | (124.418) | (124.418) | (124.418) | (124.418) |
| Kapitalne rezerve | 28 | 5.224 | 5.224 | 5.711 | 5.711 |
| Rezerve za fer vrijednost | 28 | 1 | 81 | 1 | 81 |
| Zakonske rezerve | 28 | 83.601 | 83.601 | 83.601 | 83.601 |
| Ostale rezerve | 28 | 161.993 | 163.749 | 176.476 | 105.846 |
| Zadržana dobit | 28 | 363.625 | 467.737 | 571.832 | 876.438 |
| 2.162.047 | 2.267.995 | 2.385.224 | 2.619.280 | ||
| Nekontrolirajući interes | 33 | 701.810 | 1.043.064 | - | - |
| Ukupno dionička glavnica | 2.863.857 | 3.311.059 | 2.385.224 | 2.619.280 | |
| OBVEZE | |||||
| Dugoročne obveze | |||||
| Posudbe | 29 | 2.770.276 | 2.547.107 | 2.474.586 | 2.303.873 |
| Obveze za imovinu s pravom korištenja | 30 | 6.925 | 11.273 | 7.391 | 11.212 |
| Dobavljači i ostale obveze | 31 | 57.609 | 58.046 | 55.656 | 55.918 |
| Derivativni financijski instrumenti | 24 | 11.602 | 4.362 | 11.602 | 4.362 |
| Odgođena porezna obveza | 25 | 58.292 | 51.765 | 13.307 | 12.455 |
| Rezerviranja | 32 | 103.764 | 108.111 | 75.561 | 78.636 |
| 3.008.468 | 2.780.664 | 2.638.103 | 2.466.456 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca | Na dan 31. prosinca | |||||
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. | |
| Kratkoročne obveze | ||||||
| Posudbe | 29 | 553.357 | 565.524 | 508.958 | 523.631 | |
| Dugoročni dio posudbi - oslobođenje od ispunjavanja financijskih uvjeta nakon datuma bilance |
29 | 185.009 | - | 185.009 | - | |
| Obveze za imovinu s pravom korištenja | 30 | 2.243 | 2.680 | 2.582 | 2.969 | |
| Dobavljači i ostale obveze | 31 | 241.390 | 229.319 | 209.237 | 195.893 | |
| Obveza za ulaganja u pridruženi subjekt | 18 | 13.994 | - | 13.994 | - | |
| Derivativni financijski instrumenti | 24 | 5.380 | 3.387 | 5.380 | 3.387 | |
| Obveze za porez iz dobiti | 1 | - | - | - | ||
| Rezerviranja | 32 | 5.884 | 20.914 | 5.585 | 18.381 | |
| 1.007.258 | 821.824 | 930.745 | 744.261 | |||
| Ukupne obveze | 4.015.726 | 3.602.488 | 3.568.848 | 3.210.717 | ||
| Ukupno dionička glavnica i obveze | 6.879.583 | 6.913.547 | 5.954.072 | 5.829.997 |
GRUPA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021.
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | Dionički kapital |
Vlastite dionice |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve |
Rezerve za fer vrijednost |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Ukupno | Nekon trolirajući interes |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 1.672.021 | (124.418) | 5.224 | 83.601 | 61 | 160.851 | 690.708 | 2.488.048 | 731.022 | 3.219.070 | |
| Dobit/gubitak za godinu | - | - | - | - | - | - | (329.594) | (329.594) | (29.212) | (358.806) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak | 28 | - | - | - | - | (60) | - | - | (60) | - | (60) |
| Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu |
- | - | - | - | (60) | - | (329.594) | (329.654) | (29.212) | (358.866) | |
| Povrat neisplaćene dividende | 28 | - | - | - | - | - | 1.142 | 2.248 | 3.390 | - | 3.390 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
- | - | - | - | - | - | 263 | 263 | - | 263 | |
| Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima društva, priznati izravno u kapitalu |
- | - | - | - | - | 1.142 | 2.511 | 3.653 | - | 3.653 | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 1.672.021 | (124.418) | 5.224 | 83.601 | 1 | 161.993 | 363.625 | 2.162.047 | 701.810 | 2.863.857 | |
| Dobit/gubitak za godinu | - | - | - | - | - | - | 104.375 | 104.375 | 4.333 | 108.708 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak | 28 | - | - | - | - | 80 | - | - | 80 | - | 80 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu |
- | - | - | - | 80 | - | 104.375 | 104.455 | 4.333 | 108.788 | |
| Povrat neisplaćene dividende | 28 | - | - | - | - | - | 1.756 | - | 1.756 | - | 1.756 |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | - | - | - | - | - | - | (263) | (263) | - | (263) | |
| Efekt promjene nekontrolirajućeg interesa | - | - | - | - | - | - | - | - | 336.921 | 336.921 | |
| Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima društva, priznati izravno u kapitalu |
- | - | - | - | - | 1.756 | (263) | 1.493 | 336.921 | 338.414 | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 1.672.021 | (124.418) | 5.224 | 83.601 | 81 | 163.749 | 467.737 | 2.267.995 | 1.043.064 | 3.311.059 |
| DRUŠTVO ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | Dionički kapital |
Vlastite dionice |
Kapitalne rezerve |
Zakonska rezerva |
Rezerve za fer vrijednost |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Ukupno |
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 1.672.021 | (124.418) | 5.711 | 83.601 | 61 | 175.334 | 878.134 | 2.690.444 | |
| Dobit/gubitak za godinu | - | - | - | - | - | - | (308.550) | (308.550) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak | 28 | - | - | - | - | (60) | - | - | (60) |
| Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu | - | - | - | - | (60) | - | (308.550) | (308.610) | |
| Povrat neisplaćene dividende | 28 | - | - | - | - | - | 1.142 | 2.248 | 3.390 |
| Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima društva, priznati izravno u kapitalu |
- | - | - | - | - | 1.142 | 2.248 | 3.390 | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 1.672.021 | (124.418) | 5.711 | 83.601 | 1 | 176.476 | 571.832 | 2.385.224 | |
| Dobit/gubitak za godinu | - | - | - | - | - | - | 304.606 | 304.606 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak | 28 | - | - | - | - | 80 | - | - | 80 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit/gubitak za godinu | - | - | - | - | 80 | - | 304.606 | 304.686 | |
| Povrat neisplaćene dividende | 28 | - | - | - | - | - | 1.756 | - | 1.756 |
| Efekt pripajanja ovisnog društva | 37 | - | - | - | - | - | (72.386) | - | (72.386) |
| Ukupno doprinosi vlasnika i raspodjela dobiti vlasnicima društva, priznati izravno u kapitalu |
- | - | - | - | - | (70.630) | - | (70.630) | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 1.672.021 | (124.418) | 5.711 | 83.601 | 81 | 105.846 | 876.438 | 2.619.280 |
| ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. | GRUPA | DRUŠTVO | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi u tisućama kuna) | Bilješka | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. | |
| Novčani tok od poslovnih aktivnosti | ||||||
| Novac generiran poslovanjem | 35 | (6.678) | 679.977 | (9.566) | 537.981 | |
| (Plaćen)/primljen porez na dobit | 3.492 | 705 | - | - | ||
| Neto novčani priljev/(odljev) od poslovnih aktivnosti | (3.186) | 680.682 | (9.566) | 537.981 | ||
| Novčani tok od ulagačkih aktivnosti | ||||||
| Pripajanje ovisnog društva | 37 | - | - | - | 1.110 | |
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | 14 | (585.331) | (101.925) | (421.191) | (66.435) | |
| Nabava nematerijalne imovine | 16 | (10.540) | (13.431) | (7.644) | (11.122) | |
| Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme | 9.326 | 3.783 | 8.932 | 3.648 | ||
| Plasiranje kredita i depozita | (225) | (42.723) | (212) | (5.137) | ||
| Primici po kreditima i depozitima | 324 | 224 | 189 | 182 | ||
| Primljene dividende | - | 4 | - | 4 | ||
| Primljena kamata | 496 | 98 | 490 | 83 | ||
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | 38 | - | (3.203) | - | - | |
| Neto novčani odljev od ulagačkih aktivnosti | (585.950) | (157.173) | (419.436) | (77.667) | ||
| Novčani tok od financijskih aktivnosti | ||||||
| Promjena manjinskog interesa | - | 336.921 | - | - | ||
| Plaćena kamata | (34.291) | (70.643) | (27.935) | (64.433) | ||
| Primici od posudbi | 785.614 | 379.851 | 776.472 | 344.850 | ||
| Otplata posudbi | (46.111) | (718.212) | (43.659) | (679.124) | ||
| Izdaci za najam (glavnica MSFI 16) | 30 | (3.676) | (3.857) | (4.142) | (4.196) | |
| Povrat neisplaćene dividende | 28 | 3.390 | 1.756 | 3.390 | 1.756 | |
| Neto novčani priljev/(odljev) iz financijskih aktivnosti | 704.926 | (74.184) | 704.126 | (401.147) | ||
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | 115.790 | 449.325 | 275.124 | 59.167 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 550.143 | 665.933 | 247.850 | 522.974 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 26 | 665.933 | 1.115.258 | 522.974 | 582.141 |
Valamar Riviera d.d., Poreč ("Društvo") osnovano je i registrirano u skladu sa zakonima Republike Hrvatske. Društvo je registrirano i upisano u sudskom registru Trgovačkog suda u Pazinu. Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga smještaja u hotelima, turističkim naseljima i kampovima, pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane te pripremanje i usluživanje pića i napitaka. Sjedište Društva nalazi se u Poreču, Stancija Kaligari 1.
Grupu Valamar Riviera, Poreč sačinjavaju društvo Valamar Riviera d.d., Poreč dioničko društvo za turizam (Matično društvo) i njezina ovisna društva (Grupa):
Dionice Društva uvrštene su na Vodećem tržištu Zagrebačke burze d.d. U 2021. godini njima se trgovalo na organiziranom tržištu sukladno relevantnim propisima.
Sukladno odluci Glavne skupštine društva Imperial Riviera d.d. o povećanju temeljnog kapitala od 10. rujna 2021. godine temeljni kapital društva Imperial Riviera d.d. povećan je s iznosa od 826.668.557,32 kune za iznos od 689.765.631,10 kuna na iznos od 1.516.434.188,42 kune. Povećanje temeljnog kapitala upisano je u sudski registar dana 26. studenog 2021. godine. U povećanju temeljnog kapitala sudjelovalo je društvo Valamar Riviera d.d. ulozima u stvarima i to ulaganjem nekretnina u svojem vlasništvu – zemljišta na području Babinog kuka u Dubrovniku, površine 148.949 m2, ukupne procijenjene vrijednosti 352.844.705,64 kune, a s iznosom u novcu od 336.920.925,46 kuna Allianz ZB d.o.o. društvo za upravljanje obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima u svoje ime, a za račun AZ Obvezni mirovinski fond kategorije A, OIB: 15220336427, AZ Obvezni mirovinski fond kategorije B, OIB: 59318506371, AZ Profit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 22134623145, AZ Benefit otvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 56427866267, AZ A1 zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 64811569641, AZ Dalekovod zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 49118401443, AZ HKZP zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 25137661054, AZ Zagreb zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 01774504225, Auto Hrvatska zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 24189818978, AZ ZABA zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 11641097984, AZ Treći Horizont zatvoreni dobrovoljni mirovinski fond, OIB: 42239479988 (dalje AZ). Nakon provedenog povećanja temeljnog kapitala društvo Valamar Riviera d.d. je imatelj 1.054.728 (46,27%) dionica, a AZ 1.104.665 (48,46%) dionica društva Imperial Riviera d.d.
U nastavku je prikazana Metoda prezentacije Izvještaja o financijskom položaju i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za Valamar Riviera Grupu u konsolidiranim i zasebnim izvještajima. Sljedeća tablica prikazuje učinke poslovnih kombinacija i spajanja unutar grupe na usporedne podatke Društva i Grupe.
| GRUPA | DRUŠTVO | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Izvještaj o financijskom položaju |
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti |
Izvještaj o financijskom položaju |
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti |
||||||
| Društvo | Nota | 31.12.2020. | 31.12.2021. | 2020. | 2021. | 31.12.2020. | 31.12.2021. | 2020. | 2021. |
| Palme turizam d.o.o. |
a | a | a | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | - | a | - | 8.5.-31.12. |
| Valamar A GmbH | b | a | - | 1.1.-31.12. | 1.1.-29.11. | - | - | - | - |
| Valamar Obertauern GmbH | b | a | - | 1.1.-31.12. | 1.1.-29.11. | - | - | - | - |
107.624,00 EUR-a na 142.624,00 EUR-a. U povećanju temeljnog kapitala sudjelovao je novi član društva Wurmböck Beteiligungs GmbH sa sjedištem u Beču, Austrija, uplatom iznosa od 107.624,00 EUR-a nakon kojeg je Valamar Riviera d.d. imatelj udjela od 24,54%, a Wurmböck Beteiligungs GmbH imatelj udjela od 75,46%. Novi član društva preuzeo je obvezu uplate 11.070.000,00 EURa u kapitalne rezerve. Istodobno je društvo Valamar A GmbH promijenilo svoje sjedište iz Tamswega u Beč te je imenovana nova uprava od dva člana. Članovi društva zaključili su Društveni ugovor i sporazum kojima su uredili međusobne odnose, poglavito u odnosu na bitne odluke za koje je potrebno odobrenje Valamar Riviere d.d. za njihovo donošenje.
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje.
Financijski izvještaji Društva i Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenim od strane Europske Unije. Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška, osim za financijsku imovinu po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka te financijsku imovinu kroz sveobuhvatnu dobit.
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI usvojenim od strane Europske Unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva i Grupe. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješkama.
Ovi financijski izvještaji predstavljaju nekonsolidirani i konsolidirani financijski položaj i rezultate Društva, odnosno Grupe.
Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava.
Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene ima li Grupa kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestaje.
U konsolidiranim financijskim izvještajima sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici i gubici od transakcija unutar društava Grupe se eliminiraju. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa.
Grupa primjenjuje politiku prema kojoj transakcije s nevladajućim dioničarima koji ne rezultiraju gubitkom kontrole tretira kao transakcije s većinskim vlasnicima Grupe. Kod otkupa dionica od nevladajućih dioničara razlika između plaćenih iznosa i pripadajućeg udjela u neto imovini ovisnog društva iskazuju se u kapitalu. Dobici ili gubici vezani uz prodaju nevladajućim udjelima također se iskazuju u kapitalu.
Kada Grupa izgubi kontrolu nad ovisnim društvom Grupa će prestati priznavati njegovu imovinu i obveze u izvještaju o financijskom položaju, priznati udjel u ovisnom društvu po fer vrijednosti te priznati dobit/gubitak koji je rezultat gubitka kontrole.
Udjeli Grupe u društvima pod zajedničkom kontrolom prikazuju se primjenom metode udjela. Po toj je metodi udio u društvu pod zajedničkom kontrolom početno iskazan po trošku te se potom usklađuje s promjenama nastalim uslijed pothvatnikovog stjecanja udjela u neto imovini društva pod zajedničkom kontrolom. Dobici ili gubici pothvatnika uključuju pothvatnikov udio u dobicima ili gubicima društva pod zajedničkom kontrolom. U zasebnim financijskim izvještajima udio Društva u zajedničkom pothvatu iskazuje se po trošku nabave umanjenom za umanjenje vrijednosti.
Pridruženo društvo je društvo u kojem Grupa ima značajan utjecaj, ali koji nije u zajedničkom pothvatu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlučivanju o
2.2 Konsolidacija / NASTAVAK e) Pridruženo društvo / NASTAVAK
financijskim i poslovnim politikama društva koji je predmet ulaganja, ali ne i kontrola nad tim politikama.
Udjeli Grupe u pridruženom društvu prikazuju se primjenom metode udjela od datuma na koje je postalo pridruženo društvo. Po toj je metodi udio u pridruženom društvu početno iskazan po trošku, a naknadno se usklađuje s promjenama nastalim kod stjecanja udjela u neto imovini pridruženog društva. Kod stjecanja ulaganja svaka razlika između troška stjecanja i ulagačeva udjela u neto fer vrijednosti imovine i obveza obračunava se kako slijedi:
Dobici ili gubici Grupe uključuju udio Grupe u dobicima i gubicima pridruženog subjekta. U zasebnim financijskim izvještajima udio Društva u pridruženom društvu iskazuje se po trošku nabave umanjenom za umanjenje vrijednosti.
U zasebnim financijskim izvještajima, Društvo iskazuje ovisna društva po metodi troška, umanjeno za umanjenje vrijednosti (bilješka Ulaganje u ovisna društva).
Spajanje poslovnih subjekata klasificiranih kao društva pod zajedničkom kontrolom računovodstveno se iskazuje koristeći knjigovodstvenu vrijednost. Prema ovoj metodi imovina i obveze prethodnika društva pod zajedničkom kontrolom prenose se po knjigovodstvenim vrijednostima u društvo slijednika. Pripadajući goodwill koji se odnosi na prvotna stjecanja društva prethodnika također se iskazuje u ovim financijskim izvještajima. Razlika između knjigovodstvene vrijednosti neto imovine i plaćene naknade iskazuje se u ovim financijskim izvještajima kao usklađenje kapitala.
Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse poslovnim segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenata određenog društva. Donositelj glavnih poslovnih odluka je zajedničko tijelo koje se sastoji od Uprave Društva i Grupe kojem je povjereno upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima.
Stavke uključene u financijske izvještaje svake pojedine članice Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem članica Grupe posluje ('funkcionalna valuta'). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije, a imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan izvještavanja. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Pozitivne i negativne tečajne razlike prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'financijskih prihoda/(rashoda) – neto'.
Srednji tečaj HNB-a: 31.12.2020. 1 EUR = 7,536898 kn 31.12.2021. 1 EUR = 7,517174 kn
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina isključivo ako će Društvo i Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se otpisuje.
Zemljište, umjetnička djela i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:
| Zgrade /i/ |
10-25 godina |
|---|---|
| Strojevi i proizvodna oprema |
4-10 godina |
| Namještaj, alati i hortikultura | 3-10 godina |
/i/ Osim kako je navedeno u Bilješci 4 – Ključne računovodstvene politike.
Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo i Grupa trenutno dobili od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo i Grupa očekuju da će je koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine poslovanja i korisni vijek pregledavaju se na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuju.
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa.
Goodwill predstavlja razliku između fer vrijednosti troška stjecanja i fer vrijednosti udjela Grupe u neto prepoznatljivoj imovini stečene podružnice na dan stjecanja. Goodwill nastao stjecanjem podružnica iskazan je u okviru nematerijalne imovine. Zasebno iskazan goodwill godišnje se provjerava zbog umanjenja vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Nadoknadivi iznosi jedinica koje stvaraju novac utvrđuju se na osnovi izračuna vrijednosti u uporabi temeljem procjene budućih prihoda uz stopu prosječnog ponderiranog troška kapitala. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani subjekt.
Licence za softver kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem softvera u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe do 4 godine.
Društvo utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme primjenom metode multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta, na način da se u odnos stavlja neto knjigovodstvena vrijednost pojedine imovine, odnosno njezinog segmenta (identificirane kao jedinice koja stvara novac) s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta.
2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine / NASTAVAK
U slučaju da za pojedinu imovinu odnosno segment (jedinicu koja stvara novac) multiplikator neto knjigovodstvene vrijednosti i dobiti segmenta prelazi zadane vrijednosti, utvrđuje se njezina nadoknadiva vrijednost putem fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje ili vrijednosti imovine u uporabi, ovisno o tome koja je veća.
Utvrđivanje pokazatelja umanjenja vrijednosti, kao i procjena budućih novčanih tokova i određivanje fer vrijednosti imovine (ili grupe imovine) zahtijeva od menadžmenta značajne procjene pri prepoznavanju i vrednovanju pokazatelja umanjenja vrijednosti, očekivanih novčanih tokova, primjenjivih diskontnih stopa, korisnih vjekova uporabe i ostataka vrijednosti.
Kalkulacija fer vrijednosti umanjena za troškove prodaje temeljena je na metodi tržišnog pristupa koji se koristi cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transakcija identičnom ili usporedivom (tj. sličnom) imovinom, identičnim ili usporedivim (tj. sličnim) obvezama ili skupinom imovine i obveza kao što je određeni segment djelatnosti. Društvo i Grupa koriste interne i eksterne procjene.
Dugotrajna imovina klasificira se kao dugotrajna imovina namijenjena za prodaju, ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti uglavnom nadoknađena putem prodaje umjesto stalnim korištenjem. Dugotrajna imovina klasificirana kao namijenjena za prodaju mjeri se po nižoj vrijednosti od knjigovodstvene ili fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Imovina mora biti raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju i njena prodaja mora biti vrlo vjerojatna. Dobici i gubici nastali prodajom dugotrajne imovine namijenjene za prodaju uključuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'ostali dobici/(gubici) – neto'.
Ulaganja u nekretnine odnose se na poslovne zgrade koje se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti te se Društvo i Grupa njima ne koriste. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini te je kupac identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.
Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Ulaganja u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe (koristeći amortizacijsku stopu od 4%).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo i Grupa od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti kada nastanu. Ukoliko Društvo i Grupa počnu koristiti imovinu koja je klasificirana kao ulaganje u nekretnine, ona se reklasificira u materijalnu imovinu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
Ova kategorija uključuje financijsku imovinu namijenjenu trgovanju. Financijska imovina se klasificira u ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku ili ako je tako određeno od strane Uprave. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina, osim derivativnih financijskih instrumenata.
2.11 Financijska imovina / NASTAVAK 2.11.1 Klasifikacija / NASTAVAK
Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, ako su oba sljedeća uvjeta zadovoljena:
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit, prihodi od kamata, tečajne razlike, ispravci vrijednosti ili ukidanje ispravaka vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka i izračunavaju se na isti način kao i za financijsku imovinu mjerenu po amortiziranom trošku. Preostale promjene fer vrijednosti priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Nakon prestanka priznavanja, kumulativna promjena fer vrijednosti priznata u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti reklasificira se kroz dobit ili gubitak.
Promjene fer vrijednosti glavničkih instrumenata priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Nakon prestanka priznavanja kumulativna promjena fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ne reklasificira se kroz dobit i gubitak.
Društvo mjeri financijsku imovinu prema amortiziranom trošku, ako su oba sljedeća uvjeta zadovoljena:
Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca.
Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, tj. na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu koja nije iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se priznaje po fer vrijednosti, a trošak transakcije iskazuje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Financijska imovina se prestaje priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva. Krediti i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno su mjereni po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Društvo primjenjuje simplificirani pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka. Društvo ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju doživotnog očekivanog kreditnog gubitka na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Financijska imovina se otpisuje kada ne postoji razumno očekivanje naplate.
Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'neto financijskih prihoda/(rashoda)' u razdoblju u kojem su nastali.
Kamate na vrijednosnice koje su izračunate primjenom metode efektivne kamatne stope iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dio ostalih prihoda. Dividende na vlasničke vrijednosnice iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dio ostalih prihoda kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju) Društvo utvrđuje fer vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim uvjetima te usporedbu s drugim sličnim instrumentima, maksimalno iskorištavajući tržišne informacije te se minimalno oslanja na informacije specifične za poslovni subjekt.
2.11 Financijska imovina / NASTAVAK
Društvo priznaje ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke (eng. Expected credit loss ili ECL) za sve dužničke instrumente koji se ne vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Očekivani kreditni gubici se temelje na razlici između ugovornih novčanih tijekova koji su dospjeli u skladu s ugovorom i svih novčanih tokova koje Društvo očekuje da će dobiti.
Očekivani kreditni gubici se prepoznaju u dvije faze. Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz neplaćenih događaja koji su mogući u sljedećih 12 mjeseci (očekivani kreditni gubici za 12 mjeseci). Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom preostalog vijeka trajanja izloženosti, bez obzira na vrijeme zaduživanja (doživotni očekivani kreditni gubici).
Derivativni financijski instrumenti uključuju valutne terminske ugovore i swap kamatnih stopa. Derivativni financijski instrumenti se inicijalno priznaju u izvještaju o financijskom položaju po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se određuju putem cjenovnih modela ukoliko je primjenjivo. Svi derivativi se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju kao imovina kad je njihova fer vrijednost pozitivna te kao obveza kad im je fer vrijednost negativna. Navedeni derivativi ne zadovoljavaju uvjete računovodstva zaštite i zbog toga se tretiraju kao derivativi koji se drže radi trgovanja.
Na početku trajanja ugovora Društvo i Grupa procjenjuju sadrži li ugovor najam, odnosno sadrži li ugovor pravo kontrole nad korištenjem predmetne imovine tijekom određenog razdoblja u zamjenu za naknadu, sukladno odredbama MSFI-a 16 Najmovi.
Društvo i Grupa primjenjuju jedinstveni pristup priznavanja i mjerenja za sve najmove, osim za kratkoročne najmove i najmove imovine male vrijednosti i za one najmove koji nisu u području primjene MSFI 16, kao što su najmovi zamjenjive imovine, "ad-hoc" najmovi (npr. pružanje usluga jednodnevnog najma dvorane), licence i sl.
Društvo i Grupa priznaju pravo korištenja imovine na datum početka najma (npr. datum kada je predmetna imovina spremna za uporabu). Pravo korištenja imovine mjeri se po trošku, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti te se usklađuje u svakom ponovnom mjerenju obveze za najam. Trošak prava korištenja imovine uključuje iznos priznatih obveza za najam, početne direktne troškove i sva plaćanja najma nastalih na ili prije početka najma, umanjene za sve primljene poticaje za najam, ako isti postoje. Pravo korištenja imovine amortizira se na pravocrtnoj osnovi sukladno razdoblju trajanja najma. Pravo korištenja imovine je također podložno umanjenju vrijednosti, koje je opisano u Bilješci 2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine.
Na početku razdoblja najma, Društvo i Grupa priznaju obveze za najam, mjerene po sadašnjoj vrijednosti budućih plaćanja za najam tijekom razdoblja. Plaćanja za najam uključuju fiksna plaćanja, varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi te iznose za koje se očekuje da će biti plaćeni u sklopu jamstva za preostalu vrijednost, ako ista postoje. Ako su uključena u ugovor, plaćanja najma također uključuju i otkupnu cijenu za koju je razumno sigurno da će ju Društvo i Grupa iskoristiti te plaćanja kazni za raskid najma, ako je razumno sigurno da će Društvo i Grupa iskoristiti opciju raskida najma. Varijabilna plaćanja najma koja ne ovise o indeksu ili stopi priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem su nastali.
2.13 Najmovi / NASTAVAK
Pri izračunavanju sadašnje vrijednosti plaćanja za najam, Društvo i Grupa koriste inkrementalnu stopu zaduženja na početku najma, ako kamatnu stopu iz najma nije moguće lako odrediti. Knjigovodstvena vrijednost obveza za najam se ponovno mjeri ako nastanu promjene u razdoblju trajanja najma.
Društvo i Grupa primjenjuju izuzeće za priznavanje kratkoročnih najmova za kratkoročne najmove (najmovi koji imaju razdoblje najma od datuma početka najma 12 mjeseci i kraće te ne sadrže opciju otkupa). Društvo i Grupa također priznaju izuzeće za priznavanje najmova imovine male vrijednosti. Plaćanja za kratkoročne najmove i najmove imovine male vrijednosti priznaju se kao trošak tijekom razdoblja najma.
Najmovi u kojima Društvo i Grupa ne prenose suštinski sve rizike i koristi povezane s vlasništvom nad imovinom klasificiraju se kao operativni najmovi. Prihodi od najma obračunavaju se linearno sukladno uvjetima najma i uključuju se u prihod u sklopu izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti zbog njegove operativne prirode.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.
Sitni inventar u potpunosti se otpisuje prilikom stavljanja u upotrebu (porculan, staklo, metal, kuhinjska pomagala, sportski inventar, radna odjeća i ostali sitni inventar), osim dijela sitnog inventara (tekstil, plahte i ručnici) čiji se korisni vijek uporabe procjenjuje na razdoblje do 3 godine.
Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkoročne imovine, a u suprotnom se potraživanje prikazuje unutar dugoročne imovine.
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope umanjenom za ispravak vrijednosti.
Dani krediti i depoziti predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Za izračun fer vrijednost kredita i depozita koristi se ona diskontna stopa koja odgovara trošku posudbe za investiranje u imovinu jednake vrste, rizika i ročnosti.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite po viđenju kod banaka i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva i Grupe sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva i Grupe.
Posudbe se početno priznaju po nominalnoj vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije što odgovara fer vrijednosti. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju
2.19 Posudbe / NASTAVAK
po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo i Grupa imaju bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u dobiti ili gubitku, osim za veličine koje se prepoznaju direktno u kapitalu.
Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.
Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza te njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koja u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak).
Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa (i poreznih zakona) koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u ovisna i pridružena društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od strane Društva i Grupe te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.
Poreznim olakšicama za ulaganje smatraju se olakšice proizašle iz državnih poticajnih mjera koje Društvu i Grupi omogućuju umanjenje porezne obveze poreza na dobit ili drugih specificiranih poreza u budućim razdobljima, a povezane su uz izgradnju ili nabavu određene imovine i/ili provođenje određene aktivnosti i/ili zadovoljenje određenih specifičnih uvjeta propisanih relevantnom regulativom za investicijske poticaje od strane mjerodavnih tijela. Porezne olakšice za ulaganja se priznaju kao odgođena porezna imovina i porezni prihod kada se za to ostvare potrebni uvjeti (Bilješka 12 – Porez na dobit) u iznosu olakšice za koji se procijeni da će ga Društvo i Grupa moći iskoristiti tijekom razdoblja trajanja predmetne poticajne mjere. Odgođena porezna imovina priznata kao posljedica porezne olakšice za ulaganja ukida se tijekom razdoblja trajanja poticajne mjere, odnosno do isteka olakšice (ako je isti specificiran), sukladno raspoloživosti poreznih obveza u narednim godinama koje se kao rezultat korištenja olakšice mogu umanjiti.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo i Grupa u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo i Grupa nemaju dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo i Grupa nemaju obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo i Grupa otkazuju ugovore o radu zaposlenika (radni odnos) prije stjecanja uvjeta za punu starosnu mirovinu sukladno propisima na području mirovinskog prava i propisa iz područja rada. Društvo i Grupa priznaju obveze za otpremnine kada su donijeli pojedinačnu odluku o otkazu ugovora o radu iz poslovno ili osobno uvjetovanih razloga, čime se objektivno utvrđuje obveza isplate otpremnina sukladno propisima i aktima.
Kratkoročne obveze prema zaposlenima se priznaju u trenutku kada je usluga pružena. Obveza se priznaje za očekivani iznos odljeva sredstava, ukoliko Društvo i Grupa imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao posljedicu minulog rada zaposlenika te ukoliko se obveza može pouzdano procijeniti.
Društvo i Grupa priznaju obvezu za dugoročna primanja radnika (otpremnine prilikom umirovljenja i jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju u kojem je naknada ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika uključuje pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjeni trošak navedenih primanja te diskontnu stopu.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo i Grupa imaju sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se preispituju na izvještajni dan te se usklađuju s procjenom temeljenom na trenutno najboljim saznanjima.
Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog poslovanja Društva i Grupe. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost i nakon eliminacije prodaje unutar Grupe.
Društvo i Grupa priznaju prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo i Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva i Grupe koje su opisane u nastavku.
Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
Prihodi od usluga najma priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene, korištenjem pravocrtne metode tijekom razdoblja ugovora s najmodavcima te su prikazani u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'prihodi od prodaje'.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo i Grupa umanjuju knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu
2.24 Priznavanje prihoda/ NASTAVAK
vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
Zarada/(gubitak) po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine umanjeno za redovne dionice kupljene od strane Društva, a koje se drže kao vlastite dionice.
Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u izvještaju o financijskom položaju na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.
Prema Međunarodnom računovodstvenom standardu 20 – Državne potpore ("MRS 20"), državne potpore priznaju se kada postoji razumno uvjerenje da će potpora biti primljena te da će se ispuniti svi uvjeti koji su vezani uz potpore. Sukladno MRS-u 20 način na koji je državna potpora primljena ne utječe na računovodstvenu metodu koja se usvaja u vezi s tim davanjem. Stoga se državna potpora obračunava na isti način, bilo da je primljena u novcu ili kao smanjenje obaveze prema državi.
Zbog nastalih okolnosti uzrokovanih pojavom pandemije COVID-19 Republika Hrvatska je donijela paket mjera za industrije koje su izrazito pogođene pandemijom, među kojima je i davanje državnih potpora u obliku uplata i/ili smanjenja obveze. Društvo je primatelj određenih državnih potpora kroz navedeni paket mjera u značajnim iznosima. Shodno tome, usvojena je računovodstvena politika za prikazivanje državnih potpora sukladno MRS-u 20. Društvo je odabralo prezentaciju državnih potpora povezanih s dobiti kao odbitnu stavku iskaznih povezanih rashoda u istom razdoblju. Navedeni pristup primjenjuje se konzistentno na sve slične državne potpore.
Uz državne potpore povezane s dobiti, Društvo je primatelj i određenih potpora povezanih s imovinom. Grupa i Društvo odabrali su prezentaciju potpora povezanih s imovinom, kao odgođeni prihod koji se priznaje u dobit ili gubitak sustavno tijekom korisnog vijeka uporabe imovine, sukladno MRS-u 20. Navedeni pristup primjenjuje se konzistentno na sve slične primljene državne potpore povezane s imovinom.
Potpore koje se odnose na otpis obveze koje su prikazane u računu dobiti i gubitka prethodne godine iskazuju se kao prihodi. Kao prihod se također iskazuju potpore koje se odnose na potpore za nadoknadu izgubljenih prihoda i sve slične potpore koje nemaju povezani trošak u računu dobiti i gubitka.
Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat izmjena i dopuna Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Grupe/Društva od 1. siječnja 2021.:
2.28 Novi i dopunjeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu / NASTAVAK 2.28.1 Promjene u računovodstvenim politikama i objavama / NASTAVAK
Izmjene i dopune primjenjuju se retroaktivno za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. lipnja 2020. godine. Ranija primjena je dopuštena uključivo u financijskim izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na dan 28. svibnja 2020. godine. Odbor za MSFI-jeve izmijenio je i dopunio standard kako bi pružio olakšice najmoprimcima od primjene smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16 vezano za olakšice za najam nastale kao izravna posljedica pandemije COVID-19 za najmoprimce omogućavajući im da svaku promjenu u plaćanjima najma koja je posljedica utjecaja COVID-19 računovodstveno tretiraju na isti način na koji bi evidentirali promjenu prema MSFI-ju 16, ako promjena nije modifikacija najma, ali samo ako su ispunjeni svi sljedeći uvjeti:
Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe.
• Izmjene i dopune MSFI-ja 10 Konsolidirani financijski izvještaji i MRS-a 28 Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima: Prodaja ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata
Izmjene i dopune se odnose na ispravak utvrđene nedosljednosti između zahtjeva MSFI-ja 10 i MRS-a 28 vezanih uz prodaju ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Kao glavni rezultat izmjena i dopuna, ukupna dobit ili gubitak se priznaju kada transakcija uključuje poslovanje (neovisno o tome odnosi li se poslovanje na ovisno društvo ili ne). Djelomična dobit ili gubitak se priznaje kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje društva, čak i onda kada se ta imovina nalazi u ovisnom društvu. U prosincu 2015. godine, Odbor za MSFI-jeve je odgodio datum primjene ovih izmjena i dopuna na neodređeno vrijeme, ovisno o rezultatu projekta istraživanja računovodstvene metode udjela. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava nije u mogućnosti procijeniti utjecaj navedenih izmjena na financijske izvještaje Društva i Grupe zbog neizvjesnosti usvajanja i primjene navedenog standarda.
Izmjene i dopune su se inicijalno trebale primjenjivati za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2022. ili nakon toga, s dopuštenom ranijom primjenom. Međutim, kao odgovor na COVID-19 pandemiju Odbor za MSFI-jeve odgodio je primjenu za godinu dana, tj. na 1. siječnja 2023. godine, kako bi pružio društvima više vremena za provedbu klasifikacijskih promjena koje proizlaze iz izmjena i dopuna.
Cilj izmjena i dopuna je potaknuti dosljednost u primjeni zahtjeva standarda na način da se društvima pomogne utvrditi trebaju li se dugovanja i ostale obveze s neizvjesnim datumom podmirenja u izvještaju o financijskom položaju klasificirati kao dugoročne ili kratkoročne obveze. Izmjene i dopune utječu na prezentaciju obveza u izvještaju o financijskom položaju, ali ne mijenjaju postojeće zahtjeve oko mjerenja ili trenutka priznavanja imovine, obveza, prihoda ili rashoda, ni informacija koje društvo objavljuje u bilješkama vezanim uz te pozicije. Osim navedenog, izmjene i dopune pojašnjavaju zahtjeve za klasifikaciju dugovanja koja društvo može podmiriti izdavanjem vlasničkih instrumenata.
U studenom 2021. godine Odbor za MSFI-jeve izdao je nacrt standarda koji pojašnjava tretman obveza za koje su vezani kovenanti nakon izvještajnog datuma.
2.28 Novi i dopunjeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu / NASTAVAK 2.28.2 Standardi koji su izdani, ali još nisu na snazi i nisu ranije usvojeni / NASTAVAK
Posebice, Odbor predlaže ograničeni opseg izmjena MRS-a 1 koji preinačuje izmjene iz 2020. godine koje su zahtijevale od društava klasifikaciju na kratkoročne obveze s vezanim kovenantima, s kojima Društvo mora biti usklađeno samo unutar 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma, ako kovenanti nisu zadovoljeni na kraju izvještajnog razdoblja. Umjesto toga, nacrt prijedloga zahtijeva od društava zasebnu prezentaciju svih dugoročnih obveza s vezanim kovenantima s kojima je usklađenost zahtijevana samo unutar 12 mjeseci nakon izvještajnog razdoblja. Nadalje, ako društva nisu usklađena s takvim budućim kovenantima na kraju izvještajnog razdoblja, zahtijevat će se dodatne objave. Navedeni prijedlog standarda je primjenjiv za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2024. ili nakon toga te se mora primijeniti retroaktivno sukladno MRS-u 8. Ranija primjena je dopuštena. Shodno tome, Odbor je također predložio odgodu datuma primjene izmjena iz 2020. na način da se od društava ne zahtijeva promjena trenutne prakse prije nego započne primjena predloženih izmjena. Ove izmjene i dopune, uključujući nacrt standarda, još nisu usvojeni na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe.
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja razdoblja koja počinju na 1. siječnja 2022. godine ili nakon toga, pri čemu je ranija primjena dopuštena. Odbor za MSFIjeve izdao je izmjene MSFI-ja ograničenog opsega kako slijedi:
od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za namjeravanu upotrebu. Umjesto toga, društvo će takav prihod od prodaje i povezane troškove iskazati u računu dobiti i gubitka.
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. travnja 2021. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena uključivo u financijskim izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na datum izdavanja izmjena i dopuna.
U ožujku 2021. godine, Odbor za MSFI-jeve izmijenio je i dopunio uvjete vezane za praktične olakšice najmoprimcima, koje su nastale kao izravna posljedica pandemije COVID-19, od primjene smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16.
Nastavno na izmjene i dopune, praktične olakšice sad se primjenjuju na najmove za koje svako smanjenje plaćanja najma utječe samo na plaćanja koja su izvorno dospjela na datum 30. lipnja 2022. ili prije njega, uz uvjet da su svi ostali uvjeti primjene praktične olakšice zadovoljeni. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe.
2.28 Novi i dopunjeni standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu / NASTAVAK 2.28.2 Standardi koji su izdani, ali još nisu na snazi i nisu ranije usvojeni / NASTAVAK
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena. Izmjene i dopune pružaju smjernice za primjenu prosudbi o značajnosti na objave računovodstvenih politika. Posebno, izmjene i dopune MRS-a 1 zamjenjuju zahtjev za objavom "značajnih" računovodstvenih politika sa zahtjevom za objavu "materijalnih" računovodstvenih politika. Također, dodane su smjernice i ilustrativni primjeri radi pomoći kod primjene koncepta materijalnosti prilikom prosudbi o objavama računovodstvenih politika. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe.
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena, i primjenjuju se na promjene u računovodstvenim politikama i promjene u računovodstvenim procjenama nastale na ili nakon početka tog razdoblja. Izmjene i dopune uvode novu definiciju računovodstvenih procjena pri čemu se iste
definiraju kao novčani iznosi u financijskim izvještajima podložni neizvjesnosti mjerenja. Također, izmjene i dopune pojašnjavaju promjene u računovodstvenim procjenama i njihovo razlikovanje u odnosu na promjene računovodstvenih politika i ispravljanje pogrešaka. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe.
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2023. godine pri čemu je ranija primjena dopuštena. U svibnju 2021. godine Odbor za MSFI-jeve izdao je izmjene i dopune MRS-a 12 koje sužuju opseg iznimke iz MRS-a 12 vezane za inicijalno priznavanje i određuju kako društva iskazuju odgođeni porez na transakcije kao što su najmovi i obveze za demontažu. Sukladno izmjenama i dopunama, iznimka inicijalnog priznavanja ne primjenjuje se na transakcije koje kod inicijalnog priznavanja dovode do jednakih iznosa oporezivih i odbitnih privremenih razlika. Iznimka se primjenjuje samo ako priznavanje imovine i obveza po najmu (ili obveze i imovine za demontažu) dovodi do oporezivih i odbitnih privremenih razlika koje nisu jednake. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedene izmjene nemaju utjecaja na financijske izvještaje Društva i Grupe.
U svojim svakodnevnim djelovanjima i aktivnostima koje poduzimaju Društvo i Grupa izloženi su brojnim financijskim rizicima, a osobito: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo i Grupa aktivno pristupaju kamatnoj i tečajnoj zaštiti putem tržišno dostupnih instrumenata s ciljem umanjenja navedenih rizika. Interni ciljevi i politike upravljanja rizikom odnose se na zaštitu deviznih priljeva tijekom sezonske aktivnosti te aktivnu kamatnu zaštitu kreditne glavnice.
Društvo i Grupa djeluju na međunarodnoj razini i izloženi su valutnom riziku koji većinom proizlazi iz promjena nominalnog tečaja euro/kuna. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija te priznate imovine i obveza.
Povijesno je većina prihoda od prodaje u inozemstvu ostvarena u eurima, valuti u kojoj je denominiran najveći dio dugoročnog kreditnog duga. Shodno tome, Društvo i Grupa su pritom najvećim dijelom prirodno zaštićeni od valutnog rizika. Određeni dio obveza iskazan je u kunama, zbog čega Društvo i Grupa aktivno upravljaju valutnim rizikom, na način da koriste derivativne financijske instrumente dostupne na financijskom tržištu, u skladu s operativnim procjenama i očekivanim kretanjima tržišta. Time se štite od efektuiranja valutnog rizika i utjecaja nepovoljnih kretanja nominalnog tečaja na imovinu, obveze i novčane tokove.
Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1% u odnosu na kunu, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit Grupe za godinu bila bi 19.692 tisuća kuna (2020.: 22.811 tisuća kuna) viša/(niža), uglavnom kao rezultat pozitivnih/(negativnih) tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi, potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljačima i novčanih deviznih sredstava.
Zaduženja kod banaka ugovorena po promjenjivim kamatnim stopama izlažu Društvo i Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Društvo i Grupa aktivno koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika vrijednosti kamatne stope na način da primjenjuju kamatnu promjenu iz promjenjive u fiksnu kamatnu stopu. Takva promjena kamatnih stopa ima ekonomski efekt konverzije kredita s promjenjivom kamatnom stopom u kredite s fiksnom kamatnom stopom za unaprijed ugovoreni dio glavnice kredita koji se štiti. Društvo i Grupa imaju imovinu (novčana sredstva i depozite) koja ostvaruje prihod od kamata te su prihodi i novčani tok iz poslovnih aktivnosti ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. Ovaj je dio osobito izražen u sezonskom periodu kada Društvo i Grupa raspolažu značajnim viškovima novčanih sredstava. Društvo i Grupa očekuju ograničeni utjecaj povećane volatilnosti kamatnih stopa uslijed pandemije COVID-19, obzirom da velik dio kreditnog portfelja (89%) Grupe čine dugoročni krediti s ugovorenom fiksnom kamatnom stopom, odnosno krediti štićeni derivativnim instrumentima (IRS).
Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi kamatne stope na posudbe izražene u valuti bile 1 postotni bod više/(niže), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit Grupe za godinu bila bi 2.745 tisuća kuna (2020.: 4.393 tisuće kuna) viša/(niža), uglavnom kao rezultat višeg/(nižeg) troška kamata na posudbe s promjenjivim stopama.
Na dan 31. prosinca 2021. godine, kada bi kamatne stope na deponirana sredstva izražene u valuti bile za 1 postotni bod više/(niže), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit Grupe za godinu bila bi 3.698 tisuća kuna (2020.: 2.101 tisuća kuna) viša/(niža), uglavnom kao rezultat višeg/(nižeg) prihoda od kamata na depozite s promjenjivim stopama.
3.1 Čimbenici financijskog rizika / NASTAVAK (a) Tržišni rizik / NASTAVAK
Društvo i Grupa su imatelji vlasničkih vrijednosnih papira i izloženi su riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima. Ulaganjem 897 milijuna kuna u dionice društva Imperial Riviera d.d., Rab i 47 milijuna kuna u dionice društva Helios Faros d.d., Društvo je u određenoj mjeri izloženo riziku promjene cijene vlasničkog vrijednosnog papira.
U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2021. godine, ako bi se cijene vrijednosnih papira na navedenoj burzi povećale/(smanjile) za -15,3% za 2021. godinu (kolika je bila prosječna promjena indeksa na burzi), a uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni, rezerve Grupe u okviru kapitala i ostali sveobuhvatni prihodi bili bi 28 tisuća kuna veći/(manji) kao rezultat fer vrijednosti dobitaka/(gubitaka) na vlasničkim vrijednosnicama koje su raspoložive za prodaju.
Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva i Grupe, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju smanjenja kreditnog rizika Društvo i Grupa kontinuirano prate svoju izloženost prema stranama s kojima posluju kao i njihovu kreditnu sposobnost, te pribavljaju instrumente osiguranja potraživanja umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge.
Društvo i Grupa razborito upravljaju rizikom likvidnosti. U svakom se trenutku
osigurava dostatna količina novčanih sredstava putem adekvatnih iznosa ugovorenih kreditnih linija za podmirenje obveza, kao i putem osiguravanja dostupnosti kreditnih linija u budućnosti. Rizik likvidnosti preuzima se i kontrolira putem snažnih neto pozitivnih operativnih novčanih tokova koji se generiraju putem kreditnih linija kojim se financiraju kapitalne investicije te putem osiguranih kratkoročnih kreditnih linija. Društvo na dan 31. prosinca 2021. godine ima ugovorene neiskorištene kreditne linije s financijskim institucijama za 2022. godinu u ukupnom iznosu od 278.135 tisuća kuna, a Grupa 278.135 tisuća kuna. Otplate većih kreditnih obveza usklađene su s razdobljem značajnih novčanih priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo i Grupa dnevno prate razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Na temelju utvrđenog budžeta izrađuje se novčani tok za narednu godinu po mjesecima, kao i dugoročni plan novčanog toka.
Pandemija COVID-19 kao vanjski stresor poslovanju Društva i Grupe, stvarala je neizvjesne pritiske po operativni novčani tok. Sukladno razboritom upravljanju uslijed povećanog rizika likvidnosti razvijeni su i aktivirani eskalacijski planovi minimiziranja troškova, očuvanja likvidnosti, solventnosti poduzeća te održavanja kontinuiteta poslovanja zajedno s prijavama na mjere potpora i pomoći gospodarstvu i turističkom sektoru, uključujući i odgodu plaćanja dospjelih glavnica po dugoročnim kreditima sukladno danoj mogućnosti moratorija na otplatu kreditnih obveza. Međutim kako je u 2021. godini ostvaren značajan oporavak poslovanja, utjecaja pandemije COVID-19 na rizik likvidnosti nije bilo.
Višak novčanih sredstava iznad iznosa koji je potreban za upravljanje radnim kapitalom prenosi se u riznicu Društva i Grupe. Riznica ulaže višak novčanih sredstava u tekuće račune koji nose kamatu, oročene depozite, depozite tržišta novca i utržive vrijednosnice, pri tome birajući instrumente s prikladnim rokovima dospijeća ili dostatnom likvidnošću u skladu s projekcijama potreba za likvidnim sredstvima.
3.1 Čimbenici financijskog rizika / NASTAVAK
(c) Rizik likvidnosti / NASTAVAK
Tablica u nastavku prikazuje očekivane novčane tokove financijskih obveza Društva i Grupe na datum izvještavanja. Iznosi iskazani u tablici uključuju kamatu, ukoliko je primjenjivo i predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.
/i/ U očekivane novčane tokove za posudbe u 2020. godini uključen je i iznos glavnice 185.009 tisuća kuna iskazan u Bilješci 29 - Posudbe s pripadajućim kamatama prema ročnosti jer je Društvo primilo potvrdu o oslobođenju ispunjavanja financijskih uvjeta nakon datuma bilance i ne očekuju se promjene u ugovorenim novčanim tokovima.
| (u tisućama kuna) | Manje od 3 mjeseca |
Između 3 mjeseca-1 godine |
Između 1-3 godine |
Između 3 i 6 godina |
Preko 6 godina |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||||
| Dobavljači i ostale obveze | 56.281 | 30.223 | 75.186 | - | - |
| Posudbe /i/ | 141.520 | 473.785 | 953.198 | 1.050.748 | 1.242.988 |
| Obveze za imovinu s pravom korištenja | 400 | 1.843 | 2.966 | 3.489 | 470 |
| Derivativni financijski instrumenti | 1.455 | 3.925 | 7.196 | 4.103 | 303 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 199.656 | 509.776 | 1.038.546 | 1.058.340 | 1.243.761 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||||
| Dobavljači i ostale obveze | 66.919 | 31.679 | 58.046 | - | - |
| Posudbe | 177.235 | 469.732 | 946.774 | 910.085 | 902.814 |
| Obveze za imovinu s pravom korištenja | 596 | 2.084 | 5.918 | 3.841 | 1.513 |
| Derivativni financijski instrumenti | 982 | 2.405 | 3.267 | 1.086 | 10 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 245.732 | 505.900 | 1.014.005 | 915.012 | 904.337 |
| DRUŠTVO | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Manje od 3 | Između 3 | Između 1-3 | Između 3 i 6 | Preko 6 |
| mjeseca | mjeseca-1 godine | godine | godina | godina | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||||
| Dobavljači i ostale obveze | 44.864 | 29.128 | 73.232 | - | - |
| Posudbe /i/ | 134.333 | 430.420 | 865.230 | 943.048 | 1.117.864 |
| Obveze za imovinu s pravom korištenja | 427 | 2.155 | 3.764 | 3.258 | 370 |
| Derivativni financijski instrumenti | 1.455 | 3.925 | 7.196 | 4.103 | 303 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 181.079 | 465.628 | 949.422 | 950.409 | 1.118.537 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||||
| Dobavljači i ostale obveze | 50.470 | 31.679 | 55.917 | - | - |
| Posudbe | 175.429 | 424.367 | 854.294 | 826.668 | 817.387 |
| Obveze za imovinu s pravom korištenja | 647 | 2.323 | 6.090 | 3.633 | 1.489 |
| Derivativni financijski instrumenti | 982 | 2.405 | 3.267 | 1.086 | 10 |
| Ukupno obveze (ugovorena dospijeća) | 227.528 | 460.774 | 919.568 | 831.387 | 818.886 |
Ciljevi Društva i Grupe prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva i Grupe da nastave poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi se omogućio povrat ulaganja vlasnicima/dioničarima te održavanje optimalne strukture kapitala kako bi umanjili trošak kapitala.
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan izvještavanja. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu određena je uporabom tehnika procjena vrijednosti. Društvo i Grupa koriste razne metode i utvrđuju pretpostavke koje se temelje na tržišnim uvjetima na dan izvještavanja.
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti.
Za dugoročni dug koriste se tržišne cijene za slične instrumente na aktivnom tržištu. Za potrebe objavljivanja, fer vrijednost financijskih obveza procjenjuje se diskontiranjem budućih ugovornih novčanih tokova po tekućoj tržišnoj kamatnoj stopi koja je dostupna Društvu i Grupi za slične financijske instrumente.
MSFI 13 utvrđuje hijerarhiju tehnika procjene vrijednosti na temelju vidljivosti ili nevidljivosti inputa. Vidljivi inputi odražavaju tržišne podatke iz neovisnih izvora, dok nevidljivi inputi odražavaju tržišne pretpostavke Društva. Ove dvije vrste inputa stvaraju sljedeću hijerarhiju fer vrijednosti:
3.3 Procjena fer vrijednosti / NASTAVAK
Sljedeća tabela prikazuje imovinu i obveze mjerene po fer vrijednosti na dan:
| GRUPA | ||||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | ||||
| Imovina iskazana po fer vrijednosti | ||||
| Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice |
317 | - | - | 317 |
| Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti | 317 | - | - | 317 |
| Obveze iskazane po fer vrijednosti | ||||
| Derivativni financijski instrumenti | - | 16.982 | - | 16.982 |
| Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti | - | 16.982 | - | 16.982 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | ||||
| Imovina iskazana po fer vrijednosti | ||||
| Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice |
391 | - | - | 391 |
| Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti | 391 | - | - | 391 |
| Obveze iskazane po fer vrijednosti | ||||
| Derivativni financijski instrumenti | - | 7.749 | - | 7.749 |
| Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti | - | 7.749 | - | 7.749 |
3.3 Procjena fer vrijednosti / NASTAVAK
| DRUŠTVO | ||||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | ||||
| Imovina iskazana po fer vrijednosti | ||||
| Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice |
261 | - | - | 261 |
| Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti | 261 | - | - | 261 |
| Obveze iskazane po fer vrijednosti | ||||
| Derivativni financijski instrumenti | - | 16.982 | - | 16.982 |
| Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti | - | 16.982 | - | 16.982 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | ||||
| Imovina iskazana po fer vrijednosti | ||||
| Financijska imovina - vlasničke vrijednosnice |
359 | - | - | 359 |
| Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti | 359 | - | - | 359 |
| Obveze iskazane po fer vrijednosti | ||||
| Derivativni financijski instrumenti | - | 7.749 | - | 7.749 |
| Ukupno obveze iskazane po fer vrijednosti | - | 7.749 | - | 7.749 |
Društvo i Grupa stvaraju procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene procjene i pretpostavke su redovito ocjenjivane te se temelje na prošlim iskustvima i ostalim faktorima kao što je očekivani tijek budućih događanja koji su razboriti u određenim uvjetima, međutim ipak predstavljaju izvore procjenjivačke neizvjesnosti. Procjene i pretpostavke koje uključuju značajne rizike koji bi mogli dovesti do materijalnih usklađivanja knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza unutar iduće financijske godine opisane su u nastavku.
Društvo u pravilu utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme primjenom metode multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta na način da se u odnos stavlja neto knjigovodstvena vrijednost imovine, odnosno njezinog segmenta (jedinice koja stvara novac) s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta.
U slučaju da za pojedinu imovinu, odnosno segment (jedinicu koja stvara novac) multiplikator neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta prelazi zadane vrijednosti utvrđuje se njezina nadoknadiva vrijednost putem fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje ili vrijednosti imovine u uporabi, ovisno o tome koja je veća. Nadalje, nadoknadiva vrijednost imovine se utvrđuje za novokupljenu imovinu (uključujući imovinu stečenu kroz poslovne kombinacije). Kako bi se odredila nadoknadiva vrijednost, Društvo i Grupa koriste interne i eksterne procjene.
Utvrđivanje pokazatelja umanjenja vrijednosti, kao i procjena budućih novčanih tokova i određivanje fer vrijednosti imovine (ili grupe imovine) zahtijeva od menadžmenta značajne procjene pri prepoznavanju i vrednovanju pokazatelja umanjenja vrijednosti, očekivanih novčanih tokova, budućih ulaganja, primjenjivih diskontnih stopa, korisnih vjekova uporabe i ostataka vrijednosti. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti menadžment razmatra pokazatelje kao što su popunjenost objekata, prihod po jedinici, očekivani tržišni rast u hotelskoj industriji, itd.
Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na metodi tržišnog pristupa koji se koristi cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transakcija identičnom ili usporedivom (sličnom) imovinom, identičnim ili usporedivim (sličnim) obvezama ili skupinom imovine i obveza kao što je određeni segment djelatnosti.
Obzirom na značajan utjecaj pandemije COVID-19 na poslovanje Društva i Grupe u 2020. godini i bitno blaži utjecaj na poslovanje u 2021. godini, te povezani izostanak operativne dobiti ili cjelokupnog poslovanja u pojedinim jedinicama koje generiraju novac, Društvo i Grupa su procijenili da postoje potencijalni indikatori umanjenja vrijednosti za pojedine jedinice tj., profine centre koji generiraju novac (PCGN) te su sukladno MRS 36 pristupili testu umanjenja vrijednosti PCGN. PCGN predstavlja skupinu imovine najniže organizacijske cjeline koja generira uglavnom neovisne novčane priljeve te na temelju koje se prati učinak i donose odluke o stjecanju i raspolaganju vezane imovine, kao i poslovanju.
Primjenom MRS 36 – Umanjenje vrijednosti promatra se odnos knjigovodstvene vrijednosti imovine i njezine nadoknadive vrijednosti pri čemu umanjenje ne postoji ukoliko je nadoknadiva vrijednost jednaka ili veća od knjigovodstvene vrijednosti. Nadoknadiva vrijednost utvrđuje se putem fer vrijednosti imovine umanjene za troškove otuđenja ili vrijednost imovine pri uporabi, ovisno o tome koja je veća.
U nastavku su navedene značajne pretpostavke primijenjene u određivanju nadoknadivog iznosa:
| ZNAČAJNA PRETPOSTAVKA | KAKO JE UTVRĐENA |
|---|---|
| Izračun nadoknadivog iznosa | Nadoknadive vrijednosti PCGN-ova su utvrđene na temelju njihove vrijednosti pri upotrebi. Vrijednost pri upotrebi utvrđena je diskontiranjem budućih novčanih tokova. |
| Za PCGN-ove istrošene dugogodišnjim eksploatiranjem čija vrijednost pri upotrebi utvrđena DCF-om ne nadoknađuje knjigovodstvenu vrijednost, uz izostanak značajnijih investicijskih zahvata u njihovu rekonstrukciju i modernizaciju, korištena je metoda fer vrijednosti umanjena za trošak otuđenja procijenjena od strane ovlaštenog procjenitelja. |
|
| Razdoblje projiciranja novčanih tokova |
Za potrebe provođenja testa umanjenja, razdoblje projiciranja novčanih tokova predstavlja 5 godina, pri čemu se zadnja (5.) godina koristi za izračun rezidualne vrijednosti. |
| Novčani tokovi | Projicirani novčani tokovi temelje se na najboljim saznanjima i uvjerenjima Društva i Grupe, a sukladno povijesnim i očekivanim budućim stopama rasta. |
| Za PCGN-ove koji u proteklom petogodišnjem razdoblju nisu doživjeli ozbiljnije rekonstrukcijske investicijske zahvate s ciljem postizanja viših standarada kvalitete smještaja i usluge, korištena je stopa rasta od 3,2% za PCGN-ove koji se nalaze u Republici Hrvatskoj, sukladno ponderiranim vrijednostima kretanja prihoda od turizma (ponder: 15%), noćenjima od turizma (ponder: 15%) i inflacije (ponder: 70%) u Republici Hrvatskoj u posljednjih pet godina prije COVID-19 krize (2019. godine). |
|
| Za recentno investirane PCGN-ove s tržišno unaprijeđenim standardima kvalitete smještaja i usluge, korištena stopa rasta za ekstrapolaciju novčanih tokova iznosi 6,0%, temeljem povijesno ostvarenih usporedivih dugoročnih složenih prosječnih stopa rasta prihoda i EBITDA-e društava unutar Grupe, odnosno stope rasta temeljem aktualnih studija izvedivosti. Korištena stopa rasta od 6,0% ne premašuje ostvarene usporedive trogodišnje, petogodišnje, sedmogodišnje te desetogodišnje složene prosječne stope rasta prihoda i EBITDA-e. |
|
| Novčani odljevi uključuju i kapitalne izdatke i troškove održavanja hotela i ljetovališta te kamping ljetovališta. Navedeni novčani odljevi ne uključuju kapitalne izdatke koji dodatno doprinose trenutnim performansama PCGN-ova. |
|
| Za izračun rezidualne vrijednosti svakog pojedinog PCGN-a Društvo i Grupa su koristili konstantnu stopu rasta koja odgovara ranije navedenima stopama rasta. Uprava ovu pretpostavku smatra razumnom, jer ne premašuje dugoročne prosječne stope rasta društava u Grupi, kao što je ranije pojašnjeno. Pri izračunu rezidualne vrijednosti, iznos kapitalnih ulaganja odgovara iznosu amortizacije u zadnjoj godini projekcije novčanih tokova. |
| ZNAČAJNA PRETPOSTAVKA | KAKO JE UTVRĐENA |
|---|---|
| Utjecaj COVID-19 na značajne operacije |
U 2021. godini ostvaren je značajan oporavak poslovanja te Društvo i Grupa pretpostavljaju da će u 2022. godini doći do daljnjeg oporavka, dok se povratak na poslovne rezultate iz 2019. godine očekuje u 2023. godini. |
| Obzirom na još uvijek nepredvidiv utjecaj COVID-19 na ekonomske i turističke tokove, izazovno je predvidjeti njegov konačni obujam i trajanje na poslovanje Društva i Grupe. Promjene u trajanju i jačini utjecaja COVID-19 mogu promijeniti navedene pretpostavke. |
|
| Diskontna stopa | Godišnje diskontne stope prije oporezivanja korištene za diskontiranje projiciranih novčanih tokova PCGN-ova iznose 6,99% (2020.: 6,97%) za Valamar Rivieru, 6,77% (2020.: 6,71%) za Imperial Rivieru i 6,99% (2020.: 6,52%) za Helios Faros, te odražavaju tržišnu procjenu ponderiranog prosječnog troška kapitala svakog navedenog društva. |
| Osjetljivost na značajne promjene u pretpostavkama |
Rezidualna vrijednost u testu umanjenja izvještava se temeljem poslovnih performansi PCGN-ova koji u drugoj godini projekcije novčanih tokova stabiliziraju poslovne rezultate na razine prije utjecaja COVID-19 (2019. godinu) te koji u narednim godinama uključuju ranije navedene stope rasta. Rezidualna vrijednost ima značajan utjecaj na određivanje nadoknadivog iznosa te dobivene pozitivne razlike između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvene vrijednosti PCGN-ova. |
| Moguće razumne promjene u značajnim pretpostavkama, uključujući kratkoročne promjene u očekivanom razdoblju oporavka te razumne promjene novčanog toka rezidualne vrijednosti, vjerojatno neće rezultirati značajnim efektima na utvrđene rezultate i time potrebom za umanjenjem vrijednosti PCGN-ova u knjigama Društva, pod pretpostavkom da ukupna očekivanja oporavka ostanu na razini prije COVID-19. |
Provedenim testovima umanjenja u 2020. i 2021. godini, Društvo i Grupa dokazali su da nije potrebno umanjiti vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (uključujući goodwill), sukladno utvrđenim vrijednostima u upotrebi, odnosno za dio objekata prema fer vrijednosti koja je potvrđena od strane ovlaštenog procjenitelja.
Društvo i Grupa korištenjem nekog sredstva troše ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost, kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.
Rukovodeći se povijesnim činjenicama, a sukladno mišljenjima tehničkog odjela za građevinske komponente usuglašen je stav menadžmenta o korisnom vijeku upotrebe od 10 do 25 godina, osim kod društva u Austriji koje je prestalo biti ovisno društvo s 29. studenog 2021. godine gdje je korisni vijek procijenjen na 40 godina. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i ostala sredstva.
Korisni vijek upotrebe bit će periodično preispitan postoje li okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Odgođena porezna imovina predstavlja iznose poreza na dobit koji su nadoknadivi na temelju budućih odbitaka oporezive dobiti te se iskazuje u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni. Prilikom utvrđivanja buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni u budućnosti, Uprava donosi prosudbe i izrađuje procjene na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koje se smatra da su razumni u postojećim okolnostima.
Poticaji za investicijska ulaganja realiziraju se temeljem propisa o poticanju investicija i unapređenju investicijskog okruženja na temelju prijave određenog projekta prema Ministarstvu gospodarstva koje izdaje rješenje o stjecanju statusa nositelja poticajnih mjera za investicije i izračun maksimalnog intenziteta potpora kada društvo ispunjava propisane uvjete.
Svaki projekt uključuje ulaganja u trogodišnjem ciklusu koji počinje dobivanjem statusa nositelja poticajnih mjera. O izvršenim godišnjim ulaganjima se izvještava nadležno ministarstvo, a poticaji omogućuju umanjenje porezne obveze poreza na dobit od trenutka izvršenog ulaganja do proteka 10 godina. Porezna imovina i porezni prihod se priznaju po izvršenim ulaganjima kada se ispune uvjeti, a prethodno priznata porezna imovina ukida se tijekom razdoblja trajanja poticajne mjere, odnosno do isteka olakšice. Detaljnije objašnjeno u Bilješci 12 – Porez na dobit.
Grupu Valamar Riviera sačinjavaju društvo Valamar Riviera d.d. (Matično društvo) i njezina ovisna društva (Grupa) kako je navedeno u Bilješci 1 – Opći podaci. Imovina i
obveze povezanih društava u cijelosti su obuhvaćene u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine, pri čemu je eliminiran udio Matice u povezanim društvima te pozicija kapitala i rezervi povezanih društava te međusobna potraživanja i obveze. Međusobne transakcije isključene su iz konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju i konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Tijekom 2020. godine nije bilo promjena u strukturi Grupe.
Dana 7. svibnja 2021. godine ovisno društvo Palme turizam d.o.o. pripojeno je matičnom društvu Valamar Riviera d.d. Detaljnije opisano u Bilješci 37 – Pripajanje ovisnog društva. Sukladno odluci Glavne skupštine društva Imperial Riviera d.d. od 10. rujna 2021. godine izvršeno je povećanje temeljnog kapitala s iznosa 826.668.557,32 kune za iznos od 689.765.631,10 kuna na iznos od 1.516.434.188,42 kune, u kojem povećanju je Društvo sudjelovalo s iznosom od 352.844.705,64 kune.
Nakon provedenog povećanja temeljnog kapitala Valamar Riviera d.d. je imatelj 1.054.728 dionica što čini 46,27% glasačkih prava te je zadržalo kontrolu nad društvom Imperial Riviera d.d. Valamar Riviera d.d. ima znatni udjel od 46,27% glasačkih prava, ostvaruje moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama Imperial Riviere d.d., radi ostvarivanja koristi od njegove aktivnosti, prvenstveno preko Uprave, ali i ključnih rukovoditelja Imperial Riviere d.d. Valamar Riviera d.d. ima pravo imenovanja, premještanja ili opoziva ključnih rukovoditelja, odnosno osoba koje su ovlaštene i odgovorne za strateško i tekuće planiranje i usmjeravanja poslovanja, a postojeći ili bivši zaposlenici Valamar Riviere d.d. su imenovani u Upravu Imperial Riviere d.d. i imaju sposobnost vođenja poslova sukladno odredbama ZTD-a. Imperial Riviera d.d. u značajnom dijelu poslovanja ovisi o Valamar Rivieri d.d. koja operativno upravlja osnovnom djelatnošću te ovisi o pravima intelektualnog vlasništva, uključujući zaštitne znakove i brendove Valamar Riviere d.d. Valamar Riviera d.d. značajno utječe na poslovanje Imperial Riviere d.d. kroz operativno upravljanje hotelsko turističkih objekata i sadržaja te, pored prava na dividendu, ima pravo i na naknadu za upravljanje pa je stoga izloženost Valamar Riviere d.d. u prinosu znatno veći od prinosa po osnovu glasačkih prava. Kombinacija svih navedenih pokazatelja ukazuje na kontrolu Valamar Riviere d.d. nad ovisnim društvom sukladno odredbama MSFI 10.
Dana 29. studenog 2021. godine skupština društva Valamar A GmbH donijela je odluku o povećanju temeljnog kapitala sa iznosa od 35.000,00 EUR-a za 107.624,00 EUR-a na 142.624,00 EUR-a, u kojem je sudjelovao novi član društva Wurmböck Beteiligungs GmbH sa sjedištem u Beču, Austrija, uplatom iznosa od 107.624,00 EURa nakon kojeg je Valamar Riviera d.d. imatelj udjela od 24,54%, a Wurmböck Beteiligungs GmbH imatelj udjela od 75,46%. Sukladno navedenim promjenama, Društvo je izgubilo kontrolu nad društvom Valamar A i Valamar Obertauern, ali je zadržalo značajan utjecaj. Udio od 24,54% u društvu Valamar A te udjel u društvu Valamar Obertauern u kojem ima izravno 10% udjela te 22,08% preko Valamar A iskazat će se po metodi udjela u konsolidiranim izvještajima Grupe. Detaljnije opisano u Bilješkama 18b – Udjeli u pridruženim subjektima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH i 38 – Prestanak kontrole nad ovisnim društvom.
Nove značajne prosudbe vezane su uz uvođenje MSFI 16 – Najmovi odnose se većinom na procjene razdoblja najma, utvrđivanja diskontne stope te sadrži li ugovor najam.
Društvo i Grupa utvrđuju razdoblje najma kao razdoblje koje se ne može otkazati, zajedno s razdobljima u sklopu opcije produljenja najma, ako je razumno izvjesno da će se ista iskoristiti ili razdobljima obuhvaćenih opcijom raskida najma, ako je razumno sigurno da se ista neće iskoristiti.
Društvo i Grupa imaju određene najmove koji sadrže opcije produljenja i raskida. Društvo i Grupa primjenjuju prosudbu kod ocjenjivanja je li razumno sigurno hoće li se iskoristiti opcije produljenja ili raskida najma, odnosno razmatraju sve relevantne čimbenike koji stvaraju ekonomski poticaj za produljenje ili raskid. Nakon datuma početka najma Društvo i Grupa ponovno procjenjuju razdoblje najma, ako je došlo do značajnog događaja ili promjene okolnosti koje su pod njihovom kontrolom i utječu na sposobnost da iskoriste ili ne iskoriste opciju produljenja ili raskida (npr. značajne prilagodbe imovine u najmu).
Društvo i Grupa imaju određene najmove za koje procjenjuju da će se produljiti, međutim Društvo i Grupa ne procjenjuju kako će raskinuti ugovore o najmu prije isteka razdoblja najma. Društvo i Grupa su uključili razdoblje produljenja kao dio razdoblja najma za najmove koji imaju kraće neopozivo razdoblje (npr. 2-3 godine). Društvo i Grupa uglavnom procjenjuju produljenje za najmove koji bi mogli imati negativni efekt na djelatnost, ako imovina nije spremna za uporabu.
Više informacija o potencijalnim budućim plaćanjima za najam vezano za razdoblja iskorištenja opcije produljenja i raskida koji nisu uključeni u razdoblje trajanja najma nalazi se u Bilješci 30 – Imovina i obveze s pravom korištenja.
Društvo i Grupa imaju operativne najmove u svojem portfelju investicijske imovine. Društvo i Grupa su utvrdili, na osnovu procjene uvjeta kao što je razdoblje trajanja najma koje ne predstavlja značajni dio ekonomskog vijeka komercijalne imovine i sadašnja vrijednost minimalnih plaćanja za najam ne iznosi suštinski svu fer vrijednost komercijalne imovine, da oni ipak zadržavaju suštinski sve rizike i koristi povezane s vlasništvom takve imovine te se takvi ugovori smatraju operativnim najmovima.
Društvo i Grupa nisu u mogućnosti lako odrediti kamatnu stopu iz najma, stoga koriste inkrementalnu stopu zaduženja za izračun obveza za najam. Inkrementalna stopa zaduženja je stopa koju bi Društvo i Grupa platili kada bi za slično razdoblje, sa sličnim osiguranjem, posudili sredstva potrebna za nabavu imovine slične vrijednosti kao pravo korištenja imovine u sličnom ekonomskom okruženju. Izračun inkrementalne stope zaduženja zahtijeva procjenu kada takve stope nisu dostupne ili ih je potrebno uskladiti tako da odražavaju uvjete najma. Društvo i Grupa procjenjuju inkrementalnu stopu zaduženja korištenjem raznih inputa. Kamatna stopa koju Društvo obračunava na ugovore najbolje predstavlja kreditni rizik najmoprimca, rok najma, sigurnost i ekonomsko okruženje. Ista je određena na temelju usporedivih transakcija. Podaci koje društvo koristi za određivanje inkrementalne stope zaduženja obnavljaju se najmanje jednom godišnje ili u slučaju značajne promjene kreditnog rejtinga Društva.
Uslijed prelaska iz društvenog u privatno vlasništvo, odnosno pretvorbe i privatizacije te činjenice da je dio nekretnina koje su Društvo i Grupa koristili u procesu pretvorbe procijenjeno u dionički kapital Društva, a dio nije, postoje određene nejasnoće i sporovi glede vlasništva dijela zemljišta u sastavu većine turističkih društava, pa tako i Društva i Grupe. Društvo ima u nespornom vlasništvu otprilike 1,77 mil. m2 zemljišta, a Grupa 2,07 mil. m2 zemljišta, dok za približno 3,24 mil. m2 za Društvo te 3,54 mil. m2 za Grupu trebaju utvrditi status vlasništva sukladno odredbama Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu koji je stupio na snagu 2. svibnja 2020. godine (dalje u tekstu ZNGZ). Detaljniji opis sporova i neriješene situacije nekretnina Društva opisane su u Bilješci 34 - Potencijalne i preuzete obveze. Stupanjem na snagu ZNGZ prestao je važiti Zakon o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje u tekstu ZOTZ), na snazi od 1. kolovoza 2010. godine te su postupci po zahtjevima za dobivanje koncesije temeljem ZOTZ obustavljeni. ZNGZ propisuje obavezu da se u predviđenim rokovima utvrde i formiraju nekretnine na procijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Društva i Grupe te nekretnine na neprocijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Republike Hrvatske odnosno jedinice lokalne samouprave. Za dijelove zemljišta u vlasništvu Republike Hrvatske odnosno jedinice lokalne samouprave Društvo i Grupa će sklopiti ugovore o zakupu na rok od 50 godina. Do konačnog rješavanja imovinskopravnih odnosa na turističkom zemljištu i sklapanja ugovora o zakupu sa vlasnicima nekretnina, Društvu
i Grupi će se i dalje obračunavati naknada za neprocijenjene dijelove kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta prema površinama u odnosu na koje se obračunavala tzv. akontacija koncesijske naknade do dana stupanja na snagu ZNGZ i to za približno 2,28 mil. m2 zemljišta u kampovima u Društvu, odnosno 2,38 mil. m2 zemljišta u kampovima u Grupi u korist Republike Hrvatske i za približno 0,96 mil. m2 zemljišta u turističkim naseljima i hotelima Društva, odnosno 1,04 mil. m2 zemljišta Grupe u korist jedinica lokalne samouprave. Jedinični iznos zakupnine te način i rokove plaćanja propisati će Vlada uredbom. Uredba nije donesena te nije moguće utvrditi imovinu i obveze s pravom korištenja od stupanja na snagu ZNZG tj. od 2. svibnja 2020. godine. Nakon donošenja uredbe o cijenama Društvo i Grupa će revidirati ukupne površine koje će biti predmet ugovora o zakupu te izvršiti procjenu vrijednosti imovine i obveza s pravom korištenja sukladno odredbama MSFI 16. Za 2020. i 2021. godinu Društvo i Grupa nisu mogli utvrditi predmet zakupa i vrijednost zakupa.
Zbog pandemije COVID-19 Republika Hrvatska je donijela propis o oslobođenju plaćanja varijabilnog dijela naknade za 2019. godinu. Za razdoblje od siječnja do travnja 2020. godine kada je na snazi bio ZOTZ, Društvo i Grupa nisu zaprimili zaduženja za naknadu na koncesije za turističko zemljište. S obzirom da do kraja 2021. godine nije donesena uredba o cijenama niti je zakonodavno donesen oprost obveze, iz načela opreznosti Društvo i Grupa rezervirali su trošak najma za turističko zemljište za razdoblje od stupanja na snagu ZNGZ-a, tj. od 1. svibnja 2020. godine do kraja 2021. godine u iznosu od 24.828 tisuća kuna za Društvo i 26.282 tisuće kuna za Grupu na bazi izračuna naknade prema starim propisima.
Uz pretpostavku raspona najniže/najviše cijene 6/12 kn/m2, najniže/najviše diskontne stope 4/8%, i uz korekciju površina koje će biti predmet zakupa +/-10%, Društvo i Grupa su izvršili procjenu vrijednosti imovine i obveza s pravom korištenja na dan stupanja na snagu ZNGZ koji bi iznosili u rasponu od cca 212.522 tisuća kuna do 921.895 tisuće kuna za Društvo, dok bi za Grupu procjena iznosila u rasponu od cca 224.536 tisuća kuna do 974.010 tisuća kuna.
Temeljem upravljačkog pristupa MSFI-a 8, poslovni segmenti iskazuju se u skladu s internim izvještavanjem prema Upravi Grupe čija je funkcija donošenje glavnih poslovnih odluka te su odgovorni za alokaciju resursa na izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata.
Grupa prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u tri glavna poslovna segmenta: hoteli i apartmani, kampovi te ostali poslovni segmenti. Podjela prihoda po segmentima izvršena je prema principu vrste usluge kojupruža smještajni objekt na način da su svi prihodi ostvareni u smještajnim objektima hotela i apartmana iskazani u segmentu Hoteli i apartmani, dok su svi prihodi ostvareni u objektima kampova iskazani u segmentu Kampovi. U segmentu ostali poslovni segmenti obuhvaćeni su prihodi praonice, prihodi ostalih najmova, prihodi ostvareni u centralnim službama i centralnim kuhinjama, prihodi od trgovine, prihodi agencije i prihodi od personalnog smještaja.
Informacije o pojedinim poslovnim segmentima za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. su kako slijedi:
| GRUPA | ||||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Hoteli i apartmani |
Kampovi | Ostali poslovni segmenti |
Ukupno |
| Ukupni prihodi | 338.572 | 292.000 | 53.849 | 684.422 |
| Inter-segmentalni prihodi | (681) | (29) | (41.233) | (41.943) |
| Prihodi vanjskih kupaca | 337.891 | 291.971 | 12.616 | 642.479 |
| Amortizacija | 314.882 | 127.271 | 54.291 | 496.444 |
| Neto financijski prihod/(rashod) | (55.805) | (26.786) | (22.050) | (104.641) |
| Otpis materijalne imovine | 1.119 | 208 | 205 | 1.532 |
| Dobitak/(gubitak) segmenta | 128.074 | 209.664 | (158.407) | 179.331 |
| Ukupno imovina | 3.537.741 | 1.515.516 | 714.073 | 5.767.330 |
| Ukupno obveze | 2.275.139 | 1.020.575 | 508.117 | 3.803.831 |
Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj, osim hotela društva Valamar Obertauern GmbH u Austriji.
GRUPA
Informacije o pojedinim poslovnim segmentima za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) | Hoteli i | Kampovi | Ostali poslovni | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| apartmani | segmenti | |||
| Ukupni prihodi | 1.001.646 | 550.115 | 147.603 | 1.699.364 |
| Inter-segmentalni prihodi | (1.382) | (28) | (92.826) | (94.236) |
| Prihodi vanjskih kupaca | 1.000.264 | 550.087 | 54.777 | 1.605.128 |
| Amortizacija | 318.544 | 131.942 | 56.850 | 507.336 |
| Neto financijski prihod/(rashod) | (23.424) | (14.373) | 1.895 | (35.902) |
| Otpis materijalne imovine | 3.389 | 99 | 404 | 3.892 |
| Dobitak/(gubitak) segmenta | 534.766 | 390.233 | (211.953) | 713.046 |
| Ukupno imovina | 3.207.710 | 1.383.094 | 722.119 | 5.312.923 |
| Ukupno obveze | 1.977.090 | 934.627 | 473.878 | 3.385.595 |
Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj, osim hotela društva Valamar Obertauern GmbH u Austriji koje je prestalo biti ovisno društvo 29. studenog 2021. godine.
Usklađenje profita segmenata s dobiti/(gubitkom) prije poreza je sljedeće:
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Prihod | ||
| Prihod segmenta | 684.422 | 1.699.364 |
| Eliminacija prihoda između segmenata | (41.943) | (94.236) |
| Ukupno prihodi | 642.479 | 1.605.128 |
| Dobit | ||
| Dobit segmenta | 179.331 | 713.046 |
| Ostali troškovi - nealocirano |
(553.841) | (550.126) |
| Dobit/(gubitak) od financijskih i izvanrednih aktivnosti | (126.539) | (61.444) |
| Ukupna dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (501.049) | 101.476 |
Usklađenje sredstava i obveza po segmentima s imovinom i obvezama su kako slijedi:
GRUPA
| 2020. | 2021. | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Imovina | Obveze | Imovina | Obveze |
| Imovina/Obveze po segmentima | 5.767.330 | 3.803.832 | 5.312.923 | 3.385.595 |
| Segment hoteli i apartmani | 3.537.741 | 2.275.139 | 3.207.710 | 1.977.090 |
| Segment kampovi | 1.515.516 | 1.020.575 | 1.383.094 | 934.627 |
| Segment ostalo | 714.073 | 508.118 | 722.119 | 473.878 |
| Nealocirano | 1.112.253 | 211.894 | 1.600.624 | 216.893 |
| Udjel u pridruženom subjektu | 46.024 | - | 76.503 | - |
| Ostala financijska imovina | 317 | - | 391 | - |
| Krediti i depoziti | 702 | - | 43.179 | - |
| Novac i novčani ekvivalenti | 665.933 | - | 1.115.258 | - |
| Potraživanja za preplaćeni porez na dobit | 733 | - | 2 | - |
| Ostala potraživanja | 67.134 | - | 36.198 | - |
| Odgođena porezna imovina/obveze | 331.410 | 58.292 | 329.093 | 51.765 |
| Ostale obveze | - | 65.206 | - | 80.551 |
| Obveza za ulaganja u pridruženi subjekt | - | 13.994 | - | - |
| Derivativna financijska imovina/obveze | - | 16.982 | - | 7.749 |
| Rezerviranja | - | 57.420 | - | 76.828 |
| Ukupno | 6.879.583 | 4.015.726 | 6.913.547 | 3.602.488 |
Grupa svoje ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj i Austriji (do 29. studenog 2021. godine) s domaćim i inozemnim kupcima. Prihodi od prodaje Grupe se razlikuju i prema geografskoj pripadnosti kupaca.
| GRUPA | ||
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
| Prihodi od prodaje domaćim gostima | 82.721 | 173.626 |
| Prihodi od prodaje inozemnim gostima | 559.758 | 1.431.502 |
| 642.479 | 1.605.128 |
Prihodi od prodaje u inozemstvu, prema ostvarenom broju noćenja, a prema geografskoj pripadnosti kupaca, mogu se razvrstati na sljedeće udjele:
| GRUPA | ||||
|---|---|---|---|---|
| Prihodi od prodaje inozemnim gostima | 2020. | % | 2021. | % |
| EU članice | 503.445 | 89,94 | 1.274.469 | 89,03 |
| Ostalo | 56.313 | 10,06 | 157.033 | 10,97 |
| 559.758 | 100,00 | 1.431.502 | 100,00 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Prihod od potpora, donacija i dr. /i/ | 5.840 | 7.713 | 1.541 | 2.104 |
| Prihod od otpisa obveza koncesijske naknade /ii/ | 6.415 | - | 5.965 | - |
| Prihod od ukidanja rezervacija | 1.650 | 14.027 | 233 | 14.004 |
| Prihodi od prefakturiranja | 2.055 | 1.492 | 2.140 | 2.470 |
| Prihodi od osiguranja i po sudskim žalbama | 2.798 | 8.118 | 1.829 | 4.531 |
| Prihodi od upotrebe vlastitih proizvoda | 461 | 326 | 209 | 234 |
| Naplata otpisanih potraživanja | 1.111 | 53 | 925 | 34 |
| Ostali prihodi | 8.025 | 5.330 | 6.835 | 4.363 |
| 28.355 | 37.060 | 19.677 | 27.740 |
/i/ Zbog utjecaja pandemije COVID-19, povezano društvo Valamar Obertauern u Austriji (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) primilo je u 2021. godini potporu u iznosu 5,3 mil. kuna (2020.: 3 mil. kuna).
/ii/ Zbog utjecaja COVID-19 pandemije, u 2020. godini izmijenjena je obveza za varijabilni dio naknade za koncesiju na turističko zemljište za 2019. godinu.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Sirovine i materijal | ||||
| Utrošene sirovine i materijal /i/ | 60.890 | 148.037 | 52.920 | 125.976 |
| Utrošena energija i voda /ii/ | 51.574 | 83.664 | 44.855 | 70.021 |
| Sitan inventar | 14.929 | 13.202 | 12.775 | 10.978 |
| 127.393 | 244.903 | 110.550 | 206.975 | |
| Vanjske usluge | ||||
| Usluge održavanja | 43.807 | 61.055 | 39.433 | 52.616 |
| Usluge posredovanja (turističke agencije i kartičari) |
13.832 | 40.935 | 11.064 | 30.481 |
| Reklama, propaganda i sajmovi | 21.079 | 28.498 | 20.859 | 28.180 |
| Komunalne usluge /iii/ | 11.885 | 26.545 | 10.115 | 23.943 |
| Telekomunikacijske i prijevozne usluge /ii/ | 8.478 | 13.088 | 7.395 | 11.528 |
| Najamnine /iv/ | 7.897 | 12.207 | 7.257 | 11.423 |
| Usluge animacije | 3.778 | 6.897 | 3.105 | 5.327 |
| Usluge pranja i obrade rublja | 3.143 | 5.490 | 3.005 | 7.733 |
| Usluge turističkih aranžmana | 1.300 | 3.044 | 1.106 | 2.776 |
| Ostale usluge /v/ | 12.052 | 15.600 | 10.092 | 15.138 |
| 127.251 | 213.359 | 113.431 | 189.145 | |
| 254.644 | 458.262 | 223.981 | 396.120 |
/i/ Utrošene sirovine i materijal Društva odnose se na troškove potrošnog materijala u iznosu od 21.134 tisuća kuna (2020.: 11.462 tisuća kuna), troškove hrane i pića u iznosu od 89.614 tisuća kuna (2020.: 35.081 tisuća kuna) te ostale troškove sirovina i materijala u iznosu od 15.228 tisuća kuna (2020.: 6.377 tisuća).
/ii/ Povezano društvo Valamar Obertauern u Austriji (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) primilo je COVID-19 potpore za nadoknadu troškova u iznosu od 345 tisuća kuna (2020.: 475 tisuća kuna).
/iii/ Komunalne usluge odnose se na usluge zbrinjavanje otpadnih voda, zbrinjavanje i sakupljanje biootpada, komunalnog otpada i sl.
/iv/ U troškove najamnine Društva i Grupe je uključen trošak kratkoročnih najmova i najmova imovine male vrijednosti (izuzeća prema MSFI 16) u iznosu od 173 tisuća kuna (2020.: 52 tisuća kuna), varijabilni najmovi te najmovi koji ne ispunjavaju uvjete klasifikacije prema MSFI 16. Povezano društvo Valamar Obertauern u Austriji (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) primilo je COVID-19 potpore za nadoknadu troškova najamnina u iznosu od 113 tisuća kuna.
/v/ Ostale usluge Grupe većim dijelom sastoje se od informatičkih usluga u iznosu od 3.432 tisuća kuna (2020.: 2.092 tisuća kuna), zaštitarskih usluga u iznosu od 3.639 tisuća kuna (2020.: 2.548 tisuća kuna) i troškova provizija u iznosu od 1.822 tisuća kuna (2020.: 1.395 tisuća kuna).
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Plaće – neto /i/ |
122.043 | 218.087 | 103.705 | 185.544 |
| Troškovi mirovinskog osiguranja /i/ | 36.138 | 66.349 | 30.087 | 53.978 |
| Troškovi zdravstvenog osiguranja /i/ | 24.606 | 46.430 | 21.802 | 39.419 |
| Ostalo (doprinosi i porezi) /i/ | 7.163 | 22.310 | 7.163 | 22.310 |
| Trošak otpremnina | 466 | 471 | 329 | 277 |
| Trošak rezerviranja za zaposlene /ii/ | 13.591 | 9.405 | 10.710 | 9.293 |
| Ostali troškovi zaposlenih /iii/ | 23.044 | 76.479 | 20.471 | 65.225 |
| 227.051 | 439.531 | 194.267 | 376.046 | |
| Broj zaposlenih na dan 31. prosinca | 2.620 | 2.989 | 2.121 | 2.442 |
/i/ Ukupne COVID-19 potpore koje se odnose na subvencije neto plaća s pripadajućim doprinosima te otpis poreza i doprinosa zbog pada prihoda uključene su u troškove zaposlenih Grupe u iznosu 102,1 mil. kuna (2020.: 164,4 mil. kuna), odnosno za Društvo u iznosu 84,6 mil. kuna (2020.: 141,3 mil. kuna).
/ii/ Trošak rezerviranja za zaposlene odnosi se na dugoročna primanja radnika (otpremnine i jubilarne nagrade).
/iii/ Ostale troškove zaposlenih Grupe i Društvanajvećim dijelom čineneoporezivi primici (smještaj i prehrana radnika, božićnica, regres, nagrade i sl.) u iznosu od 40,6 mil. kuna (2020.: 7,4 mil. kuna) za Grupu te 33,2 mil. kuna za Društvo (2020.: 6,1 mil. kuna), naknade za rad studenata u iznosu od 15,6 mil. kuna (2020.: 2,4 mil. kuna) za Grupu te 13,6 mil. kuna za Društvo (2020.: 2 mil. kuna), troškovi prijevoza u iznosu od 17,3 mil. kuna (2020.: 11 mil. kuna) za Grupu te 16 mil. kuna za Društvo (2020.: 10,4 mil. kuna) i slično.
Društvo je kapitaliziralo troškove neto plaća u iznosu 4,82 mil. kuna (2020.: 3 mil. kuna), troškove doprinosa i poreza iz plaća u iznosu 1,91 mil. kuna (2020.: 1,4 mil. kuna) te troškove doprinosa na plaće u iznosu 0,87mil. kuna (2020.: 0,6 mil. kuna). Tijekom godine prosječan broj zaposlenih Društva je 3.211 (2020.: 2.836).
Grupa je kapitalizirala troškove neto plaća u iznosu 5,2 mil. kuna (2020.: 4,6 mil. kuna), troškove doprinosa i poreza iz plaća u iznosu 2 mil. kuna (2020.: 2 mil. kuna) te troškove doprinosa na plaće u iznosu 0,9 mil. kuna (2020.: 0,9 mil. kuna). Tijekom godine prosječan broj zaposlenih Grupe je 3.900 (2020.: 3.364).
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Komunalne naknade, koncesije i dr. | 38.689 | 25.624 | 32.959 | 21.697 |
| Profesionalne usluge i druge naknade /i/ | 15.543 | 19.261 | 11.872 | 15.324 |
| Premije osiguranja | 7.043 | 6.805 | 6.075 | 5.492 |
| Otpisi nekretnina, postrojenja i opreme /ii/ | 1.532 | 3.892 | 1.202 | 2.511 |
| Troškovi reprezentacije | 2.199 | 3.706 | 2.023 | 3.490 |
| Bankarske usluge | 880 | 1.093 | 574 | 778 |
| Rezerviranja za započete sudske sporove | 9.623 | 2.744 | 9.356 | 2.488 |
| Rezerviranja za otpremnine | 5.500 | - | 5.500 | - |
| Rezerviranja za najam turističkog zemljišta i dr. /iii/ |
- | 28.164 | - | 24.828 |
| Vrijednosno usklađenje imovine | 1.510 | 1.670 | 1.394 | 1.646 |
| Članarine udrugama i dr. administrativni troškovi |
1.233 | 1.012 | 1.069 | 877 |
| Ostalo | 8.484 | 7.934 | 7.996 | 6.435 |
| 92.236 | 101.905 | 80.020 | 85.566 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme /i/ |
4.777 | 1.820 | 5.180 | 281.702 |
| 4.777 | 1.820 | 5.180 | 281.702 |
/i/ Društvo je u 2020. i 2021. godini prodalo više nekretnina. Najznačajnija transakcija Društva u 2021. godini odnosi se na unos u temeljni kapital društva Imperial Riviera d.d. nekretnina (zemljišta) na području Babinog kuka u Dubrovniku površine 148.949 m2, procijenjene vrijednosti 352,84 mil. kuna.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Prihodi od kamata | 514 | 83 | 508 | 67 |
| Neto pozitivne tečajne razlike od financijskih aktivnosti | - | 8.096 | - | 7.475 |
| Neto pozitivne tečajne razlike - ostale |
890 | 3.580 | 825 | 3.312 |
| Realizirani neto dobici od promjene vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a |
17.770 | 4.729 | 16.759 | 4.729 |
| Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a |
- | 4.504 | - | 4.504 |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom /i/ | - | 13.316 | - | - |
| Prihodi od cassa sconto | 1.957 | 818 | 1.709 | 743 |
| Prihod od dividendi | - | 4 | - | 4 |
| Ostali novčani prinosi | 160 | 225 | 130 | 225 |
| Ukupno financijski prihodi |
21.291 | 35.355 | 19.931 | 21.059 |
| Rashod od kamata | (66.170) | (71.257) | (59.591) | (64.980) |
| Neto negativne tečajne razlike od financijskih aktivnosti | (41.918) | - | (38.603) | - |
| Promjena vrijednosti valutnih terminskih ugovora i kamatnog swap-a |
(17.844) | - | (16.833) | - |
| Ukupno financijski rashodi |
(125.932) | (71.257) | (115.027) | (64.980) |
| Neto financijski rashod | (104.641) | (35.902) | (95.096) | (43.921) |
/i/ Detaljnije opisano u Bilješci 38 – Prestanak kontrole nad ovisnim društvima.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Tekući porez | 48 | 22 | - | - |
| Odgođeni porez | (142.291) | (7.254) | (104.982) | 66.518 |
| Porezni (prihod)/rashod | (142.243) | (7.232) | (104.982) | 66.518 |
Usklada efektivne porezne stope:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (501.049) | 101.476 | (413.532) | 371.124 |
| Porez na dobit | (90.065) | 19.103 | (74.436) | 66.802 |
| Neoporezivi prihodi | (30.579) | (21.484) | (26.585) | (15.372) |
| Porezno nepriznati rashodi | 865 | 1.081 | 759 | 953 |
| Priznavanje poticaja | (22.464) | (5.932) | (4.720) | - |
| Učinak neiskorištenih privremenih razlika | - | - | - | 14.135 |
| Porezni (prihod)/rashod | (142.243) | (7.232) | (104.982) | 66.518 |
| Efektivna porezna stopa | - | - | - | 17,92% |
Hrvatski porezni zakon ne dozvoljava prijenos poreznih gubitaka između poduzeća unutar Grupe. U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Društvo nema novčanih odljeva po osnovi plaćanja poreza.
Temeljem Zakona o poticanju investicija i unapređenju investicijskog okruženja iz 2012. godine (NN 111/12.), izmjene Zakona iz 2013. godine (NN 111/12, 28/13) i Uredbe o
poticanju investicija i unapređenja investicijskog okruženja iz 2013. godine (NN 40/13), Društvo je u 2014. godini steklo status nositelja poticajnih mjera za investicije prema prijavljenom projektu u Valamar Isabella Resort i ulaganja u Family Life Bellevue Resort i Valamar Girandella Village u Rapcu za razdoblje ulaganja od 18. ožujka 2014. godine do 17. ožujka 2017. godine.
Tijekom razdoblja nositelja poticajnih mjera Društvo je za izvršena ulaganja prema prethodno navednoj prijavi ostvarilo ukupno 145.953 tisuća kuna poreznih poticaja koje je u potpunosti iskoristilo s 31. prosincem 2021. godine.
Temeljem Zakona o poticanju ulaganja iz 2015. godine (NN 102/15), izmjene Zakona iz 2018. (NN 102/15, 25/18, 114/18) i 2020. godine (NN 102/15, 25/18, 114/18, 32/20) i Uredbe o poticanju ulaganja iz 2016. godine (NN 31/16), izmjene Uredbe iz 2019. godine (NN 31/16, 2/19), Društvo je prijavilo novi projekt rekonstrukcije i repozicioniranja smještajnih objekata (Kamp Istra 5*, Valamar Collection Marea Suites 5* i Valamar Collection Pinea Resort 5*) za razdoblje ulaganja od 22. rujna 2017. godine za koji je steklo status nositelja poticajnih mjera za investicije. Drugi trogodišnji investicijski ciklus završen je 21. rujna 2020. godine.
Tijekom razdoblja nositelja poticajnih mjera Društvo je za izvršena ulaganja prema prethodno navedenoj prijavi ostvarilo ukupno 139.441 tisuća kuna poreznih poticaja, a do 31. prosinca 2021. iskoristilo 95.140 tisuća kuna. Za izvršena ulaganja Društvo je iskazalo odgođenu poreznu imovinu.
Društvo je iskoristilo poreznih poticaja u 2021. godini u iznosu 41.205 tisuća kuna (2020.: 0) te stanje odgođene porezne imovine na dan 31. prosinca 2021. iznosi 44.301 tisuća kuna (2020.: 85.505 tisuće kuna).
Na temelju prijave Ministarstvu gospodarstva RH trogodišnjeg ciklusa ulaganja 2019. - 2021., za rekonstrukcije i repozicioniranja smještajnih objekata Valamar Carolina Hotel & Villas 4*, Valamar Meteor Hotel 4*, Padova Camping Resort by Valamar i Dalmacija Sunny Hotel s ciljem postizanja kategorizacije 4* a po osnovi Zakona o poticanju ulaganja (NN 102/15, 25/18, 114/18, 32/20), društvo Imperial Riviera d.d. u siječnju 2020. zaprimilo je potvrdu o stjecanju statusa nositelja poticajnih mjera po osnovi koje je u narednom desetogodišnjem razdoblju u mogućnosti koristiti porezne poticaje u iznosu do 80.000 tisuća kuna.
Za izvršena ulaganja zaključno do 31. prosinca 2021. godine, društvo Imperial Riviera d.d. je u svojim knjigama ostvarilo pravo na porezne poticaje i iskazalo odgođenu poreznu imovinu u ukupnom iznosu 63.682 tisuće kuna te iskoristilo 2.010 tisuća kuna. Stanje porezne imovine na 31. prosinca 2021. godine iznosi 61.672 tisuće kuna (2020.: 55.740 tisuća kuna).
Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se dobit/(gubitak) za godinu Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjeno za redovne dionice kupljene od strane Društva, a koje se drže kao vlastite dionice.
Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici je ista kao i osnovna jer nije bilo konvertibilnih instrumenata niti opcijskih dionica tijekom oba razdoblja.
| GRUPA | ||
|---|---|---|
| 2020. | 2021. | |
| Dobit/(gubitak) koja pripada dioničarima (u tisućama kuna) | (329.594) | 104.375 |
| Ponderirani prosječni broj dionica | 121.887.907 | 121.887.907 |
| Osnovna/razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) | (2,70) | 0,86 |
| (u tisućama kuna) | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Namještaj, alati i hortikultura |
Imovina u izgradnji |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | ||||||
| Nabavna vrijednost | 977.452 | 6.708.506 | 1.054.139 | 445.889 | 250.218 | 9.436.204 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | - | (3.121.239) | (537.535) | (241.200) | - | (3.899.974) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 977.452 | 3.587.267 | 516.604 | 204.689 | 250.218 | 5.536.230 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | ||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 977.452 | 3.587.267 | 516.604 | 204.689 | 250.218 | 5.536.230 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 46 | 694 | - | 68 | - | 808 |
| Prijenos unutar imovine | - | 299.371 | 73.260 | 16.847 | (389.478) | - |
| Povećanja | 94 | 1.518 | 445 | 2 | 583.265 | 585.324 |
| Otuđenja i otpisi | (1.163) | (1.540) | (730) | (393) | - | (3.826) |
| Amortizacija | - | (326.846) | (100.836) | (43.543) | - | (471.225) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 976.429 | 3.560.464 | 488.743 | 177.670 | 444.005 | 5.647.311 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | ||||||
| Nabavna vrijednost | 976.429 | 7.003.881 | 1.114.422 | 455.479 | 444.005 | 9.994.216 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | - | (3.443.417) | (625.679) | (277.809) | - | (4.346.905) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 976.429 | 3.560.464 | 488.743 | 177.670 | 444.005 | 5.647.311 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | ||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 976.429 | 3.560.464 | 488.743 | 177.670 | 444.005 | 5.647.311 |
| Prijenos unutar imovine | - | 187.584 | 49.706 | 19.565 | (256.855) | - |
| Povećanja | - | 403 | 68 | 27 | 101.427 | 101.925 |
| Otuđenja i otpisi | (745) | (4.054) | (475) | (553) | - | (5.827) |
| Amortizacija | - | (335.054) | (102.935) | (44.767) | - | (482.756) |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | (3.751) | (52.190) | (2.865) | (99) | - | (58.905) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 971.933 | 3.357.153 | 432.242 | 151.843 | 288.577 | 5.201.748 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | ||||||
| Nabavna vrijednost | 971.933 | 7.108.584 | 1.144.902 | 454.290 | 288.577 | 9.968.286 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | - | (3.751.431) | (712.660) | (302.447) | - | (4.766.538) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 971.933 | 3.357.153 | 432.242 | 151.843 | 288.577 | 5.201.748 |
Na dan 31. prosinca 2021. godine zemljište, građevinski objekti i pokretnine Grupe u iznosu od 2.319.645 tisuća kuna (2020.: 2.010.351 tisuća kuna) založeni su kao jamstvo za osiguranje povrata pozajmljenih sredstava.
| (u tisućama kuna) | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Namještaj, alati i hortikultura |
Imovina u izgradnji |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | ||||||
| Nabavna vrijednost | 630.175 | 5.645.570 | 944.140 | 410.328 | 218.982 | 7.849.195 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | - | (2.879.603) | (502.913) | (241.731) | - | (3.624.247) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 630.175 | 2.765.967 | 441.227 | 168.597 | 218.982 | 4.224.948 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | ||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 630.175 | 2.765.967 | 441.227 | 168.597 | 218.982 | 4.224.948 |
| Prijenos unutar imovine | - | 202.337 | 53.301 | 17.080 | (272.718) | - |
| Povećanja | - | 704 | 13 | 1 | 420.473 | 421.191 |
| Otuđenja i otpisi | (1.163) | (732) | (597) | (230) | - | (2.722) |
| Amortizacija | - | (246.209) | (84.698) | (36.378) | - | (367.285) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 629.012 | 2.722.067 | 409.246 | 149.070 | 366.737 | 4.276.132 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | ||||||
| Nabavna vrijednost | 629.012 | 5.843.630 | 987.979 | 422.664 | 366.737 | 8.250.022 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | - | (3.121.563) | (578.733) | (273.594) | - | (3.973.890) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 629.012 | 2.722.067 | 409.246 | 149.070 | 366.737 | 4.276.132 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | ||||||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 629.012 | 2.722.067 | 409.246 | 149.070 | 366.737 | 4.276.132 |
| Prijenos unutar imovine | - | 123.731 | 31.855 | 9.606 | (165.192) | - |
| Povećanja | - | - | - | - | 66.435 | 66.435 |
| Pripajanje ovisnog društva | 25.753 | - | - | - | - | 25.753 |
| Otuđenja i otpisi | (69.950) | (6.347) | (415) | (446) | - | (77.158) |
| Amortizacija | - | (252.756) | (84.709) | (36.758) | - | (374.223) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 584.815 | 2.586.695 | 355.977 | 121.472 | 267.980 | 3.916.939 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | ||||||
| Nabavna vrijednost | 584.815 | 5.921.565 | 1.007.700 | 418.382 | 267.980 | 8.200.442 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | - | (3.334.870) | (651.723) | (296.910) | - | (4.283.503) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 584.815 | 2.586.695 | 355.977 | 121.472 | 267.980 | 3.916.939 |
Na dan 31. prosinca 2021. godine zemljište, građevinski objekti i pokretnine Društva u iznosu od 1.861.945 tisuća kuna (2020.: 1.616.678 tisuća kuna) založeni su kao jamstvo za osiguranje povrata pozajmljenih sredstava.
Imovina u pripremi Grupe u iznosu od 288.576 tisuća kuna odnosi se najvećim dijelom na ulaganja u hotele i apartmane u iznosu od 262.668 tisuća kuna, ulaganja u kampove u iznosu od 17.359 tisuća kuna, investicije za rekonstrukciju i izgradnju ostalih građevina u iznosu od 8.506 tisuća kuna.
Od ukupne vrijednosti imovine Grupe, iznajmljena imovina po ugovorima o operativnom najmu iznosi:
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | 115.464 | 124.741 |
| Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja |
(80.982) | (90.331) |
| Amortizacija za godinu | (3.761) | (3.597) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 30.722 | 30.813 |
Operativni najam se u najvećem dijelu odnosi na najam ugostiteljskih objekata i trgovine, a ostalo se odnosi na uslužne djelatnosti, sport i rekreaciju i sl. Tijekom 2021. godine Grupa je ostvarila prihod od najma u iznosu od 36.349 tisuća kuna (2020.: 24.113 tisuća kuna) od čega se na fiksni dio odnosi 30.816 tisuća kuna (2020.: 23.747 tisuća kuna), a na varijabilni 5.532 tisuća kuna (2020.: 366 tisuća kuna). Svi ugovori o najmu su obnovljivi, obično na period od 1-3 godine te ne postoji opcija kupovine. Grupa u ugovorima obvezuje zakupnike da predmete operativnog najma predaju u stanju u kojem su ih primili.
Nediskontirani budući primici na 31. prosinca 2021. godine:
| (u tisućama kuna) |
Do 1 godine | Od 1 do 5 godina | Preko 5 godina |
|---|---|---|---|
| Društvo | 13.214 | 12.488 | 1.370 |
| Grupa | 19.170 | 17.497 | 2.163 |
| (u tisućama kuna) | GRUPA | DRUŠTVO |
|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | ||
| Nabavna vrijednost | 8.671 | 8.671 |
| Akumulirana amortizacija | (4.729) | (4.729) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 3.942 | 3.942 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | ||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 3.942 | 3.942 |
| Otuđenja i otpisi | (475) | (475) |
| Amortizacija za godinu | (287) | (287) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 3.180 | 3.180 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | ||
| Nabavna vrijednost | 7.990 | 7.990 |
| Akumulirana amortizacija | (4.810) | (4.810) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 3.180 | 3.180 |
Na dan 31. prosinca 2021. Društvo i Grupa nemaju zaloga na nekretninama na ime osiguranja povrata kredita (2020.: 0 kuna).
| (u tisućama kuna) | Goodwill /i/ | Licence i ostala prava |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | |||
| Nabavna vrijednost | 6.568 | 107.285 | 113.853 |
| Akumulirana amortizacija | - | (57.664) | (57.664) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 6.568 | 49.621 | 56.189 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 6.568 | 49.621 | 56.189 |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | - | 8 | 8 |
| Prijenos unutar imovine | - | 9 | 9 |
| Povećanje | - | 10.540 | 10.540 |
| Amortizacija za godinu | - | (20.345) | (20.345) |
| Otuđenja i otpisi | - | (1) | (1) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 6.568 | 39.833 | 46.400 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||
| Nabavna vrijednost | 6.568 | 117.361 | 123.929 |
| Akumulirana amortizacija | - | (77.528) | (77.528) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 6.568 | 39.833 | 46.400 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 6.568 | 39.833 | 46.400 |
| Povećanje | - | 13.431 | 13.431 |
| Amortizacija za godinu | - | (20.280) | (20.280) |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | - | (464) | (464) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 6.568 | 32.520 | 39.087 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||
| Nabavna vrijednost | 6.568 | 129.567 | 136.134 |
| Akumulirana amortizacija | - | (97.047) | (97.047) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 6.568 | 32.520 | 39.087 |
| (u tisućama kuna) | Goodwill /i/ | Licence i ostala prava |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | |||
| Nabavna vrijednost | 6.568 | 109.368 | 115.936 |
| Akumulirana amortizacija | - | (61.832) | (61.832) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 6.568 | 47.536 | 54.104 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 6.568 | 47.536 | 54.104 |
| Povećanje | - | 7.644 | 7.644 |
| Amortizacija za godinu | - | (19.473) | (19.473) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 6.568 | 35.707 | 42.275 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||
| Nabavna vrijednost | 6.568 | 116.534 | 123.102 |
| Akumulirana amortizacija | - | (80.828) | (80.828) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 6.568 | 35.707 | 42.275 |
| Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. | |||
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 6.568 | 35.707 | 42.275 |
| Povećanje | - | 11.122 | 11.122 |
| Amortizacija za godinu | - | (18.757) | (18.757) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 6.568 | 28.072 | 34.640 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||
| Nabavna vrijednost | 6.568 | 127.443 | 134.011 |
| Akumulirana amortizacija | - | (99.371) | (99.371) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 6.568 | 28.072 | 34.640 |
Goodwill je alociran na jedinicu stvaranja novca za Kamp Brioni, Pula. Nadoknadivi iznos jedinice stvaranja novca utvrđuje se temeljem izračuna vrijednosti u uporabi. Detaljnije o značajnim pretpostavkama primijenjenim u određivanju nadoknadive vrijednosti nalazi se u Bilješci 4 – Ključne računovodstvene politike – (a) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine.
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Na početku godine | 727.328 | 727.328 |
| Stjecanje udjela ovisnih društava /i/ | - | 352.845 |
| Pripajanje ovisnog društva /i/ | - | (115.448) |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom Valamar A GmbH /i/ | - | (20.414) |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom Valamar Obertauern GmbH /i/ | - | (2.507) |
| Na kraju godine | 727.328 | 941.804 |
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
| Palme turizam d.o.o., Dubrovnik /i/ | 115.448 | - |
| Magične stijene d.o.o., Dubrovnik | 5.577 | 5.577 |
| Bugenvilia d.o.o., Dubrovnik | 38.542 | 38.542 |
| Imperial Riviera d.d., Rab /i/ | 544.840 | 897.685 |
| Valamar A GmbH, Tamsweg/Beč /i/ | 20.414 | - |
| Valamar Obertauern GmbH, Obertauern /i/ | 2.507 | - |
| 727.328 | 941.804 |
Ovisna društva Bugenvilia d.o.o. i Palme turizam d.o.o. (ovisno društvo do 7. svibnja 2021. godine kada je pripojeno Društvu) ostvaruju prihode od zakupa nekretnina koje iznajmljuju Društvu, dok ovisna društva Magične stijene d.o.o. i Valamar A GmbH (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) nemaju poslovnu aktivnost. Ovisno društvo Imperial Riviera d.d. ostvaruje prihode od obavljanja svojih registriranih djelatnosti, prvenstveno od ugostiteljske djelatnosti (usluga smještaja, prehrane i pića u hotelima, turističkim naseljima i kampovima). Društvo Valamar Obertauern GmbH (ovisno društvo do 29. studenog 2021. godine) obavlja ugostiteljsku djelatnost u svom jedinom hotelu i to sezonskog tipa (u zimskom periodu).
U 2019. godini Društvo je, sukladno Stečajnom planu, sačinjenom slijedom ponude za ulaganje i dokapitalizaciju društva Helios Faros d.d., u stečaju, koju ponudu su dana 15. svibnja 2017. godine zajednički predali Društvo i PBZ Croatia osiguranje dioničko društvo za upravljanje obveznim mirovinskim fondovima iz Zagreba, i Odluci o povećanju temeljnog kapitala društva Helios Faros d.d. u stečaju od 06. svibnja 2019. godine uplatilo 22.800.000,00 kuna te steklo 2.280.000 dionica nominalnog iznosa 10 kuna koje čine udio od 23,61%. Trgovački sud u Splitu je 22. srpnja 2019. godine donio Rješenje o zaključenju stečaja nad društvom Helios Faros d.d., sa sjedištem u Starom Gradu, čime je Društvo steklo puna članska prava kao imatelj 23,61% dionica.
Prema Odluci o povećanju temeljnog kapitala koju je donijela Glavna skupština društva Helios Faros d.d. dana 26. studenog 2019. godine, Društvo se obvezalo sudjelovati u daljnjem povećanju temeljnog kapitala društva Helios Faros d.d. s ukupnim iznosom od 24.391.530,00 kuna radi stjecanja daljnjih 2.439.153 dionica, od kojeg je u 2019. godini uplatilo 25% iznosa, u 2020. je uplatilo 17,6% iznosa, a preostali iznos je uplaćen do 31. prosinca 2021. godine. Nakon provedbe povećanja temeljnog kapitala Društvo je imatelj 20% dionica, odnosno glasačkih prava društva Helios Faros d.d., a PBZ Croatia osiguranje dioničko društvo za upravljanje obveznim mirovinskim fondovima iz Zagreba je imatelj 77,73% dionica, odnosno glasačkih prava. U skladu s MRS-om 28 Društvo ima značajan utjecaj budući da je imatelj 20% glasačkih prava te sudjeluje u donošenju politika uključujući sudjelovanje u odlukama o dividendi ili drugim raspodjelama.
Dana 31. siječnja 2020. godine u sudskom registru Trgovačkog suda u Splitu upisano je povećanje temeljnog kapitala društva Helios Faros d.d. s iznosa od 96.566.140,00 kuna, za iznos od 139.391.520,00 kuna, na iznos od 235.957.660,00 kuna i to izdavanjem 13.939.152 novih dionica nominalnog iznosa 10,00 kuna svaka sukladno Odluci Glavne skupštine od 26. studenoga 2019. godine.
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Udjel po trošku stjecanja na početku razdoblja | 47.668 | 46.024 |
| Udio u neto dobiti/(gubitku) 31.12. | (1.644) | 548 |
| Ukupno na kraju razdoblja | 46.024 | 46.572 |
| Usklađivanje udjela i udjela u neto imovini na 31.12. | ||
| Neto imovina na početku razdoblja | 230.889 | 222.671 |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (8.218) | 2.740 |
| Neto imovina na kraju razdoblja | 222.671 | 225.411 |
| Udio u neto imovini na kraju razdoblja (20%) | 44.534 | 45.082 |
| Usklađenje za goodwill (20%) | 1.490 | 1.490 |
| Na kraju razdoblja | 46.024 | 46.572 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 166
Helios Faros d.d. 100%
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. |
|---|---|---|
| Imovina: | ||
| Dugotrajna imovina | 157.685 | 201.925 |
| Kratkotrajna imovina | 6.426 | 36.902 |
| 164.111 | 238.827 | |
| Obveze: | ||
| Rezerviranja | 12.301 | - |
| Dugoročne obveze | 930 | 1.020 |
| Kratkoročne obveze | 4.953 | 12.396 |
| 18.184 | 13.416 | |
| Neto sredstva | 145.927 | 225.411 |
| Prihodi | 9.755 | 44.004 |
| Rashodi | 17.973 | 41.264 |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (8.218) | 2.740 |
| Porez na dobit | - | - |
| Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja | (8.218) | 2.740 |
| Udio u dobiti/(gubitku) po metodi udjela (20%) | (1.644) | 548 |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2021. |
|---|---|
| Udjel na početku razdoblja | 3.007 |
| Udjel u rezultatu 01.12. - 31.12.2021. |
(27) |
| Ukupno udjel na kraju razdoblja | 2.980 |
| Neto imovina na kraju razdoblja | 29.805 |
| Udio u neto imovini (neposredno vlasništvo 10%) | 2.980 |
| Udio u neto imovini (posredno vlasništvo 24,54% od 90%) | 6.582 |
| Ukupno udio u neto imovini | 9.562 |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2021. |
|---|---|
| Udjel na početku razdoblja | 27.068 |
| Udjel u rezultatu 01.12. - 31.12.2021. /ii/ |
(118) |
| Ukupno udjel na kraju razdoblja | 26.950 |
| Neto imovina na kraju razdoblja | 82.998 |
| Udio u neto imovini (24,54%) | 20.368 |
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2021. |
|---|---|
| Udjel u Valamar A na kraju razdoblja | 26.950 |
| Udjel u Valamar Obertauern na kraju razdoblja | 2.980 |
| Ukupno udjel na kraju razdoblja | 29.930 |
| Udio u neto imovini Valamar A 24,54% | 20.368 |
| Udio u neto imovini Valamar Obertauern (posredno i neposredno) /i/ | 9.562 |
| Ukupno udio u neto imovini | 29.930 |
/i/ Detaljnije objašnjeno u Bilješci 1 – Opći podaci.
/ii/ Udio u rezultatu sastoji se od udjela u rezultatu Valamar Obertauern GmbH (umanjenog za manjinski interes 10%) i rezultatu Valamar A GmbH.
| Valamar Obertauern GmbH | Valamar A GmbH | |
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 31. prosinca 2021. | 31. prosinca 2021. |
| Imovina: | ||
| Dugotrajna imovina | 77.374 | 146.014 |
| Kratkotrajna imovina | 9.171 | 5.318 |
| 86.546 | 151.332 | |
| Obveze: | ||
| Dugoročne obveze | 48.516 | 63.889 |
| Kratkoročne obveze | 8.225 | 4.445 |
| 56.741 | 68.334 | |
| Neto imovina | 29.805 | 82.998 |
| Prihodi 01.12. - 31.12.2021. |
2.212 | - |
| Rashodi 01.12. - 31.12.2021. |
(2.565) | (235) |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 01.12. - 31.12.2021. |
(353) | (235) |
| Porez na dobit 01.12. - 31.12.2021. |
83 | - |
| Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja 01.12. - 31.12.2021. |
(270) | (235) |
| Manjinski interes 10% | (27) | - |
| Dobit/(gubitak) nakon oporezivanja 01.12. - 31.12.2021. koja pripada Valamar A |
(243) | (235) |
| Udio u dobiti/(gubitku) Valamar A po metodi udjela 24,54% /i/ |
(60) | (58) |
/i/ Udio u dobiti sastoji se od udjela u dobiti Valamar Obertauern GmbH (umanjenog za manjinski interes 10%) i udjela u dobiti Valamar A GmbH.
| GRUPA |
|---|
| ------- |
| (u tisućama kuna) | Novac, krediti i potraživanja |
Financijska imovina |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||
| Sredstva na dan izvještavanja | |||
| Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti | |||
| Kupci | 26.133 | - | 26.133 |
| Krediti i depoziti | 702 | - | 702 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 665.933 | - | 665.933 |
| Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti | |||
| Financijska imovina | - | 317 | 317 |
| Ukupno | 692.768 | 317 | 693.085 |
| (u tisućama kuna) | Novac, krediti i potraživanja |
Financijska imovina |
Ukupno |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||
| Sredstva na dan izvještavanja | |||
| Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti | |||
| Kupci | 29.205 | - | 29.205 |
| Krediti i depoziti | 43.180 | - | 43.180 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.115.258 | - | 1.115.258 |
| Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti | |||
| Financijska imovina | - | 391 | 391 |
| Ukupno | 1.187.643 | 391 | 1.188.034 |
Gornji iznosi financijske imovine predstavljaju maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku na datum izvještavanja. Knjigovodstvena vrijednost je približna njenoj fer vrijednosti s obzirom na kratkoročno dospijeće.
| DRUŠTVO | |
|---|---|
| (u tisućama kuna) | Novac, krediti i potraživanja |
Financijska imovina |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | |||
| Sredstva na dan izvještavanja | |||
| Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti | |||
| Kupci | 24.462 | - | 24.462 |
| Krediti i depoziti | 666 | - | 666 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 522.973 | - | 522.973 |
| Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti | |||
| Financijska imovina | - | 261 | 261 |
| Ukupno | 548.101 | 261 | 548.363 |
| (u tisućama kuna) | Novac, krediti i potraživanja |
Financijska imovina |
Ukupno |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | |||
| Sredstva na dan izvještavanja | |||
| Financijska imovina koja se ne mjeri po fer vrijednosti | |||
| Kupci | 46.098 | - | 46.098 |
| Krediti i depoziti | 5.622 | - | 5.622 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 582.141 | - | 582.141 |
| Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti | |||
| Financijska imovina | - | 359 | 359 |
| Ukupno | 633.861 | 359 | 634.220 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Obveze na datum izvještavanja | ||||
| Financijske obveze po amortiziranom trošku | ||||
| Obveze prema dobavljačima | 161.691 | 156.644 | 147.224 | 138.066 |
| Posudbe | 3.508.641 | 3.112.631 | 3.168.553 | 2.827.504 |
| 3.670.332 | 3.269.275 | 3.315.778 | 2.965.570 | |
| Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
||||
| Derivativni financijski instrumenti | 16.982 | 7.749 | 16.982 | 7.749 |
| 3.687.314 | 3.277.024 | 3.332.760 | 2.973.319 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Krediti i depoziti | ||||
| Krediti i depoziti | 702 | 582 | 639 | 494 |
| 702 | 582 | 639 | 494 |
Kreditna kvaliteta ostale financijske imovine iskazana je u sljedećim bilješkama.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Vrijednosnice - kotirane /i/ |
147 | 221 | 121 | 219 |
| Ostalo | 170 | 170 | 140 | 140 |
| 317 | 391 | 261 | 359 |
/i/ Ulaganja u vrijednosnice manja su od 3% vlasničkih udjela i prikazana su po fer vrijednosti.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Stanje na dan 1. siječnja | 391 | 317 | 335 | 261 |
| Promjena fer vrijednosti iskazana u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti |
(74) | 98 | (74) | 98 |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | - | (24) | - | - |
| Stanje na dan 31. prosinca | 317 | 391 | 261 | 359 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Krediti i depoziti /i/ | 702 | 43.180 | 667 | 5.622 |
| Minus: dugoročni dio | (89) | (5.178) | (89) | (5.178) |
| Kratkoročni dio | 613 | 38.002 | 578 | 444 |
/i/ Najznačajnija stavka kredita i depozita Grupe u iznosu od 43.102 tisuće kuna odnosi se na oročene depozite.
Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih i dugoročnih kredita te depozita je približna njihovoj fer vrijednosti.
| GRUPA | DRUŠTVO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. | |
| Sirovine i materijal | 14.260 | 18.890 | 11.937 | 16.911 | |
| Trgovačka roba, sitan inventar i ambalaža | 16.076 | 7.420 | 15.359 | 6.707 | |
| 30.336 | 26.310 | 27.296 | 23.618 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Potraživanja od kupaca u zemlji /i/ | 29.006 | 23.178 | 27.059 | 21.558 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 1.185 | 1.338 | 1.045 | 979 |
| Potraživanja od kupaca – povezana društva |
1.599 | 7.294 | 492 | 27.006 |
| Rezerviranje za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca |
(6.415) | (6.520) | (4.946) | (5.870) |
| Potraživanja od kupaca – neto |
25.375 | 25.289 | 23.650 | 43.673 |
| Obračunati nefakturirani prihodi | 715 | 3.889 | 769 | 2.398 |
| Potraživanja za kamatu | 43 | 27 | 43 | 27 |
| Ukupno potraživanja od kupaca | 26.133 | 29.205 | 24.462 | 46.098 |
| Unaprijed plaćeni troškovi i obračunati prihodi /ii/ | 54.600 | 19.837 | 45.889 | 18.818 |
| Potraživanja za više plaćeni PDV | 4.900 | 8.002 | 3.482 | 2.235 |
| Predujmovi dobavljačima | 2.304 | 668 | 1.698 | 457 |
| Potraživanja od zaposlenih | 298 | 739 | 277 | 626 |
| Potraživanja od državnih institucija | 4.529 | 1.113 | 1.313 | 834 |
| Ostala kratkoročna potraživanja | 2.047 | 2.591 | 1.967 | 2.422 |
| Ukupno ostala potraživanja | 68.678 | 32.950 | 54.627 | 25.392 |
| Ukupno kupci i ostala potraživanja | 94.811 | 62.155 | 79.088 | 71.490 |
/i/ Potraživanja od kupaca u zemlji za Društvo u iznosu od 5,4 mil. kuna (2020.: 21,5 mil. kuna) odnosi se na prefakturiranje zajedničkog ulaganja u Gospodarski centar u Dubrovniku.
/ii/ Društvo je razgraničilo naknade po kreditima u iznosu 10,5 mil. kuna (2020.: 17,2 mil. kuna), a Grupa 11,2 mil. kuna (2020.: 18 mil. kuna). U 2020. godini Društvo i Grupa su proknjižili potpore za subvencije za neto plaće i pripadajuće doprinose za koje Društvo i Grupa ispunjavaju uvjete za dobivanje potpora, ali nisu isplaćene u 2020. godini u iznosu 18,8 mil. kuna za Društvo te u iznosu 24,1 mil. kuna za Grupu.
Kretanje rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Stanje na dan 1. siječnja | 6.254 | 6.415 | 4.969 | 4.946 |
| Povećanje | 1.635 | 3.022 | 1.409 | 2.997 |
| Naplata | (1.010) | (392) | (968) | (380) |
| Isknjiženje otpisanih potraživanja | (464) | (2.525) | (464) | (1.693) |
| Stanje na dan 31. prosinca | 6.415 | 6.520 | 4.946 | 5.870 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Potraživanja od kupaca: | ||||
| Nedospjeli i neispravljeni | 11.750 | 18.091 | 11.606 | 36.972 |
| Potraživanja koja su dospjela, a neispravljena | 13.625 | 7.198 | 12.044 | 6.701 |
| 25.375 | 25.289 | 23.650 | 43.673 |
Na dan 31. prosinca 2021. godine dospijeća potraživanja od kupaca koja su dospjela, ali nisu ispravljena su kako slijedi:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Do jednog mjeseca | 11.121 | 965 | 10.956 | 802 |
| Jedan do dva mjeseca | 78 | 281 | 34 | 155 |
| Dva do tri mjeseca | 357 | 303 | 40 | 132 |
| Više od tri mjeseca do jedne godine | 2.069 | 5.649 | 1.014 | 5.613 |
| 13.625 | 7.198 | 12.044 | 6.701 |
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja po valutama je kako slijedi:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Euro | 226 | 817 | 188 | 536 |
| Kuna | 25.149 | 24.472 | 23.462 | 43.137 |
| 25.375 | 25.289 | 23.650 | 43.673 |
Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan izvještaja je knjigovodstvena vrijednost navedenih potraživanja. Grupa kao osiguranje naplate koristi avansna plaćanja, bankarske garancije i zadužnice te povremeno zaloge na nekretninama. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja odgovara njihovoj fer vrijednosti s obzirom da su kratkoročna.
| 2020. | 2021. | |||
|---|---|---|---|---|
| Potraživanja | Obveze | Potraživanja | Obveze | |
| Fer vrijednost kamatnog swap-a | - | 16.982 | - | 7.749 |
| Ukupno | - | 16.982 | - | 7.749 |
| Manje dugoročno dospijeće: | - | (11.602) | - | (4.362) |
| Fer vrijednost kamatnog swap-a | - | 5.380 | - | 3.387 |
| Kratkoročno dospijeće | - | 5.380 | - | 3.387 |
Kamatni swap-ovi i valutni terminski ugovori
Ugovorena vrijednost otvorenih kamatnih swap-ova na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 444.485 tisuća kuna (2020.: 563.830 tisuća kuna).
Nema ugovorenih valutnih terminskih ugovora na dan 31. prosinca 2021. godine (2020.: 0 kuna).
Na dan 31. prosinca 2021. godine, prosječna ponderirana bazna kamatna stopa fiksirana kamatnim swap ugovorom za kredite u eurima iznosi 0,49%, dok bazna varijabilna kamatna stopa (EURIBOR) iznosi -0,57%. Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti po kamatnim swap ugovorima evidentiraju se direktno u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u sastavu financijskih troškova do otplate bankovnih posudbi, s krajnjim rokom dospijeća 30. rujna 2028. godine.
| (u tisućama kuna) | Nekretnine, postrojenja i oprema i ostala imovina |
Financijska imovina |
Potraživanja od kupaca i zalihe |
Rezerviranja | Porezni gubici |
Porezni poticaji za ulaganja |
Prekoračeni troškovi zaduživanja |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 33.717 | 3.555 | 3.683 | 7.449 | 4.641 | 140.787 | - | 193.832 |
| Ostale promjene | 4 | - | - | - | 59 | - | - | 63 |
| Prijenos odgođene porezne imovine u dobiti i gubitku zbog unutar grupne transakcije |
- | - | - | - | - | (160) | - | (160) |
| Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku | 93 | 1.073 | - | 7.568 | 96.603 | 22.463 | 12.121 | 139.921 |
| Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku | (82) | (1.084) | (418) | (662) | - | - | - | (2.246) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 33.732 | 3.544 | 3.265 | 14.355 | 101.303 | 163.090 | 12.121 | 331.410 |
| Ostale promjene | (1) | - | - | - | (11) | - | - | (12) |
| Prijenos odgođene porezne imovine u dobiti i gubitku zbog unutar grupne transakcije |
15.839 | - | - | - | (392) | 48.860 | - | 64.307 |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | (407) | - | - | - | (4.688) | - | - | (5.095) |
| Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku | 18 | - | - | 6.959 | 149 | 5.932 | - | 13.058 |
| Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku | (15.921) | (1.662) | - | (2.826) | (840) | (41.205) | (12.121) | (74.575) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 33.260 | 1.882 | 3.265 | 18.488 | 95.521 | 176.677 | - | 329.093 |
| (u tisućama kuna) | Nekretnine, postrojenja i oprema i ostala imovina |
Financijska imovina |
Potraživanja od kupaca i zalihe |
Rezerviranja | Porezni gubici |
Porezni poticaji za ulaganja |
Prekoračeni troškovi zaduživanja |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 15.338 | 4.566 | 3.682 | 5.986 | - | 80.786 | - | 110.359 |
| Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku | 19 | 1.072 | - | 6.708 | 81.468 | 4.720 | 12.121 | 106.108 |
| Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku | (82) | (1.084) | (418) | (412) | - | - | - | (1.996) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 15.275 | 4.554 | 3.264 | 12.282 | 81.468 | 85.506 | 12.121 | 214.471 |
| Pripajanje ovisnog društva | 16.141 | - | - | - | - | - | - | 16.141 |
| Povećanje porezne imovine u dobiti i gubitku | 18 | - | - | 6.301 | - | - | - | 6.319 |
| Smanjenje porezne imovine u dobiti i gubitku | (15.921) | (1.662) | - | (2.798) | - | (41.205) | (12.121) | (73.707) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 15.513 | 2.892 | 3.264 | 15.785 | 81.468 | 44.301 | - | 163.224 |
| (u tisućama kuna) | Financijska imovina | Fer vrijednost zemljišta i građevina |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 15 | 58.277 | 58.292 |
| Ostale promjene | (5) | - | (5) |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | - | (2.075) | (2.075) |
| Povećanje/(smanjenje) u dobiti i gubitku | - | (4.465) | (4.465) |
| Povećanje/(smanjenje) u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | 18 | - | 18 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 28 | 51.737 | 51.765 |
| (u tisućama kuna) | Financijska imovina | Fer vrijednost zemljišta i građevina |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | (7) | 13.314 | 13.307 |
| Povećanje/(smanjenje) u dobiti i gubitku | - | (870) | (870) |
| Povećanje/(smanjenje) u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti | 18 | - | 18 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 11 | 12.444 | 12.455 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Žiro računi i tekući računi | 381.428 | 490.033 | 260.239 | 30.769 |
| Blagajna | 15 | 82 | - | - |
| Devizni računi | 28.235 | 174.113 | 6.480 | 100.340 |
| Oročeni depoziti do jednog mjeseca | 256.255 | 451.030 | 256.255 | 451.032 |
| 665.933 | 1.115.258 | 522.974 | 582.141 |
Kamatne stope na novac i novčane ekvivalente iznosile su do najviše 0,02% (2020.: do 0,10%).
Knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenta po valutama je kako slijedi:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| HRK | 401.606 | 511.339 | 280.417 | 51.994 |
| EUR | 261.984 | 602.489 | 240.768 | 529.374 |
| CHF | 429 | 2 | 429 | 2 |
| Ostalo | 1.913 | 1.428 | 1.360 | 771 |
| 665.933 | 1.115.258 | 522.974 | 582.141 |
Odobreni, odnosno upisani dionički kapital Društva u 2021. godini iznosi 1.672.021 tisuća kuna (2020.: 1.672.021 tisuća kuna) i podijeljen je na 126.027.542 redovne dionice (2020.: 126.027.542) na ime bez nominalnog iznosa. Sve dionice su u potpunosti uplaćene.
Vlasnička struktura kapitala na dan 31. prosinca je sljedeća:
| 2020. | Broj dionica | % |
|---|---|---|
| Goldscheider Keramik Gesellschaft M.B.H., Beč | 25.017.698 | 19,85 |
| Wurmbock Beteiligungs GMBH, Beč | 25.017.698 | 19,85 |
| Satis d.o.o., Zagreb | 6.524.904 | 5,18 |
| Raiffeisenbank Austria d.d./Zbirni skrbnički račun – za SF/Skrbnik, Zagreb |
5.587.788 | 4,43 |
| OTP Banka d.d./AZ OMF kategorije B/Skrbnik, Split | 2.895.219 | 2,30 |
| Enitor d.o.o., Zagreb | 2.720.950 | 2,16 |
| CERP, Zagreb | 2.431.271 | 1,93 |
| HPB d.d./Kapitalni fond d.d./Skrbnik, Zagreb | 1.699.550 | 1,35 |
| OTP Banka d.d./Erste plavi OMF kategorije B /Skrbnik, Split | 1.371.093 | 1,09 |
| Privredna banka Zagreb d.d./Skrbnički zbirni račun klijenta/Skrbnik, Zagreb | 1.327.484 | 1,05 |
| Vlastite dionice | 4.139.635 | 3,28 |
| Ostali dioničari – distribucija javnosti |
47.294.252 | 37,53 |
| Ukupno | 126.027.542 | 100,00 |
| 2021. | Broj dionica | % |
|---|---|---|
| Goldscheider Keramik Gesellschaft M.B.H., Beč | 25.017.698 | 19,85 |
| Wurmbock Beteiligungs GMBH, Beč | 25.017.698 | 19,85 |
| Satis d.o.o., Zagreb | 6.524.904 | 5,18 |
| Raiffeisenbank Austria d.d./Zbirni skrbnički račun – za SF/Skrbnik, Zagreb |
5.587.788 | 4,43 |
| OTP Banka d.d./AZ OMF kategorije B/Skrbnik, Split | 2.895.219 | 2,30 |
| Enitor d.o.o., Zagreb | 2.720.950 | 2,16 |
| CERP, Zagreb | 2.210.408 | 1,75 |
| OTP Banka d.d./Erste plavi OMF kategorije B /Skrbnik, Split | 1.566.042 | 1,24 |
| HPB d.d./Kapitalni fond d.d./Skrbnik, Zagreb | 1.419.657 | 1,13 |
| Privredna banka Zagreb d.d./Skrbnički zbirni račun klijenta/Skrbnik, Zagreb | 1.331.424 | 1,06 |
| Vlastite dionice | 4.139.635 | 3,28 |
| Ostali dioničari – distribucija javnosti |
47.596.119 | 37,77 |
| Ukupno | 126.027.542 | 100,00 |
U 2021. godini nije bilo promjena u dioničkom/temeljnom kapitalu Društva.
Kao što je prethodno objavljeno, temeljem Odluke Glavne skupštine od 24. srpnja 2013. godine povećan je dionički kapital iz sredstava Društva pretvorbom reinvestirane dobiti ostvarene u 2012. godini za iznos od 52.200 tisuća kuna. Raspodjela navedenog iznosa od 52.200 tisuća kuna u budućim razdobljima može rezultirati poreznom obvezom, s obzirom da se temelji na poreznim olakšicama.
Tijekom 2021. godine Društvo nije stjecalo ni otpuštalo vlastite dionice.
Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo je imatelj 4.139.635 vlastitih dionica (2020.: 4.139.635) što predstavlja 3,28% (2020.: 3,28%) dioničkog kapitala Društva.
Kapitalne rezerve Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 5.224 tisuća kuna (2020.: 5.224 tisuće kuna). Kapitalne rezerve Društva na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 5.711 tisuće kuna (2020.: 5.711 tisuća kuna).
| GRUPA | ||
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
| Zakonske rezerve | 83.601 | 83.601 |
| Rezerve za fer vrijednost | 1 | 81 |
| Ostale rezerve | 161.993 | 163.749 |
| Zadržana dobit | 363.625 | 467.737 |
| 609.220 | 715.167 | |
| Promjene na rezervama: | ||
| Zakonske rezerve | ||
| Na početku godine | 83.601 | 83.601 |
| Na kraju godine | 83.601 | 83.601 |
| Rezerve za fer vrijednost | ||
| Na početku godine | 61 | 1 |
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine | (60) | 80 |
| Na kraju godine | 1 | 81 |
| Ostale rezerve | ||
| Na početku godine | 160.851 | 161.993 |
| Povrat neisplaćene dividende iz ostalih rezervi | 1.142 | 1.756 |
| Na kraju godine | 161.993 | 163.749 |
| Zadržana dobit | ||
| Na početku godine | 690.708 | 363.625 |
| Dobit/(gubitak) za godinu | (329.594) | 104.375 |
| Povrat neisplaćene dividende iz zadržane dobiti | 2.248 | - |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 263 | (263) |
| Na kraju godine | 363.625 | 467.737 |
| DRUŠTVO | ||
|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. |
| Zakonske rezerve | 83.601 | 83.601 |
| Rezerve za fer vrijednost | 1 | 81 |
| Ostale rezerve | 176.476 | 105.846 |
| Zadržana dobit | 571.832 | 876.438 |
| 831.910 | 1.065.966 | |
| Promjene na rezervama: | ||
| Zakonske rezerve | ||
| Na početku godine | 83.601 | 83.601 |
| Na kraju godine | 83.601 | 83.601 |
| Rezerve za fer vrijednost | ||
| Na početku godine | 61 | 1 |
| Vrednovanje financijske imovine | (60) | 80 |
| Na kraju godine | 1 | 81 |
| Ostale rezerve | ||
| Na početku godine | 175.334 | 176.476 |
| Povrat neisplaćene dividende iz ostalih rezervi | 1.142 | 1.756 |
| Pripajanje ovisnog društva | - | (72.386) |
| Na kraju godine | 176.476 | 105.846 |
| Zadržana dobit | ||
| Na početku godine | 878.134 | 571.832 |
| Dobit/(gubitak) za godinu | (308.550) | 304.606 |
| Povrat neisplaćene dividende iz zadržane dobiti | 2.248 | - |
| Na kraju godine | 571.832 | 876.438 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. / nastavak 185
Zakonska rezerva formira se sukladno hrvatskim propisima, koji propisuju da je Društvo dužno u zakonske rezerve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnim rezervama ne dosegnu visinu od pet posto (5%) dioničkog kapitala Društva. Na dan 31. prosinca 2021. godine zakonske rezerve Društva i Grupe iznose 83.601 tisuća kuna, što čini 5,00% dioničkog kapitala (2020.: 83.601 tisuće kuna ili 5,00% dioničkog kapitala). Ove rezerve nisu raspodjeljive.
Društvo, prema odluci Glavne skupštine, stječe vlastite dionice za koje sukladno propisima stvara rezerve. Rezerve za vlastite dionice na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 136.815 tisuća kuna.
Na dan 31. prosinca 2021. godine ostale rezerve Grupe su iznosile 163.749 tisuća kuna koje čine rezerve za trezorske dionice u iznosu od 136.815 tisuća kuna, a preostali iznos čine učinci konsolidacije. Na dan 31. prosinca 2021. godine ostale rezerve Društva su iznosile 105.845 tisuće kuna koje čine rezerve za trezorske dionice u iznosu od 136.815 tisuća kuna i gubici iz pripajanja ovisnih društava.
Društvo u 2020. i 2021. godini nije isplatilo dividendu.
Na dan 31. prosinca 2021. godine rezerve za fer vrijednost Društva i Grupe iznose 81 tisuću kuna. Ove rezerve nisu raspodjeljive, a odnose se na fer vrijednost financijske imovine.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Kratkoročne | ||||
| Obveze po kreditima banaka | 553.319 | 565.524 | 508.958 | 523.631 |
| Dugoročni dio posudbi - oslobođenje od ispunjavanja financijskih uvjeta nakon datuma bilance /i/ |
185.009 | - | 185.009 | - |
| Obveze za financijski leasing | 38 | - | - | - |
| 738.366 | 565.524 | 693.967 | 523.631 | |
| Dugoročne | ||||
| Obveze po kreditima banaka | 2.770.276 | 2.547.107 | 2.474.586 | 2.303.873 |
| 2.770.276 | 2.547.107 | 2.474.586 | 2.303.873 | |
| Ukupno posudbe | 3.508.641 | 3.112.631 | 3.168.553 | 2.827.504 |
/i/ U kratkoročnim posudbama u 2020. godini iskazana je vrijednost dijela dugoročnih posudbi u iznosu od 185.009 tisuća kuna za koje su Društvo i Grupa dobili potvrde oslobođenja od ispunjavanja financijskih uvjeta za 2020. godinu nakon datuma bilance, sukladno MRS-u 1.
Obveze po dugoročnim kreditima osigurane su hipotekama na nekretninama i pokretninama Grupe neto knjigovodstvene vrijednosti 2.319.645 (2020.: 2.010.351 tisuća kuna) (Bilješka 14 – Nekretnine, postrojenja i oprema). Kratkoročni krediti Grupe osigurani su zadužnicama neto knjigovodstvene vrijednosti 217.998 tisuća kuna (2020.: 297.614 tisuća kuna).
Obveze po dugoročnim kreditima osigurane su hipotekama na nekretninama i pokretninama Društva neto knjigovodstvene vrijednosti 1.861.945 tisuća kuna (2020.: 1.616.678 tisuća kuna) (Bilješka 14 – Nekretnine, postrojenja i oprema). Kratkoročni krediti Društva osigurani su zadužnicama neto knjigovodstvene vrijednosti 217.998 tisuća kuna (2020.: 297.614 tisuća kuna).
Društvo na dan 31. prosinca 2021. godine ima ugovorene neiskorištene kreditne linije s financijskim institucijama za 2021. godinu u ukupnom iznosu od 278.135 tisuća kuna, a Grupa 278.135 tisuća kuna.
Knjigovodstvena vrijednost posudbi denominirana je u eurima. Efektivne kamatne stope na datum bilance bile su sljedeće:
| 2020. | 2021. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Posudbe: | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) | % | ||
| EUR | 3.409.331 | 0% - 3% |
2.994.019 | 0,93% - 3% |
||
| HRK | 99.310 | 0% - 2,95% |
118.612 | 0% - 2,95% |
||
| 3.508.641 | 3.112.631 |
| 2020. | 2021. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Posudbe: | (u tisućama kuna) | % | (u tisućama kuna) | % | |
| EUR | 3.156.241 | 0,76% - 3% |
2.817.273 | 0,93% - 3% |
|
| HRK | 12.312 | 2% - 2,05% |
10.231 | 2,0% | |
| 3.168.553 | 2.827.504 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Od 1 do 3 godine | 784.381 | 862.999 | 706.497 | 778.346 |
| Od 3 do 6 godina | 884.057 | 830.510 | 786.304 | 754.378 |
| Preko 6 godina | 1.101.838 | 853.598 | 981.785 | 771.149 |
| 2.770.276 | 2.547.107 | 2.474.586 | 2.303.873 |
| Knjigovodstvena vrijednost | Fer vrijednost | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. | |
| Grupa | 2.770.276 | 2.547.107 | 2.716.086 | 2.501.401 | |
| Društvo | 2.474.586 | 2.303.873 | 2.427.136 | 2.264.500 |
Fer vrijednost izračunata je na temelju diskontiranih novčanih tokova primjenom prosječne ponderirane kamatne stope na dugoročne posudbe Grupe od 1,97% (2020.: 1,98%). Knjigovodstveni iznosi kratkoročnog dijela dugoročnih kredita uglavnom odgovaraju njihovoj fer vrijednosti s obzirom na kratkoročno dospijeće.
Društvo i Grupa imaju sklopljene ugovore o najmu za nekretnine, motorna vozila i zemljišta koje koriste za svoje poslovanje u djelokrugu MSFI-a 16 Najmovi. Razdoblje najma za većinu ugovora je između 3 do 5 godina, s izuzetkom nekoliko najmova kojima je razdoblje trajanja najma preko 10 godina. Društvo i Grupa kod određenih ugovora o najmu imaju ograničenje davanja predmeta najma u podnajam.
Pravo korištenja imovine i promjene tijekom razdoblja:
| GRUPA | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | Nekretnine | Zemljišta | Ukupno | ||
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 1.760 | 10.070 | 3.694 | 15.524 | |
| Povećanja | 134 | 933 | 173 | 1.240 | |
| Amortizacija | (809) | (2.571) | (1.021) | (4.401) | |
| Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) | (336) | (191) | (172) | (699) | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 749 | 8.241 | 2.674 | 11.664 | |
| Povećanja | 6.168 | 3.174 | - | 9.342 | |
| Amortizacija | (679) | (2.393) | (943) | (4.015) | |
| Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) | (254) | (41) | (56) | (351) | |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 5.984 | 8.981 | 1.675 | 16.640 |
| (u tisućama kuna) | Nekretnine | Zemljišta | Motorna vozila | Ukupno |
|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2020. | 2.240 | 10.241 | 3.358 | 15.839 |
| Povećanja | 950 | 827 | 173 | 1.950 |
| Amortizacija | (1.151) | (2.679) | (986) | (4.816) |
| Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) | (336) | (191) | - | (527) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 1.703 | 8.198 | 2.545 | 12.446 |
| Povećanja | 6.321 | 3.274 | - | 9.595 |
| Amortizacija | (1.040) | (2.381) | (908) | (4.329) |
| Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) | (255) | (535) | (56) | (846) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 6.729 | 8.554 | 1.582 | 16.866 |
Obveze za najmove i promjene tijekom razdoblja:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Stanje na dan 1. siječnja | 12.006 | 9.169 | 12.359 | 9.973 |
| Povećanja | 1.238 | 8.643 | 1.958 | 8.875 |
| Porast kamata | 305 | 346 | 340 | 364 |
| Plaćanja | (3.676) | (3.857) | (4.142) | (4.196) |
| Modifikacije i ostalo (prijevremeni raskid) | (705) | (348) | (542) | (835) |
| Stanje na dan 31. prosinca | 9.168 | 13.953 | 9.973 | 14.181 |
| Kratkoročne obveze | 2.243 | 2.680 | 2.582 | 2.969 |
| Dugoročne obveze | 6.925 | 11.273 | 7.391 | 11.212 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Amortizacija prava korištenja imovine | 4.406 | 4.015 | 4.816 | 4.328 |
| Trošak kamata na obveze za najam | 305 | 346 | 340 | 364 |
| Troškovi vezani uz kratkoročne najmove | 52 | 173 | 52 | 173 |
| Varijabilni dijelovi naknada za najam | 118 | 1.814 | 118 | 1.814 |
| Ukupno | 4.881 | 6.348 | 5.326 | 6.679 |
Troškovi amortizacije prava korištenja imovine uključeni su u stavku Amortizacija Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, dok je trošak kamata na obveze za najam uključen u Bilješku 11, stavka Rashod od kamata. Troškovi kratkoročnih najmova uključeni su u Bilješku 7, stavku Najamnine. Troškovi varijabilnih dijelova naknada za najam uključeni su u Bilješku 7, stavku Najamnine te Bilješku 9, stavku Komunalne naknade, koncesije i dr.
U 2021. godini ukupni novčani odljevi za najmove iznosili su 6.059 tisuća kuna (2020.: 4.312 tisuća kuna) za Društvo i 5.709 tisuća kuna (2020.: 3.846 tisuća kuna) za Grupu (uključujući i odljeve za kratkoročne najmove i varijabilne dijelove naknada).
Nediskontirani budući novčani odljevi za najam na dan 31. prosinca 2021. godine kojima su Društvo i Grupa potencijalno izloženi, a koji nisu uzeti u obzir kod mjerenja obveza za najam (nisu uključeni u izračun sadašnje vrijednosti imovine i obveza):
| (u tisućama kuna) | GRUPA | DRUŠTVO |
|---|---|---|
| Produljenje - nije izvjesno |
3.748 | 3.194 |
| Varijabilna plaćanja | 1.417 | 1.417 |
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Obveze prema dobavljačima | 61.725 | 67.447 | 49.910 | 51.095 |
| Obveze prema dobavljačima – povezana društva |
84 | 63 | 220 | 131 |
| Obveze po kamatama | 33.727 | 29.168 | 32.895 | 29.002 |
| Obveze po mjenicama | 6.625 | - | 6.625 | - |
| Naknade za koncesije | 59.529 | 59.966 | 57.575 | 57.838 |
| 161.690 | 156.644 | 147.225 | 138.066 | |
| Minus: dugoročni dio /i/ | (57.609) | (58.046) | (55.656) | (55.917) |
| Kratkoročni dio | 104.081 | 98.598 | 91.569 | 82.149 |
| Obveza za dividendu | 389 | 380 | 10 | - |
| Obveze prema zaposlenima | 19.187 | 28.794 | 15.921 | 24.805 |
| Obveze za ukalkulirani godišnji odmor i sate preraspodjele |
2.496 | 10.908 | 1.533 | 9.379 |
| Obveze za poreze i doprinose i druge pristojbe | 6.129 | 16.509 | 4.665 | 14.662 |
| Obračunate obveze za porez na dodanu vrijednost u nerealiziranim prihodima |
121 | 483 | 121 | 295 |
| Obveze za predujmove | 69.609 | 40.344 | 61.768 | 36.065 |
| Obveze za ukalkulirane troškove | 28.673 | 22.605 | 23.340 | 19.853 |
| Ostale obveze | 10.707 | 10.698 | 10.310 | 8.685 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 241.390 | 229.319 | 209.237 | 195.893 |
| Ukupno dobavljači i ostale obveze | 298.999 | 287.365 | 264.893 | 251.810 |
/i/ Izdvojen zasebno dugoročni dio obveze za koncesijsku naknadu za turističko zemljište.
Knjigovodstvena vrijednost financijskih obveza za dobavljače, kamate i koncesije po valutama je kako slijedi:
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| EUR | 35.632 | 32.311 | 34.759 | 32.276 |
| GBP | 23 | 87 | 23 | 87 |
| USD | 17 | 107 | 17 | 107 |
| HRK | 126.018 | 124.139 | 112.426 | 105.596 |
| 161.690 | 156.644 | 147.224 | 138.066 |
| (u tisućama kuna) | Otpremnine i jubilarne nagrade |
Pravni sporovi | Bonusi | Ostalo /i/ | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 32.477 | 57.420 | 19.751 | - | 109.648 |
| Dodatna rezerviranja | 9.739 | 2.193 | - | 28.164 | 40.096 |
| Iskorišteno tijekom godine | (350) | - | - | - | (350) |
| Ukinuto tijekom godine | (10.809) | (9.496) | - | - | (20.305) |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | (64) | - | - | - | (64) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 30.993 | 50.117 | 19.751 | 28.164 | 129.025 |
| 2021. | |||||
| Kratkoročni dio | 1.164 | - | 19.751 | - | 20.914 |
| Dugoročni dio | 29.829 | 50.117 | - | 28.164 | 108.111 |
| (u tisućama kuna) | Otpremnine i jubilarne nagrade |
Pravni sporovi | Bonusi | Ostalo /i/ | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja 2021. | 27.204 | 36.379 | 17.563 | - | 81.146 |
| Dodatna rezerviranja | 9.317 | 1.936 | - | 24.828 | 36.081 |
| Iskorišteno tijekom godine | (85) | - | - | - | (85) |
| Ukinuto tijekom godine | (10.653) | (9.472) | - | - | (20.125) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 25.783 | 28.843 | 17.563 | 24.828 | 97.017 |
| 2021. | |||||
| Kratkoročni dio | 818 | - | 17.563 | - | 18.381 |
| Dugoročni dio | 24.965 | 28.843 | - | 24.828 | 78.636 |
/i/ Ostala rezerviranja na Grupi i Društvu odnose se najvećim dijelom na najam turističkog zemljišta kako je objašnjeno u Bilješci 4 – Ključne računovodstvene politike.
Rezerviranja za sudske sporove u najvećem dijelu odnose se na:
pretvorbe i privatizacije društva Zlatni otok d.d. pa kupac regresno potražuje iznos koji je Republici Hrvatskoj platio za neprocijenjeni dio;
Pravni sporovi Grupe uključuju sporove za neriješene imovinsko-pravne odnose Društva te parnične postupke društava Imperial Riviera d.d.
Povećanje rezervacije za pravne sporove Grupe tijekom 2021. godine je rezultat dodatnih rezervacija izvršenih na temelju procjena pravnih savjetnika, Uprave i odjela pravnih poslova za sporove vezane za neriješene imovinsko-pravne odnose i procjenu ishoda parničnih postupaka u tijeku.
| Vlasništvo na dan 31. prosinca | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zemlja | 2020. | 2021. | ||
| Palme turizam d.o.o. /i/ | Hrvatska | 100,00% | - | |
| Magične stijene d.o.o. | Hrvatska | 100,00% | 100,00% | |
| Bugenvilia d.o.o. | Hrvatska | 100,00% | 100,00% | |
| Imperial Riviera d.d. /i/ | Hrvatska | 43,68% | 46,27% | |
| Valamar A GmbH /i/ | Austrija | 100,00% | - | |
| Valamar Obertauern GmbH /i/ | Austrija | 100,00% | - |
/i/ Detaljnije objašnjeno u Bilješci 1 – Opći podaci.
Društvo je tuženik i tužitelj u nekoliko sudskih postupaka koji proizlaze iz redovnog poslovanja. U financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine iskazana su rezerviranja za parnice za koje Društvo predviđa isplatu u iznosu 28.843 tisuća kuna. Društvo i Grupa ne očekuju druge potencijalne obveze po osnovi pravnih sporova.
Revizija pretvorbe i privatizacije provedena je za Društvo tijekom 2002. i 2003. godine i to zasebno po društvima kako Riviere Poreč d.d. (ranijih naziva Riviera Holding d.d., Riviera Adria d.d., sada Valamar Riviera d.d.) tako i društava koje su Valamar Rivieri d.d. pripojena: Rabac d.d., Zlatni Otok d.d. i Dubrovnik – Babin kuk d.d. Zajedničko svim Izvješćima o obavljenoj reviziji pretvorbe i privatizacije su konstatacije kako postupci pretvorbe i privatizacije nisu obavljeni u potpunosti u skladu sa zakonskim odredbama i to prvenstveno u odnosu na nekretnine koje nisu procijenjene u dionički kapital, ali su u posjedu Društva, dijelom i uknjižene u zemljišnim knjigama te nekretnine koje su iskazane u kapitalu Društva, ali još nisu knjižene u zemljišnim knjigama. Društvo je, kao i njegovi pravni prednici, pravodobno uložilo prigovore na Izvješća o reviziji pretvorbe i privatizacije Državnom uredu za reviziju, ali do datuma izdavanja ovih financijskih izvještaja nije stigao niti jedan odgovor Državnog ureda za reviziju glede prigovora Društva i/ili pravnih prednika Društva.
Ne očekuje se da će ishod tih postupaka imati značajan utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva odnosno Grupe.
Radi zaštite svojih interesa Društvo vodi nekoliko sudskih i/ili upravnih postupaka koji se prvenstveno odnose na zemljišta koja su u postupku pretvorbe i privatizacije isključena iz procjene, ali su dijelom uknjižena na Društvo, dijelom su na tim zemljištima izgrađeni ugostiteljski i drugi objekti ili su u njihovoj funkciji (u turističkim naseljima Lanterna i Solaris, kampovima Lanterna, Solaris, Istra, Ježevac, Krk, Škrila) te postupci u odnosu na zemljište u Dubrovniku koje je procijenjeno, ali nije uknjiženo i zemljište koje je prodano, ali nije procijenjeno.
Ishod i rezultat tih postupaka ne može se sa sigurnošću predvidjeti, ali se očekivalo rješavanje sukladno odredbama Zakona o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje: ZOTZ), a u odnosu na zemljište u Dubrovniku putem nagodbe. Naime, dana 1. kolovoza 2010. godine stupio je u primjenu ZOTZ sukladno i temeljem čijih odredbi se konačno trebalo odrediti vlasništvo odnosno suvlasništvo zemljišta koje nije procijenjeno u postupku pretvorbe i privatizacije i u duhu kojih odredbi se očekivalo okončati sve sporove koji se vode u odnosu na neprocijenjeno turističko zemljište, poglavito zemljište na području destinacija Poreč, Rabac i Krk. Društvo je u propisanom roku dana 31. siječnja 2011. godine pokrenulo postupke prema odredbama ZOTZ podnošenjem zahtjeva za koncesije na turističkom zemljištu u kampovima i turističkom zemljištu u turističkim naseljima, kao i zahtjeve za utvrđivanjem z.k. čestica/zemljišta tlocrtne površine procijenjenih građevina (hotela, apartmana i dr. procijenjenih objekata) i druge propisane zahtjeve, po ishodu kojih postupaka se trebalo konačno utvrditi vlasništvo i/ili suvlasništvo Društva na dijelu zemljišta koje nije procijenjeno u postupku pretvorbe i privatizacije. Stupanjem na snagu Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (dalje: ZNGZ) 2. svibnja 2020. godine, postupci dobivanja koncesije pokrenuti prema odredbama ZOTZ su obustavljeni te će se daljnja procjena ishoda sudskih i upravnih postupaka vezanih za neprocijenjeno zemljište moći predvidjeti tek po rješavanju imovinskopravnih odnosa i utvrđenju stvarnih vlasnika na turističkom zemljištu, sukladno odredbama ZNGZ.
Ne očekuje se da će ishod tih postupaka imati značajan utjecaj na financijski položaj ili rezultat Društva odnosno Grupe.
Ugovorene buduće obveze Društva za investicije u turističke objekte na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 544.910 tisuća kuna (2020.: 515.432 tisuća kuna). Ugovorene buduće obveze Grupe za investicije u turističke objekte na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 597.391 tisuća kuna (2020.: 535.627 tisuća kuna).
Društvo je jamac po kreditu povezanom društvu Valamar Obertauern GmbH. Procijenjeni maksimalni iznos jamstva koji se može realizirati iznosi 48,647 tisuća kuna. Kredit povezanog društva je osiguran hipotekama na nekretninama društva Valamar Obertauern GmbH. Društvo procjenjuje vrlo malu vjerojatnost nastanka stvarne obveze po jamstvu.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (501.049) | 101.476 | (413.532) | 371.124 |
| Usklađenje za: | ||||
| Amortizacija | 496.444 | 507.336 | 391.987 | 397.597 |
| Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine |
(4.777) | (1.820) | (5.180) | (281.702) |
| Otpisi nekretnina, postrojenja i opreme | 1.532 | 3.892 | 1.202 | 2.511 |
| Rezerviranje za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja - neto |
625 | 2.631 | 441 | 2.617 |
| Neto financijski rashod | 110.017 | 63.074 | 100.130 | 57.419 |
| Prestanak kontrole nad ovisnim društvom | - | (13.316) | - | - |
| Gubici/(dobici) od svođenja na fer vrijednost derivativnih financijskih instrumenata - neto i financijske imovine |
74 | (9.233) | 74 | (9.233) |
| Udio u neto dobiti/(gubitku) od društava povezanih sudjelujućim interesom |
1.644 | (404) | - | - |
| Povećanje rezerviranja - neto |
22.152 | 25.063 | 20.421 | 21.539 |
| Promjene u: | ||||
| - kupci i ostala potraživanja |
(46.516) | 20.098 | (41.213) | 861 |
| - zalihe |
(4.511) | 3.782 | (4.911) | 3.678 |
| - dobavljači i ostale obveze |
(82.313) | (22.602) | (58.985) | (28.430) |
| Novac generiran poslovanjem | (6.678) | 679.977 | (9.566) | 537.981 |
Stranke se smatraju povezane ako jedna stranka ima sposobnost da kontrolira drugu stranku ili je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka ili sudjeluje izravno ili neizravno u upravi ili nadzoru.
Povezana društva Grupe Valamar u 2020. i 2021. godini: Epic Goldscheider & Wurmböck Unternehmensberatungsgesellschaft m.b.H, Beč, Wurmböck Beteiligungs GmbH, Beč, Bugenvilia d.o.o., Dubrovnik, Satis d.o.o., Zagreb, Casatis d.o.o., Zagreb, Eladco Invest GmbH, Kraubath an der Mur (Austrija), I.Q.M. d.o.o., Poreč, Enitor d.o.o., Zagreb (do 15. lipnja 2021. godine kada je prestao mandat članu nadzornog odbora Društva g. Vicku Feriću), Magične stijene d.o.o., Dubrovnik, Palme turizam d.o.o., Dubrovnik (do 7. svibnja 2021. godine kada je pripojeno društvu Valamar Riviera d.d.), Imperial Riviera d.d., Rab, zajedno sa ovisnim društvom Praona d.o.o., Makarska, Valamar A GmbH, Tamsweg/Beč zajedno sa ovisnim društvima WBVR Beteiligungs GmbH, Beč i ContiEstates AG, Zug (Švicarska), Valamar Obertauern GmbH, Obertauern, Helios Faros d.d., Stari Grad, Kamenolom Pridraga d.o.o., Pridraga, Flexi Oscar d.o.o., Zagreb (od 2. ožujka 2021. godine kada je zamjenik predsjednika nadzornog odbora g. Mladen Markoč postao član društva), DPN JEDAN d.o.o., Zagreb (od 20. listopada 2021. kada je zamjenik predsjednika nadzornog odbora g. Mladen Markoč osnovao društvo), Agro-kapital d.o.o., Grožnjan (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Borisu Galiću do 30. studenog 2021. kada je član nadzornog odbora prodao sve udjele u ovom društvu), B10 Istrian fusion d.o.o., Grožnjan (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Borisu Galiću), YES International AG, Lachen, Švicarska i yes.com AG, Lachen, Švicarska (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Danielu Goldscheideru). Povezanom osobom smatra se i Zajednički odvjetnički ured Mladen Markoč i Relja Pećina, Zagreb, te Obrt za poduku Bucolaj, Novigrad (od 16. lipnja 2021. kada je započeo mandat članu nadzornog odbora g. Ivanu Ergoviću).
Od 28. studenog 2019. godine u primjeni je novi Ugovor zaključen između Imperial Riviere d.d. i Valamar Riviere d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima, a temeljem Odluke Glavne Skupštine Imperial Riviere d.d. od 29. listopada 2019. godine (dalje: Ugovor). Predmet Ugovora je pružanje usluga upravljanja i obavljanje poslovnih aktivnosti u svezi s hotelima, apartmanima, naseljima i/ili kampovima te drugom nepokretnom ili pokretnom imovinom. Uobičajeni naziv za ovu vrstu ugovora je hotel management ugovor ili ugovor o upravljanju hotelima. Za pružene usluge upravljanja Valamar Riviera d.d. ima pravo na naknadu za usluge upravljanja koja se sastoji od osnovne i poticajne naknade, naknade za savjetovanje u konceptualizaciji i strukturiranju investicija za uvođenje brand(ov)a VALAMARA (CAPEX naknade), naknade za usluge rezervacijskog centra, koja je ugovorena u određenoj visini (postotku) od ukupne vrijednosti ostvarenih rezervacija, kao i naknadu za inicijalne ili "pre-opening" usluge koje Valamar pruža prije otvaranja potpuno obnovljenih i temeljito rebrandiranih objekata, u zavisnosti od vrste i veličine smještajnog objekta. Ugovor je sklopljen na razdoblje od 25 godina s mogućnošću raskida ili produljenja. Od 1. veljače 2019. godine u primjeni je Ugovor između Valamar Riviere d.d. i Valamar Obertauern GmbH u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima. Ugovor je sklopljen na razdoblje od 25 godina. Od 2. rujna 2019. godine u primjeni je i Ugovor između Valamar Riviere d.d. i Helios Faros d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima. Ugovor je sklopljen na razdoblje od 10 godine. Predmet ovih ugovora, kao i kod ugovora sklopljenim s Imperial Riviera d.d., je pružanje usluga upravljanja i obavljanje poslovnih aktivnosti u svezi s hotelima, apartmanima, naseljima i/ili kampovima te drugom nepokretnom ili pokretnom imovinom pojedinog društva. Uobičajeni naziv za ovu vrstu ugovora je hotel management ugovor ili ugovor o upravljanju hotelima. Za pružene usluge upravljanja Valamar Riviera d.d. ima pravo na naknadu za usluge upravljanja koja se sastoji od osnovne i poticajne naknade, naknade za savjetovanje u konceptualizaciji i strukturiranju investicija za uvođenje brand(ov)a VALAMARA (CAPEX naknade), naknade za usluge rezervacijskog centra, kao i naknadu za inicijalne ili "pre-opening" usluge koje Valamar pruža prije otvaranja potpuno obnovljenih i temeljito rebrandiranih objekata, u zavisnosti od vrste i veličine smještajnog objekta. Ugovorena je i naknada.
Transakcije s povezanim strankama su kako slijedi:
| (u tisućama kuna) 2020. Prodaja dobara i usluga Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 1 Društva povezana sudjelujućim interesom 1.918 1.919 Kupovina usluga Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 217 Društva povezana sudjelujućim interesom 18 235 Kupci i ostala potraživanja Društva povezana sudjelujućim interesom 331 331 Obveze Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima 84 Društva povezana sudjelujućim interesom - |
GRUPA | |
|---|---|---|
| 2021. | ||
| 1 | ||
| 8.601 | ||
| 8.602 | ||
| 480 | ||
| 239 | ||
| 719 | ||
| 7.294 | ||
| 7.294 | ||
| 23 | ||
| 39 | ||
| 84 | 63 |
| 2020. 2021. |
(u tisućama kuna) |
|---|---|
| Prodaja dobara i usluga | |
| 6.829 312.947 |
Ovisna društva /i/ |
| 1.918 8.601 |
Društva povezana sudjelujućim interesom |
| 1 1 |
Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima |
| 8.748 321.549 |
|
| Kupovina usluga | |
| 1.136 3.830 |
Ovisna društva |
| 18 239 |
Društva povezana sudjelujućim interesom |
| 217 430 |
Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima |
| 4.499 | |
| Kupci i ostala potraživanja | |
| 19.712 | |
| 7.294 | |
| 27.006 | |
| 26 | |
| 26 | |
| 70 | |
| 39 | |
| 22 | |
| 131 | |
| 28 | |
| 28 | |
| 1.371 161 331 492 26 26 136 - 84 220 28 28 |
Ovisna društva Društva povezana sudjelujućim interesom Ostala potraživanja Ovisna društva Dobavljači i ostale obveze Ovisna društva Društva povezana sudjelujućim interesom Ostale stranke povezane s vlasnicima i nadzornim tijelima Dani krediti Ovisna društva |
/i/ Detaljnije objašnjeno u Bilješci 10 – Ostali dobici/(gubici) – neto.
| GRUPA | DRUŠTVO | |||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama kuna) | 2020. | 2021. | 2020. | 2021. |
| Neto plaće | 2.799 | 3.472 | 1.717 | 2.293 |
| Doprinosi za mirovinsko osiguranje | 593 | 699 | 263 | 338 |
| Doprinosi za zdravstveno osiguranje | 732 | 938 | 444 | 553 |
| Ostali troškovi (doprinosi i porezi) | 1.105 | 1.054 | 715 | 759 |
| 5.230 | 6.164 | 3.139 | 3.944 |
Primanja Uprave u 2021. godini za Grupu odnose se na 6 članova (2020.: 9 članova), a za Društvo 2 člana (2020.: 2 člana).
Naknada Nadzornom odboru Društva za 2021. godinu iznosila je ukupno 2.734 tisuće kuna (2020.: 1.294 tisuće kuna).
Dana 7. svibnja 2021. godine, s pravnim učinkom 8. svibnja 2021. godine, izvršen je upis pripajanja društva Palme turizam d.o.o. društvu Valamar Riviera d.d. Upisom pripajanja pripojeno društvo Palme turizam d.o.o. je prestalo postojati, a društvo Valamar Riviera d.d. je po pripajanju univerzalni pravni slijednik pripojenog društva i preuzelo je svu imovinu, prava i obveze pripojenog društva.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe uključuje rezultate pripojenog društva za cijelu tekuću godinu. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Društva uključuje rezultate od trenutka pripajanja.
Imovina i obveze u 2021. godini u trenutku pripajanja su:
| PALME TURIZAM d.o.o. | |
|---|---|
| (u tisućama kuna) | 7. svibnja 2021. |
| IMOVINA | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema (Bilješka 14) |
25.753 |
| Odgođena porezna imovina (Bilješka 25) | 16.141 |
| Kupci i ostala potraživanja | 72 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 1.110 |
| OBVEZE | |
| Dobavljači i ostale obveze | (14) |
| Neto pripojena imovina | 43.062 |
| Manje: eliminacija udjela Društva u ovisnom društvu |
(115.448) |
| Neto efekt na glavnicu prilikom pripajanja | (72.386) |
Grupa je izgubila kontrolu nad ovisnim društvima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH te je u konsolidiranim financijskim izvještajima prestala iskazivati imovinu i obveze navedenih društava. Prema MSFI-u 10, prihodi i troškovi društava Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH priznaju se u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti Grupe do 29. studenog 2021. godine. Od 1. prosinca 2021. godine Grupa ima značajan utjecaj u društvima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH te se iskazuje u konsolidiranim izvještajima po metodi udjela.
Grupa nije primila naknadu za prestanak kontrole nad ovisnim društvima Valamar A GmbH i Valamar Obertauern GmbH, zbog razrijeđenog vlasništva provedenog dokapitalizacijom predmetnih društava kako je opisano u Bilješci 1 – Opći podaci.
Dobitak od prestanka kontrole nad ovisnim društvima uključen je u financijske prihode 2021. godine.
Pregled imovine i obveza u 2021. godini nad kojima je Grupa izgubila kontrolu te učinak prestanka kontrole nad ovisnim društvima prikazan je u tablici:
| PRESTANAK KONTROLE NAD OVISNIM DRUŠTVIMA | Valamar A Gmbh i Valamar Obertauern GmbH |
|
|---|---|---|
| (u tisućama kunama) | 29. studenog 2021. | |
| IMOVINA | ||
| Dugotrajna imovina | ||
| Nematerijalna imovina | 464 | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 58.905 | |
| Financijska imovina | 24 | |
| Odgođena porezna imovina | 5.095 | |
| Kratkotrajna imovina | ||
| Zalihe | 243 | |
| Kupci i ostala potraživanja | 3.512 | |
| Krediti i depoziti | 22 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | 3.203 | |
| 71.468 | ||
| OBVEZE | ||
| Dugoročne obveze | ||
| Posudbe | (46.249) | |
| Odgođena porezna obveza | (2.075) | |
| Kratkoročne obveze | ||
| Posudbe | (4.511) | |
| Dobavljači i ostale obveze | (1.676) | |
| (54.511) | ||
| Neto imovina ovisnih društava nad kojima se gubi kontrola | 16.957 | |
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | (198) | |
| Fer vrijednost udjela | 30.075 | |
| Manje: Neto imovina ovisnih društava nad kojima se gubi kontrola i tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
(16.759) | |
| Dobitak od prestanka kontrole nad ovisnim društvima | 13.316 |
Naknade za reviziju financijskih izvještaja Grupe iznosile su 898 tisuća kuna (2020.: 866 tisuća kuna), dok su naknade za ostale usluge iznosile 143 tisuće kuna (2020.: 121 tisuća kuna).
Ostale usluge u 2020. i 2021. godini odnose se na usluge revizije Izvješća o primicima Uprave i Nadzornog odbora.
Dana 31. siječnja 2022. godine zaključen je pravni posao s ovisnim društvom Imperial Riviera d.d. o prijenosu tri hotela sa ukupno 947 smještajnih jedinica, i to Valamar Lacroma Dubrovnik Hotel, Club Dubrovnik Sunny Hotel by Valamar i Tirena Sunny Hotel by Valamar akvizicijske vrijednosti 717.766 tisuća kuna. Sagledavajući interese preuzimatelja predmetnih hotela, financiranje navedene transakcije osigurano je preuzimanjem kreditnih obveza Društva, a razlika će biti plaćena u gotovini.
Stancija Kaligari 1 52440 Poreč, Hrvatska T +385 (52) 408 002 F +385 (52) 451 608 E [email protected] W www.valamar.com
Stancija Kaligari 1 52440 Poreč, Hrvatska T +385 (52) 408 159 F +385 (52) 451 608 E [email protected] W www.valamar-riviera.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.