Uroica Precision Information Engineering Co.,LTD — Audit Report / Information 2013

Sep 10, 2013

北京富华宇祺信息技术有限公司

盈利预测审核报告

瑞华专审字 [ 2013 ] 第 91150001 号

目 录

一、	盈利预测审核报告·····························································	1
二、	盈利预测报告
1、	盈利预测报告的编制基础及基本假设·····································	2
2、	盈利预测表········································································	4
3、	盈利预测报告的编制说明·····················································	5

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

盈利预测审核报告

瑞华专审字 [2013] 第 91150001 号

尤洛卡矿业安全工程股份有限公司：

我们接受贵公司委托审核了后附的北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简 称“贵公司”）编制的 2013 年及 2014 年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号——预测性财务信息的审核》。贵公 司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在“北京富华宇祺信 息技术有限公司盈利预测报告的编制基础及基本假设”中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认 为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的 基础上恰当编制的，并按照“北京富华宇祺信息技术有限公司盈利预测报告的编 制基础及基本假设”中所述编制基础的规定进行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能 与预测性财务信息存在差异。

本审核报告仅供尤洛卡矿业安全工程股份有限公司发行股份购买贵公司资 产之资产重组事项而提交中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票时使用， 不得用作任何其他用途。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：江 涛

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1

北京富华宇祺信息技术有限公司

盈利预测报告的编制基础及基本假设

重要提示：北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称： “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ） 2013 年度及 2014 年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循 谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行 投资决策时应谨慎使用。

一、 编制基础

本公司以 2011 年度、 2012 年度及 2013 年 1-6 月经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）审计的实际经营业绩为基础，结合本公司 2013 年度及 2014 年度 的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料，并遵循谨慎性原 则编制了 2013 年度及 2014 年度盈利预测报告。编制该盈利预测报告所依据的 主要会计政策和会计估计均与本公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一 致。

二、 基本假设

本盈利预测报告基于以下重要假设：

• 1 、本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发

• 生重大变化；

• 2 、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；

• 3 、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；

• 4 、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；

• 5 、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；

• 6 、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；

• 7 、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执

行；

• 8 、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。

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2

（此页无正文）

北京富华宇祺信息技术有限公司

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二零一三年九月十日

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3

盈利预测表	盈利预测表	盈利预测表	盈利预测表	盈利预测表	盈利预测表
编制单位：北京富华宇祺信息技术有限公司				金额单位：人民币万元
项 目	2012年已审实 际数	2013年预测数			2014年预测数
		1-6月已审实 际数	7-12月预测数	合计
一、营业收入	6,272.22	3,417.25	5,824.18	9,241.43	11,287.14
减：营业成本	3,502.31	1,794.05	2,494.40	4,288.45	4,936.12
营业税金及附加	62.33	51.72	73.35	125.07	139.43
销售费用	904.66	374.18	748.86	1,123.04	1,536.20
管理费用	1,117.31	598.57	941.39	1,539.96	1,801.73
财务费用	143.86	116.64	122.62	239.26	163.07
资产减值损失	113.06	33.64	194.14	227.78	376.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-		-
投资收益（损失以“-”号填列）	-	-		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-		-	-
二、营业利润（损失以“－”号填列）	428.69	448.45	1,249.42	1,697.87	2,334.35
加：营业外收入	44.88	134.18	220.15	354.33	426.65
减：营业外支出	12.85	3.81		3.81
其中：非流动资产处置损失	-	3.81	-	3.81	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)	460.72	578.82	1,469.57	2,048.39	2,761.00
减：所得税费用	85.34	61.75	187.41	249.16	350.15
四、净利润（净亏损以"－"号填列）	375.38	517.07	1,282.16	1,799.23	2,410.85
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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4

北京富华宇祺信息技术有限公司

盈利预测报告的编制说明

重要提示：北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称：“本公司”或“公 司”） 2013 年度及 2014 年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并 遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者 进行投资决策时应谨慎使用。

一、公司基本情况

1 、公司概况

北京富华宇祺信息技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由田 斌、季宗生、冯钊等 7 个自然人共同出资成立的有限公司，注册地为中华人民共 和国北京市。公司于 2008 年 3 月 6 日经北京市工商行政管理局核准登记，企业 法人营业执照注册号： 110108010847503 。本公司位于北京市丰台区科学城航 丰路甲 4 号 4 层 403 室。截止 2013 年 6 月 30 日公司注册资本为 1,000.00 万元。

本公司经营范围为：许可经营项目：加工矿用无源光网络设备；生产经营矿 用通讯产品。一般经营项目：技术推广服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、 发布广告；计算机系统服务；基础软件服务；计算机系统集成；销售电子产品、 通讯设备、仪器仪表，计算机软件。

2 、公司历史沿革

本公司系由自然人田斌、周世忠、王果毅、张庆华、张萍、谢勇、冯志民、 邱志敏、李谦、黎宇红、王春延于 2008 年 3 月 6 日共同出资成立，注册资本 1,000.00 万元，截止 2008 年 2 月 29 日，公司已收到田斌、周世忠、王果毅、 张庆华、张萍、谢勇、冯志民、邱志敏、李谦、黎宇红、王春延首次缴纳的注册 资本（实收资本）合计人民币 500.00 万元，首次出资已经北京恒城永信会计师 事务所出具恒城永信验字【 2008 】第 144 号验资报告审验。根据公司章程规定 剩余资本金额由全体股东于 2010 年 2 月 28 日之前缴足。公司设立时的股权结 构如下：

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5

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	首次缴付出资（万元）	出资比例
1	田斌	250	125	25%
2	周世忠	200.00	100.00	20.00%
3	王果毅	100.00	50.00	10.00%
4	张庆华	100.00	50.00	10.00%
5	张萍	90.00	45.00	9.00%
6	谢勇	50.00	25.00	5.00%
7	冯志民	50.00	25.00	5.00%
8	李谦	50.00	25.00	5.00%
9	邱志敏	50.00	25.00	5.00%
10	黎宇红	50.00	25.00	5.00%
11	王春延	10.00	5.00	1.00%
总计		1,000.00	500.00	100%

2008 年 8 月 18 日，根据股东会决议，股东田斌将其持有的 250 万元出资 转让给股东王果毅；股东周世忠将其持有的 200 万元出资转让给新股东唐珊； 股东冯志民将其持有的 50 万元出资转让给新股东魏焕玲；股东李谦将其持有的 50 万元出资转让给新股东王星力。变更后的股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例
1	王果毅	350.00	35.00%
8	唐珊	200.00	20.00%
2	张庆华	100.00	10.00%
3	张萍	90.00	9.00%
4	谢勇	50.00	5.00%
5	邱志敏	50.00	5.00%
6	黎宇红	50.00	5.00%
9	王星力	50.00	5.00%
10	魏焕玲	50.00	5.00%
7	王春延	10.00	1.00%
总计		1,000.00	100.00%

2009 年 5 月 15 日，根据股东会决议，股东王果毅将其持有的 350 万元出 资转让给新股东李彩红。变更后的股权结构如下：

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6

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例
1	李彩虹	350.00	35.00%
2	唐珊	200.00	20.00%
3	张庆华	100.00	10.00%
4	张萍	90.00	9.00%
5	谢勇	50.00	5.00%
6	邱志敏	50.00	5.00%
7	黎宇红	50.00	5.00%
8	王星力	50.00	5.00%
9	魏焕玲	50.00	5.00%
10	王春延	10.00	1.00%
总计		1,000.00	100.00%

2009 年 12 月 21 日，根据股东会决议，股东李彩红将其持有的 300 万元出 资转让给新股东冯钊；股东唐珊、张萍、黎宇红、王春延分别将其持有的全部出 资转让给新股东田斌；股东张庆华、谢勇、魏焕玲、王星力、邱志敏分别将其持 有的全部出资转让给新股东季宗生。变更后的股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例
1	田斌	350.00	35.00%
2	季宗生	300.00	30.00%
3	冯钊	300.00	30.00%
4	李彩虹	50.00	5.00%
总计		1,000.00	100%

2010 年 2 月 28 日，根据股权转让协议及公司新的章程规定，股东李彩虹、 季宗生、冯钊将持有公司的未缴货币出资共计 325.00 万元转让给股东田斌，同 时二期交付出资方式由 500.00 万元货币出资变更为 500.00 万元知识产权—非 专利技术出资。田斌投入的知识产权—非专利技术“网站安全防护与评估系统技 术”已经北京建华信资产评估事务所有限公司于 2010 年 2 月 4 日出具的《建华 信评字【 2010 】第 1004 号》评估报告确认其价值 500.00 万元。 .2010 年 2 月 4 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限公司出具京润（验）字【 2010 】 202302 号 验资报告对上述出资审验。变更后的股权结构如下：

序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例 出资类型

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7

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例	出资类型
1	田斌	175.00	17.50%	货币
		500.00	50.00%	非专利技术
2	季宗生	150.00	15.00%	货币
3	冯钊	150.00	15.00%	货币
4	李彩红	25.00	2.50%	货币
总计		1,000.00	100.00%

2012 年 7 月 31 日，根据股东会决议，减少公司注册资本 500.00 万元，公 司注册资本由原来的 1,000.00 万元减少为 500.00 万元。减少股东田斌原 500.00 万元知识产权—非专利技术出资，同时股东田斌原用来出资的知识产权—非专利 技术“网站安全防护与评估系统技术”的所有权及全部相关权利由公司退回给股 东田斌，公司不再拥有该知识产权的所有权。此次减资已经北京东鼎立国际会计 师事务所有限责任公司出具东鼎字【 2012 】第 03-107 号验资报告审验。变更后 的股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例	出资类型
1	田斌	175.00	35.00%	货币
2	季宗生	150.00	30.00%	货币
3	冯钊	150.00	30.00%	货币
4	李彩红	25.0	5.00%	货币
总计		500.00	100.00%

2012 年 8 月 31 日，根据股东会决议，公司注册资本由人民币 500.00 万元 增至 1,000.00 万元，股东田斌以货币增资 500.00 万元。此次增资已经北京东鼎 立国际会计师事务所有限责任公司出具东鼎字【 2012 】第 03-465 号验资报告审 验。变更后的股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例	出资类型
1	田斌	675.00	67.50%	货币
2	季宗生	150.00	15.00%	货币
3	冯钊	150.00	15.00%	货币
4	李彩红	25.00	2.50%	货币
合计		1,000.00	100.00%

2012 年 9 月 20 日，根据公司股东会决议和股权转让协议的规定，股东田

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8

斌将其对公司的 353.00 万元人民币出资转让给季宗生、冯钊、卢存方、康剑、 孙慧、康瑞鑫，转让情况为：将其对公司的 79.00 万元人民币出资，占公司股权 的 7.90% 转让给季宗生；将其对公司的 39.00 万元人民币出资，占公司股权的 3.90% 转让给冯钊；将其对公司的 140.00 万元人民币出资，占公司股权的 14.00% 转让给卢存方；将其对公司的 50.00 万元人民币出资，占公司股权的 5.00% 转让 给康剑；将其对公司的 35.00 万元人民币出资，占公司股权的 3.50% 转让给孙慧； 将其对公司的 10.00 万元人民币出资，占公司股权的 1.00% 转让给康瑞鑫。

2012 年 9 月 20 日，根据股东会决议和股权转让协议的规定，股东李彩虹 将其对公司的 25.00 万元人民币出资，占公司 2.50% 的股份的股权转让给股东田 斌。变更前后股权结构如下：

序号	股东名称	出资额（万元）	出资比例
1	田斌	347.00	34.70%
2	季宗生	229.00	22.90%
3	冯钊	189.00	18.90%
4	卢存方	140.00	14.00%
5	康剑	50.00	5.00%
6	孙慧	35.00	3.50%
7	康瑞鑫	10.00	1.00%
总计		1,000	100.00%

3 、公司基本组织框架

公司的基本组织结构为 : 股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大 会的执行机构 , 监事会是公司的内部监督机构 , 总经理负责公司的日常经营管理 工作。公司下设总经理办公室、人事行政部、计划财务部、品质管理部、营销中 心、生产、研发中心等部门。

公司下设三个分公司，其各分公司情况如下：

序号	名称	注册地	负责人	经营范围
1	北京富华宇祺信 息技术有限公司 上海分公司	上海市	卢存方	代理母公司委托的相关业务
2	北京富华宇祺信 息技术有限公司	太原市	王雷	技术推广服务；计算机系统服务；基础软件 服务；计算机系统集成；销售电子产品、通

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	山西分公司			讯设备、仪器仪表、计算机软件
3	北京富华宇祺信 息技术有限公司 沈阳分公司	沈阳市	田斌	计算机技术推广服务；经济贸易咨询；涉及、 制作、发布、代理国内外各类广告；计算机 系统服务；基础软件服务；计算机系统集成； 电子产品、通讯设备、仪器仪表、计算机软 件销售

二、公司采用的主要会计政策、会计估计

1 、执行的会计准则

本公司自成立之日起执行按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和其他各项会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释以及其他相关规定。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。

3 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

4 、记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，

当所

确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用 重置成

本、可变现净值、现值、公允价值计量。

5 、现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

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（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法

本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

	项目	确定组合的依据
账龄组合		以账龄为基准确定信用风险特征组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目		计提方法
账龄组合		账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）

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1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	30.00	30.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项；等等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。

7 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

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（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	5.00	5.00	19.00
运输工具	4.00	5.00	23.75
电子设备及其他	3.00-5.00	5.00	31.67-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、 10 “非流动非 金融资产减值”。

（ 4 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

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13

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注二、 10 “非流动非 金融资产减值”。

10 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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11 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款 费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余 借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。

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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。

13 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

系统产品销售业务经安装调试后并取得经客户确认的系统产品验收报告确 认收入；产品销售业务在货物运抵客户指定地点并取得经客户认可的产品开箱验 收单后确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

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14 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

15 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、 医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产 成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

16 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损

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失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。

政府资本性投入不属于政府补助。

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

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18

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。

18 、所得税

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费 用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调 整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

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之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和

递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。

（ 4 ）所得税的抵销

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行

时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间

内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负

债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（ 5 ）所得税的汇算清缴方式

本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终 汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在 下一年度内抵缴。

三、税项

1 、增值税

本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣 的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17% 。

注：本公司从事技术服务业务的收入，原先按 5% 税率计缴营业税。根据《财 政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点的通知》（财税 [2012]71 号）等相关规定，本公司从事技术服 务业务的收入，自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6% 。

2 、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7% 计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3% 计缴；

地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 2% 计缴。

3 、企业所得税

按应纳税所得额的 15% 计缴。

4 、其他税项

（ 1 ） 2011 年 11 月 21 日，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、

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北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书 编号： GR201111000352 。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企 业所得税税收优惠政策，按 15% 的税率征收企业所得税。

注：根据本公司的研发能力及单位提供的通过高新技术企业复审的可能性， 2014 年暂按应纳税所得额的 15% 计缴。

（ 2 ）本公司分别于 2012 年 4 月 1 日、 2012 年 12 月 1 日、 2013 年 4 月 1 日经北京市丰台区国家税务局批准，根据财政部、国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知（财税（ 2011 ） 100 号）的相关规定享受“增值税实际税负超过 3% 的部分执行即征即退”的政策。

四、盈利预测的编制方法

本公司以 2011 年度、 2012 年度及 2013 年 1-6 月经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）审计的财务报表为基础，结合本公司 2013 年度及 2014 年度的生 产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料，按照本公司一贯采用 的主要会计政策和会计估计，遵循谨慎性原则，编制了 2013 年度及 2014 年度 盈利预测。

五、盈利预测表项目说明 1 、营业收入

产品名称		营业收入	营业收入	营业收入
	2012年 已审实 际数	2013年预测数			2014年 预测数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014 年预测 数与 2013 年预测 数增减 比率
		1-6月已 审实际 数	7-12月 预测数	合计
主营业务收 入
其中：矿用工 业环网系统	1,786.61	311.68	1,563.26	1,874.94	2,156.18	4.94%	15.00%
矿用3G无线 通信系统	1,570.69	1,899.46	2,385.76	4,285.22	5,570.79	172.82%	30.00%
一体化调度 通信系统、矿 用广播	479.49	192.61	480.45	673.06	942.28	40.37%	40.00%
人员定位、视 频监控、监测	372.56	241.47	1,394.71	1,636.18	2,617.89	339.17%	60.00%

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监控等系统
其他业务收 入
其中：代理业 务	1,662.13	772.03		772.03		-53.55%	-100.00 %
技术服务	400.74					-100.00%
合计	6,272.22	3,417.25	5,824.18	9,241.43	11,287.14	47.34%	22.14%

营业收入预测说明：本公司营业收入包括矿用工业环网系统收入、矿用 3G 无线通信系统收入、一体化调度通信系统、矿用广播收入、人员定位、视频监控、 监测监控等系统收入。其他项收入主要代理业务、技术服务等。因公司目前正在 扩大生产规模，产能逐渐增强，未来年度对铁路业务及代理业务的销售收入不再 预测。矿用工业环网系统收入、矿用 3G 无线通信系统收入、一体化调度通信系 统、矿用广播收入、人员定位、视频监控、监测监控等系统收入的预测主要根据 企业的历史销售数据，产品未来的行业情况、市场需求变动趋势及公司产能综合 进行预测。

营业收入 2013 年度预测数 9,241.43 万元较 2012 年度发生数增长 47.34% ， 2014 年度预测数为 11,287.14 万元较 2013 年度测算数增长 22.14% 。主要原因 系国家政策和下游行业的发展变化促进了市场规模的扩大直接导致井下通讯产 品采购金额逐年增长。

2 、营业成本

2、营业成	本
产品名称		营业成本
	2012年已 审实际数	2013年预测数			2014年 预测数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014年预 测数与 2013年预 测数增减 比率
		1-6月已 审实际 数	7-12月 预测数	合计
主营业务成本
其中：矿用工业环 网系统	522.92	107.56	553.70	661.26	760.36	26.46%	14.99%
矿用3G无线通信 系统	1,082.63	941.92	1,201.24	2,143.16	2,779.38	97.96%	29.69%
一体化调度通信 系统、矿用广播	250.77	87.03	221.64	308.67	431.82	23.09%	39.90%

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人员定位、视频监 控、监测监控等系 统	128.73	89.87	517.82	607.69	964.56	372.07%	58.73%
其他业务成本
其中：代理业务	1,348.36	567.67		567.67		-57.90%	-100.00%
技术服务	168.90					-100.00%
合计	3,502.31	1,794.05	2,494.40	4,288.45	4,936.12	22.45%	15.10%

营业成本预测说明：公司营业成本主要矿用工业环网系统成本、矿用 3G 无 线通信系统成本、一体化调度通信系统、矿用广播成本、人员定位、视频监控、 监测监控等成本构成。营业成本主要结合各系统产品的标准生产成本进行预测， 生产成本由直接材料、直接人工和制造费用构成，直接材料成本的预测，按历史 年度直接材料占销售成本的比例的平均数，以 2013 年 6 月销售成本为基数确定 后期直接材料成本。直接人工主要根据企业人力资源部门确定的直接生产人员变 化、现有工资水平及未来增长情况等综合计算确定，然后将直接人工按标准工时 分配到单个系统产品中。制造费用主要由薪酬、房屋租赁费、辅助材料、委托加 工服务费、折旧费用等构成。其中薪酬主要根据企业人力资源部门确定的生产人 员变化、现有工资水平及未来增长情况等综合计算确定工人工资、奖金、社会保 险费、住房公积金等，房屋租赁费按照房屋租赁合同的情况来预测，其他费用按 照历史年度的大致水平进行预测。

2013 年度营业成本预测数 4,288.45 万元较 2012 年度发生数增长 22.45% ， 2014 年度营业成本预测数为 4,936.12 万元较 2013 年度测算数增长 15.10% 。 主要原因系预计 2013 年及 2014 年收入增加，相应引起成本增加。 3 、营业税金及附加

3、营业税	金及附	加
项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	适用 税率	2012年 已审实 际数	2013年预测数			2014 年预测 数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014年 预测数 与2013 年预测 数增减 比率
			1-6月 已审实 际数	7-12月 预测数	合计
	5%	0.35					-100.00%
	7%	36.16	30.17	42.78	72.95	81.33	101.74%	11.49%
	3%	15.49	12.93	18.34	31.27	34.86	101.87%	11.48%
	2%	10.33	8.62	12.23	20.85	23.24	101.84%	11.46%

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合计 - 62.33 51.72 73.35 125.07 139.43 100.66% 11.48%

营业税金及附加预测说明：营业税金及附加包括营业税、城建税、教育费附 加。本公司流转税为增值税，未来年度按销售额测算销项税，按材料成本测算进 项税，营业税金及附加的预测基数系应纳增值税额。

营业税金及附加 2013 年度预测数 125.07 万元较 2012 年度发生数增长 100.66% ， 2014 年度预测数为 139.43 万元较 2013 年度测算数增长 11.48% 。 主要原因系营业收入增加，应缴增值税增加，相应城市维护建设税、教育费附加 及地方教育费增加。

4 、销售费用

项目 销售费用	2012 年已审 实际数	2013年预测数	2013年预测数	2013年预测数	2014 年预测 数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014年 预测数 与2013 年预测 数增减 比率
		1-6月已 审实际 数	7-12月 预测数	合计
	904.66	374.18	748.86	1,123.04	1,536.20	24.14%	36.79%

销售费用预测说明：销售费用主要核算内容为职工薪酬、办公费、差旅费、 运输费、业务招待费、广告费用、售后服务费用及其他等费用。其中职工薪酬主 要根据企业人力资源部门确定的销售人员人数变化、现有工资水平及未来增长情 况等综合计算确定。其他费用结合企业历史发生数，并结合各项费用与收入的关 系，再根据企业未来生产规模变化情况，确定未来年度预测值。

销售费用 2013 年度预测数为 1,123.04 万元较 2012 年度发生数增长 24.14% ， 2014 年度预测数为 1,536.20 万元较 2013 年度预测数增长 36.79% 。 主要原因系公司业务量增加，导致销售人员薪酬增加、运输费用、售后服务费、 业务招待费及差旅费增加。

5 、管理费用

项目	2012年 已审实际 数	2013年预测数 1-6月已 审实际 数 7-12月 预测数 合计	2013年预测数 1-6月已 审实际 数 7-12月 预测数 合计	2013年预测数 1-6月已 审实际 数 7-12月 预测数 合计	2014 年预测 数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014年 预测数与 2013年 预测数增 减比率
			7-12月 预测数	合计
管理费用	1,117.31	598.57	941.39	1,539.96	1,801.73	37.83%	17.00%

管理费用预测说明：管理费用主要核算内容包括职工薪酬、办公费、审计咨

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询费、房屋租赁费、装修费、折旧费用、修理费、业务招待费、技术开发费、其 他等费用。其中职工薪酬主要根据企业人力资源部门确定的管理人员人数变化、 现有工资水平、效益工资增长情况等综合计算确定。折旧摊销费按企业评估基准 日现有固定资产，以及以后每年新增的资本性支出，按各类资产经济寿命年限综 合计算确定。其余费用根据历史年度费用和相应营业收入的比例平均值结合经营 计划进行预测。

管理费用 2013 年度预测数为 1,539.96 万元较 2012 年度发生数增长 37.83% ， 2014 年度预测数为 1,801.73 万元较 2013 年度预测数增长 17.00% 。 主要原因系 2014 年随着业务的扩张职工薪酬、房屋租赁费、业务招待费、技术 开发费等支出增加，其中研发费用增长主要系公司企业未来提升市场竞争力加大 研发投入。

6 、财务费用

6、财务费	用
项目	2012年已 审计实际数	2013年预测数			2014 年预 测数	2013年预 测数与 2012年实 际数增减 比率	2014年预 测数与 2013年预 测数增减 比率
		1-6月已审 实际数	7-12月 预测数	合计
利息支出	108.82	66.35	95.15	161.50	115.15	48.41%	-28.70%
减：利息收入	1.61	0.39		0.39		-75.78%	-100.00%
手续费	24.87	18.01	10.00	28.01	30.00	12.63%	7.10%
贴现利息	11.78	13.69	17.47	31.16	17.92	164.52%	-42.49%
其他		18.98		18.98			-100.00%
合计	143.86	116.64	122.62	239.26	163.07	66.31%	-31.84%

财务费用预测说明：财务费用主要核算的是银行存款的利息收入及利息支出、 贴现利息、手续费及其他与借款相关的费用支出。其中利息支出综合考虑公司对 资金筹措需求情况，并结合银行同期贷款利率及历年财务借款费用水平等情况进 行预测。

财务费用 2013 年度预测数为 239.26 万元较 2012 年度发生数增长 66.31% ， 2014 年度预测数为 163.07 万元较 2013 年度预测数减少 31.84% ，主要原因系 2013 年企业销售收入增加，相应生产规模扩大，资金需求增加，根据企业的经 营计划及资金使用计划，预测企业 2013 年会产生融资需求及票据贴现，相应的 借款利息支出及贴现利息增加 ； 2014 年随着货款的回收，根据公司的货款回收 账期预测公司的银行借款和票据贴现逐渐减少，相应的借款利息支出及票据贴现

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利息支出减少。

利息支出减少。	利息支出减少。	利息支出减少。	利息支出减少。	利息支出减少。	利息支出减少。	利息支出减少。	利息支出减少。
7、资产减值损失
项目	2012年已 审实际数	2013年预测数			2014 年预测 数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014年预 测数与 2013年预 测数增减 比率
		1-6月已审 实际数	7-12月 预测数	合计
坏账损 失	113.06	33.64	194.14	227.78	376.24	101.47%	65.18%
合计	113.06	33.64	194.14	227.78	376.24	101.47%	65.18%

资产减值损失预测说明：资产减值损失主要核算的是坏账损失，主要结合企 业营业收入的增长以及企业应收账款的历年周转率进行合理预测应收账款坏账 损失；其他应收款发生有一定的偶然性，且历史年度金额较小，未预测因其他应 收款而产生的坏账损失。

资产减值损失 2013 年度预测数为 227.78 万元较 2012 年度发生数增长 101.47% ， 2014 年度预测数为 376.24 万元较 2013 年度预测数增长 65.18% ， 主要原因系 2013 年及 2014 年预计销售收入持续增长带动应收款项占用资金增 加。

8 、营业外收入

8、营业外	收入
项目	2012年 已审实际 数	2013年预测数			2014 年预 测数	2013年 预测数 与2012 年实际 数增减 比率	2014年 预测数 与2013 年预测 数增减 比率
		1-6月已审 实际数	7-12月 预测数	合计
政府补助	41.50	133.62	220.15	353.77	426.6 5	752.46%	20.60%
固定资产处置处 得	2.83					-100.00%
其他	0.55	0.56		0.56		1.82%	-100.00%
合计	44.88	134.18	220.15	354.33	426.6 5	689.51%	20.41%

营业外收入预测说明：营业外收入主要核算的是政府补助（增值税退税款） 及其他，政府补助主要结合历年软件产品收入占主营业收入比例结合退税比例进 行合理预测，由于其他具有偶然性及不确定性，根据谨慎性原则，未对预测期的

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其他进行预测。

营业外收入 2013 年度预测数为 354.33 万元较 2012 年度发生数增长 689.51% ， 2014 年度预测数为 426.65 万元较 2013 年度预测数增长 20.41% ， 主要原因系公司于 2012 年 4 月 1 日、 2012 年 12 月 1 日、 2013 年 4 月 1 日经 北京市丰台区国家税务局批准，享受“增值税实际税负超过 3% 的部分执行即征 即退”的政策且 2013 年及 2014 年销售的应税软件产品较多。 9 、营业外支出

9、营业外	支出
项目	2012年 已审实 际数	2013年预测数			2014 年预测 数	2013年预 测数与 2012年实 际数增减 比率	2014年预 测数与 2013年预 测数增减 比率
		1-6月 已审实 际数	7-12月 预测数	合计
固定资产处置损 失		3.81		3.81			-100.00%
公益性捐赠支出	12.85					-100.00%
合计	12.85	3.81		3.81		-70.35%	-100.00%

营业外支出预测说明：由于营业外支出具有偶然性及不确定性，根据谨慎性 原则，未对预测期的营业外支出进行预测。 10 、所得税费用

10、所得	税费用
项目	2012 年已审 实际数	2013年预测数			2014 年预测 数	2013年预 测数与 2012年实 际数增减 比率	2014年 预测数与 2013年 预测数增 减比率
		1-6月已 审实际 数	7-12月 预测数	合计
递延所得税费 用	-22.45	-10.06	-29.12	-39.18	-56.44	74.52%	44.05%
当期所得税费 用	107.79	71.81	216.53	288.34	406.59	167.50%	41.01%
合计	85.34	61.75	187.41	249.16	350.15	191.96%	40.53%

所得税预测说明：所得税费用系依据预测期内的应纳税所得额和递延所得税 影响为基础，按照公司适用的所得税率计算，未考虑纳税调整相应的影响数。 所得税费用 2013 年度预测数为 249.16 万元较 2012 年度发生数增长 191.96% ， 2014 年度的预测数为 350.15 万元较 2013 年度增长 40.53% ，主要 原因系预计公司预测期利润增加所致。

六、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施

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本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由 于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时 不应过于依赖该项资料，并注意如下主要问题：

（ 1 ）经销商模式为主的风险

本公司目前采用“经销商销售为主、直销为辅”的销售模式，目前通过经销 商销售收入占主营业务收入比例约 66% 左右，长期合作的经销商超过三十家， 若主要经销商解除与公司合作协议或者销售量减少，或者开发新的经销商的难度 加大、直销客户开拓不能完全弥补经销商销量下降造成的损害等，将会对公司的 销售产生不利影响，进而影响发展速度。

经销商为主的模式可能影响本公司正常经营的风险因素主要包括：①目前本 公司的经销商均为独立经营的企业，与本公司无关联关系。但如果上述经销商在 产品销售过程中违反了有关法律、法规，虽然法律责任由经销商承担，但仍有可 能会给本公司的品牌及声誉带来负面影响。②本公司对部分优质经销商给予了一 定的账期或信用额度，若上述经销商经营出现困难，而本公司没有及早预料并采 取相应措施，则可能会出现应收账款无法收回的风险。

（ 2 ）客户和供应商集中度较高风险

本公司前五大客户的销售额占营业收入的比重超过 60% ，客户集中度较高。 如果本公司不能及时有效地通过渠道拓展和加强产品研发等方式开拓新的市场 和客户，降低少数客户的业务比重，将面临客户集中带来的风险。

本公司前五大供应商的采购额占总采购额的比重约 70% ，供应商集中度较 高。如果本公司不能及时有效地寻找到可替代现有供应商的同类原材料生产商， 将面临供应商集中带来的风险。

（ 3 ）应收账款回收风险

本公司应收账款周转率不高。营运资金压力已经形成本公司的发展瓶颈，而 随着业务规模的扩大，应收账款对资金的占用将不断增加，如果不能加强对应收 账款的管理，导致应收账款周转率下降甚至形成坏账损失，将对经营业绩产生不 利影响。

（ 4 ）经营风险

井下通信行业正处于快速发展阶段，国家政策和下游行业的发展变化促进了

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市场规模的扩大，良好的市场前景将吸引更多企业进入这一领域。本公司的渠道 经营能力和研发能力较为突出，形成了较强的核心竞争优势，但其成立时间较短， 受到营运资金、品牌影响力等因素限制，整体规模仍然较小。若本公司不能及时 得到资金和品牌支持，不能正确把握市场动态和行业发展趋势，不能根据技术发 展水平、行业特点和客户需求及时进行技术和业务模式创新，不能有效扩大销售 规模和加大客户推广力度，则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等经营风险。

针对上述问题，本公司将相应采取如下措施：

1 、经销商模式为主的风险 、客户和供应商集中度较高风险

本公司在经营方面，将实时监控市场行情的变化，搜集、分析现有和潜在市 场的政策变化，适时调整销售策略，逐步加大终端客户的开发力度、增加销售客 户类型、扩大销售行业销售规模，以保持、扩大市场占用份额，不断完善管理机 制，有效防范风险。

2 、应收账款回收风险

公司坚持以客户为中心，针对每位客户，指定一位销售人员进行跟踪服务， 由销售人员主要负责应收账款的回款事宜，并通过奖惩制度激励销售人员，确保 款项在订单的合理账期内收回，减少坏账发生的可能；同时销售人员也会定期做 客户回访，建立友好稳定的合作关系。

3 、经营风险

企业坚持本着“质量优先、注重成本”的原则，对每个出厂的产品进行严格 的质量控制检验，同时公司根据客户对产品的要求由内部研发部门负责对产品的 工艺改进、性能提高、新品研发等，降低产品生产的不良率，从根本着手减少退 货率，保持在客户心中的口碑，升级企业形象，巩固公司在行业的地位，

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北京富华宇祺信息技术有限公司

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

二零一三年九月十日

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