Uroica Precision Information Engineering Co.,LTD — Audit Report / Information 2011

Feb 25, 2011

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 审计报告

立信大华审字[2011]052 号

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0

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司

审计报告及财务报表

(2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止)

一 二、 三、	目 录 审计报告使用责任 审计报告 已审财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 股东权益变动表和合并股东权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-3 4-7 8-9 10-11 12-15 16-59

四、 事务所执业资质证明

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告使用责任

立信大华审字[2011]052 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者 的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

立信大华会计师事务所有限公司 二○一一年二月二十五日

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1

审 计 报 告

立信大华审字[2011]052 号

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 (以下 简称尤洛卡股份公司)的财务报表，包括2010 年12 月31 日的资产负债 表和合并资产负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和 合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是尤洛卡股份公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

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二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，尤洛卡股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允地反映了尤洛卡股份公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

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2

(此页无正文)

立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张燕

中国〃北京 中国注册会计师：邱俊洲

二O 一一年二月二十五日

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3

资产负债表

2010 年12 月31 日

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十 （一） （二) (三）	期末余额 483,560,000.84 - 16,506,489.00 55,106,367.65 4,430,615.58 3,333,960.20 - 777,118.65 15,893,212.66 - - 579,607,764.58 - - - 500,000.00 - 39,890,469.39 24,132,401.37 219,873.54 - 21,105,299.40 3,902,915.31 - - 455,840.77 - 90,206,799.78 669,814,564.36
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

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16

资产负债表（续）

2010 年12 月31 日

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十	期末余额 - - 1,416,725.00 65,225,392.05 1,396,886.00 1,084,565.54 4,598,705.79 - - 682,646.65 - - 74,404,921.03 - - - - - - - - 74,404,921.03 41,340,000.00 467,807,128.11 - - 8,626,251.53 - 77,636,263.69 595,409,643.33 669,814,564.36

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合并资产负债表

2010 年12 月31 日

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资金 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注五 (一) (二) （四） (六) (三) （五） (七） （八） （九） （十） （十一） （十一） （十二）	期末余额
		489,574,654.81 - 16,506,489.00 55,106,367.65 4,430,615.58 3,333,960.20 - 777,156.65 - 15,905,582.66 - - 585,634,826.55
		- - - - 40,134,971.84 24,132,401.37 219,873.54 - - - 21,105,299.40 3,902,915.31 - - 455,840.77 - 89,951,302.23
		675,586,128.78

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

合并资产负债表（续）

2010 年12 月31 日

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额	附注五 (十四） （十五） （十六） （十七） （十八） （十九） （二十） （二十一） （二十二） （二十三） （二十四）	期末余额
		- - 1,416,725.00 6,060,769.09 1,396,886.00 1,148,567.74 8,070,185.39 - - 684,446.65 - - 18,777,579.87
		- - - - - - - -
		18,777,579.87
		41,340,000.00 467,755,739.86 - - 8,626,251.53 - 139,086,557.52 -

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归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	656,808,548.91
	- 656,808,548.91
	675,586,128.78

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 利润表

[ 2010 年] 度

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用	附注十 （四） （四） （五）	本期金额 113,608,964.84 52,393,072.76 1,065,064.76 17,210,092.81 13,711,816.16 (3,715,566.25) 714,094.19 - - - 32,230,390.41 2,051,370.14 56.68 56.68 34,281,703.87

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四、净利润 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	5,021,601.71 29,260,102.16 - - - 29,260,102.16

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 合并利润表

2010 年度

项目 一、营业总收入 其中：营业收入 二、营业总成本 其中：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益	附注五 （二十 五） （二十 五） （二十 五） （二十 六） （二十 七） （二十 七） （二十 七） （二十 八）	本期金额 113,348,964.84 113,348,964.84 53,342,009.01 20,918,819.11 1,664,950.19 17,210,092.81 16,550,368.64 (3,716,204.59) 713,982.85 - -

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其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 (二十 九） 减：营业外支出 （三十） 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 （三十 一） 五、净利润 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （三十 二） （二）稀释每股收益 （三十 二） 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	- - 60,006,955.83 11,962,254.84 56.68 56.68 71,969,153.99 9,732,703.48 62,236,450.51 - 62,236,450.51 - 1.76 1.76 - 62,236,450.51 62,236,450.51 -

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 现金流量表 2010 年度 附 项 目 注 本期金额 十

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22

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

96,339,769.70 - 7,556,925.97 103,896,695.67 21,009,099.49 10,423,057.61 14,835,655.34 21,577,194.04 67,845,006.48 36,051,689.19 - - 176,317.78 - - 176,317.78 23,905,816.33 - - - 23,905,816.33 (23,729,498.55) 467,828,130.00 - - - 467,828,130.00 20,000,000.00

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支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	283,052.50 5,271,458.33 25,554,510.83 442,273,619.17 - 454,595,809.81 27,547,466.03 482,143,275.84

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 合并现金流量表

2010 年度

项 目 附注五 本期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,339,769.70 收到的税费返还 4,010,884.70 （三十 收到其他与经营活动有关的现金 三） 13,466,695.71 经营活动现金流入小计 113,817,350.11 购买商品、接受劳务支付的现金 15,604,519.49 支付给职工以及为职工支付的现金 11,346,046.52 支付的各项税费 22,542,771.41 （三十 支付其他与经营活动有关的现金 三） 23,535,343.59 经营活动现金流出小计 73,028,681.01 经营活动产生的现金流量净额 40,788,669.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金

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取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十 三） 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额

- - 176,317.78 - - 176,317.78 24,142,265.33 - - - - 24,142,265.33 (23,965,947.55) 467,828,130.00 - - - - 467,828,130.00 20,000,000.00 283,052.50 - 5,271,458.33 25,554,510.83 442,273,619.17 -

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加：年初现金及现金等价物余额 （三十 三） 六、期末现金及现金等价物余额 （三十 三）	459,096,340.72 29,061,589.09 488,157,929.81

山东省尤洛卡 自动化装备股 份有限公司[股东权益变动] 表

2009 年度

				上年同期金额
股本 31,000,000.00 - - - 31,000,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	资本公积 14,757,668.11 - - - 14,757,668.11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	减：库存股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	专项储备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	盈余公积 1,952,392.89 - - - 1,952,392.89 3,747,848.42 - - - - - - - 3,747,848.42 3,747,848.42 - - - - - - - - - -

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26

-	-	-	-	-
-	-	-	-	-
31,000,000.00	14,757,668.11	-	-	5,700,241.31

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司

合并股东权益变动表

2010 年度

项 目 一、上 年年 末余 额 加：会 计政策 变更 前	附 注			本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司股东权益
		股本 31,000,000.00 -	资本公积 14,706,279.86 - -	减： 库存 股 - -	专 项 储 备 - -	盈余公积 5,700,241.31 - -	一 般 风 险 准 备 - -

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27

期差错 更正 其 他 二、本 年年 初余 额 三、本 年增 减变 动金 额 （一） 净利润 （二） 其他综 合收益 上述 （一） 和（二） 小计 （三） 股东投 入和减 少股本 1. 股东投 入股本 2．股份 支付计 入股东 权益的 金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2. 提取一 般风险 准备 3．对股 东的分 配	- - 31,000,000.00 10,340,000.00 - - - 10,340,000.00 10,340,000.00 - - - - - -	- 14,706,279.86 453,049,460.00 - - - 453,049,460.00 453,049,460.00 - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- 5,700,241.31 2,926,010.22 - - - - - - - 2,926,010.22 2,926,010.22 - -	- - - - - - - - - - - - - - -

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28

4．其他 （五） 股东权 益内部 结转 1．资本 公积转 增股本 2．盈余 公积转 增股本 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1. 本期提 取 2. 本期使 用 （七） 其他 四、本 年期 末余 额	- - - - - - - - - - 41,340,000.00	- - - - - - - - - 467,755,739.86	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - 8,626,251.53	- - - - - - - - - - -

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山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司 2010 年度财务报表附注

除特别说明，以人民币元表述

一、 公司基本情况

山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为泰安市尤 洛卡自动化仪表有限公司，于一九九八年十月二十九日经泰安市工商行政管理局核准成立。泰安 市尤洛卡自动化仪表有限公司登记的注册资本为50万元，其中，王长柱出资人民币40万元，占80%； 马宜英出资人民币10万元，占20%。

2000 年3 月28 日，股东王长柱将其持有的80%的股权转让给王晶华。2005 年5 月8 日增 加注册资本人民币100 万元，其中王晶华新增出资80 万元，马宜英新增出资20 万元，增资后 注册资本为人民币150 万元。

2005 年9 月28 日增加注册资本人民币50 万元，其中王晶华新增出资40 万元，马宜英新 增出资10 万元，增资后注册资本为人民币200 万元。

2006 年4 月29 日增加注册资本人民币300 万元，其中王晶华新增出资240 万元，马宜英 新增出资60 万元，增资后注册资本为人民币500 万元。

2006 年12 月21 日增加注册资本人民币500 万元，其中王晶华新增出资400 万元，马宜英 新增出资100 万元，增资后注册资本为人民币1,000 万元。其中王晶华出资800 万元，占80%； 马宜英新增出资200 万元，占20%。

2007 年11 月5 日经泰安市工商行政管理局核准登记，王晶华将其持有的235 万元股权分 别转让45 万元给卜照坤，转让45 万元给王静，转让45 万元给李新安，转让100 万元给闫相宏； 马宜英将其持有的200 万元股权转让给闫相宏。股权转让后股东及其出资比例为：王晶华出资 565 万元，占56.50%；闫相宏出资300 万元，占30.00%；卜照坤出资45 万元,占4.50%；王静 出资45 万元,占4.50%；李新安出资45 万元,占4.50%。

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2007 年11 月26 日增加注册资本人民币28 万元，由新增股东杜同舟出资4 万元；蔺小彤 出资4 万元；张娜出资6 万元；曹桂红出资4 万元；孙兆华出资2 万元；周有贞出资2 万元； 王红秋出资2 万元；曹丽妮出资2 万元；谷学礼出资2 万元。变更后的注册资本为人民币1,028 万元。

2008 年1 月29 日公司整体改制变更为股份有限公司，股本为人民币2,890 万元，各股东 以2007 年12 月31 日经审计的净资产出资。经深圳大华天诚会计师事务所审验，并于2008 年 1 月31 日出具深华验字[2008]5 号验资报告。

2008 年3 月19 日增加注册资本人民币210 万元，由新增股东何炎坤出资130 万元；付兵 出资50 万元；田政宏出资30 万元。变更后的注册资本为人民币3,100 万元。

2009年4月26日本公司股东蔺小彤、谷学礼、周有贞分别将其持有公司的112,451股、56,226 股、56,226股股份转让给王晶华；股东杜同舟将其持有本公司股份中的78,153股转让给王晶华， 将剩余34,298股转让给闫相宏；股东曹桂红将其持有公司股份中的66,908股转让给闫相宏，将 15,181股转让给王静，将15,181股转让给李新安，将剩余15,181股转让给卜照坤。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]955号文核准，本公司于2010年7月26日首次公开 发行1,034万股人民币普通股股票，其中向网下配售对象询价配售200万股、网上向社会公众投资 者定价发行834万股，发行价格为48.65元/股。2010年8月6日本公司发行的人民币普通股股票在深 圳证券交易所创业板上市。公司企业法人营业执照注册号：370924228007290, 注册地及营业办公 地: 山东省泰安市高新区凤祥路以西规划支路以北。

截至2010年12月31日止，本公司累计发行股本总数4,134万股，公司注册资本为 4,134万元。 公司所属行业为专用设备制造行业，经营范围：自动化仪表、计算机软硬件、电子电气设备 集成系统开发、生产、销售、维护；计算机系统集成、机电一体化产品、光学仪器的研发、生产、 销售、维修、自动化应用技术培训、转让、咨询服务；有机高分子材料和无机粉料的混装与销售 （危险化学品除外）；进出口贸易（出口国营贸易经营除外）；房屋租赁；矿山机械、电子产品 工程的安装与施工（需审批经营的凭相关证件经营）。主要产品：煤矿顶板检测仪器、仪表；煤 矿巷道围岩检测仪器，仪表；巷道支护检测设备；矿用机电设备测试装置；工程机械监控仪表等。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、 监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、 提名委员会等四个专门委员会。公司下设审计部、财务部、采购部、销售部、人事部、生产部

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等主要职能部门，拥有泰安市华得软件科技有限责任公司1 家子公司。 本公司的实际控制人为 王晶华、黄自伟。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和

其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了报告期公司的财务状

况、经营成果和现金流量。

(三) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

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本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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(七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。

• 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收账款

• 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项的确认标准、计提方法：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账备，计入当期

损益。

单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

• 2.对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起

按账龄组合计提坏账准备

账龄 1 年以内（含1 年） 1－2 年 2－3 年 3 年以上	应收账款计提比例(%) 5 10 30 100	其他应收款计提比例(%)
		5 10 30 100

(十一) 存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2.发出存货的计价方法

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存货发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

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非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项 直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成 本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 固定资产

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1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备	折旧年限（年） 10-30 10 5 5 5	残值率（%） 5 5 5 5 5	年折旧率（%）
			9.50-3.166 9.5 19 19 19

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

(十四) 在建工程

1.在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

(十五) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

• 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

(十六) 无形资产

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43

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2.无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处

置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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44

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

• (十八) 预计负债

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45

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

• 1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(十九) 收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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46

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

(二十) 政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。

2.会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。

2.确认递延所得税负债的依据

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47

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所 形成的暂时性差异。

(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正

公司报告期内无会计政策与会计估计的变更、无前期差错更正。

三、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种 增值税 营业税 教育费附加费 城市维护建设税 企业所得税	计税依据 销售收入 租赁收入 流转税额 流转税额 应纳税所得额	税率
		17% 5% 3% 7% 25%

(二) 税收优惠及批文

本公司子公司泰安市华得软件科技有限责任公司于2008年4月11日经山东省泰安市国家税务 局批准，享受“增值税实际税负超过3%的部分执行即征即退”的政策；

本公司按照山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局等部门联 合下发的通知（鲁科高字（2009）12号），被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。公司自 2008年起至2010年享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

本公司子公司泰安市华得软件科技有限责任公司于2008年10月9日经山东省泰安市国家税务 局批准，泰安市华得软件科技有限责任公司享受“第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第 五年减半征收企业所得税”的政策。2010为第三个年度，享受减半征收企业所得税的税收优惠政 策。

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

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48

(一) 子公司情况

1.通过设立或投资等方式取得的子公司

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----- Start of picture text -----

从母公司所有
者权益冲减子
实质上 少数股东 公司少数股东
期末
期末实 构成投 是否 权益中用 分担的本期亏
公司 注册 业务 注册 持股 表决权 少数
控股子公司名称 经营范围 际出资 资的其 合并 于冲减少 损超过少数股
类型 地 性质 资本 比例 比例 股东
额 他项目 报表 数股东损 东在该子公司
权益
余额 益的金额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
泰安市华得软件科 法人 山东 开发 RMB 50
--- 100% 100% 是 --- --- ---
技有限责任公司 独资 泰安 销售 [RMB 50万元 计算机软件 ] 万元
----- End of picture text -----

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

（一）货币资金

种类 现金 银行存款 其他货币资金	种类 现金 银行存款 其他货币资金	币种 人民币 人民币 人民币	期末余额 7,104.03 488,150,825.78 1,416,725.00	期末余额 7,104.03 488,150,825.78 1,416,725.00	期初余额 7,458.76 29,054,130.33 --- 29,061,589.09
合计			489,574,654.81		29,061,589.09

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通 知存款 合计	期末余额 1,416,725.00 --- --- --- 1,416,725.00	期初余额 --- --- --- --- ---

（二）应收票据

1.应收票据的分类

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49

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末余额 16,506,489.00 --- 16,506,489.00	期初余额 13,709,395.95 1,843,168.80 15,552,564.75

• 2.期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

• 3.期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额共3,040,000.00 元，其中前五名情况如

下：

出票单位 神华乌海能源有限责任公司 杭州华意纺织有限公司 三西潞安环保能源开发股份有限公司 三西潞安环保能源开发股份有限公司 淮北矿业股份有限公司 合计	出票日期 2010-10-13 2010-09-26 2010-08-13 2010-10-26 2010-08-05	到期日 2011-04-13 2011-03-26 2011-02-13 2011-04-26 2011-02-05	金额 300,000.00 250,000.00 200,000.00 200,000.00 150,000.00 1,100,000.00

• 4.本公司期末应收票据中无已贴现未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票。

(三)应收利息

项目 1．账龄一年以内的应收利息 其中：（1）定期存款利息 （2）活期存款利息 2．账龄一年以上的应收利息 合计	期初余额 --- --- --- --- ---	本期增加 3,333,960.20 3,333,960.20 --- --- 3,333,960.20	本期减少 --- --- --- --- ---	期末余额 3,333,960.20 3,333,960.20 --- --- 3,333,960.20

• *本期增加的应收利息系募集资金定期存款未到期应计利息。

（四）应收账款

1.应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

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50

类别		期末余额		账面余额 --- 35,313,791.35 --- 35,313,791.35 10,088,346.99 ---	期初余额	坏账准备 --- 2,255,641.10 --- 2,255,641.10 569,417.35 ---
	账面余额 --- 58,100,412.26 --- 58,100,412.26 17,792,749.34 ---	占总额比例	坏账准备 --- 2,994,044.61 ---		占总额比例 --- 100% ---
一、单项金额重大并单 项计提坏账准备的应收 账款 二、按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 三、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的 应收账款		--- 100% ---
合计	58,100,412.2	100%	2,994,044.61		100%	2,255,641.10
前5名合计金额	17,792,749.3	30.63%	889,637.47		28.57%	569,417.35
关联方占用应收款金额	--	---	---		---	---

2.应收账款按账龄结构列示如下：

账龄		期末余额			期初余额	坏账准备 1,562,939.25 261,900.05 430,801.80 2,255,641.10
	金额	占总额比例 96.94% 3.06%	坏账准备	金额 31,258,784.90 2,619,000.45	占总额比例 88.52% 7.42%
一年以内 一年以上至二年以内	56,319,932.29 1,780,479.97 --- 58,100,412.26		2,815,996.61 178,048.00
二年以上至三年以内		---	---	1,436,006.00	4.06%	430,801.80
合计		100%	2,994,044.61	35,313,791.35	100%	2,255,641.10

• 3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

• 4.期末余额中前五名欠款单位合计及比例：

期末余额

	期末余额
单位名称 霍州煤电集团有限责任公司 义马煤业集团股份有限公司 平顶山天安煤业股份有限公司 国投新集能源股份有限公司 山西晋煤集团装备物资有限责任公司 合计	金额 8,375,901.14 3,026,944.00 2,606,820.00 1,921,884.20 1,861,200.00 17,792,749.34
		比例
		14.42% 5.21% 4.49% 3.31% 3.20% 30.63%

• （五）其他应收款

• 1.其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

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51

类别		期末余额			期初余额	坏账准备 --- 69,316.53 --- 69,316.53 ---
	金额 --- 822,052.52 --- 822,052.52 ---	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例
一、单项金额重大并单 项计提坏账准备的其他 应收款 二、按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 三、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的 其他应收款		--- 100% ---	--- 44,895.87 ---	--- 1,376,330.42 ---	--- 100% ---
合计	822,052.52	100%	44,895.87	1,376,330.42	100%	69,316.53
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---	---

2.其他应收款按账龄结构列示如下：

账龄		期末余额			期初余额
	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例	坏账准备
一年以内 一年以上至二年以内	746,187.72 75,864.80	90.77% 9.23%	37,309.39 7,586.48	1,366,330.42 10,000.00	99.27% 0.73%	68,316.53 1,000.00
合计	822,052.52	100%	44,895.87	1,376,330.42	100%	69,316.53

• 3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

• 4.期末前五名欠款单位合计及比例：

单位名称 职工借款 泰安市普惠公司 国投新集能源股份有限公司 泰安市高新区财政局 备用金 合计	期末余额
	金额 198,086.22 150,000.00 70,000.00 65,514.80 54,000.00 537,601.02	比例
		24.10% 18.25% 8.52% 7.97% 6.57% 65.40%

（六）预付款项

1.账龄分析

账龄 一年以内	期末余额 金额 占总额比例 4,430,615.58 100%	期初余额 金额 占总额比例 2,406,126.35 100%
	金额	金额
	4,430,615.58	2,406,126.35

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52

一年以上至二年以内	---	---	---	---
合计	4,430,615.58	100%	2,406,126.35	100%

2.期末余额中前五名预付款项单位合计及比例：

期末余额

	期末余额
单位名称 山东光明起重机械集团有限公司 山东省齐鲁装饰设计院 无锡江加建设机械有限公司 泰安市恒旭贸易有限公司 山东用友软件技术有限公司 合计
	金额 650,000.00 584,971.00 570,000.00 330,000.00 300,000.00 2,434,971.00	比例
		14.67% 13.20% 12.87% 7.45% 6.77% 54.96%

• 3.期末余额中无预付持股5%以上（含5%）的股东单位款项。

（七）存货及存货跌价准备

明细列示如下：

类别		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备 --- --- --- --- --- ---	账面价值	账面余额 5,041,256.34 --- --- 3,053,725.18 1,731,364.62 9,826,346.14	跌价准备	账面价值 5,041,256.34 --- --- 3,053,725.18 1,731,364.62 9,826,346.14
原材料 发出商品 委托加工物质 在产品 库存商品 合计	6,709,162.66 2,353,714.11 610,971.79 4,518,758.01 1,712,976.09 15,905,582.66		6,709,162.66 2,353,714.11 610,971.79 4,518,758.01 1,712,976.09 15,905,582.66		--- --- --- --- --- ---

本公司认为期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。

（八）固定资产及累计折旧

固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计	期初余额 17,646,595.15 4,447,986.88 7,013,989.31 1,433,285.89 30,541,857.23	本期增加 6,445,761.68 3,225,551.01 7,042,164.11 2,606,898.51 19,320,375.31	本期减少 --- --- 795,174.00 --- 795,174.00	期末余额
				24,092,356.83 7,673,537.89 13,260,979.42 4,040,184.40
				49,067,058.54

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53

累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 固定资产净值	期初余额 1,716,000.01 1,218,332.14 2,251,179.35 526,748.01 5,712,259.51 24,829,597.72	本期增加 本期新增 本期计提 --- 678,830.00 --- 507,048.76 --- 2,020,315.58 --- 451,846.73 --- 3,658,041.07	本期增加 本期新增 本期计提 --- 678,830.00 --- 507,048.76 --- 2,020,315.58 --- 451,846.73 --- 3,658,041.07	本期增加 本期新增 本期计提 --- 678,830.00 --- 507,048.76 --- 2,020,315.58 --- 451,846.73 --- 3,658,041.07	本期减少 --- --- 438,213.88 --- 438,213.88	期末余额 2,394,830.01 1,725,380.90 3,833,281.05 978,594.74 8,932,086.70 40,134,971.84
		本期新增 --- --- --- ---
		---		3,658,041.07

• 1.本公司认为期末固定资产不存在可变现净值低于账面数的情形，故未计提减值准备。

• 2.本期由在建工程转入固定资产原价为9,603,797.03元。

（九）在建工程

项目		期末余额			期初余额	账面价值 23,083,877.62
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备
募投扩建项目	24,132,401.37	---	24,132 ,401.37	23,083,877.62	---

1.重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	预算数	期初余额	本年增加	本年增加	本年减少	本年减少	本年减少	期末余额	期末余额	工程投 入占预 算比例	利息资 本化累 计金额	资金 来源
						转入固定资产		其他减少
募投扩建项目	16,974.48 万元		23,083,877.62	10,652,320.78		9,603,797.03		---	24,132,401.37		19.87%	---	募股资金
（十）工程物资 项目 工程材料 专用设备 工器具 合计			期初余额	- - - -	本期增加 2,792,535.11 --- --- 2,792,535.11			本期减少 2,572,661.57 --- --- 2,572,661.57			期末余额
			-- -- -- --

（十一）无形资产及开发支出

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54

1.无形资产情况

项目 一、原价 土地使用权 二、累计摊销额 土地使用权 三、无形资产减值准备累计金额 土地使用权 四、无形资产账面价值 土地使用权	期初余额 22,098,873.00 551,596.20 --- 21,547,276.80	本期增加额 --- 441,977.40 ---	本期减少额 --- --- ---	期末余额 22,098,873.00 993,573.60 --- 21,105,299.40

2.公司开发项目支出

项 目	期初余额 --- --- --- --- --- --- --- --- ---	本期增加	本期转出数	本期转出数	期末余额 --- 679,916.16 18,783.08 585,107.75 649,858.82 1,299,635.077 356,470.29 314,462.64 3,902,915.31
			计入当 期损益	确认为无 形资产
国家工程技术研究中心 项目 机载型掘进钻锚综合一 体化作业装置 矿用地质雷达探测装置 煤矿采场应力声发射监 测分析系统 煤矿地质构造钻孔数码 成像探测仪分析系统 煤矿顶板充填材料项目 乳化液全自动配液装置 及乳化液高压自动反冲 洗过滤站装置研发 围岩移动监测系统 合 计		30,382.49 679,916.16 18,783.08 585,107.75 649,858.82 1,299,635.07 356,470.29 314,462.64 3,934,616.30	30,382.49 --- --- --- --- --- --- --- 31,700.99	--- --- --- --- --- --- --- --- ---

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 41.06％。

（十二）递延所得税资产

1.已确认的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额

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资产减值准备	455,840.77	348,726.64
合计	455,840.77	348,726.64

引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

项目 资产减值准备 合计	暂时性差异金额 3,038,940.48 3,038,940.48

(十三)资产减值准备

				本期减少额
项目	期初余额	本期计提额				期末余额
			转回	转销
坏账准备	2,324,957.63	713,982.85	---		---	3,038,940.48
（十四）短期借款
项目		期末余额				期初余额
质押借款		---				---
抵押借款		---				20,000,000.00
保证借款		---				---
信用借款		---				---
合计		---				20,000,000.00
(十五) 应付票据
种类		期末余额				期初余额
银行承兑汇票		1,416,725.00				---
商业承兑汇票		---				---
合计		1,416,725.00				---
（十六）应付账款

账龄 一年以内 一年以上至二年以内	期末余额 金额 占总额比例 5,979,679.29 98.66% 81,089.80 1.34%	期初余额	期初余额
	金额 5,979,679.29 81,089.80	金额 2,477,682.69 ---	占总额比例
			100% ---

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56

合计

6,060,769.09 100%

100%

2,477,682.69

*期末本公司无应付持股5%（含5%）以上股东款项。

（十七）预收款项

期末余额 账龄 金额 占总额比例 一年以内 1,341,195.00 96.01% 一年以上至二年以内 55,691.00 3.99% 合计 1,396,886.00 100% *期末本公司无预收持股5%（含5%）以上股东款项。 （十八）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期发生额 一、工资、奖金、津贴和补贴 785,780.67 12,128,410.27 二、职工福利费 --- 351,243.17 三、社会保险 --- 874,160.38 1．基本养老保险费 --- 561,414.80 2．医疗保险 --- 216,589.90 3．失业保险 --- 45,869.45 4．工伤及生育保险 --- 50,286.23 四、住房公积金 --- 163,847.00 五、职工教育经费 --- 43,770.50 六、辞退福利 --- --- 合计 785,780.67 13,561,431.32		期初余额 金额 占总额比例 2,188,053.50 100% --- --- 2,188,053.50 100% 本期支付额 期末余额 11,782,642.90 1,131,548.04 334,223.47 17,019.70 874,160.38 --- 561,414.80 --- 216,589.90 --- 45,869.45 --- 50,286.23 --- 163,847.00 --- 43,770.50 --- --- --- 13,198,644.25 1,148,567.74	期初余额 金额 占总额比例 2,188,053.50 100% --- --- 2,188,053.50 100% 本期支付额 期末余额 11,782,642.90 1,131,548.04 334,223.47 17,019.70 874,160.38 --- 561,414.80 --- 216,589.90 --- 45,869.45 --- 50,286.23 --- 163,847.00 --- 43,770.50 --- --- --- 13,198,644.25 1,148,567.74	期初余额 金额 占总额比例 2,188,053.50 100% --- --- 2,188,053.50 100% 本期支付额 期末余额 11,782,642.90 1,131,548.04 334,223.47 17,019.70 874,160.38 --- 561,414.80 --- 216,589.90 --- 45,869.45 --- 50,286.23 --- 163,847.00 --- 43,770.50 --- --- --- 13,198,644.25 1,148,567.74
		金额 2,188,053.50 ---
		2,188,053.50		100%
		本期支付额
		11,782,642.90 334,223.47 874,160.38 561,414.80 216,589.90 45,869.45 50,286.23 163,847.00 43,770.50 --- 13,198,644.25

（十九）应交税费

税项 增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 房产税	期末余额 2,377,892.98 10,750.00 167,205.01 71,659.29 4,949,251.02 31,538.81	期初余额
		1,911,224.30 18,250.00 135,063.20 57,884.23 1,594,163.76 31,538.81

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57

印花税 土地使用税 其他 合计	254,249.10 161,400.00 46,239.18 8,070,185.39	10,677.50 41,400.00 19,287.21 3,819,489.01
合计	8,070,185.39	3,819,489.01

（二十）其他应付款

账龄 一年以内 一年以上至二年以内 二年以上至三年以内 合计	期末余额 金额 占总额比例 315,541.58 46.10% 149,326.80 21.82% 219,578.27 32.08% 684,446.65 100%	期末余额 金额 占总额比例 315,541.58 46.10% 149,326.80 21.82% 219,578.27 32.08% 684,446.65 100%	期初余额 金额 占总额比例 226,723.81 39.94% 340,901.17 60.06% --- --- 567,624.98 100%	期初余额 金额 占总额比例 226,723.81 39.94% 340,901.17 60.06% --- --- 567,624.98 100%	期初余额 金额 占总额比例 226,723.81 39.94% 340,901.17 60.06% --- --- 567,624.98 100%
	金额 315,541.58 149,326.80 219,578.27 684,446.65		金额 226,723.81 340,901.17 ---
合计	684,446.65	100%	567,624.98		100%

期末本公司无应付持股5%（含5%）以上股东款项。

（二十一）股本

项目 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他	期初余额 --- --- 31,000,000.00 --- --- 31,000,000.00 --- --- --- --- 31,000,000.00 --- --- --- ---	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	小计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	期末余额 --- --- 31,000,000.00 --- --- 31,000,000.00 --- --- --- --- 31,000,000.00 10,340,000.00 --- --- ---
		发行新股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 10,340,000.00 --- --- ---	送股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	公积金转股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---	其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

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58

无限售条件流通股份合计	---	10,340,000.00	---	---	---	---	10,340,000.00
合计	31,000,000.00	10,340,000.00	---	---	---	---	41,340,000.00

股本变动情况说明：经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]955 号文核准，本公司于2010 年7 月26 日首次公开发行1,034 万股人民币普通股股票，募集资金净额463,389,460.00 元；

上述股本业经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2010]096 号验资报告验证。

（二十二）资本公积

项目		期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
股本溢价		14,706,279.86		453,049,460.00		---	467,755,739.86

资本公积本期增加额系本期发行新股股本溢价产生。

（二十三）盈余公积

项目		期初余额		本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积		5,700,241.31		2,926,010.22		---	8,626,251.53

本期增加额系本公司按当年母公司实现的净利润的10%计提的法定盈余公积。

（二十四）未分配利润

项目 调整前 上年末未分配利润 调整 年初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加:本期归属于母公司股东的 净利润 减:提取盈余公积金 折股转出 期末未分配利润	金额 79,776,117.23 --- 79,776,117.23 62,236,450.51 2,926,010.22 --- 139,086,557.52	提取或分配比例 10%

（二十五）营业收入、营业成本

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59

1.营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	本期发生额 113,348,964.84 --- 20,918,819.11	上期发生额 85,304,907.87 1,176,720.00 17,158,080.41

2.主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本 113,348,964.84 20,918,819.11 --- --- --- --- 113,348,964.84 20,918,819.11	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业收入 85,304,907.87 --- --- 85,304,907.87	营业成本
（1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 合计	113,348,964.84 --- --- 113,348,964.84		16,236,480.41 --- --- 16,236,480.41

3.主营业务（分产品）

产品 煤矿顶板安全监测系 统及相关仪器仪表 煤矿巷道锚护机具 合计	本期发生额 营业收入 营业成本 99,538,612.32 16,849,216.98 13,810,352.52 4,069,602.13 113,348,964.84 20,918,819.11	上期发生额 营业收入 营业成本 71,740,257.81 12,561,327.79 13,564,650.06 3,675,152.62 85,304,907.87 16,236,480.41
	营业收入 99,538,612.32 13,810,352.52 113,348,964.84	营业收入
		71,740,257.81 13,564,650.06 85,304,907.87

4.主营业务（分地区）

销售区域 山西 山东 河北 河南 陕西 安徽 甘肃 江苏 内蒙古	本期发生额 营业收入 营业成本 38,558,254.92 7,102,671.23 13,124,371.70 2,456,823.47 5,528,730.28 1,018,426.63 9,102,360.68 1,676,711.65 8,968,721.44 1,652,094.47 7,119,451.45 1,311,447.40 2,390,679.49 440,378.08 2,104,912.82 387,738.08 15,812,299.15 2,912,724.20	上期发生额	上期发生额
	营业收入 38,558,254.92 13,124,371.70 5,528,730.28 9,102,360.68 8,968,721.44 7,119,451.45 2,390,679.49 2,104,912.82 15,812,299.15	营业收入 24,367,700.37 11,078,924.63 6,072,914.09 4,437,773.50 6,069,837.61 5,928,300.85 2,852,115.38 2,215,675.21 14,293,556.75	营业成本
			4,638,017.90 2,108,703.32 1,155,886.02 844,662.10 1,155,300.46 1,128,361.11 542,856.40 421,719.78 2,720,559.23

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60

其他地区	10,639,182.91	1,959,803.90	7,988,109.48	1,520,414.08
合计	113,348,964.84	20,918,819.11	85,304,907.87	16,236,480.41

5.公司前五名客户的营业收入情况

单位名称 霍州煤电集团有限责任公司 山西晋煤集团装备物资有限责任公司 兖州煤业股份有限公司 黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司双鸭 山分公司 淄博矿业集团物资供应有限公司 合计	营业收入 8,608,291.57 4,148,034.19 3,743,269.27 3,717,948.72 3,300,491.45 23,518,035.20	占公司全部营业收入的比例
		7.59% 3.66% 3.30% 3.28% 2.91% 20.74%
合计	23,518,035.20

（二十六）营业税金及附加

税种 营业税 文教基金 城市维护建设税 教育费附加 合计	本期发生额 50,835.00 168,452.68 1,011,963.76 433,698.75 1,664,950.19	上期发生额 47,193.60 116,955.39 812,840.62 348,558.18 1,325,547.79	计缴标准 5% 1%，2%* 7% 3%
合计

*根据2010 年鲁政字（2010）307 号，自2010 年12 月1 日起，本公司应交文教基金按照"三税”的2%征收。

（二十七）销售费用、管理费用、财务费用

1.销售费用

项目 运费 办公费 折旧费 广告宣传费 职工工资 服务费 差旅费	本期发生额 599,433.11 829,526.06 1,048,998.97 2,219,721.14 2,929,474.37 3,289,100.00 5,049,362.32	上期发生额 577,008.68 370,539.99 278,735.51 2,021,558.50 1,425,425.41 3,055,564.00 2,654,827.81

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其他

其他 合计	1,244,476.84 17,210,092.81
合计

844,343.25 11,228,003.15

2.管理费用

项目 聘请中介机构费 土地使用权摊销 土地使用税 印花税 办公费 折旧费 职工工资 技术开发费 差旅费 其他 合计 3.财务费用 项目 利息支出 减:利息收入 汇兑损益 其他 合计 （二十八）资产减值损失 项目 坏账准备 （二十九）营业外收入 项目 政府补助 增值税返还 赔偿金 其他 合计		本期发生额 885,394.56 441,977.40 445,600.00 287,601.73 1,317,408.20 1,569,862.84 3,665,151.05 5,090,473.18 850,093.30 1,996,806.38 16,550,368.64 本期发生额 283,052.50 4,014,051.37 --- 14,794.28 (3,716,204.59) 本期发生额 713,982.85 本期发生额 上期发生额 7,917,990.00 7,872,966.00 4,010,884.70 2,829,712.89 15,430.14 --- 17,950.00 --- 11,962,254.84 10,702,678.89	本期发生额 885,394.56 441,977.40 445,600.00 287,601.73 1,317,408.20 1,569,862.84 3,665,151.05 5,090,473.18 850,093.30 1,996,806.38 16,550,368.64 本期发生额 283,052.50 4,014,051.37 --- 14,794.28 (3,716,204.59) 本期发生额 713,982.85 本期发生额 上期发生额 7,917,990.00 7,872,966.00 4,010,884.70 2,829,712.89 15,430.14 --- 17,950.00 --- 11,962,254.84 10,702,678.89			上期发生额 1,034,229.29 441,977.40 165,600.00 35,088.88 889,797.23 1,365,925.84 1,868,064.17 7,294,369.16 170,026.90 1,604,808.41 14,869,887.28 上期发生额 771,522.50 397,019.54 --- 26,494.37 400,997.33 上期发生额 607,102.80 计入当期非经常性 损益的金额 7,917,990.00 --- 15,430.14 17,950.00 7,951,370.14
						14,869,887.28
						400,997.33
合计			10,702,678.89			7,951,370.14

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62

1.政府补助明细

项目 纳税大户奖励 地方特色中小企业补助 企业发展扶持 企业科技创新 专利发展资金 合计	本期发生额 20,000.00 400,000.00 1,589,990.00 5,900,000.00 8,000.00 7,917,990.00	上期发生额 20,000.00 --- 7,802,966.00 50,000.00 ---	上期发生额 20,000.00 --- 7,802,966.00 50,000.00 ---	说明
				根据泰高财企指 [2010]38 号 根据泰高财企指 [2010]70 号 主要根据泰高财企 指[2010]84 号 根据泰高财企指 [2010]67 号
合计		7,872,966.00

（三十）营业外支出

项目 本期发生额 捐赠 --- 处置长期资产支出 56.68 其他 --- 合计 56.68 （三十一）所得税费用	上期发生额 --- 37,158.82 --- 37,158.82	计入本期非经常性损益的 金额
		--- 56.68 --- 56.68

项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	本期发生额 9,839,817.61 (107,114.13) 9,732,703.48	上期发生额
		3,441,058.09 (91,048.42) 3,350,009.67

(三十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1.基本每股收益

项 目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	序号 A B C=A-B D E	2010 年度
		62,236,450.51 6,758,616.44 55,477,834.07 31,000,000.00 ---

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63

发行新股或债转股等增加股份数	F	10,340,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	5.00
因回购等减少股份数	H	---
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	---
报告期缩股数	J	---
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	35,308,333.33
基本每股收益	M=A/L	1.76
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.57

2.稀释每股收益

本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相

同。

(三十三）现金流量表附注

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目 利息收入 财政补贴 借款还回 赔偿金 保证金/押金 往来款 合计	本期发生额 680,091.17 7,917,990.00 4,846,813.40 15,430.14 600.00 5,771.00 13,466,695.71

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额

员工借款

5,737,540.52

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差旅费		4,856,549.12
服务费		2,889,100.00
广告宣传费		2,219,721.14
技术开发费		3,309,579.72
办公费		2,138,929.12
运费		681,947.79
业务招待费		303,704.00
其他		1,398,272.18
	合计	23,535,343.59

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 承兑保证金 融资费用 合计	本期发生额 1,416,725.00 3,854,733.33 5,271,458.33

4.现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额 48,207,519.51 607,102.80 2,398,685.52 441,977.40 37,158.82 771,522.50 --- (91,048.42) (2,325,972.51) (15,094,572.29) 5,586,929.85 40,539,303.18 --- ---
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券	62,236,450.51 713,982.85 3,658,041.07 441,977.40 56.68 283,052.50 --- (107,114.13) (6,079,236.52) (28,569,469.68) 8,210,928.42 40,788,669.10
	--- ---

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65

融资租入固定资产	---	---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	488,157,929.81	29,061,589.09
减：现金的期初余额	29,061,589.09	28,242,242.89
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	459,096,340.72	819,346.20

5.现金及现金等价物的构成

项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 六、关联方及关联交易 （一） 存在控制关系的关联方	期末数 488,157,929.81 7,104.03 488,150,825.78 --- --- 488,157,929.81	期初数 29,061,589.09 7,458.76 29,054,130.33 --- --- 29,061,589.09

股东名称 王晶华 黄自伟	关联关系 控股股东 控股股东之配偶（董事长、 总经理）	类型 自然人 自然人	对本公司的持股 比例 39.16% ---	对本公司的表决 权比例
				39.16% ---

（二）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见四、企业合并及合并财务报表。

（三）本公司的其他关联方的情况如下：

关联方名称 上海喜满门经贸有限公司（以下简称“上海喜满门”） 泰安市锦华之星商务酒店有限公司（以下简称“泰安锦华之星”） 泰安市罗马假日商务酒店有限公司	与本公司的关系 王晶华控制的公司 王晶华之子黄屹峰控股的公司 王晶华之子黄屹峰持股49%的公司

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66

泰安市锦华快捷酒店有限公司 王晶华之子黄屹峰持股控股的公司 泰安市泰山印象酒店管理有限公司 王晶华之子黄屹峰持股49%的公司 泰安泰山天禧酒店有限公司 王晶华之子黄屹峰持股49%的公司 上海优乐卡贸易有限公司（以下简称“上海优乐卡”） 王晶华控制的公司 闫相宏 股东 李新安 公司高管 黄屹峰 王晶华之子

(3)关联交易

1.向关联方购买除商品以外的其他资产

关联方名称 黄屹峰	采购内容 旧汽车	本期发生额 ---	上期发生额 282,000.00

2.关联方为公司提供服务

关联方名称 服务内容 本期发生额 上期发生额 泰安泰山天禧酒店有限公司 酒店住宿会议 --154,278.10

3.关联方为本公司提供资金及还款

项目 其他应付款 其他应付款 其他应付款 短期借款 利息支出	关联公司名称 泰安市锦华之星 上海喜满门 上海优乐卡 泰安市锦华之星 泰安市锦华之星	经济内容 还款 还款 还款 还贷款 贷款利息	本期发生额 --- --- --- --- ---	上期发生额 8,000,000.00 2,653,490.00 4,000,000.00 15,000,000.00 410,000.00

七、或有事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无需披露的或有事项。

八、承诺事项

截止2010 年12 月31 日，本公司无需披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

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67

经公司2011 年2 月25 日第一届董事会2011 年第一次会议通过，2010 年度利润分配及资 本公积转增股本预案如下：以本公司2010 年12 月31 日总股本41,340,000 股为基数，向公 司全体股东每10 股派发现金股利3.00 元（含税），合计派发现金 12,402,000.00 元，其余未 分配利润结转下年，同时以公司2010 年12 月31 日总股本41,340,000 股为基数，由资本公 积向股东每10 股转增15 股，合计转增62,010,000 股，转增后公司股本为103,350,000 万股。

十、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

类别		期末余额			期初余额	坏账准备 --- 2,255,641.10 --- 2,255,641.10 569,417.35 ---
	金额	占总额比例	坏账准备	金额	占总额比例
一、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款 二、按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 三、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款	--- 58,100,412.26 ---	--- 100% ---	--- 2,994,044.61 ---	--- 35,313,791.35 ---	--- 100% ---
合计	58,100,412.26	100%	2,994,044.61	35,313,791.35	100%	2,255,641.10
前5名合计金额	17,792,749.34	30.63%	889,637.47	10,088,346.99	28.57%	569,417.35
关联方占用应收款金额	---	---	---	---	---	---

2.应收账款按账龄结构列示如下：

账龄		期末余额	坏账准备 2,815,996.61 178,048.00 --- 2,994,044.61		期初余额	坏账准备 1,562,939.25 261,900.05 430,801.80 2,255,641.10
	金额 56,319,932.29 1,780,479.97 --- 58,100,412.26	占总额比例		金额	占总额比例
一年以内 一年以上至二年以内		96.94% 3.06%		31,258,784.90 2,619,000.45	88.52% 7.42%
二年以上至三年以内	---	---	---	1,436,006.00	4.06%	430,801.80
合计	58,100,412.26	100%	2,994,044.61	35,313,791.35	100%	2,255,641.10

3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

4.期末前五名欠款单位合计及比例

单位名称	期末余额
	金额 比例

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68

霍州煤电集团有限责任公司	8,375,901.14	14.42%
义马煤业集团股份有限公司	3,026,944.00	5.21%
平顶山天安煤业股份有限公司	2,606,820.00	4.49%
国投新集能源股份有限公司	1,921,884.20	3.31%
山西晋煤集团装备物资有限责任公司	1,861,200.00	3.20%
合计	17,792,749.34	30.63%

（二）其他应收款

1.其他应收款按金额大小及风险程度列示如下：

类别 一、单项金额重大并单 项计提坏账准备的其他 应收款 二、按账龄组合计提坏 账准备的其他应收款 三、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 关联方占用应收款金额		期末余额		金额 --- 1,374,063.72 --- 1,374,063.72 ---	期初余额	坏账准备 --- 69,203.19 --- 69,203.19 ---
	金额 --- 822,052.52 --- 822,052.52 ---	占总额比例	坏账准备		占总额比例 --- 100% ---
		--- 100% ---	--- 44,895.87 ---
		100%	44,895.87		100%	69,203.19
		---	---		---	---

2.其他应收款按账龄结构列示如下：

账龄		期末余额	坏账准备 37,309.39 7,586.48 44,895.87		期初余额	坏账准备 68,203.19 1,000.00 69,203.19
	金额	占总额比例		金额 1,364,063.72 10,000.00	占总额比例 99.27% 0.73%
一年以内 一年以上至二年以内	746,187.72 75,864.80	90.77% 9.23%
合计	822,052.52	100%	44,895.87	1,374,063.72	100%	69,203.19

3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。

(三)长期股权投资

1.明细列示如下：

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69

项目	账面余额 500,000.00 --- 500,000.00	期末余额			期初余额	账面价值 500,000.00 --- 500,000.00
		减值准备 --- --- ---	账面价值	账面余额	减值准备
长期股权投资 其中:对子公司投资 其他股权投资 合计			500,000.00 --- 500,000.00	500,000.00 --- 500,000.00	--- --- ---

2.对子公司股权投资：

	占被投资公司 注册资本比例			期初余额	本期增加	本期减少 ---	期末余额 500,000.00
被投资单位名称		初始投资成本
泰安市华得软件科 技有限责任公司				500,000.00	---
	100%	500,000.00

本公司对子公司的投资采用成本法核算。

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入

项目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	期末余额 113,348,964.84 260,000.00 52,393,072.76	期初余额 85,304,907.87 1,251,720.00 38,004,244.36

2.主营业务（分行业）

行业名称 （1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 （4）旅游饮食服务业 合计	本期发生额 营业收入 营业成本 113,348,964.84 52,393,072.76 --- --- --- --- --- --- 113,348,964.84 52,393,072.76	上期发生额 营业收入 营业成本 85,304,907.87 37,082,644.36 --- --- --- --- --- --- 85,304,907.87 37,082,644.36
	营业收入 113,348,964.84 --- --- --- 113,348,964.84	营业收入 85,304,907.87 --- --- --- 85,304,907.87

3.主营业务（分产品）

项目	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额
		营业收入 营业成本

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70

煤矿顶板安全监测系统及 相关仪器仪表	99,538,612.32	48,323,470.63	71,740,257.81	31,384,509.02
煤矿巷道锚护机具	13,810,352.52	4,069,602.13	13,564,650.06	5,698,135.34
合计	113,348,964.84	52,393,072.76	85,304,907.87	37,082,644.36

4.主营业务（分地区）

销售区域	本期发生额	本期发生额	上期发生额 营业收入 营业成本 24,367,700.37 10,592,811.00 11,078,924.63 4,816,086.58 6,072,914.09 2,639,938.53 4,437,773.50 1,929,131.40 6,069,837.61 2,638,601.17 5,928,300.85 2,577,074.14 2,852,115.38 1,239,834.65 2,215,675.21 963,169.62 14,293,556.75 6,213,509.81 7,988,109.48 3,472,487.46 85,304,907.87 37,082,644.36
	营业收入 38,558,254.92 13,124,371.70 5,528,730.28 9,102,360.68 8,968,721.44 7,119,451.45 2,390,679.49 2,104,912.82 15,812,299.15 10,639,182.91 113,348,964.84	营业成本	营业收入
山西 山东 河北 河南 陕西 安徽 甘肃 江苏 内蒙古 其他地区 合计		17,809,361.83 6,101,142.62 2,553,620.70 4,204,216.07 4,142,490.51 3,288,346.09 1,104,211.70 972,221.23 7,303,415.50 4,914,046.51 52,393,072.76	24,367,700.37 11,078,924.63 6,072,914.09 4,437,773.50 6,069,837.61 5,928,300.85 2,852,115.38 2,215,675.21 14,293,556.75 7,988,109.48 85,304,907.87

5.公司前五名客户的营业收入情况

单位名称 霍州煤电集团有限责任公司 山西晋煤集团装备物资有限责任公司 兖州煤业股份有限公司 黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司双鸭山分 公司 淄博矿业集团物资供应有限公司 合计	营业收入 8,608,291.57 4,148,034.19 3,743,269.27 3,717,948.72 3,300,491.45 23,518,035.20	占公司全部营业收入的比例 7.59% 3.66% 3.30% 3.28% 2.91% 20.74%
合计	23,518,035.20

（五）投资收益

1.投资收益明细

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71

项目 成本法核算的长期股权投资收益	本期发生额 ---	上期发生额
		15,924,169.69

（六）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 补充资料	29,260,102.16 714,094.19 3,572,458.64 441,977.40 56.68 283,052.50 --- (107,114.13) (6,083,616.52) (28,601,981.48) 36,572,659.75 36,051,689.19	37,478,484.15 606,989.46 2,363,274.42 441,977.40 37,158.82 771,522.50 (15,924,169.69) (91,048.42) (2,309,222.51) (15,092,305.59) 20,283,658.35 28,566,318.89
	--- --- --- 本期发生额	--- --- --- 上期发生额
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 十一、补充资料 （一）非经常性损益明细表	482,143,275.84 27,547,466.03 --- --- 454,595,809.81	27,547,466.03 22,765,134.43 --- --- 4,782,331.60

明细项目	本期发生额	说明
非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	(56.68) --- 7,917,990.00

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72

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	---
非货币性资产交换损益	---
委托他人投资或管理资产的损益	---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	---
债务重组损益	---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	---
对外委托贷款取得的损益	---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益	---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响	---
受托经营取得的托管费收入	---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	33,380.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目	---
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,192,697.02
少数股东权益影响额（税后）	---
合计	6,758,616.44

（二）净资产收益率及每股收益：

1.加权净资产收益率及每股收益明细

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	加权平均净资产收益率 17.51% 15.61%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 1.76 1.76 1.57 1.57
		基本每股收益 1.76 1.57

2. 加权净资产收益率计算过程

项 目 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	序号 A B C=A-B	本期数 62,236,450.51 6,758,616.44 55,477,834.07

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73

归属于公司普通股股东的期初净资产	D	131,182,638.40
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E	463,389,460.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	---
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	---
出售资产	I	---
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	---
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K	355,379,805.32
加权平均净资产收益率	M=A/L	17.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L1	15.61%

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目 货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 固定资产 递延所得税资产 报表项目 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 营业收入 销售费用 财务费用 所得税费用	期末余额	期初余额 29,061,589.09 33,058,150.25 2,406,126.35 1,307,013.89 9,826,346.14 24,829,597.72 348,726.64 期初余额 2,477,682.69 785,780.67 3,819,489.01 86,481,627.87 11,228,003.15 400,997.33 3,350,009.67	变动比率 1584.61% 66.70% 84.14% -40.54% 61.87% 61.64% 30.72% 变动比率 144.61% 46.17% 111.29% 31.07% 53.28% -1026.74% 190.53%	变动原因 本期发行新股募集资金所致 主要是本期收入增长所致 主要是本期预付工程款及项目设备 款增加 主要是收回员工的借支 主要是本期收入增长，采购增加所致 主要是募投项目在建工程转固所致 主要是坏账准备计提增加所致 变动原因 主要是应付工程款增加所致 主要是销售人员及工程管理人员增 加所致 主要是收入和利润增加导致增值税 及企业所得税的增加 主要是销量的增加 主要是销售人员增加导致的工资及 差旅费的增加 主要是本期募集资金产生的利息收 入 主要是子公司泰安市华得软件科技 有限公司所得税免税期已过，本期减 半征收所致
	489,574,654.81 55,106,367.65 4,430,615.58 777,156.65 15,905,582.66 40,134,971.84 455,840.77 期末余额
	6,060,769.09 1,148,567.74 8,070,185.39 113,348,964.84 17,210,092.81 (3,716,204.59) 9,732,703.48

十二、财务报表的批准

本财务报表业经公司全体董事2011 年2 月25 日批准报出。

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山东省尤洛卡自动化装备股份有限公司

2011 年2 月25 日

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