Uroica Precision Information Engineering Co.,LTD — Audit Report / Information 2013

Sep 10, 2013

北京富华宇祺信息技术有限公司

审 计 报 告

瑞华审字 [ 2013 ] 第 91150001 号

目	录
一、	审计报告	1
二、	已审财务报表
1、	资产负债表表···················································································	3
2、	利润表表····························································································	5
3、	现金流量表表···················································································	6
4、	所有者权益变动表表·······································································	7
5、	财务报表附注	10
6、	财务报表附注补充资料	44

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字 [2013] 第 91150001 号

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司全体股东：

我们接受贵公司的委托审计了后附的北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称 “贵公司”）财务报表，包括 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日的资产负债表， 2013 年 1-6 月、 2012 年度、 2011 年度的利润表、现金流量表和 所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

1

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了北京富华宇祺信息技术有限公司 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 1-6 月、 2012 年度、 2011 年度的经营成果和现 金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江 涛

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动资产：
货币资金	六、1	1,864,998.73	1,271,283.29	1,128,720.33
交易性金融资产
应收票据	六、2	600,000.00		1,000,000.00
应收账款	六、3	33,852,977.27	30,253,611.49	18,265,277.64
预付款项	六、5	2,053,553.68	2,780,579.82	2,139,792.41
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	4,724,621.87	1,942,331.12	5,810,633.47
存货	六、6	11,218,672.69	17,086,966.11	6,955,518.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	450,679.18	160,583.33	528,950.00
流动资产合计		54,765,503.42	53,495,355.16	35,828,892.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、8	1,682,860.22	2,006,143.57	542,878.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、9	81,572.25	93,509.67	108,318.12
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、10	646,659.56	765,562.18
递延所得税资产	六、11	639,161.27	538,589.73	314,114.88
其他非流动资产
非流动资产合计		3,050,253.30	3,403,805.15	965,311.14
资产总计		57,815,756.72	56,899,160.31	36,794,203.85

3

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动负债：
短期借款	六、14	17,447,000.00	11,500,000.00	3,000,000.00
交易性金融负债
应付票据				998,934.10
应付账款	六、15	13,161,215.70	19,092,714.92	16,988,624.13
预收款项	六、16	62,816.00	3,263,065.30	801,285.00
应付职工薪酬	六、17	1,462,444.64	1,329,646.67	963,761.23
应交税费	六、18	5,966,221.18	5,227,581.73	1,764,339.47
应付利息
应付股利
其他应付款	六、19	4,107,920.15	6,048,673.32	5,593,595.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		42,207,617.67	46,461,681.94	30,110,539.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		42,207,617.67	46,461,681.94	30,110,539.06
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	六、20	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积	六、21	43,747.84	43,747.84
一般风险准备
未分配利润	六、22	5,564,391.21	393,730.53	-3,316,335.21
所有者权益(或股东权益)合计		15,608,139.05	10,437,478.37	6,683,664.79
负债和所有者权益(或股东权益)总计		57,815,756.72	56,899,160.31	36,794,203.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

利润表	利润表	利润表	利润表	利润表
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2013年1-6月	2012年度	2011年度
一、营业收入	六、23	34,172,541.69	62,722,191.21	51,458,999.55
减：营业成本	六、23	17,940,456.84	35,023,090.45	35,617,119.17
营业税金及附加	六、24	517,157.69	623,258.58	377,604.83
销售费用	六、25	3,741,951.70	9,046,617.96	6,717,025.95
管理费用	六、26	5,985,704.33	11,173,103.69	8,760,891.24
财务费用	六、27	1,166,375.14	1,438,600.87	364,840.03
资产减值损失	六、28	336,403.47	1,130,613.51	755,911.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		4,484,492.52	4,286,906.15	-1,134,392.84
加：营业外收入	六、29	1,341,822.84	448,786.69
减：营业外支出	六、30	38,120.95	128,513.61	6,505.52
其中：非流动资产处置损失		38,120.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		5,788,194.41	4,607,179.23	-1,140,898.36
减：所得税费用	六、31	617,533.73	853,365.65	2,938.12
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		5,170,660.68	3,753,813.58	-1,143,836.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	2013年1-6月	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		29,070,173.03	46,754,828.65	35,180,183.81
收到的税费返还		1,161,329.09	415,046.16
收到其他与经营活动有关的现金	六、32	226,105.33	559,442.06	94,835.54
经营活动现金流入小计		30,457,607.45	47,729,316.87	35,275,019.35
购买商品、接受劳务支付的现金		15,317,199.98	32,249,506.44	27,296,050.57
支付给职工以及为职工支付的现金		5,680,494.52	9,174,080.10	6,084,816.39
支付的各项税费		4,566,094.29	3,396,944.36	910,702.91
支付其他与经营活动有关的现金	六、32	7,255,444.32	13,642,136.07	9,628,391.83
经营活动现金流出小计		32,819,233.11	58,462,666.97	43,919,961.70
经营活动产生的现金流量净额		-2,361,625.66	-10,733,350.10	-8,644,942.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额			43,644.23
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			43,644.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		110,130.16	1,838,088.90	523,230.50
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		110,130.16	1,838,088.90	523,230.50
投资活动产生的现金流量净额		-110,130.16	-1,794,444.67	-523,230.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		11,447,000.00	20,000,000.00	3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、32	4,910,000.00	21,495,400.00	11,800,000.00
筹资活动现金流入小计		16,357,000.00	41,495,400.00	14,800,000.00
偿还债务支付的现金		5,500,000.00	11,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		846,961.28	952,473.67	175,666.00
支付其他与筹资活动有关的现金	六、32	7,876,455.00	17,018,886.70	5,244,980.00
筹资活动现金流出小计		14,223,416.28	29,471,360.37	5,420,646.00
筹资活动产生的现金流量净额		2,133,583.72	12,024,039.63	9,379,354.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	六、32	-338,172.10	-503,755.14	211,181.15
加：期初现金及现金等价物余额	六、32	624,965.19	1,128,720.33	917,539.18
六、期末现金及现金等价物余额	六、32	286,793.09	624,965.19	1,128,720.33
法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

6

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司							金额单位：人民币元
项 目	2013年1-6月
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00				43,747.84		393,730.53	10,437,478.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00				43,747.84		393,730.53	10,437,478.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							5,170,660.68	5,170,660.68
（一）净利润							5,170,660.68	5,170,660.68
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							5,170,660.68	5,170,660.68
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	10,000,000.00				43,747.84		5,564,391.21	15,608,139.05
法定代表人：	7 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司							金额单位：人民币元
项 目	2012年度
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00						-3,316,335.21	6,683,664.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00						-3,316,335.21	6,683,664.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					43,747.84		3,710,065.74	3,753,813.58
（一）净利润							3,753,813.58	3,753,813.58
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							3,753,813.58	3,753,813.58
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配					43,747.84		-43,747.84
1、提取盈余公积					43,747.84		-43,747.84
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	10,000,000.00				43,747.84		393,730.53	10,437,478.37
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）	所有者权益变动表（续）
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司							金额单位：人民币元
项 目	2011年度
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,000,000.00						-2,172,498.73	7,827,501.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,000,000.00						-2,172,498.73	7,827,501.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,143,836.48	-1,143,836.48
（一）净利润							-1,143,836.48	-1,143,836.48
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计							-1,143,836.48	-1,143,836.48
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	10,000,000.00						-3,316,335.21	6,683,664.79
法定代表人：	9 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

北京富华宇祺信息技术有限公司 2013 年 1-6 月、 2012 年度、 2011 年度 财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由田斌、季 宗生、冯钊等 7 个自然人共同出资成立的有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。 公司于 2008 年 3 月 6 日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 110108010847503 。本公司位于北京市丰台区科学城航丰路甲 4 号 4 层 403 室。

本公司经营范围为：许可经营项目：加工矿用无源光网络设备；生产经营矿用通 讯产品。一般经营项目：技术推广服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广 告；计算机系统服务；基础软件服务；计算机系统集成；销售电子产品、通讯设备、 仪器仪表，计算机软件。

本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 9 月 10 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称 “ 企业会计准则 ” ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年 1-6 月、 2012 年度、 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在 所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

10

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

4 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

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账龄组合 以账龄为基准确定信用风险特征组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目	计提方法	计提方法
账龄组合	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	30.00	30.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等 等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

5 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

6 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 机器设备 5.00 5.00 运输工具 4.00 5.00 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00	年折旧率（%） 19.00 23.75 31.67-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 10 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

7 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 8 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 10 “非流动非金融资 产减值”。

9 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

10 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

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值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 11 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

系统产品销售业务经安装调试后并取得经客户确认的系统产品验收报告确认收入； 产品销售业务在货物运抵客户指定地点并取得经客户认可的产品开箱验收单后确认收 入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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12 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

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其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

14 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

15 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

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本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

16 、主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正

本公司 2013 年 1-6 月、 2012 年度、 2011 年度无应披露的会计政策、会计估计变 更、重大前期差错更正等事项。

17 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账

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准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

（ 5 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 6 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 7 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

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的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
	扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%计缴。

注：本公司从事技术服务业务的收入，原先按 5% 税率计缴营业税。根据《财政部、 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试点的通知》（财税 [2012]71 号）等相关规定，本公司从事技术服务业务的收入， 自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6 ％。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ） 2011 年 11 月 21 日，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市 国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201111000352 。自获得高新技术企业资格起三年内（即 2011 年至 2013 年），享受高 新技术企业所得税税收优惠政策，按 15% 的税率征收企业所得税。

（ 2 ）本公司分别于 2012 年 4 月 1 日、 2012 年 12 月 1 日、 2013 年 4 月 1 日经北京市丰 台区国家税务局批准，根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财 税（ 2011 ） 100 号）的相关规定享受“增值税实际税负超过 3% 的部分执行即征即退” 的政策。

六、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2013 年 1 月 1 日，期末指 2013 年 6 月 30

日。

1 、货币资金

项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率	人民币 金额

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项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 库存现金： 8,021.72 -人民币 — — 8,021.72 — — 银行存款： 278,771.37 -人民币 — — 278,771.37 — — 其他货币资金： 1,578,205.64 -人民币 — — 1,578,205.64 — — 合计 1,864,998.73	人民币 金额 26.89 26.89 624,938.30 624,938.30 646,318.10 646,318.10 1,271,283.29

注：其他货币资金为履约保函金。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种类	期末数		期初数
银行承兑汇票			600,000.00
	合计		600,000.00

（ 2 ）本报告期期末金额中无质押应收票据。

• （ 3 ）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

				是否已
出票单位	出票日期	到期日	金额	终止确	备注
				认
山东正泰贸易有限公司	2013-2-6	2013-8-6	500,000.00	是
山西汾西矿业（集团）有限责
任公司	2013-1-15	2013-7-15	300,000.00	是
徐州白桦山木业有限公司	2013-5-7	2013-11-7	200,000.00	是
山西潞安环保能源开发股份有
	2013-5-2	2013-10-18	200,000.00	是
限公司
孝义市金辉煤焦有限公司	2013-1-17	2013-7-16	200,000.00	是
合计			1,400,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		期末数
种类		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

22

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

合计 36,192,895.46 100.00 2,339,918.19	6.47
（续）
种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 32,406,195.87 100.00 2,152,584.38 6.64 组合小计 32,406,195.87 100.00 2,152,584.38 6.64 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 32,406,195.87 100.00 2,152,584.38 6.64
（2）应收账款按账龄列示
项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 34,461,831.14 95.22 30,479,047.27 1至2年 1,243,527.67 3.43 1,674,711.38 2至3年 487,536.65 1.35 252,437.22 合计 36,192,895.46 100.00 32,406,195.87	比例（%） 94.05 5.17 0.78 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%）	坏账准备

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

1年以内 34,461,831.14 1至2年 1,243,527.67 2至3年 487,536.65 合计 36,192,895.46	95.22 1,723,091.56 30,479,047.27 94.05 3.43 373,058.30 1,674,711.38 5.17 1.35 243,768.33 252,437.22 0.78 100.00 2,339,918.19 32,406,195.87 100.00	1,523,952.36 502,413.41 126,218.61 2,152,584.38

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的 款项。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					比例（%）
山西中兴矿安科技有限公司	客户	8,967,854.00	1	年以内	24.78
北京广纬兴业科技有限公司	客户	7,500,000.00	1	年以内	20.72
哈尔滨铁路局	客户	3,888,000.00	1	年以内	10.74
山东迅祺信息技术有限公司	客户	1,968,088.00	1	年以内	5.44
北京鲲鹏众成科技股份有限公司	客户	1,780,500.00	1	年以内	4.92
合计		24,104,442.00			66.60

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 4,810,229.63 96.55 257,436.82 5.35 组合小计 4,810,229.63 96.55 257,436.82 5.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 171,829.06 3.45 合计 4,982,058.69 100.00 257,436.82 5.17	种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 4,810,229.63 96.55 257,436.82 5.35 组合小计 4,810,229.63 96.55 257,436.82 5.35 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 171,829.06 3.45 合计 4,982,058.69 100.00 257,436.82 5.17
（续）
种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备

24

北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 2,050,698.28 100.00 108,367.16 5.28 组合小计 2,050,698.28 100.00 108,367.16 5.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,050,698.28 100.00 108,367.16 5.28	种类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 2,050,698.28 100.00 108,367.16 5.28 组合小计 2,050,698.28 100.00 108,367.16 5.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,050,698.28 100.00 108,367.16 5.28
（2）其他应收款按账龄列示
项目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 4,914,357.34 98.64 2,027,369.28 1至2年 67,701.35 1.36 23,329.00 合计 4,982,058.69 100.00 2,050,698.28	比例（%） 98.86 1.14 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 4,742,528.28 98.59 237,126.41 2,027,369.28 98.86 1至2年 67,701.35 1.41 20,310.41 23,329.00 1.14 合计 4,810,229.63 100.00 257,436.82 2,050,698.28 100.00			坏账准备 101,368.46 6,998.70 108,367.16
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 应收增值税退税款 171,829.06 合计 171,829.06	计提比例(%) 坏账准备	计提理由

• 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对于

• 应收丰台国税局第六税务所的 6 月份已开票的软件收入对应的增值税返还款，该款 于 2013 年 7 月 8 日已收到，故未计提坏账准备。

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

况

况	况
单位名称 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 季宗生 400,000.00 20,000.00 265,951.65 13,297.58 合计 400,000.00 20,000.00 265,951.65 13,297.58
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 王晓磊 员工 718,182.41 1年以内 14.42 唐传伟 员工 624,756.50 1年以内、1-2年 12.54 季宗生 股东 400,000.00 1年以内 8.03 夏利平 员工 322,369.00 1年以内 6.47 程国静 员工 275,505.00 1年以内 5.53 合计 2,340,812.91 46.99

（ 6 ）应收关联方账款情况 详见附注七、 4 、关联方应收应付款项。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示	5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示	5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 1,932,900.83 94.12 2,710,692.72 97.49 1至2年 120,652.85 5.88 69,887.10 2.51 合计 2,053,553.68 100.00 2,780,579.82 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 北京金铭立嘉科技发 展有限公司 供应商 煤炭科学研究总院北 京分院 供应商 北京志诚信和通信科 技有限公司 供应商 网经科技（苏州）有限 公司 供应商	金额 预付时间 1,207,683.60 2013年6月 279,000.00 2013年6月 110,400.30 2013年3月 84,789.82 2013年3月	未结算原因 业务未完成 业务未完成 业务未完成 业务未完成

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

北京华信视景科技有
	供应商	52,980.00	2012	年12	月 业务未完成
限公司
合计		1,734,853.72

（ 3 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

6、存货 （1）存货分类
		期末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,918,220.80		2,918,220.80
在产品	1,212,796.31		1,212,796.31
库存商品	5,069,595.26		5,069,595.26
发出商品	2,018,060.32		2,018,060.32
合计	11,218,672.69		11,218,672.69

（续）

（续）
		期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,173,825.54		3,173,825.54
在产品	1,137,063.85		1,137,063.85
库存商品	11,433,144.03		11,433,144.03
发出商品	1,342,932.69		1,342,932.69
合计	17,086,966.11		17,086,966.11

（ 2 ）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。

（ 3 ）本报告期内本公司期末无用于债务担保的存货。

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末数 房租 预付房租 450,679.18 合计 450,679.18		期初数 160,583.33 160,583.33
8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 2,509,354.16 110,130.16 250,000.00 其中：机器设备 144,703.14 85,470.09 运输工具 1,634,710.00 250,000.00
		期末数 2,369,484.32 230,173.23 1,384,710.00

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

项目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
电子设备及其他	729,941.02		24,660.07		754,601.09
二、累计折旧	503,210.59	本期新增	本期计提		686,624.10
累计折旧合计	503,210.59		297,215.64	113,802.13	686,624.10
其中：机器设备	24,625.01		14,718.41		39,343.42
运输工具	197,998.46		189,555.60	113,802.13	273,751.93
电子设备及其他	280,587.12		92,941.63		373,528.75
三、账面净值合计	2,006,143.57				1,682,860.22
其中：机器设备	120,078.13				190,829.81
运输工具	1,436,711.54				1,110,958.07
电子设备及其他	449,353.90				381,072.34
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计	2,006,143.57				1,682,860.22
其中：机器设备	120,078.13				190,829.81
运输工具	1,436,711.54				1,110,958.07
电子设备及其他	449,353.90				381,072.34

注：本年折旧额为 297,215.64 元。

• （ 2 ）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司固定资产无账面价值低于可收回金额情况。 9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

9、无形资产 （1）无形资产情况
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	118,759.40			118,759.40
财务软件	118,759.40			118,759.40
二、累计摊销合计	25,249.73	11,937.42		37,187.15
财务软件	25,249.73	11,937.42		37,187.15
三、减值准备累计金额合计
财务软件
四、账面价值合计	93,509.67			81,572.25
财务软件	93,509.67			81,572.25

注：本年摊销金额为 11,937.42 元。

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

10 、长期待摊费用

项目 期初数 总部基地金融港16 区 6号楼11层装修费 765,562.18 合计 765,562.18	本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 72,200.00 191,102.62 646,659.56 72,200.00 191,102.62 646,659.56	其他减少的 原因

11 、递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	389,603.25	2,597,355.01	339,142.73	2,260,951.54
预提费用	249,558.02	1,663,720.15	199,447.00	1,329,646.67
合计	639,161.27	4,261,075.16	538,589.73	3,590,598.21

12 、资产减值准备明细

项目 期初数 本期计提 本期减少 转回数 转销数 一、坏账准备 2,260,951.54 336,403.47 其中：应收账款坏账准备 2,152,584.38 187,333.81 其他应收款坏账准备 108,367.16 149,069.66 合计 2,260,951.54 336,403.47	期末数 2,597,355.01 2,339,918.19 257,436.82 2,597,355.01

13 、所有权或使用权受限制的资产

13、所有权或使用权受	限制的资产
项目	年末数	受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
货币资金	1,578,205.64	履约保函金
合计	1,578,205.64

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

	项目	期末数		期初数
保证借款			15,447,000.00	7,300,000.00
保证抵押借款			2,000,000.00	4,200,000.00
	合计		17,447,000.00	11,500,000.00

（ 2 ）短期借款明细情况

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

贷款单位	期末数	保证人
上海浦东发展银行股份有限公司北京
中关村支行	8,500,000.00	北京中关村科技担保有限公司
北京银行双秀支行	4,000,000.00	北京中关村科技担保有限公司
花旗银行北京分行	2,947,000.00	田斌、冯钊、季宗生、卢存方
上海浦东发展银行股份有限公司北京
中关村支行	2,000,000.00	房产、田斌
合计	17,447,000.00

15 、应付账款

（ 1 ）应付账款按账龄列示

		期末数		期初数
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	12,435,053.11	94.49	18,563,054.56	97.23
1	至2年	620,190.41	4.71	464,758.96	2.43
2	至3年	41,070.78	0.31	64,901.40	0.34
3	年以上	64,901.40	0.49
	合计	13,161,215.70	100.00	19,092,714.92	100.00

（ 2 ）报告期应付账款中无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称 金额 未偿还的原因 沈阳唯文科技有限公司 563,580.00 未到结算期 合 计 563,580.00	报表日后是否归还 否

16 、预收款项

（ 1 ）预收款项按账龄列示

			期末数		期初数
	账 龄
		金额		比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		19,598.00	31.20	2,873,780.30	88.07
1	至2年		9,618.00	15.31	33,600.00	1.03
2	至3年		33,600.00	53.49	355,685.00	10.90
	合计		62,816.00	100.00	3,263,065.30	100.00

（ 2 ）报告期预收款项中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

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北京富华宇祺信息技术有限公司财务报表附注

（ 3 ）本报告期内无账龄超过 1 年的大额预收款项。

17 、应付职工薪酬

17、应付职工薪	酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴	1,207,093.64	5,012,059.19	4,945,442.11	1,273,710.72
二、职工福利费		125,590.80	125,590.80
三、社会保险费		346,361.72	346,361.72
其中:1.医疗保险费		125,437.82	125,437.82
2.基本养老保险费		195,498.22	195,498.22
3.失业保险费		9,830.74	9,830.74
4.工伤保险费		6,121.66	6,121.66
5.生育保险费		9,473.28	9,473.28
四、住房公积金		178,919.00	178,919.00
五、工会经费和职工
教育经费	122,553.03	75,180.89	9,000.00	188,733.92
合 计	1,329,646.67	5,738,111.60	5,605,313.63	1,462,444.64

注：应付职工薪酬期末数中包含预提的 2013 年 6 月份的工资及 2 季度的奖金 1,273,710.72 元，公司预计将于 2013 年 7 月发放。

18 、应交税费

18、应交税	费
项	目	期末数		期初数
增值税			4,590,801.74	3,641,133.54
企业所得税			759,110.39	1,124,640.50
城市维护建设税			339,019.17	254,997.53
教育费附加			145,125.12	109,115.84
地方教育费附加			82,183.82	58,177.64
个人所得税			49,980.94	39,516.68
合	计		5,966,221.18	5,227,581.73

19 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款按账龄列示

		期末数		期初数
	账 龄
		金额	比例（%）		金额
1	年以内	4,089,920.15	99.56	6,030,673.32		99.70
1	至2年
2	至3年	18,000.00	0.44	1,8000.00		0.30

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3	年以上
	合计	4,107,920.15	100.00	6,048,673.32	100.00

• （ 2 ）报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东

• 单位或关联方的款项情况

详见附注七、 4 、关联方应收应付款项。

• （ 3 ）本报告期内无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。

20 、实收资本

－ （ 1 ） 2013 年 1 6 月实收资本变动情况

投资者名称 期初数 田斌 3,470,000.00 季宗生 2,290,000.00 冯钊 1,890,000.00 卢存方 1,400,000.00 康剑 500,000.00 孙慧 350,000.00 康瑞鑫 100,000.00 合 计 10,000,000.00	本期增加 本期减少 期末数 3,470,000.00 2,290,000.00 1,890,000.00 1,400,000.00 500,000.00 350,000.00 100,000.00 10,000,000.00	持股比例（%） 34.70 22.90 18.90 14.00 5.00 3.50 1.00 100.00
（2）2012年度实收资本变动情况
投资者名称 期初数 田斌 6,750,000.00 季宗生 1,500,000.00 冯钊 1,500,000.00 李彩虹 250,000.00 卢存方 康剑 孙慧 康瑞鑫 合 计 10,000,000.00	本期增加 本期减少 期末数 5,250,000.00 8,530,000.00 3,470,000.00 790,000.00 2,290,000.00 390,000.00 1,890,000.00 250,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 500,000.00 500,000.00 350,000.00 350,000.00 100,000.00 100,000.00 8,780,000.00 8,780,000.00 10,000,000.00	持股比例（%） 34.70 22.90 18.90 14.00 5.00 3.50 1.00 100.00

注： 2012 年 7 月 31 日，根据股东会决议，减少公司注册资本 500.00 万元，公司 注册资本由原来的 1000.00 万元减少为 500.00 万元。减少股东田斌原 500.00 万元知 识产权-非专利技术出资，同时股东田斌原来用出资的知识产权-非专利技术“网站安 全防护与评估系统技术”的所有权及全部相关权利由公司退回给股东田斌，公司不再 拥有该知识产权的所有权。本次减资后，公司出资情况变为李彩虹出资 25.00 万元，

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占公司股权的 5% ；田斌出资 175.00 万元，占公司股权的 35% ；季宗生出资 150.00 万元，占公司股权的 30% ；冯钊出资 150.00 万元，占公司股权的 30% 。此次减资已 经北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具东鼎（ 2012 ）第 03-017 号验资报 告审验。

2012 年 8 月 31 日，根据股东会决议，公司注册资本由人民币 500.00 万元增至 1000.00 万元，股东田斌以货币增资 500.00 万元。此次增资已经北京东审鼎立国际会 计师事务所有限责任公司出具东鼎字（ 2012 ）第 03-465 号验资报告审验，变更后的出 资情况为李彩虹出资 25.00 万元，占公司股权的 2.5% ；田斌出资 675.00 万元，占公 司股权的 67.50% ；季宗生出资 150.00 万元，占公司股权的 15% ；冯钊出资 150.00 万元，占公司股权的 15% 。

2012 年 9 月 20 日，根据股东会决议和股权转让协议的规定，股东李彩虹将其对 公司 25.00 万元人民币出资，占公司 2.5% 的股份的股权转让给公司股东田斌。

2012 年 9 月 20 日，根据公司股东会决议和股权转让协议的规定，股东田斌将其 对公司的 353.00 万元人民币出资转让给季宗生、冯钊、卢存方、康剑、孙慧、康瑞鑫， 转让情况为：将其对公司的 79.00 万元人民币出资，占公司股权的 7.9% 转让给季宗生； 将其对公司的 39.00 万元人民币出资，占公司股权的 3.9% 转让给冯钊；将其对公司的 140.00 万元人民币出资，占公司股权的 14% 转让给卢存方；将其对公司的 50.00 万元 人民币出资，占公司股权的 5% 转让给康剑；将其对公司的 35.00 万元人民币出资，占 公司股权的 3.5% 转让给孙慧；将其对公司 10.00 万元人民币出资，占公司股权的 1% 转让给康瑞鑫。

（ 3 ） 2011 年度实收资本变动情况

投资者名称 期初数 田斌 6,750,000.00 季宗生 1,500,000.00 冯钊 1,500,000.00 李彩虹 250,000.00 合 计 10,000,000.00	本期增加 本期减少 期末数 6,750,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 250,000.00 10,000,000.00	持股比例（%） 67.50 15.00 15.00 2.50 100.00

21 、盈余公积

－ （ 1 ） 2013 年 1 6 月盈余公积变动情况

21、盈余公积 （1）2013年1－6月盈余公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 法定盈余公积 43,747.84 合 计 43,747.84	期末数 43,747.84 43,747.84
（2）2012年度盈余公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少	期末数

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项	目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积			43,747.84		43,747.84
合	计		43,747.84		43,747.84

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

22 、未分配利润

项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 调整前上年未分配利润 393,730.53 -3,316,335.21 -2,172,498.73 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减 -） 调整后年初未分配利润 393,730.53 -3,316,335.21 -2,172,498.73 加：本年归属于母公司所有者的净利润 5,170,660.68 3,753,813.58 -1,143,836.48 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 43,747.84 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 5,564,391.21 393,730.53 -3,316,335.21	提取或分 配比例 10.00%

23 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 主营业务收入 26,452,131.44 42,093,568.10 29,141,334.56 其他业务收入 7,720,410.25 20,628,623.11 22,317,664.99 营业收入合计 34,172,541.69 62,722,191.21 51,458,999.55 主营业务成本 12,263,779.31 19,850,448.73 19,335,492.08 其他业务成本 5,676,677.53 15,172,641.72 16,281,627.09 营业成本合计 17,940,456.84 35,023,090.45 35,617,119.17	项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 主营业务收入 26,452,131.44 42,093,568.10 29,141,334.56 其他业务收入 7,720,410.25 20,628,623.11 22,317,664.99 营业收入合计 34,172,541.69 62,722,191.21 51,458,999.55 主营业务成本 12,263,779.31 19,850,448.73 19,335,492.08 其他业务成本 5,676,677.53 15,172,641.72 16,281,627.09 营业成本合计 17,940,456.84 35,023,090.45 35,617,119.17	项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 主营业务收入 26,452,131.44 42,093,568.10 29,141,334.56 其他业务收入 7,720,410.25 20,628,623.11 22,317,664.99 营业收入合计 34,172,541.69 62,722,191.21 51,458,999.55 主营业务成本 12,263,779.31 19,850,448.73 19,335,492.08 其他业务成本 5,676,677.53 15,172,641.72 16,281,627.09 营业成本合计 17,940,456.84 35,023,090.45 35,617,119.17
（2）主营业务（分行业）
行业名称 2013年1-6月 营业收入 营业成本 工业 26,452,131.44 12,263,779.31	2012年度 2011 营业收入 营业成本 营业收入 42,093,568.10 19,850,448.73 29,141,334.56	年度 营业成本 19,335,492.08

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		行业名称 2013年1-6月 2012年度 2011 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 合 计 26,452,131.44 12,263,779.31 42,093,568.10 19,850,448.73 29,141,334.56	行业名称 2013年1-6月 2012年度 2011 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 合 计 26,452,131.44 12,263,779.31 42,093,568.10 19,850,448.73 29,141,334.56	行业名称 2013年1-6月 2012年度 2011 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 合 计 26,452,131.44 12,263,779.31 42,093,568.10 19,850,448.73 29,141,334.56	年度 营业成本 19,335,492.08
		（3）主营业务（分产品）
产品名称 2013年1-6月 营业收入 营业成本 矿用工业环网系统 3,116,832.26 1,075,594.04 矿用3G无线通信系统 18,994,551.89 9,419,191.75 一体化调度通信系统、 矿用广播 1,926,051.37 870,253.37 人员定位、视频监控、 监测监控等系统 2,414,695.92 898,740.15 合 计 26,452,131.44 12,263,779.31				2012年度 2011年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 17,866,118.29 5,229,226.96 17,697,676.43 11,518,082.68 15,706,896.47 10,826,272.12 9,376,786.33 6,502,683.73 4,794,941.45 2,507,667.98 1,312,905.99 855,253.67 3,725,611.89 1,287,281.67 753,965.81 459,472.00 42,093,568.10 19,850,448.73 29,141,334.56 19,335,492.08
		（4）主营业务（分地区）
		地区名称 2013年1-6月 营业收入 营业成本 山西 9,357,472.11 4,259,163.19 山东 4,588,800.00 2,285,387.45 内蒙古 3,827,777.78 1,972,442.43 河北 3,678,819.99 1,856,811.91 辽宁 3,669,542.96 1,409,276.83 吉林 237,497.44 57,863.52 陕西 2,051.28 855.02 其他 1,090,169.88 421,978.96 合 计 26,452,131.44 12,263,779.31
		（5）前五名客户的营业收入情况

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城市维护建设税	301,675.32	361,512.08	146,744.65
教育费附加	129,289.43	154,933.75	62,890.58
地方教育费附加	86,192.94	103,289.18
合 计	517,157.69	623,258.58	377,604.83

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

25 、销售费用

25、销售费用
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
薪酬	2,277,857.13	3,886,344.71	2,440,459.75
差旅费	587,846.89	1,393,337.60	638,443.08
业务招待费	221,120.17	751,977.00	1,932,343.95
办公费	125,440.57	478,910.46	239,129.50
其他	529,686.94	2,536,048.19	1,466,649.67
合 计	3,741,951.70	9,046,617.96	6,717,025.95
26、管理费用
项目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
薪酬	1,498,581.86	2,556,022.36	1,721,220.29
技术开发费	2,011,410.40	3,629,649.71	4,011,558.32
租赁费	621,192.00	884,303.25	380,751.24
办公费	234,274.56	464,427.89	195,815.22
折旧费	227,464.40	213,205.69	45,077.12
装修费	191,102.62	262,803.52
业务招待费	144,572.71	756,763.98	628,527.02
其他	1,057,105.78	2,405,927.29	1,777,942.03
合 计	5,985,704.33	11,173,103.69	8,760,891.24
27、财务费用
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
利息支出	659,461.28	1,139,973.67	175,666.00
减：利息收入	3,905.33	10,992.06	4,835.54
减：利息资本化金额
贴现利息	136,875.00	117,750.00	31,000.00
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他	373,944.19	191,869.26	163,009.57

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	合 计 1,166,375.14 1,438,600.87 364,840.03 28、资产减值损失 项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 坏账损失 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 合 计 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 29、营业外收入	合 计 1,166,375.14 1,438,600.87 364,840.03 28、资产减值损失 项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 坏账损失 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 合 计 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 29、营业外收入	合 计 1,166,375.14 1,438,600.87 364,840.03 28、资产减值损失 项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 坏账损失 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 合 计 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 29、营业外收入	合 计 1,166,375.14 1,438,600.87 364,840.03 28、资产减值损失 项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 坏账损失 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 合 计 336,403.47 1,130,613.51 755,911.17 29、营业外收入
	29、营业外收入
项目 2013年1-6月 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利 得合计 其中：固定资产处 置利得 政府补助（详见下 表：政府补助明细 表） 1,336,158.15 3,000.00 其他 5,664.69 5,664.69 合 计 1,341,822.84 8,664.69		2012年度 2011年度 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 28,269.23 28,269.23 28,269.23 28,269.23 415,046.16 5,471.30 5,471.30 448,786.69 33,740.53
	其中，政府补助明细：
	项 目 2013年1-6月 2012年度 2011年度 增值税返还款 1,333,158.15 415,046.16 奖励 3,000.00 合 计 1,336,158.15 415,046.16
	30、营业外支出
	项目 2013年1-6月 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损 失合计 38,120.95 38,120.95 其中：固定资产处置 损失 38,120.95 38,120.95		2012年度 2011 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额

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项目 2013年1-6月 2012年度 2011 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 对外捐赠支出 128,513.61 128,513.61 5,000.00 其他 1,505.52 合 计 38,120.95 38,120.95 128,513.61 128,513.61 6,505.52	年度 计入当期非 经常性损益 的金额 5,000.00 1,505.52 6,505.52

31 、所得税费用

项 目 2013年1-6月 2012年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 718,105.27 1,077,840.50 递延所得税调整 -100,571.54 -224,474.85 合 计 617,533.73 853,365.65	2011年度 206,113.00 -203,174.88 2,938.12

32 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年1-6月 2012年度 投标保证金 166,650.00 546,650.00 利息收入 3,905.33 10,992.06 其他 55,550.00 1,800.00 合 计 226,105.33 559,442.06	2011年度 90,000.00 4,835.54 94,835.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年1-6月 2012年度 租赁费 955,453.31 594,267.46 履约保函金 931,887.54 646,318.10 差旅费 677,495.29 1,808,480.67 技术开发费 644,004.01 1,629,475.03 投标保证金 495,700.00 867,000.00 业务招待费 365,692.88 1,508,740.98 办公费 359,715.13 943,338.35 车辆费 215,981.10 560,048.22 广告宣传费 187,600.70 其他 2,609,515.06 4,896,866.56 合 计 7,255,444.32 13,642,136.07	2011年度 926,081.24 1,039,678.83 2,016,989.17 125,000.00 2,560,870.97 434,944.72 435,989.29 154,000.00 1,934,837.61 9,628,391.83

（ 3 ）收到其他与筹资活动有关的现金

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项 目 2013年1-6月 2012年度 向非金融机构借款 4,910,000.00 16,495,400.00 以货币资金置换实物资产出资 5,000,000.00 合 计 4,910,000.00 21,495,400.00	2011年度 11,800,000.00 11,800,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013年1-6月 2012年度 偿还非金融机构借款 7,730,685.00 16,838,900.00 借款产生的评审担保费 145,770.00 179,986.70 合 计 7,876,455.00 17,018,886.70	2011年度 5,090,000.00 154,980.00 5,244,980.00

33 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目 2013年1-6月 2012年度 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,170,660.68 3,753,813.58 加：资产减值准备 336,403.47 1,130,613.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 297,215.64 350,843.09 无形资产摊销 11,937.42 23,413.83 长期待摊费用摊销 191,102.62 254,803.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 38,120.95 -28,269.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 805,231.28 1,319,960.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -100,571.54 -224,474.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,868,293.42 -10,131,447.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -7,724,777.97 -15,189,749.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -7,255,241.63 8,007,142.88

2011年度 -1,143,836.48 755,911.17 153,614.61 1,835.90 330,646.00 -203,174.88 -4,618,222.85 -16,220,664.31 12,298,948.49

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项 目 2013年1-6月 2012年度 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,361,625.66 -10,733,350.10 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 286,793.09 624,965.19 减：现金的年初余额 624,965.19 1,128,720.33 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -338,172.10 -503,755.14	2011年度 -8,644,942.35 1,128,720.33 917,539.18 211,181.15
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2013年1-6月 2012年度 ①现金 286,793.09 624,965.19 其中：库存现金 8,021.72 26.89 可随时用于支付的银行存款 278,771.37 624,938.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 286,793.09 624,965.19	2011年度 1,128,720.33 10,005.80 1,118,714.53 1,128,720.33

注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。

七、关联方及关联交易

1 、本公司的实际控制人

			对本企业的持股比例	对本企业的表决权比例
	司名称	关联关系
			（%）	（%）
田斌		控股股东、实际控制人	34.70	34.70

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2 、本公司的其他关联方情况

	其他关联方名称	与本公司关系
季宗生		持本公司22.90%股权
冯钊		持本公司18.90%股权
卢存方		持本公司14.00%股权
康剑		持本公司5.00%股权
孙慧		持本公司3.50%股权
康瑞鑫		持本公司1.00%股权

3 、关联方交易情况

本报告期内关联担保详见附注六、 14 短期借款。

4 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

本报告期内关联担保详见附注六、14短期借款。 4、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项
项目名称 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 其他应收款： 田斌 5,000,000.00 季宗生 400,000.00 20,000.00 265,951.65 13,297.58 220,000.00 合 计 400,000.00 20,000.00 265,951.65 13,297.58 5,220,000.00	月31日 坏账准备 11,000.00 11,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 2013年6月30日 2012年12月31日 2011年12月31日 其他应付款： 田斌 676,391.73 984,607.64 2,129,820.13 卢存方 602,705.00 17,011.60 康剑 255,281.80 22,582.13 普锐全球（北京）贸易有限公司 2,489,185.00 合 计 1,534,378.53 1,024,201.37 4,619,005.13

注：截至 2012 年 12 月 31 日，普锐全球（北京）贸易有限公司已不是关联方。

八、或有事项

截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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十、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项说明

截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

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十二、补充资料 1 、非经常性损益明细表

项 目 2013年1-6月2012年度 非流动性资产处置损益 -38,120.95 28,269.23 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 3,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益

2011年度

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项 目 2013年1-6月2012年度 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,664.69 -123,042.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -29,456.26 -94,773.08 所得税影响额 -4,418.44 -14,215.96 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -25,037.82 -80,557.12	2011年度 -6,505.52 -6,505.52 -6,505.52

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。 2 、净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润		39.70%
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
		39.90%
利润

注：（ 1 ）归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率 = 5,170,660.68/ （ 10,437,478.37+ 5,170,660.68/2 ） =39.70%

（ 2 ）扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润加权平均净资产收益 率 = 5,195,698.50 / （ 10,437,478.37+ 5,170,660.68/2 ） =39.90%

3 、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）货币资金 2013 年 6 月 30 日期末数为 1,864,998.73 元，比期初数增 加 46.70% ，其主要原因是本期履约保函金增加。

（ 2 ）其他应收款 2013 年 6 月 30 日期末数为 4,982,058.69 元，比期初数 增加 142.94% ，其主要原因是 2013 年下半年在执行的项目增加员工的备用金借 款增加。

（ 3 ）存货 2013 年 6 月 30 日期末数为 11,218,672.69 元，比期初数减少 34.34% ，其主要原因是销售收入增加消耗的存货成本较大故存货减少。

（ 4 ）其他流动资产 2013 年 6 月 30 日期末数为 450,679.18 元，比期初数

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增加 180.65% ，其主要原因是本期预付的房屋租赁费增加。

（ 5 ）短期借款 2013 年 6 月 30 日期末数为 17,447,000.00 元，比期初数增

加 51.71% ，其主要原因是公司业务量增加需要的周转资金增加，新增借款增加。

（ 6 ）应付账款 2013 年 6 月 30 日期末数为 13,161,215.70 元，比期初数减

少 31.07% ，其主要原因是货款支付期已到，支付的货款增加。

（ 7 ）预收账款 2013 年 6 月 30 日期末数为 62,816.00 元，比期初数减少

98.07% ，其主要原因是由于受煤炭行业的影响公司改变货款的结算方式。

（ 8 ）其他应付款 2013 年 6 月 30 日期末数为 4,107,920.15 元，比期初数 减少 32.09% ，其主要原因是本期归还部分个人及单位借款。

（ 9 ）营业税金及附加 2012 年度发生数为 623,258.58 元，比 2011 年度发 生数增加 65.06% ，其主要原因是本期销售收入增加相应的税费增加。

（ 10 ）销售费用 2012 年度发生数为 9,046,617.96 元，比 2011 年度发生数 增加 34.68% ，其主要原因是销售人员增加、新增总部基地金融港及东北业务区 办公场所、公司承接的部分铁路项目产生的售后服务费及市场推广费增加。

（ 11 ）财务费用 2012 年度发生数为 1,438,600.87 元，比 2011 年度发生数 增加 294.31% ，其主要原因是借款增加产生的借款利息增加。

（ 12 ）资产减值损失 2012 年度发生数为 1,130,613.51 元，比 2011 年度发 生数增加 49.57% ，其主要原因是销售收入增加，未到货款结算期产生的坏账准 备增加。

（ 13 ）所得税费用 2012 年度发生数为 853,365.65 元，比 2011 年度发生数 增加 28,944.62% ，其主要原因是公司业绩较好，实现的利润较高产生的所得税 增加。

（ 14 ）销售商品、提供劳务收到的现金 2012 年度发生数为 46,754,828.65 元，比 2011 年度发生数增加 32.90% ，其主要原因是本期销售收入增加，加快 货款回收。

（ 15 ）支付给职工以及为职工支付的现金 2012 年度发生数为 9,174,080.10 元，比 2011 年度发生数增加 50.77% ，其主要原因是员工人数增加。

（ 16 ）支付的税费 2012 年度发生数为 3,396,944.36 元，比 2011 年度发生 数增加 273.00% ，其主要原因是本期销售收入增加支付的各项税款增加。

（ 17 ）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2012 年度发生 数为 1,838,088.90 元，比 2011 年度发生数增加 251.30% ，其主要原因是本期 新购资产增加。

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（ 18 ）取得借款收到的现金 2012 年度发生数为 20,000,000.00 元，比 2011 年度发生数增加 566.67% ，其主要原因是本期收到的借款增加。

（ 19 ）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2012 年度发生数为 952,473.67 元，比 2011 年度发生数增加 442.21% ，其主要原因是本期支付的 借款利息增加。

（ 20 ）支付的其他与筹资活动有关的现金 2012 年度发生数为 17,018,886.70 元，比 2011 年度发生数增加 224.48% ，其主要原因是本期到期的非金融机构借 款增加及本期借款增加支付的评审担保费增加。

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