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UBIQCONN TECHNOLOGY, INC. Audit Report / Information 2025
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Audit Report / Information
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攸泰科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國 114 年度及 113 年度
（股票代碼 6928）
公司地址：臺北市內湖區陽光街 300 號 4 樓
電話：02-8751-6008
佥寧科技股份有限公司
民國114年度及113年度個體財務報告暨會計師查核報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師查核報告書 | 4 ~ 9 | |
| 四、個體資產負債表 | 10 ~ 11 | |
| 五、個體綜合損益表 | 12 | |
| 六、個體權益變動表 | 13 | |
| 七、個體現金流量表 | 14 ~ 15 | |
| 八、個體財務報表附註 | 16 ~ 54 | |
| （一）公司沿革 | 16 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 16 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 16 ~ 17 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 18 ~ 25 | |
| （五）重大假設及估計不確定性之主要來源 | 26 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 26 ~ 41 | |
| （七）關係人交易 | 41 ~ 45 | |
| （八）質押之資產 | 45 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 45 |
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項
目
頁次/編號/索引
(十) 重大之災害損失 46
(十一)重大之期後事項 46
(十二)其他 46～53
(十三)附註揭露事項 54
(十四)部門資訊 54
九、重要會計項目明細表
現金及約當現金明細表 明細表一
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 明細表二
應收帳款明細表 明細表三
存貨明細表 明細表四
採用權益法之投資變動明細表 明細表五
應付帳款明細表 明細表六
營業收入明細表 明細表七
營業成本明細表 明細表八
製造費用明細表 明細表九
推銷費用明細表 明細表十
管理費用明細表 明細表十一
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 附註六(二十)
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pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004433號
攸泰科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
攸泰科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達攸泰科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與攸泰科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對攸泰科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
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資誠
攸泰科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
重大併購交易之收購價格分攤合理性評估
事項說明
攸泰科技股份有限公司之子公司-Ubiqconn Technology Holding Inc.於民國114年7月併購E3 Displays, LLC，該併購交易以收購法處理。相關會計政策請詳合併財務報告附註四(三十)；該併購交易之會計項目說明請詳合併財務報告附註六(二十五)。
此項收購價格分攤係以管理階層委託之外部專家報告為基礎，因價格分攤涉及管理階層之判斷且因併購交易而產生之資產（包括商譽及無形資產）及負債對合併財務報表影響重大，因此本會計師將上述併購交易列為本年度關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本事項涵蓋攸泰科技股份有限公司及其持有之子公司(帳列採用權益法之投資)，本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 評估管理當局所委任外部評價專家之適任性及客觀性。
- 覆核外部專家出具之收購價格分攤報告中可辨認資產及負債之衡量所採用原始資料與主要假設之合理性。查核人員及查核人員所採用內部評價專家所執行之程序如下：
(1) 覆核外部評價專家使用之評價方法與計算公式設定。
(2) 覆核所使用之預計收入成長率及毛利率並與歷史結果、經濟及產業預測文獻比較。
(3) 覆核所使用之折現率並與市場中類似資產報酬率比較。 - 覆核本交易之會計處理及財務報表之表達與揭露。
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資誠
銷貨收入存在性
事項說明
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(二十七)；營業收入會計項目之說明，請詳個體財務報告附註六(十五)。
仪泰科技股份有限公司主要營業項目為產業電腦、車載產品等之製造及銷售。產業電腦業務易受產品專案週期影響，需致力承接新專案訂單，因此本會計師將銷貨收入存在性列為查核中最為重要事項之一。
因應之查核程序
本事項涵蓋仪泰科技股份有限公司及其持有之子公司(帳列採用權益法之投資)，本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 評估及測試財務報表期間銷貨交易內部控制流程係按公司所訂之內部控制制度運行。
- 取得並抽樣核對本期銷貨對象之營業收入交易等相關憑證。
存貨評價之會計估計
事項說明
有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設之不確定性及會計項目說明，請詳個體財務報告附註四(十一)、五(二)及六(五)。
仪泰科技股份有限公司主要營業項目為產業電腦、車載產品等之製造及銷售，由於產業電腦產品週期較長，部分產品或備品因客戶長期供貨及維修需求而有較長之庫存期限，若客戶調整訂單或市場狀況不如預期，將導致產品價格波動或去化未若預期，產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。由於仪泰科技股份有限公司主要銷售產業電腦，其存貨金額重大且項目眾多，管理階層按成本與淨變現價值孰低法進行存貨評價之過程涉及主觀判斷，因此本會計師認為該項會計估計對存貨使用價值之評估影響重大，故將其列為查核中最為重要事項之一。
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資誠
因應之查核程序
本事項涵蓋攸泰科技股份有限公司，本會計師已執行之主要查核程序如下：
- 依對攸泰科技股份有限公司營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失採用之政策。
- 檢視管理階層個別辨認之過時存貨明細，核對相關佐證文件。
- 測試個別存貨料號淨變現價值之市價依據，並抽查確認其淨變現價值計算正確。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估攸泰科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算攸泰科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
攸泰科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
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資誠
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對攸泰科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使攸泰科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致攸泰科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於攸泰科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
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資誠
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對攸泰科技股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
張淑瓊 王嘉祐
會計師
林柏全 林柏全
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第0990042602號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1100350706號
中華民國115年3月16日
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修
修
民國
114年12月31日
单位：新台幣仟元
| 資 產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 802,517 | 32 | $ | 470,628 | 17 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 318,201 | 13 | - | - | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(三)及八 | 21,092 | 1 | 898,225 | 33 | ||
| 1140 | 合約資產-流動 | 六(十五) | 7,888 | - | 8,858 | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 122,103 | 5 | 237,555 | 9 | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | 37,840 | 1 | 33,399 | 1 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 9,785 | - | 19,756 | 1 | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 223 | - | 175 | - | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,123 | - | - | - | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 629,558 | 25 | 711,915 | 26 | ||
| 1410 | 預付款項 | 17,454 | 1 | 9,249 | 1 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,968,784 | 78 | 2,389,760 | 88 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六(三)及八 | - | - | 10,000 | - | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六)及七 | 384,976 | 15 | 109,565 | 4 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及七 | 55,186 | 2 | 52,419 | 2 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 50,637 | 2 | 81,332 | 3 | ||
| 1780 | 無形資產 | 13,103 | 1 | 15,949 | 1 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 50,703 | 2 | 46,840 | 2 | ||
| 1920 | 存出保證金 | 七 | 12,752 | - | 11,937 | - | ||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 3,497 | - | 5,601 | - | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 570,854 | 22 | 333,643 | 12 | |||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 2,539,638 | 100 | $ | 2,723,403 | 100 |
（續次頁）
修
修
民國
修
11月
11日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十五) | $ | 41,457 | 2 | $ | 97,472 | 4 |
| 2170 | 應付帳款 | 268,102 | 11 | 254,442 | 9 | |||
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 1,669 | - | - | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 105,877 | 4 | 115,994 | 4 | ||
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 11,151 | 1 | 16,690 | 1 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | - | - | 10,665 | 1 | |||
| 2250 | 負債準備－流動 | 10,108 | - | 7,240 | - | |||
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(八)及七 | 36,321 | 1 | 37,906 | 1 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 1,682 | - | 1,896 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 476,367 | 19 | 542,305 | 20 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2550 | 負債準備－非流動 | 1,394 | - | 2,770 | - | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 73 | - | 647 | - | ||
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(八)及七 | 16,988 | 1 | 47,889 | 2 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 七 | 6,905 | - | 6,360 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 25,360 | 1 | 57,666 | 2 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 501,727 | 20 | 599,971 | 22 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十二) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 860,000 | 34 | 860,000 | 32 | |||
| 資本公積 | 六(十三) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,106,618 | 43 | 1,106,618 | 41 | |||
| 保留盈餘 | 六(十四) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 34,504 | 1 | 34,504 | 1 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 14,496 | 1 | 119,889 | 4 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 22,293 | 1 | 2,421 | - | |||
| 3XXX | 權益總計 | 2,037,911 | 80 | 2,123,432 | 78 | |||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ | 2,539,638 | 100 | $ | 2,723,403 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：簡民智
經理人：謝彥鯉
會計主管：余佳儒
佳心
爐
1913
2013
2013
12月31日
單位：新台幣仟元
(除每股虧損為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十五)及七 | $ | 1,799,350 | 100 | $ | 1,965,764 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十)及七 | ( | 1,369,544) | (76) | ( | 1,554,396) | (79) |
| 5900 | 營業毛利 | 429,806 | 24 | 411,368 | 21 | |||
| 5910 | 未實現銷貨損失 | 363 | - | 307 | - | |||
| 5920 | 已實現銷貨(損失)利益 | ( | 307) | - | 46 | - | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 429,862 | 24 | 411,721 | 21 | |||
| 營業費用 | 六(二十)及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 147,347) | (8) | ( | 185,308) | (9) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 118,429) | (7) | ( | 114,650) | (6) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 218,796) | (12) | ( | 240,787) | (12) | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 751 | - | 4,100 | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 483,821) | (27) | ( | 536,645) | (27) | |
| 6900 | 營業損失 | ( | 53,959) | (3) | ( | 124,924) | (6) | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十六) | 18,326 | 1 | 17,387 | 1 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十七) | 6,429 | - | 13,805 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十八) | 11,611 | 1 | 18,455 | 1 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(十九)及七 | ( | 1,809) | - | ( | 2,456) | - |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(六) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | ( | 56,895) | (3) | ( | 12,060) | (1) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 22,338) | (1) | 35,131 | 2 | ||
| 7900 | 稅前淨損 | ( | 76,297) | (4) | ( | 89,793) | (4) | |
| 7950 | 所得稅利益 | 六(二十一) | 13,931 | 1 | 22,636 | 1 | ||
| 8200 | 本期淨損 | ($ | 62,366) | (3) | ($ | 67,157) | (3) | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | ($ | 27) | - | $ | 12 | - | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 27) | - | 12 | - | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 19,872 | 1 | 742 | - | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 19,872 | 1 | 742 | - | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $ | 19,845 | 1 | $ | 754 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ($ | 42,521) | (2) | ($ | 66,403) | (3) | |
| 每股虧損 | 六(二十二) | |||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | ($ | 0.73) | ($ | 0.82) |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：簡民智
經理人：謝彥鵬
會計主管：余佳儒
佳人
成
1913
炊泰
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
保留蓋餘
| 附 | 註普通股股本 | 資本公積 | 法定蓋餘公積 | 保留蓋餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113 年 度 | |||||||
| 113 年 1 月 1 日餘額 | $ 750,000 | $ 318,681 | $ 8,719 | $ 298,819 | $ 1,679 | $ 1,377,898 | |
| 本期淨損 | - | - | - | ( 67,157) | - | ( 67,157) | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | 12 | 742 | 754 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | ( 67,145) | 742 | ( 66,403) | |
| 112 年度蓋餘指撥及分配： | 六(十四) | ||||||
| 提列法定蓋餘公積 | - | - | 25,785 | ( 25,785) | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | ( 86,000) | - | ( 86,000) | |
| 現金增資 | 六(十二) | 110,000 | 761,463 | - | - | - | 871,463 |
| 現金增資保留員工認購酬勞成本 | 六(十一) | - | 26,474 | - | - | - | 26,474 |
| 113 年 12 月 31 日餘額 | $ 860,000 | $ 1,106,618 | $ 34,504 | $ 119,889 | $ 2,421 | $ 2,123,432 | |
| 114 年 度 | |||||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ 860,000 | $ 1,106,618 | $ 34,504 | $ 119,889 | $ 2,421 | $ 2,123,432 | |
| 本期淨損 | - | - | - | ( 62,366) | - | ( 62,366) | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | ( 27) | 19,872 | 19,845 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | ( 62,393) | 19,872 | ( 42,521) | |
| 113 年度蓋餘指撥及分配： | 六(十四) | ||||||
| 現金股利 | - | - | - | ( 43,000) | - | ( 43,000) | |
| 114 年 12 月 31 日餘額 | $ 860,000 | $ 1,106,618 | $ 34,504 | $ 14,496 | $ 22,293 | $ 2,037,911 |
董事長：簡民智
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：謝彥鵬
會計主管：余佳儒
佳人
搖乖
1913
优惠政策化政策
民國114年11月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流量 | | | |
| 本期稅前淨損 | | ($ 76,297) ($ | 89,793) |
| 調整項目 | | | |
| 收益費損項目 | | | |
| 折舊費用 | 六(二十) | 59,183 | 57,575 |
| 攤銷費用 | 六(二十) | 6,206 | 5,621 |
| 預期信用減損利益 | 十二(二) | ( 751 ) | ( 4,100 ) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 六(十八) | | |
| 利息費用 | 六(十九) | 1,809 | 2,456 |
| 利息收入 | 六(十六) | ( 18,326 ) | ( 17,387 ) |
| 股利收入 | 六(十七) | ( 436 ) | - |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十一) | - | 26,474 |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 六(六) | | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十八) | 56,895 | 12,060 |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | | 8 | 4 |
| 租賃修改利益 | 六(八)(十八) | 22 | 115 |
| 未實現銷貨毛利 | | ( 56 ) | ( 353 ) |
| 沖銷逾期應付款利益 | 六(十七) | ( 223 ) | - |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | | | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | | | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 | | 2,515 | - |
| 合約資產 | | 970 | ( 3,371 ) |
| 應收帳款 | | 116,203 | 87,047 |
| 應收帳款-關係人 | | ( 4,441 ) | 6,618 |
| 其他應收款 | | 9,529 | ( 3,848 ) |
| 其他應收款-關係人 | | ( 47 ) | ( 1 ) |
| 存貨 | | 82,357 | 81,144 |
| 預付款項 | | ( 11,702 ) | ( 2,562 ) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | | | |
| 合約負債 | | ( 56,015 ) | 49,419 |
| 應付帳款 | | 13,883 | ( 122,698 ) |
| 應付帳款-關係人 | | 1,669 | - |
| 其他應付款 | | ( 10,774 ) | ( 23,500 ) |
| 其他應付款-關係人 | | ( 5,539 ) | ( 1,081 ) |
| 負債準備 | | 1,492 | 961 |
| 其他流動負債 | | ( 214 ) | ( 4,332 ) |
| 其他非流動負債 | | 519 | ( 692 ) |
| 營運產生之現金流入 | | 163,391 | 55,691 |
| 收取之利息 | | 18,767 | 16,656 |
| 支付之利息 | | ( 1,809 ) | ( 2,456 ) |
| 支付之所得稅 | | ( 3,295 ) | ( 33,552 ) |
| 營業活動之淨現金流入 | | 177,054 | 36,339 |
（續次頁）
校泰科技股份有限公司
個人資料庫
民國114年11月31日
單位：新台幣仟元
| | 附註 | 114年1月1日
至12月31日 | 113年1月1日
至12月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | | ($ 315,668) | $ - |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | | ( 82) | ( 876,123) |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | | 887,215 | - |
| 取得採用權益法之投資 | 六(六)及七 | ( 312,379) | ( 17,422) |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十三) | ( 24,165) | ( 24,120) |
| 處分不動產、廠房及設備 | | 10 | 21 |
| 取得無形資產 | | ( 3,956) | ( 4,617) |
| 存出保證金(增加)減少 | | ( 815) | 2,151 |
| 其他非流動資產減少 | | 5,601 | 6,608 |
| 收取之股利 | | 436 | - |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | | 236,197 | ( 913,502) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| 租賃本金償還 | 六(二十四) | ( 38,362) | ( 35,829) |
| 短期借款增加 | 六(二十四) | 38,583 | 33,721 |
| 短期借款減少 | 六(二十四) | ( 38,583) | ( 33,721) |
| 發放現金股利 | 六(十四) | ( 43,000) | ( 86,000) |
| 現金增資 | 六(十二) | - | 871,463 |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | | ( 81,362) | 749,634 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | | 331,889 | ( 127,529) |
| 期初現金及約當現金餘額 | | 470,628 | 598,157 |
| 期末現金及約當現金餘額 | | $ 802,517 | $ 470,628 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：簡民智
經理人：謝彥鵬
會計主管：余佳儒
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
仪泰科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國100年6月10日奉經濟部核准設立登記，主要營業項目為產業電腦、車載產品、電子零組件及週邊設備之產製與買賣。本公司股票自民國113年5月起於臺灣證券交易所掛牌交易。大眾全球投資控股股份有限公司為本公司之母公司，其綜合持有本公司 55.85%股權。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國115年3月11日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國114年9月25日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國117年度起適用國際財務報導準則第18號（以下簡稱IFRS 18）；另企業如有提前適用IFRS 18之需求，亦得於金管會認可IFRS 18後，選擇提前適用IFRS 18規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
（二）編製基礎
- 除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
(1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）外幣換算
本公司係依營運所處主要經濟環境決定功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
(1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2) 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬非按公允價值衡量者，按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4) 所有兌換損益於綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
(1) 功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
-18-
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
（四）資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 預期於報導期間後十二個月內實現者。
(4) 現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1) 預期於正常營業週期中清償者。
(2) 主要為交易目的而持有者。
(3) 於報導期間後十二個月內到期清償者。
(4) 不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
（五）約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
（六）透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
-
本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-19-
（七）按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
（八）應收帳款
- 係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款。
- 屬未付息之短期應收帳款，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
（九）金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，考量所有合理且可佐證之資訊（包括前瞻性者）後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款及合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
（十）金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
（十一）存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
（十二）採用權益法之投資—子公司
- 子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之
-20-
損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
- 依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
（十三）不動產、廠房及設備
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
- 本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
| 機器設備 | 4年 ～ 6年 |
|---|---|
| 辦公設備 | 3年 ～ 4年 |
| 租賃改良 | 2年 ～ 4年 |
| 其他設備 | 3年 ～ 6年 |
（十四）承租人之租賃交易－使用權資產/租賃負債
- 租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
- 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬
-21-
合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
(1) 租賃負債之原始衡量金額；
(2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付；及
(3) 發生之任何原始直接成本。
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
- 除對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中外，其他所有之租賃修改，將租賃負債再衡量金額相應調整使用權資產。
（十五）無形資產
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限 3~8 年攤銷。
（十六）非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
（十七）應付帳款及票據
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
- 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
（十八）金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
（十九）金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融
-22-
負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
（二十）非避險之衍生工具
非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
（二十一）負債準備
負債準備（包含保固）係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息費用。未來營運損失不得認列負債準備。
（二十二）員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。
- 退休金
(1) 確定提撥計劃
對於確定提撥計劃，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(2) 確定福利計畫
A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係使用政府公債（於資產負債表日）之市場殖利率。
B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- 員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
-23-
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計值變動處理。
（二十三）員工股份基礎給付
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益工具之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益工具之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
（二十四）所得稅
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
-
本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得（課稅損失）亦未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
（二十五）股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-24-
（二十六）股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利認列為負債。
（二十七）收入認列
- 銷貨收入
(1) 本公司主係製造及銷售產業電腦、車載產品、電子零組件及週邊設備等產品，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付客戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響銷貨客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
(2) 本公司對銷售之產品提供標準保固，對產品瑕疵負有維修之義務，於銷貨時認列負債準備。
(3) 應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
- 勞務收入
(1) 勞務收入來自產品開發及維修服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止已實際提供之服務占全部應提供服務之比例認列，服務之完工比例以已完成之履約程度為基礎決定。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本公司已提供之服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過本公司已提供之服務時則認列為合約負債。
(2) 本公司對收入、成本及完工程度之估計隨情況改變進行修正。任何導因於估計變動之估計收入、成本增加或減少，於導致修正之情況被管理階層所知悉之期間內反映於損益。
（二十八）政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。與不動產、房及設備有關之政府補助，認列為非流動負債，並按相關資產之估計耐用年限以直線法認列為當期損益。
-25-
五、重大假設及估計不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
（一）會計政策採用之重要判斷
無此情形。
（二）重要會計估計值及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依過去產品銷售經驗為估計基礎，故可能產生重大變動。
民國114年12月31日，本公司存貨之帳面金額為$629,558。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 零用金 | $ 150 | $ 150 |
| 支票存款及活期存款 | 202,367 | 221,478 |
| 定期存款 | 400,000 | 249,000 |
| 約當現金-附買回短期債券 | 200,000 | - |
| $ 802,517 | $ 470,628 |
- 本公司持有之附買回債券，當期年利率 1.32%，係屬三個月內到期且高度流動性之約當現金。
- 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本公司業已將提供擔保之現金及約當現金分類為按攤銷後成本衡量之金融資產－流動，請詳附註八。
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（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 目 | 114年12月31日 |
|---|---|
| 流動項目： | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |
| 上市櫃公司股票 | $ 305,816 |
| 受益憑證 | 9,962 |
| 315,778 | |
| 評價調整 | 2,423 |
| $ 318,201 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 114年度 | |
|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |
| 權益工具 | |
| 評價利益 | $ 2,378 |
| 出售利益 | 110 |
| 股利收入 | 436 |
| 受益憑證 | 45 |
| 衍生工具 | 2,515 |
| $ 5,484 |
- 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
（三）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目： | ||
| 原始投資期間逾三個月以上之定期存款 | $ - | $ 865,000 |
| 受限制銀行存款 | 21,092 | 33,225 |
| 非流動項目： | ||
| 受限制銀行存款 | - | 10,000 |
| $ 21,092 | $ 908,225 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $ 4,608 | $ 1,398 |
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國114年及113年12月31日信用風險最大之暴險金額分別為$21,092及$908,225。
-27-
-
本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
-
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二（二）。本公司投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
（四）應收帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | $ 122,348 | $ 238,722 |
| 減：備抵損失 | ( 245) | ( 1,167) |
| $ 122,103 | $ 237,555 |
- 應收帳款（含關係人）之帳齡分析如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | $ 153,871 | $ 158,536 |
| 逾期30天內 | 6,263 | 100,618 |
| 逾期31-90天 | - | 12,077 |
| 逾期91-180天 | 54 | 692 |
| 逾期181天以上 | - | 198 |
| $ 160,188 | $ 272,121 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國114年及113年12月31日之應收帳款餘額（含關係人）均為客戶合約所產生，另於民國113年1月1日客戶合約之應收款餘額及備抵損失分別為$365,786及$5,267。
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收帳款（含關係人）於民國114年及113年12月31日信用風險最大之暴險金額分別為$159,943及$270,954。
-
本公司並未持有作為應收帳款之擔保品。
-
相關應收帳款信用風險資訊請詳附註十二（二）。
-28-
（五）存貨
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | $ 446,538 | ($ 94,486) | $ 352,052 |
| 在製品 | 190,932 | ( 24,333) | 166,599 |
| 製成品 | 99,312 | ( 7,549) | 91,763 |
| 在途存貨 | 19,144 | - | 19,144 |
| $ 755,926 | ($ 126,368) | $ 629,558 | |
| 113年12月31日 | |||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | $ 498,460 | ($ 90,542) | $ 407,918 |
| 在製品 | 188,707 | ( 15,719) | 172,988 |
| 製成品 | 115,688 | ( 3,931) | 111,757 |
| 在途存貨 | 19,252 | - | 19,252 |
| $ 822,107 | ($ 110,192) | $ 711,915 |
本公司當期認列之營業成本：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 1,318,718 | $ 1,499,605 |
| 跌價損失(回升利益) | 16,176 | ( 9,692) |
| 勞務及保固成本 | 34,650 | 64,483 |
| $ 1,369,544 | $ 1,554,396 |
本公司民國 113 年度因出售以前年度已提列跌價損失之存貨而認列回升利益。
（六）採用權益法之投資
- 明細如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持股 | 帳列數 | 持股 | 帳列數 | |
| 子公司： | ||||
| UBIQCONN TECHNOLOGY (USA) INC. | 100% | $ 22,498 | 100% | $ 10,353 |
| 睿剛電訊股份有限公司 | 100% | 66,398 | 100% | 88,317 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY EUROPE GmbH | 100% | 10,904 | 100% | 10,895 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY Holding INC. | 100% | 285,176 | - | - |
| $ 384,976 | $ 109,565 |
- 本公司民國 114 年及 113 年度認列之投資損益明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 子公司： | ||
| UBIQCONN TECHNOLOGY (USA) INC. | $ 12,411 | ($ 8,474) |
| 睿刚電訊股份有限公司 | ( 21,919) | 2,696 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY EUROPE GmbH | ( 18,479) | ( 6,282) |
| UBIQCONN TECHNOLOGY Holding INC. | ( 28,908) | - |
| ($ 56,895) | ($ 12,060) |
- 有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國 114 年度合併財務報表附註四(三)。
- 本公司於民國 113 年 7 月設立子公司 UEG（表列採用權益法之投資）$17,422，取得 25 仟股。
- 本公司於民國 114 年對子公司 UEG（表列採用權益法之投資）增資 $17,230。
- 本公司於民國 114 年對子公司 UNH（表列採用權益法之投資）增資 $295,149，UNH 於 114 年 7 月收購 E3 Displays, LLC 全部持份，請參見本公司民國 114 年度合併財務報表附註四（三十）及附註六（二十五）。
（七）不動產、廠房及設備
| 114年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||
| 成本 | $ 84,872 | $ 19,954 | $ 14,871 | $ 12,701 | $ 132,398 |
| 累計折舊 | ( 53,669) | ( 11,017) | ( 7,986) | ( 7,307) | ( 79,979) |
| $ 31,203 | $ 8,937 | $ 6,885 | $ 5,394 | $ 52,419 | |
| 1月1日 | $ 31,203 | $ 8,937 | $ 6,885 | $ 5,394 | $ 52,419 |
| 增添 | 15,470 | 6,668 | 648 | 2,633 | 25,419 |
| 處分 | - | ( 18) | - | - | ( 18) |
| 重分類 | - | ( 22) | - | - | ( 22) |
| 折舊費用 | ( 11,193) | ( 5,214) | ( 3,909) | ( 2,296) | ( 22,612) |
| 12月31日 | $ 35,480 | $ 10,351 | $ 3,624 | $ 5,731 | $ 55,186 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | $ 100,342 | $ 26,381 | $ 13,039 | $ 15,334 | $ 155,096 |
| 累計折舊 | ( 64,862) | ( 16,030) | ( 9,415) | ( 9,603) | ( 99,910) |
| $ 35,480 | $ 10,351 | $ 3,624 | $ 5,731 | $ 55,186 |
| 113年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||
| 成本 | $ 83,185 | $ 14,790 | $ 13,467 | $ 12,604 | $ 124,046 |
| 累計折舊 | ( 54,842) | ( 6,902) | ( 4,203) | ( 4,981) | ( 70,928) |
| $ 28,343 | $ 7,888 | $ 9,264 | $ 7,623 | $ 53,118 | |
| 1月1日 | $ 28,343 | $ 7,888 | $ 9,264 | $ 7,623 | $ 53,118 |
| 增添 | 13,918 | 5,317 | 1,404 | 97 | 20,736 |
| 處分 | - | ( 25) | - | - | ( 25) |
| 重分額 | ( 115) | - | - | - | ( 115) |
| 折舊費用 | ( 10,943) | ( 4,243) | ( 3,783) | ( 2,326) | ( 21,295) |
| 12月31日 | $ 31,203 | $ 8,937 | $ 6,885 | $ 5,394 | $ 52,419 |
| 12月31日 | |||||
| 成本 | $ 84,872 | $ 19,954 | $ 14,871 | $ 12,701 | $ 132,398 |
| 累計折舊 | ( 53,669) | ( 11,017) | ( 7,986) | ( 7,307) | ( 79,979) |
| $ 31,203 | $ 8,937 | $ 6,885 | $ 5,394 | $ 52,419 |
- 本公司未有不動產、廠房及設備利息資本化之情形。
- 本公司不動產、廠房及設備均屬供自用之資產。
- 本公司未有不動產、廠房及設備提供擔保之情形。
（八）租賃交易－承租人
使用權資產
- 本公司租賃之標的資產包括建物及公務車，租賃合約之期間通常介於2到5年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，未有加諸其他之限制。
- 本公司承租之停車位之租賃期間不超過12個月。
- 使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | |
| 房屋及建築物 | $ 50,520 | $ 81,088 |
| 其他設備 | 117 | 244 |
| $ 50,637 | $ 81,332 |
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 房屋及建築物 | $ 36,444 | $ 36,153 |
| 其他設備 | 127 | 127 |
| $ 36,571 | $ 36,280 |
-
本公司於民國 114 年及 113 年度使用權資產之增添分別為 $5,876 及 $13,061。
-
除折舊外，其餘與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 1,697 | $ 2,412 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 923 | 666 |
| 租賃修改利益 | - | 85 |
- 本公司於民國 114 年及 113 年度租賃現金流出總額分別為 $40,982 及 $38,907。
租賃負債
| 租賃負債帳面價值 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動 | $ 36,321 | $ 37,906 |
| 非流動 | $ 16,988 | $ 47,889 |
（九）其他應付款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 64,834 | $ 71,199 |
| 應付加工費 | 1,982 | 4,850 |
| 應付勞務費 | 3,898 | 8,573 |
| 應付保險費 | 5,719 | 6,571 |
| 應付運費 | 1,076 | 1,897 |
| 應付設備款 | 2,954 | 1,700 |
| 其他 | 25,414 | 21,204 |
| $ 105,877 | $ 115,994 |
（十）退休金
- 本公司極少部分外籍員工適用「勞動基準法」之退休金制度，每月依規定按已付薪資總額 2% 提撥退休準備金，撥交至監督委員會專戶儲存及支用。民國 114 年度及 113 年度，本公司依上開辦法認列之退休金成本分別為 $69 及 $71。
-32-
- 本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國114年及113年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$16,354及$15,986。
（十一）股份基礎給付
- 民國114年及113年度本公司之股份基礎給付協議如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量(仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司—攸泰科技 | ||||
| 現金增資保留員工認購 | 113.04.12 | 831 | 不適用 | 立即既得 |
上述股份基礎給付協議係以權益交割。
- 本公司給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 股價(註) | 履約價格 | 預期波動率 | 預期存續期間 | 無風險利率 | 每單位公允價值 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司-攸泰科技： | |||||||
| 現金增資保留員工認購 | 113.04.12 | 96.8元 | 65元 | 48.59% | 0.07年 | 1.22% | 31.8579元 |
註：係本公司於給與日前三個月每日收盤價之歷史波動率。
- 股份基礎給付交易產生之費用如下：
| 權益交割 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| $ - | $ 26,474 |
（十二）股本
- 截至民國114年12月31日，本公司額定資本額為$1,500,000，分為150,000仟股（含員工認股權憑證可認購股數3,500仟股），實收資本額為$860,000，每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下（仟股）：
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 86,000 | 75,000 |
| 現金增資 | - | 11,000 |
| 12月31日 | 86,000 | 86,000 |
- 本公司民國113年3月13日經董事會決議辦理現金增資，共計發行普
-33-
通股計 11,000 仟股，每股面額新台幣 10 元。上述現金增資包含公開承銷、競價拍賣及供員工認購，其中公開承銷及員工認購價格為每股新台幣 65 元，競價拍賣之加權平均價格為每股新台幣 84.76 元。增資基準日為民國 113 年 5 月 14 日，業已於民國 113 年 7 月 9 日完成變更登記。
（十三）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
（十四）保留盈餘
-
依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，次提 10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時，不在此限。另視公司營運需要及依相關法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，並得酌予保留部分盈餘後，由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配。
-
本公司股利政策係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘中提撥不低於 10% 為股東紅利，得以現金股利或股票股利方式分派之，其中現金股利不低於分派股利總額之 20%，惟可供分配盈餘低於實收資本額 10% 或當年度稅後淨利低於實收資本總額 2% 時，得擬議不予分配。公司無盈餘時，不得分派股息或紅利，惟依本公司財務、業務及經營面等因素之考量，得將法定盈餘公積及資本公積全部或一部份依法令或主管機關規定分派之。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-34-
- 本公司於民國 114 年 6 月 12 日及民國 113 年 6 月 4 日經股東會決議民國 113 年度及 112 年度盈餘分配案如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | $ - | $ 25,785 | ||
| 現金股利 | 43,000 | $ 0.50 | 86,000 | $ 1.147 |
- 本公司民國 114 年度並未分配股利。
（十五）營業收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | $ 1,799,350 | $ 1,965,764 |
- 客戶合約收入之細分
本公司之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要產品線：
| 114年度 | 銷貨收入 | 勞務收入 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客戶合約收入 | $ 1,720,913 | $ 78,437 | $ 1,799,350 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | $ 1,720,913 | $ - | $ 1,720,913 |
| 隨時間逐步認列之收入 | - | 78,437 | 78,437 |
| $ 1,720,913 | $ 78,437 | $ 1,799,350 | |
| 113年度 | 銷貨收入 | 勞務收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | $ 1,880,338 | $ 85,426 | $ 1,965,764 |
| 收入認列時點 | |||
| 於某一時點認列之收入 | $ 1,880,338 | $ - | $ 1,880,338 |
| 隨時間逐步認列之收入 | - | 85,426 | 85,426 |
| $ 1,880,338 | $ 85,426 | $ 1,965,764 |
- 合約資產及合約負債
(1)本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 合約資產: | |||
| 合約資產-勞務合約 | $ 7,888 | $ 8,858 | $ 5,487 |
| 合約負債: | |||
| 合約負債-銷售合約 | $ 25,495 | $ 71,701 | $ 30,755 |
| 合約負債-勞務合約 | 15,962 | 25,771 | 17,298 |
| $ 41,457 | $ 97,472 | $ 48,053 |
(2)期初合約負債本期認列收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | ||
| 銷售合約 | $ 47,395 | $ 1,594 |
| 勞務合約 | 20,155 | 13,859 |
| $ 67,550 | $ 15,453 |
（十六）利息收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 2,784 | $ 15,854 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 4,608 | 1,398 |
| 其他利息收入 | 10,934 | 135 |
| $ 18,326 | $ 17,387 |
（十七）其他收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 補助收入 | $ 50 | $ 9,635 |
| 運費收入 | 651 | 527 |
| 沖銷逾期應付款利益 | 223 | - |
| 股利收入 | 436 | - |
| 其他收入-其他 | 5,069 | 3,643 |
| $ 6,429 | $ 13,805 |
-36-
（十八）其他利益及損失
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | $ 6,582 | $ 19,323 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | 5,048 | - |
| 租賃修改利益 | - | 85 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( 8) | ( 4) |
| 其他損失 | ( 11) | ( 949) |
| $ 11,611 | $ 18,455 |
（十九）財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | $ 112 | $ 44 |
| 租賃負債利息 | 1,697 | 2,412 |
| $ 1,809 | $ 2,456 |
（二十）員工福利費用及費用性質之額外資訊
| 功能別
性質別 | 114年度 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | |
| 薪資費用 | $ 63,471 | $ 282,279 | $ 345,750 |
| 勞健保費用 | 7,639 | 23,792 | 31,431 |
| 退休金費用 | 3,266 | 13,157 | 16,423 |
| 董事酬金 | - | 5,498 | 5,498 |
| 其他用人費用 | 4,112 | 11,499 | 15,611 |
| 折舊費用 | 33,235 | 25,948 | 59,183 |
| 攤銷費用 | 8 | 6,198 | 6,206 |
| 功能別
性質別 | 113年度 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | |
| 薪資費用 | $ 77,015 | $ 309,160 | $ 386,175 |
| 勞健保費用 | 8,721 | 23,148 | 31,869 |
| 退休金費用 | 3,251 | 12,806 | 16,057 |
| 董事酬金 | - | 117 | 117 |
| 其他用人費用 | 4,569 | 10,023 | 14,592 |
| 折舊費用 | 33,189 | 24,386 | 57,575 |
| 攤銷費用 | 171 | 5,450 | 5,621 |
-
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 2% 作為員工酬勞，且員工酬勞總額中不低於 50% 提撥為分派予基層員工之酬勞，其發放對象包含符合一定條件之控制或從屬公司員工，不高於 1.5% 為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
-
民國 114 年度及 113 年度為稅前淨損，故未估列員工及董事酬勞。
-
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
-
本公司民國 114 年及 113 年度之員工人數分別為 363 人及 388 人，其中未兼任員工之董事人數分別為 5 人及 6 人。
(1) 民國 114 年及 113 年度平均員工福利費用分別為 $1,142 及 $1,175。
(2) 民國 114 年及 113 年度平均員工薪資費用分別為 $965 及 $1,012。
(3) 平均員工薪資費用調整變動情形為 (5%)。
(4) 本公司業已設置審計委員會，故無監察人之適用，無須揭露監察人酬金資訊。
- 本公司薪資報酬政策
(1) 員工整體薪資報酬水準以外部競爭性及內部公平性為重要考量，並能有效吸引及留任人才。
(2) 透過績效管理制度連結員工薪資報酬，提供員工發展動力，並帶動公司正向發展。
(3) 連結公司長短期目標達成、個人投入之時間、所擔任職務及整體工作表現，達到激勵員工之目的。
(4) 設置薪資報酬委員會，以有效衡量本公司董事及經理人之整體薪資報酬。
(5) 董事之酬金係依股東會通過之公司章程規定，考量整體董事會績效評估結果、公司經營績效、未來營運及風險胃納擬具，再依個別董事對公司營運參與程度及貢獻價值分派。
(6) 經理人之薪資係參照同業通常水準支給情形、學經歷背景與專業能力及績效評估結果等項目訂定。
-38-
（二十一）所得税
- 所得税利益
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ - | $ - |
| 未分配盈餘加徵 | - | 4,039 |
| 以前年度所得稅高估數 | ( 9,494) | ( 11,128) |
| 當期所得稅總額 | ( 9,494) | ( 7,089) |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 4,437) | ( 15,547) |
| 遞延所得稅總額 | ( 4,437) | ( 15,547) |
| 所得稅利益 | ($ 13,931) | ($ 22,636) |
- 所得税費用（利益）與會計利潤關係
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅 | ($ 15,257) | ($ 17,959) |
| 按稅法規定應剔除之費用 | 34 | - |
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( 594) | ( 539) |
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | 11,379 | 2,951 |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 1 | - |
| 以前年度所得稅高估數 | ( 9,494) | ( 11,128) |
| 未分配盈餘加徵 | - | 4,039 |
| 所得稅利益 | ($ 13,931) | ($ 22,636) |
- 因暫時性差異產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產： | |||
| -暫時性差異： | |||
| 存貨跌價損失 | $ 22,039 | $ 3,235 | $ 25,274 |
| 未實現兌換損失 | - | 256 | 256 |
| 其他 | 4,991 | 588 | 5,579 |
| 課稅損失 | 19,810 | ( 216) | 19,594 |
| 小計 | $ 46,840 | $ 3,863 | $ 50,703 |
| -遞延所得稅負債： | |||
| 未實現兌換利益 | ($ 586) | $ 586 | $ - |
| 其他 | ( 61) | ( 12) | ( 73) |
| ($ 647) | $ 574 | ($ 73) | |
| 合計 | $ 46,193 | $ 4,437 | $ 50,630 |
-39-
| 113年 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產： | |||
| -暫時性差異： | |||
| 存貨跌價損失 | $ 23,976 | ($ 1,937) | $ 22,039 |
| 未實現兌換損失 | 1,045 | ( 1,045) | - |
| 其他 | 5,625 | ( 634) | 4,991 |
| 課稅損失 | - | 19,810 | 19,810 |
| 小計 | $ 30,646 | $ 16,194 | $ 46,840 |
| -遞延所得稅負債： | |||
| 未實現兌換利益 | $ - | ($ 586) | ($ 586) |
| 其他 | - | ( 61) | ( 61) |
| $ - | ($ 647) | ($ 647) | |
| 合計 | $ 30,646 | $ 15,547 | $ 46,193 |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度。
（二十二）每股虧損
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股虧損 | ||
| (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨損 | ($ 62,366) | 86,000 | ($ 0.73) |
| 113年度 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通 | ||
| 在外股數(仟股) | 每股虧損 | ||
| (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨損 | ($ 67,157) | 81,932 | ($ 0.82) |
（二十三）現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ 25,419 | $ 20,736 |
| 加：期初應付設備款(含關係人) | 1,700 | 5,084 |
| 減：期末應付設備款(含關係人) | ( 2,954) | ( 1,700) |
| 本期支付現金 | $ 24,165 | $ 24,120 |
（二十四）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 籌資現金流量之變動 | 其他非現金之變動 | 12月31日 | |
| 租賃負債 | $ 85,795 | ($ 38,362) | $ 5,876 | $ 53,309 |
| 113年 | ||||
| 1月1日 | 籌資現金流量之變動 | 其他非現金之變動 | 12月31日 | |
| 租賃負債 | $ 113,195 | ($ 35,829) | $ 8,429 | $ 85,795 |
七、關係人交易
（一）母公司與最終控制者
本公司由大眾全球投資控股股份有限公司（在中國民國註冊成立）控制，其綜合持有本公司 55.85% 股份（含間接持有），為本公司之最終母公司。
（二）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 大眾全球投資控股股份有限公司(大眾投控) | 母公司 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY (USA) INC. (UNA) | 子公司 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY EUROPE GmbH (UEG) | 〃 |
| 睿剛電訊股份有限公司(睿剛) | 〃 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY Holding INC. (UNH) | 〃 |
| E3 Displays, LLC(E3D) | 〃 |
| 大眾電腦股份有限公司(大眾電腦) | 兄弟公司 |
| 才眾電腦(深圳)有限公司(才眾) | 〃 |
| Prime Base Inc. (PBI) | 〃 |
| 廣上科技(廣州)股份有限公司(廣上) | 〃 |
| 英屬開曼群島商廣仁電科有限公司台灣分公司(電科) | 〃 |
| 冠智控股有限公司(冠智控股) | 〃 |
| 建達國際股份有限公司(建達) | 其他關係人 |
| 樂活生技開發股份有限公司(樂活) | 〃 |
| 國王育樂股份有限公司(國王育樂) | 〃 |
| 簡民智 | 本公司之主要管理階層 |
-41-
（三）與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售： | ||
| -子公司 | ||
| 睿剛 | $ 169,014 | $ 288,545 |
| UNA | 41,871 | 27,013 |
| 其他 | 54 | - |
| -兄弟公司 | 2,843 | 21 |
| $ 213,782 | $ 315,579 | |
| 服務收入： | ||
| -子公司 | $ 289 | $ 167 |
| -兄弟公司 | 1,224 | 537 |
| $ 1,513 | $ 704 |
因本公司商品規格多樣化，銷售予關係人之商品規格未必與銷售予非關係人之商品規格相同，故銷售價格無法比較。對關係人之交易條件與非關係人雷同。
- 商品及勞務購買
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 表列營業成本 | ||
| 加工費： | ||
| 兄弟公司 | $ 46,313 | $ 52,115 |
| 進貨： | ||
| 子公司 | $ 1,669 | $ - |
| 兄弟公司 | 94 | 980 |
| $ 1,763 | $ 980 |
本公司向關係人取得勞務之服務未必與非關係人相同，故勞務價格無法比較。對關係人之交易條件與非關係人雷同。
-42-
- 應收關係人款項
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款： | ||
| -子公司 | ||
| 睿刚 | $ 25,979 | $ 28,028 |
| UNA | 10,605 | 4,918 |
| 其他 | 251 | - |
| -兄弟公司 | ||
| 其他 | 1,005 | 453 |
| $ 37,840 | $ 33,399 | |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 其他應收款： | ||
| -子公司 | $ 223 | $ 175 |
- 財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| -其他關係人建達 | $ - | $ 91 |
(2)取得金融資產
a. 本公司於民國 113 年 7 月設立子公司 UEG（表列採用權益法之投資）$17,422，取得 25 仟股。
b. 本公司於民國 114 年分別對子公司 UEG 及 UNH（表列採用權益法之投資）增資 $17,230 及 $295,149。
- 存出保證金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 大眾電腦 | $ 2,962 | $ 2,962 |
-43-
- 應付關係人款項
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付帳款： | ||
| -子公司 | $ 1,669 | $ - |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 其他應付款： | ||
| -子公司 | $ 241 | $ 11 |
| -兄弟公司 | ||
| 才眾 | 7,802 | 13,924 |
| 電科 | 2,781 | 2,328 |
| 其他 | 327 | 427 |
| $ 11,151 | $ 16,690 | |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 長期應付款(表列其他非流動負債) | ||
| -兄弟公司 | ||
| 大眾電腦 | $ 6,664 | $ 6,202 |
(1)其他應付款主係應付加工費及勞務費等。
(2)對大眾電腦之長期應付款係因關係企業間員工轉調，本公司承諾負擔此些員工確定福利計畫之部分退休金，因而對關係人負有義務。
- 租賃交易－承租人
(1)本公司向大眾電腦承租建物，租賃合約之期間為5年，租金係於每月初支付。
(2)租賃負債
A. 期末餘額：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃負債-流動 | ||
| 大眾電腦 | $ 10,662 | $ 11,198 |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 租賃負債-非流動 | ||
| 大眾電腦 | $ - | $ 10,662 |
B. 利息費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 大眾電腦 | $ 395 | $ 650 |
-44-
- 勞務費
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| -其他關係人 | $ - | $ 94 |
- 交際費
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| -其他關係人 | $ 64 | $ - |
- 關係人提供背書保證情形
關係人為本公司之借款提供背書保證餘額如下：
| 簡民智 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| $ - | $ 400,000 |
（四）主要管理階層薪酬資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 40,051 | $ 49,650 |
| 退職後福利 | 1,135 | 1,126 |
| $ 41,186 | $ 50,776 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | |
|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | $ 21,092 | $ 33,225 | 海關質押定存、銀行借款及專案履約保證金 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | - | 10,000 | 專案履約保證金 |
| $ 21,092 | $ 43,225 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）或有事項
無此情形。
（二）承諾事項
無此情形。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
十二、其他
（一）資本管理
本公司進行資本管理以確保公司能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 318,201 | $ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | 802,517 | 470,628 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 21,092 | 908,225 |
| 應收帳款 | 122,103 | 237,555 |
| 應收帳款-關係人 | 37,840 | 33,399 |
| 其他應收款 | 9,785 | 19,756 |
| 其他應收款-關係人 | 223 | 175 |
| 存出保證金 | 12,752 | 11,937 |
| $ 1,324,513 | $ 1,681,675 |
-46-
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 應付帳款 | $ 268,102 | $ 254,442 |
| 應付帳款-關係人 | 1,669 | - |
| 其他應付款 | 105,877 | 115,994 |
| 其他應付款-關係人 | 11,151 | 16,690 |
| 長期應付票據及款項 | 6,664 | 6,202 |
| $ 393,463 | $ 393,328 | |
| 租賃負債(流動及非流動) | $ 53,309 | $ 85,795 |
- 風險管理政策
(1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。
(2) 風險管理工作由本公司財務單位與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金及新加坡幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本公司透過公司財務單位就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美金及新加坡幣預期交易。
C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣為新台幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| 新台幣(仟元) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 6,464 | 31.43 | $ 203,164 |
| 新加坡幣:新台幣 | 366 | 24.45 | 8,949 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 9,789 | 31.43 | $ 307,674 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 6,567 | 31.43 | $ 206,401 |
| 113年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| 新台幣(仟元) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 9,319 | 32.785 | $ 305,523 |
| 新加坡幣:新台幣 | 491 | 24.130 | 11,848 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 316 | 32.785 | $ 10,353 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 5,915 | 32.785 | $ 193,923 |
D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之全部兌換利益(含已實現及未實現)於民國 114 年及 113 年度彙總金額分別為 $6,582 及 $19,323。
E. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 2,032 | $ - |
| 新加坡幣:新台幣 | 1% | 89 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 2,064 | $ - |
| 113年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 3,055 | $ - |
| 新加坡幣:新台幣 | 1% | 118 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 1,939 | $ - |
價格風險
A. 本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具之投資之價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散方式係根據本公司設定之限額進行。
B. 本公司主要投資於國內公司發行之權益工具及開放式基金，此等權益工具之價格會因該投資標的的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國 114 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將增加或減少 $3,182。
現金流量及公允價值利率風險
利率風險主要來自按浮動利率發行之銀行借款，使公司暴露於現金流量利率風險。本公司期末無借款，故無重大暴露於現金流量及公允價值利率風險。
(2)信用風險
A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款的合約現金流量。
B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理，依內部明定之授信政策，公司與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本公司採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。
D. 本公司採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列
-49-
後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
E. 本公司按貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣及損失率法為基礎估計預期信用損失。
F. 本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日本公司未有已沖銷且仍有追索活動之債權。
G. 群組 A 信用優良關係人之預期損失率為 0.2%，民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之應收帳款帳面價值總額分別為 $37,840 及 $33,399，備抵損失分別為 $0 及 $0。
H. 本公司納入國發會景氣指標及巴賽爾銀行監理委員會對未來前瞻性的考量，調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計群組 B 及一般客戶之應收帳款的備抵損失，民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之準備矩陣如下：
(a) 群組 B
| 114年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 0.20% | $ 15,467 | $ 31 |
| 逾期30天內 | 0.20% | 104 | - |
| 逾期31天～60天 | 0.20% | - | - |
| 逾期61天～90天 | 0.20% | - | - |
| 逾期91天～180天 | 100.00% | - | - |
| 逾期181天以上 | 100.00% | - | - |
| $ 15,571 | $ 31 | ||
| 113年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
| 未逾期 | 0.20% | $ 60,232 | $ 120 |
| 逾期30天內 | 0.20% | 91,718 | 183 |
| 逾期31天～60天 | 0.20% | 10,234 | 20 |
| 逾期61天～90天 | 0.20% | - | - |
| 逾期91天～180天 | 100% | - | - |
| 逾期181天以上 | 100% | - | - |
| $ 162,184 | $ 323 |
(b) 一般客戶
| 114年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 0.20% | $ 101,516 | $ 203 |
| 逾期30天內 | 0.20% | 5,261 | 11 |
| 逾期31天～60天 | 0.20% | - | - |
| 逾期61天～90天 | 0.20% | - | - |
| 逾期91天～180天 | 100.00% | - | - |
| 逾期181天以上 | 100.00% | - | - |
| $ 106,777 | $ 214 | ||
| 113年12月31日 | 預期損失率 | 帳面價值總額 | 備抵損失 |
| 未逾期 | 0.20% | $ 65,468 | $ 131 |
| 逾期30天內 | 0.20% | 8,535 | 17 |
| 逾期31天～60天 | 0.20% | 1,843 | 4 |
| 逾期61天～90天 | 21.74% | - | - |
| 逾期91天～180天 | 100% | 692 | 692 |
| 逾期181天以上 | 100% | - | - |
| $ 76,538 | $ 844 |
I. 本公司採簡化作法之應收帳款(含關係人)備抵損失變動表如下：
| 應收帳款(含關係人) | ||
|---|---|---|
| 114年 | 113年 | |
| 1月1日 | $ 1,167 | $ 5,267 |
| 減損損失迴轉 | ( 751) | ( 4,100) |
| 因無法收回而沖銷 | ( 171) | - |
| 12月31日 | $ 245 | $ 1,167 |
民國114年及113年度由客戶合約產生之應收款所認列之減損損失迴轉利益分別為$751及$4,100。
J. 本公司所持有之按攤銷後成本衡量之金融資產為受限制銀行存款及原始投資期間逾三個月以上之定期存款，信用風險評等無重大異常之情形，無重大預期信用損失。
(3) 流動性風險
A. 現金流量預測是由公司內各部門執行，並由公司財務單位予以彙總。公司財務單位監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要。
B. 下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 114年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | |||
| 應付帳款(含關係人) | $ 269,771 | $ - | $ - |
| 其他應付款(含關係人) | 117,028 | - | - |
| 租賃負債 | 37,175 | 17,202 | - |
| 長期應付票據及款項 | - | - | 6,664 |
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 | 5年以上 |
| 非衍生金融負債: | |||
| 應付帳款(含關係人) | $ 254,442 | $ - | $ - |
| 其他應付款(含關係人) | 132,684 | - | - |
| 租賃負債 | 39,576 | 48,806 | - |
| 長期應付票據及款項 | - | - | 6,202 |
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本公司投資之衍生性金融工具的公允價值均屬之。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
- 非以公允價值衡量之金融工具
包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、存出保證金、應付帳款（含關係人）、其他應付款（含關係人）、租賃負債及長期應付款項的帳面金額係公允價值之合理近似值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本公司依資產之性質分類，相關資訊如下：
| 114年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | $ 308,194 | $ - | $ - | $ 308,194 |
| 受益憑證 | 10,007 | - | - | 10,007 |
| $ 318,201 | $ - | $ - | $ 318,201 |
民國113年12月31日：無此情形。
(2)本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A. 本公司採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性分列如下：
上市(櫃)公司股票
| 市場報價 | 收盤價 |
|---|---|
B. 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。
C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，本公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
D. 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
E. 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公司持有之金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
- 民國114年及113年1月1日至12月31日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：請詳附表一。
- 為他人背書保證：無此情形。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表二。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表三。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
- 母子公司間之業務關係及重大交易往來情形：請詳附表四。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表五。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：無此情形。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無此情形。
十四、部門資訊
不適用。
-54-
优泰科技股份有限公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號
(註1) | 貸出資金
之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否
為關係人 | 本期
最高餘額 | 期末餘額 | 實際數支
金額 | 利率區間(%) | 資金貸
與性質
(註2) | 業務
往來金額 | 有短期融通
資金必要之
原因 | 銷利債抵
損失金額 | 擔保品
名額 | 價值 | 對個別對象
資金貸與限額 | 資金貸與
總限額 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | E3 Displays, LLC | Phoenix Optical Polymers, LLC | 其他應收款 | 否 | $ 3,019 | $ 1,679 | $ 1,679 | 5 | 2 | $ - | 營運周轉 | $ - | - | $ - | $36,022 | $48,029 | 註3 |
註1：編號欄之說明如下：
(1). 發行人填0。
(2). 補役資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：資金貸與性質應填列屬業務往來或屬有短期融通資金之必要者。
(1). 有業務往來者請填1。
(2). 有短期融通資金之必要者請填2。
註3：轉投資公司依其「資金貸與他人作業辦法」規定，係指轉投資公司貸與個別對象之限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之三十，資金貸與總限額為轉投資公司最近期財務報表淨值之百分之四十。
附表一第1頁
找泰科技股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國114年12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 種類 | 有價證券種類及名稱
名稱（註1） | 與有價證券發行人之關係
(註2) | 帳列科目 | 期 | | 末 | | 備註
(註4) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 股數 | 帳面金額
(註3) | 持股比例(%) | 公允價值 | |
| 优泰 | 股票 | 富邦金融控股股份有限公司丙種特別股 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 100 | $ 5,340 | 0.0007 | $ 5,340 | 無 |
| 〃 | 〃 | 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特別股 | 無 | 〃 | 118 | 6,431 | 0.0027 | 6,431 | 〃 |
| 〃 | 〃 | 台新新光金融控股股份有限公司辛種特別股 | 無 | 〃 | 31,771 | 296,423 | 0.1278 | 296,423 | 〃 |
| 〃 | 基金 | 元大20年期以上AAA至A級美元公司債券ETF基金 | 無 | 〃 | 77 | 2,476 | - | 2,476 | 〃 |
| 〃 | 〃 | 國泰10年期以上A等級美元公司債券ETF基金 | 無 | 〃 | 71 | 2,494 | - | 2,494 | 〃 |
| 〃 | 〃 | 中國信託10年期以上高評級美元公司債券ETF基金 | 無 | 〃 | 73 | 2,502 | - | 2,502 | 〃 |
| 〃 | 〃 | 中國信託10年期以上優先順位金融債券ETF基金 | 無 | 〃 | 69 | 2,535 | - | 2,535 | 〃 |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定向受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
附表二第1頁
找泰科技股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | ||||
| 本公司 | 睿翔 | 子公司 | 銷貨 | $ 169,014 | 9% | 付款期間約30天 | 註 | 與非關係人交易雷同 | $ 25,979 | 16% |
註：銷售予關係人之價格因銷售產品不同，故無類似銷售價格可供比較。
附表三第1頁
优泰科技股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
交易往來情形
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人
之關係(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率(註3) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0 | 本公司 | 睿翔 | 1 | 銷貨 | $ 169,014 | 付款期間約30天 | 9% |
| 0 | 〃 | 睿翔 | 1 | 應收帳款 | 25,979 | 付款期間約30天 | 1% |
| 0 | 〃 | UNA | 1 | 銷貨 | 41,871 | 付款期間約60天 | 2% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1). 母公司填0。
(2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：
(1). 母公司對子公司。
(2). 子公司對母公司。
(3). 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期未餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：個別交易金額未達合併總營收1%及合併總資產1%者，不予以揭露；另以資產收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。
附表四第1頁
校泰科技股份有限公司
被投资公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元/仟股
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 校泰 | 臺翔電訊股份有限公司 | 台灣 | 產業電腦、車載產品、電子零組件及週邊設備之買賣 | 110,768 | 110,768 | 12,000 | 100.00 | 66,398 | ( | 21,919) ( | 21,919) |
| UBIQCONN TECHNOLOGY(USA) INC. | 美國 | 產業電腦、車載產品、電子零組件及週邊設備之買賣 | 31,871 | 31,871 | 10,500 | 100.00 | 22,498 | 12,411 | 12,411 | ||
| UBIQCONN TECHNOLOGY EUROPE GmbH | 德國 | 產業電腦、車載產品、電子零組件及週邊設備之買賣 | 34,652 | 17,422 | 25 | 100.00 | 10,904 | ( | 18,479) ( | 18,479) | |
| UBIQCONN TECHNOLOGY Holding INC. | 美國 | 一般投資業務 | 295,148 | - | 1,000 | 100.00 | 285,176 | ( | 28,908) ( | 28,908) | |
| UNH | E3 Displays, LLC | 美國 | 觸控式螢幕及顯示器光學貼合及設計服務 | 208,742 | - | - | 100.00 | 227,338 | ( | 22,046) | - |
註：本期揭露之投資損益依規定免繳
附表五第1頁
依泰科技股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國114年12月31日
明細表一
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 零用金 | $ 150 | |
| 銀行存款 | ||
| 台幣活期存款及支票存款 | 134,908 | |
| 外幣活期存款 | 美元 1,846仟元 匯率31.43 | 58,019 |
| 其他零星外幣 | 9,440 | |
| 台幣定期存款 | 400,000 | |
| 約當現金-附買回短期債券 | 200,000 | |
| $ 802,517 |
明細表一第1頁
仇泰科技股份有限公司
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
民國114年12月31日
明細表二
單位：新台幣仟元/仟股
| 金融工具名稱 | 摘要 | 股數/單位數 | 面值(元) | 總額 | 利率 | 取得成本 | 公允價值 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單價(元) | 總額 | ||||||||
| 上市公司股票-流動 | |||||||||
| 富邦金融控股股份有限公司丙種特別股 | 股票 | 100 | $ 10 | $ 1,000 | - | $ 5,201 | $ 53.40 | $ 5,340 | 無 |
| 聯邦商業銀行股份有限公司甲種特別股 | 〃 | 118 | 10 | 1,180 | - | 6,438 | 54.50 | 6,431 | 〃 |
| 台新新光金融控股股份有限公司辛種特別股 | 〃 | 31,771 | 10 | 317,710 | - | 294,177 | 9.33 | 296,423 | 〃 |
| $ 305,816 | $ 308,194 | ||||||||
| 評價調整 | 2,378 | ||||||||
| $ 308,194 | |||||||||
| 上市及上櫃公司基金-流動 | |||||||||
| 元大20年期以上AAA至A級美元公司債券ETF基金 | 受益憑證 | 77 | - | - | - | $ 2,504 | $ 32.15 | $ 2,476 | 無 |
| 國泰10年期以上A等級美元公司債券ETF基金 | 〃 | 71 | - | - | - | 2,481 | 35.13 | 2,494 | 〃 |
| 中國信託10年期以上高評級美元公司債券ETF基金 | 〃 | 73 | - | - | - | 2,488 | 34.27 | 2,502 | 〃 |
| 中國信託10年期以上優先順位金融債券ETF基金 | 〃 | 69 | - | - | - | 2,489 | 36.74 | 2,535 | 〃 |
| $ 9,962 | $ 10,007 | ||||||||
| 評價調整 | 45 | ||||||||
| $ 10,007 |
說明：1. 金融工具名稱應將股票、公司債、政府債券及其他有價證券分項列明。
2. 公司債及政府債券之付息還本日期應於摘要欄內註明。
3. 依國際財務報導準則第7號「金融工具：揭露」第9段之規定，企業若將本應按攤銷後成本衡量之金融資產或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資之金融資產指定為透過損益按公允價值衡量時，應揭露歸屬於信用風險變動之公允價值變動金額。
明細表二第1頁
依泰科技股份有限公司
應收帳款明細表
民國114年12月31日
明細表三
單位：新台幣仟元
| 客戶名稱 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 甲客戶 | $ 15,571 | |
| 乙客戶 | 16,500 | |
| 丙客戶 | 8,642 | |
| 戊客戶 | 9,000 | |
| 庚客戶 | 11,315 | |
| 辛客戶 | 42,527 | |
| 壬客戶 | 8,085 | |
| 其他 | 10,708 | 每一零星客戶餘額均未超過本科目餘額5% |
| 122,348 | ||
| 減：備抵損失 | ( 245) | |
| $ 122,103 | ||
| 應收帳款-關係人 | ||
| 睿剛電訊股份有限公司 | $ 25,979 | |
| Ubiqconn Technology (USA) Inc. | 10,605 | |
| 其他 | 1,256 | 每一零星客戶餘額均未超過本科目餘額5% |
| $ 37,840 |
明細表三第1頁
依泰科技股份有限公司
存貨明細表
民國114年12月31日
明細表四
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|
| 成 本 | 淨變現價值 | ||
| 原物料 | $ 446,538 | $ 357,755 | 備抵存貨跌價損失係採成本 |
| 在製品 | 190,932 | 193,589 | 與淨變現價值孰低法予以評價之結果。 |
| 製成品 | 99,312 | 99,257 | |
| 在途存貨 | 19,144 | 19,144 | |
| 755,926 | $ 669,745 | ||
| 減：存貨跌價損失 | ( 126,368) | ||
| $ 629,558 |
明細表四第1頁
仓泰科技股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表五
單位：新台幣仟元
| 名稱 | 期初餘額 | 本期增加(註1) | 本期減少 | 投資(損)益 | 其他異動 (註2) | 期末餘額 | 股權淨值 | 提供擔保或質押情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | (%) | 金額 | 單價(元) | 總額 | ||||
| 睿刚電訊股份有限公司 | 12,000 | $ 88,317 | - | $ - | - | $ - | ($ 21,919) | $ - | 12,000 | 100 | $ 66,398 | 5.53 | $ 66,398 | 無 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY (USA) INC. | 10,500 | 10,353 | - | - | - | - | 12,411 | ( 266) | 10,500 | 100 | 22,498 | 2.14 | 22,498 | 無 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY EUROPE GmbH | 25 | 10,895 | - | 17,230 | - | - | ( 18,479) | 1,258 | 25 | 100 | 10,904 | 436.16 | 10,904 | 無 |
| UBIQCONN TECHNOLOGY HOLDING INC. | - | - | 1,000 | 295,149 | - | - | ( 28,908) | 18,935 | 1,000 | 100 | 285,176 | 285.18 | 285,176 | 無 |
| $109,565 | $312,379 | $ - | ($ 56,895) | $ 19,927 | $384,976 | $384,976 |
註1：係本期認購被投資公司現金增資新股數額。
註2：係按權益法認列並調整被投資公司累積外幣換算調整數及未實現利益變動。
明細表五第1頁
依泰科技股份有限公司
應付帳款明細表
民國114年12月31日
明細表六
單位：新台幣仟元
| 客戶名稱 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 非關係人 | ||
| A供應商 | $ 48,319 | |
| G供應商 | 42,238 | |
| I供應商 | 34,881 | |
| 其他 | 142,664 | 每一零星客戶餘額均未超過本科目餘額5% |
| $ 268,102 |
明細表六第1頁
明細表七
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 數 量(個) | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||
| 產業電腦 | 95,327 | $ 1,472,687 | |
| 嵌入式板卡 | 5,770 | 14,184 | |
| 其它 | 10,268,281 | 234,042 | |
| 1,720,913 | |||
| 勞務收入 | 78,437 | ||
| $ 1,799,350 |
明細表七第1頁
依泰科技股份有限公司
營業成本明細表
民國114年度
明細表八
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 直接原料 | |
| 期初原料(含期初在途原料) | $ 517,712 |
| 加：本期進料 | 1,116,239 |
| 減：期末原料(含期末在途原料) | ( 465,682) |
| 材料領用轉列費用科目及其他 | ( 12,105) |
| 本期耗料 | 1,156,164 |
| 直接人工 | 20,448 |
| 製造費用 | 153,571 |
| 製造成本 | 1,330,183 |
| 加：期初在製品 | 188,707 |
| 購入在製品 | 4,715 |
| 減：期末在製品 | ( 190,932) |
| 在製品轉列費用科目 | ( 19,879) |
| 製成品成本 | 1,312,794 |
| 加：期初製成品 | 115,688 |
| 購入製成品 | 420 |
| 減：期末製成品 | ( 99,312) |
| 製成品轉列費用科目 | ( 10,872) |
| 製成品銷售成本 | 1,318,718 |
| 勞務及保固成本 | 34,650 |
| 跌價損失 | 16,176 |
| 銷貨成本 | $ 1,369,544 |
明細表八第1頁
明細表九
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|
| 委外加工費 | $ 53,105 | |
| 薪資支出 | 36,459 | |
| 折舊費用 | 32,605 | |
| 保險費 | 8,184 | |
| 其他 | 23,218 | 每一零星科目餘額均未超過本科目餘額5% |
| $ 153,571 |
仿泰科技股份有限公司
製造費用明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表九
明細表九第1頁
依泰科技股份有限公司
推銷費用明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表十
單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | $ 81,159 | |
| 技術報酬費 | 17,770 | |
| 保險費 | 7,894 | |
| 車旅費 | 8,185 | |
| 其他 | 32,339 | 每一零星科目餘額均未超過本科目餘額5% |
| $ 147,347 |
明細表十第1頁
依泰科技股份有限公司
管理費用明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
明細表十一
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | $ 65,688 | |
| 勞務費 | 12,790 | |
| 折舊費用 | 9,690 | |
| 其他 | 30,261 | 每一零星科目餘額均未超過本科目餘額5% |
| $ 118,429 |
明細表十一第1頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名：（1）張淑瓊
北市財證字第 1150626 號
副簽證會計師名稱：（2）林柏全
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
事務所地址：台北市信義區基隆路一段333號27樓
事務所統一編號：03932533
事務所電話：（02）27296666
委託人統一編號：53347451
（1）北市會證字第 3245 號
會員證書字號：（2）北市會證字第 4344 號
印鑑證明書用途：辦理 仪泰科技股份有限公司
114 年度（自民國 114 年 01 月 01 日至 114 年 12 月 31 日）財務報表之查核簽證。
| 簽名式（一） | 名和建 | 存會印鑑（二） | |
|---|---|---|---|
| 簽名式（三） | 林柏全 | 存會印鑑（四） |
理事長：
核對人：
中華民國 115 年 01 月 23 日