Uroica Precision Information Engineering Co.,LTD — Audit Report / Information 2013

Sep 10, 2013

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司

备考审计报告

瑞华专审字 [ 2013 ] 第 91150002 号

目	录
一、	专项审计报告	1
二、	备考合并财务报表及附注
1、	备考合并资产负债表	3
2、	备考合并利润表	5
3、	备考财务报表附注	6
4、	备考财务报表附注补充资料	53

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华专审字 [2013] 第 91150002 号

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其 子公司（统称“贵集团”）按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考财 务报表，包括 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2013 年 1-6 月、 2012 年度备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对备考财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 后附备考财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报

1

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考合并财务报表已经按照备考财 务报表附注三所述编制基础编制，公允反映了尤洛卡矿业安全工程股份有限公司及其 子公司 2013 年 6 月 30 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2013 年 1-6 月、 2012 年度的备考合并经营成果。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江涛

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2

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

备考合并资产负债表	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表	备考合并资产负债表
编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	期末数	年初数
流动资产：
货币资金	八、1	244,447,800.09	303,994,245.18
交易性金融资产
应收票据	八、2	30,218,240.72	45,954,692.23
应收账款	八、4	179,761,300.68	167,178,641.50
预付款项	八、6	5,421,417.24	5,823,886.52
应收利息	八、3	3,073,149.30	2,529,751.49
应收股利
其他应收款	八、5	8,587,773.13	4,790,914.91
存货	八、7	46,306,862.18	47,450,303.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	八、8	84,663,449.52	60,210,198.80
流动资产合计		602,479,992.86	637,932,633.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	八、9	106,142,225.65	108,852,152.63
在建工程	八、10	37,491,360.24	22,485,561.76
工程物资	八、11	278,452.98	5,259,887.32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、12	51,306,046.27	52,459,416.10
开发支出	八、12	14,566,737.51	8,390,130.94
商誉	八、13	91,975,929.48	91,975,929.48
长期待摊费用	八、14	1,167,060.88	1,290,137.84
递延所得税资产	八、15	2,150,528.58	1,891,674.64
其他非流动资产	八、17	9,284,873.65	18,184,789.27
非流动资产合计		314,363,215.24	310,789,679.98
资产总计		916,843,208.10	948,722,313.75

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

备考合并资产负债表(续)	备考合并资产负债表(续)	备考合并资产负债表(续)	备考合并资产负债表(续)
编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	期末数	年初数
流动负债：
短期借款	八、19	17,447,000.00	11,500,000.00
交易性金融负债
应付票据	八、20	9,406,942.18	22,767,184.33
应付账款	八、21	24,162,037.49	34,248,340.72
预收款项	八、22	1,202,893.00	4,627,760.30
应付职工薪酬	八、23	3,854,909.01	3,847,232.50
应交税费	八、24	17,762,871.24	14,214,587.03
应付利息
应付股利
其他应付款	八、25	15,672,334.21	19,191,498.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		89,508,987.13	110,396,603.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	八、15	67,711.32
其他非流动负债
非流动负债合计		67,711.32
负债合计		89,576,698.45	110,396,603.63
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)	八、26	214,599,455.00	111,249,455.00
资本公积	八、27	380,521,343.76	483,871,343.76
减：库存股
专项储备
盈余公积	八、28	21,907,203.60	21,907,203.60
一般风险准备
未分配利润	八、29	202,767,130.54	216,231,485.94
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权益合计		819,795,132.90	833,259,488.30
少数股东权益		7,471,376.75	5,066,221.82
所有者权益合计		827,266,509.65	838,325,710.12
负债和所有者权益总计		916,843,208.10	948,722,313.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

备考合并利润表	备考合并利润表	备考合并利润表	备考合并利润表
编制单位：尤洛卡矿业安全工程股份有限公司			金额单位：人民币元
项 目	注释	本期数	上年数
一、营业总收入		120,753,287.28	257,717,401.42
其中：营业收入	八、30	120,753,287.28	257,717,401.42
二、营业总成本		77,522,324.09	169,302,616.09
其中：营业成本	八、30	37,435,130.53	80,658,035.80
营业税金及附加	八、31	1,821,482.14	3,951,622.14
销售费用	八、32	20,980,069.88	49,444,745.49
管理费用	八、33	19,156,538.51	39,285,478.66
财务费用	八、34	-3,262,525.03	-8,619,152.77
资产减值损失	八、35	1,391,628.06	4,581,886.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“-”号填列）	八、36	792,986.30	3,056,178.08
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		44,023,949.49	91,470,963.41
加：营业外收入	八、37	4,295,625.07	23,741,619.85
减：营业外支出	八、38	67,376.55	611,893.62
其中：非流动资产处置损失		38,120.95	25,172.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		48,252,198.01	114,600,689.64
减：所得税费用	八、39	7,636,398.48	13,451,173.60
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		40,615,799.53	101,149,516.04
归属于母公司所有者的净利润		38,210,644.60	99,255,508.95
少数股东损益		2,405,154.93	1,894,007.09
六、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		40,615,799.53	101,149,516.04
归属于母公司所有者的综合收益总额		38,210,644.60	99,255,508.95
归属于少数股东的综合收益总额		2,405,154.93	1,894,007.09
法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年 1-6 月、 2012 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司（以下简称“尤洛卡”、“公司”或“本公司”） 前身为泰安市尤洛卡自动化仪表有限公司，于 1998 年 10 月 29 日经泰安市工商行政管 理局核准成立。 2008 年 1 月 29 日公司整体变更设立为股份有限公司，股本为人民币 2,890 万元。公司企业法人营业执照注册号： 370924228007290 。注册地及营业办公 地 : 山东省泰安市高新区凤祥路以西规划支路以北。本公司及子公司（统称“本集团”） 主要从事自动化仪器仪表、计算机软硬件、电子电气设备集成系统开发、生产、销售、 维护；计算机系统集成、机电一体化产品、光学仪器的研发、生产、销售、维修；矿 山安全防治工程，属设备制造业。

2008 年 3 月 19 日增加注册资本人民币 210 万元，变更后的注册资本为人民币 3,100 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]955 号文核准，本公司于 2010 年 7 月 26 日首次公开发行 1,034 万股人民币普通股股票，发行价格为 48.65 元 / 股。 2010 年 8 月 6 日本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。

根据 2011 年 3 月 18 日通过的 2010 年年度股东大会决议，以 2010 年 12 月 31 日股本 4,134.00 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 15 股，共计转增 6,201.00 万股。转增后，注册资本增至人民币 103,350,000.00 元。

根据 2013 年 4 月 9 日通过的 2012 年年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日 股本 10,335.00 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，共计转增 10,335.00 万股。转增后，注册资本增至人民币 206,700,000.00 元。

截至 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 20,670.00 万股。

公司所属行业为专用设备制造行业，经营范围：自动化仪器仪表、计算机软硬件、 电子电气设备集成系统开发、生产、销售、维护；计算机系统集成、机电一体化产品、 光学仪器的研发、生产、销售、维修；自动化应用技术培训、转让、咨询服务；有机 高分子材料和无机粉料的混装与销售（危险化学品除外）；进出口贸易（出口国营贸易 经营除外）；房屋租赁；矿山机械、电子产品工程的安装与施工；矿山地质、水文、粉 尘、有害气体的检测；矿山安全防治工程。

本备考财务报表业经本公司董事会于 2013 年 9 月 10 日决议批准报出。

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

二、非公开发行股份及支付现金购买资产的基本情况

（一）交易方案介绍

尤洛卡公司于 2013 年 6 月 14 日与北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称“富 华宇祺”）等签署《非公开发行股份购买资产框架协议》，拟通过发行股份及支付现金 购买富华宇祺 53.21% 的股份。经 2013 年 8 月 23 日召开的第二届董事会第五次会议 审议通过《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，同意公司筹划发行 股份及支付现金购买资产事项，并已于 2013 年 8 月 23 日与北京富华宇祺信息技术有 限公司股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》。根据相关协议，本次发行股 份购买资产的标的资产的交易价格为 9,558.34 万元，尤洛卡公司拟支付现金 955.83 万元、发行股份支付 8,602.51 万元（其中拟发行股数为 789.9455 万股，发行价格为 本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价 10.89 元 / 股）收购标的资产。

（二）拟购买资产的基本情况

富华宇祺是由田斌、季宗生、冯钊等 7 个自然人共同出资成立的有限公司，公司 于 2008 年 3 月 6 日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 110108010847503 。注册资本 1000 万元，其中田斌出资 347 万元，占注册资本的 34.70% ；季宗生出资 229 万元，占注册资本的 22.90% ；冯钊出资 189 万元，占注册 资本的 18.90% ；卢存方出资 140 万元，占注册资本的 14% ；康剑出资 50 万元，占注 册资本的 5% ；孙慧出资 35 万元，占注册资本的 3.50% ；康瑞鑫出资 10 万元，占注 册资本的 1.00% 。注册地为中华人民共和国北京市，本公司位于北京市丰台区科学城 航丰路甲 4 号 4 层 403 室，法定代表人：田斌。 经营范围为：许可经营项目：加工矿用无源光网络设备；生产经营矿用通讯产品。 一般经营项目：技术推广服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；计算 机系统服务；基础软件服务；计算机系统集成；销售电子产品、通讯设备、仪器仪表， 计算机软件。

三、备考财务报表的编制基础

因公司向富华宇祺公司购买目标资产的行为不构成中国证监会规定的上市公司重 大资产重组行为，但本次交易涉及发行股份购买资产并募集配套资金，需经中国证监 会并购重组委审核，在取得中国证监会核准后方可实施。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关 规定，公司需对目标公司及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报 表。

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

本备考财务报表系根据公司与富华宇祺公司签署的附生效条件的《发行股份并支 付现金购买资产协议》之约定，并按照以下假设基础编制：

1 、本备考合并财务报表系假设本次重组已于 2012 年 1 月 1 日（以下简称“合并 基准日”）完成，并依据本次重组完成后的股权架构，以本公司经审计的 2012 年度、 2013 年 1-6 月合并财务报表，以及经审计的拟收购资产 2012 年度、 2013 年 1-6 月财 务报表为基础编制。

2 、根据企业会计准则的相关规定，就本公司合并财务报表层面而言，本公司通过 本次发行股份及支付现金将取得的富华宇祺公司的 53.21% 股权构成非同一控制下的 企业合并。

3 、根据《发行股份并支付现金购买资产协议》，本次交易各方确认的标的资产的 价格为 9,558.34 万元，尤洛卡拟支付现金 955.83 万元、发行股份支付 8,602.51 万元 （其中拟发行股数为 789.9455 万股，发行价格为本次发行股份购买资产的董事会决议 公告日前 20 个交易日公司股票交易均价 10.89 元 / 股）收购标的资产。

本公司在编制备考合并报表时，按照交易价格确定长期股权投资成本，并据此增 加本公司的股本和资本公积及其他应付款。鉴于本次发行股份及支付现金购买资产交 易尚未实施，本公司尚未实质控制富华宇祺，确定以 2012 年 1 月 1 日的富华宇祺账面 净资产为可辨认净资产的公允价值，故 2012 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，直接以 长期股权投资成本与富华宇祺经审计确认的 2012 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值之 间的差额确定。未实际支付的现金人民币 955.83 万元计入其他应付款。

4 、本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准 则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），并基于本备考合并财务报表附注五所述的各项主要会计政策和 会计估计而编制。

需要特别说明的是：由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核 准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股价及其作价，拟收购资产 的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上 述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时 作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，未编制母公 司财务报告。

四、遵循备考财务报表编制基础的声明

本公司管理层确认：本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，按照前 述“三、备考财务报表的编制基础”部分所说明的基本假设和编制基础编制的，真实、

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

完整地反映了本集团 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 6 月 30 日的备考合并财务状况及 2012 年度、 2013 年 1-6 月的备考合并经营成果。

五、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收 益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收 益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持 的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数 和对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

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制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

5 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本集团风险管理或投资

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策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

（ 6 ）金融负债的终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减 的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者 权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集 团不确认权益工具的公允价值变动额。

6 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

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合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		以账龄为基准确定信用风险特征组合
关联方组合		以合并范围内关联方为基准确定信用风险特征组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

	项目	计提方法	计提方法
账龄组合		账龄分析法
关联方组合		合并范围内关联方不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		5.00	5.00
1-2年		10.00	10.00
2-3年		30.00	30.00
3年以上		100.00	100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

7 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

8 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入

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当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

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被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 五、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 9 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

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（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 10.00-30.00 5.00 机器设备 5.00-10.00 5.00 运输工具 4.00-5.00 5.00 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00	年折旧率（%） 9.50-3.17 19.00-9.50 23.75-19.00 31.67-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 14 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

10 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 14 “非流动非金融 资产减值”。

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11 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 14 “非流动非金融资 产减值”。

13 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

14 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

16 、政府补助

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尤洛卡矿业安全工程股份有限公司备考财务报表附注

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

18 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

19 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

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计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

20 、主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正

本公司 2013 年 1-6 月、 2012 年度无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前 期差错更正等事项。

21 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）非金融非流动资产减值准备

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本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。

（ 5 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 6 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

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六、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
	扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
地方水利建设基金	按实际缴纳的流转税的1%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%、15%计缴。

注：富华宇祺公司从事技术服务业务的收入，原先按 5% 税率计缴营业税。根据《财 政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点的通知》（财税 [2012]71 号）等相关规定，富华宇祺公司从事技术服务 业务的收入，自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6% 。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司按照山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方 税务局等部门联合下发的通知（鲁科高字（ 2009 ） 12 号），被认定为高新技术企业，认 定有效期为三年。公司自 2008 年起至 2010 年享受按 15% 的税率征收企业所得税的税收 优惠政策。公司于 2011 年通过高新技术企业复审，将连续三年（ 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15% 的税率缴纳 企业所得税。

（ 2 ）本公司子公司北京富华宇祺信息技术有限公司于 2011 年 11 月 21 日取得北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号： GR201111000352 。自获得高新技术企业资格起三 年内（即 2011 年至 2013 年），享受高新技术企业所得税税收优惠政策，按 15% 的税率征 收企业所得税。

（ 3 ）本公司子公司北京富华宇祺信息技术有限公司分别于 2012 年 4 月 1 日、 2012 年 12 月 1 日、 2013 年 4 月 1 日经北京市丰台区国家税务局批准，根据财政部、国家税务 总局关于软件产品增值税政策的通知（财税（ 2011 ） 100 号）的相关规定享受“增值税 实际税负超过 3% 的部分执行即征即退”的政策。

（ 4 ）本公司子公司泰安市华得软件科技有限责任公司于 2008 年 4 月 11 日经山东省 泰安市国家税务局批准，根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知

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（财税（ 2000 ） 25 号、财税（ 2011 ） 100 号）的相关规定享受“增值税实际税负超过 3% 的部分执行即征即退”的政策。

七、企业合并及备考合并财务报表

1 、原子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司 类型 注册地 泰安市华得 软件科技有 限责任公司 全资子 公司 山东泰 安 尤洛卡（北 京）矿业工程 技术研究有 限公司 全资子 公司 北京 尤洛卡（上 海）国际贸易 有限公司 全资子 公司 上海	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 电子产 品业 500.00见注1 有限责 任公司 王晶华66674115-5 技术研 究开发 5,000.00见注2 有限责 任公司 黄自伟58912044-2 贸易2,000.00见注3 一人有 限责任 公司 王晶华58871824-X	年末实 际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 500.00 5,000.00 2,000.00
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 泰安市华得软件科 技有限责任公司 100.00 尤洛卡（北京）矿业 工程技术研究有限 公司 100.00 尤洛卡（上海）国际 贸易有限公司 100.00	表决权比例 （%） 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 100.00 是 100.00 是 100.00 是

注 1 ：计算机软硬件、电子电气设备集成系统开发、销售；计算机业务培训

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注 2 ：工程和技术研究与实验发展；技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询、 技术推广；销售自行开发后的产品。（未取得行政许可的项目除外）

注 3 ：从事货物及技术的进出口业务，转口贸易、保税区内企业间的贸易及贸易代 理，保税区内商品的展示，仓储（除危险品）及分拨、工程机械设备租赁，商务咨询 （除经纪）、投资管理，投资咨询，实业投资，工程机械设备的技术开发、技术转让、 技术服务、技术咨询

2 、备考合并范围新增子公司情况

2、备考合并范围	新增子公司情况	新增子公司情况	新增子公司情况	新增子公司情况
	金额单位：人民币万元
子公司 全称 子公司 类型 注册地 北京富华 宇祺信息 技术有限 公司 控股子 公司 北京市	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 工业自动控 制系统装置 制造 1,000.00见注4 有限责 任公司 田斌67281369-6		年末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 1,000.00
（续）
子公司全称 持股比例 （%） 北京富华宇祺信息 技术有限公司 53.21		表决权比 例（%） 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股 东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 注释 53.21 是 7,471,376.75

注 4 ：许可经营项目：加工矿用无源光网络设备；生产经营矿用通讯产品。一般经 营项目：技术推广服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统 服务；基础软件服务；计算机系统集成；销售电子产品、通讯设备、仪器仪表、计算 机软件。

八、备考合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，期末指 2013 年 6 月 30 日。本期指 2013 年 1-6 月，上年指 2012 年度。

1 、货币资金

项目 期末数 年初数

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外币金额 库存现金： -人民币 — 银行存款： -人民币 — 其他货币资金： -人民币 — 合计	折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 20,250.12 — 20,250.12 — — 235,104,122.99 — 235,104,122.99 — — 9,323,426.98 — 9,323,426.98 — — 244,447,800.09	人民币 金额 6,662.07 6,662.07 287,354,395.88 287,354,395.88 16,633,187.23 16,633,187.23 303,994,245.18

注：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金 7,745,221.34 元及履约保函金 1,578,205.64 元；年初其他货币资金为银行承兑汇票保证金 15,986,869.13 元及履约保 函金 646,318.10 元。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种类	期末数	年初数
银行承兑汇票		29,925,740.72	42,887,478.00
商业承兑汇票		292,500.00	3,067,214.23
	合计	30,218,240.72	45,954,692.23

注：截至 2013 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 2,100,000.00 元的票据已质押取得银 行承兑汇票。

（ 2 ）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况

出票单位 出票日期 到期日 金额 黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司 2013-3-12 2013-9-12 500,000.00 临沂鸿泰化工有限公司 2013-3-11 2013-9-11 500,000.00 神华宁夏煤业集团有限责任公司 2013-3-11 2013-9-11 500,000.00 神华宁夏煤业集团有限责任公司 2013-3-11 2013-9-11 500,000.00 河南大有能源股份有限公司 2013-3-8 2013-9-8 100,000.00 合计 2,100,000.00	备注

（ 3 ）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 山东正泰贸易有限公司 2013-2-6 2013-8-6 500,000.00 江苏华新能源实业有限公司 2013-1-7 2013-7-7 480,000.00 淮南矿业（集团）有限责任公 2013-1-24 2013-7-24 300,000.00	备注

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出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 司 江苏大屯煤炭贸易有限公司 2013-3-26 2013-9-20 300,000.00 山推工程机械股份有限公司 2013-1-28 2013-7-28 300,000.00 合计 1,880,000.00	出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 司 江苏大屯煤炭贸易有限公司 2013-3-26 2013-9-20 300,000.00 山推工程机械股份有限公司 2013-1-28 2013-7-28 300,000.00 合计 1,880,000.00	出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终 止确认 司 江苏大屯煤炭贸易有限公司 2013-3-26 2013-9-20 300,000.00 山推工程机械股份有限公司 2013-1-28 2013-7-28 300,000.00 合计 1,880,000.00	备注
3、应收利息
项目 年初数 定期存款利息 1,943,066.56 理财产品利息 586,684.93 合计 2,529,751.49	本期增加 本期减少 3,051,432.74 1,921,350.00 392,054.79 978,739.72 3,443,487.53 2,900,089.72	期末数 3,073,149.30 3,073,149.30

注：截止 2013 年 6 月 30 日无逾期利息。

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	191,966,310.34	100.00	12,205,009.66	6.36
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计	191,966,310.34	100.00	12,205,009.66	6.36

（续）

（续）
		年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	178,187,198.67	100.00	11,008,557.17	6.18

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种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 组合小计 178,187,198.67 100.00 11,008,557.17 6.18 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 178,187,198.67 100.00 11,008,557.17 6.18	种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 组合小计 178,187,198.67 100.00 11,008,557.17 6.18 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 178,187,198.67 100.00 11,008,557.17 6.18
（2）应收账款按账龄列示
项目 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 163,403,647.93 85.13 148,545,578.27 1至2年 23,023,490.02 11.99 26,556,039.28 2至3年 5,438,134.49 2.83 3,085,581.12 3年以上 101,037.90 0.05 合计 191,966,310.34 100.00 178,187,198.67	比例（%） 83.37 14.90 1.73 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末数			年初数
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	163,403,647.93	85.13	8,170,182.40	148,545,578.27	83.37	7,427,278.91
1	至2年	23,023,490.02	11.99	2,302,349.01	26,556,039.28	14.90	2,655,603.92
2	至3年	5,438,134.49	2.83	1,631,440.35	3,085,581.12	1.73	925,674.34
3	年以上	101,037.90	0.05	101,037.90
	合计	191,966,310.34	100.00	12,205,009.66	178,187,198.67	100.00	11,008,557.17

（ 4 ）本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单

位款项。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总额的
单位名称	与本集团关系	金额		年限
					比例（%）
山西中兴矿安科技有限公司	客户	8,967,854.00	1	年以内	4.66
北京广纬兴业科技有限公司	客户	7,500,000.00	1	年以内	3.91

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					占应收账款总额的
单位名称	与本集团关系	金额		年限
					比例（%）
神华宁夏煤业集团有限责任公司
麦垛山煤矿筹建处	客户	5,975,000.21	1	年以内	3.11
中国神华能源股份有限公司神东
煤炭分公司	客户	5,504,732.87	1	年以内	2.87
山西西山煤电贸易有限责任公司	客户	4,963,764.20	1	年以内	2.59
合计		32,911,351.28			17.14

（ 6 ）本报告期应收账款中无关联方欠款。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示	5、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示
种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,902,937.74 98.11 486,993.67 5.47 组合小计 8,902,937.74 98.11 486,993.67 5.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 171,829.06 1.89 合计 9,074,766.80 100.00 486,993.67 5.37
（续）
种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 5,082,733.01 100.00 291,818.10 5.74 组合小计 5,082,733.01 100.00 291,818.10 5.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款

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种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 5,082,733.01 100.00 291,818.10 5.74	种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合计 5,082,733.01 100.00 291,818.10 5.74
（2）其他应收款按账龄列示
项目 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 8,357,831.24 92.10 4,509,104.01 1至2年 686,935.56 7.57 563,629.00 2至3年 30,000.00 0.33 3年以上 10,000.00 合计 9,074,766.80 100.00 5,082,733.01	比例（%） 88.71 11.09 0.20 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 8,186,002.18 91.95 409,300.11 4,509,104.01 88.71 1至2年 686,935.56 7.71 68,693.56 563,629.00 11.09 2至3年 30,000.00 0.34 9,000.00 3年以上 10,000.00 0.20 合计 8,902,937.74 100.00 486,993.67 5,082,733.01 100.00			坏账准备 225,455.20 56,362.90 10,000.00 291,818.10
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 应收增值税退税款 171,829.06 合计 171,829.06	计提比例(%) 坏账准备	计提理由

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对于 应收丰台国税局第六税务所的 6 月份已开票的软件收入对应的增值税返还款单项金 额未超过 50 万元，但由于该款于 2013 年 7 月份已收到，本公司认为该应收款的风 险较小，故未计提坏账准备。

（ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 款项。

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（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本集团关系 金额 年限 李保刚 住院治病员工 912,609.21 1年以内、1-2年 中煤设备成套有限公司 供应商 848,500.00 1年以内 王晓磊 员工 718,182.41 1年以内 唐传伟 员工 624,756.50 1年以内、1-2年 山西晋舜招标代理有限公司 服务商 441,000.00 1年以内 合计 3,545,048.12	占其他应收款总额 的比例（%） 10.06 9.35 7.91 6.88 4.86 39.06

（ 6 ）应收关联方账款情况 详见附注十、 5 关联方应收应付款项。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示	6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
账龄 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 5,138,142.07 94.77 5,569,179.46 95.63 1至2年 283,275.17 5.23 254,707.06 4.37 合计 5,421,417.24 100.00 5,823,886.52 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 北京金铭立嘉科技发展有限公司 供应商 1,207,683.60 2013年6月 泰安扬帆职业介绍有限公司 劳务公司 427,981.36 2013年6月 北京国研美福文化交流有限公司 服务商 390,000.00 2013年5月 煤炭科学研究总院北京分院 供应商 279,000.00 2013年6月 北京海淀置业有限公司 房屋出租人 251,708.44 2013年6月 合计 2,556,373.40	未结算原因 业务未完成 业务未完成 业务未完成 业务未完成 业务未完成

（ 3 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。 7 、存货

（ 1 ）存货分类

7、存货 （1）存货分类
		期末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	24,461,043.07		24,461,043.07
原材料	14,691,095.22		14,691,095.22

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		期末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
发出商品	3,975,582.34		3,975,582.34
在产品	3,060,575.54		3,060,575.54
委托加工物资	118,566.01		118,566.01
合计	46,306,862.18		46,306,862.18

（续）

（续）
		年初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	27,176,405.92		27,176,405.92
原材料	10,968,410.8		10,968,410.8
发出商品	5,193,871.02		5,193,871.02
在产品	4,060,546.62		4,060,546.62
委托加工物资	51,068.78		51,068.78
合计	47,450,303.14		47,450,303.14

（ 2 ）截至 2013 年 6 月 30 日，本集团存货无成本高于可变现净值的情况。

（ 3 ）本集团年期无用于债务担保的存货。

8 、其他流动资产

项目 性质（或内容） 期末数 银行理财产品 保本浮动收益型理财产品 83,500,000.00 房租 房租 450,679.18 其他 尚未抵扣的进项税 712,770.34 合计 84,663,449.52	年初数 60,000,000.00 160,583.33 49,615.47 60,210,198.80

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	年初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	134,071,469.56		3,290,240.07	250,000.00	137,111,709.63
其中：房屋及建筑物	72,139,703.37		1,308,755.59		73,448,458.96
机器设备	23,348,603.98		163,283.62		23,511,887.60
运输工具	24,265,382.05		1,161,701.00	250,000.00	25,177,083.05
电子设备及其他	14,317,780.16		656,499.86		14,974,280.02
二、累计折旧		本期新增	本期计提
累计折旧合计	25,219,316.93		5,863,969.18	113,802.13	30,969,483.98

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项目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
其中：房屋及建筑物	5,489,906.65	1,259,266.88		6,749,173.53
机器设备	4,672,833.10	1,140,468.04		5,813,301.14
运输工具	10,212,097.21	2,148,775.57	113,802.13	12,247,070.65
电子设备及其他	4,844,479.97	1,315,458.69		6,159,938.66
三、账面净值合计	108,852,152.63			106,142,225.65
其中：房屋及建筑物	66,649,796.72			66,699,285.43
机器设备	18,675,770.88			17,698,586.46
运输工具	14,053,284.84			12,930,012.40
电子设备及其他	9,473,300.19			8,814,341.36
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计	108,852,152.63			106,142,225.65
其中：房屋及建筑物	66,649,796.72			66,699,285.43
机器设备	18,675,770.88			17,698,586.46
运输工具	14,053,284.84			12,930,012.40
电子设备及其他	9,473,300.19			8,814,341.36

注：本期折旧额为 5,863,969.18 元。

（ 2 ）本报告期内无所有权受到限制的固定资产。

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 机加工1车间 正在办理 2013年下半年 机加工4车间 正在办理 2013年下半年 机加工3车间 正在办理 2013年下半年 南厂仪表1#车间 正在办理 2013年下半年 机加工2#车间 正在办理 2013年下半年 南厂仪表2#楼（仓库） 正在办理 2013年下半年 南厂仪表3#车间 正在办理 2013年下半年 南厂仪表5#车间 正在办理 2013年下半年 南厂仪表4#车间 正在办理 2013年下半年	账面价值 8,644,322.64 6,339,093.05 6,176,294.00 4,971,277.82 4,631,169.09 2,827,301.70 2,454,475.68 2,413,567.81 2,357,918.83

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项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 机加工6车间 正在办理 2013年下半年 机加工5车间 正在办理 2013年下半年 宿舍（北厂区） 正在办理 2013年下半年 车间附属物 2013年下半年 合计	账面价值 2,175,831.28 2,174,429.10 252,656.40 354,825.78 45,773,163.18

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

10、在建工程 （1）在建工程基本情况	10、在建工程 （1）在建工程基本情况	10、在建工程 （1）在建工程基本情况
项目 账面余额 募投扩建项目及 超募投项目 34,954,306.49 其他 2,537,053.75 合计 37,491,360.24			期末数 年初数 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 34,954,306.49 22,485,561.76 2,537,053.75 37,491,360.24 22,485,561.76		账面价值 22,485,561.76 22,485,561.76
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 募投扩建项目及超 募投项目 27,539.48 万元 合计		年初数 本期增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 22,485,561.76 12,468,744.73 22,485,561.76 12,468,744.73			期末数 34,954,306.49 34,954,306.49
（续）
工程名称 利息资本化 累计金额 募投扩建项目 及超募投项目 合计	其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 75.00 部分完工部分 正在建设					资金来源 募投资金

（ 3 ）截至 2013 年 6 月 30 日，本集团在建工程无成本高于可收回金额的情况。 （ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

	项目	工程进度
仪表加工车间-6		已完工程总量的95.00%
机加工车间-7		已完工程总量的95.00%
机加工车间-8		已完工程总量的95.00%
机加工车间-9		已完工程总量的85.00%

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项目 工程进度 国家工程技术中心 已完工程总量的60.00% 11、工程物资	项目 工程进度 国家工程技术中心 已完工程总量的60.00% 11、工程物资
11、工程物资
项目 年初数 本期增加 本期减少 专用材料 5,259,887.32 4,981,434.34 合计 5,259,887.32 4,981,434.34	期末余额 278,452.98 278,452.98

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目 年初数 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 55,316,004.99 土地使用权 41,128,708.20 专利权 13,542,263.90 财务软件 645,032.89 二、累计摊销合计 2,856,588.89 1,153,369.83 土地使用权 2,410,788.88 411,691.86 专利权 225,704.40 677,113.20 财务软件 220,095.61 64,564.77 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 专利权 财务软件 四、账面价值合计 52,459,416.10 土地使用权 38,717,919.32 专利权 13,316,559.50 财务软件 424,937.28	期末数 55,316,004.99 41,128,708.20 13,542,263.90 645,032.89 4,009,958.72 2,822,480.74 902,817.60 284,660.38 51,306,046.27 38,306,227.46 12,639,446.30 360,372.51

注：本期摊销金额为 1,153,369.83 元。

（ 2 ）开发项目支出

项目 年初数 本期增加 本期减少 计入当期损益 确认为无形资产 煤矿地质构造钻孔数码 成像探测仪分析系统 2,351,603.03 2,537,815.06 乳化液全自动配夜装置 及乳化液高压自动反冲 3,029,135.71 758,425.19	期末数 4,889,418.09 3,787,560.90

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			本期减少
项目	年初数	本期增加		期末数
			计入当期损益 确认为无形资产
洗过滤站装置研发
机载型掘进钻锚综合一
体化作业装置	2,968,022.24			2,968,022.24
煤矿井下安全运输系统		2,306,288.39		2,306,288.39
煤矿3G无线网络多媒体
移动通讯系统		520,986.23		520,986.23
煤矿智能集成供液系统		44,892.54		44,892.54
矿用地质雷达探测装置	41,369.96			41,369.96
矿井粉尘监测、降尘控制
与环境评价系统		8,199.16		8,199.16
合计	8,390,130.94	6,176,606.57		14,566,737.51

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 54.46% 。

13 、商誉

（ 1 ）商誉明细情况

合计 91,971,529.48 91,971,529.48	合计 91,971,529.48 91,971,529.48
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法 商誉减值测试方法详见附注五、14。 14、长期待摊费用
项目 年初数 总部基地金融港16 区 6号楼11层装修费 765,562.18 租赁费 524,575.66 合计 1,290,137.84	本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 72,200.00 191,102.62 646,659.56 4,174.34 520,401.32 72,200.00 195,276.96 1,167,060.88		其他减少的 原因

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

	期末数	年初数
项目	递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损

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	期末数	期末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	1,900,970.56	12,673,137.05	1,692,227.64	11,281,517.59
预提费用	249,558.02	1,663,720.15	199,447.00	1,329,646.67
合计	2,150,528.58	14,336,857.20	1,891,674.64	12,611,164.26

（ 2 ）已确认递延所得税负债

	期末数		年初数
项目
	递延所得税负债 应纳税暂时性差异		递延所得税负债 应纳税暂时性差异
无形资产摊销	67,711.32	451,408.80
合计	67,711.32	451,408.80

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

项目	期末数		年初数
可抵扣暂时性差异		23,186.28		368,857.68
其中：资产减值准备		18,866.28		18,857.68
尚未支付的职工薪酬		4,320.00
广告费支出				350,000.00
可抵扣亏损		2,842.43		47,580.37
合计		26,028.71		416,438.05

16 、资产减值准备明细

16、资产减值准备明细
			本期减少
项目	年初数	本期计提			期末数
			转回数	转销数
一、坏账准备	11,300,375.27 1,391,628.06				12,692,003.33
其中：应收账款坏账准备	11,008,557.17 1,196,452.49				12,205,009.66
其他应收款坏账准备	291,818.10	195,175.57			486,993.67
合计	11,300,375.27 1,391,628.06				12,692,003.33
17、其他非流动资产
项目	内容		期末数		年初数
预付款项	预付工程设备款			9,284,873.65	18,184,789.27
合计				9,284,873.65	18,184,789.27
18、所有权或使用权受限制的资产
项目	期末数		受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：

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项目	期末数	受限制的原因
其他货币资金	9,323,426.98	保证金及履约保函金
应收票据	2,100,000.00	用于质押取得银行承兑汇票
合计	11,423,426.98

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

19、短期借款 （1）短期借款分类
项目	期末数		年初数
保证借款	15,447,000.00		7,300,000.00
保证抵押借款	2,000,000.00		4,200,000.00
合计	17,447,000.00		11,500,000.00
（2）短期借款明细情况
贷款机构	期末数		保证人
上海浦东发展银行股份有限公司北京
中关村支行	8,500,000.00	北京中关村科技担保有限公司
北京银行双秀支行	4,000,000.00	北京中关村科技担保有限公司
花旗银行北京分行	2,947,000.00	田斌、冯钊、季宗生、卢存方
上海浦东发展银行股份有限公司北京
中关村支行	2,000,000.00		房产、田斌
合 计	17,447,000.00

（ 3 ）本报告期内无已到期未偿还的短期借款。

20 、应付票据

20、应	付票据
	种类	期末数		年初数
银行承兑汇票			9,406,942.18		22,767,184.33
	合计		9,406,942.18		22,767,184.33

注：下一会计期间将到期的金额为 9,406,942.18 元。

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款按账龄列示

		期末数	期末数	年初数	年初数
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内		20,508,765.70	84.88	32,623,320.99	95.25
1-2年		2,606,249.69	10.79	1,358,317.90	3.97
2-3年		789,551.95	3.27	222,443.83	0.65
3-4年		215,519.84	0.89	44,258.00	0.13

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			期末数	期末数	年初数	年初数
		账 龄
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
4-5	年		41,950.31	0.17
		合计	24,162,037.49	100.00	34,248,340.72	100.00

• （ 2 ）报告期内本集团无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或

• 关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项按账龄列示

			期末数	期末数	年初数
		账 龄
			金额	比例（%）		金额
1	年以内		1,078,962.00	89.70	4,154,562.30	89.78
1	至2年		35,868.00	2.98	61,050.00	1.32
2	至3年		36,122.00	3.00	361,657.00	7.81
3	至4年		1,450.00	0.12	50,491.00	1.09
4	至5年		50,491.00	4.20
		合计	1,202,893.00	100.00	4,627,760.30	100.00

• （ 2 ）报告期内本集团无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或

• 关联方的款项。

（ 3 ）本报告期内无账龄超过 1 年的大额预收账款。

23 、应付职工薪酬

项目 年初数 一、工资、奖金、津 贴和补贴 3,721,619.47 二、职工福利费 三、社会保险费 2,220.00 其中:1.医疗保险费 720.00 2.基本养老保险费 1,320.00 3.失业保险费 102.00 4.工伤保险费 30.00 5.生育保险费 48.00 四、住房公积金 840.00 五、工会经费和职工 教育经费 122,553.03 合计 3,847,232.50	本期增加 本期减少 16,883,625.76 17,021,354.39 1,216,003.13 1,216,003.13 1,658,271.42 1,585,457.17 505,928.42 484,644.46 987,855.55 944,018.58 53,514.40 51,125.80 57,920.21 55,049.74 53,052.84 50,618.59 329,200.00 322,790.00 75,780.89 9,600.00 20,162,881.20 20,155,204.69	期末数 3,583,890.84 75,034.25 22,003.96 45,156.97 2,490.60 2,900.48 2,482.25 7,250.00 188,733.92 3,854,909.01

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注：应付职工薪酬期末数中包含 2013 年按月预提的工资薪金 3,854,909.01 元， 公司预计将于 2013 年 7 月发放。

24 、应交税费

	项目	期末数		年初数
增值税			8,223,275.61	7,057,367.60
所得税税			3,857,805.68	5,368,156.23
个人所得税			4,259,379.55	189,188.06
城市维护建设税			446,627.41	505,646.32
土地使用税			293,880.00	293,880.00
教育费附加			191,242.94	217,208.73
房产税			187,645.94	183,988.57
地方教育费附加			112,929.03	130,239.57
其他			190,085.08	268,911.95
	合计		17,762,871.24	14,214,587.03

25 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款按账龄列示

		期末数	期末数	年初数	年初数
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内		15,050,846.02	96.03	18,575,194.46	96.79
1-2年		323,606.07	2.07	350,430.58	1.83
2-3年		64,949.22	0.41	65,977.81	0.34
3-4年		39,637.00	0.25	146,100.00	0.76
4-5年		145,300.00	0.93	53,795.90	0.28
5年以上		47,995.90	0.31
	合计	15,672,334.21	100.00	19,191,498.75	100.00

• （ 2 ）本集团内无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款

• 项。

（ 3 ）报告期内无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

（ 4 ）应付关联方账款情况

详见附注十、 5 关联方应收应付款项。

26 、股本

项目 年初数 本期增减变动（+ -） 金额 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计	期末数 金额 比例 （%）

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项目 年初数 本期增减变动（+ -） 金额 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 一、有限售条 件股份 1.国家持股 2.国有法人 持股 3.其他内资 持股 68,908,788.00 61.94 68,908,788.00 68,908,788.00 其中：境内法 人持股 境内自然人 持股 68,908,788.00 61.94 68,908,788.00 68,908,788.00 4.外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人 持股 有限售条件 股份合计 68,908,788.00 61.94 68,908,788.00 68,908,788.00 二、无限售条 件股份 1.人民币普 通股 34,441,212.00 30.96 34,441,212.00 34,441,212.00 2.境内上市 的外资股 3.境外上市 的外资股 4.其他 无限售条件 股份合计 34,441,212.00 30.96 34,441,212.00 34,441,212.00 三、其他股份 7,899,455.00 7.10 四、股份总数 111,249,455.00 100.00 103,350,000.00 103,350,000.00

期末数 金额 比例 （%） 137,817,576.00 64.22 137,817,576.00 64.22 137,817,576.00 64.22 68,882,424.00 32.10 68,882,424.00 32.10 7,899,455.00 3.68 214,599,455.00 100.00

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注：（ 1 ）根据 2013 年 4 月 9 日通过的 2012 年年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日股本 10,335.00 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 10 股，共计转增 10,335.00 万股，上述股本业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中瑞岳 华验字 [2013] 第 0112 号验资报告验证。

（ 2 ）其他股份为本次收购拟实施的发行股份及支付现金购买资产方案中拟增发的 股本 789.9455 万元。

27 、资本公积

项目 年初数 本期增加 本期减少 资本溢价 483,871,343.76 103,350,000.00 其中：投资者投入的资本 483,871,343.76 103,350,000.00 合计 483,871,343.76 103,350,000.00	期末数 380,521,343.76 380,521,343.76 380,521,343.76

注：资本公积的变动情况见附注八、 26 。

28 、盈余公积

项目 年初数 本期增加 本期减少 法定盈余公积 21,907,203.60 合计 21,907,203.60	期末数 21,907,203.60 21,907,203.60

注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

29 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项目 本期数 上年数 调整前上年未分配利润 216,231,485.94 172,030,165.24 年初未分配利润调整合计数（调 增+，调减-） 调整后年初未分配利润 216,231,485.94 172,030,165.24 加：本年归属于母公司所有者的 净利润 38,210,644.60 99,255,508.95 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 3,379,188.25 提取任意盈余公积 应付普通股股利 51,675,000.00 51,675,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 202,767,130.54 216,231,485.94	提取或分配比例 10.00%

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（ 2 ）利润分配情况的说明

根据 2013 年 4 月 9 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润 分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 5.00 元（含税），按照 已发行股份数 103,350,000.00 股计算，共计 51,675,000.00 元。

30 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项目	本期发生数	上年发生数
主营业务收入		112,958,837.03	235,197,856.52
其他业务收入		7,794,450.25	22,519,544.90
	营业收入合计	120,753,287.28	257,717,401.42
主营业务成本		31,705,828.00	64,801,913.33
其他业务成本		5,729,302.53	15,856,122.47
	营业成本合计	37,435,130.53	80,658,035.80

（ 2 ）主营业务（分行业）

（2）主营业务（分行业）	（2）主营业务（分行业）	（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33 小计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33 减：内部抵销数 合计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 煤矿顶板安全监测系 统及相关仪器仪表 63,116,260.85 12,191,947.38 148,804,769.78 26,414,611.34 煤矿巷道锚护机具 10,310,621.49 3,245,895.55 16,871,860.34 4,717,151.41 煤矿顶板充填材料及 工程施工收入 13,079,823.25 4,004,205.76 27,427,658.30 13,819,701.85 矿用工业环网系统 3,116,832.26 1,075,594.04 17,866,118.29 5,229,226.96 矿用3G无线通信系统 18,994,551.89 9,419,191.75 15,706,896.47 10,826,272.12 一体化调度通信系统、 矿用广播 1,926,051.37 870,253.37 4,794,941.45 2,507,667.98 人员定位、视频监控、 2,414,695.92 898,740.15 3,725,611.89 1,287,281.67

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产品名称 本期发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 监测监控等系统 小计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33 减：内部抵销数 合计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33	产品名称 本期发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 监测监控等系统 小计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33 减：内部抵销数 合计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33	产品名称 本期发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 监测监控等系统 小计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33 减：内部抵销数 合计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山西 34,576,166.86 10,157,767.13 100,490,352.05 29,589,109.93 山东 18,047,303.42 5,447,856.82 15,764,637.01 3,859,962.12 内蒙古 12,243,313.58 3,828,462.76 29,880,639.73 7,735,804.41 陕西 10,021,146.11 1,650,097.70 22,767,996.40 3,818,338.83 河北 8,290,333.58 3,101,346.53 9,590,674.00 2,976,669.79 安徽 3,713,333.54 784,151.70 7,860,100.26 1,206,373.23 河南 2,273,840.08 667,311.67 17,637,255.43 4,569,405.80 江苏 1,371,203.51 254,112.93 1,489,187.02 325,519.99 甘肃 322,017.09 110,345.14 1,533,496.51 524,524.36 其他 22,100,179.26 5,704,375.62 28,183,518.11 10,196,204.87 小计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33 减：内部抵销数 合计 112,958,837.03 31,705,828.00 235,197,856.52 64,801,913.33
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2013年1-6月 22,368,625.98 18.52 2012年度 52,986,199.66 20.56
31、营业税金及附加
项目 本期发生数 上年发生数 营业税 142,973.86 328,752.18 城市维护建设税 978,002.56 2,111,856.29 教育费附加 420,303.45 906,608.18 地方教育费附加 280,202.27 604,405.49 合计 1,821,482.14 3,951,622.14

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注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 32 、销售费用

32、销售费用
项目	本期发生数	上年发生数
安装服务费	7,405,850.00	13,826,518.92
薪酬	5,942,830.22	10,764,878.70
差旅费	3,010,729.59	8,967,141.51
办公费	1,121,256.18	2,038,860.21
折旧费	962,410.55	1,760,205.48
运费	864,391.62	1,550,417.77
广告宣传费	194,565.13	3,769,240.87
其他	1,478,036.59	6,767,482.03
合计	20,980,069.88	49,444,745.49
33、管理费用
项目	本期发生数	上年发生数
薪酬	5,512,183.34	10,119,171.89
技术开发费	5,164,765.24	6,501,118.09
折旧费	2,098,938.66	3,978,458.13
租赁费	1,318,619.88	2,150,153.01
办公费	1,014,954.19	1,949,079.11
聘请中介机构费	741,047.54	958,552.32
土地使用税	587,760.00	1,043,040.00
差旅费	446,041.37	1,548,214.36
土地使用权摊销	411,691.86	823,383.74
房产税	374,748.43	934,077.98
业务招待费	244,905.21	942,966.78
其他	1,240,882.79	8,337,263.25
合计	19,156,538.51	39,285,478.66
34、财务费用
项目	本期发生数	上年发生数
利息支出	659,461.28	1,139,973.67
减：利息收入	4,607,806.12	10,155,803.46
减：利息资本化金额
贴现利息	136,875.00	117,750.00

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项目	本期发生数	上年发生数
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他	548,944.81	278,927.02
合计	-3,262,525.03	-8,619,152.77
35、资产减值损失
项目	本期发生数	上年发生数
坏账损失	1,391,628.06	4,581,886.77
合计	1,391,628.06	4,581,886.77
36、投资收益
项目	本期发生数	上年发生数
理财收益	792,986.30	3,056,178.08
合计	792,986.30	3,056,178.08

注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。

37 、营业外收入

37、营业外收入
					计入当期非经常
项目	本期发生数		上年发生数
					性损益的金额
非流动资产处置利得合计				192,281.69
其中：固定资产处置利得				192,281.69
政府补助（详见下表：政府补助明细表）		4,289,960.38	23,543,866.86		715,000.00
其他		5,664.69		5,471.30	5,664.69
合计		4,295,625.07	23,741,619.85		720,664.69
其中，政府补助明细：
项目	本期发生数	上年发生数			说明
增值税返还	3,574,960.38	10,010,944.86
企业品牌建设奖励奖金	500,000.00			泰高财企指【2013】17号
财源建设配套资金	112,000.00			泰高财企指【2013】55号
				泰高财行指（2012）275号、
科技创新奖	100,000.00			泰高财企指（2012）72号
奖励	3,000.00			ECPA03728
企业扶持资金		10,900,000.00
2011年度企业财政补助		1,305,747.00		泰高财企指（2012）71号
企业上市奖励		455,175.00		泰高财企指【2012】14号

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项目	本期发生数	上年发生数	说明
煤矿顶板充填材料项目		400,000.00	泰高财企指（2012）34号
地方特色产业中小企业补助		400,000.00	泰高财企指（2012）35号
著名商标奖励		50,000.00	泰政发【2007】25号
纳税先进单位奖励		20,000.00	泰高财企指【2012】10号
安全生产工作先进单位		2,000.00	泰高发【2012】7号
合计	4,289,960.38	23,543,866.86

38 、营业外支出

38、营业外支出
项目 本期发生数 上年发生数 非流动资产处置损失合计 38,120.95 25,172.50 其中：固定资产处置损失 38,120.95 25,172.50 对外捐赠支出 29,255.60 128,513.61 其他 458,207.51 合计 67,376.55 611,893.62 39、所得税费用	计入当期非经常性损 益的金额 38,120.95 38,120.95 29,255.60 67,376.55
	上年发生数 14,190,512.91 -739,339.31 13,451,173.60
项目 本期发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,827,541.10 递延所得税调整 -191,142.62 合计 7,636,398.48

九、资产证券化业务的会计处理

截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无资产证券化业务。

十、关联方及关联交易

1 、本公司的实际控制人

			母公司对本企业	母公司对本企业
关联方名称	关联关系	企业类型	的持股比例（%）	的表决权比例
				（%）
王晶华	控股股东	自然人	39.16	39.16
黄自伟	控股股东之配偶（董事长、总经理）	自然人

2 、本公司的子公司

详见附注七、 1 、子公司情况。

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3 、本集团的其他关联方情况

	其他关联方名称	与本公司关系
闫相宏		股东，持本公司20.65%的股份
李新安		公司高管，持本公司3.10%的股份
黄屹峰		王晶华之子
田斌		富华宇祺股东
季宗生		富华宇祺股东
冯钊		富华宇祺股东
卢存方		富华宇祺股东
康剑		富华宇祺股东
孙慧		富华宇祺股东
康瑞鑫		富华宇祺股东

4 、关联方交易情况

本报告期内关联担保详见附注八、 19 短期借款。 5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

本报告期内关联担保详见附注八 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项	、19短期借款。	、19短期借款。
	期末数		年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
田斌
季宗生	400,000.00	20,000.00	265,951.65	13,297.58
合计	400,000.00	20,000.00	265,951.65	13,297.58
（2）关联方应付、预收款项
项目名称	期末数		年初数
其他应付款：
田斌		3,855,918.84		4,164,134.75
季宗生		2,098,128.62		2,098,128.62
冯钊		1,731,674.65		1,731,674.65
卢存方		1,885,293.90		1,299,600.50
康剑		713,349.27		480,649.60
孙慧		628,720.05		628,720.05
康瑞鑫		179,634.30		179,634.30
合计		11,092,719.63		10,582,542.47

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十一、或有事项

截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

截至 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的其他重要事项。

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十五、补充资料 非经常性损益明细表

项目 本期数 非流动性资产处置损益 -38,120.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 715,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,590.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 653,288.14 所得税影响额 97,993.22

上年数 167,109.19 13,532,922.00 -581,249.82 13,213,554.45 1,969,410.66

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项目 本期数 少数股东权益影响额（税后） -11,715.20 合计 567,010.12	上年数 -37,692.68 11,281,836.47

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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