ĐURO ĐAKOVIĆ Grupa d.d.

Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2022

//<![CDATA[

//]]>//
7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-317478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000070H8IW3J9L752019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000070H8IW3J9L752020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000070H8IW3J9L752020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000070H8IW3J9L752021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember7478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000070H8IW3J9L752021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:HRKiso4217:HRKxbrli:sharesxbrli:shares ĐURO ĐAKOVIĆ GRUPA d.d. Slavonski Brod Godišnje izvješće za 2021. godinu Stranica Izvješće poslovodstva 1 – 4 Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja 5-8 Odgovornost za nekonsolidirane financijske izvještaje 9 Izvještaj neovisnog revizora 10 - 17 Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 18 Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju 19 - 20 Nekonsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice 21 Nekonsolidirani izvještaj o novčanim tokovima 22 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje 22 – 89 OSVRT UPRAVE O POSLOVANJU DRUŠTVA U 2021. GODINI Đuro Đaković Grupa d.d. („Društvo“) osnovana je 1991. godine pod matičnim brojem subjekta 03635112, OIB:58828286397, sa sjedištem u ulici Dr. Mile Budaka 1, Slavonski Brod. Temeljem upisa u Trgovački sud u Slavonskom Brodu, osnovna djelatnost Društva upravljanje holding društvima. Društvo u svom većinskom vlasništvu ima četiri društva kćeri te manjinske udjele u dva društva u kojima nema prevladavajući utjecaj, Đuro Đaković Alatnica d.d i Đuro Đaković Aparati d.d. U većinskim društvima Đuro Đaković Grupa d.d. svoj utjecaj ostvaruje kroz imenovanja svojih predstavnika u Upravne i Nadzorne odbore. Osim navedenog, Đuro Đaković Grupa također nastupa na tržištu kao voditelj konzorcija kod projekata većih investitora gdje ovisna društva nemaju dovoljne reference za samostalan nastup. Đuro Đaković Grupa d.d. je u 2021. godini ostvarila ukupan prihod u iznosu od 22.252 tisuća kuna što je smanjenje u odnosu na 2020. godinu od 18.059 tisuća kuna kuna ili 44,80%. Poslovni prihodi 2021. godine iznose 16.242 tisuća kuna i čine 72,99% ukupnih prihoda. U odnosu na prethodnu godinu manji su za 15.159 tisuće kuna, odnosno manji za 48,28%. Ostatak prihoda čine financijski prihodi i ostvareni su u visini od 6.010 tisuća kuna što je 27,01% ukupnih prihoda. U odnosu na prethodnu godinu manji su za 2.900 tisuća kuna ili 32,55%. Najveći dio poslovnih prihoda ostvaren je od prihoda od najma, usluga vođenja korporativnih funkcija i slično. Financijski prihodi su najvećim dijelom ostvareni od prihoda od kamata na pozajmice, zateznih kamata i od tečajnih razlika. Ukupni rashodi ostvareni su u visini od 38.813 tisuća kuna i manji su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 11.144 tisuća kuna ili 22,39%. Poslovni rashodi ostvareni u periodu 1 – 12. 2021. godine iznose 30.857 tisuća kuna i manji su za 8.701 tisuća kuna ili 22,00%. Poslovni rashodi čine 61,77% ukupnih rashoda. Slijedom toga, Društvo je u 2021. godini ostvarilo 22.252 tisuća kuna prihoda, 38.773 tisuća kuna rashoda te gubitak poslovne godine u visini od 16.561 tisuća kuna. Poslovanje Društva u 2021. godini karakteriziraju: • odobrenje potpore za sanaciju od strane Vlade RH i Europske komisije u ukupnom iznosu od 300 milijuna kuna • izrada novog plana restrukturiranja i javni poziv za sudjelovanje u istom za potencijalne investitore, • usvajanje programa restrukturiranja od strane Europske komisije 22.12.2021. • kontinuirano osiguravanje likvidnosti za cijelu Grupaciju Đuro Đaković. ‎ OSVRT UPRAVE O POSLOVANJU DRUŠTVA U 2021. GODINI (nastavak) Plan razvoja Trenutno glavni procesi koji se događaju u Grupaciji Đuro Đaković odnose se na tri ključna cilja: - dovršetak procesa ulaska strateškog partnera u većinsko vlasništvo društva, - održavanje pozitivnih novčanih tijekova - održavanje nužne razine proizvodnosti kako bi se osigurale uredne isporuke proizvoda kupcima Grupacija Đuro Đaković u koordinaciji s ostalim akterima procesa usuglasila je Program restrukturiranja u skladu sa Smjernicama o državnim potporama za sanaciju i restrukturiranje nefinancijskih poduzetnika u teškoćama Europske komisije te je isti 22. prosinca 2021. godine odobren od strane tijela Europske komisije. Program sadržava strateško i operativno restrukturiranje, koncept financijskog restrukturiranja te implementaciju programa u koju se krenulo nakon odobrenja Programa od strane Europske komisije. Nakon provedbe programa Grupacija bi trebala dostići: održivo osnovno poslovanje, solventnost, likvidnost i maksimiziranje vrijednosti poslovanja. Osnove koncepta financijskog restrukturiranja uključuju smanjenje duga i obveza kroz dokapitalizaciju, pokrivanje prenesenih gubitaka, i ulazak potencijalnog strateškog partnera u vlasništvo Grupacije. Bilo kakva konačna odluka o restrukturiranju Društva dokapitalizacijom pripada isključivo u domenu Glavne skupštine, odnosno dioničara Društva. Sve relevantne odluke bit će predložene na Glavnoj skupštini Društva uz sve potrebne informacije, a o čemu će Društvo pravovremeno izvješćivati i investicijsku javnost. Društvo ĐĐ Grupa d.d. tijekom 2022. godine očekuje vjerojatna redefinicija uloge unutar sustava. Tijekom postupka restrukturiranja biti će odlučeno u kojem smjeru će se ovo društvo razvijati. Iz svega navedenog vidljivo je da postoji realna osnova za donošenje programa koji može dokazati dugoročnu održivost i razvoj Grupacije Đuro Đaković te s početkom 2022. godine i novi početak za društvo. ‎ OSVRT UPRAVE O POSLOVANJU DRUŠTVA U 2021. GODINI (nastavak) Interne kontrole Interne kontrole su sastavni dio upravljačkih procesa menadžmenta i svih zaposlenika Društva. Interne kontrole predstavljaju razumno jamstvo da će se ostvariti poslovni ciljevi na predviđeni način u zadanim rokovima uz primjenu važeće regulative. Osnova načela sustava unutarnjih kontrola koja se odražavaju kroz:  jasne linije odgovornosti,  razdvajanje dužnosti i poslova,  specifične kontrolne postupke i  funkciju unutarnje revizije. Menadžment i svi zaposlenici su odgovorni za implementaciju i provedbu elemenata sustava internih kontrola. Elementi sustava internih kontrola opisani su u internim aktima i provedbenim dokumentima Društva. Služba interne revizije daje neovisnu ocjenu adekvatnosti i učinkovitosti internih kontrola revidiranog područja. Istraživanje i razvoj U promatranom razdoblju Društvo nije imalo istraživačko-razvojnih projekata. Otkup vlastitih dionica Do datuma izdavanja godišnjeg izvješća Uprave, Društvo nije ulazilo u aktivnosti otkupa vlastitih dionica. Izloženost rizicima i upravljanju rizicima Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim i kreditnim rizikom. Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema komitentima s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva. Valutni rizik Društvo je u svom poslovanju izloženo valutnom riziku promjene tečajeva inozemnih valuta. Prodaja i kupnja deviza odvijala se na bankarskom tržištu Hrvatske i većina transakcija se obavlja u EUR. Kod kreditnog poslovanja, pored nekoliko kredita u kunama svi ostali krediti su odobreni uz deviznu klauzulu u EUR. Valutni rizik prisutan je zbog mogućih promjena tečajeva stranih valuta. OSVRT UPRAVE O POSLOVANJU DRUŠTVA U 2021. GODINI (nastavak) Izloženost rizicima i upravljanju rizicima (nastavak) Kreditni rizik Kreditni rizik odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke. Društvo je usvojilo takvu politiku poslovanja da radi isključivo s kreditno sposobnim partnerima i pribavlja od njih instrumente osiguranja plaćanja kako bi ublažilo rizik financijskog gubitka zbog neplaćanja. Društvo dosada nije imalo većih problema pri naplati potraživanja od ključnih kupaca. Izloženost Društva i kreditni rejting partnera s kojima posluje kontinuirano se prate. Rizik likvidnosti Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava kroz ugovaranje kreditnih linija i sposobnosti pravovremenog podmirenja svojih obveza. Društvo upravlja svojom likvidnošću kontinuiranim praćenjem planiranih i ostvarenih novčanih tokova, te usklađivanje financijske imovine i financijskih obveza. Planirani novčani tijek izrađuje se tjedno, mjesečno, tromjesečno i godišnje. Potpisao za i u ime Uprave: 29. travnja 2022. godine Hrvoje Kekez Predsjednik Uprave Temeljem članka 272.p.,a u vezi čl.250.a.st.4. Zakona o trgovačkim društvima (NN broj 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22 dalje u tekstu ZTD) Uprava društva ĐURO ĐAKOVIĆ Grupa d.d. (dalje u tekstu: Društvo) daje sljedeću I Z J A V U o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja Društvo dobrovoljno primjenjuje vlastiti Kodeks korporativnog upravljanja koji djelomično inkorporira preporuke Kodeksa korporativnog upravljanja kojega su zajednički izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Vlastiti Kodeks korporativnog upravljanja objavljen je na internet stranicama Zagrebačke burze d.d. te na stranicama Društva. Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Detaljna obrazloženja vezana uz manja odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo je iznijelo u Godišnjem upitniku Kodeksa korporativnog upravljanja. Društvo Zagrebačkoj burzi dostavlja popunjen godišnji upitnik o korporativnom upravljanju, a Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga dostavlja podatke za izradu godišnjeg izvještaja o korporativnom upravljanju izdavatelja koji su uvršteni na uređeno tržište Zagrebačke burze. Upravu Društva su predstavljao jedan član Uprave ili dva člana – predsjednik Uprave i član Uprave: Redni broj Ime i prezime Datum aktualnog imenovanja (početak aktualnog mandata) OIB Adresa stanovanja Poštanski broj Mjesto 1. Hrvoje Kekez 6.7.2020. 85385462317 Naselje Andrije Hebranga 8/3 35000 Slavonski Brod Dana 01. svibnja 2021. godine g. Tomáš Telúch je imenovan na mjesto člana Uprave. Redni broj Ime i prezime Datum aktualnog imenovanja (početak aktualnog mandata) OIB Adresa stanovanja Poštanski broj Mjesto 1. Hrvoje Kekez 6.7.2020. 85385462317 Naselje Andrije Hebranga 8/3 35000 Slavonski Brod 2. Tomáš Telúch 1.5.2021. 05848062734 Vodárenská 690 - KRÁSNÉ POLE, Češka Nadzorni odbor je dana 26.10.2021. godine donio odluku o imenovanju novog člana Uprave. Naime, umjesto dosadašnjeg člana Uprave, g. Tomáša Telúcha, kojemu mandat istječe 01.11.2021. godine, Nadzorni odbor imenovao je g. Pavela Maroušeka iz Češke Republike na mandatno razdoblje od 3 mjeseca, koje traje od 01.11.2021. do 31.01.2022. god. Od 01.11.2021. Upravu Društva čine: Redni broj Ime i prezime Datum aktualnog imenovanja (početak aktualnog mandata) OIB Adresa stanovanja Poštanski broj Mjesto 1. Hrvoje Kekez 6.7.2020. 85385462317 Naselje Andrije Hebranga 8/3 35000 Slavonski Brod 2. Pavel Maroušek 1.11.2021. 40831808152 Krčinova 28 - Češka, ČESKE BUDEJOVICE Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor na vrijeme do četiri godine. Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Članovi Uprave Društvo zastupaju samostalno i pojedinačno. Uprava je pratila da poslovne i druge knjige i poslovna dokumentacija budu u skladu sa Zakonom, sastavljala knjigovodstvene dokumente, realno procjenjivala imovinu i obveze, sastavljala financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim propisima. Nadzorni odbor je sukladno zahtjevima Kodeksa proveo unutarnji nadzor Društva redovitim Kontrolama predočenih izvješća. Na sjednicama NO raspravljalo se i odlučivalo o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvješće NO o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća koje se podnosi Glavnoj skupštini. Nadzorni odbor čine sljedeći članovi: Redni broj Ime i prezime Datum aktualnog imenovanja (početak aktualnog mandata) OIB Adresa stanovanja Poštanski broj Mjesto 1. Đuro Popijač 28.02.2020. 07944363524 Školska 41 10437 Rakitje 2. Ivo Šulenta 28.12.2017. 40593171031 Srednjak 26 10.000 Zagreb 3. Petar Mišević 28.12.2017. 20773614039 Ivana pl. Zajca 13 40.000 Čakovec 4. Vlatko Cvrtila 28.12.2017. 94199019946 Lanište 1f 10.000 Zagreb 5. Robert Blažinović 14.07.2020. 26915343198 Prenjska ulica 10 10 000 Zagreb 6. Ružica Horvat 30.12.2018. 89443530288 Nikole Pavića 5 40 000 Čakovec 7. Tihana Kuterovac 28.10.2021. 95197118244 Braće Damira i Davora Kevo 5 35 000 Slavonski Brod Dana 01.07.2021. članica Nadzornog odbora gđa. Tihana Kuterovac podnijela je ostavku na članstvo u Nadzornom odboru kao predstavnik radnika. Sukladno Zakonu o radu te Statutu Društva dana 28. listopada 2021. za predstavnicu radnika u Nadzornom odboru Đuro Đaković Grupe d.d. imenovana je gđa. Darija Pejaković. Od 28.10.2021. godine Nadzorni odbor ima slijedeći sastav: Đuro Popijač predsjednik Nadzornog odbora Ivo Šulenta član Petar Mišević član Vlatko Cvrtila član Robert Blažinović član Ružica Horvat Darija Pejaković član član Nadzorni odbor je imenovao: Revizorski odbor - tijelo koje pruža podršku Upravi i Nadzornom odboru u učinkovitom izvršavanju obveza korporativnog upravljanja, financijskom izvješćivanja i kontrole Društva Pravo glasa dioničara nije ograničeno Statutom Društva na određeni postotak ili broj glasova. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Tijekom protekle godine Društvo nije stjecalo vlastite dionice. Vlasnička struktura Đuro Đaković Grupe d.d. na dan 31.12.2021. godine Rb. Dioničar Broj Kapital % učešća dionica u kapitalu 1 2 3 4 5 1. ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D./ DD ACQUISITION A.S. (1/1) 1.916.724 38.334.480 18,88 2. CERP (0/1) / REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) 1.198.886 23.977.720 11,81 3. ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D./ČESKA SPORITELNA - CLIENTS 883.589 17.671.780 8,70 4. HPB D.D. (0/1) / REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) 821.748 16.434.960 8,09 5. CERP (0/1) / HZMO (1/1) 660.000 13.200.000 6,50 6. RAIFFEISENBANK AUSTRIA D.D./ZBIRNI SKRBNIČKI RAČUN ZA DF 133.801 2.676.020 1,32 7. OTP BANKA D.D./KLIJENT 46 73.511 1.470.220 0,72 8. REITOBER KARLO (1/1) 59.712 1.194.240 0,59 9. KRIJAN TOMISLAV (1/1) 54.390 1.087.800 0,54 10 ZAG-VET D.O.O. (1/1) 51.240 1.024.800 0,50 11 KOLAR LJUBOJA (1/1) 49.647 992.940 0,49 12 SVJEŽIĆ STEPHAN CHRISTIAN (1/1) 49.396 987.920 0,49 13 Mali dioničari (ostali) 4.200.586 84.011.720 41,37 UKUPNO 10.153.230 203.064.600 100,00 Sukladno odredbama čl.250. st.4. i čl.272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2020. godinu. Slavonski Brod, 29. travnja 2022. godine Hrvoje Kekez Predsjednik Uprave Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava Društva je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni nekonsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska Unija („MSFI“), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja u društvu ĐURO ĐAKOVIĆ Grupa d.d. („Društvo“), kao i rezultate poslovanja Društva za navedeno razdoblje. Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga pri sastavljanju financijskih izvještaja i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja. Odgovornosti Uprave pri izradi nekonsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:  odabir i dosljednu primjenu prikladnih računovodstvenih politika;  davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;  postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u nekonsolidiranim financijskim izvještajima; te  sastavljanje nekonsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Potpisao za i u ime Uprave: 29. travnja 2022. godine Hrvoje Kekez Predsjednik Uprave ĐURO ĐAKOVIĆ Grupa d.d. Dr. Mile Budaka 1 35000 Slavonski Brod Republika Hrvatska IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) ‎ ‎ ‎ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) ‎ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) ‎ ‎ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) ‎ ‎ IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) ‎ Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak) ‎ Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak) Deloitte d.o.o. Radnička cesta 80 10000 Zagreb 0 Zagreb, Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Bilješka 2021, 2020, Prihod od prodaje 5 3.678 3.278 Ostali prihodi 6 12.564 28.123 16.242 31.401 Materijalni troškovi 7 -3.425 -3.361 Troškovi osoblja 8 -3.371 -4.144 Amortizacija 16, 17 -9.938 -10.335 Ostali troškovi 9 -2.669 -3.141 Vrijednosno usklađenje 10 -5.126 -17.736 Rezerviranja 11 -6.131 0 Ostali poslovni rashodi 12 -197 -841 -30.857 -39.558 Gubitak iz redovnog poslovanja -14.615 -8.157 Financijski prihodi 13 6.010 8.910 Financijski rashodi 14 -7.956 -10.399 Neto financijski gubitak -1.946 -1.489 Gubitak prije oporezivanja -16.561 -9.646 Porez na dobit 15 0 0 Gubitak tekuće godine -16.561 -9.646 Ostali sveobuhvatni gubitak Stavke koje se kasnije ne prenose u dobit i gubitak Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 15 -1.964 2.413 Ukupan sveobuhvatan gubitak -18.525 -7.233 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Izvještaj o financijskom položaju Bilješka 31, prosinca 2021, 31, prosinca 2020, IMOVINA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 16 0 21 Nekretnine, postrojenja i oprema 17 160.322 174.006 Udjeli u ovisnim društvima 18 28.326 28.326 Dani zajmovi, depoziti i slično 19 4.228 5.653 Ostala dugotrajna financijska imovina 43 40 Dugotrajna potraživanja 20 1.149 1.437 Ukupno dugotrajna imovina 194.068 209.483 Kratkotrajna imovina Zalihe 0 0 Potraživanja od ovisnih poduzetnika 33 38.548 27.637 Potraživanja od kupaca 21 232 14.955 Ostala potraživanja 22 2 160 Dani zajmovi ovisnim poduzetnicima 23 32.838 38.240 Dani zajmovi 345 345 Ostala financijska imovina 24 0 4.202 Novac i novčani ekvivalenti 25 668 158 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 43 0 Ukupno kratkotrajna imovina 72.676 85.697 UKUPNA IMOVINA 266.744 295.180 GLAVNICA I OBVEZE Kapital i rezerve Temeljni kapital 26 203.065 203.065 Kapitalne rezerve 12.257 12.257 Rezerve za vlastite dionice 937 937 Vlastite dionice -937 -937 Revalorizacijske rezerve 53.990 56.419 Preneseni gubitak 27 -265.609 -250.031 Ukupni kapital i rezerve 3.703 21.710 Rezerviranja 28 18 18 Dugoročne obveze Obveze za kredite 30 164.608 166.136 Ostale dugoročne obveze 29 3.951 4.198 Odgođena porezna obveza 15 11.852 12.385 Ukupne dugoročne obveze 180.411 182.719 Kratkoročne obveze Obveze za kredite 30 42.658 41.411 Obveze za zajmove od ovisnih poduzetnika 0 0 Obveze prema dobavljačima 31 17.076 11.896 Obveze prema ovisnim poduzetnicima 33 164 286 Ostale kratkoročne obveze 32 22.714 37.140 Ukupne kratkoročne obveze 82.612 90.733 UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 266.744 295.180 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Izvještaj o promjenama kapitala Temeljni kapital Kapitalne rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice Revalorizacijske rezerve nastale povećanjem vrijednosti imovine Preneseni gubitak Ukupno Stanje 31. prosinca 2019. godine (prepravljeno) 203.065 12.257 937 -937 54.523 -241.015 28.830 Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 0 -9.646 -9.646 Povećanje vrijednosti revalorizacijskih rezervi 0 0 0 0 2.413 0 2.413 Ukupan sveobuhvatni gubitak tekuće godine 0 0 0 0 2413 -9.646 -7.233 Realizacija revalorizacijskih rezervi 0 0 0 0 -516 516 0 Otpuštanje odgođene porezne obveze 0 0 0 0 0 113 113 Stanje 31. prosinca 2020. godine 203.065 12.257 937 -937 56.419 -250.031 21.710 Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 0 -16.561 -16.561 Ostali sveobuhvatni gubitak 0 0 0 0 -1.964 0 -1.964 Ukupan sveobuhvatni gubitak tekuće godine 0 0 0 0 -1964 -16.561 -18.525 Realizacija revalorizacijskih rezervi 0 0 0 0 -465 465 0 Otpuštanje odgođene porezne obveze 0 0 0 0 0 518 518 Stanje 31. prosinca 2021. godine 203.065 12.257 937 -937 53.990 -265.609 3.703 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Izvještaj o novčanom toku Bilješka 2021. 2020. Novčani tok od poslovnih aktivnosti Gubitak tekuće godine -16.561 -9.646 Usklađen za: Amortizaciju 16.17 9.938 10.335 Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 10.22 131 8.379 Neto knjigovodstvena vrijednost prodanih i rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme 17 3.749 0 Vrijednosno usklađenje dugotrajne materijalne imovine 10 0 2 Promjene u rezerviranjima 11 6.130 -36.849 Tečajne razlike- neto 13.14 -281 -404 Prihod od naplate potraživanja 5 -127 -23 Novčani tok (korišten)/ostvaren u poslovanju prije promjena u obrtnom kapitalu 2.979 -28.206 Smanjenje potraživanja od kupaca 3.808 539 Smanjenje ostalih potraživanja -3.537 14.360 Smanjenje obveza prema dobavljačima 5.088 -8.891 Povećanje ostalih obveza -14.673 18.271 Neto novčani tok ostvaren u poslovnim aktivnostima -6.335 -3.927 Novčani tok iz investicijskih aktivnosti Nabava nekretnina, postrojenja i opreme 16.17 -18 -196 Povećanje danih zajmova neto 6.863 -3.581 Neto novčani tok korišten u investicijskim aktivnostima 6.845 -3.777 Novčani tok iz financijskih aktivnosti Primljeni krediti 31 0 25.000 Otplata kredita 31 0 -17.196 Neto novčani tok ostvaren/(korišten) iz financijskih aktivnosti 0 7.804 Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata 510 100 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 26 158 58 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 26 668 158 Računovodstvene politike i bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. 1. OPĆI PODACI 1.1. Uvod ĐURO ĐAKOVIĆ GRUPA d.d. Slavonski Brod je dioničko društvo. Matični broj subjekta (MBS) upisan u Trgovačkom sudu u Slavonskom Brodu je 050002378. Temeljni kapital društva u iznosu 203.064.000,00 kuna, a obuhvaća 10.153.230 dionica svaka nominalne vrijednosti od 20 kuna. Djelatnosti:  Upravljanje holding-društvima  Zajedničko ulaganje i osnivanje poduzeća u inozemstvu, kupnja i prodaja know-how, licenci i patenata  Arhitektonske djelatnosti i inženjerstvo te s njima povezano tehničko savjetovanje  Sklapanje ugovora o proizvodnji naoružanja i vojne opreme za potrebe izvoza 1.2. Uprava Društva Od dana 07.01.2020. godine Upravu Đuro Đaković Grupe d.d. čini : Hrvoje Kekez Član Uprave Dana 01. svibnja 2021. godine g. Tomáš Telúch je imenovan na mjesto člana Uprave. Hrvoje Kekez Predsjednik Uprave, od 01.05.2021 godine Tomáš Telúch Član Uprave, od 01.05.2021. godine Dana 01. svibnja 2021. godine g. Pavel Maroušek je imenovan na mjesto člana Uprave. Hrvoje Kekez Predsjednik Uprave, od 01.05.2021 godine Pavel Maroušek Član Uprave, od 01.11.2021. godine 1.3. Nadzorni odbor Nadzorni odbor ima slijedeći sastav: Đuro Popijač predsjednik Nadzornog odbora Ivo Šulenta član Petar Mišević član Vlatko Cvrtila član Robert Blažinović član Ružica Horvat član Tihana Kuterovac članica Dana 01.07.2021. članica Nadzornog odbora gđa. Tihana Kuterovac podnijela je ostavku na članstvo u Nadzornom odboru kao predstavnik radnika. Sukladno Zakonu o radu te Statutu Društva dana 28. listopada 2021. za predstavnicu radnika u Nadzornom odboru Đuro Đaković Grupe d.d. imenovana je gđa. Darija Pejaković. 1. OPĆI PODACI (NASTAVAK) 1.3 Nadzorni odbor (nastavak) Od 28.10.2021. godine Nadzorni odbor ima slijedeći sastav: Đuro Popijač predsjednik Nadzornog odbora Ivo Šulenta član Petar Mišević član Vlatko Cvrtila član Robert Blažinović član Ružica Horvat Darija Pejaković član član 2. USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA I TUMAČENJA Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje Đuro Đaković Grupa d.d. je usvojilo sljedeće nove standarde i izmjene postojećih standarda i nova tuma čenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ( “OMRS”) i usvojeni su u Europskoj uniji, a koja su stupila na snagu za trenutno izvještajno razdoblje :  izmjene MSFI-ja 9 „Financijski instrumenti”, MRS-a 39 „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje”, MSFI-ja 7: „Financijski instrumenti: objavljivanje”, MSFI-ja 4 „Ugovori o osiguranju” i MSFI-ja 16: „Najmovi” – Reforma referentnih kamatnih stopa – Faza 2 , (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021.).  izmjene MSFI-ja 16 „Najmovi“ - Najamnine povezane s Covid-19 nakon 30. lipnja 2021. (na snazi od 1. travnja 2021. za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine)  izmjene MSFI-ja 4 Ugovori o osiguranju „Produljenje privremenog izuzeća od primjene MSFI-ja 9“ usvojeni u Europskoj uniji 16. prosinca 2020. , (datum isteka privremenog izuzeća od primjene MSFI-ja 9 produljen je na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.) Usvajanje izmjena postojećih standarda i tumačenja standarda nisu značajni za poslovanje Đuro Đaković grupa d.d. te nemaju značajan utjecaj na financijske izvještaje. Standardi i izmjene postojećih standarda i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj Uniji, ali još nisu na snazi U nastavku su navedeni standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija, ali još nisu na snazi do datuma objave financijskih izvještaja :  izmjene MRS-a 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja” – Objave računovodstvenih politika (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)  izmjene MRS-a 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške“ - Definicija računovodstvenih procjena (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.),  izmjene MRS-a 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema” – Prihodi prije namjeravane uporabe (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)  izmjene MRS-a 37 „Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina” – Štetni ugovori – Troškovi ispunjenja ugovornih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)  izmjene MSFI-ja 3 „Poslovna spajanja” – Upućivanja na Konceptualni okvir s izmjenama MSFI-ja 3 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)  MSFI 17 „Ugovori o osiguranju” , uključujući izmjene MSFI-ja 17 koje je objavio OMRS 25. lipnja 2020 – usvojene u Europskoj uniji 19. studenog 2021. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine)  izmjene raznih standarda zbog „Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2018. – 2020.” , proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 9, MSFI 16 i MRS 41), prvenstveno radi otklanjanja nedosljednosti i pojašnjenja teksta – usvojenog od EU 28. lipnja 2021. (Izmjene MSFI-ja 1, MSFI-ja 9 i MRS-a 41 na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. Izmjena MSFI-ja 16 odnosi se isključivo na ilustrativni primjer, stoga nije naveden datum stupanja na snagu.). Novi standardi i izmjene standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do datuma objave financijskih izvještaja još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS):  MSFI 14 „Regulativom propisane razgraničene stavke” (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) – Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije  izmjene MRS-a 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja” – Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)  izmjene MRS-a 12 „Porezi na dobit“ - Odgođeni porez koji se odnosi na imovinu i obveze koje proizlaze iz jedne transakcije (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.),  izmjene MSFI-ja 10 „Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 „Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima” – Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata te daljnje izmjene (prvotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka istraživačkog projekta na temu primjene metode udjela)  MSFI 17 „Ugovori o osiguranju” , Prva primjena MSFI-ja 17 i MSFI-ja 9 – Usporedne informacija (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine) Društvo (Đuro Đaković Grupa d.d.) očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Đuro Đaković Grupe d.d. u razdoblju prve primjene standarda. Računovodstvo zaštite za portfelj financijske imovine i obveza čija načela Europska unija još uvijek nije usvojila i dalje nije regulirano. Prema procjenama Đuro Đaković Grupa d.d, primjena računovodstva zaštite na portfelj financijske imovine ili obveza u skladu s MRS-om 39 : „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje” ne bi dovela do značajnih promjena u financijskim izvještajima ako se primijeni na datum bilance. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE 3.1. Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave Društva dana 29. travnja 2022. godine za podnošenje na odobrenje Nadzornom odboru. 3.2. Osnove sastavljanja Nekonsolidirani financijski izvještaji Društva pripremljeni su na načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata te zemljišta i građevinskih objekata koji se koriste za administrativne svrhe, iskazani po fer vrijednosti, a u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je Usvojila Europska Unija i hrvatskim zakonskim propisima. Društvo vodi računovodstvene evidencije na hrvatskom jeziku, u kunama i u skladu s hrvatskim zakonskim propisima i računovodstvenim načelima te praksom koje se pridržavaju poduzeća u Hrvatskoj. Računovodstvene evidencije ovisnih društava u Hrvatskoj i u inozemstvu vode se sukladno važećim propisima dotičnih zemalja. Društvo je izradilo i konsolidirane financijske izvještaje za Đuro Đaković Grupa d.d. i ovisna društva, i radi boljeg razumijevanja Grupe u cjelini, korisnici trebaju čitati konsolidirane financijske izvještaje, povezano s ovim nekonsolidiranim financijskim izvještajima. Konsolidirani financijski izvještaji izdani su 29. travnja 2022. godine. Sastavljanje nekonsolidiranih financijskih izvještaja MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za nekonsolidirane financijske izvještaje prikazana su u bilješci 3.22. S obzirom na probleme sa likvidnošću koji su kulminirali dugotrajnom blokadom računa te Odlukom Vlade RH o davanju državnog jamstva za likvidnost društvima grupacije Đuro Đaković u iznosu od 300 milijuna kuna, te izradom plana restrukturiranja koji slijedi, pretpostavka o neograničenom poslovanju Društva uvelike ovisi o čimbenicima koji će proizaći iz programa restrukturiranja i rizicima povezanim sa njegovom provedbom. Detaljnije opisano u bilješci 36. Uprava Društva smatra da je s obzirom na ugovorene poslove društava Grupe, dogovorene uvjete financiranja sa vjerovnicima te održivost plana restrukturiranja, vremenska neograničenost poslovanja nije upitna. 3.TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.3. Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Prema MSFI-ju 15, subjekt priznaje prihod kada (ili kako) je ispunjena obveza činidbe, tj. kada se „kontrola“ dobara ili usluga na kojima se temelji određena obveza činidbe prenosi na kupca. Prihod se priznaje za svaku pojedinu obvezu izvršenja u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos u ugovoru na koji Društvo ima pravo u zamjenu za robu ili usluge koje daje kupcu. Za ugovore koji sadrže više od jedne obveze izvršenja (višestruki aranžman), Društvo alocira cijenu transakcije na obveze činidbe na bazi pojedinačne prodajne cijene. Pojedinačna prodajna cijena (PPC) je cijena po kojoj Društvo prodaje robu ili uslugu pojedinačno kupcu. Društvo priznaje prihode kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku. a) Prihodi od usluga Kontrola usluga prenosi se tijekom vremena ili u određenom trenutku, što utječe na to kada se prihod priznaje. Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene, prema stupnju dovršenosti, na osnovu udjela stvarno obavljenih usluga u odnosu na ukupne usluge koje se trebaju obaviti. b) Prihodi od prodaje proizvoda i robe Prihod se priznaje kada je ispunjena obveza činidbe prijenosom kontrole sa robe ili usluga na kupca. Kontrola robe je prenesena kada je roba isporučena kupcu, kupac ima potpuno vlasništvo nad robom i nema neispunjenih obveza koje bi mogle utjecati na prihvaćanje robe od strane kupca. Isporuka se događa kada je roba isporučena na određenu lokaciju a rizik kašnjenja i gubitak je prenesen na kupca. Kontrola robe se obično prenosi u određenom trenutku c) Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. ‎ 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.3 Priznavanje prihoda (nastavak) d) Prihodi od državnih subvencija Prihodi od državnih subvencija priznaju se po fer vrijednosti kada je u razumnoj mjeri pouzdano da će subvencija biti primljena, te da će Društvo ispuniti sve pripadajuće uvjete. Prihodi od državnih subvencija priznaju se u razdoblju kada nastaju troškovi koji se nadoknađuju iz tih subvencija, te se prikazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u sklopu ostalih poslovnih prihoda. Osnovno načelo MSFI 15 je da Društvo priznaje prihode kako bi se prikazao prijenos obećane robe ili usluga kupcima u iznosu koji odražava naknadu za koju Društvo očekuje da imaju pravo u zamjenu za tu robu ili usluge. Osnovno načelo iskazano je u okviru modela koji se sastoji od pet koraka. Društvo razmatra postoje li u ugovoru druge obveze koje su zasebne ugovorne činidbe na koje treba rasporediti dio transakcijske cijene. 3.4. Ugovori o izgradnji Za svaku obvezu izvršenja koja je ispunjena tijekom vremena, Društvo će priznati prihode tijekom vremena mjerenjem napredovanja prema potpunom ispunjavanju obveze izvršenja. Uprava je izabrala korištenje input metode za obračun prihoda (nastali troškovi do određenog datuma) od ugovora o izgradnji. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.5. Troškovi posudbe Troškovi posudbe koji se mogu izravno povezati sa stjecanjem, izgradnjom ili izradom kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva znatno vrijeme kako bi bilo spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju, se pripisuju trošku nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava do početka njihovog trošenja na kvalificirano sredstvo se oduzimaju od troškova posudbe čija kapitalizacija je prihvatljiva. Svi drugi troškovi posudbe se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. 3.6. Transakcije u stranim valutama Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u nekonsolidirane financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Nekonsolidirani financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Važeći tečaj hrvatske valute: 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. HRK / EUR 7,517174 7,536898 HRK / USD 6,643548 6,139039 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.7. Porez na dobit Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekući porez Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva i ovisnih društava izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na izvještajni datum. Odgođeni porez Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu niti računovodstvenu dobit. Odgođene porezne obveze priznaju se na temelju oporezivih privremenih razlika koje nastaju po osnovi ulaganja u ovisna i pridružena društva, odnosno udjela u zajedničkim ulaganjima, osim ako Društvo nije u mogućnosti kontrolirati poništenje privremene razlike i ako je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u dogledno vrijeme. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki izvještajni datum i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.7. Porez na dobit (nastavak) Odgođeni porez (nastavak) Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja do datuma izvještaja o financijskom položaju. Izračun odgođenih poreznih obaveza i imovine održava iznos za koji se očekuje da će nastati obaveza ili povrat, na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina i obaveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obaveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Društvo namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obavezama. Tekući i odgođeni porez za razdoblje Tekući i odgođeni porezi se priznaju u dobit i gubitak, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti ili izravno u glavnici, u kom slučaju se i porez također iskazuje u sklopu ostale sveobuhvatne dobiti, odnosno izravno u glavnici. Kod tekućih i odgođenih poreza koji proizlaze iz prvog knjiženja poslovnog spajanja, porezni učinak se uključuje u obračun poslovnog spajanja . U slučaju poslovnog spajanja, porezi se uzimaju u obzir kod izračuna goodwilla ili utvrđivanju viška udjela kupca u neto fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obaveza i mogućih obavezama kupca u odnosu na trošak. Porez na dodanu vrijednost Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u izvještaju o financijskom položaju na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.8. Računalni softver Računalni softver se nabavlja zasebno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici od otuđenja dugotrajne nematerijalne imovine priznaju se unutar ostalih prihoda i ostalih rashoda. Procijenjeni vijek uporabe i metoda amortizacije se preispituju krajem svake godine, pri čemu se učinak eventualne promjene procjena obračunava prospektivno. Vrsta imovine Godišnje stope (2020. i 2021.) Softver 20% 3.9. Nekretnine, postrojenja i oprema Vrednovanje nekretnina, postrojenja i oprema Društvo je u prosincu 2016. godine odlučilo vrednovati zemljišta i građevinske objekte koji se koriste za administrativne svrhe po revalorizacijskom modelu. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema unutar Društva se iskazuju po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti. U 2020. godini su napravljene procjene za zemljišta i građevinske objekte koji se vrednuju po revalorizacijskom modelu. Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti. Trošak nabave dugotrajne materijalne imovine obuhvaća nabavnu vrijednost, uvozne pristojbe i bespovratne poreze na promet, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju sredstva u stanje za njegovu namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka priznaju se kao rashod kad su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi, koje se trebaju ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se kao kroz dobit ili gubitak u razdoblju u kojem su nastali. Obračun amortizacije započinje stavljanjem sredstva u uporabu. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave, izuzev zemljišta i imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode kako slijedi: Vrsta imovine Vijek trajanja (2020. i 2021.) Građevinski objekti 15 - 40 godina Postrojenja i oprema 5 – 10 godina Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5 – 10 godina 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.10. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Vrednovanje nekretnina, postrojenja i oprema po trošku nabave (nastavak ) Preostala vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobila od prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Preostala vrijednost imovine je nula ako Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Preostala vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki izvještajni datum i po potrebi usklađuju. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Revalorizacijski model vrednovanja nekretnina Odlukom Uprave dio imovine Društva koji se odnosi na administrativna građevinska zemljišta i građevinski objekti se od 31. prosinca 2016. godine vrednuju po revalorizacijskom modelu. Revalorizacije je provedena 2016. godine, a procjenu je napravio neovisni procjenitelj. Odlukom Uprave u prosincu 2020. godine napravljene su nove procjene za svu imovinu koja se vodi po revalorizacijskom modelu. Građevinska zemljišta i građevinski objekti su iskazani po revaloriziranom iznosu kojeg čini fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za svaki kasniji ispravak vrijednosti (akumuliranu amortizaciju) i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja. Fer vrijednost zemljišta i zgrada je njihova tržišna vrijednost. Ova vrijednost utvrđuje se procjenom koju redovito obavljaju profesionalno kvalificirani procjenitelji. Revalorizacija se treba provoditi dovoljno redovito tako da se knjigovodstveni iznos bitno ne razlikuje u odnosu da se do njega dolazi utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance. Učestalost revaloriziranja ovisi o promjenama fer vrijednosti predmeta nekretnina, postrojenja i opreme koja se revaloriziraju. Kada je knjigovodstveni iznos sredstva poveća kao rezultat revalorizacije, to povećanje treba izravno odobriti glavnici kao revalorizacijska rezerva. Međutim, revalorizacijsko povećanje treba priznati kao prihod do iznosa do kojeg ono poništava revalorizacijsko smanjenje vrijednosti istog sredstva, koje je prethodno bilo priznato kao rashod. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.10. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Revalorizacijski model vrednovanja nekretnina (nastavak) Kada se knjigovodstveni iznos sredstva smanji zbog revalorizacije, to smanjenje treba priznati kao rashod. Međutim, revalorizacijsko smanjenje treba izravno teretiti bilo koji odnosni revalorizacijski višak do iznosa do kojeg ovo smanjenje ne premašuje iznos koji postoji kao revalorizacijska rezerva za isto sredstvo. Revalorizacijski višak koji je sastavni dio glavnice može se izravno transferirati na zadržanu zaradu, ako je višak realiziran. Cjelokupni višak može se realizirati povlačenjem ili otuđenjem sredstva. Međutim, neki se viškovi mogu realizirati, ako poduzeće koristi sredstvo, a u tom je slučaju iznos realiziranog viška razlika između amortizacije zasnovane na revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu sredstva i amortizacije zasnovane na izvornom trošku nabave sredstva. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.11. Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme Na svaki izvještajni datum, Društvo provjerava iskazane iznose svojih nekretnina, postrojenja i opreme kako bi utvrdilo da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društva se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva. Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja stvara novac). 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.12. Zalihe Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom, utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa, trgovačka roba predstavlja zalihe kupljene robe predviđene ponovnoj prodaji, a iskazuje se po prodajnim cijenama umanjenim za iznos poreza na dodanu vrijednost i iznosa razlike u cijeni robe (marža), zalihe proizvodnje i gotovih proizvoda mjere se po neto utrživoj vrijednosti odnosno po cijeni koštanja proizvodnje, zavisno od toga koja je niža, uz obračunavanje mogućeg odstupanja od cijene koštanja proizvodnje tijekom godine. Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također, iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.13. Potraživanja od kupaca i dani predujmovi Na potraživanja od kupaca ne obračunava se kamata. Društvo uvijek iskazuje rezervacije za gubitke potraživanja od kupaca u iznosu jednakom cjeloživotnom ECL-a. Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika, i analizu tekuće financijske pozicije dužnika. Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog razdoblja. Društvo otpisuje potraživanje od kupaca kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je stupio u stečajni postupak, ili kada su potraživanja od kupaca dospjela više od dvije godine, ovisno što se dogodi ranije. Niti jedno od otpisanih potraživanja ne podliježe aktivnostima izvršenja. Budući da iskustvo povijesnog kreditnog gubitka Društvo ne pokazuje značajno različite obrasce gubitka za različite segmente klijenata, rezerviranja za gubitke temeljene na statusu dospijeća se dodatno ne razlikuju između različitih korisničkih grupa Društva. 3.14. Novac i novčani ekvivalenti Novčana sredstva se sastoje od stanja na računima u bankama i novca u blagajni, te depozita i vrijednosnih papira unovčivih po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. 3.15. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva. ‎ 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.16. Primanja radnika a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih radnika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama radnika. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja radnika nakon njihova umirovljenja. b) Redovne otpremnine kod odlaska u mirovinu Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma, diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost. c) Dugoročna primanja radnika Kod planova definiranih mirovinskih primanja, troškovi primanja određuju se metodom projicirane kreditne jedinice na temelju procjene koja se obavlja na svaki izvještajni datum. Dobici i gubici nastali na temelju procjene priznaju se u razdoblju u kojem su nastali. Trošak minulog rada priznaje se odmah u onoj mjeri u kojoj su prava na primanja već stečena. U suprotnom, amortizira se razmjerno tijekom određenog razdoblja sve do trenutka stjecanja prava na naknade. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.17. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju kad Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) koja je nastala kao rezultat prošlih događaja, ako je vjerojatno da će Društvo trebati podmiriti tu obvezu i ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se preispituju na dan izvještaja o financijskom položaju, te se usklađuju s procjenom temeljenom na trenutno najboljim saznanjima. Kad je iznos smanjenja vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja je sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će nastati kako bi se podmirila obveza, utvrđenih korištenjem procijenjene bez rizične kamatne stope kao diskontne stope. Kad se koristi diskontiranje, svake se godine utjecaj diskontiranja knjiži kao financijski trošak, te je iskazana vrijednost rezerviranja povećana svake godine za proteklo vrijeme. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena naknade koja će biti potrebna kako bi se podmirila sadašnja obveza na datum izvještaja o financijskom položaju, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti povezane s obvezom. Ako se rezerviranje mjeri koristeći procjenu novčanih tokova potrebnih za podmirenje sadašnje obveze, knjigovodstveni iznos obveze je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova. Kad se od treće strane očekuje povrat nekih ili svih ekonomskih koristi koje su potrebne da bi se rezerviranje podmirilo, povezano potraživanje se priznaje kao sredstvo ako je gotovo u potpunosti izvjesno da će naknada biti primljena, te ako je iznos potraživanja moguće pouzdano izmjeriti. Rezerviranja za restrukturiranje se priznaju ako je Društvo pripremilo razrađen formalan plan restrukturiranja i ako je početkom primjene plana ili objavljivanjem njegovih glavnih obilježja među onima obuhvaćenima planom potaknula valjano očekivanje da će restrukturiranje provesti. Mjerenje rezerviranja za restrukturiranje uključuje samo izravne troškove restrukturiranja, a to su iznosi koji su nužno povezani s restrukturiranjem i koji nisu povezani s redovnim aktivnostima subjekta. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.18. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze ne priznaju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju jedino ako mogućnost odljeva resursa koji čine gospodarske koristi nije daleka. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, nego se objavljuje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 3.19. Događaji nakon izvještajnog datuma Događaji nakon izvještajnog datuma koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na izvještajni datum (događaji koji imaju za učinak usklađenja) odražavaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja, objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. 3.20. Financijska imovina Sva priznata financijska imovina naknadno se u cijelosti mjeri po amortiziranom trošku. Klasifikacija financijske imovine Dužnički instrumenti koji ispunjavaju sljedeće uvjete naknadno se mjere po amortiziranom trošku:  financijska imovina se drži unutar poslovnog modela čiji je cilj držanje financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova; i  ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane tijekove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na preostali iznos glavnice na određene datume Dužnički instrumenti koji ispunjavaju sljedeće uvjete naknadno se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOSD):  financijska imovina se drži unutar modela čiji se cilj ostvaruje prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine;  ugovorni uvjeti financijske imovine uzrokuju novčane priljeve koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na preostali iznos glavnice na određeni datum Sva financijska imovina se prema zadanim postavkama mjeri naknadno po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.20. Financijska imovina (nastavak) Društvo može pri početnom priznavanju financijske imovine neopozivo odrediti sljedeće:  Društvo se može neopozivo odlučiti za naknadne promjene fer vrijednosti ulaganja u kapital u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ako su zadovoljeni određeni kriteriji objašnjeni u nastavku; i  Društvo može neopozivo odrediti dužnički instrument koje udovoljava kriteriju mjerenja po amortiziranom trošku ili kriteriju mjerenja po FVOSD, mjerenje po fer vrijednosti kroz dobiti ili gubitak ako se time eliminira ili značajno smanjuje  računovodstvena neusklađenost. Amortizirani trošak i metoda efektivne kamatne stope Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška dužničkog instrumenta i raspoređivanja prihoda od kamata tijekom relevantnog razdoblja. Za financijsku imovinu, osim kupljene ili nastale kreditno umanjene financijske imovine (tj. imovina koja je kreditno umanjena prilikom početnog priznavanja), efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke (uključujući sve naknade i bodove plaćene ili primljene koje čine sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcijskih troškova i ostalih premija ili diskonta) isključujući očekivane kreditne gubitke, kroz očekivani vijek dužničkog instrumenta, ili, gdje je prikladno, kraće razdoblje, na bruto knjigovodstvene vrijednosti dužničkog instrumenta pri početnom priznavanju. Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, efektivna kamatna stopa usklađena s kreditom izračunava se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova, uključujući očekivane kreditne gubitke, na amortizirani trošak dužničkog instrumenta pri početnom mjerenju. Amortizirani trošak financijske imovine je iznos po kojem se financijski instrument mjeri pri početnom priznavanju umanjeno za otplate glavnice i uvećano za kumulativnu amortizaciju, koristeći metodu efektivne kamatne stope bilo koje razlike između tog početnog iznosa i iznosa dospijeća, usklađenog za bilo koji gubitak. Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine je amortizirani trošak financijske imovine prije usklađivanja za bilo koji gubitak. Prihodi od kamata priznaju se primjenom metode efektivne kamatne stope za dužničke instrumente koji se naknadno mjere po amortiziranom trošku i po FVOSD. Za financijsku imovinu, osim za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, prihodi od kamata izračunavaju se primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine, osim za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena. Za financijsku imovinu koja je kasnije postala kreditno umanjena, prihod od kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope na amortizirani trošak financijske imovine. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.20. Financijska imovina (nastavak) Amortizirani trošak i metoda efektivne kamatne stope (nastavak) Ako se, u narednim izvještajnim razdobljima, kreditni rizik na kreditno umanjeni financijski instrument poboljša tako da financijski instrument više nije kreditno umanjeno, prihod od kamata se priznaje primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine. Za kupljenu ili nastalu kreditno umanjenu financijsku imovinu, Društvo priznaje prihode od kamata primjenom efektivne kamatne stope usklađene kreditnim rizikom na amortizirani trošak financijske imovine pri početnom priznavanju. Izračun se ne vraća na bruto osnovu čak i ako se kreditni rizik financijske imovine naknadno poboljša tako da financijska imovina više nije kreditno umanjena. Prihodi od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka i uključeni su u stavku "Financijski prihodi - prihodi od kamata" (bilješka 12). Umanjenje financijske imovine Društvo priznaje rezervacije za očekivane kreditne gubitke od potraživanja od kupaca te dužničke instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku. Iznos očekivanih kreditnih gubitaka izračunava se na svaki datum izvještavanja kako bi odražavao promjene u kreditnom riziku od početnog priznavanja pojedinog financijskog instrumenta. Društvo uvijek priznaje cjeloživotne očekivane kreditne gubitke (ECL) za potraživanja od kupaca temeljem odabranog pojednostavljenog pristupa. Društvo trenutno ne usklađuje stopu gubitka za buduće makroekonomske uvjete budući da nije provelo analizu utjecaja makroekonomskih čimbenika na povijesne stope gubitka, uključujući vremensku vrijednost novca gdje je to prikladno. Za dane zajmove Društvo priznaje cjeloživotni ECL-a kada je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja, Društvo mjeri gubitak za taj financijski instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u. Cjeloživotni ECL predstavlja očekivane kreditne gubitke koji će proizaći iz svih mogućih događaja neispunjenja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta. Nasuprot tome, 12-mjesečni ECL predstavlja dio cjeloživotnog ECL-a uslijed vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza u sljedećih 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma . 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.20. Financijska imovina (nastavak) Umanjenje financijske imovine (nastavak) (i) Značajno povećanje kreditnog rizika Prilikom procjene je li kreditni rizik na financijskom instrumentu značajno porastao od početnog priznavanja, Društvo uspoređuje rizik nastanka statusa neispunjenja obveza na datum izvještavanja s rizikom nastanka statusa neispunjenja obveza financijskog instrumenta na datum početnog priznavanja. Prilikom ove procjene, Društvo uzima u obzir i kvantitativne i kvalitativne informacije koje su razumne i dostupne, uključujući povijesno iskustvo te koje su dostupne bez nepotrebnih troškova ili angažmana. Konkretno, za dane zajmove Društvo se prilikom procjene značajnog pogoršanja kreditnog rizika oslanja na dane kašnjenja. Ukoliko dužnik kasni više od 30 dana, tada Društvo pretpostavlja da je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika. Unatoč naprijed navedenom, pretpostavlja se da se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja ako se utvrdi da financijski instrument ima nizak kreditni rizik na datum izvještavanja. Utvrđeno je da financijski instrument ima nizak kreditni rizik ako:  Financijski instrument ima niski rizik nastanka statusa neispunjenja obveza,  Dužnik ima snažnu sposobnost da podmiri svoje ugovorne obveze u kratkom roku, i  Nepovoljne promjene ekonomskih i poslovnih uvjeta na duži rok mogu, ali ne moraju nužno, smanjiti sposobnost zajmoprimca da ispuni svoje ugovorne obveze novčanog toka. Međutim, Društvo trenutno ne koristi pojednostavljenje niskog kreditnog rizika prilikom ocjene značajnog povećanja kreditnog rizika. Društvo redovito prati učinkovitost korištenih kriterija za utvrđivanje je li došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika i revidira ih kako bi se osiguralo da kriteriji mogu identificirati značajno povećanje kreditnog rizika prije nego što dođe do kašnjenja u plaćanjima. (ii) Definicija statusa neispunjenja obveze Činjenice koje predstavljaju slučaj nepodmirenja za potrebe upravljanja unutarnjim kreditnim rizikom su podaci koji su interno razvijeni ili dobiveni iz vanjskih izvora a ukazuju na to da je malo vjerojatno da će dužnik isplatiti svoje vjerovnike, uključujući i Društvo, u cijelosti (bez uzimanja u obzir bilo kojeg kolaterala koje drži Društvo). 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.20. Financijska imovina (nastavak) Umanjenje financijske imovine (nastavak) (iii) Kreditno umanjena financijska imovina Financijska imovina je kreditno umanjena kada je došlo do jednog ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove te financijske imovine. Dokaz da je financijsko sredstvo kreditno umanjeno uključuje dostupne podatke o sljedećim događajima:  značajne financijske poteškoće izdavatelja ili dužnika;  nastanak statusa neispunjenja obveza (definirano iznad);  kada izdavatelj dužniku, zbog financijskih poteškoća dužnika, odobrava istom koncesiju koju inače ne bi uzeo u obzir;  postaje vjerojatno da će dužnik otići u stečaj ili drugu financijsku reorganizaciju;  nestanak aktivnog tržišta za određenu financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća. (iv) Politika otpisa Društvo otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama i da nema realnih izgleda za povrat, npr. kada je dužnik stavljen pod likvidaciju ili je u stečajnom postupku. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima izvršenja u okviru postupaka oporavka Društva, uzimajući u obzir pravne savjete gdje je to prikladno. Oporavak se priznaje u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. (v) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka Društvo uvijek priznaje cjeloživotne očekivane kreditne gubitke (ECL) za potraživanja od kupaca, ugovornu imovinu i potraživanja po najmu. Očekivani kreditni gubici na ovu financijsku imovinu procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja kreirane na temelju povijesnog iskustva Društva u pogledu kreditnih gubitaka, usklađene s faktorima koji su specifični za dužnike. Društvo trenutno ne usklađuje stopu gubitka za buduće makroekonomske uvjete budući da nije provelo analizu utjecaja makroekonomskih čimbenika na povijesne stope gubitka, uključujući vremensku vrijednost novca gdje je to prikladno. Za sve ostale financijske instrumente Društvo priznaje cjeloživotni ECL-a kada je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Međutim, ako se kreditni rizik na financijskom instrumentu nije značajno povećao od početnog priznavanja, Društvo mjeri gubitak za taj financijski instrument u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u.Navedeno se odnosi na dane zajmove Društva. Cjeloživotni ECL predstavlja očekivane kreditne gubitke koji će proizaći iz svih mogućih događaja neispunjenja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta. Nasuprot tome, 12-mjesečni ECL predstavlja dio cjeloživotnog ECL-a uslijed vjerojatnosti nastanka statusa neispunjenja obveza u sljedećih 12 mjeseci nakon izvještajnog datuma. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.20. Financijska imovina (nastavak) (v) Mjerenje i priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka (nastavak) Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka je funkcija stope gubitka izračunate u skladu s prethodno opisanim modelom. Što se tiče izloženosti u trenutku nastanka statusa neispunjenja obveza, za financijsku imovinu ona predstavlja bruto knjigovodstvenu vrijednost imovine na datum izvještavanja. Za financijsku imovinu, očekivani kreditni gubitak se procjenjuje kao razlika između svih ugovornih novčanih tijekova koji dospijevaju u skladu s ugovorom i svih očekivanih novčanih tijekova, diskontirana po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi. Ako je Društvo mjerilo rezervacije za očekivane kreditne gubitke za financijski instrument u iznosu cjeloživotnog ECL-a u prethodnom izvještajnom razdoblju, ali na trenutni datum izvještavanja utvrđuje da uvjeti za cjeloživotni ECL-a više nisu ispunjeni, Društvo mjeri gubitak u iznosu jednakom 12-mjesečnom ECL-u na trenutni datum izvještavanja, osim za imovinu za koju je korišten pojednostavljeni pristup (potra ž ivanja od kupaca). Društvo priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za gubitke. 3.21. Financijske obveze i glavnički instrumenti koje je Društvo izdalo Financijske obveze koje Društvo priznaje jesu obveze prema dobavljačima te posudbe. Društvo sve financijske obveze mjeri po amortiziranom trošku. (i) Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope. (ii) Posudbe Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti , umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku. Sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja. Društvo prestaje priznavati financijske obveze onda, i isključivo onda kada su obveze plaćene, poništene ili istekle. Razlika između knjigovodstvene vrijednosti isknjižene financijske obveze i plaćene naknade po obvezi za naknadu uračunava se u dobit ili gubitak. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.21. Financijske obveze i glavnički instrumenti koje je Društvo izdalo (nastavak) Razvrstavanje u obveze ili glavnicu Dužnički i glavnički instrumenti se razvrstavaju ili kao financijske obveze ili u glavnicu, u skladu sa suštinom ugovornog sporazuma. Glavnički instrumenti Glavnički instrument je ugovor koji pruža dokaz o ostatku udjela u imovini subjekta nakon oduzimanja svih njegovih obveza. Glavnički instrumenti koje je izdalo Društvo se evidentiraju u iznosu ostvarenih prihoda, umanjenih za direktne troškove izdavanja. Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze, uključujući obveze po zajmovima i kreditima, se početno mjere po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Ostale financijske obveze se kasnije mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate, pri čemu se rashodi od kamata priznaju po osnovi efektivnog prinosa. Metoda efektivne kamate je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i rashodi od kamata raspoređuju tijekom relevantnog razdoblja. Efektivna kamatna stopa jest stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi diskontiraju tijekom očekivanog vijeka financijske obveze ili kraćeg razdoblja ako je primjenjivo. Prestanak priznavanja financijskih obveza Društvo prestaje priznavati financijske obveze onda, i samo onda kad su obveze Društva podmirene, poništene ili su istekle. 3. ‎ TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.22. Ključne računovodstvene prosudbe i ključni izvori neizvjesnosti procjena Kod primjene računovodstvenih politika Društva, koje su prethodno opisane, Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena. Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja. Pretpostavke za određivanje iznosa rezerviranja potraživanja od kupaca (i) Ocjena poslovnog modela Klasifikacija i mjerenje financijske imovine ovisi o rezultatima provjere ugovorenog tijeka novca i testu poslovnog modela (vidjeti odjeljak financijske imovine u bilješci 3). Društvo određuje poslovni model na razini koja odražava kako se grupama financijske imovine upravlja zajedno kako bi se postigao određeni poslovni cilj. Ova procjena uključuje prosudbu koja odražava sve relevantne dokaze, uključujući način na koji se ocjenjuje uspješnost imovine i mjeri njihov učinak, rizike koji utječu na vrijednost imovine i kako se njima upravlja te kako se određuju naknade osoba zaduženih za upravljanje tom imovinom. Društvo prati financijsku imovinu mjerenu po amortiziranom trošku. Praćenje je dio kontinuirane procjene Društva o tome je li poslovni model u sklopu kojeg se drži financijska imovina i dalje prikladan, te ako nije prikladan je li došlo do promjene u poslovnom modelu, a time i buduće promjene u klasifikaciji imovine. Takve promjene nisu bile potrebne tijekom prikazanih razdoblja. (ii) Značajno povećanje kreditnog rizika Kao što je objašnjeno u bilješci 3, ECL se mjeri kao rezervacija jednako 12-mjesečnom ECL-u za imovinu alociranu u 1. stupanj, ili cjeloživotnog ECL-a za imovinu alociranu u 2. ili 3. stupanj. Imovina prelazi u 2. stupanj kada dođe do značajnog povećanja kreditnog rizika od datuma početnog priznavanja. MSFI 9 ne definira što predstavlja značajno povećanje kreditnog rizika. Prilikom procjene je li kreditni rizik nekog sredstva značajno povećan, Društvo uzima u obzir kvalitativne i kvantitativne razumne i relevantne informacije. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.22. Ključne računovodstvene prosudbe i ključni izvori neizvjesnosti procjena (nastavak) Pretpostavke za određivanje iznosa rezerviranja potraživanja od kupaca (nastavak) (iii) Izračun rezervacija za očekivane kreditne gubitke Prilikom mjerenja ECL-a, Društvo koristi razumne i relevantne informacije, koje se temelje na povijesnim podacima. Gubitak zbog nastanka statusa neispunjenja obveza je procjena gubitka koji proizlazi iz navedenog statusa. Zasniva se na razlici između ugovorenih novčanih tokova i onih koje bi zajmodavac očekivao primiti, uzimajući u obzir novčane tijekove od kolaterala i kreditnih poboljšanja koji su sastavni dio ugovornih uvjeta, a za potrebe procjene navedenog parametra, Društvo se koristi podacima vanjskih investicijskih rejting agencija. Vjerojatnost nastanka statusa neispunjenja obveza u mjerenju ECL-a. Vjerojatnost neispunjavanja obveza je procjena neispunjavanja obveza u određenom vremenskom horizontu, čija se procjena temelji na podacima vanjskih investicijskih rejting agencija. Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme Utvrđivanje korisnog vijeka imovine temelji se na povijesnom iskustvu sa sličnom imovinom, kao i predviđenim promjenama u gospodarskom okruženju i čimbenicima vezanim za industriju u kojoj Društvo posluje. Primjerenost procijenjenog korisnog vijeka razmatra se jednom godišnje, ili kad god postoji naznaka značajnih promjena u pretpostavkama. Vjerujemo da je ovo važna računovodstvena procjena s obzirom na značajan udio imovine koja se amortizira u ukupnoj imovini, te bi utjecaj značajnijih promjena ovih pretpostavki mogao bi biti materijalan učinak za financijski položaj i rezultate poslovanja Društva. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca Uprava utvrđuje ispravak vrijednosti potraživanja rizičnih u pogledu izvjesnosti naplate na temelju pregleda starosne strukture svih potraživanja te analize pojedinačnih značajnih iznosa. Ispravak vrijednosti potraživanja rizičnih u pogledu izvjesnosti naplate obavlja se na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.22. Ključne računovodstvene prosudbe i ključni izvori neizvjesnosti procjena (nastavak) Priznavanje prihoda Prilikom prosuđivanja, Uprava je primijenila pojedinačne kriterije za priznavanje prihoda od prodaje iz MSFI-a 15 “Prihodi po ugovorima s kupcima” a osobito da li je Društvo prenijelo na kupca značajne rizike i nagrade povezane s vlasništvom nad robom. Nakon detaljne kvantifikacije obveze Društva temeljem popravaka i dogovorenog limita do kojeg kupac može zatražiti dodatne radove ili zamjenu robe, Uprava je uvjerena da su značajni rizici i nagrade povezani s vlasništvom preneseni te da je primjereno prihode priznati u tekućoj godini, uz priznavanje odgovarajućih rezerviranja za troškove popravaka. Dodatno, kod priznavanja prihoda slijedom ugovora o izgradnji, u skladu s MSFI 15, Uprava je uvjerenja da procijenjeni stupnjevi dovršenosti projekata koji su predmet priznavanja prihoda slijedom MSFI-a 15, predstavljaju realnu procjenu. Posljedice određenih sudskih sporova Društvo je u parnicama i postupcima nastalim u uobičajenom obavljanju poslovanja. Uprava koristi procjenu kada su najvjerojatnije posljedice tih aktivnosti procijenjene i rezerviranja su priznata na dosljednoj osnovi . Aktuarske procjene korištene za izračun naknada za odlazak u mirovinu Trošak definiranih planiranih naknada je utvrđen koristeći aktuarske procjene. Aktuarske procjene uključuju utvrđivanje pretpostavki o diskontiranim stopama, budućim povećanjima dohotka i smrtnosti ili stopi fluktuacije. Zbog dugoročne prirode tih planova, te procjene su predmet nesigurnosti. Rezervacije za sudužništvo S obzirom da je nad društvom ĐĐ Industrijska rješenja d.d. krajem 2021. godine otvoren predstečajni postupak,a tijekom poslovanja Društvo je radi omogućavanja nastavka poslovanja izdavalo sudužništva za pojedina vjerovnika povezanog Društva. Tijekom 2021. godine došlo je do naplate dijela izdanih sudužništva tako da na dan 31.12.2021. izdvojene rezervacije za potencijalne obveze po danim sudužništvima iznose 457.548,48 kuna, a sastoje se od rezervacija za slijedeće potencijalne obveze: - Croatia osiguranje d.d. 360.175,98 kn. - OTP banka d.d. 97.372,50 kn. 3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 3.23. Rezervacije za Ugovorne kazne i druge troškove Društvo je u zajednici ponuditelja izvršilo izgradnju dva kogeneracijska postrojenja za investitora, te je u tijeku garantni period za oba postrojenja. S obzirom da investitor smatra da konzorcij nije uredno izvršio svoje obveze po Ugovorima, te neizvjesnosti pokretanja potencijalne ugovorne kazne, Društvo je izvršilo rezervacije za ugovorne kazne po predmetnim ugovorima u ukupnom iznosu od 14.588.936 kuna. Osim navedenog, izvršene su i rezervacije za sliejdeće troškove: sudski sporovi 2.309.398 kuna, troškovi jamstava 1.398.458 kuna, troškovi konzultanata 1.746.587 kuna. 3.24. Izvještavanje o poslovnim segmentima Društvo je imalo jedan poslovni segment, a koji se odnosi na projektne radove. Navedeni segment sastavni je dio internih financijskih izvještaja. Poslovne divizije su sastavni dio internih financijskih izvještaja. Interne financijske izvještaje redovito pregledava Uprava i na osnovu njih ocjenjuje uspješnost poslovanja te donosi poslovne odluke. Slijedom navedenog podaci o prihodima, imovini i obvezama navedene su u relevantnim bilješkama u nastavku. Društvo nije imalo prihoda u segmentu projektnih radova tijekom 2021. godine. Teritorijalna analiza poslovanja Društvo svoje prihode ostvaruje na teritoriju Republike Hrvatske. Informacije o najvećim kupcima Prihodi po najvećim kupcima 2021. 2020. ĐĐ Specijalna vozila d.d. 2.320 2.112 Ostali 1.358 1.166 3.678 3.278 4. PRIHODI OD PRODAJE 2021. 2020. Prihodi od prodaje nepovezanim poduzetnicima 342 401 Prihodi od prodaje ovisnim poduzetnicima 3.336 2.877 3.678 3.278 Rast prihoda od 12,2% odnosi se na prihod od prodaje korporativnih usluga obavljenih uglavnom društvima članicama Grupacije. 5. OSTALI PRIHODI 2021. 2020. Prihodi od najmova ovisna društva 6.510 6.747 Prihodi od ukidanja rezerviranja 4.526 223 Prihodi od najmova – ostala društva 419 756 Prihodi od naplaćenih, otpisanih potraživanja 97 23 Prihodi od državnih potpora (COVID 19) 52 340 Prihodi od naknadnih odobrenja 32 329 Prihod iz prošlih godina 10 521 Prihodi od prodaje imovine – ostala društva 1 49 Prihod od naplaćenih, otpisanih potraživanja – ovisna društva * - 9.357 Prihodi od prodaje imovine – ovisna društva - 43 Ostali poslovni prihodi 917 9.735 12.564 28.123 5. OSTALI PRIHODI (NASTAVAK) Prihodi od naplaćenih, otpisanih potraživanja u 2021. godini nema, dok su u 2020. godini iznosili 9.357 tisuća kuna odnose se na oprihodovana ispravljena potraživanja za dugoročne kredite dane povezanom društvu Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. Ostali poslovni prihodi u iznosu od 917 tisuća kuna u 2021. godini najvećim dijelom se odnose na otpuštanja Očekivanih kreditnih gubitaka u iznosu od 189 tisuća kuna sukladno MSFI 9 te ukidanja rezerviranja u iznosu od 637 tisuća kuna. 6. MATERIJALNI TROŠKOVI 2021. 2020. Intelektualne usluge 1.172 1.401 Troškovi održavanja i popravaka 576 220 Troškovi kooperanata* 456 137 Troškovi sirovina i materijala 214 256 Troškovi telekomunikacija i transporta 101 115 Troškovi najma 53 45 Troškovi reklama i sponzorstva 52 82 Ostali vanjski troškovi 801 1.105 3.425 3.361 Troškovi kooperanta u 2021. i 2020. godini odnose se na troškove po ugovorenim troškovima za projekt INA „Vukanovec“, te HEP d.d. (HEP BE-TO Osijek i HEP BE-TO Sisak). ** Intelektualne usluge u 2021. i 2020. godini odnose se na troškove savjetovanja u procesu odobrenja Plana restrukturiranja u Europskoj komisiji i izradi plana restrukturiranja. Ostali vanjski troškovi odnose se na: 2021. 2020. Komunalne usluge 524 655 Usluge Securitas d.o.o. (čuvanje imovine) 167 281 Usluge Đuro Đaković Stan d.o.o. 42 116 Usluge posredovanja 50 44 Ostali vanjski troškovi 18 9 801 1.105 7. TROŠKOVI OSOBLJA 2021. 2020. Neto plaće i nadnice 1.975 2.315 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 910 1.247 Doprinosi na plaće 486 582 3.371 4.144 Đuro Đaković Grupa d.d. na dan 31. prosinca 2021. godine zapošljava 15 radnika (31. prosinca 2020. godine: 17 radnika). 8. OSTALI TROŠKOVI 2021. 2020. Naknada za bankarske usluge 1.336 1.367 Osiguranje 422 523 Članarine, porezi i doprinosi 105 225 Otpremnine i jubilarne nagrade 176 348 Troškovi materijalnih prava djelatnika 47 134 Dnevnice, smještaj, prijevoz i terenski dodaci 65 104 Reprezentacija 57 22 Ostali troškovi 461 418 2.669 3.141 ‎ ‎ 8. OSTALI TROŠKOVI (NASTAVAK) Ostali troškovi u 2021. godini: 2021. 2020. Nadzorni odbor 247 243 Ugovor o djelu 100 79 Održavanje software-a 29 28 Usluge čišćenja 27 24 Primici managementa – u naravi 25 11 Razne pristojbe i takse 17 6 Troškovi časopisa i pretplata - 5 Ostali troškovi 16 22 461 418 9. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE 2021. 2020. Vrijednosno usklađivanje potraživanja od povezanih strana 1.657 17.620 Vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca 131 116 Vrijednosno usklađivanje – stečajni postupak 3.338 - 5.126 17.736 ‎ 10. REZERVIRANJA 2021. 2020. Rezerviranja za penale (bilješka 31) 1.308 - Rezerviranja za sudske sporove i presude 2.534 - Rezerviranja za troškove 2.227 - Rezerviranja za sudužništvo Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. (bilješka 31) 62 - 6.131 - 11. OSTALI POSLOVNI RASHODI 2021. 2020. Neotpisana vrijednost prodane imovine 146 80 Trošak ovrhe 25 125 Naknada štete, troškovi rente 25 77 Naknadno utvrđeni troškovi iz prošlih godina - 127 Trošak rezevacija za jamstva - 24 Ostali poslovni rashodi 1 408 197 841 11. ‎ ‎ 12. FINANCIJSKI PRIHODI 2021. 2020. Prihodi od kamata 5.740 7.384 Pozitivne tečajne razlike 270 1.526 6.010 8.910 13. FINANCIJSKI RASHODI 2021. 2020. Rashodi od kamata 7.738 7.788 Negativne tečajne razlike 218 2.611 7.956 10.399 14. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obuhvaća: 2021. 2020. Trošak tekućeg poreza - - Odgođeni porezi - - Porez na dobit u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti - - Svođenje računovodstvene dobiti na porezni rashod tekuće godine: 2021. 2020. Gubitak prije oporezivanja (16.561) (9.646) Porez na dobit po stopi od 18% (2020. godina: 18%) (2.981) (1.736) Učinak porezno nepriznatih rashoda i neoporezivih prihoda 12.067 1.732 Učinak nepriznate odgođene porezne imovine na porezne gubitke (9.086) 4 Porezni rashod - - U skladu s poreznim propisima, porezna uprava može u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može nametnuti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata ni sa kakvim okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza temeljem obavljenih nadzora. 13. ‎ ‎ 14. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK) Preneseni porezni gubici 2021. 2020. Ukupno preneseni porezni gubici 59.991 31.930 59.991 31.930 Preneseni porezni gubici mogu se koristiti do: 2021. 2020. 2023. (porezni gubitak iz 2018. godine) 18.095 18.095 2024. (porezni gubitak iz 2019. godine) 15.182 15.182 2025. (porezni gubitak iz 2020. godine) (1.914) (1.347) 2026. (porezni gubitak iz 2021. godine) 28.628 - 59.991 31.930 Iznosi neiskorištenih poreznih gubitaka ne koriste se za priznavanje odgođene porezne imovine u nekonsolidiranom izvještaju o financijskom položaju jer nije izvjesno da će biti ostvarena dostatna oporeziva dobit za korištenje ove odgođene porezne imovine. Društvo je na dan 31. prosinca 2016. godine na temelju procjena ovlaštenih, profesionalnih procjenitelja povećalo vrijednost građevinskih zemljišta i postrojenja. Sukladno smjernicama MRS-a 36 društvo je priznalo odgođenu poreznu obvezu. Odgođena porezna obveza izračunata je primjenom postotka od 18% na povećanu vrijednosti imovine (bilješka 15). Odlukom Uprave društvo je u prosincu 2020. godine izradilo nove procjene te temelju procjena ovlaštenih, profesionalnih procjenitelja povećalo i smanjilo vrijednost građevinskih zemljišta i objekata. Vrijednost odgođene porezne obveze na dan 31. prosinca 2021. godine je 11.852 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 12.385 tisuća kuna). Porezna Uprava nije provela nadzor niti reviziju prijave poreza na dobit Društva. U skladu s poreznim propisima, Porezna Uprava može u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može nametnuti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata ni sa kakvim okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza u tom pogledu. ‎ 14. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK) Promjene na odgođenoj poreznoj obvezi tijekom godine bile su kako slijedi: (u tisućama kuna) Revalorizacija zemljišta i pripadaj ući h zgrada Stanje 1. siječnja 2020. 11.968 Umanjenje vrijednosti imovine (amortizacija, dobit ili gubitak) (113) Uvećanje vrijednosti imovine (revalorizacija, kapital) 530 Stanje 31. prosinca 2020. 12.385 Umanjenje vrijednosti imovine (amortizacija, dobit ili gubitak) (533) Uvećanje vrijednosti imovine (revalorizacija, kapital) - Stanje 31. prosinca 2021. 11.852 ‎ 15. NEMATERIJALNA IMOVINA Softver Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2019. godine 592 Stanje 31. prosinca 2020. godine 404 Stanje 31. prosinca 2021. godine 404 Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2019. godine 544 Amortizacija (27) Stanje 31. prosinca 2020. godine 383 Amortizacija (21) Stanje 31. prosinca 2021. godine 404 Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2019. godine 48 Na dan 31. prosinca 2020. godine 21 Na dan 31. prosinca 2021. godine - 16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Zemljišta Zemljišta Građevinski Građevinski Alati i pog. Investicije Ukupno (revalorizirano) objekti objekti (revalorizirani) inventar u tijeku Nabavna ili revalorizirana vrijednost Stanje 31. prosinca 2019. godine 5.933 54.196 69.058 33.331 80.034 295 242.847 Nabava i prijenos u uporabu - - - - 196 - 196 Korekcija vrijednosti revalorizirane imovine - 4.691 - (1.749) - - 2.942 Prijenos sa robe namijenje prodaji - - - - - - - Prodaja, rashod, manjak - - - - (249) - (249) Stanje 31. prosinca 2020. godine 5.933 58.887 69.058 31.582 79.981 295 245.736 Nabava i prijenos u uporabu - - - - 18 - 18 Korekcija vrijednosti revalorizirane imovine - - - - - - - Prijenos sa robe namijenje prodaji - - - - - - - Prodaja, rashod, manjak (81) (2.395) (6.911) - (125) - (9.512) Stanje 31. prosinca 2021. godine 5.852 56.492 62.147 31.582 79.874 295 236.242 16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) Zemljišta Zemljišta Građevinski Građevinski Alati i pog. Investicije Ukupno (revalorizirano) objekti objekti (revalorizirani) inventar u tijeku Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2019. godine - - 24.132 2.315 35.084 - 61.531 Amortizacija - - 2.027 667 7.614 - 10.308 Prodaja, rashod, manjak - - - - (109) - (109) Stanje 31. prosinca 2020. godine - - 26.159 2.982 42.589 - 71.730 Amortizacija - - 1.867 667 7.383 - 9.917 Prodaja, rashod, manjak - - (5.601) - (126) - (5.727) Stanje 31. prosinca 2021. godine - - 22.425 3.649 49.846 - 75.920 Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2020. godine 5.933 58.887 42.899 28.600 37.392 295 174.006 Na dan 31. prosinca 2021. godine 5.852 56.492 39.722 27.933 30.028 295 160.322 16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) Neto knjigovodstvena vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog za primljene kredite iznosi 129.999 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2021. godine (31. prosinca 2020. godine: 148.804 tisuća kuna). U 2021. godini 79.169 tisuće kuna odnosi se na vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog HBOR kredita, 9.854 tisuća kuna na vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog Croatia Banci d.d., te 40.976 tisuća kuna na vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog OTP Banci d.d. U 2020. godini 88.795 tisuće kuna odnosi se na vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog HBOR kredita, 9.477 tisuća kuna na vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog Croatia Banci d.d., te 39.412 tisuće kuna na vrijednost materijalne imovine koja je dana u zalog OTP Banci d.d. Revalorizacija zemljišta i objekata Đuro Đaković Grupe d.d. provedena je kako bi se knjigovodstvena vrijednost navedene imovine uskladila sa njenom tržišnom vrijednosti. Uprava je donijela odluku o revalorizaciji na temelju procjena ovlaštenih procjenitelja koje su rađene u prosincu 2016. godine. U prosincu 2020. napravljene su nove procjene ovlaštenih procjenitelja te su temeljem njih izvršene korekcije vrijednosti i temeljem njih se knjigovodstvena vrijednost materijalne imovine uskladila sa njenom tržišnom vrijednošću. 17. UDJELI U OVISNIM DRUŠTVIMA 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 31.858 31.858 Umanjenje udjela u Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. (21.162) (21.162) Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 23.273 23.273 Umanjenje udjela u Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. (5.722) (5.722) Industrijska rješenja d.o.o. 195.866 195.866 Umanjenje udjela u Industrijska rješenja d.o.o. (195.866) (195.866) Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 176.148 176.148 Umanjenje udjela u Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. (176.069) (176.069) 28.326 28.326 Nije bilo promjena u vrijednostima udjela u 2021. godini. 18. DANI ZAJMOVI, DEPOZITI I SLIČNO 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 7.194 7.216 Ispravak vrijednosti Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. (7.194) (7.216) Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 4.200 5.600 Ostali dani zajmovi nepovezanim društvima 28 53 4.228 5.653 Dugoročni zajmovi ovisnim poduzetnicima dani su uz kamatnu stopu od 3,00%. Promjena kamatne stope je u skladu s promjenom diskontne stope Hrvatske Narodne banke u 2021. godini. Dugoročni zajmovi odobreni su u svrhu trajnih obrtnih sredstava, a dospijeće danih kredita je najranije dana 3. travnja 2018. godine, a najkasnije dana 31. prosinac 2028. godine. 19. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 1.149 1.437 1.149 1.437 Potraživanja po osnovi prodaje na kredit se odnose na potraživanja od zaposlenih po osnovu prodaje stanova nad kojima je postojalo stanarsko pravo na kredit uz rok dospijeća od 20 do 35 godina. 20. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Potraživanja od kupaca u zemlji 10.659 25.371 Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (10.413) (10.409) Rezervacije za očekivane kreditne gubitke MSFI 9 (14) (7) 232 14.955 Starosna analiza potraživanja kod kojih nije utvrđeno umanjenje: 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Nedospjelo 45 43 1-60 dana 36 54 60-90 dana 15 23 90-180 dana 44 75 180-365 dana 64 42 > 365 dana 28 14.718 232 14.955 Promjene ispravka vrijednosti za sumnjiva potraživanja: 2021. 2020. Stanje na dan 1. siječnja 10.409 10.316 Korekcija početnog stanja - - Novi ispravci (bilješka 10) 131 116 Naplata potraživanja (127) (23) Stanje 31. prosinca (10.413) 10.409 21. OSTALA POTRAŽIVANJA 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Dani predujmovi 2 155 Potraživanja od države i drugih institucija 561 566 Rezervacije za potraživanja od države i drugih institucija (561) (561) 2 160 Dani predujmovi na dan 31. prosinca 2020. godine najvećim se dijelom odnose na predujmove po projektima (Jadranski naftovod d.d. u iznosu 124 tisuće kuna). Na dan 31.12.2021. dani predujmovi iznose 2 tisuće kuna. 22. DANI ZAJMOVI OVISNIM PODUZETNICIMA Pregled danih kratkoročnih zajmova ovisnim Društvima na dan 31. prosinca 2021, 31. prosinca 2020. i 31. prosinca 2019. godine prikazan je u sljedećoj tabeli: 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 35.467 35.467 Ispravak vrijednosti ĐĐ Industrijska rješenja d.d. (35.467) (35.467) Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 31.563 36.862 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. - 565 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 1.771 1.400 Rezervacije za očekivane kreditne gubitke MSFI 9 (496) (587) 32.838 38.240 Društvo je odobrilo kratkoročne kredite ovisnim društvima zbog održavanja likvidnosti društava. Najraniji datum dospijeća odobrenih kredita je siječanj 2021. godine, a najkasniji datum dospijeća odobrenih kredita je prosinac 2021. godine. Kamatna stopa danih kredita je 3,00%. 23. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA Na dan 31.12.2021. društvo nema ostale financijske imovine. Ostala financijska imovina u iznosu 4.202 tisuće kuna na dan 31. prosinca 2020. godine odnosi se na garantni depozit Hrvatske poštanske banke d.d., kamatna stopa 0,001% uz rok dospijeća 25. listopada 2021. godine, dok se na dan 31. prosinca 2019. godine odnosi se na garantni depozit Hrvatske poštanske banke d.d. kamatna stopa 0,001% uz rok dospijeća 24. listopada 2020. godine. 24. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Žiro račun 668 158 668 158 25. TEMELJNI KAPITAL Temeljni kapital na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 203.065 tisuća kuna, a podijeljen je na 10.153.230 dionica (31. prosinca 2020. godine: 203.065 tisuća kuna i 10.153.230 dionica). Vlasnička struktura društva je kako slijedi: 2021. 2020. 2021. 2020. DD ACQUISITION A.S. (1/1) 1.916.724 1.916.724 18,88 18,88 CERP (0/1) / REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) 1.198.861 1.198.861 11,81 11,81 ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK D.D./ČESKA SPORITELNA - CLIENTS 883.589 883.589 8,70 8,70 HPB D.D. (0/1) / REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) 821.748 821.748 8,09 8,09 CERP (0/1) / HZMO (1/1) 660.000 660.000 6,50 6,50 RAIFFEISENBANK AUSTRIA D.D./ZBIRNI SKRBNIČKI RAČUN ZA DF 133.801 58.385 1,32 0,52 OTP BANKA D.D./KLIJENT 46 73.511 0 0,72 0 REITOBER KARLO (1/1) 59.712 58.962 0,59 0,58 KRIJAN TOMISLAV (1/1) 54.390 52.690 0,54 0,52 ZAG-VET D.O.O. (1/1) 51.240 51.240 0,50 0,50 KOLAR LJUBOJA (1/1) 49.647 49.647 0,50 0,50 SVJEŽIĆ STEPHAN CHRISTIAN (1/1) 49.396 98.793 0,49 0,97 Ostali 4.200.611 4.302.591 41,36 42,43 10.153.230 10.153.230 100,00% 100,00% Dana 25. kolovoza 2017. godine Trgovački sud u Osijeku Stalna služba u Slavonskom Brodu donio je rješenje kojim se u sudski registar upisuje povećanje temeljnog kapitala Društva sa iznosa 151.933.680,00 kuna za iznos od 51.130.920,00 kuna na iznos od 203.064.600,00 kuna. U provedenom postupku izdavanja novih dionica upisano je 2.556.546 novih dionica nominalne vrijednosti 20,00 kn te se temeljni kapital Društva sada sastoji od 10.153.230 redovnih dionica na ime, svaka nominalne vrijednosti 20,00 kn. 26. PRENESENI GUBITAK 2021. 2020. Stanje 1. siječnja (250.031) (241.015) (Gubitak) tekuće godine (16.561) (9.646) Revalorizacija 983 629 Stanje 31. prosinca (265.609) (250.031) Osnovni i razrijeđeni (gubitak) po dionici 27. REZERVIRANJA 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Rezerviranja za jubilarne nagrade 18 18 18 18 28. OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Obveze prema proračunu Republike Hrvatske 3.951 4.198 3.951 4.198 Obveze prema proračunu Republike Hrvatske i djelatnicima u iznosu 3.951 tisuća kuna (31. prosinca 2020. godine: 4.198 tisuća kuna) odnose se na obveze po osnovi prodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo. 29. OBVEZE ZA KREDITE 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Dugoročne obveze Dugoročni krediti 182.266 182.547 Tekući dio dugoročnih kredita (17.658) (16.411) _ _ 164.608 166.136 _ _ Kratkoročne obveze Tekući dio dugoročnih kredita 17.658 16.411 Kratkoročni krediti 25.000 25.000 _ _ 42.658 41.411 _ _ Ukupno 207.266 207.547 Kretanje kredita 2021. 2020. Stanje na dan 1. siječnja 207.547 198.570 Novi krediti - 25.000 Otplate kredita - (17.196) Tečajne razlike (281) 1.173 Stanje na dan 31. prosinca 207.266 207.547 29. OBVEZE ZA KREDITE (NASTAVAK) Kreditor Dospijeće Kamatna stopa Valuta Stanje na dan 31.12.2021. Stanje na dan 31.12.2020. Dugoročni krediti Hrvatska banka za obnovu i razvitak (HBOR) 31.12.2028. 3,00% EUR 87.266 87.495 Hrvatska banka za obnovu i razvitak (HBOR) 30.06.2029. 4,00% HRK 95.000 95.000 Croatia Banka d.d. 30.04.2023. 6,00% HRK - - Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost 01.01.2021. - HRK - 52 Ukupno dugoročni krediti 182.266 182.547 Dospijeće do godine dana 17.658 16.411 Dospijeće do dvije godine do pet godina 94.179 87.498 Dospijeće preko 5 godina 70.429 78.638 Ukupno dugoročni krediti 182.266 182.547 Manje tekući dio dugoročnih kredita (17.658) (16.411) Dugoročni dio dugoročnih kredita 164.608 166.136 29. OBVEZE ZA KREDITE (NASTAVAK) Pregled kredita banaka (dospijeće, kamatna stopa, iznos, valuta) (nastavak) Kratkoročni krediti Dospijeće Kamatna stopa Valuta Stanje na dan 31.12.2021. Stanje na dan 31.12.2020. HBOR (tekući dio dugoročnih kredita) - HBOR (tekući dio dugoročnih kredita) - HPB (kredit restrukturiranje) 30.06.2021. 4,30% HRK 25.000 25.000 Ukupno kratkoročni krediti 25.000 25.000 Tekući dio dugoročnih kredita 17.658 16.411 Ukupno kratkoročne obveze 42.658 41.411 30. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Obveze prema dobavljačima u zemlji 20.257 14.835 Obveze prema dobavljačima u inozemstvu 169 411 Ispravak vrijednosti neutuženih, otpisanih obveza prema dobavljačima (3.350) (3.350) 17.076 11.896 31. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2020. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 1.442 1.830 Obveze za predujmove* 222 234 Obveze prema zaposlenicima 345 309 Ostale kratkoročne obveze 58 51 Rezervacije za troškove, penale i sl. 20.647 34.716 22.714 37.140 Obveze za predujmove na dan 31. prosinca 2021. godine odnose se najvećim dijelom na primljene predujmove po projektima HŽ Infrastruktra d.o.o. (211 tisuća kuna), dok se na dan 31. prosinca 2020. godine odnose se najvećim dijelom na primljene predujmove po projektima HŽ Infrastruktra d.o.o. (211 tisuća kuna). *Rezervacije troškove, penale i sl. se najvećim dijelom odnose na: - rezervacije za troškove primljenih jamstava u iznosu od 1.398 tisuća kuna (31. prosinca 2020: 919 tisuća kuna), - rezervacije troškova za sudske postupke – 2.196 tisuća kuna (31. prosinca 2020: 0 kuna), - rezervacije troškova za usluge u procesu restrukturiranja 1.588 tisuća kuna (31. prosinca 2020: 0 kuna), - rezervacije za neiskorištene godišnje odmore 146 tisuća kuna - rezervacije za penale od 6.800 tisuća kuna za projekt BE-TO Osijek (31. prosinca 2020.: 12.247 tisuća kuna, - rezervacije za penale za projekt BE-TO Sisak od 7.789 tisuća kuna (31.prosinca 2020.: 14.310 tisuća kuna) - rezervacije za sudužništva prema ĐĐ Industrijska rješenja 458 tisuća kuna (31.prosinca 2020: 2.441 tisuća kuna) - ostale rezervacije 272 tisuća kuna. 32. TRANSAKCIJE S POVEZANIM I OVISNIM STRANAMA Kupoprodajne transakcije Povezane strane se odnose na društva u vlasništvu države s kojima Društvo ostvaruje transakcije tijekom godine, dok ovisne strane se odnose na društva unutar Đuro Đaković Grupe. Transakcije između Društva i njegovih povezanih i ovisnih strana tijekom godine bile su kako slijedi: Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 2021. 2020. Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 2.320 1.958 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 494 440 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 454 387 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 68 92 3.336 2.877 Prihodi od najma 2021. 2020. Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 4.940 4.944 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 1.433 1.316 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 61 414 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 76 73 6.510 6.747 Financijski prihodi 2021. 2020. Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 969 1.408 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 181 235 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 4.560 1.571 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 5 187 5.715 3.401 32. TRANSAKCIJE S POVEZANIM I OVISNIM STRANAMA (NASTAVAK) Poslovni rashodi Rashodi od prodaje 2021. 2020. Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 63 104 Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 53 80 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 4 135 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 41 219 161 538 Potraživanja Otvorena stanja iz kupoprodajnih transakcija na kraju izvještajnog razdoblja: Potraživanja od povezanih i ovisnih strana 31.12.2021. 31.12.2020. Hrvatska Elektroprivreda d.d. - 13.432 Potraživanja od društava u vlasništvu države - 13.432 Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 42.926 35.249 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 892 542 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 2.598 259 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 86 86 Rezervacije za očekivane kreditne gubitke (MSFI 9) (7.954) (8.499) Potraživanja od ovisnih društava 38.548 27.637 Ukupno 38.548 41.069 32. TRANSAKCIJE S POVEZANIM I OVISNIM STRANAMA (NASTAVAK) Obveze Obveze prema povezanim i ovisnim stranama 31.12.2021. 31.12.2020. Hrvatska Elektroprivreda d.d. 144 142 Obveze od društava u vlasništvu države 144 142 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. 77 200 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. 86 86 Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 9 - Obveze od ovisnih društava 172 286 Ukupno 316 428 Kratkotrajni zajmovi dani ovisnim stranama: Potraživanja od ovisnih strana (kratkotrajni zajmovi) 31.12.2021. 31.12.2020. Đuro Đaković Specijalna vozila d.d. 31.563 36.862 Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 1.771 1.400 Đuro Đaković Energetika i infrastruktura d.o.o. - 565 Đuro Đaković Industrijska rješenja d.d. - - Rezervacije za očekivane kreditne gubitke (MSFI 9) (496) (587) Ukupno 32.838 38.240 Dugotrajni zajmovi dani ovisnim stranama: Potraživanja od ovisnih strana (dugotrajni zajmovi) 31.12.2021. 31.12.2020. Đuro Đaković Strojna obrada d.o.o. 5.971 7.000 Kratkoročni dio dugoročnih kredita (1.771) (1.400) Ukupno 4.200 5.600 32. TRANSAKCIJE S POVEZANIM I OVISNIM STRANAMA (NASTAVAK) Naknade isplaćene ključnim rukovoditeljima 2021. 2020. Plaća 586 692 Ostalo 15 6 601 698 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Upravljanje rizikom kapitala Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Društva je nepromijenjena u odnosu na usporedno razdoblje. Izvori imovine Društva se sastoje od vlasničke glavnice, koja obuhvaća temeljni kapital, prenesene gubitke i rezerve. Riznica Društva redovito analizira strukturu kapitala. Kao dio navedene analize Riznica analizira trošak kapitala i rizik povezan sa svakom stavkom kapitala. Koeficijent financiranja 2021. 2020. Dug (i) (207.266) (207.547) Novac i novčani ekvivalenti 668 158 Neto dug (206.598) (207.389) Kapital (ii) 3.703 21.710 Omjer duga i glavnice % ( 55,79) (9,55) (i) Dug obuhvaća obveze po dugoročnim i kratkoročnim zajmovima kako je navedeno u bilješci 29. (ii) Kapital uključuje temeljni kapital, kapitalne rezerve, preneseni gubitak i revalorizacijske rezerve kojima Društvo upravlja kao kapitalom. 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Kategorije financijskih instrumenata 2021. godina 2020. godina Financijska imovina Dani zajmovi ovisnim poduzetnicima 37.038 43.840 Potraživanja od povezanih poduzetnika 38.548 27.637 Potraživanja od kupaca 232 14.955 Ostala financijska imovina - 4.202 Dugotrajna potraživanja 1.149 1.437 Ostala potraživanja 2 160 Dugoročni dani zajmovi, depoziti i slično odobreni nepovezanim društvima 373 53 Novac i novčani ekvivalenti 668 158 Ostala dugotrajna financijska imovina 43 40 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 43 - 78.096 92.482 Financijske obveze Obveze po kreditima i financijskim najmovima 207.266 207.547 Obveze prema dobavljačima 17.076 11.896 Obveze prema povezanim poduzetnicima 164 286 Ostale dugoročne obveze 3.951 4.198 Ostale kratkoročne obveze 22.673 37.140 251.130 261.067 Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po zajmovima i potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Gore naveden knjigovodstveni iznos predstavlja najveću izloženost Društva kreditnom riziku po danim dugoročnim zajmovima i potraživanjima nepovezanim društvima. 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Ciljevi upravljanja financijskim rizikom Funkcija riznice u Društvu koordinira pristupom Društva financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Društva i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene. Funkcija riznice podnosi periodične izvještaje Upravi o izloženosti rizicima. Tržišni rizik Društvo je temeljem svojih djelatnosti izloženo financijskim rizicima prvenstveno u vidu cjenovnog rizika budući da sklapa ugovore o izgradnji s fiksno utvrđenom cijenom. Društvo upravlja navedenim rizikom na način da za dodatne troškove, a koji su troškovnicima nepredviđeni, tereti investitore. Navedeno je moguće samo u slučaju povećanog obujma radova. 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Upravljanje kreditnim rizikom Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze, što bi rezultiralo financijskim gubitkom Društva. Društvo je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neplaćanja. Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, a ukupnu vrijednost zaključenih transakcija raspoređuje na prihvaćene klijente. Kreditnom izloženošću se upravlja postavljanjem limita za klijente. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja dužnika i po potrebi se zaključuje osigurano pokriće za kreditna jamstva. Riznica Društva posebnu pozornost posvećuje koncentraciji kreditnog rizika po potraživanjima iz razloga velike koncentracije ključnih kupaca izvan Đuro Đaković Grupe budući da Društvo ima ključne kupce: Hrvatska elektroprivreda d.d., INA-industrija nafte d.d. i Janaf d.d., Društvo, do sada, nije imala većih problema pri naplati potraživanja od ključnih kupaca. Na dan 31. prosinca 2021. godine ukupno potraživanje od kupca Hrvatska elektroprivreda d.d. je činilo 0% od ukupnih potraživanja (31. prosinca 2020: 89%). Instrumenti osiguranja naplate Društvo uobičajeno kao sredstvo osiguranja naplate s kupcima uzima garancije banke, zadužnice i mjenice. 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Upravljanje rizikom likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživih financijskih sredstava u adekvatnom iznosu putem ugovorenih kreditnih linija i sposobnost pravovremenog podmirenja svojih obveza. Također uključuje postizanje ravnoteže u strukturi obveza po ročnosti i imovine po odgovarajućem stupnju likvidnosti. Odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava. Društvo upravlja svojom likvidnošću kontinuiranim praćenjem planiranih i ostvarenih novčanih tokova, te usklađenjem financijske imovine i financijskih obveza. Planirani novčani tijek izrađuje se mjesečno (po danima), te se dnevno prate odstupanja. Tablična analiza rizika likvidnosti i kamatnog rizika U idućim tablicama analizirano je preostalo razdoblje do ugovornog dospijeća neizvedenih financijskih obveza Društva. Tablice su sastavljene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Društva može zatražiti plaćanje. U tablicu su uključeni novčani odljevi i po glavnici i po kamatama. Kod odljeva za kamate po promjenjivim stopama, nediskontirani iznos je izveden iz krivulja kamatnih stopa na kraju izvještajnog razdoblja. Ugovorno dospijeće je određeno kao najraniji datum na koji se od Društva može zatražiti plaćanje. 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak) Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa Do 1 mj. Od 1 do 3 mj. Od 3 mj. do 1 g. Preko 1 g. Ukupno 2021. Beskamatne obveze 10.438 8.749 6.337 18.340 43.864 Kamatne obveze 3%, 4%, 4,5%, 6% - 26.880 22.361 185.372 234.613 10.438 35.629 28.698 203.712 278.477 2020. Beskamatne obveze 12.477 760 27.808 12.475 53.520 Kamatne obveze 3%, 4%, 4,5%, 6% 52 - 42.232 173.037 215.321 12.529 760 70.040 185.512 268.841 U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća nederivacijskih financijske imovine Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskim potraživanjima po najranijem datumu na koji Društvo može zatražiti plaćanje. Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa Do 1 mj. Od 1 do 3 mj. Od 3 mj. do 1 g. Od 1 do 5 g. Preko 5 g. Ukupno 2021. Beskamatna imovina 20.672 12.989 5.789 1.149 86 40.685 Kamatonosna imovina 3,00%, 4,00% 118 235 33.015 4.812 - 38.180 20.790 13.224 38.804 5.961 86 78.865 2020. Beskamatna imovina 26.785 1.388 13.038 3.136 40 44.387 Kamatonosna imovina 0,001%, 3,96%, 4,00% 116 232 43.024 5.661 - 49.033 26.901 1.620 56.062 8.797 40 93.420 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Upravljanje valutnim rizikom Društvo određene transakcije zaključuje u stranoj valuti, te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na kraju izvještajnog razdoblja: Obveze Imovina 2021. 2020. 2021. 2020. EUR 11.609 11.609 - - Analiza osjetljivosti na valutni rizik Društvo je uglavnom izloženo valutnom riziku promjene tečaja kune u odnosu na EUR zbog činjenice da se prodaja i kupnja na međunarodnom tržištu velikim dijelom obavlja u valuti EUR. Također, značajan dio obveza po kreditima odnose se na kredite u EUR-ima. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na 10% povećanje ili smanjenje tečaja kune u odnosu na relevantne strane valute. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima ključnim rukovoditeljima o valutnom riziku i predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njome su preračunate stavke usklađene za desetpostotnu promjenu valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Društva koji su nominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti ili glavnice kod porasta vrijednost kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu. U slučaju pada vrijednosti kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit ili glavnicu bio bi jednak ali suprotan, odnosno iznosi u tablici bi bili negativni. Utjecaj valute EUR 2021. 2020. Dobit (1.161) (1.161) Izloženost promjeni tečaja prikazanih valuta za 10% najvećim dijelom povezano je sa stanjem primljenih kredita, stanjem dobavljača i potraživanjima od kupaca iskazanim u EUR-ima. 33. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Fer vrijednost financijskih instrumenata Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:  fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza pod standardnim uvjetima i kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu  fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente Na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza. Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju Društvo nema financijskih instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost koji bi bili razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer vrijednosti: 1. razina pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu i istovrsne obveze 2. razina pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka o imovini ili obvezama koji nisu kotirane cijene iz 1. razine, bilo izravno (tj. kao cijene), bilo neizravno (tj. izvedeni su iz njihovih cijena) 3. razina pokazatelja – pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima. 34. UGOVORNE I POTENCIJALNE OBVEZE Garancije i jamstva za kredite 2021. 2020. Obveze po garancijama 14.452 56.439 Obveze po jamstvima za kredite 124.303 196.215 138.755 252.654 Društvo je korisnik garancija koje su unaprijed određene potpisanim ugovorima. Najveći dio navedenih garancija odnosi se na garancije za osiguranje avansnog plaćanja te na garancije za dobro izvršenje posla. Niti jedna od garancija u promatranim razdobljima nije naplaćena od strane banke. Obveze po jamstvima za pojedine kredite se odnose na jamstvo Društva prema bankama, a za kredite koje su primila ovisna društva. 35. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG DATUMA Utjecaj COVID-19 na poslovanje Društva Društva grupacije Đuro Đaković imaju u tijeku niz projekata na domaćem i inozemnom tržištu koji imaju zastoje i/ili sporija izvršenja u odnosu na uobičajeni način poslovanja kaje se događaju dogovorno s naručiteljima, što podrazumijeva nemogućnost njihovog izvršenja sukladno planiranoj dinamici (nemogućnost isporuke i ugradnje naručenih dobara) uslijed važećih mjera zabrane okupljanja, napuštanja mjesta prebivališta i sl., važećih u RH, ali i odgovarajućih istovrsnih mjera u inozemstvu. Također je zastao i niz pregovora o potencijalnim budućim poslovima, koji iz istih razloga ne mogu biti realizirani, kao i zbog toga što i sami naručitelji ograničavaju svoje poslovanje samo na nužne poslove. Vidljiv je negativni utjecaj pandemije COVID-19 na cijeli lanac nabave, a samim time i na proces proizvodnje. Trenutno grupacija raspolaže sa zalihama određenih proizvoda, koji za sada omogućuju proces proizvodnje sa nešto smanjenim kapacitetom. Osim navedenog, grupacija je u fazi restrukturiranja te pronalaženja potencijalnog strateškog partnera, što je u svim novonastalim okolnostima također otežano budući da je poslovanje tržišta na svjetskoj razini trenutno otežano prvenstveno radi obrane od korona virusa. 35. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG DATUMA (NASTAVAK) Društva grupacije Đuro Đaković prilagodila su rad novonastalim okolnostima. Poštujući i maksimalno primjenjujući sve odluke Stožera civilne zaštite Republike Hrvatske, društva su organizirala rad na način da se proizvodnja odvija u smanjenom kapacitetu kako bi se zaštitilo zdravlje radnika. Pritom je za dio radnika organiziran rad od kuće, dio radnika koristi mjere potpora za rad smanjenim kapacitetom, kao i godišnje odmore, plaćene i neplaćene dopuste sukladno važećim propisima, pri čemu se Društva s posebnom pažnjom odnose prema najugoženijim skupinama radnika (stariji i kronični bolesnici). Međutim, ovakva organizacija rada također je prouzročila poteškoće u smislu smanjene realizacije. Nadalje, Društva grupacije, također su koristila potpore za očuvanje radnih mjesta, a planira se daljnje korištenje dostupnih državnih potpora. Ukoliko se trenutna situacija nastavi, za očekivati je poteškoće u nabavi proizvoda i usluga, a samim time i daljnje poteškoće u procesu proizvodnje, o čemu ćemo i dalje uredno izvješćivati javnost o daljnjem razvoju događaja vezanih uz utjecaj COVID-a 19 na poslovanje Grupacije. Rusko – Ukrajinski odnosi Vojna djelovanja koja su u tijeku u Ukrajini i sankcije s tim u vezi usmjerene protiv Ruske Federacije utječu na privrede u Europi i svijetu. Društvo nema nikakvu značajnu izloženost prema Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, uticaj na opću ekonomsku situaciju može zahtijevati revidiranje određenih pretpostavki i procjena, što za posljedicu može imati materijalno značajne korekcije knjigovodstvene vrijednosti određenih sredstava i obaveza u toku naredne poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo nije u mogućnosti pouzdano procijeniti uticaj jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan. Dugoročno gledano, posljedice mogu uticati na obujam poslovanja, tijekove gotovine i profitabilnost. Bez obzira na navedeno, na dan izdavanja ovih financijskih izveštaja Društvo i dalje ispunjava svoje obveze u roku dospijeća i stoga nastavlja da primenjuje načelo vremenske neograničenosti poslovanja kao računovodstvenu osnovu za sastavljanje financijskih izvještaja. Između datuma na koji su sastavljeni financijski izvještaji i datuma usvajanja i odobravanja financijskih izvještaja za 2021. godinu, nije bilo značajnih događaja koji bi zahtijevali eventualne korekcije u financijskim izvještajima ili dodatna pojašnjenja u napomenama uz financijske izvještaje. Stečajni postupak nad društvom ĐĐ Industrijska rješenja d.d. Dana 20. prosinca 2021. godine otvoren je stečajni postupak nad društvom ĐURO ĐAKOVIĆ Industrijska rješenja d.d., Slavonski Brod, koji se vodi pod poslovnim brojem St-858/2019 kod Trgovačkog suda u Osijeku Stalna služba u Slavonskom Brodu. Stečaj se otvara s danom 20. prosinca 2021. u 13,33 sati. Ispitno ročište na kojem će se ispitati prijavljene tražbine, kao i izvještajno ročište, određeni su za dan 29. ožujka 2022. 35. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG DATUMA (NASTAVAK) Nastavak pregovora o sudjelovanju u restrukturiranju društva Dana 27.01.2020. godine Uprava društva obavijestila je zainteresiranu javnost da temeljem provedene analize i ocjene pristiglih neobvezujućih ponuda, nastavlja pregovore s društvom DD Acquisition d.d. iz Češke za sudjelovanje u restrukturiranju Đuro Đaković Grupe d.d. dokapitalizacijom. Tijekom 2021. godine društvo D.D. acquisition je dobilo uvid u dodatne podatke Društva te je donijelo odluku o sudjelovanju u restrukturiranju Đuro Đaković grupe d.d. Dana 22.12.2021. godine Europska komisija na službenim internetskim stranicama, dostupnim na https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/ip_21_6969, objavila da je državna pomoć koja je predviđena Planom restrukturiranja društva Đuro Đaković Grupa d.d. („Društvo“) u skladu s Ugovorom o funkcioniranju Europske Unije i pravilima Europske Unije o državnoj pomoći. Državna pomoć predviđena Program restrukturiranja, odobrena od strane Europske komisije se odnosi na zamjenu potraživanja Republike Hrvatske prema Društvu za dionice Društva, kao i na izdavanje garancija od strane Republike Hrvatske za potencijalna buduća potraživanja trećih strana prema Društvu, a sve u ukupnom iznosu od 57,4 milijuna Eura, pod uvjetom vlastitog doprinosa Društva i privatnog investitora DD Acquisition a.s. u ukupnom iznosu od 64 milijuna Eura, čime bi isti postao novi kontrolni dioničar Društva koji bi Društvo podržao financijski i sinergijski, ulažući svoje iskustvo i tržišna znanja. Obzirom na kompleksnost Programa restrukturiranja i međusobnu uvjetovanost njegovih elemenata, sve radnje i pretpostavke za njegovo ostvarenje treba promatrati kao cjelinu. Uspješnost provedbe Programa restrukturiranja uvjetovana je donošenjem odgovarajućih odluka Vlade RH, pojedinih ureda Vlade RH i strateškog investitora te sklapanjem ugovora o ulaganju. Bilo kakva konačna odluka o restrukturiranju Društva dokapitalizacijom spada isključivo u domenu odluka Glavne skupštine, odnosno dioničara Društva. 36. VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA Društvo se u drugoj polovici 2019. godine suočilo s problemima u likvidnošću koji su kulminirali dugotrajnom blokadom računa društva i njegove najveće članice Đuro Đaković Specijalnih vozila d.d. Dana 16.01.2020. godine Vlada RH donijela je Odluku o davanju državnog jamstva za likvidnost društvima grupacije Đuro Đaković u iznosu do 300 milijuna kuna temeljem Smjernica EK o državnim potporama za sanaciju i restrukturiranje nefinancijskih poduzetnika u teškoćama. Navedenom Odlukom određeni su uvjeti za izdavanje jamstva, a koje je Društvo ispunilo do 24.1.2020.godine: - za važan dio obveza društava zaključeni su sporazumi s dobavljačima o odgodi prisilne naplate do 30.5.2020. godine - društva su dobila suglasnosti svojih Nadzornih odbora za slanje Zahtjeva za potporu za sanaciju Europskoj komisiji te za sklapanje okvirnog ugovora o kreditu sa Hrvatskom poštanskom bankom d.d. za 150 milijuna kuna, 36. VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA (NASTAVAK) - sklopljen je okvirni ugovor o kreditu između društva Đuro Đaković s jedne strane te Hrvatske poštanske banke d.d. s druge strane, - HPB d.d. je imenovala KPMG Croatia d.o.o. kao neovisnog revizora za nadzor namjenskog trošenja odobrenih sredstava. Slijedom navedenog, sukladno Odluci Vlade od 16.1.2020.godine, provedeno je i sljedeće: - Vlada RH izdala je 24.1.2020. godine, jamstvo do 150 milijuna kuna u korist HPB-a, - deblokirani su poslovni računi društava grupacije Đuro Đaković, - isplaćene su zaostale plaće radnicima te prekinuti štrajkovi, - podnesen je zahtjev i dopune zahtjeva za odobrenje potpore za sanaciju-„rescue aida“ prema Europskoj komisiji kako bi se ispunio uvjet za korištenje drugih 150 milijuna kn, - društva Đuro Đaković angažirala su savjetnika PricewaterhouseCoopers Savjetovanje d.o.o. za izradu Programa restrukturiranja u skladu sa Smjernicama EK, - Europska komisija odobrila je državnu potporu za izdavanje jamstva do 300 milijuna kuna za društva Đuro Đakovića, te je realiziran i drugi dio potpore u iznosu od 150 milijuna kuna aranžmanom s Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak. U drugoj polovici 2020. godine te u 2021. godini društvo je provelo proces ispitivanja interesa potencijalnih investitora za sudjelovanje u procesu restrukturiranja Grupacije dokapitalizacijom koji je rezultirao ponudom društva DD Aquisition iz Češke Republike. 22.12.2021. godine Europska komisija objavila je da je državna pomoć koja je predviđena Planom restrukturiranja društva Đuro Đaković Grupa d.d. u skladu s Ugovorom o funkcioniranju Europske Unije i pravilima Europske Unije o državnoj pomoći. Državna pomoć predviđena Program restrukturiranja, odobrena od strane Europske komisije se odnosi na zamjenu potraživanja Republike Hrvatske prema Društvu za dionice Društva, kao i na izdavanje garancija od strane Republike Hrvatske za potencijalna buduća potraživanja trećih strana prema Društvu, a sve u ukupnom iznosu od 57,4 milijuna Eura, pod uvjetom vlastitog doprinosa Društva i privatnog investitora DD Acquisition a.s. u ukupnom iznosu od 64 milijuna Eura, čime bi isti postao novi kontrolni dioničar Društva koji bi Društvo podržao financijski i sinergijski, ulažući svoje iskustvo i tržišna znanja. 03.02.2022. godine Vlada Republike Hrvatske na sjednici održanoj 03.02.2022. godine donijela paket odluka koje se odnose na restrukturiranje društva Đuro Đaković Grupa. Navedeni paket obuhvaća, između ostalog, Odluku o prihvaćanju Programa restrukturiranja društva Đuro Đaković Grupa d.d., Odluku o davanju ovlasti 36. VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA (NASTAVAK) za sklapanje ugovora o ustupu i kupoprodaji tražbina, te Odluku o suglasnosti za kupnju dionice i pretvaranje potraživanja u temeljni kapital društva. Naredne radnje koje se očekuju je donošenje svih odluka Glavne skupštine, NO-a i Uprave za ulazak mogućeg strateškog partnera u vlasničku strukturu sukladno Programu restrukturiranja te postupci smanjenja/povećanja temeljenog kapitala. Slijedom navedenog pretpostavka o neograničenom poslovanja društva uvelike ovisi o čimbenicima koji proizlaze iz programa restrukturiranja i rizicima povezanima s njegovom provedbom. I pored navedenih činjenica Uprava Društva smatra da je s obzirom na ugovorene poslove društava Grupe, dogovorene uvjete financiranja sa vjerovnicima te održivost plana restrukturiranja, vremenska neograničenost poslovanja neupitna, te ja na taj način i pripremila financijska izvješća društva. 37. ODOBRENJE UPRAVE ZA IZDAVANJE NEKONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Nekonsolidirane financijske izvještaje usvojila je Uprava Društva i odobrila njihovo izdavanje dana 29. travnja 2022. godine. Potpisao u ime Uprave Društva dana 29. travnja 2022. godine: Hrvoje Kekez Predsjednik Uprave