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URE Interim / Quarterly Report 2020

Nov 16, 2020

52346_rns_2020-11-16_1b6f6d84-9090-4d92-a05e-7fd55225b6ad.pdf

Interim / Quarterly Report

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聯合再生能源股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一○九年及一○八年第三季

公 司 地 址:新竹市科學工業園區力行三路七號 電 話:(03)5780011

目 錄

項 目 頁 次
一、封 面 1
二、目 錄 2
三、會計師核閱報告書 3
四、合併資產負債表 4
五、合併綜合損益表 5
六、合併權益變動表 6
七、合併現金流量表 7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革 8
(二)通過財務報告之日期及程序 8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用 8~10
(四)重大會計政策之彙總說明 10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 10
(六)重要會計項目之說明 10~39
(七)關係人交易 39~43
(八)質押之資產 43
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾 44
(十)重大之災害損失 45
(十一)重大之期後事項 45
(十二)其 他 45
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 45、47~53
2.轉投資事業相關資訊 45、54~57
3.大陸投資資訊 45、58
4.主要股東資訊 46
(十四)部門資訊 46~47

KPMG 台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

109.9.30 108.12.31 108,9,30 109.9.30 108.12.31 108.9.30
資
產		 額 % 金
額		 $\frac{96}{5}$ 豲
金		 % 負債及權益 全 額 $\frac{96}{9}$ 金
額		 % 額 %
全
流動資產: 流動負債:
1100 現金及約當現金(附註六(一)) \$4,587,506 -12 6,371,316 - 14 4,670,975 -9 2100 短期借款(附註六(十四)) \$2,673,550 -7 2,988,798 -7 3,966,419 - 8
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 2110 應付短期票券(附註六(十三)) 336,830 415,458 396,336
$(\equiv)$ 7,387 - $2,392 -$ $3,972 -$ 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動
1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (附註六(二)) 5.483 $\sim$ 755 $\sim$
(附註六(三)) 117,267 $\sim$ $114,414 -$ 125,225 2130 合約負債-流動(附註六(廿三)及七) 316,036 323,832 453,567
1140 合約資產一流動(附註六(廿三)及七) 230.486 483,247 157,906 2170 應付票據及帳款(附註七) 1,573,723 -4 1,505,764 $\overline{\mathbf{3}}$ 2,052,973 $\overline{4}$
1170 應收票據及帳款一淨額(附註六(五)) 2,718,083 2,060,117 -4 2,864,348 -5 2280 租賃負債ー流動(附註六(十七)) 26,520 $\sim$ 65,778 $\sim$ 28,935
1180 應收帳款一關係人淨額(附註六(五)及七) 221,473 $\sim$ 515,469 674,497 2320 一年內到期長期負債、特別股負債及公司債(附註六
1200 其他應收款(附註六(六)及(十)) 1,962,666 -5 153,196 $\sim$ 236,150 $(+1, 1)$ 及 $(+$ 六)) 5,347,832 -14 5,737,284 -12 8,816,442 16
1210 其他應收關係人款(附註六(四)、(六)及七) 1,169,442 -3 656,913 683,879 2399 其他流動負債(附註七) 1,268,687 $\overline{\mathbf{3}}$ 1,480,497 $\overline{\mathbf{3}}$ $1,870,148$ 3
130X 存貨(附註六(七)及八) 3,684,765 9 4,944,580 - 11 5,903,805 -11 11,548,661 30 12,518,166 27 17,584,820 33
1410 預付款項(附註七及九) 611,279 752,686 $\overline{2}$ 1,136,807 $\overline{2}$
1476 其他金融資產(附註八) 1,086,548 617,391 4,342,588 - 8 非流動負債:
1479 其他流動資產 254,097 830,607 868,336 $\overline{2}$ 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債一非流動(附註 103,572 $\sim$ 143,814 $\sim$ $-$ 196,993 -
流動資產總計 16,650,999 42 17,502,328 37 21,668,488 -40 六(二)及(十五))
2540 長期借款(附註六(十五)) 6,828,691 - 17 11,776,935 - 25 11,429,159 21
非流動資產: 2580 租賃負債ー非流動(附註六(十七)) 767.546 $\overline{2}$ 952,521 $\overline{2}$ 1,032,181 2
1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六 2635 特別股負債一非流動(附註六(十六)) 16,934 $\sim$ 28,178 33,077
$(1)$ 及 $(+$ 六 $))$ 212,620 268,379 254,310 2670 其他非流動負債一其他(附註六(十八)) 292,962 322,635 $338,317$ $1$
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 537,536 2,411,482 -5 2,022,927 $\overline{4}$ 非流動負債總計 8,009,705 - 20 13,224,083 28 13,029,727 24
動(附註六(三)及八) 負債總計 19,558,366 - 50 25,742,249 - 55 30,614,547 57
1535 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動(附註六(四)) 144,825 149,975 $\sim$ 155.100
1550 採用權益法之投資(附註六(八)、七及八) 206,970 2.130.415 - 5 2,265,018 $\overline{4}$ 歸屬母公司業主之權益(附註六(二十)及(廿一));
1600 不動產、廠房及設備(附註六(十)、七及八) 16,618,559 42 19,064,958 40 21,503,314 -40 3110 普通股股本 26,653,113 68 26,653,375 - 57 25, 133, 724 47
1755 使用權資產(附註六(十一)) 775,420 $\overline{2}$ 981,114 $\overline{2}$ 1,033,935 -2 3200 資本公積 3.871 $\sim$ $-$ 118,989 $\sim$ 642,115 -1
1780 無形資產(附註六(十二)) 105,482 $\sim$ 115,357 262,834 3350 累積虧損 $(6,724,612)$ $(17)$ $(6,000,644)$ (13) $(3,021,663)$ (6)
1840 遞延所得稅資產 1,050,353 -3 1,056,550 -2 1,074,332 2 3400 其他權益 $(958, 463)$ (3) $(31,028)$ - (282, 373)
1915 預付款項一非流動(附註七及九) 2,006,934 -5 2,184,811 - 5 2,206,923 $\overline{\mathcal{L}}$ 3500 庫藏股票 $(18,699)$ - $(18,699)$ - $(18,699)$ -
1920 存出保證金 664,640 $\overline{2}$ 911,486 -2 993,607 2 母公司業主之權益合計 18,955,210 - 48 20,721,993 - 44 22,453,104 42
1942 其他應收關係人款一非流動(附註六(六)及七) 22,250 23,041 $\sim$ 24,127 36XX 非控制權益 809,732 $\overline{2}$ 762,242 837,359 1
1990 其他非流動資產(附註八) 326,720 426.588 440.095 權益總計 19,764,942 50 21.484,235 45 23,290,463 43
非流動資產總計 22,672,309 - 58 29,724,156 - 63 32,236,522 60
資產總計 \$ 39.323.308 100 47.226.484 100 53.905.010 100 自信及權益總計 \$ 39.323.308 100 47.226.484 100 53.905.010 100

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
額
全		 $\%$ 額
全		 % 金
額		 $\frac{9}{6}$ 全
額		 %
4000 銷貨收入淨額(附註六(廿三)及七) \$ 3,514,863 100 4,251,012 100 9,794,709 100 14,258,631 100
5110 銷貨成本(附註六(七)、(廿一)、七及十二) 3,269,337 93 4,671,144 110 9,987,703 102 14,742,312 104
5900 營業毛利(損) 245,526 $\overline{7}$ (420, 132) (10) (192,994) (2) (483, 681) (4)
5910 減:未實現銷貨損益 ۰ $\tilde{\phantom{a}}$ 1,594 $\bullet$ $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ 14,637 $\sim$
5950 已實現銷貨毛損 245,526 $\overline{7}$ (421, 726) (10) (192,994) (2) (498,318) (4)
營業費用(附註六(廿一)及十二):
6100 推銷費用 104,095 3 172,915 4 375,812 4 875,805 6
6200 管理費用 204,257 6 288,068 7 731,914 7 870,113 6
6300 研究發展費用 37,299 1 56,198 -1 134,637 -1 148,061 1
6450 預期信用迴轉利益 (661) (2,253) $\sim$ (17, 821) (18, 153) $\sim$
營業費用合計 344,990 10 514,928 12 1,224,542 12 1,875,826 13
6500 其他收益及費損 12,801 (6,976) $\sim$ (11,880) $\sim$
營業淨損 (86, 663) (3) (943, 630) (22) (1,417,536) (14) (2,386,024) (17)
營業外收入及支出(附註六(四)、(八)、(九)、(十
七)、(廿五)及七):
7010 其他收入 178,522 5 117,522 3 290,000 3 211,844 2
7020 其他利益及損失 228,441 7 (4,058) $\left(1\right)$ 446,336 $\overline{4}$ 195,538 2
7050 財務成本 (162,969) (5) (217, 168) (5) (526, 787) (5) (660, 521) (5)
7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 (3,521) (93, 349) (2) 1,954 (90, 561) (1)
7100 利息收入 3,288 12,417 $\sim$ 14,268 $\overline{\phantom{a}}$ 38,581 $\sim$
243,761 7 (184, 636) (5) 225,771 $\overline{c}$ (305, 119) (2)
税前淨利(損) 157,098 4 (1, 128, 266) (27) (1, 191, 765) (12) (2,691,143) (19)
7950 减:所得税費用(附註六(十九)) 10,387 1,350 ٠ 18,333 48,839 $\sigma_{\rm{eff}}$
8200 本期淨利(損) 146,711 4 (1,129,616) (27) (1,210,098) (12) (2,739,982) (19)
8300 其他綜合損益:
8310 不重分類至損益之項目
8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具投資未實現評價損益 139,579 4 (18, 784) 21,387 425,676 3
8360
8361		 後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		 (92.622)
8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 46.957 (2)
$\overline{c}$		 (80,712)
(99, 496)		 (2)
(2)		 (545, 797) (6)
(6)		 152,986
578,662		 4
本期綜合損益總額 6 (524, 410)
本期淨損歸屬於: 193,668 (1,229,112) (29) (1,734,508) (18) (2,161,320) (15)
母公司業主 \$ 142,259 4 (1, 139, 542) (2,706,918)
非控制權益 4,452 9,926 (27)
$\equiv$		 (1, 198, 274)
$(11,824)$ -		 (12) $(33,064)$ - (19)
S 146,711 4 $(1,129,616)$ $(27)$ $(1,210,098)$ $(12)$ $(2,739,982)$ $(19)$
綜合損益總額歸屬於:
母公司業主 \$ 203,730 6 $(1,237,707)$ $(29)$ $(1,696,445)$ $(17)$ $(2,135,748)$ $(15)$
非控制權益 (10,062) 8,595 $\sim 100$ $(38,063)$ (1) $(25,572)$ -
s 193,668 $6\overline{6}$ $(1,229,112)$ $(29)$ $(1,734,508)$ $(18)$ $(2,161,320)$ $(15)$
每股純益(損)
9750 基本每股純益(損)(單位:新台幣元)(附註六(廿
$\equiv$ ) S $0.05$ $-$ (0.45) $(0.45)$ $-$ (1.08)

膠
僅經核		 準則查核
聯合再4 同及子公司
○九年屋
民國		 日至九月三十日
歸屬於母公司業主之權益
其他權益項目
透過其他綜合
國外營運機 損益按公允
本
股		 構財務報表 價值衡量之 歸屬於母
普通股 换算之兒換 金融資產未 員工未賺得 公司業主 非控制
股本 資本公積 累積虧損 額
差		 實現(損)益 酬勞 庫藏股票 權益總計 權益 權益總額
民國一◯八年一月一日餘額 25,157,599
\$		 1,011,023 (369, 468) (328,960) (527, 897) (16, 586) (18, 699) 24,907,012 897,999 25,805,011
追溯適用新準則之調整數 (306, 410) (959) (307, 369) (34, 173) (341, 542)
期初重編後餘額 25,157,599 1.011.023 (675, 878) (329, 919) (527, 897) (16, 586) (18, 699) 24,599,643 863,826 25,463,469
本期淨損 (2,706,918) (2,706,918) (33,064) (2,739,982)
本期其他綜合損益 $\overline{\phantom{a}}$ 145,494 425,676 $\overline{\phantom{a}}$ 571.170 7,492 578,662
本期綜合損益總額 $\sim$ (2,706,918) 145,494 425,676 $\overline{\phantom{a}}$ (2,135,748) (25, 572) (2,161,320)
其他資本公積變動:
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 $\sim$ (367) (367) 367
資本公積彌補虧損 (369, 468) 369,468
非控制權益增減 (1,262) (1,262)
限制員工權利股票酬勞成本 333 (1,827) (1, 494) (1, 494)
限制員工權利股票註銷 (23, 875) 227 14,718 (8,930) (8,930)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 (7,968) 7,968
民國一◯八年九月三十日餘額 25, 133, 724 642,115 (3,021,663) (184, 425) (94, 253) (3,695) (18, 699) 22,453,104 837,359 23,290,463
民國一◯九年一月一日餘額 26,653,375
\$		 118,989 (6,000,644) (296, 106) 283,492 (18, 414) (18, 699) 20,721,993 762,242 21,484,235
本期淨損 (1, 198, 274) (1, 198, 274) (11, 824) (1,210,098)
本期其他綜合損益 (519, 558) 21,387 $\blacksquare$ (498, 171) (26, 239) (524, 410)
本期綜合損益總額 (1, 198, 274) (519, 558) 21.387 $\blacksquare$ (1,696,445) (38,063) (1,734,508)
其他資本公積變動:
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 7,819 7,819 $\blacksquare$ 7,819
資本公積彌補虧損 (123, 629) 123,629
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 (84, 833) (84, 833) 84,833
非控制權益增減 30 30
限制员工权利股票酬劳成本 10,399 10,399 10,399
未按持股比例增資子公司價格與淨值差額 (690) (690) 690
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 436,200 (436,200)
限制員工權利股票發行 7,950 (389) (7, 561)
限制員工權利股票註銷 (8,212) 1,081 4.098 (3,033) (3,033)
民國一◯九年九月三十日餘額 26,653,113
S.		 3,871 (6,724,612) (815, 664) (131, 321) (11, 478) (18, 699) 18,955,210 809,732 19,764,942

僅經核閱 自鲜則查核
聯合再生 计模子公司
民國一○九年 至九月三十日
ハワー・カー・シカー 100キ1月エフガ
營業活動之現金流量:
本期稅前淨損		 \$ (1, 191, 765) (2,691,143)
調整項目:
收益費損項目
折舊費用 1,620,113 2,653,491
攤銷費用 7,040 17,268
預期信用減損損失(迴轉利益) (17, 821) 12,002
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (23,988) (9,949)
財務成本 526,787 660,521
利息收入 (14,268) (40, 455)
股利收入 (89,028) (75, 153)
限制員工權利股票酬勞成本 8,666 (1, 494)
採用權益法認列之關聯企業及合資(利益)損失之份額 (1,954) 90,561
處分不動產、廠房及設備與電廠業務(利益)損失 (243, 997) 9,989
處分投資利益 (203, 913) (212, 773)
負債準備迴轉數
提列預付款項減損損失		 (37, 579) (179, 236)
其他 113,121
9,457		 15,895
(40, 325)
收益費損項目合計 1,652,636 2,900,342
與營業活動相關之資產/負債變動數;
合約資產一流動 252,761 (61, 289)
應收票據及帳款 (674, 738) (261, 767)
應收帳款一關係人 301,527 (123, 316)
其他應收款 (50,657) (8, 450)
其他應收關係人款 65,561 346,939
存貨 1,065,300 (1,331,358)
預付款項(含非流動) 166,005 (439,962)
其他流動資產 505,239 (326)
合約負債一流動
應付票據及帳款(含關係人)		 (7,796) 108,315
負債準備 151,668
13,988		 (12,310)
45,873
其他流動負債 (169, 538) (510, 549)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 1,619,320 (2,248,200)
營運產生之現金流入(流出) 2,080,191 (2,039,001)
(支付)退還之所得稅 (30, 568) 990
營業活動之淨現金流入(流出) 2,049,623 (2,038,011)
投資活動之現金流量:
出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 1,892,626 6,755
取得採用權益法之投資 (30,000)
處分關聯企業之淨現金流入 1,078,760
處分子公司之淨現金流入 11,130 747,551
取得不動產、廠房及設備 (183, 471) (713, 077)
處分不動產、廠房及設備及電廠業務
存出保證金減少		 65,038 31,148
其他應收款-關係人增加 239,098 17,065
(12, 446)
購置無形資產 (34)
其他金融資產增加 (438, 351) (439, 596)
其他非流動資產減少 30,584 40,909
收取之利息 10,468 70,617
收取之股利 95,577 90,360
投資活動之淨現金流入(流出) 2,771,459 (160, 748)
籌資活動之現金流量:
短期借款减少 (209, 041) (2,911,324)
應付短期票券增加(減少) (79,200) 119,900
舉借長期借款 1,110,800 9,982,309
償還長期借款 (6,312,223) (9,280,909)
償還特別股負債 (13,700) (4, 923)
租賃本金償還 (62, 418) (45, 188)
支付之利息 (464, 382) (559, 998)
其他 3,504 3,728
籌資活動之淨現金流出 (6,026,660) (2,696,405)
匯率變動之影響數 (578.232) 10.294
本期現金及約當現金減少數 (1,783,810) (4,884,870)
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額		 6,371,316 9,555,845
S 4,587,506 4,670,975

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

聯合再生能源股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○九年及一○八年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

聯合再生能源股份有限公司(以下稱本公司)於九十四年八月二十六日經經濟部核准 設立,主要從事太陽能電池及相關系統、太陽能發電模組及晶圓等之研究、開發、設計、 製造及銷售,以及其他相關業務。本公司股票自民國九十八年一月起在台灣證券交易所上 市買賣。

本公司於民國一○七年十月一日與昱晶能源科技股份有限公司(以下稱昱晶公司)及 昇陽光電科技股份有限公司(以下稱昇陽公司)合併,合併後本公司為存續公司。另,本 公司於民國一○八年三月三十一日與本公司原百分之百持股之子公司永旺能源股份有限公 司(以下稱原永旺公司)進行簡易合併,合併後本公司為存續公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○九年十一月十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則
理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 2020年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導
準則第7號之修正「利率指標變革」		 2020年1月1日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義
」		 2020年1月1日
國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金
減讓」		 2020年6月1日

合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋

之生效日

國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 2021年1月1日

合併公司評估適用上述修正,將不致對合併財務報告造成重大變動。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋:

理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」		 尚待理事會決
定
國際財務報導準則第17號「保險合約」 2023年1月1日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 2023年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定
使用狀態前之價款」		 2022年1月1日
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 2022年1月1日
國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善 2022年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」 2022年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 2023年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導
準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16		 2021年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

號之修正「利率指標變革-第二階段」

發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容
2020.1.23 國際會計準則第1號之修正
「將負債分類為流動或非流
動」		 修正條文係為提升準則應用之一致
性,以協助企業判定不確定清償日之
債務或其他負債於資產負債表究竟應
分類為流動(於或可能於一年內到期
者)或非流動。
修正條文亦闡明企業可能以轉換為權
益來清償之債務之分類規定。
2020.5.14 國際會計準則第37號之修正
「虧損性合約-履行合約之
成本」		 修正條文闡明履行合約而發生之成本
應包含與合約直接相關之以下成本:
•履行該合約之增額成本-例如直接
人工及原料;及
•與履行合約直接相關之其他成本之
分攤―例如履行該合約所使用之不
動產、廠房及設備項目之折舊費用

之分攤等。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

列入合併財務報告之子公司明細、持股比例及營業項目,請參閱附註十三(二)。 (三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則第三十四號「期中財務報導」 編製本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

(一)現金及約當現金

109.9.30 108.12.31 108.9.30
零用金、庫存現金、支票及
活期存款 \$
4,566,856		 6,368,716 4,666,580
定期存款 20,650 2,600 4,395
合併現金流量表所列之現金及
約當現金 \$
4,587,506		 6,371,316 4,670,975

〜10〜

109.9.30 108.12.31 108.9.30
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產:
非避險之衍生工具
遠期外匯合約 \$
780		 - 3,972
匯率交換 6,607 2,392 -
買入買權 212,620 232,865 254,310
賣回權 - 35,514 -
合 計 \$
220,007		 270,771 258,282
流 動 \$
7,387		 2,392 3,972
非 流 動 212,620 268,379 254,310
合 計 \$
220,007		 270,771 258,282
指定透過損益按公允價值衡量之
金融負債:
非避險之衍生工具
遠期外匯合約 \$
5,339		 755 -
匯率交換 144 - -
賣出買權 103,572 143,814 196,993
合 計 \$
109,055		 144,569 196,993
流 動 \$
5,483		 755 -
非 流 動 103,572 143,814 196,993
合 計 \$
109,055		 144,569 196,993

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

1.上列賣出買權係衍生自合併公司與Indiana Municipal Power Agency(以下稱IMPA)簽 訂之借款合約,請詳附註六(十五)。

2.上列買入買權係衍生自合併公司發行特別股,並與特別股股東約定合併公司有權於 指定日期買回全部股權,相關說明請詳附註六(十六)。

3.上述衍生工具之公允價值係採用Black-Scholes選擇權評價模式估計,相關參數如 下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
賣出買權-MEGA 16
預估執行價格 美金13,347千元 美金13,347千元 美金13,347千元
預期波動率 17.5% 17.5% 18%
存續期間 2.25年 3年 3.25年
無風險利率 1.60% 1.60% 2.80%
賣出買權-TEV II
預估執行價格 美金13,822千元 美金13,822千元 美金13,822千元
預期波動率 18% 18% 18%
存續期間 4.25年 5年 5.25年
無風險利率 1.60% 1.60% 2.90%
買入買權-MEGA 16
預估執行價格 美金656千元 美金656千元 美金656千元
預期波動率 17.5% 17.5% 18%
存續期間 2.25年 3年 3.25年
無風險利率 1.60% 1.60% 2.80%
買入買權-TEV II
預估執行價格 美金704千元 美金704千元 美金704千元
預期波動率 18% 18% 18%
存續期間 3.75年 4.5年 4.75年
無風險利率 1.60% 1.60% 2.90%
  • 4.上列賣回權係衍生自合併公司與關聯企業Clean Focus Yield Limited (CFY)約定在符 合特定條件下得將全部持股賣回與CFY,合併公司業已於民國一○九年一月執行賣 回權,相關說明請詳附註六(八)。
  • 5.合併公司從事遠期外匯合約及匯率交換交易之衍生金融工具係用以規避因營業活動 所暴露之匯率風險,因未適用避險會計列報為強制透過損益按公允價值衡量之金融 資產及持有供交易之金融負債之衍生工具明細如下:
幣 別 到期期間 合約金額(千元)
109.9.30
匯率交換合約 NTD/USD 109.10.08~109.12.22 NTD876,100/ USD30,000
賣出遠期外匯 EUR/USD 109.10.21~110.01.04 EUR11,900/ USD13,835
幣 別 到期期間 合約金額(千元)
108.12.31
匯率交換合約 NTD/USD 109.1.21 NTD661,573/ USD22,000
賣出遠期外匯 EUR/USD 109.1.17 EUR3,000/ USD3,339
108.9.30
賣出遠期外匯 EUR/USD 108.12.24 EUR12,000/ USD13,315

6.按公允價值再衡量認列於損益之情形如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
衍生工具評價利益 \$
16,172		 38,656 49,691 25,551

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

109.9.30 108.12.31 108.9.30
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具:
國內投資
上市櫃公司 \$
561,196		 2,428,875 2,050,598
非上市櫃公司 73,181 76,595 75,417
國外投資-非上市櫃公司 20,426 20,426 22,137
合 計 \$
654,803		 2,525,896 2,148,152
流 動 \$
117,267		 114,414 125,225
非 流 動 537,536 2,411,482 2,022,927
合 計 \$
654,803		 2,525,896 2,148,152
  • 1.合併公司持有該等權益工具投資係非為交易目的所持有,故已指定為透過其他綜合 損益按公允價值衡量。
  • 2.上列權益工具投資明細及公允價值資訊請詳附註十三(一),其中合併公司所持有之 鑫科材料科技股份有限公司(鑫科公司)股票係屬私募普通股,依證券交易法第43條 之8規定受轉讓之限制。
  • 3.合併公司於民國一○九年七月因策略佈局改變,故出售部分透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產,處分價款為1,892,626千元,累積處分利益計436,200千元, 故已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。合併公司民國一○八年一月 一日至九月三十日未處分策略性投資,於該期間累積利益及損失未在權益內作任何 移轉。

4.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(廿六)。

5.上述金融資產作為長期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

109.9.30 108.12.31 108.9.30
債權型特別股 - Phanes Holding Inc. \$
144,825		 149,975 155,100
  • 1.合併公司係為持有該等資產至到期日以收取合約現金流量,且該等金融資產之現金 流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,故列報於按攤銷後成本衡量之金 融資產。
  • 2.Phanes Holding Inc.為國外未上市公司 , 係一太陽能系統業務開發商 (Project developer),合併公司考量與其建立長久的策略合作關係,投資認購Phanes Holding Inc.平價發行之可買回特別股(C-Shares III) 24,000股,期間五年,持股率100%,總 額為美金5,000千元。
  • 3.該項特別股無表決權及盈餘分配權,但依發行總額有優先且可累積之7%特別股息分 配權;該特別股之買回權行使,需事先經雙方協商並同意後,始可提前或延後執行 買回。民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日持有債權型特別股所計列之 利息收入分別為6,889千元及8,568千元。截至民國一○九年九月三十日、一○八年 十二月三十一日及九月三十日止,應收利息分別為27,886千元、20,997千元及18,977 千元,帳列「其他應收關係人款」項下。
  • 4.信用風險資訊

合併公司考量債務人現時財務狀況與其所處產業之前景預測,以衡量債務工具 投資之12個月預期信用損失或存續期間預期信用損失;合併公司於民國一○九年九 月三十日依現行信用風險評等評估該債務人之信用風險為低,且有能力清償合約現 金流量,因此,其預期信用損失率為0%。

  • 5.民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,按攤銷後成本 衡量之金融資產未有提供作質押擔保之情形。
  • (五)應收票據及應收帳款
109.9.30 108.12.31 108.9.30
應收票據及帳款 \$ 3,298,864 2,653,904 3,457,796
應收帳款―關係人 221,478 523,933 675,278
減:備抵損失 (580,786) (602,251) (594,229)
\$ 2,939,556 2,575,586 3,538,845

合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存 續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合 約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資 訊。合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如下:

109.9.30
應收帳款 加權平均預期 備抵存續期間
帳面金額 信用損失率 預期信用損失
未逾期 \$
1,891,664		 0%~0.09% 983
逾期1~30天 358,413 0%~0.49% 429
逾期31~60天 60,447 0%~1.52% 593
逾期61~90天 67,470 0%~2.83% 885
逾期91~120天 7,331 0%~7.91% 161
逾期121~150天 6,668 0%~17.05% -
逾期151~180天 2,764 0%~54.55% -
逾期超過181天 1,125,585 0%~100% 577,735
合計 \$
3,520,342		 580,786
108.12.31
應收帳款 加權平均預期 備抵存續期間
帳面金額 信用損失率 預期信用損失
未逾期 \$
1,434,430		 0%~0.22% 938
逾期1~30天 252,724 0%~4.09% 6,451
逾期31~60天 155,176 0%~4.10% 2,443
逾期61~90天 125,901 0%~11.53% 3,466
逾期91~120天 20,778 0%~19.89% 3,789
逾期121~150天 26,219 0%~27.55% 589
逾期151~180天 5,402 0%~26.35% 845
逾期超過181天 579,146 0%~100% 5,669
交易對象已有違約跡象 578,061 100% 578,061
合計 \$
3,177,837		 602,251
108.9.30
應收帳款 加權平均預期 備抵存續期間
帳面金額 信用損失率 預期信用損失
未逾期 \$
2,706,817		 0%~0.22% 2,001
逾期1~30天 202,834 0%~4.09% 1,700
合計 \$
4,133,074		 594,229
交易對象已有違約跡象 583,480 100% 583,480
逾期超過181天 444,747 0%~100% 6,176
逾期151~180天 1,517 0%~26.35% -
逾期121~150天 12,615 0%~27.55% -
逾期91~120天 119,404 0%~19.89% -
逾期61~90天 11,710 0%~11.53% 600
逾期31~60天 49,950 0%~4.10% 272

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

109年1月至9月 108年1月至9月
期初餘額 \$
602,251		 622,654
減損損失迴轉 (17,821) (18,153)
實際沖銷 (222) (3,963)
外幣換算損益 (3,422) (6,309)
期末餘額 \$
580,786		 594,229

民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 應收票據及帳款均未有提供作質押擔保之情形。

(六)其他應收款

109.9.30 108.12.31 108.9.30
其他應收關係人款 \$
1,202,699		 691,352 719,794
其他 1,967,275 157,805 240,759
減:備抵損失 (15,616) (16,007) (16,397)
\$
3,154,358		 833,150 944,156
流 動 \$
3,132,108		 810,109 920,029
非 流 動 22,250 23,041 24,127
\$
3,154,358		 833,150 944,156

1.合併公司對於原始認列後信用風險並未顯著增加之其他應收款,按12個月預期信用 損失衡量;對於原始認列後信用風險已顯著增加之其他應收款,按存續期間預期信 用損失衡量。

2.其他應收帳款之帳齡分析如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
帳面金額 已減損金額 帳面金額 已減損金額 帳面金額 已減損金額
0至60天 \$
3,099,115		 11,007 838,933 11,398 915,299 11,788
61至90天 - - - - 15,629 -
91至120天 55,034 - - - 5,452 4,609
120天以上 15,825 4,609 10,224 4,609 24,173 -
\$
3,169,974		 15,616 849,157 16,007 960,553 16,397

3.其他應收帳款之備抵損失變動資訊如下:

109年1月至9月 108年1月至9月
期初餘額 \$
16,007		 8,400
認列之減損損失 - 30,155
實際沖銷 - (22,142)
外幣換算損益 (391) (16)
期末餘額 \$
15,616		 16,397

(七)存 貨

109.9.30 108.12.31 108.9.30
在建工程 \$
2,287,007		 2,533,566 2,886,905
製成品及商品 729,071 1,769,145 2,310,078
原物料 586,730 606,876 635,927
在製品 81,957 34,993 70,895
\$
3,684,765		 4,944,580 5,903,805

1.上列在建工程係合併公司將出售之電廠興建成本支出。

2.合併公司認列為銷貨成本之存貨相關費用(利益)明細如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
銷貨成本 \$
3,230,433		 4,178,797 9,414,240 13,396,470
未分攤固定製造費用 135,880 517,565 505,191 1,237,000
存貨報廢及跌價損失 (96,311) (23,050) 69,429 113,274
其 他 (665) (2,168) (1,157) (4,432)
合 計 \$
3,269,337		 4,671,144 9,987,703 14,742,312

3.合併公司之存貨提供作質押擔保之情形請詳附註八。

(八)採用權益法之投資

109.9.30 108.12.31 108.9.30
關聯企業 \$
203,486		 2,126,807 2,261,288
合資 3,484 3,608 3,730
\$
206,970		 2,130,415 2,265,018

1.上列採用權益法之投資明細,持股比例及營業項目,請參閱附註十三(二)。

2.合併公司對關聯企業及合資,考量其非為最大股東,且無法取得過半之董事席次或 股東會出席股東過半之表決權,故判斷對上列關聯企業及合資僅具重大影響力。

3.關聯企業

(1)合併公司投資Clean Focus Yield Limited (CFY) 28.67%之股權,雙方約定在符合特 定條件下得將全部持股賣回與CFY,合併公司業已於民國一○九年第一季執行賣 回權,處分價款及處分利益分別為1,649,963千元及217,826千元,帳列其他利益及 損失項下,相關說明請詳附註七。

(2)合併公司於民國一○九年第三季出售新日泰能源股份有限公司40%之股權,處分 價款及處分利益分別為705,876千元及80,408千元,帳列其他利益及損失項下。 另,上述交易款項截至民國一○九年九月三十日止,尚未收款之金額為705,876千 元,帳列其他應收款項下。惟該應收款項已於民國一○九年十月收取。

(3)合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
對個別不重大關聯企業之權益
之期末彙總帳面金額		 \$ 203,486 2,126,807 2,261,288
歸屬於合併公司 109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
之份額:
本期(損)益 \$
(3,521)		 (31,011) 1,954 (26,813)
其他綜合損益 3,604 (4,022) (10,689) 687
綜合損益總額 \$
83		 (35,033) (8,735) (26,126)

4.合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊 係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

對個別不重大關聯企業之權益 109.9.30 108.12.31 108.9.30
之期末彙總帳面金額 \$
3,484		 3,608 3,730
109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
歸屬於合併公司
之份額:
本期(損)益 \$
-		 (62,338) - (63,748)
其他綜合損益 - - - -
綜合損益總額 \$
-		 (62,338) - (63,748)

5.合併公司採用權益法之投資提供作為借款擔保之情形,請詳附註八。

6.採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係依同期間 未經會計師核閱之財務報告計算。

(九)喪失對子公司之控制

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日處分子公司之全部股 權並喪失對其之控制力,處分價款分別為12,769千元及747,551千元,處分(損)益分別 為(94,322)千元及212,773千元,業已包含於合併綜合損益表之其他利益及損失項下。

子公司於處分日之資產與負債帳面金額明細如下:

109年1月至9月 108年1月至9月
其他流動資產 \$
143,521		 5,653
不動產、廠房及設備(扣除合併沖銷未實現利益) - 719,242
使用權資產 150,641 -
其他資產 7,748 19,458
長期借款 - (192,767)
流動負債 (3,173) -
租賃負債 (191,199) -
非流動負債 (447) -
先前子公司淨資產之帳面金額 \$
107,091		 551,586

(十)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

土地 房屋及建築 機器設備 其他設備 待驗設備及
未完工程		 合 計
成本:
民國109年1月1日餘額 \$
1,541,409		 8,176,387 21,497,167 7,193,271 874,195 39,282,429
本期增加 - 11,554 170,044 3,460 (6,694) 178,364
本期處分 - (1,245,986) (1,941,644) (80,810) (139,306) (3,407,746)
本期重分類 - 282,660 771,217 1,181,401 (378,821) 1,856,457
匯率變動之影響 (8,245) (36,950) (138,416) (199,138) (17,776) (400,525)
民國109年9月30日餘額 \$
1,533,164		 7,187,665 20,358,368 8,098,184 331,598 37,508,979
民國108年1月1日餘額 \$
1,537,278		 8,154,114 20,796,539 7,573,508 2,964,541 41,025,980
本期增加 - - 53,869 171,463 476,908 702,240
本期處分 - - (45,017) (1,072,990) (83,540) (1,201,547)
本期重分類 - - 583,394 12,887 (1,946,170) (1,349,889)
匯率變動之影響 5,511 25,574 28,516 382,285 (188,923) 252,963
民國108年9月30日餘額 \$
1,542,789		 8,179,688 21,417,301 7,067,153 1,222,816 39,429,747
土地 房屋及建築 機器設備 其他設備 待驗設備及
未完工程		 合 計
折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額 \$
-		 1,952,218 16,886,978 1,121,904 256,371 20,217,471
折舊 - 261,556 981,263 315,579 - 1,558,398
本期處分 - (360,204) (1,965,351) (63,858) (101,350) (2,490,763)
本期重分類 - 186,258 653,978 852,519 - 1,692,755
匯率變動之影響 - (3,370) (41,225) (36,143) (6,703) (87,441)
民國109年9月30日餘額 \$
-		 2,036,458 16,515,643 2,190,001 148,318 20,890,420
民國108年1月1日餘額 \$
-		 1,175,351 13,071,809 1,301,363 257,949 15,806,472
折舊 - 283,615 1,899,136 397,735 - 2,580,486
本期處分 - - (27,664) (413,504) - (441,168)
匯率變動之影響 - 566 (18,717) (1,206) - (19,357)
民國108年9月30日餘額 \$
-		 1,459,532 14,924,564 1,284,388 257,949 17,926,433
帳面金額:
民國109年1月1日 \$
1,541,409		 6,224,169 4,610,189 6,071,367 617,824 19,064,958
民國109年9月30日 \$
1,533,164		 5,151,207 3,842,725 5,908,183 183,280 16,618,559
民國108年1月1日 \$
1,537,278		 6,978,763 7,724,730 6,272,145 2,706,592 25,219,508
民國108年9月30日 \$
1,542,789		 6,720,156 6,492,737 5,782,765 964,867 21,503,314

1.合併公司於民國一○九年九月出售房屋建築予非關係人,交易價款及處份利益分別 為1,038,306千元及248,926千元,截至民國一○九年九月三十日止,上述交易款項尚 未收取,帳列其他應收款項下。另,該等款項於收取時應優先償還相關之銀行抵押 借款計789,395千元。

2.上列不動產、廠房及設備提供作為借款擔保之情形,請詳附註八。

(十一)使用權資產

帳面金額: 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 總 計
民國109年9月30日 \$
724,363		 33,141 131 17,785 775,420
民國108年12月31日 \$
746,073		 164,308 41,159 29,574 981,114
民國108年9月30日 \$
758,127		 214,289 42,583 18,936 1,033,935

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及其他設備等所認列之使用權資產, 除因處分子公司全部股權喪失控制力,減少使用權資產150,641千元,餘於民國一○九 年及一○八年一月一日至九月三十日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形,其 他相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

(十二)無形資產

管理顧問合約 客戶合約 其他 總 計
帳面價值:
民國109年9月30日餘額 \$
-		 98,299 7,183 105,482
民國108年12月31日餘額 \$
-		 103,712 11,645 115,357
民國108年9月30日餘額 \$
128,942		 109,027 24,865 262,834

合併公司無形資產於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,其他相關資訊請參閱民國一○八年度合併財 務報告。

(十三)應付短期票券

109.9.30 108.12.31 108.9.30
應付商業本票 \$
336,900		 416,100 396,900
減:應付短期票券折價 (70) (642) (564)
\$
336,830		 415,458 396,336

合併公司應付短期票券於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間均無 重大發行、再買回或償還之情形,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。 (十四)短期借款

109.9.30 108.12.31 108.9.30
擔保借款 \$
-		 244,459 249,632
無擔保借款 2,673,550 2,744,339 3,716,787
合 計 \$
2,673,550		 2,988,798 3,966,419
尚未使用額度 \$
2,615,989		 2,700,284 2,253,480
期末利率區間 1.16%~2.36% 1.73%~6.27% 1.54%~6.27%

1.合併公司短期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間均無重大舉 借或償還之情形,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十五)長期負債

1.長期借款

109.9.30 108.12.31 108.9.30
擔保借款
第一銀行101.3億聯貸案 \$
5,947,086		 9,803,460 8,864,599
第一銀行45億聯貸案 2,279,560 2,327,560 2,339,560
FMO & DEG Bank 996,658 1,071,422 1,121,001
Cathay Bank 629,705 678,119 289,307
凱基銀行借款 250,000 250,000 250,000
CTBC銀行借款 - 171,374 162,640
IMPA 612,702 620,998 637,476
新加坡商逸科亞股份有限公司台灣 - 488,134 531,939
分公司-機器設備售後買回融資
Chailease International Financial 126,576 143,061 172,471
Services. Co., Ltd.
存貨擔保借款 107,510 168,837 234,629
其他銀行借款 434,606 497,140 508,422
無擔保借款
京城銀行借款 540,000 904,916 980,000
第一銀行5億聯貸案 112,500 225,000 225,000
其他銀行借款 124,090 148,116 196,240
12,160,993 17,498,137 16,513,284
減:一年內到期部分 (5,332,302) (5,721,202) (5,084,125)
合 計 \$
6,828,691		 11,776,935 11,429,159
尚未使用額度 \$
1,026,980		 506,040 1,232,760
利率區間 0.91%~7.82% 1.49%~7.82% 1.49%~7.82%

(1)上列長期借款合約將陸續於民國一三二年十一月前到期。

(2)除下列所述者外,合併公司長期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月 三十日間均無重大舉借或償還之情形,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告。

(3)借款合約遵循情形

A.合併公司向FMO及DEG Bank所辦理之聯貸案借款,依貸款合約規定,在授信 存續期間內,借款人Electronic J.R.C. Srl (JRC)之年度查核簽證及半年度經會計 師核閱之合併財務報表需維持特定的財務比率,且備償專戶餘額不得低於美金 3,000千元。

  • B.合併公司向CATHAY BANK中長期擔保借款,依貸款合約規定,在授信存續期 間內,借款人GES USA之合併財務報表需維持特定的財務比率。
  • C.合併公司向遠東國際商業銀行所辦理之長期借款,依貸款合約規定,在授信存 續期間內,借款人永梁股份有限公司(永梁公司)之年度查核簽證及半年度經會 計師核閱之財務報表需維持特定的財務比率。
  • D.合併公司向第一銀行所辦理之101.3億元及5億元聯貸案借款,依貸款合約規 定,在授信存續期間內,本公司年度查核簽證及半年度經會計師核閱之合併財 務報表需維持特定的財務比率。

截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日 止,合併公司皆未有違反上述A至D借款合約規定。

  • E.合併公司向第一銀行所辦理之45億元聯貸案借款,依貸款合約規定,在授信存 續期間內,借款人昱成光能股份有限公司(昱成公司)之年度查核簽證財務報表 需維持特定的財務比率,原上述聯貸案借款已於民國一○九年九月三十日到 期,聯合授信銀行已同意展延借款至民國一一○年九月三十日,於借款到期日 前無需檢視上述財務比率。
  • F.合併公司與CTBC銀行團所簽訂之聯貸案借款,由本公司為連帶保証人,依貸款 合約約定,在授信存續期間內,借款人Gintech (Thailand) Limited (Gintech (Thailand))及本公司均需維持特定的財務比率,合併公司於民國一○八年十二 月三十一日及九月三十日均未能符合相關規定,惟仍在改善期而不視為違約, 僅需依合約規定支付額外之利息。此項借款已於民國一○九年第二季提前清 償。
  • (4)其他借款約定

合併公司分別於民國一○六年十二月及一○七年六月與IMPA簽訂二十五年期 長期借款合約,依借款合約約定,IMPA分別自民國一一一年十二月及一一三年六 月起,有權依公允價值分別向合併公司購買其透過MEGA 16所持有的GES AC及 其透過及TEV II與TEV Solar持有的AC GES所發行的全部股權,因此,該借款合 約包括一項非與主契約緊密關聯之嵌入衍生工具-賣出買權,於原始認列時將該 買權指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債,請詳附註六(二)及(廿六)說 明。另,依借款合約約定,限制部分合併個體股權於上述衍生工具到期前不可移 轉,請詳附註十三(二)。

上述MEGA 16及TEV II向IMPA借款之名目利率分別為4.25%及4.75%,於調 整賣出買權與主借款合約分離後之實質借款利率分別約為11.08%及11.38%。

2.應付公司債

109.9.30 108.12.31 108.9.30
擔保轉換公司債 \$
-		 - 3,715,685
減:一年內到期部分 - - (3,715,685)
合 計 \$
-		 - -

合併公司民國一○八年九月三十日因未能符合公司債發行時所約定之財務比率 條件,已依合約約定提列備償金。

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間均未有發行,再 買回或償還應付公司債之情形;另,上列應付公司債業已於民國一○八年十月全數 償還,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

3.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十六)特別股負債

109.9.30 108.12.31 108.9.30
Class A特別股 \$
32,464		 44,260 49,709
減:一年內到期部分 (15,530) (16,082) (16,632)
合 計 \$
16,934		 28,178 33,077

合併公司分別由子公司MEGA 16透過GES AC及TEV II透過AC GES發行Class A特 別股,相關條件如下:

MEGA 16發行 TEV II發行
發行日 106.12 107.12
原發行總額 美金11,920千元 美金10,051千元
Class A特別股股東
持股比例		 32.41% 33.81%
發行條件
- 表決權 有 有
- 分潤權 每季可優先獲配發行金額
0.65%之累積現金股利及每月
定額之資產管理費,於民國
111年12月到期前營運獲利享
有99%分潤權。		 每季可優先獲配發行金額
0.675%之累積現金股利及每
月定額之資產管理費,於民
國113年6月到期前營運獲利
享有99%分潤權。
- 其他 自民國111年12月起,合併公
司得依約定價格買回Class A
全部股權。		 自民國113年6月起,合併公
司得依約定價格買回Class A
全部股權。

依上述條款,合併公司對Class A特別股負有給付固定金額之金融負債義務,因 此,於原始認列時將該負債分離並認列為特別股負債。

另,合併公司於指定日期得向Class A特別股股東購買全部股權之權利,屬一項非 與主契約緊密關聯之嵌入衍生工具-買入買權,於原始認列時將該買權指定為透過損 益按公允價值衡量之金融資產,請詳附註六(二)及(廿六)說明。

(十七)租賃負債

合併公司承租若干土地、房屋及建築、運輸設備等以供營運使用,租賃期間為 3~20年,合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權,部分租賃協議有續租 之條款。

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
流動 \$
26,520		 65,778 28,935
非流動 \$
767,546		 952,521 1,032,181

到期分析請詳附註六(廿六)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
租賃負債之利息費用 \$
6,363		 8,067 23,047 25,632
不計入租賃負債衡量之
變動租賃給付 \$
2,519		 535 7,886 3,226
短期租賃之費用 \$
4,148		 390 14,754 4,225
低價值租賃資產之費用
(不包含短期租賃之
低價值租賃) \$
530		 7,656 2,026 17,051

認列於現金流量表之金額如下:

109年1月至9月 108年1月至9月
租賃之現金流出總額 \$
87,084		 69,690

(十八)負債準備

109.9.30 108.12.31 108.9.30
保固準備 \$
152,429		 176,069 171,611

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間負債準備無重大變 動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

(十九)所得稅

1.合併公司之所得稅費用明細如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
當期所得稅 \$
7,677		 1,350 15,628 48,839
遞延所得稅 2,710 - 2,705 -
所得稅費用 \$
10,387		 1,350 18,333 48,839

2.合併公司民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日,無直接認列於權益或其 他綜合損益之所得稅費用。

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○六年度。

(二十)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

1.普通股之發行

109.9.30 108.12.31 108.9.30
額定股本 \$
36,000,000		 32,000,000 32,000,000
已發行股本 \$
26,653,113		 26,653,375 25,133,724
已發行股份總數 \$
2,665,311		 2,665,338 2,513,372

上列額定股本中供發行員工認股權憑證所保留之股本為80,000千股。

本公司董事會於民國一○八年六月十四日決議,擬採公開申購方式辦理現金增 資發行普通股150,000千股,每股面額為10元,並以每股新台幣6.52元折價發行。上 述現金增資案已於民國一○八年八月十三日經金融監督管理委員會核准生效,以民 國一○八年十二月十日為增資認股基準日。

為配合本公司未來實際規劃,本公司於民國一○九年六月二十二日股東會決議 增資額定資本額新台幣4,000,000千元,增資後本公司額定資本額為新台幣 36,000,000千元,分為3,600,000千股,每股金額為新台幣10元。

2.本公司資本公積餘額內容如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
股票發行溢價 \$
8		 123,629 641,992
員工認股權 (3,956) - -
限制員工權利股票 7,819 (4,640) 123
\$
3,871		 118,989 642,115

本公司於民國一○九年六月二十二日及一○八年六月十七日股東常會決議通過 以資本公積彌補虧損之金額分別為123,629千元及369,468千元。

3.保留盈餘

依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅 捐、彌補累積虧損、次提百分之十為法定盈餘公積;但法定盈餘公積已達本公司實 收資本總額時,得不再提列,並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積, 如尚有盈餘,併同累計未分配盈餘,由董事會擬具分派議案,以發行新股方式為之 時,應提請股東會決議後分派之。

本公司依公司法規定,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過 半數之決議,將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定盈餘 公積及資本公積之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。

股東紅利以股票與現金股利互相搭配為原則,其中分配之現金股利不低於股東 紅利總額10%。

本公司因累積虧損,故於民國一○九年六月二十二日及一○八年六月十七日股 東常會決議通過虧損撥補議案,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。 4.庫藏股票

本公司於民國一○七年十月一日因吸收合併昱晶公司而取得之庫藏股票,相關 資訊如下:

持有股數
(千股)		 庫藏股
帳面金額		 庫藏股市價
民國109年9月30日 \$ 1,883 18,699 21,754
民國108年12月31日 \$ 1,883 18,699 14,427
民國108年9月30日 \$ 1,883 18,699 15,407

上列由子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司之現金 增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。

(廿一)股份基礎給付

截至民國一○九年九月三十日止,計有下列權益交割之股份基礎給付交易,合併 公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間股份基礎給付交易無重大變 動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

限制員工權利新股
106年發行 108年發行 109年發行 原昱晶公司發
行		 原昇陽公司發
行
給與日 106.9.15 108.11.11 109.8.11 107.10.1 107.10.1
給與數量(千股) 1,855 2,205 795 1,225 4,896
合約期間 2年 2年 2年 0.5年 2年
授與對象 原新日光能源科
技股份有限公司
員工		 本公司員工 本公司員工 原昱晶公司員工 原昇陽公司員工
既得條件 未來二年之服務 未來二年之服務 未來二年之服務 未來二年之服務 未來三年之服務
其他說明 - - - 由合併公司概括
承受,於合併基
準日依換股比例
調整流通在外數
量		 由合併公司概括
承受,於合併基
準日依換股比例
調整流通在外數
量

合併公司於各期間認列股份基礎給付酬勞成本之情形如下:

109年1月至9月 108年1月至9月
薪資費用 \$ 8,666 (1,494)

(廿二)每股純益(損)

合併公司每股純益(損)之計算如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月 基本每股純益(損): 歸屬於本公司普通股持 有人之淨利(損) \$ 142,259 (1,139,542) (1,198,274) (2,706,918) 普通股加權平均流通在 外股數(千股) 2,660,325 2,509,643 2,660,279 2,509,105 每股純益(損)(元) \$ 0.05 (0.45) (0.45) (1.08)

本公司流通在外之約當普通股因具反稀釋作用,故未納入稀釋每股純益(損)計 算。

(廿三)客戶合約之收入

1.收入之細分

109年1月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 總計
客戶合約收入
商品銷貨收入 \$
6,454,246		 1,715,239 - 7,610 8,177,095
其他收入 1,030 99,525 1,246,068 270,991 1,617,614
\$
6,455,276		 1,814,764 1,246,068 278,601 9,794,709
109年7月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 總計
客戶合約收入
商品銷貨收入 \$
2,127,551		 659,334 - 337 2,787,222
其他收入 596 36,969 599,184 90,892 727,641
\$
2,128,147		 696,303 599,184 91,229 3,514,863
108年1月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 總計
客戶合約收入
商品銷貨收入 \$
7,656,570		 5,097,046 1,815 (45) 12,755,386
其他收入 - - 1,207,605 295,640 1,503,245
\$
7,656,570		 5,097,046 1,209,420 295,595 14,258,631
108年7月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 總計
客戶合約收入
商品銷貨收入 \$
2,344,139		 1,564,189 (8) (227) 3,908,093
其他收入 - - 245,930 96,989 342,919
\$
2,344,139		 1,564,189 245,922 96,762 4,251,012

2.合約餘額

109.9.30 108.12.31 108.9.30
應收票據及帳款 \$
2,939,556		 2,575,586 3,538,845
合約資產
電廠建造合約 \$
230,486		 483,247 157,906
減:備抵損失 - - -
\$
230,486		 483,247 157,906
合約負債
商品銷貨 \$
292,608		 253,899 169,571
電廠建造合約 3,266 42,777 283,996
電廠銷售合約 20,162 27,156 -
\$
316,036		 323,832 453,567

(1)應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(五)。

(2)合約負債期初餘額於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日認列為收入 之金額分別為247,122千元及271,230千元。

(廿四)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥員工酬勞不低於百分之三,董事酬勞 不高於百分之二。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

員工酬勞發放對象得包括符合一定條件之控制或從屬公司之員工,相關條件及辦 法授權董事會或其授權之人訂定之。

本公司民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日皆為稅前淨損,故未估列 員工及董事酬勞。

(廿五)營業外收入及支出

1.其他收入

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
租金收入 \$
40,494		 1,049 69,542 17,512
股利收入 89,028 75,153 89,028 75,153
其他收入 49,000 41,320 131,430 119,179
\$
178,522		 117,522 290,000 211,844

2.其他利益及損失

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
兌換(損失)利益
淨額		 \$
(9,497)		 (15,442) (39,291) 9,684
處分不動產、廠
房及設備與電
廠利益(損失)		 256,807 - 243,997 1,904
處分投資利益 (13,913) - 203,913 212,773
其他 (4,956) 11,384 37,717 (28,823)
\$
228,441		 (4,058) 446,336 195,538

(廿六)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告。

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司之客戶群廣大、分散於不同產業及地理區域且相互無關聯,故信用 風險之集中度不高。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

合併公司於報導日按攤銷後成本衡量之金融資產、應收帳款及其他應收款均 為信用風險低之金融資產,因此,合併公司係按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失,相關信用風險暴險資訊請分別詳附註六(四)、(五)及(六)。

2.流動性風險

下表為金融負債合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

合 約
109年9月30日 現金流量 1年內 1-2年 2-3年 3年以上
非衍生金融負債
銀行借款 \$ 16,188,591 8,331,571 5,126,416 705,873 2,024,731
應付短期票券 336,900 336,900 - - -
租賃負債 1,081,364 66,860 65,174 66,050 883,280
無附息負債 2,534,893 2,534,893 - - -
衍生金融工具(註)
流 入 (1,276,823) (1,276,823) - - -
流 出 1,274,918 1,274,918 - - -
\$ 20,139,843 11,268,319 5,191,590 771,923 2,908,011
108年12月31日
非衍生金融負債
銀行借款 \$ 22,233,975 8,963,705 3,906,722 6,453,209 2,910,339
應付短期票券 416,100 416,100 - - -
租賃負債 1,429,016 88,037 110,353 106,241 1,124,385
無附息負債 2,594,319 2,594,319 - - -
\$ 26,673,410 12,062,161 4,017,075 6,559,450 4,034,724
108年9月30日
非衍生金融負債
銀行借款 \$ 25,302,073 8,494,860 2,807,633 7,295,275 6,704,305
應付短期票券 396,900 396,900 - - -
應付公司債 3,715,685 3,715,685 - - -
租賃負債 1,443,781 84,558 118,945 113,194 1,127,084
無附息負債 3,557,119 3,557,119 - - -
\$ 34,415,558 16,249,122 2,926,578 7,408,469 7,831,389

(註)合併公司與IMPA借款合約所衍生之賣出買權義務(詳附註六(十五)),此項金 融負債係依公允價值評估認列(詳附註六(二)),並已依此調整借款合約之實質 利率,相關現金流量亦已反應於銀行借款之合約現金流量,因此不納入衍生性 金融工具之合約現金流量。

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.市場風險

(1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
外幣(千元) 匯率 台幣 外幣(千元) 匯率 台幣 外幣(千元) 匯率 台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金 \$
159,301		 28.9650 4,614,153 191,455 29.9950 5,742,693 284,197 31.0200 8,815,791
歐 元 13,318 33.9900 452,679 4,183 33.6200 140,632 15,755 33.8700 533,622
人 民 幣 4,428 4.2500 18,819 11,007 4.3000 47,330 8,260 4.3560 35,981
非貨幣性項目
馬 幣 10,945 6.6665 72,966 12,310 7.0380 86,638 26,298 6.6802 175,676
金融負債
貨幣性項目
美 金 152,469 28.9650 4,416,265 169,121 29.9950 5,072,784 305,283 31.0200 9,469,879
日 圓 29,249 0.2745 8,029 1,540,794 0.2760 425,259 2,500,806 0.2877 719,482

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。上列各項外幣兌新台幣之 匯率於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日升值或貶值1%,而其他所 有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之稅 前淨利將分別增加或減少6,614千元及減少或增加8,040千元。兩期分析係採用相同 基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日外幣兌換(損)益(含已實 現及未實現),請詳附註六(廿五)。

(2)利率風險

合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 一碼,此亦代表管理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之淨利將減少或增加5,815千元及8,236 千元,主要係合併公司之變動利率存款及借款之公允價值利率風險之曝險。

另,本公司固定利率工具之金融資產及負債係採攤銷後成本衡量,報導日市 場利率變動對損益並無影響,故不揭露公允價值變動之敏感性分析。

(3)其他價格風險

合併公司權益工具投資之價格風險,主要係來自於分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產投資,如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用 相同基礎,且假設其他變動因素不變),對綜合損益項目之影響如下:

報導日證券價格 109年1月至9月 108年1月至9月
上漲5% \$
28,060		 107,408
下跌5% \$
(28,060)		 (107,408)

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之金融資產及負 債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值 衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃 負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

109.9.30
公允價值
帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
衍生工具 \$
220,007		 - 7,387 212,620 220,007
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票 \$
561,196		 443,036 118,160 - 561,196
按公允價值衡量之無 93,607 - - 93,607 93,607
公開報價權益工具
小 計 \$
654,803		 443,036 118,160 93,607 654,803
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金 \$
4,587,506
應收帳款(含關係人) 2,939,556
其他應收款(含關係人) 3,132,108
按攤銷後成本衡量之金 144,825
融資產
其他金融資產 1,413,268
存出保證金 664,640
\$ 12,881,903
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
衍生工具 \$
109,055		 - 5,483 103,572 109,055
109.9.30
公允價值
帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計
按攤銷後成本衡量之金融
負債
長短期借款 \$ 14,834,543
應付短期票券 336,830
應付帳款(含關係人) 1,573,723
租賃負債 794,066
特別股負債 32,464
其他金融負債 961,170
\$ 18,532,796
108.12.31
公允價值
帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
衍生工具 \$
270,771		 - 2,392 268,379 270,771
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票 \$
2,428,875		 2,287,336 141,539 - 2,428,875
按公允價值衡量之無 97,021 - - 97,021 97,021
公開報價權益工具
小 計 \$
2,525,896		 2,287,336 141,539 97,021 2,525,896
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金 \$
6,371,316
應收帳款(含關係人) 2,575,586
其他應收款(含關係人) 833,150
按攤銷後成本衡量之金
融資產		 149,975
其他金融資產 982,245
存出保證金 911,486
\$ 11,823,758
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
衍生工具 \$
144,569		 - 755 143,814 144,569
按攤銷後成本衡量之金融
負債
長短期借款 \$ 20,486,935
應付短期票券 415,458
應付帳款(含關係人) 1,505,764
租賃負債 1,018,299
特別股負債 44,260
其他金融負債 1,088,555
\$ 24,559,271
108.9.30
公允價值
帳面金額 第一級 第二級 第三級 合 計
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
衍生工具 \$
258,282		 - 3,972 254,310 258,282
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)股票 \$
2,050,598		 1,922,148 128,450 - 2,050,598
按公允價值衡量之無 97,554 - - 97,554 97,554
公開報價權益工具
小 計 \$
2,148,152		 1,922,148 128,450 97,554 2,148,152
按攤銷後成本衡量之金融
資產
現金及約當現金 \$
4,670,975
應收帳款(含關係人) 3,538,845
其他應收款(含關係人) 944,156
按攤銷後成本衡量之金 155,100
融資產
其他金融資產 4,781,685
存出保證金 993,607
\$ 15,084,368
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
衍生工具 \$
196,993		 - - 196,993 196,993
按攤銷後成本衡量之金融
負債
長短期借款 \$ 20,479,703
應付短期票券 396,336
應付帳款(含關係人) 2,052,973
租賃負債 1,061,116
應付公司債 3,715,685 - - 3,715,685 3,715,685
特別股負債 49,709
其他金融負債 1,501,497
\$ 29,257,019

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:

B.按攤銷後成本衡量之金融資產

如有活絡市場之公開報價,則以市場價格為公允價值;若無市場價格可供 參考時,則採用評價方法估計或使用交易對手報價。

C.按攤銷後成本衡量之金融負債

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估 公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價 方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及櫃檯買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡 市場公開報價之公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司所持有之金融工具依其決定公允價值所採用之評價來源區分如 下:

  • ˙具活絡市場之金融工具:包括上市(櫃)公司股票及基金受益憑證等, 其公允價值係分別參照市場報價決定。
  • ˙無活絡市場之金融工具:公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取 得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似 之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括 以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
  • B.衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定價 模型;其中遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價,其他類型之衍生金 融工具係依適當之選擇權定價模型(例如Black-Scholes 模型)或其他評價方法。 (4)第三等級之變動明細表

合併公司民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日公允價值衡量屬第 三級者,其變動如下:

透過損益按公允價值衡量
-衍生工具(淨額)		 透過其他綜合損益按公允價值衡量
-無公開報價之權益工具
109年1月至9月 108年1月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
期初餘額 \$
124,565		 51,340 97,021 135,751
認列於損益 23,721 5,516 - -
認列於其他綜合損益 - - (3,414) (38,197)
處分/清償 (35,654) 461 - -
匯率影響數 (3,584) - - -
期末餘額 \$
109,048		 57,317 93,607 97,554

上述總利益或損失,係列報於「其他利益及損失」及「透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一○九年及一○ 八年九月三十日仍持有之資產相關者如下:

總利益或損失

109年1月至9月 108年1月至9月

認列於損益(列報於「其他利益及損失」)
\$		 23,721 5,516
認列於其他綜合損益(列報於「透過其他
綜合損益按公允價值衡量之金融資產未
實現評價利益(損失)」)
\$		 (3,414) (38,197)

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過損益按公允價值衡量之金 融資產-衍生工具及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-權益證券投 資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

重大不可觀察
重大不可 輸入值與公允
項目 評價技術 觀察輸入值 價值關係
透過損益按公
允價值衡量之
金融資產-衍生
工具(賣回權)		 Black-Scholes
選擇權評價模
型		 •股價波動度
(108.12.31為38.58%)		 •股價波動度愈
高,公允價值愈
高
透過損益按公
允價值衡量之
金融資產-衍生
工具(買入買權
及賣出買權)		 選擇權
評價模型		 •股價波動度
(109.9.30、108.12.31
及108.9.30均為
17%~18%)		 •股價波動度愈
高,買入買權之
公允價值愈高,
賣出買權之公允
價值愈低
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產-無活絡市
場之權益工具
投資		 Black-Scholes
選擇權評價模
型		 •價值乘數(109.9.30、
108.12.31及108.9.30
分別為1.56、1.63及
1.45)
•股價波動度
(109.9.30、108.12.31
及108.9.30分別為
53.77%、38.22%及		 •價值乘數愈高,
公允價值愈高
•波動度愈高,公
允價值愈低

38.25%)

(6)民國一○九年九月三十日對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代 假設之敏感度分析

向上(+)
或向下(-)		 公允價值變動
反應於本期損益		 公允價值變動
反應於其他綜合損益
輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動
透過損益按公允價值衡量之 17%~18% +0.5% - - - -
金融資產-買入買權 17%~18% -0.50% - - - -
透過損益按公允價值衡量之 17.5%~18% +0.5% - (2,649) - -
金融資產-賣出買權 17.5%~18% -0.50% 2,645 - - -
透過其他綜合損益按公允價值 1.56 +0.5% - - 1,354 -
衡量之金融資產-無活絡市場 1.56 -0.50% - - - (1,236)
之權益工具投資 53.77% +0.1% - - - (353)
53.77% -0.1% - - 353 -

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(廿七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告所揭露者無重 大變動。

(廿八)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告。

(廿九)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下:

1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十一)。

2.來自籌資活動之負債之調節如下表:

匯率變動
109.1.1 現金流量 及其他 109.9.30
長期借款 \$
17,498,137		 (5,201,423) (135,721) 12,160,993
短期借款 2,988,798 (209,041) (106,207) 2,673,550
應付短期票券 415,458 (79,200) 572 336,830
租賃負債 1,018,299 (62,418) (161,815) 794,066
特別股負債 44,260 (13,700) 1,904 32,464
來自籌資活動之負債總額 \$
21,964,952		 (5,565,782) (401,267) 15,997,903
匯率變動
108.1.1 現金流量 及其他 108.9.30
長期借款 \$
15,804,007		 701,400 7,877 16,513,284
短期借款 6,869,628 (2,911,324) 8,115 3,966,419
應付短期票券 276,436 119,900 - 396,336
租賃負債 1,085,503 (45,188) 20,801 1,061,116
特別股負債 60,694 (4,923) (6,062) 49,709
來自籌資活動之負債總額 \$
24,096,268		 (2,140,135) 30,731 21,986,864

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱 與合併公司之關係
Phanes FZ LLC 其他關係人
Phanes Holding Inc. 其他關係人
Oryx Solar System Solutions LLC 其他關係人
鑫科材料科技股份有限公司(鑫科公司) 其他關係人
中美矽晶製品股份有限公司(中美晶公司) 其他關係人(註三)
台灣特品化學股份有限公司(台特化公司) 其他關係人(註三)
科冠能源科技股份有限公司(科冠公司) 其他關係人
Clean Focus Management Acquisition LLC (CFM) 其他關係人
新日泰能源股份有限公司(新日泰公司) 關聯企業(註四)
新日泰電力股份有限公司(新日泰電力公司) 關聯企業(註四)
鼎日能源科技股份有限公司(鼎日公司) 關聯企業
禧壹股份有限公司(禧壹公司) 關聯企業(註四)
達利能源股份有限公司(達利公司) 關聯企業(註四)
永漢股份有限公司(永漢公司) 關聯企業(註四)
永越能源股份有限公司(永越公司) 關聯企業(註四)
日曜能源股份有限公司 關聯企業
Clean Focus Yield Limited(CFY) 其他關係人(註一)
Clean Focus Corporation(CFC) 其他關係人(註一)
CF Gainesville Owner One, LLC 其他關係人(註一)
CF SBC Owner One LLC 其他關係人(註一)
CF Lessee LOB LLC 其他關係人(註一)
Verde Solar Inc. 其他關係人(註一)
倍利科技股份有限公司(倍利公司) 關聯企業
同昱能源科技股份有限公司(同昱公司) 關聯企業
新能光電科技股份有限公司(新能公司) 關聯企業(註二)
關係人名稱 與合併公司之關係
CF MN DevCo One LLC (DevCo One) 合 資
CF MN DevCo Two LLC (DevCo Two) 合 資
NSP ET CAP MN HOLDINGS LLC (JV2) 合 資
  • 註一:原為關聯企業,民國一○九年一月合併公司處分CFY之股權;另,CFY董 事與本公司董事為同一董事,合併公司經評估對CFY具重大影響力,因 此,將CFY及其子公司列為其他關係人。
  • 註二:本公司於民國一○八年五月辭去新能公司之董事席次,對該公司不再具重 大影響力,因此,僅列示截至民國一○八年五月之交易。
  • 註三:本公司自民國一○九年六月不再擔任中美晶公司董事,經評估對該公司不 再具重大影響力,因此,僅列示截至民國一○九年六月之交易。
  • 註四:本公司於民國一○九年九月處分新日泰公司之股權,經評估對該公司及其 子公司不再具重大影響力,因此,僅列示截至民國一○九年九月之交易。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷售、應收帳款及合約資產

合併公司銷貨(折讓)與關係人之情形如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
關聯企業 \$
242,531		 173,964 487,296 661,623
其他關係人 490 (4) (2,585) 11,210
\$
243,021		 173,960 484,711 672,833

合併公司與關係人間之銷貨條件,係由雙方參酌相關產品之市場行情議定。上 述交易產生之應收帳款及合約資產明細如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
應收帳款 合約資產 應收帳款 合約資產 應收帳款 合約資產
關聯企業
CFC \$
-		 - 280,111 - 445,266 -
Verde Solar Inc. - - 82,981 - 85,817 -
達利公司 - - 119,371 50,967 146,427 44,488
禧壹公司 - - 25,559 364,151 (7,246) 53,957
永漢公司 - - 2,277 45,940 1,040 45,940
其他 5,267 - 13,634 - 3,980 -
其他關係人
CFC 136,080 - - - - -
Verde Solar Inc. 80,131 - - - - -
其他 - - - - (6) -
減:備抵損失 (5) - (8,464) - (781) -
\$
221,473		 - 515,469 461,058 674,497 144,385

〜40〜

2.採購、應付帳款、合約負債及預付貨款

合併公司向關係人採購進貨之情形如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
關聯企業 \$
5,328		 - 5,328 -
其他關係人 - 1,808 79,957 3,455
\$
5,328		 1,808 85,285 3,455

合併公司與關係人進貨之交易條件,係依據雙方議定之條件為之。上述交易產 生之應付帳款及合約負債明細如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
關聯企業 應付帳款 合約負債 應付帳款 合約負債 應付帳款 合約負債
達利公司 \$
-		 - - - - 145,833
禧壹公司 - - - 32,588 - 136,996
其他 - - - 7,083 - -
其他關係人 - - 6,652 11 1,501 11
\$
-		 - 6,652 39,682 1,501 282,840

另,為採購進貨所需,合併公司預付關係人貨款情形如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
其他關係人
中美晶公司 \$
-		 1,117,975 1,118,347

3.以下主係合併公司因關係人間為興建電廠等相互墊付款項,而尚未結清之應收(付) 關係人款項,帳列於其他應收款及其他流動負債:

其他應收款
109.9.30 108.12.31 108.9.30
關聯企業
CFC \$ - 320,566 328,419
其他 354 1,470 12,175
合
資
DevCo One 148,132 153,166 158,400
其他 11,007 11,398 11,788
其他關係人
CFC 306,712 - -
CFM 159,472 183,755 190,035
其他 28,940 20,997 18,977
減:備抵損失 (11,007) (11,398) (11,788)
\$ 643,610 679,954 708,006

〜41〜

其他流動負債
109.9.30 108.12.31 108.9.30
關聯企業 \$
-		 600 160,369
合
資
DevCo One 134,188 138,960 143,709
其他關係人 580 4,229 7,373
\$
134,768		 143,789 311,451

4.取得不動產、廠房及設備

應付設備款
(帳列其他流動負債項下)
109年1月至9月 108年1月至9月 109.9.30 108.12.31 108.9.30
其他關係人 \$
32,271		 63,141 32,829 964 -

5.資金貸與及利息收入

合併公司民國一○八年一月一日至九月三十日間,資金貸與關係人之情形如 下,民國一○九年一月一日至九月三十日則無此情形。

本期最高餘額 期末餘額 利率
關聯企業
CFY \$
107,590		 - 5%
新能公司 200,000 - 1.608%
\$ -

合併公司因上述資金貸與及投資由其他關係人所發行之債權型特別股而收取之 利息收入情形如下:

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
其他關係人
Phanes Holding \$
2,096		 2,887 6,889 8,568
Inc.
關聯企業
CFY - - - 2,809
其他 - - - 1,336
合
資		 - 1 - 392
\$
2,096		 2,888 6,889 13,105

6.處分關聯企業

合併公司投資CFY 28.67%之股權,雙方約定在符合特定條件下得將全部持股賣 回予CFY,合併公司業已於民國一○九年第一季執行賣回權,處分價款及處分利益 分別為1,649,963千元及253,480千元。處分利益253,480千元包含於民國一○八年度 認列賣回權評價利益35,514千元、民國一○九年第一季認列之處分投資利益217,826

千元及匯率影響數140千元,請詳附註六(八)說明。另,上述交易款項截至民國一 ○九年九月三十日止,尚未收款之金額為548,082千元,帳列其他應收關係人款項 下。

7.其他收入

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
關聯企業 \$
959		 325 2,531 14,331
其他關係人 356 4,457 371 5,367
\$
1,315		 4,782 2,902 19,698
8.股利收入
109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
其他關係人
中美晶公司 \$
-		 65,581 - 65,581
其他 7,000 9,572 7,000 9,572
\$
7,000		 75,153 7,000 75,153

(三)主要管理人員交易

109年7月至9月 108年7月至9月 109年1月至9月 108年1月至9月
短期員工福利 \$
17,307		 21,228 60,395 72,671
退職後福利 366 539 1,251 1,557
股份基礎給付 1,026 (115) 3,230 902
合計 \$
18,699		 21,652 64,876 75,130

有關股份基礎給付之說明請詳附註六(廿一)。

八、質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱 109.9.30 108.12.31 108.9.30
不動產、廠房及設備 \$
10,386,858		 13,226,082 16,663,931
透過其他綜合損益按公允價值 - 2,172,922 1,796,923
衡量之金融資產
受限制銀行存款(帳列其他金融資產及其他 1,379,712 947,105 4,745,214
非流動資產)
採用權益法之投資 - 559,639 593,573
存貨 281,852 290,734 161,429
存出保證金 664,640 911,486 993,607
應收租賃款(帳列其他金融資產及其他非流 33,556 35,140 36,471
動資產)

\$ 12,746,618 18,143,108 24,991,148

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)未認列之合約承諾:

1.合併公司未認列之合約承諾如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
已開立未使用之信用狀(美金千元) \$
3,826		 3,411 8,676
銀行背書保證(附註十三(一)) \$
2,797,086		 4,024,226 4,992,509

2.合併公司承攬太陽能電廠建置工程,並同時將其興建工程委由工程承包商監造,其 與若干工程承包商簽訂工程及材料合約,依已簽訂之合約尚未支付之款項如下:

109.9.30 108.12.31 108.9.30
已簽約未付款 \$
668,004		 907,301 455,478
  • 3.合併公司與他公司約定於指定日期買回子公司GES AC及AC GES發行的Class A特別 股,請詳附註六(十六)說明;另,合併公司與IMPA約定於指定日期出售子公司GES AC及AC GES之全部股份,請詳附註六(十五)說明。
  • 4.合併公司與若干公司簽訂購售電合約,依合約合併公司可將其自有電廠發電出售予 該等公司,且未經許可不得私自將電能轉售他人,屬不可撤銷之合約,合約期間為 20年~25年。
  • 5.合併公司與數家矽晶片原料供應商簽訂長期購料合約,該等供應商則須依合約約定 之供量交付予合併公司,合併公司依合約預付與供應商貨款,該等款項不可退回或 移作其他用途,僅可抵扣進貨產生之應付款項。另,合併公司因供應商營運狀況依 合約評估部分預付貨款可能無法回收而提列預付貨款減損損失,茲列示合併公司預 付貨款及提列減損情形如下:
109.9.30 108.12.31 108.9.30
預付貨款 \$
2,190,339		 2,213,188 2,221,364
累計已提列減損損失 \$
164,853		 51,732 51,732

6.截至民國一○九年月三十日止,合併公司開立供關稅總局及銷售專案等所需之履約 保證票據為925,798千元。

(二)或有負債:

合併公司因未履行與供應商K之採購合約,供應商K向新竹地方法院對合併公司 提起訴訟,請求損害賠償500,000千元;新竹地方法院於民國一○六年十月十三日判決 合併公司敗訴,應給付供應商損害賠償加計利息。然合併公司認為此項判決有諸多違 誤之處,已委請律師提出上訴,截至民國一○九年九月三十日止,訴訟程序仍在進行 中;另,合併公司已評估可能發生之損失並估計入帳。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別 109年7月至9月 108年7月至9月
性 質 別 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計 屬於營業
成 本 者		 屬於營業
費 用 者		 合 計
員工福利費用 244,914 140,680 385,594 430,694 197,419 628,113
折舊費用 436,006 70,195 506,201 798,678 63,043 861,721
攤銷費用 952 1,345 2,297 3,992 1,758 5,750
功 能 別 109年1月至9月 108年1月至9月
屬於營業 屬於營業 合 計 屬於營業 屬於營業 合 計
性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者
員工福利費用 751,663 454,037 1,205,700 1,360,213 587,347 1,947,560
折舊費用 1,382,987 237,126 1,620,113 2,466,289 187,202 2,653,491
攤銷費用 2,865 4,175 7,040 3,992 13,276 17,268

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

  • 1.資金貸與他人:請詳附表一。
  • 2.為他人背書保證:請詳附表二。
  • 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):請詳附 表三。
  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:請詳附表四。
  • 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
  • 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳附表 五。
  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳 附表六。
  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:請詳附表七。 9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)之說明。
  • 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:請詳附表八。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊:請詳附表 九。

(三)大陸投資資訊:請詳附表十。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股 份
主 要 股 東 名 稱 持有股數 持股比例
行政院國家發展基金管理會 175,119,300 6.56
%
耀華玻璃股份有限公司管理委員會 167,145,851 6.27
%
  • 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日,計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達5%以 上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
  • 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

109年7月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 調節及銷除 合 計
收 入
來自外部客戶收入 \$ 2,128,147 696,303 599,184 91,229 - 3,514,863
部門間收入 27,917 190,448 9,056 128,223 (355,644) -
收入總計 \$
2,156,064		 886,751 608,240 219,452 (355,644) 3,514,863
應報導部門(損)益 \$
259,114		 (63,650) 132,810 (138,952) 56,204 245,526
108年7月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 調節及銷除 合 計
收 入
來自外部客戶收入 \$ 2,344,139 1,564,189 245,922 96,762 - 4,251,012
部門間收入 68,904 72,309 3,741 419,889 (564,843) -
收入總計 \$ 2,413,043 1,636,498 249,663 516,651 (564,843) 4,251,012
應報導部門(損)益 \$ 213,204 (594,178) 72,673 (111,831) (1,594) (421,726)
109年1月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 調節及銷除 合 計
收 入
來自外部客戶收入 \$ 6,455,276 1,814,764 1,246,068 278,601 - 9,794,709
部門間收入 95,287 361,100 39,493 551,880 (1,047,760) -
收入總計 \$ 6,550,563 2,175,864 1,285,561 830,481 (1,047,760) 9,794,709
應報導部門(損)益 \$ 590,692 (763,342) 312,595 (389,143) 56,204 (192,994)
108年1月至9月
模組 太陽能電池 電廠 其他 調節及銷除 合 計
收 入
來自外部客戶收入 \$ 7,656,570 5,097,046 1,209,420 295,595 - 14,258,631
部門間收入 118,115 130,476 86,726 1,147,252 (1,482,569) -
收入總計 \$ 7,774,685 5,227,522 1,296,146 1,442,847 (1,482,569) 14,258,631
應報導部門(損)益 \$ 731,776 (1,038,214) 227,806 (405,049) (14,637) (498,318)

聯合再生能源股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國109年1月1日至9月30日

附表一 單位:新台幣千元

編 貸出資金 是否為 本期最高餘 實際動支金 資金貸 業務往來 有短期融通資 提列備抵 擔保品 對個別對象 資金貸與
號 之
公
司		 貸
與
對
象		 往
來
項
目		 關係人 額 期
末
餘
額		 額 利
率
區
間		 與性質
(註一)		 金
額		 金必要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 資金貸與限
額		 總
限
額
1 永旺(株)會社 GES UK 其他應收款-關
係人		 是 252,900 - - - 2 - 營運周轉 - - - 714,067 714,067
2 旺能(吳江)公司 新日光(南昌)公司 其他應收款-關
係人		 是 194,760 - - - 2 - 營運周轉 - - - 183,851 183,851
3 NSP Indygen UK Ltd 聯合再生股
份有
限公司		 其他應收款-關
係人		 是 76,940 - - - 2 - 營運周轉 - - - 105,368 105,368

註一:資金貸與性質之填寫方法如下:

(1)有業務往來者填1。

(2)有短期融通資金之必要者填2。

註二:資金貸與他人總額以不超過貸與企業淨值40%為限。永旺(株)會社及旺能(吳江)公司淨值以自行結算之財務報表所載為準。

註三:貸與有業務往來公司行號者,貸與總金額以不超過淨值20%為限;個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額以雙方間進貨或銷貨金額之高者為上限。

註四:本公司貸與有短期融通資金必要之公司行號者,貸與總金額以不超過淨值20%為限;個別貸與金額以不超過淨值10%為限。

註五:本公司直接及間接持有表決權股份100%之國外子公司間,從事資金貸與,不受註二限制,但資金貸與期限最長不得超過三年,且個別及總計資金貸與金額仍以不超過該公司淨值100%為限。 註六:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國109年1月1日至9月30日

附表二

單位:新台幣千元

編 背書保證者公司 被背書保證對象 對單一企業背書保 本期最高背書保證 期末背書保證 實際動支金額 以財產擔保之 累計背書保證金
額佔最近期財務		 背書保證最高限 屬母公司對
子公司背書		 屬子公司對
母公司背書		 屬對大陸地
號 名稱 公 司 名 稱 關係 證限額 餘額 餘額 背書保證金額 報告淨值之比率
(%)		 額 保證 保證 區背書保證
0 本公司 Gintech (Thailand) (2) 3,791,042 897,510 275,760 - - 1.45 9,477,605 是 否 否
0 本公司 GES UK (2) 3,791,042 604,600 579,300 354,618 - 3.06 9,477,605 是 否 否
0 本公司 GES USA (2) 3,791,042 559,176 434,475 434,475 - 2.29 9,477,605 是 否 否
0 本公司 新日光系統開發公司 (2) 3,791,042 500,000 500,000 297,500 - 2.64 9,477,605 是 否 否
0 本公司 NSP Indygen (2) 3,791,042 356,220 - - - - 9,477,605 是 否 否
0 本公司 永梁公司 (2) 3,791,042 347,250 207,250 78,773 - 1.09 9,477,605 是 否 否
0 本公司 兆陽公司 (2) 3,791,042 263,000 263,000 261,000 - 1.39 9,477,605 是 否 否
0 本公司 NSP NEVADA (2) 3,791,042 46,110 - - - - 9,477,605 是 否 否
0 本公司 本公司(註四) (2) 3,791,042 51,120 - - - - 9,477,605 否 否 否
1 GES USA TEV Solar (4) 1,113,229 304,415 291,098 291,098 - 26.15 2,226,458 是 否 否
1 GES USA MEGA16 (4) 1,113,229 257,465 246,203 246,203 - 22.12 2,226,458 是 否 否
1 GES USA Munisol (4) 1,113,229 134,488 - - - - 2,226,458 是 否 否

註一 :背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:

(1)有業務往來之公司。

(2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 (5)基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

註二:依本公司「背書保證作業管理辦法」規定,背書保證總金額不得超過當期淨值之50%。對單一企業背書保證額度不超過當期淨值20%為限,如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總 額。

註三:依GES USA「背書保證作業管理辦法」規定,背書保證總金額不得超過當期淨值之200%。對單一企業背書保證額度不超過當期淨值100%為限,如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近1年度GES USA交易 進貨總額或銷貨總額之最高者。GES USA淨值以最近期自行結算之財務報表所載為準。

註四:依處理準則第四條第一項第一款第三目規定,本公司因融資目的開立本票予非金融機構做擔保,雖其擔保對象為本公司,仍屬於處理準則第四條所稱之背書保證。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國109年1月1日至9月30日

附表三 單位:除另行註明者外 ,係新台幣千元

與有價證券發 期末
持有之公司 有價證券種類及名稱 行人之關係 帳列科目 股數/單位(仟) 帳面金額 持股比例 公允價值 備註
本公司 股 票
中鼎工程股份有限公司 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 3,003 117,267 0.39% 117,267
中美晶公司 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 3,365 325,769 0.57% 325,769
鑫科公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 7,000 118,160 9.52% 118,160 註1
致嘉科技股份有限公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 5,885 25,482 12.06% 25,482
台特化公司 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 1,691 18,601 0.58% 18,601
臺師大新創控股事業股份有限公司 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 200 2,000 2.00% 2,000
ASIA GLOBAL VENTURE CAPITAL II 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 1,000 20,426 10.00% 20,426
CO., LTD
SUN APPENNINO CORPORATION 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 - - 26.09% -
FICUS CAPITAL CORPORATION 無 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 - - 28.07% -
債權型特別股-Phanes Holding Inc. 其他關係人 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 24 144,825 100% 144,825
兆陽公司 股 票
科冠公司 其他關係人 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 8,889 27,098 7.11% 27,098

註1:係私募普通股,依證券交易法第43條之8規定受轉讓之限制。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上 民國109年1月1日至9月30日

附表四 單位:除另行註明者外
,係新台幣千元
買、賣之公司 有 價 證 券 帳 列 科 目 交易對象 關 係 期初 買入/增資 賣出/減資 期末
種 類 及 名 稱 股數/單位
(仟)		 金 額 股數/單位
(仟)		 金
額		 股數/單
位(仟)		 金
額		 帳面成本 處分(損)益 股數/單位
(仟)		 金
額
股份/股權
本公司 NSP BVI 採用權益法之投資 (註1) 子公司 50,050 1,411,425 - - 31,700 955,755 955,755 213,689
(註4)		 18,350 669,359
本公司 JRC 採用權益法之投資 (註3) 子公司 1 466 144 427,680
(註3)		 (199,396)
(註4)		 145 228,750
本公司 新日泰公司 採用權益法之投資 三井工程 非關係人 60,000 608,967 60,000 705,876 625,468 80,408
(註8)		 - -
NSP BVI CFY 採用權益法之投資 CFY(註2) 其他關係人 9,672 1,169,805 - - 9,672 1,649,963 1,396,483 (註2) 253,480
(註2)		 - -
旺能(吳江)公司
及DelSolar HK		 新日光(南昌)公司 採用權益法之投資 (註3) 子公司 - (561,223) - 675,321 - 12,769 107,091 (94,322) - -
本公司 股票-中美晶公司 透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動		 (註5) (註6) 21,860 2,172,922 (註3) 18,495 1,892,626 1,444,460 (註7)
448,166		 3,365 325,769

註1:係減資退還股本。

註2:係合併公司行使賣回權,於108年度認列賣回權評價利益35,514仟元、109年1月1日至6月30日認列處分投資利益217,826仟元及匯率影響140仟元,共計處分利益253,480仟元,請詳附註六(八)及七說明。另,帳面成本包含帳列透過 損益按公允價值衡量之金融資產-賣回權。

註3:係現金增資。

註4:包含依權益法認列之投資損益及累積換算調整數。

註5:係於證券交易公開市場出售之有價證券。

註6:原為其他關係人,本公司自民國一○九年六月不再擔任中美晶公司董事,經評估對該公司不再具重大影響力,故民國一○九年七月起不具關係人的身分。

註7:新日光(南昌)公司於民國一○九年第三季處分全數股權,請詳附註六(九)說明。

註8:新日泰公司於一○九年第三季處分全數股權,請詳附註六(八)及七說明。

註9:上列與子公司間的交易事項,於編製合併財務報表時業已沖銷。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國109年1月1日至9月30日

附表五 單位:除另行註明者外 ,係新台幣千元

處分不動產之公司 財產名稱 事實發生日 原取得日期 帳面金額 交易金額 價款收取情形 處分損益 交易對象 關 係 處分目的 價格決定之參考依據 其他約定事項
本公司 竹南科學園區竹南A廠 109/7/9 97/3/1~100/8/25 789,380 1,038,306 依契約書所示 248,926 台灣光罩股
份有限公司		 非關係人 活化資產使
用效益		 參考鄰近不動產實際交易價
格、市場行情及鑑價報告		 無

聯合再生能源股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上者 民國109年1月1日至9月30日

- 11
п.		 w
附表六
單位:新台幣千元
-----------------
進 (銷) 貨 交易情形 交易條件與一般交易不同
之 情 形 及 原 因		 應收(付)票據、帳款 備
之 公 司 交 易 對 象 關 係 進 / 銷
貨		 金 額 佔總進/銷
貨
之
比
例		 授
信
期
間		 單
價		 授
信
期
間		 餘
額		 佔總應收(付)
票
據
、帳
款
之比例		 註
本
公
司		 昱成公司 本公司直接持有之子公司 進 貨 363,237 6% 貨到7天 - - (168,241) (10.41%) (註2)
本
公
司		 Gintech(Tailand) 本公司間接持有之子公司 進 貨 372,746 7% 發票日起60天 - - (60,427) (3.74%) (註2)
本公司 Gintech(Tailand) 本公司間接持有之子公司 銷 貨 (195,732) 2% 發票日起60天 - - 119,956 5.09% (註2)
新日光系統開發公司 禧壹公司 關聯企業 銷 貨 (290,693) 3% 發票日起15天 - - (註1) - (註1)
新日光系統開發公司 達利公司 關聯企業 銷 貨 (152,310) 2% 發票日起15天 - - (註1) - (註1)

註1:原為關聯企業,本公司自民國一○九年九月處分該公司全數股權,對該公司不再具重大影響力,故民國一○九年九月處分日起轉為非關係人。

註2:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

聯合再生能源股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上

民國109年1月1日至9月30日

附表七 單位:新台幣千元

應
收
關
係
人		 週 轉 率 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提 列 備 抵
帳列應收款項之公司 交易對象名稱 關
係		 款 項 餘 額 (註1) 金
額		 處
理
方
式		 期
後
收
回
金
額		 損 失 金 額
本公司 DelSolar US 子
公
司		 936,337 - 948,336 依資金狀況予以收款 - -
本公司 GES ME 子
公
司		 610,801 - 617,107 依資金狀況予以收款 - -
本公司 NSP NEVADA 子
公
司		 531,459 - 538,154 依資金狀況予以收款 - -
本公司 Gintech (Thailand) 子
公
司		 298,569 201,506 依資金狀況予以收款 18,796 -
本公司 GES USA 子
公
司		 182,667 - 106,906 依資金狀況予以收款 - -
NSP NEVADA GES USA 子
公
司		 235,413 - - 依資金狀況予以收款 - -
NSP UK NSP Indygen 子
公
司		 111,529 - - 依資金狀況予以收款 - -
DelSolar US CFR 子
公
司		 888,891 - - 依資金狀況予以收款 - -
CFR CFC 關聯企業 341,489 - - 依資金狀況予以收款 - -
CFR CFM 關聯企業 159,308 - - 依資金狀況予以收款 - -
CFR DevCo One 關聯企業 117,109 - - 依資金狀況予以收款 - -
USD1 CFR 關聯企業 254,072 - - 依資金狀況予以收款 - -
永旺(株)會社 橋本會社 子
公
司		 187,921 - 187,921 依資金狀況予以收款 - -
GES USA MUNISOL 間接持有之子公司 838,620 - - 依資金狀況予以收款 - -
TEV II TEV Solar 子
公
司		 569,890 - - 依資金狀況予以收款
昱成公司 本公司 母
公
司		 168,241 - - 依資金狀況予以收款
NSP BVI 本公司 母
公
司		 120,783 - - 依資金狀況予以收款 - -
NSP BVI CFY 其他關係人 548,082 - - 依合約予以收款 - -
Gintech (Thailand) 本公司 母
公
司		 160,711 2.28 - 依資金狀況予以收款 - -

註1:因代墊電廠建置款項或代採購交易所產生之應收款項,不適用週轉率之計算。 註2:上列與子公司間的交易,於編製合併財務報告時業已沖銷。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國109年1月1日至9月30日

附表八 單位:新台幣千元

交 易
往		 來
情		 形
編
號
(註一)		 交
易
人
名
稱		 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係(註二) 科
目		 金
額		 交 易 條 件 佔合併總營收或
總
資
產
之
比
率
0 本公司 DelSolar US 1 其他應收款 914,647 註三 2%
0 本公司 GES ME 1 其他應收款 608,000 註三 2%
0 本公司 Gintech(Thailand) 1 進 貨 372,746 註三 4%
0 本公司 Gintech(Thailand) 1 銷 貨 195,732 註三 2%
0 本公司 NSP NEVADA 1 其他應收款 510,340 註三 1%
0 本公司 昱成公司 1 進 貨 363,237 註三 4%
1 DeSolar US CFR 3 其他應收款 888,891 註三 2%
2 GES USA MUNISOL 3 其他應收款 838,620 註三 2%
3 NSP NEVADA General Energy Solutions USA 3 其他應收款 235,413 註三 1%
4 USD1 Owner LLC CLEAN FOCUS RENEWABLES 3 其他應收款 254,072 註三 1%
5 TEV II TEV Solar 3 其他應收款 569,890 註三 1%

註一:編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二:與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三:依一般交易條件及價格辦理

註四:上列交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註五:其他交易若未達合併總營收或總資產比率之1%,不予揭露。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 合併公司之轉投資事業資訊(不包含大陸被投資公司) 民國109年1月1日至9月30日

附表九 單位:除另行註明者外 ,係新台幣千元/外幣千元

投 資 公 被 投 資 公 司 名 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末
持		 有 被投資公司本期認列之 備註
司 名 稱 稱 本 期 期 末 去 年 年 底 股
數 (千)		 比
率 (%)		 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
本公司 UES 薩摩亞 投資公司 NTD 1,910,636 NTD 1,910,636 61,930 100% 1,542,054 (280,754) (280,754)
DelSolar Cayman 開曼群島 投資公司 NTD 4,906,789 NTD 4,906,789 155,126 100% 731,134 (172,729) (172,441)
NSP BVI 英屬維京群島 投資公司 NTD 421,535 NTD 1,426,179 18,350 100% 669,359 215,573 215,573 註13
GES ME 阿拉伯聯合大公國 太陽能相關業務 NTD 418,805 NTD 418,805 4 100% 352,722 7,367 7,367 註13
兆陽公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 165,994 NTD 165,994 50,500 100% 200,933 10,042 10,042 註13
NSP UK 英國 投資公司 NTD 138,967 NTD 138,967 3,580 100% 220,148 48,762 48,762
新日光系統開發公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 144,200 NTD 144,200 14,420 100% 153,131 7,871 641
高旭公司 台灣 電子零組件製造及銷售 NTD - NTD 90,000 - -% - - (17) 註7
新曜公司 台灣 投資公司 NTD 115,000 NTD 115,000 11,500 100% 59,478 (6) (6)
中陽公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 24,121 NTD 24,121 3,500 100% 30,412 (4,799) (4,799)
惠陽公司 台灣 太陽能相關業務 NTD - NTD 30,427 - -% - - - 註7
聯合再生能源工程公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 20,000 NTD 20,000 2,000 100% 12,958 (1,530) (1,530)
DelSolar Singapore 新加坡 投資公司 NTD 29,743 NTD 29,743 1,250 100% 18,335 495 495
倍照公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 6,000 NTD 6,000 600 60.00% 25,805 7,240 4,452
昇陽材料 台灣 太陽能相關業務 NTD 9,720 NTD 9,720 1,000 100% 9,840 (4) -
昱成公司 台灣 電子零組件製造 NTD 617,084 NTD 337,114 40,358 99.84% (227,756) (265,011) (242,497)
永梁公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 249,000 NTD 249,000 24,900 100% 269,655 19,774 20,872 註13
永周公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 46,500 NTD 46,500 - 100% 1,816 (4,013) (4,013)
永旭公司 台灣 電子零組件買賣業務 NTD - NTD - - -% - - -
永舜公司 台灣 太陽能相關業務 NTD - NTD 2,000 - -% - (1) (1) 註7
JRC 多明尼加 太陽能相關業務 NTD 431,397 NTD 3,717 145 59.69% 228,750 (12,778) 1,408 註13
GES UK 英國 投資公司 NTD 3,170,893 NTD 3,170,893 103,890 100% 2,173,539 (105,308) (105,308) 註13
新日泰公司 台灣 投資公司 NTD - NTD 600,000 - - - 57,626 23,050 註1及12
TSST 馬來西亞 太陽能相關業務 NTD 417,692 NTD 417,692 97,701 42.12% 72,966 (7,083) (2,983) 註1
倍利公司 台灣 電子零組件製造及銷售 NTD 114,084 NTD 114,084 7,789 32.73% 65,228 (15,075) (9,360) 註1
同昱公司 台灣 電子零組件製造 NTD 34,341 NTD 34,341 13,460 36.38% - 32,152 - 註1
鼎日公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 10,500 NTD 10,500 1,050 35% 1,778 (5,218) (1,826) 註1
Solar PV 開曼群島 投資公司 NTD - NTD - - -% - - - 註1及7
大響營公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 - -
新開公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 - -
山上公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 - -
建功公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 - -
東石公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 1,378 (1) (693)
沿山公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 - -
日曜能源 台灣 太陽能相關業務 NTD 30,000 NTD -
3,000		 30% 29,977 (77) (23)
UES RES 薩摩亞 投資公司 USD 64,148 USD 64,148 61,930 100% 1,506,011 (280,754) - 註10
RES Gintech Thailand 泰國 太陽能相關業務 USD 63,897 USD 63,897 20,840 100% 1,498,873 (280,870) - 註10及13
投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末
持		 有 被投資公司本期認列之 備註
名 稱 稱 本 期 期 末 去 年 年 底 股
數 (千)		 比
率 (%)		 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
GES UK GES-USA 美國 投資公司 USD 52,180 USD 52,180 53,416 100% 1,113,229 (64,194) - 註10
NSP Germany 德國 太陽能相關業務 EUR 23 EUR - 23 90% 1,622 255,058 - 註9及10
NCH Solar1 英國 太陽能相關業務 GBP 6,947 GBP 7,447 6,947 100% 291,332 8,668 - 註10
GES_Solar2 英國 太陽能相關業務 GBP 1,022 GBP 1,022 1,022 100% 27,171 867 - 註10
GES_Solar3 英國 太陽能相關業務 GBP 67 GBP 67 67 100% (3,803) (312) - 註10
GES CANADA 加拿大 投資公司 USD 12,025 USD 12,025 10,540 100% 219,825 (15,985) - 註10
永旺(株)會社 日本 投資公司 JPY 2,764,330 JPY 2,764,330 276 100% 714,067 3,501 - 註10
GES USA MEGATWO 美國 太陽能相關業務 USD 19,094 USD 17,723 19,094 100% 244,927 (4,441) - 註10
MEGATHREE 美國 太陽能相關業務 USD 1,284 USD 1,284 1,284 40% 33,539 (542) (27) 註1及10
MEGAFIVE 美國 太陽能相關業務 USD 635 USD 635 635 100% 17,442 (1,075) - 註10
MEGASIX 美國 太陽能相關業務 USD 2,627 USD 2,627 2,627 100% 46,385 (1,748) - 註10
MEGAEIGHT 美國 太陽能相關業務 USD 760 USD 760 760 100% 18,089 (661) - 註10
MEGATWELVE 美國 太陽能相關業務 USD 168 USD 168 168 100% 2,313 (174) - 註10
MEGATHIRTEEN 美國 太陽能相關業務 USD 2,000 USD 2,000 2,000 100% 54,835 64 - 註10
MEGASIXTEEN 美國 太陽能相關業務 USD 11,981 USD 11,981 11,981 100% 302,194 (11,596) - 註10及13
MEGASEVENTEEN 美國 太陽能相關業務 USD - USD 51 - -% - - - 註3、7及10
MEGA NINIETEEN 美國 太陽能相關業務 USD
USD		 132 USD
124 USD		 132
124		 132 100% 2,039 (90) - 註10
MEGATWENTY
ASSET ONE		 美國
美國		 太陽能相關業務
太陽能相關業務		 USD - USD 1,060 124
-		 100%
-%		 4,639
-		 274
(2,393)		 -
-		 註10
註7及10
ASSET TWO 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% (309) (24) - 註3及10
ASSET THREE 美國 太陽能相關業務 USD 2,839 USD 2,839 2,839 100% 52,729 (1,073) - 註10
CENERGY 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% - - - 註3、7及10
SH4 美國 太陽能相關業務 USD 619 USD 619 619 100% 16,966 (146) - 註10
CEDAR FALLS 美國 太陽能相關業務 USD 2,237 USD 2,287 2,237 100% 59,153 651 - 註10
Schenectady 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% (5,761) (204) - 註3及10
VOC 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% (4,485) (3,085) - 註3及10
SEG 美國 太陽能相關業務 USD 800 USD 800 800 100% 19,388 (994) - 註10
KINECT 美國 太陽能相關業務 USD 266 USD 266 266 100% 6,447 508 - 註10
RER CT 57 美國 太陽能相關業務 USD 1,931 USD 2,031 1,931 100% 58,683 2,625 - 註10
TEV II 美國 太陽能相關業務 USD 100 USD 100 0.2 100% (110,759) (8,912) - 註4、10及13
Illini Power LLC 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% (69) (48) - 註3及10
PS CS LLC 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% (69) (48) - 註3及10
HEYWOOD 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - 55% 27,675 (1,081) - 註10
Energy Group NY 63 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - -% - (1) - 註3及10
MP Solar 美國 太陽能相關業務 USD 3,251 USD 3,251 - 55% 93,535 (533) - 註10
Ventura 美國 太陽能相關業務 USD 3,013 USD 3,013 3,013 55% 86,873 (330) - 註10
投 資 公 司 名 被 投 資 公 司 名 所 在 地 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末
持		 有 被投資公司本期認列之 備註
稱 稱 區 本 期 期 末 去 年 年 底 股
數 (千)		 比
率 (%)		 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
NSP NEVADA HEYWOOD 美國 太陽能相關業務 USD 1,448 USD 1,448 - 45% 40,458 (1,081) - 註10
MP Solar 美國 太陽能相關業務 USD 2,660 USD 2,660 - 45% 76,528 (533) - 註10
Ventura 美國 太陽能相關業務 USD 2,465 USD 2,465 - 45% 71,078 (330) - 註10
Livermore 美國 太陽能相關業務 USD 150 USD 150 - 100% 1,473 (16) - 註10
Industrial Park 美國 太陽能相關業務 USD 400 USD 400 - 100% 9,809 (1,668) - 註10
Hillsboro 美國 太陽能相關業務 USD 1,862 USD 1,862 - 100% 52,861 (920) - 註10
永旺(株)會社 橋本會社 日本 太陽能相關業務 JPY 238,450 JPY 238,450 5 100% 62,816 4,294 - 註10
GES CANADA JRC 多明尼加 太陽能相關業務 USD 7,511 USD 7,511 97 40.31% 256,121 (14,214) - 註10
MEGATWO MUNISOL 墨西哥 太陽能相關業務 USD 18,310 USD 16,840 343,490 100% 455,538 (4,414) - 註10
ASSET THREE SHIMA'S 美國 太陽能相關業務 USD 153 USD 153 153 100% 3,706 (147) - 註10
WAIMEA 美國 太陽能相關業務 USD 526 USD 526 526 100% 16,271 382 - 註10
HONOKAWAI 美國 太陽能相關業務 USD 418 USD 418 418 100% 13,622 681 - 註10
ELEELE 美國 太陽能相關業務 USD 637 USD 637 637 100% 19,982 540 - 註10
HANALEI 美國 太陽能相關業務 USD 280 USD 280 280 100% 7,349 (58) - 註10
KAPAA 美國 太陽能相關業務 USD 761 USD 761 761 100% 21,782 348 - 註10
KOLOA 美國 太陽能相關業務 USD 569 USD 569 569 100% 17,309 142 - 註10
MEGASIXTEEN GES AC 美國 太陽能相關業務 USD 24,942 USD 24,942 0.1 68% 722,066 (7,603) - 註8、10及13
GES AC ANDERSON N. 美國 太陽能相關業務 USD 13,507 USD 13,507 13,507 100% 377,531 (2,945) - 註8、10及13
ANDERSON S. 美國 太陽能相關業務 USD 11,454 USD 11,454 11,454 100% 319,974 (2,826) - 註8、10及13
Flora 美國 太陽能相關業務 USD 1,915 USD 1,915 1,915 100% 54,142 (210) - 註8、10及13
Greenfield 美國 太陽能相關業務 USD 8,631 USD 8,631 8,631 100% 241,580 (1,215) - 註8、10及13
Spiceland 美國 太陽能相關業務 USD 1,275 USD 1,275 1,275 100% 35,763 (239) - 註8、10及13
TEV II TEV Solar 美國 太陽能相關業務 USD 100 USD 100 0.1 100% 2,746 31 - 註8、10及13
TEV Solar AC GES Solar 美國 太陽能相關業務 USD 19,674 USD 19,674 0.1 66% 569,834 3,110 - 註8、10及13
AC GES Solar Richmond 美國 太陽能相關業務 USD 19,259 USD 19,259 19,259 100% 556,302 1,575 - 註8、10及13
Rensselaer 美國 太陽能相關業務 USD 9,933 USD 9,933 9,933 100% 288,085 1,655 - 註8、10及13
NSP BVI Advance
CFY		 美國
開曼群島		 太陽能相關業務
投資公司		 USD
USD		 - 534 USD
USD		 534
39,000		 534
-		 100%
-%		 15,392
-		 48
-		 - 註8、10及13
- 註1、5及10
CFGP 英屬維京群島 太陽能營運管理服務 USD 6,000 USD 6,000 30 60% 474 - - 註10
NSP Stars 英屬維京群島 信託公司 USD - USD - - -% - - - 註10
NSP HK 香港 太陽能相關業務 USD - USD - - 100% - - - 註10
DelSolar Cayman DelSolar HK 香港 投資公司 USD 125,200 USD 125,200 125,200 100% 196,334 (113,923) - 註10
DelSolar US 美國 投資公司 USD 24,800 USD 24,800 3 100% 362,312 (68,593) - 註10
NSP NEVADA 美國 太陽能相關業務 USD 5,125 USD 5,125 5,125 100% 170,044 16,973 - 註10
URE NSP 美國 太陽能相關業務 USD 500 USD 500 500 100% 14,869 (7,186) - 註10
DelSolar Singapore NSP Malaysia 馬來西亞 技術管理服務 USD 760 USD 760 760 100% 3,902 - - 註10
NSP Vietnam 越南 技術管理服務 USD 160 USD 160 - 100% 412 502 - 註10
NSP UK NSP Germany 德國 太陽能相關業務 GBP - GBP 17 - -% - 255 - 註9及10
PV Power Park 德國 太陽能相關業務 GBP 20 GBP 20 - 100% 407 (297) - 註10
NSP Indygen 英國 太陽能相關業務 GBP - GBP - - 100% 105,368 49,427 - 註10
新日光系統開發公司 欣晶公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 10,647 NTD 10,647 - 80% 11,151 1,086 - 註10
新晶公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 13,981 NTD 13,981 - 60% 14,660 1,927 - 註10
禧貳公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 20,000 NTD 20,000 2,000 100% 19,272 (164) - 註10
投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末
持		 有 被投資公司本期認列之 備註
稱 本 期 期 末 去 年 年 底 股
數 (千)		 比
率 (%)		 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益
新日光系統開發公司 天暘公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% (396) (10) - 註10
地暘公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% (389) (10) - 註10
山暘公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% (389) (10) - 註10
澤暘公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% (389) (10) - 註10
聯彰公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 63 (19) - 註10
聯西公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 (11) - 註10
聯城公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 (11) - 註10
風暘公司 台灣 太陽能相關業務 NTD 100 NTD - 10 100% 68 (19) - 註10
NSP HK 新源亨公司 中國大陸 太陽能相關業務 USD - USD - - 100% - - - 註10
聯合再生能源工程公司 聯合農業生態公司 台灣 農業相關業務 NTD 100 NTD 100 10 100% 71 - - 註10
CFGP 旭能公司 香港 太陽能營運管理服務 USD 530 USD 530 - 100% - - - 註10
DelSolar HK 旺能(吳江)公司 中國大陸 太陽能相關業務 USD 120,000 USD 120,000 - 100% 183,851 (101,972) - 註10
NSP JAPAN 日本 太陽能相關業務 USD - USD 97 - -% - -
-		 註7及10
新日光(南昌)公司 中國大陸 太陽能相關業務 USD - USD 5,000 - -% - -
-		 註10及13
DelSolar US DelSolar Development 美國 太陽能相關業務 USD 4,850 USD 4,850 - 100% 99,771 (8,193) - 註10
CFR 美國 太陽能相關業務 USD 14,370 USD 14,370 14,370 100% (53,665) (58,513) - 註10
USD1 美國 太陽能相關業務 USD 3,582 USD 3,582 - 100% 190,237 (614) - 註10
JV2 美國 太陽能相關業務 USD 830 USD 830 - 67% - -
-		 註1、2及10
Beryl 美國 太陽能相關業務 USD - USD - - 100% 149,359 (754) - 註10
旺能(吳江)公司 新日光(南昌)公司 中國大陸 太陽能相關業務 USD - USD 39,000 - -% - -
-		 註10及13
DelSolar Development DSS-USF PHX LLC 美國 太陽能相關業務 USD 1,370 USD 1,370 - 100% 39,570 (2,764) - 註10
DSS-RAL LLC 美國 太陽能相關業務 USD 2,555 USD 2,555 - 100% 61,249 (5,902) - 註10
CFR Rugged solar LLC 美國 太陽能相關業務 USD 2,784 USD 2,784 - -% 80,644 -
-		 註3及10
USD1 DevCo One 美國 太陽能相關業務 USD 444 USD 444 - 40% 1,742 -
-		 註1及10
DevCo Two 美國 太陽能相關業務 USD 444 USD 444 - 40% 1,742 -
-		 註1及10
旭能公司 上海旭能公司 中國大陸 太陽能營運管理服務 USD 530 USD 530 - 100% - -
-		 註10
NSP Stars CFY 開曼群島 投資公司 USD - USD - - -% - -
-		 註6及10

註1:係採用權益法之投資,為關聯企業或合資,除該等個體外,其餘個體均為納入合併個體之子公司,與子公司間之股權交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註2:合併公司雖持有JV2過半的股權,然依合資合約約定,JV2所有重大經營管理決策皆須所有董事同意,因此,合併公司評估對JV2不具控制力。

註3:係合併公司之結構型個體。

註4:GES USA原與非關係人Telamon Enterprise Ventures(以下簡稱Telamon公司)共同成立TEV II,於合約協議分別取得TEV II各50%之股權,GES USA透過合約協議約定對外負責TEV II所有主導之攸關項目及承擔變 動報酬風險,致對其有實質控制力。另,GES USA於民國一○九年八月向Telamon公司購買其所持有TEV II之50%股權。

註5:合併公司於民國一○九年第一季執行CFY持股之贖回權,相關說明請詳附註六(八)。

註6:NSP Stars對CFY之持股在特定條件達成前不具盈餘分配權。

註7:該公司已於民國一○九年一月一月至九月三十日間已清算解散。

註8:依合併公司與IMPA借款合約,合併公司於指定日期前不可移轉該等公司之股權,相關說明請詳附註六(十五)。

註9:民國一○九年五月因組織重組,NSP Germany五月前係認列於NSP UK下,六月起股權移轉至GES UK,為90%持有之子公司。

註10:該被投資公司之損益業已包含於其投資公司,為避免混淆,於此不再另行表達。

註11:上述列入合併財務報告之子公司皆為非重要子公司。

註12:合併公司於已於民國一○九年一月一月至九月三十日間處分,相關說明請詳附註六(九)。

註13:係經會計師核閱之非重要子公司,餘非重要子公司及採用權益法之投資之關聯企業其財務報告未經會計師核閱。

聯合再生能源股份有限公司及子公司 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊 民國109年1月1日至9月30日

附表十 單位:除另行註明者外 ,係新台幣千元

大 陸 被 投
資		 主 要 營 業 項 實
收
資
本
額		 本 期 期 初 本期匯出或收回
投 資 金 額		 本 期 期 末 被投資公司本期損 本
公
司
直
接		 本
期
認
列		 期
末
投
資		 截至本期止
公
司
名
稱		 目 投資方式 自
台
灣
匯
出
累積投資金額		 匯 出 收 回 自
台
灣
匯
出
累積投資金額		 益(註2) 或間接投資之
持 股 比 例		 投
資
損
益		 帳
面
價
值		 已 匯 回
投
資
收
益
USD 120,000 USD 120,000 USD 120,000 (101,972) 100% (101,972) 183,851 -
旺能(吳江)公司 太陽能相關業務 \$
3,475,800		 註1 \$
3,475,800		 - - \$
3,475,800
USD 0 USD 5,000 USD 5,000 註4 - (1,408) 0 -
新日光(南昌)公司 太陽能相關業務 \$
-		 註1 \$
144,825		 - - \$
144,825
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯
出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額		 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴
大陸地區投資限額
USD 143,450
4,155,029		 USD 149,618(註4)
4,333,685		 11,373,126

註1:係透過第三地區投資設立公司再投資大陸。

註2:係依據被投資公司自行結算未經會計師核閱之財務報告評價計列。

註3:上列股權交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

註4:新日光(南昌)公司於民國一○九年第三季出售全數股權。

註5:係以民國一○九年九月三十日之匯率換算台幣數。

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