Uroica Precision Information Engineering Co.,LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 23, 2015

北京富华宇祺信息技术有限公司

审 计 报 告

瑞华审字 [ 2015 ] 37050010 号

目 录

················································································· 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 ······································································· 1 、 合并资产负债表 3 ·············································································· 2 、 合并利润表 5 ······································································· 3 、 合并现金流量表 6 ································································· 4 、 合并股东权益变动表 7 ·············································································· 5 、 资产负债表 8 ····················································································· 6 、 利润表 10 7 、 现金流量表 ·············································································· 11 ····································································· 8 、 股东权益变动表 12 ··········································································· 9 、 财务报表附注 13

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8 号院7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2015] 37050010 号

北京富华宇祺信息技术有限公司董事会：

我们审计了后附的北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称“富华宇祺公 司”）的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年 度合并及公司的利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司的所有者权益变动 表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是富华宇祺公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

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公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了北京富华宇祺信息技术有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务 状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王传顺

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合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	六、1	9,623,714.37	6,324,586.68
应收票据	六、2	1,600,000.00	310,000.00
应收账款	六、3	68,517,271.27	67,925,421.92
预付款项	六、5	2,777,051.61	436,654.58
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	4,577,778.62	1,814,498.81
存货	六、6	13,103,393.16	15,287,897.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	六、7	77,601.82
其他流动资产	六、8	429,250.10	435,623.20
流动资产合计		100,706,060.95	92,534,682.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、9	2,750,141.14	3,366,906.07
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产	六、10	45,759.99	69,634.83
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、11		459,806.98
递延所得税资产	六、12	2,111,624.30	1,287,159.63
其他非流动资产
非流动资产合计		4,907,525.43	5,183,507.51
资产总计		105,613,586.38	97,718,190.24

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合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)
2014年12月31日
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司				金额单位：人民币元
项 目		注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		六、13		14,805,588.67
应付票据
应付账款		六、14	26,154,660.36	33,686,028.58
预收款项		六、15	119,554.00	55,641.00
应付职工薪酬		六、16	839,508.39	1,851,850.58
应交税费		六、17	5,566,549.95	13,826,635.04
应付利息		六、18	674,786.81
应付股利
其他应付款		六、19	31,742,983.38	1,830,987.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计			65,098,042.89	66,056,731.74
非流动负债：
长期借款
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计			65,098,042.89	66,056,731.74
股东权益：
股本		六、20	10,000,000.00	10,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		六、21	2,637,295.78	2,259,926.24
一般风险准备
未分配利润		六、22	27,878,247.71	19,401,532.26
归属于母公司股东权益合计			40,515,543.49	31,661,458.50
少数股东权益
股东权益合计			40,515,543.49	31,661,458.50
负债和股东权益总计			105,613,586.38	97,718,190.24
载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2014年度
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		59,859,599.13	109,330,666.42
其中：营业收入	六、23	59,859,599.13	109,330,666.42
二、营业总成本		57,241,505.90	89,754,578.19
其中：营业成本	六、23	30,429,724.73	60,432,698.02
营业税金及附加	六、24	341,435.19	1,399,549.62
销售费用	六、25	9,304,733.37	9,410,528.54
管理费用	六、26	15,251,038.03	12,775,769.76
财务费用	六、27	2,108,287.72	2,258,147.34
资产减值损失	六、28	-193,713.14	3,477,884.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,618,093.23	19,576,088.23
加：营业外收入	六、29	6,478,251.67	4,569,545.55
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	六、30	50,000.00	38,120.95
其中：非流动资产处置损失			38,120.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		9,046,344.90	24,107,512.83
减：所得税费用	六、31	192,259.91	2,883,532.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,854,084.99	21,223,980.13
归属于母公司股东的净利润		8,854,084.99	21,223,980.13
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		8,854,084.99	21,223,980.13
归属于母公司股东的综合收益总额		8,854,084.99	21,223,980.13
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
2014年度
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		62,065,013.84	61,433,800.64
收到的税费返还		2,961,702.25	3,244,792.17
收到其他与经营活动有关的现金		4,186,068.27	3,885,408.94
经营活动现金流入小计		69,212,784.36	68,564,001.75
购买商品、接受劳务支付的现金		40,470,803.44	31,206,065.86
支付给职工以及为职工支付的现金		12,703,143.31	11,740,368.50
支付的各项税费		13,209,719.25	8,247,949.54
支付其他与经营活动有关的现金		14,422,844.60	11,301,839.87
经营活动现金流出小计		80,806,510.60	62,496,223.77
经营活动产生的现金流量净额	六、32	-11,593,726.24	6,067,777.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			98,076.92
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			98,076.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		276,045.80	2,583,843.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		276,045.80	2,583,843.33
投资活动产生的现金流量净额		-276,045.80	-2,485,766.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			26,752,588.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		33,331,956.04	14,440,000.00
筹资活动现金流入小计		33,331,956.04	41,192,588.67
偿还债务支付的现金		14,805,588.67	23,447,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		825,511.60	1,498,242.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		1,950,000.00	15,811,692.41
筹资活动现金流出小计		17,581,100.27	40,756,934.79
筹资活动产生的现金流量净额		15,750,855.77	435,653.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	六、32	3,881,083.73	4,017,665.45
加：期初现金及现金等价物余额	六、32	4,642,630.64	624,965.19
六、期末现金及现金等价物余额	六、32	8,523,714.37	4,642,630.64
载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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			合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
					2014年度
编制单位：北京富华宇祺信息技术有	限公司											金额单位：人民币元
项 目			本年数					上年数
	归属于母		公司股东的股东权益			少数股 东权益	股东权益合计	归属于母公司股东的股东权益				少数股 东权益	股东权益合计
	股本	资本公 积	盈余公积	未分配利润				股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	10,000,000.00		2,259,926.24	19,401,532.2	6		31,661,458.50	10,000,000.00		43,747.84	393,730.53		10,437,478.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00		2,259,926.24	19,401,532.2	6		31,661,458.50	10,000,000.00		43,747.84	393,730.53		10,437,478.37
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）			377,369.54	8,476,715.4	5		8,854,084.99			2,216,178.40	19,007,801.73		21,223,980.13
（一）综合收益总额				8,854,084.9	9		8,854,084.99				21,223,980.13		21,223,980.13
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配				-377,369.5	4		-377,369.54			2,216,178.40	-2,216,178.40
1、提取盈余公积				-377,369.5	4		-377,369.54			2,216,178.40	-2,216,178.40
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	10,000,000.00		2,637,295.78	27,878,247.7	1		40,515,543.49	10,000,000.00		2,259,926.24	19,401,532.26		31,661,458.50
			载于第13页至第		44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士	签署：
法定代表人：			主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
2014年12月31日
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		9,551,731.81	6,275,241.52
应收票据		1,600,000.00	310,000.00
应收账款	十一、1	68,591,095.70	67,925,421.92
预付款项		2,653,051.61	2,249,094.58
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、2	4,045,508.61	1,774,652.96
存货		18,583,153.06	15,424,649.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		77,601.82
其他流动资产		416,812.10	435,623.20
流动资产合计		105,518,954.71	94,394,683.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	500,000.00	500,000.00
投资性房地产
固定资产		2,728,158.65	3,359,109.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产		45,759.99	69,634.83
开发支出
商誉
长期待摊费用			459,806.98
递延所得税资产		1,289,660.31	1,287,159.63
其他非流动资产
非流动资产合计		4,563,578.95	5,675,711.15
资产总计		110,082,533.66	100,070,395.07

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	编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 14,805,588.67 应付票据 应付账款 36,562,610.36 33,686,028.58 预收款项 119,554.00 55,641.00 应付职工薪酬 661,110.29 1,589,219.62 应交税费 3,992,128.16 13,787,728.55 应付利息 674,786.81 应付股利 其他应付款 31,699,386.34 3,546,926.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 非流动负债： 长期借款 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,637,295.78 2,259,926.24 一般风险准备 未分配利润 23,735,661.92 20,339,336.08 股东权益合计 36,372,957.70 32,599,262.32 负债和股东权益总计 110,082,533.66 100,070,395.07 资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 2014年12月31日	编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 14,805,588.67 应付票据 应付账款 36,562,610.36 33,686,028.58 预收款项 119,554.00 55,641.00 应付职工薪酬 661,110.29 1,589,219.62 应交税费 3,992,128.16 13,787,728.55 应付利息 674,786.81 应付股利 其他应付款 31,699,386.34 3,546,926.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 非流动负债： 长期借款 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,637,295.78 2,259,926.24 一般风险准备 未分配利润 23,735,661.92 20,339,336.08 股东权益合计 36,372,957.70 32,599,262.32 负债和股东权益总计 110,082,533.66 100,070,395.07 资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 2014年12月31日	编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 14,805,588.67 应付票据 应付账款 36,562,610.36 33,686,028.58 预收款项 119,554.00 55,641.00 应付职工薪酬 661,110.29 1,589,219.62 应交税费 3,992,128.16 13,787,728.55 应付利息 674,786.81 应付股利 其他应付款 31,699,386.34 3,546,926.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 非流动负债： 长期借款 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,637,295.78 2,259,926.24 一般风险准备 未分配利润 23,735,661.92 20,339,336.08 股东权益合计 36,372,957.70 32,599,262.32 负债和股东权益总计 110,082,533.66 100,070,395.07 资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 2014年12月31日	编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 14,805,588.67 应付票据 应付账款 36,562,610.36 33,686,028.58 预收款项 119,554.00 55,641.00 应付职工薪酬 661,110.29 1,589,219.62 应交税费 3,992,128.16 13,787,728.55 应付利息 674,786.81 应付股利 其他应付款 31,699,386.34 3,546,926.33 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 非流动负债： 长期借款 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,709,575.96 67,471,132.75 股东权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,637,295.78 2,259,926.24 一般风险准备 未分配利润 23,735,661.92 20,339,336.08 股东权益合计 36,372,957.70 32,599,262.32 负债和股东权益总计 110,082,533.66 100,070,395.07 资产负债表(续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第12页的财务报表由以下人士签署： 2014年12月31日
	资产负债表(续)
	2014年12月31日
	编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
	项 目	注释	年末数	年初数
	流动负债：
	短期借款			14,805,588.67
	应付票据
	应付账款		36,562,610.36	33,686,028.58
	预收款项		119,554.00	55,641.00
	应付职工薪酬		661,110.29	1,589,219.62
	应交税费		3,992,128.16	13,787,728.55
	应付利息		674,786.81
	应付股利
	其他应付款		31,699,386.34	3,546,926.33
	划分为持有待售的负债
	一年内到期的非流动负债
	其他流动负债
	流动负债合计		73,709,575.96	67,471,132.75
	非流动负债：
	长期借款
	长期应付款
	长期应付职工薪酬
	专项应付款
	预计负债
	递延收益
	递延所得税负债
	其他非流动负债
	非流动负债合计
	负债合计		73,709,575.96	67,471,132.75
	股东权益：
	股本		10,000,000.00	10,000,000.00
	资本公积
	减：库存股
	其他综合收益
	专项储备
	盈余公积		2,637,295.78	2,259,926.24
	一般风险准备
	未分配利润		23,735,661.92	20,339,336.08
	股东权益合计		36,372,957.70	32,599,262.32
	负债和股东权益总计		110,082,533.66	100,070,395.07
	载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
	第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
	法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

	利润表	利润表	利润表	利润表
	2014年度
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司				金额单位：人民币元
项 目		注释	本年数	上年数
一、营业收入		十一、4	59,984,680.09	109,330,666.42
减：营业成本		十一、4	35,565,350.15	60,432,698.02
营业税金及附加			233,382.82	1,398,387.20
销售费用			9,266,997.52	9,410,528.54
管理费用			13,186,785.40	11,841,131.35
财务费用			2,107,632.56	2,258,241.50
资产减值损失			-195,350.99	3,475,787.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）			-180,117.37	20,513,892.05
加：营业外收入			5,018,036.65	4,569,545.55
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出			50,000.00	38,120.95
其中：非流动资产处置损失				38,120.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）			4,787,919.28	25,045,316.65
减：所得税费用			1,014,223.90	2,883,532.70
四、净利润（净亏损以"－"号填列）			3,773,695.38	22,161,783.95
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额			3,773,695.38	22,161,783.95
载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
2014年度
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		62,137,534.15	61,433,800.64
收到的税费返还		2,722,769.49	3,244,792.17
收到其他与经营活动有关的现金		5,765,117.60	6,335,084.88
经营活动现金流入小计		70,625,421.24	71,013,677.69
购买商品、接受劳务支付的现金		41,831,432.73	33,187,197.94
支付给职工以及为职工支付的现金		9,844,979.32	11,190,784.25
支付的各项税费		12,810,262.06	8,246,468.14
支付其他与经营活动有关的现金		17,777,855.77	11,880,424.54
经营活动现金流出小计		82,264,529.88	64,504,874.87
经营活动产生的现金流量净额		**-11,639,108.64 **	6,508,802.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额			98,076.92
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			98,076.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		253,300.80	2,574,213.33
投资支付的现金			500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		**253,300.80 **	3,074,213.33
投资活动产生的现金流量净额		**-253,300.80 **	-2,976,136.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			26,752,588.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		33,331,956.04	14,440,000.00
筹资活动现金流入小计		33,331,956.04	41,192,588.67
偿还债务支付的现金		14,805,588.67	23,447,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		825,511.60	1,498,242.38
支付其他与筹资活动有关的现金		1,950,000.00	15,811,692.41
筹资活动现金流出小计		17,581,100.27	40,756,934.79
筹资活动产生的现金流量净额		**15,750,855.77 **	435,653.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		3,858,446.33	3,968,320.29
加：期初现金及现金等价物余额		4,593,285.48	624,965.19
六、期末现金及现金等价物余额		**8,451,731.81 **	4,593,285.48
载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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			股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
			2014年度
编制单位：北京富华宇祺信息技术有	限公司
项 目			本年数			上年数
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00		2,259,926.24	20,339,336.08	32,599,262.32	10,000,000.00		43,747.84	393,730.53	10,437,478.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00		2,259,926.24	20,339,336.08	32,599,262.32	10,000,000.00		43,747.84	393,730.53	10,437,478.37
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）			377,369.54	3,396,325.84	3,773,695.38			2,216,178.40	19,945,605.55	22,161,783.95
（一）综合收益总额				3,773,695.38	3,773,695.38				22,161,783.95	22,161,783.95
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配				-377,369.54	-377,369.54				-2,216,178.40	-2,216,178.40
1、提取盈余公积				-377,369.54	-377,369.54				-2,216,178.40	-2,216,178.40
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	10,000,000.00		2,637,295.78	23,735,661.92	36,372,957.70	10,000,000.00		2,259,926.24	20,339,336.08	32,599,262.32
			载于第13页至第44页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士	签署：
法定代表人	主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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北京富华宇祺信息技术有限公司 2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由田 斌、季宗生、冯钊等 7 个自然人共同出资成立的有限公司，注册地为中华人民共 和国北京市。公司于 2008 年 3 月 6 日经北京市工商行政管理局核准登记，企业 法人营业执照注册号： 110108010847503 。本公司位于北京市丰台区科学城航 丰路甲 4 号 4 层 403 室。

2013 年 12 月 27 日，中国证监会出具证监许可 [2013]1637 号《关于核准 尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“尤洛卡公司”）向田斌等发行股 份购买资产的批复》，核准尤洛卡公司发行股份购买资产方案。通过本方案尤洛 卡公司向田斌、季宗生、冯钊、卢存方、康剑、孙慧、康瑞鑫共 7 名交易对方以 发行股份及支付现金的方式收购了其合计持有的本公司 53.21% 股权， 2014 年 1 月 16 日工商变更登记完成，变更后法定代表人为黄自伟。

本公司主要从事加工矿用无源光网络设备；生产经 营矿用通讯产品。技术推广服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告； 计算机系统服务；基础软件服务；计算机系统集成；销售电子产品、通讯设备、 仪器仪表；计算机软件的研发、设计、制作、销售（除计算机信息系统安全专用 产品），计算机硬件的研发、设计、销售，及相关的技术转让、技术咨询、技术 服务，网络技术的研发，投资咨询，企业管理咨询，商务信息咨询（以上咨询除 经纪），从事货物与技术的进出口业务。本公司主要生产矿用产品，属专用设备 制造业行业。

本公司母公司为尤洛卡矿业安全工程股份

有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 3 月 19 日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础 1 、 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部

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令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。

四、 重要会计政策和会计估计

1 、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。

2 、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

3 、 企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

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益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。

4 、 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见

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本附注四、 8 “长期股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注四、 8 、“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5 、 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6 、 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。

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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄组合	以账龄为基准确定信用风险特征组合
关联方组合	以关联方为基准确定信用风险特征组合
应收补贴款组合	以应收补贴款为基准确定信用风险特征组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目	计提方法	计提方法
账龄组合	账龄分析法
关联方组合	关联方不计提坏账
应收补贴款组合	应收补贴款不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

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试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；等等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。

7 、 存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

8 、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。

（ 1 ）投资成本的确定

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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

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投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。

9 、 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	年限平均法	5.00	5.00	19.00
运输工具	年限平均法	4.00	5.00	23.75
电子设备及其他	年限平均法	3.00-5.00	5.00	31.67-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 8 “长期资产减 值”。

（ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价

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值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

10 、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。

11 、 无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如

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为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 13 “长期资产 减值”。

12 、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在 预计受益期间按直线法摊销。

13 、 长期资产减值

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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14 、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15 、 收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司系统产品销售业务经安装调试后并取得经客户确认的系统产品验收 报告确认收入；产品销售业务在货物运抵客户指定地点并取得经客户认可的产品 开箱验收单后确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

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分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

16 、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

17 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

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产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。

18 、 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或

当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19 、 重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、 7 号、 8 号、 10 号、 11 号、 14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》、《企业会计准则

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第 30 号 —— 财务报表列报（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪 酬（ 2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表（ 2014 年修订）》、 《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资（ 2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》， 要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在 境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会 [2014]23 号发布了《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报（ 2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准 则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工 具进行列报。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新 颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具 列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。上述会计政策变更，对当期和列 报前期财务报表项目无影响。

（ 2 ）会计估计变更

会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 应收款项坏账准备计提比例 董事会批准 应收账款坏账准备 应收账款坏账准备计提比例变更前后明细如下：

			坏账准备影响金额（负
应收账款账龄	变更前	变更后
			数为计提准备减少）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	30.00	10.00	-3,942,000.25
2-3年	50.00	30.00	-361,305.48
3年以上	100.00	100.00
合计			-4,303,305.73
其他应收款坏账准备计提比例变更前后明细如下：
			坏账准备影响金额（负
其他应收款账龄	变更前	变更后
			数为计提准备减少）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	30.00	10.00	-16,496.71
2-3年	50.00	30.00	-3,744.96
3年以上	100.00	100.00

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合计

-20,241.67

20 、 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下：

（ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 2 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。

（ 3 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。

（ 4 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定

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的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、	税项
1、 主要税种及税率
	税种	具体税率情况
		应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
		扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税		按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税		按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加		按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加		按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税		按应纳税所得额的15%计缴。

2 、 税收优惠及批文

（ 1 ）公司高新技术企业复审成功，取得北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号： GR201411000268 。自获得高新技术企业资格起三年内（即 2014 年至 2016 年），享受高新技术企业所得税税收优惠政策，按 15% 的税率征收企业 所得税。

（ 2 ）根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税 （ 2011 ） 100 号）的相关规定本公司享受“增值税实际税负超过 3% 的部分执行 即征即退”的政策。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目含公司财务报表主要项目注释除非特别指出，年初指 2014 年 1 月 1 日，年末指 2014 年 12 月 31 日 , 本年指 2014 年，上年指 2013 年。 1 、 货币资金

1、	货币资金
	项目	年末余额	年初余额
库存现金		4,284.33	11,928.52
银行存款		8,519,430.04	4,630,702.12

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	项目	年末余额	年初余额
其他货币资金		1,100,000.00	1,681,956.04
	合计	9,623,714.37	6,324,586.68

注：其他货币资金年初数系贷款保证金，年末数系信用证保证金。

2 、 应收票据

2、	应收票据
	项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		1,600,000.00		310,000.00

3 、 应收账款

（ 1 ）应收账款按账龄结构列示

			年末余额		年初余额	年初余额
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	52,119,370.68	70.45	2,605,669.73	66,852,540.92	90.90	3,342,627.05
1	至2年	19,710,001.26	26.65	1,971,000.13	5,704,771.82	7.76	1,711,431.55
2	至3年	1,806,527.42	2.44	541,958.23	844,335.56	1.15	422,167.78
3	年以上	343,102.16	0.46	343,102.16	139,954.70	0.19	139,954.70
	合计	73,979,001.52	100.00	5,461,730.25	73,541,603.00	100.00	5,616,181.08

（ 2 ）应收账款坏账准备变动情况

		本年减少数
年初余额	本年计提数			年末余额
		转回数	转销数
5,616,181.08		154,450.83		5,461,730.25

4 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按账龄结构列示

			年末余额		年初余额	年初余额
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	4,550,628.56	97.63	63,712.47	1,860,241.23	96.03	93,012.06
1	至2年	82,483.53	1.77	4,728.35	44,065.85	2.27	13,219.76
2	至3年	18,724.79	0.40	5,617.44	32,847.10	1.70	16,423.55
3	年以上	9,334.80	0.20	9,334.80
	合计	4,661,171.68	100.00	83,393.06	1,937,154.18	100.00	122,655.37

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（ 2 ）其他应收款按业务内容类别披露

业务内容		年末余额	年初余额	年初余额
增值税返还款		3,346,779.21
押金		223,185.00		200,966.00
投标保证金		190,000.00		320,700.00
备用金借款		573,795.69		995,161.61
其他单位往来		327,411.78		420,326.57
合计		4,661,171.68		1,937,154.18
（3）其他应收款坏账准备变动情况
		本年减少数
年初余额	本年计提数			年末余额
		转回数	转销数
122,655.37		39,262.31		76,168.06
5、 预付款项
	年末余额		年初余额
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	2,745,076.59	98.85	424,816.63	97.29
1至2年	31,975.02	1.15	11,837.95	2.71
合计	2,777,051.61	100.00	436,654.58	100.00
6、 存货
存货分类

		年末余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,904,415.37		3,904,415.37
在产品	625,695.48		625,695.48
库存商品	8,323,553.64		8,323,553.64
发出商品	249,728.67		249,728.67
合计	13,103,393.16		13,103,393.16
（续）
		年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,517,057.94		3,517,057.94

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在产品 919,920.29 919,920.29 库存商品 8,357,100.37 8,357,100.37 发出商品 2,493,818.94 2,493,818.94 合计 15,287,897.54 15,287,897.54 7、 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 77,601.82 详见附注六、12 8、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付租赁房租 429,250.10 435,623.20	在产品 919,920.29 919,920.29 库存商品 8,357,100.37 8,357,100.37 发出商品 2,493,818.94 2,493,818.94 合计 15,287,897.54 15,287,897.54 7、 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期待摊费用 77,601.82 详见附注六、12 8、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付租赁房租 429,250.10 435,623.20
	项目 年末余额 年初余额 预付租赁房租 429,250.10 435,623.20

9 、 固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、账面原值合计	4,403,853.99	311,844.85		4,715,698.84
其中：机器设备	2,234,874.09	44,354.70		2,279,228.79
运输工具	1,384,710.00	219,445.30		1,604,155.30
电子设备及其他	784,269.90	48,044.85		832,314.75
二、累计折旧合计	1,036,947.92	928,609.78		1,965,557.70
其中：机器设备	136,705.26	428,137.53		564,842.79
运输工具	437,804.55	376,643.73		814,448.28
电子设备及其他	462,438.11	123,828.52		586,266.63
三、账面净值合计	3,366,906.07			2,750,141.14
其中：机器设备	2,098,168.83			1,714,386.00
运输工具	946,905.45			789,707.02
电子设备及其他	321,831.79			246,048.12
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计	3,366,906.07			2,750,141.14
其中：机器设备	2,098,168.83			1,714,386.00

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	10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 118,759.40 118,759.40 财务软件 118,759.40 118,759.40 二、累计摊销合计 49,124.57 23,874.84 72,999.41 财务软件 49,124.57 23,874.84 72,999.41 三、减值准备累计金额合计 财务软件 四、账面价值合计 69,634.83 45,759.99 财务软件 69,634.83 45,759.99

注：本年摊销金额为人民币 23,874.84 元。 （ 2 ）开发项目支出

				本年减少
	项目	年初余额	本年增加	确认为无	年末余额
				计入当期损益
				形资产
YQVD-100	有线无线摄像
			1,698,113.16	1,698,113.16
头
YQTM-100	智能手机系列		4,211,610.74	4,211,610.74
YQTM-2000自动化管理系
统			260,524.19	260,524.19
YQVD-100	有线无线摄像
仪			1,371,487.08	1,371,487.08
YQTM-100	气体检测仪及
蓝牙手柄			713,503.81	713,503.81
YQ信息化管理系统			160,774.14	160,774.14
	合计		8,352,624.56	8,352,624.56

11 、 长期待摊费用

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	项目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
总部基地金融港16
区20	号楼11 层装	459,806.98		382,205.16	77,601.82
修费

注：其他较少额系重分类至一年内到期的非流动资产。

12 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产明细

	12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细
	项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,541,388.31 831,208.25 5,736,739.30 860,510.89 尚未支付的职工薪 酬 556,794.13 83,519.12 1,538,577.03 230,786.55 预提工程施工费 1,824,766.15 273,714.92 1,284,477.90 192,671.69 预提运费 21,270.00 3,190.50 预提利息 674,786.81 101,218.02 内部交易未实现利 润 5,479,759.90 821,963.99 合计 14,077,495.30 2,111,624.30 8,581,064.23 1,287,159.63 （2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 171,261.70 264,728.11 其中：坏账准备 3,735.00 2,097.15 尚未发放的薪酬 167,526.70 262,630.96 可抵扣亏损 533,065.61 合计 171,261.70 797,793.72
13、 短期借款 （1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额 保证借款 14,805,588.67 合计 14,805,588.67

14 、 应付账款

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（ 1 ）应付账款列示

	（1）应付账款列示
	项目 年末余额 年初余额 应付货款 24,329,894.21 32,401,550.68 应付安装费 1,824,766.15 1,284,477.90 合计 26,154,660.36 33,686,028.58 （2）账龄超过1年的重要应付账款
	债权人名称 年末余额 未偿还或结转的原因 北京中兴泰联 2,205,128.20 业务未结束

16 、 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	1,813,319.38	10,839,233.19	11,823,915.58	828,636.99
二、离职后福利-设定提存计划 38,531.20		659,451.83	656,110.73	10,871.40
三、辞退福利		75,400.00	75,400.00
合计	1,851,850.58	11,574,085.02	12,555,426.31	839,508.39
（2）短期薪酬列示
项目	年初余额 本年增加		本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和	1,734,602.09	9,695,393.14	10,710,712.30	719,282.93
补贴
2、职工福利费		223,651.77	223,651.77
3、社会保险费	28,074.70	376,228.01	399,264.81	5,037.90
其中：医疗保险费	25,119.00	324,028.60	344,660.00	4,487.60
工伤保险费	1,268.20	20,857.92	21,878.02	248.10
生育保险费	1,687.50	31,341.49	32,726.79	302.20
4、住房公积金		435,039.00	435,039.00
5、工会经费和职工教育	50,642.59	108,921.27	55,247.70	104,316.16
经费
合计	1,813,319.38	10,404,194.19	11,388,876.58	828,636.99

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（ 3 ）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	36,438.50	636,043.20	662,063.60	10,418.10
2、失业保险费	2,092.70	23,408.63	25,501.33	453.3
合计	38,531.20	659,451.83	656,110.73	10,871.40

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 17 、 应交税费

17、 应交税费
项目	年末余额		年初余额
增值税		4,523,120.02	8,954,459.10
企业所得税		519,950.68	3,757,019.03
城市维护建设税		233,023.59	625,649.74
教育费附加		137,219.24	268,633.79
地方教育费附加		91,479.50	164,444.15
个人所得税		47,231.15	56,235.49
河道管理费		14,525.77	193.74
合计		5,566,549.95	13,826,635.04
18、 应付利息
项目	年末数		年初数
借款应付利息		674,786.81

19 、 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

项目	年末余额	年末余额	年初余额
借款		30,800,000.00
其他往来款		942,983.38		1,830,987.87
合计		31,742,983.38		1,830,987.87
20、 实收资本
	年末余额		年初余额
投资者名称
	持股比例（%）	出资金额	持股比例（%）	出资金额
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司	53.21	5,321,000.00
田斌	17.00	1,700,000.00	34.70	3,470,000.00

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		年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	投资者名称
		持股比例（%）	出资金额	持股比例（%）	出资金额
季宗生		11.22	1,122,000.00	22.90	2,290,000.00
冯钊		9.26	926,000.00	18.90	1,890,000.00
卢存方		6.86	686,000.00	14.00	1,400,000.00
康剑		2.45	245,000.00	5.00	500,000.00
孙慧				3.50	350,000.00
康瑞鑫				1.00	100,000.00
	合计	100.00	10,000,000.00	100.00	10,000,000.00

注：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司向田斌、季宗生、冯钊、卢存方、康 剑、孙慧、康瑞鑫共 7 名交易对方以发行股份及支付现金的方式收购了其合计持 有的富华宇祺 53.21% 股权， 2014 年 1 月 16 日工商变更登记完成。 21 、 盈余公积

21、 盈余	公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	2,259,926.24	377,369.54		2,637,295.78

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积

金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

22 、 未分配利润

	项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 19,401,532.26 393,730.53 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 19,401,532.26 393,730.53 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,854,084.99 21,223,980.13 减：提取法定盈余公积 377,369.54 2,216,178.40 年末未分配利润 27,878,247.71 19,401,532.26

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	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
其他业务	286,792.45	80,341.88	33,062,290.59	23,306,284.70
合计	59,859,599.13	30,429,724.73	109,330,666.42	60,432,698.02
24、 营业税金及附加
	项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税			145,605.77	815,919.60
教育费附加			108,710.62	350,178.02
地方教育费附加			87,118.80	233,452.00
	合计		341,435.19	1,399,549.62

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25 、 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
薪酬	3,403,159.77	4,919,157.11
差旅费	1,134,585.60	1,489,712.09
业务招待费	270,846.33	335,283.17
售后服务费	1,680,421.19	415,251.68
市场推广费	828,754.00	520,000.00
其他	1,986,966.48	1,731,124.49
合计	9,304,733.37	9,410,528.54
26、 管理费用
项目	本年发生额	上年发生额
薪酬	3,351,240.73	3,308,818.72
技术开发费	7,853,819.67	4,707,978.11
租赁费	1,304,671.00	1,400,332.00
办公费	568,425.93	471,150.84
折旧费	450,601.75	430,474.69
装修费	382,205.16	382,205.20
业务招待费	153,828.83	284,101.71
其他	1,186,244.96	1,790,708.49
合计	15,251,038.03	12,775,769.76

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27 、 财务费用

27、 财务费用
项目	本年发生额		上年发生额
利息支出		2,101,048.41	1,747,345.15
减：利息收入		10,508.22	9,440.84
其他		17,747.53	520,243.03
合计		2,108,287.72	2,258,147.34
28、 资产减值损失
项目		本年发生额	上年发生额
坏账损失		-193,713.14	3,477,884.91
29、 营业外收入

29、 营业外收入
			计入当期非经常
项目	本年发生额	上年发生额
			性损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	6,428,481.46	4,563,880.86	120,000.00
其他	49,770.21	5,664.69	49,770.21
合计	6,478,251.67	4,569,545.55	169,770.21
其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 增值税返还款 6,308,481.46 3,160,880.86 与收益相关 技术成果转化资金 1,400,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 120,000.00 与收益相关 奖励 3,000.00 与收益相关 合计 6,428,481.46 4,563,880.86 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 38,120.95 其中：固定资产处置损失 38,120.95 其他 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 38,120.95 50,000.00 31、 所得税费用	补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 增值税返还款 6,308,481.46 3,160,880.86 与收益相关 技术成果转化资金 1,400,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 120,000.00 与收益相关 奖励 3,000.00 与收益相关 合计 6,428,481.46 4,563,880.86 30、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 38,120.95 其中：固定资产处置损失 38,120.95 其他 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 38,120.95 50,000.00 31、 所得税费用
	项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 38,120.95 其中：固定资产处置损失 38,120.95 其他 50,000.00 50,000.00 合计 50,000.00 38,120.95 50,000.00
	31、 所得税费用

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（ 1 ）所得税费用表

	项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用		1,016,724.58	3,632,102.60
递延所得税费用		-824,464.67	-748,569.90
	合计	192,259.91	2,883,532.70

32 、 现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,854,084.99	21,223,980.13
加：资产减值准备	-193,713.14	3,477,884.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	928,609.78	647,539.46
无形资产摊销	23,874.84	23,874.84
长期待摊费用摊销	382,205.16	382,205.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）		38,120.95
财务费用（收益以“－”号填列）	2,101,048.41	1,603,402.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-824,464.67	-748,569.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,184,504.38	1,799,068.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-16,321,544.99	-59,820,504.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,728,331.00	37,440,776.00
经营活动产生的现金流量净额	-11,593,726.24	6,067,777.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	8,523,714.37	4,642,630.64
减：现金的期初余额	4,642,630.64	624,965.19
加：现金等价物的期末余额

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补充资料	本年金额	上年金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,881,083.73	4,017,665.45
（2）现金及现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	8,523,714.37	4,642,630.64
其中：库存现金	4,284.33	11,928.52
可随时用于支付的银行存款	8,519,430.04	4,630,702.12
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	8,523,714.37	4,642,630.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
33、 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值	受限原因
货币资金 1,100,000.00信用证保证金

七、 在其他主体中的权益

2013 年 7 月公司投资 50 万元于上海新设立全资子公司上海富华软件有限 公司，

子公司的主要经营范围为：计算机软件的研发、设计、制作、销售（除计算机信 息系统安全专用产品），计算机硬件的研发、设计、销售，系统集成，及相关的 技术转让、技术咨询、技术服务，网络技术的研发，投资咨询，企业管理咨询， 商务信息咨询（以上咨询除经纪），从事货物与技术的进出口业务。（企业经营涉 及行政许可的，凭许可证件经营）。子公司已纳入合并报表范围。

八、 关联方及关联交易

1 、 本公司的母公司情况

1、 本公司的	母公司情况
				母公司对本	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	司的表决权比
				比例（%）	例（%）
尤洛卡矿业安全工程股份山东.泰安		主要从事矿山机214,599,453.00		53.21	53.21

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				母公司对本	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	司的表决权比
				比例（%）	例（%）
有限公司		械、电子产品的生
		产与销售

注：本公司的最终控制方是尤洛卡矿业安全工程股份有限公司。 2 、 本公司的子公司情况

详见附注七、在子公司中的权益。

3 、 其他关联方情况

3、 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
田斌	持股比例5%（含5%）以上股东
季宗生	持股比例5%（含5%）以上股东
冯钊	持股比例5%（含5%）以上股东
卢存方	持股比例5%（含5%）以上股东
康剑	持股比例5%（含5%）以上股东
尤洛卡（上海）国际贸易有限公司	同一母公司

4 、 关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品 / 接受劳务情况

采购商品/接受劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额		上年发生额
尤洛卡（上海）国际贸易有限公司	电子产品	315,662.80		4,518,750.31
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司	电子产品	284,615.38		30,124.78
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
				担保是否已经履
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				行完毕
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司	1600万	2014-12-12	2014-4-24否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借资金余额	本年拆解资金利息			说明
拆入：
尤洛卡矿业安全工 23,800,000.00		953,109.04利息根据协议利率计算

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关联方	拆借资金余额	本年拆解资金利息	说明
程股份有限公司
田斌	6,600,000.00	297,405.55	利息根据协议利率计算
李毅	400,000.00	24,272.22	利息根据协议利率计算
合计	30,800,000.00	1,274,786.81

5 、 关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目
	年末余额		年初余额
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
季宗生			265,951.65	13,297.58
李毅	144,500.00	7,225.00
合计	144,500.00	7,225.00	265,951.65	13,297.58
（2）应付项目
项目名称	年末余额		年初余额
应付账款：
尤洛卡（上海）国际贸易有限公司		19,325.48		5,286,937.79
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司		18,246.00		35,246.00
合计		37,571.48
应付利息：
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司		353,109.04
田斌		297,405.55
李毅		24,272.22
合计		674,786.81
其他应付款：
尤洛卡矿业安全工程股份有限公司		23,800,000.00
李毅		400,000.00
卢存方				620,004.00
康剑		250,000.00		115,520.77
田斌		6,714,598.40		119,674.36
季宗生		21,021.60

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项目名称	年末余额	年初余额
合计	31,185,620.00		855,199.13

九、 承诺及或有事项

1 、 重大承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、 或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、 公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（ 1 ）应收账款按账龄结构列示

				年末余额			年初余额	年初余额
		账龄	账面余额				账面余额
						坏账准备			坏账准备
			金额	比例（%）			金额	比例（%）
1	年以内		52,193,195.11	70.48	2,605,669.73		66,852,540.92	90.90	3,342,627.05
1	至2年		19,710,001.26	26.62	1,971,000.13		5,704,771.82	7.76	1,711,431.55
2	至3年		1,806,527.42	2.44		541,958.23	844,335.56	1.15	422,167.78
3	年以上		343,102.16	0.46		343,102.16	139,954.70	0.19	139,954.70
		合计	74,052,825.95	100.00	5,461,730.25		73,541,603.00	100.00	5,616,181.08
		（2）应收账款坏账准备变动情况
						本年减少数
		年初余额	本年计提数					年末余额
					转回数		转销数
		5,616,181.08				154,450.83			5,461,730.25
		2、 其他应收款
		（1）其他应收款按账龄结构列示
				年末余额			年初余额
		账龄	账面余额				账面余额
						坏账准备			坏账准备
			金额	比例（%）			金额	比例（%）
1	年以内		4,049,823.55	98.17		59,977.47	1,818,298.23	95.94	90,914.91

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1	至2年	47,283.53	1.15	4,728.35	44,065.85	2.33	13,219.76
2	至3年	18,724.79	0.45	5,617.44	32,847.10	1.73	16,423.55
3	年以上	9,334.80	0.23	9,334.80
	合计	4,125,166.67	100	79,658.06	1,895,211.18	100.00	120,558.22

合计 4,125,166.67 100 79,658.06 1,89	合计 4,125,166.67 100 79,658.06 1,89	5,211.18	100.	00 120,558.22
（2）其他应收款按业务内容类别披露
业务内容	年末余额		年初余额
增值税返还款	2,125,497.16
押金	223,185.00			200,966.00
投标保证金	190,000.00			320,700.00
备用金借款	573,795.69			995,161.61
其他	1,012,688.82			378,383.57
合计	4,125,166.67			1,895,211.18
（3）其他应收款坏账准备变动情况
	本年减少数
年初余额	本年计提数			年末余额
	转回数	转销数
120,558.22	40,900.16			79,658.06

		3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类
		项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
		（2）对子公司投资
		被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年末 余额 上海富华软件有 限公司 500,000.00 500,000.00

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	本年发生额		上年发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
合计	59,984,680.09	35,565,350.15	109,330,666.42	60,432,698.02

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十二、 补充资料 本年非经常性损益表

本年非经常性损益表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	120,000.00
债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-229.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	119,770.21
所得税影响额	-17,965.53
少数股东权益影响额（税后）
合计	101,804.68

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