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URE — Capital/Financing Update 2013
Oct 15, 2013
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Capital/Financing Update
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股票代號：3576
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新日光能源科技股份有限公司
Neo Solar Power Corp.
簡式公開說明書
(申報發行員工認股權憑證稿本)
-
一、 公司名稱：新日光能源科技股份有限公司
-
二、 公開說明書編印目的：發行九十六年第一次員工認股權憑證。
-
一
-
( )發行期間：於主管機關申報生效通知到達之日起一年內視實際需求，得一次或分次 發行，實際發行日期授權由董事長訂定之。
-
(二)認股權人資格條件：以本公司正式編制全職員工為限。實際得為認股權人之員工及 得認股之數量，將參酌資歷、年資、職級、工作績效及整體貢 獻或特殊功績等，由執行長核訂後，提報董事會同意。任一員 工被授予之認股數量不得超過每次發行員工認股權憑證總數之 10%，且單一認股權人每一會計年度得認購數量不得超過年度 結束已發行股份總數之1%。
-
(三)發行總數：本憑證之發行總額為 4,800,000 單位，每單位認股權憑證得認購之股數為 1 股，因認股權行使而需發行之普通股新股總數為 4,800,000 股。
-
(四)認股價格：1.本公司未上市或未在證券商營業處所買賣前發行者(包括本公司於興櫃 股票掛牌交易期間)，認股價格不得低於發行日之最近期經會計師查核 簽證之財務報告每股淨值。但發行日已為上市或上櫃公司者，依本項第 二款規定辦理。
- 2.本公司已為上市或上櫃公司後所發行者，認股價格不得低於發行日之本 公司普通股收盤價。
-
(五)權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列期間及比 例行使認股權。認股權憑證之存續期間為六年；此一期間認股權憑 證及其權益不得轉讓，但因繼承者不在此限。
-
(六)認購股份之種類：本公司普通股股票。
-
(七)履約方式：以本公司發行新股方式交付。
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(八)認股權行使後之權利義務：本公司因認股權行使所交付之普通股之權利義務與本公 司普通股股票相同。
-
三、 本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用
-
四、 有價證券之生效 ( 核准 ) ，不得藉以作為證實申報 ( 請 ) 事項或保證證券價值之宣傳。
-
五、 本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開 說明書上簽名或蓋章者依法負責。
-
六、 投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參考第 1 頁至第 4 頁
七、 查詢本公開說明書之網址： http://newmops.tse.com.tw
新日光能源科技股份有限公司 編製
中華民國九十六年十一月十三日刋印
一、 本次發行前實收資本之來源：
單位：新台幣元；%
| 單位：新台幣元；% | ||
|---|---|---|
| 項目 | 金額 | 佔實收資本額百分比 |
| 設立資本 | 1,500,000 | 0.16 |
| 現金增資 | 948,500,000 | 98.37 |
| 員工認股權轉換 | 20,425,000 | 1.47 |
| 合計 | 970,425,000 | 100.00 |
-
二、 公開說明書之分送計劃：
-
一
-
( )陳列處所：本公司財務部。
-
(二)分送方式及索取方式：附回郵或親至本公司索取或透過網路取閱。
-
三、 證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、 公司債保證機構名稱、地址、網址及電話：不適用。
-
五、 公司債受託機構名稱、地址、網址及電話：不適用。
-
六、 股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：採無實體發行，故不適用。
-
七、 辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：金鼎綜合證券股份有限公司股務代理部 網址：http://www.tisc.com.tw 地址：台北市敦化南路二段 97 號地下 2 樓 電話：(02)2705-8280
八、 信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
- 九、 公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、 最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會計師姓名：黃裕峰會計師、黃樹傑會計師 事務所名稱：勤業眾信會計師事務所 網址：http://www.deloitte.com.tw 地址：新竹市科學工業園區展業一路 2 號 6 樓 電話：(03)578-0899
。 十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用
十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人 代理發言人
姓名：林坤禧 姓名：楊明煌 職稱：副董事長暨執行長 職稱：財務行政副總 聯絡電話：03-5980126 聯絡電話：03-5980126 電子郵件信箱： 電子郵件信箱： [email protected] [email protected] 十三、本公司網址：http://www.neosolarpower.com
新日光能源科技股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：新台幣970,425,000元 | 實收資本額：新台幣970,425,000元 | 實收資本額：新台幣970,425,000元 | 實收資本額：新台幣970,425,000元 | 實收資本額：新台幣970,425,000元 | 公司地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 | 公司地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 | 公司地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 | 公司地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 | 公司地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 | 公司地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 | 電話：(03)598-0126 | 電話：(03)598-0126 | 電話：(03)598-0126 | 電話：(03)598-0126 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 設立日期：94年8月26日 | 網址：http://www.neosolarpower.com | |||||||||||||
| 上市日期：不適用 | 上櫃日期：不適用 | 公開發行日期：96.9.4 | 管理股票日期：不適用 | |||||||||||
| 負責人 董事長 黃崇仁 副董事長暨執行長 林坤禧 總經理暨營運長 洪傳獻 |
發 言 人: 代理發言人: 林坤禧 楊明煌 (職稱:副董事長暨執行長) (職稱:財務行政副總) |
|||||||||||||
| 股票過戶機構： 電話：(02)2705-8280網址：http://www.tisc.com.tw 金鼎綜合證券股份有限公司股務代理部 地址：台北市敦化南路二段97號地下2樓 |
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| 股票承銷機構：－ 電話： － 網址： － 地址： － |
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| 最近年度簽證會計師：黃裕峰、黃樹傑 電話：(03)578-0899 網址：http://www.deloitte.com.tw 地址：新竹市科學工業園區展業一路2號6樓 |
||||||||||||||
| 複核律師：不適用 電話：－ 網址：－ 地址：－ |
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| 信用評等機構：不適用 電話：－ 網址：－ 地址：－ |
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| 最近一次經信用評等日期：不適用 評等標的：不適用 評等結果：不適用 |
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| 董事選任日期：94年12月，任期：3年 | 監察人選任日期：94年12月，任期：3年 | |||||||||||||
| 全體董事持股比例：23.12％（96年10月05日） | 全體監察人持股比率：5.59％（96年10月05日） | |||||||||||||
| 職稱 | 姓名 | 持股比 率 |
職稱 | 姓名 | 持股比 率 |
職稱 | 姓名 | 持股比率 | ||||||
| 董事長 | 黃崇仁 | 2.06% | 董事 | 力晶半導體(股)公 司 代表人：謝再居 |
13.14% | 監察人 | 智立投資(股)公司 代表人：羅英華 |
1.17% | ||||||
| 董事 | 林坤禧 | 0.63% | 董事 | 晶材科技(股)公司 代表人：方金龍 |
4.90% | 監察人 | Asia Tech Taiwan Venture Fund,L.P 代表人：張宗麟(註) |
4.42% | ||||||
| 董事 | 洪傳獻 | 0.49% | 董事 | 世仁投資(股)公司 代表人：林榮生 |
1.90% | |||||||||
| 註：監察人Asia Tech Taiwan Venture Fund,L.P 已於96 年10 月22 日辭任監察人職務 | ||||||||||||||
| 工廠地址：新竹縣湖口鄉工業區文化路2號 電話：(03)598-0126 |
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| 主要產品：太陽能電池 市場結構：內銷2 2﹪ 外銷7 8﹪ | 參閱本文第14頁 | |||||||||||||
| 風 險 事 項 |
詳如參閱頁次 | 參閱本文第1-4 頁 | ||||||||||||
| 去（9 5）年度 | 營業收入：380,205仟元 稅前純益：10,731仟元 每股盈餘：0.16 元 |
參閱本文第38-39頁 | ||||||||||||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 | 詳本公開說明書封面 | |||||||||||||
| 發行條件 | 不適用 | |||||||||||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 不適用 | |||||||||||||
| 本次公開說明書刊印日期：96 年11月13日 | 刊印目的：發行員工認股權憑證申報用稿本 | |||||||||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱目錄 |
新日光能源科技股份有限公司 簡式公開說明書目錄
頁次 壹、公司概況 .....................................................................................................................................1 一、公司簡介 ...............................................................................................................................1 一 ( )設立日期 ............................................................................................................................1 (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話 ............................................................................1 (三)公司沿革 ............................................................................................................................1 二、風險事項 ...............................................................................................................................1 一 ( )風險因素 ............................................................................................................................1 (二)訴訟或非訟事件 ................................................................................................................3 (三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及 截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對 公司財務狀況之影響 .........................................................................................................4 (四)其他重要事項 ....................................................................................................................4 三、公司組織 ...............................................................................................................................4 一 ( )關係企業圖 ........................................................................................................................4 (二)董事及監察人資料 ............................................................................................................5 四、資本及股份 ...........................................................................................................................9 一 ( )股本形成經過 ..................................................................................................................10 (二)最近股權分散情形 ..........................................................................................................10 (三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ..............................................12 (四)員工分紅及董事、監察人酬勞 ......................................................................................12 貳、營運概況 ...................................................................................................................................14 一、公司之經營 .........................................................................................................................14 一 ( )業務內容 ..........................................................................................................................14 (二)市場及產銷概況 ..............................................................................................................19 二、轉投資事業 .........................................................................................................................21 一 ( )轉投資事業概況 ..............................................................................................................21 (二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本 公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財 務狀況之影響 .................................................................................................................21 三、重要契約 .............................................................................................................................22 參、發行計畫及執行情形 ...............................................................................................................23 一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證應記載事項 .................................23 二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 .....................................................................23 三、本次併購發行新股情形應記載事項 .................................................................................23 肆、財務概況 ...................................................................................................................................29 一、財務分析 .............................................................................................................................29 二、財務報表應記載事項 .........................................................................................................30
一 ( )最近兩年度財務報表及會計師查核報告，發行人申報募集發行有價證券時已逾 年度開始八個月者，應加列申報年度上半年之財務報表 ...........................................30 (二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表 ..............30 (三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師 查核簽證之財務報表 .......................................................................................................30 三、財務概況及其他重要事項 .................................................................................................30 一 ( )最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一八五條情事者應揭露資 訊 .......................................................................................................................................30 四、財務狀況及經營結果檢討分析應記載事項 .....................................................................30 一 ( )財務狀況 ..........................................................................................................................30 (二)經營結果 ..........................................................................................................................30 (三)現金流量 ..........................................................................................................................30 (四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ..................................................................30 (五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計 劃 .......................................................................................................................................30 (六)其他重要事項 ..................................................................................................................30 伍、特別記載事項 ...........................................................................................................................50 一、內部控制制度執行狀況 .....................................................................................................50 二、委託經本會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之 評等報告 .............................................................................................................................50 三、證券承銷商評估總結意見 .................................................................................................50 四、律師法律意見書 .................................................................................................................50 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 .................................................50 六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經證期局通知應補充揭露之事項 .................50 七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容 .....................................................................50 八、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項 .................................................50
壹、公司概況
- 一、公司簡介
一 ( )設立日期：中華民國 94 年 8 月 26 日
-
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
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1.總公司暨工廠地址：新竹縣湖口鄉新竹工業區文化路2號
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2.總公司暨工廠電話：(03)598-0126
-
3.分公司暨工廠地址：不適用
-
(三)公司沿革
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日期 重要記事 民國 94 年 08 月 成立新日光能源科技股份有限公司，實收資本額為新台幣壹 佰伍拾萬元。
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民國 94 年 10 月 現金增資新台幣柒仟伍佰玖拾伍萬元，增資後實收資本額為 新台幣柒仟柒佰肆拾伍萬元。
-
民國 94 年 12 月 現金增資新台幣伍億貳仟貳佰伍拾伍萬元，增資後實收資本 額為新台幣陸億元，力晶集團參與投資改選董監事，選舉黃 崇仁先生擔任董事長，林坤禧先生擔任副董事長暨執行長。
-
民國 95 年 03 月 選定湖口廠址，開始建設廠房設施，生產設備正式下單。
-
民國 95 年 09 月 湖口廠設備安裝完成，開始試產。
-
民國 95 年 12 月 湖口廠進入 24 小時全產能量產，產能為每年 30 MW。
- 認股權證轉換新台幣壹仟參佰柒拾伍萬元，轉換後實收資本 額為新台幣陸億壹仟参佰柒拾伍萬元。
-
民國 96 年 01 月 現金增資新台幣貳億元，增資後實收資本額為新台幣捌億壹 仟參佰柒拾伍萬元。
-
民國 96 年 02 月 取得新竹科學園區入園許可。
-
民國 96 年 03 月 現金增資新台幣壹億伍仟萬元， 增資後實收資本額為新台幣 玖億陸仟參佰柒拾伍萬元。
-
民國 96 年 04 月 與設備商簽約訂購第二條生產線，正式量產後每年預估之產 能為 60 MW。
-
民國 96 年 05 月 認股權證轉換新台幣伍拾萬元，轉換後實收資本額為新台幣 玖億陸仟肆佰貳拾伍萬元。
民國 96 年 08 月 與設備商簽約訂購第三條生產線，正式量產後每年預估之產 能為 90 MW。 民國 96 年 09 月 股票公開發行 民國 96 年 10 月 登錄興櫃股票
二、風險事項
-
一
-
( )風險因素
-
1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
-
(1)利率：本公司95年利息支出金額為443仟元，占該年度營業收入淨額之0.12%，對 公司影響甚微；未來本公司仍將定期評估銀行借款利率，運用集團優勢與 銀行間保持良好關係，以取得較優惠利率。
-
(2)匯率：本公司以外銷為主，匯率變動對本公司損益有一定的影響性；本公司95年 度兌換利益淨額為17,253仟元，占營業收入淨額之4.54%。本公司為有效降
-
1
低匯率變動之影響，採自然避險政策，另亦充分掌握匯率變化，適時調整 外幣部位以有效降低匯率風險。
-
(3)通貨膨脹：本公司目前尚未因通貨膨脹而產生立即重大影響，但仍將適時注意通 貨膨脹情形。
-
2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲 利或虧損之主要原因及未來因應措施
-
本公司已訂定「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人管理辦法」、「背書
-
保證作業程序」等辦法，作為從事相關行為之遵循依據。截至股票公開發行說明書 刊印日止，本公司並無從事高風險、高槓桿投資、背書保證、資金貸與他人及衍生 性商品交易之情事。
-
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用
本公司之研究開發策略為以本公司之研發經驗與能力，結合國內外專業研究機 構與大學之研發資源，共同進行低成本、高效率太陽電池之研發。短程研發項目將 以提升結晶矽太陽電池之效率為主；中、長程則將包括新製程與先進結構結晶矽太 陽電池開發，研究發展目標如下：
| 短程 | 中程 | 長程 | |
|---|---|---|---|
| 晶矽(Bulk) 太陽電池 |
� 單晶矽: 16.5%→17.5% � 多晶矽: 15.5%→16.5% |
� Adv. Structure晶矽 Solar Cell >22% |
� Adv. Structure晶矽 Solar Cell >25% |
研究與發展是提升公司競爭力，取得新技術、新產品與新材料及維繫公司永續 發展的關鍵，96 年度預計投入之研究發展費用約為新台幣 82,530 仟元。
- 4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
最近年度及截至股票公開發行說明書刊印日止，本公司並未受到國內外重要政 策及法律變動而有影響財務業務之重大情事；本公司設有法務部門隨時注意國內外 重要政策及法律變動之情形，並適時主動提出因應措施。
- 5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
目前太陽電池產業之發展處於賣方市場，矽原材料目前呈現短缺現象，但未來 幾年極有可能因為矽原料供應短缺之問題大幅解決而轉變成買方市場；因此，本公 司將採上下游策略聯盟方式以穩定取得原料，深耕與下游模組客戶之關係，創造長 期雙贏之夥伴關聯。因應新世代太陽電池之發展，本公司已持續進行專利佈局，發 展高層次矽晶結構之高效率太陽電池。
- 6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
本公司本著穩健踏實的精神經營企業，形象良好，並無企業形象改變造成危機 管理之情事。
- 7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施
最近年度截至公開說明書刋印日止，尚無併購計劃。
- 8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
因應全球太陽電池產業快速發展，每年平均以超過 20%之年增率成長。因此擴 充廠房可以掌握先機迅速提高市場占有率及影響度，對於公司的營運會有巨大的助
2
益，本公司將配合料源供應之能見度穩健的擴充產能；因此產業正處快速成長期， 新建產能並無較大之風險。
- 9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
本公司為有效掌握料源，截至股票公開發行說明書刊印日止，已與數家供應商 及客戶簽訂供貨及銷售協議，並無進銷貨集中之情況。
- 10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影 響、風險及因應措施
最近年度截至公開說明書刋印日止，尚無此情事。
- 11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
截至股票公開發行說明書刊印日止，未有經營權改變之情事。
-
12.其他重要風險及因應措施：無
-
(二)訴訟或非訟事件
-
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、 。
-
非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：無
-
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬 公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴 訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：
-
(1)董事長黃崇仁
-
本公司董事長黃崇仁於87年度因本公司董事力晶半導體(股)公司為辦理擴廠
-
而以現金增資方式募集資金，臺北地檢署以該投資認股作業涉有背信、偽造文書 等行為為由，於92年2月14日提起公訴。本案由臺北地方法院於94年12月30日判決 黃崇仁董事長並無背信及偽造文書之情事，僅係相關作業違反商業會計法第71條 第1款，處有期徒刑五月，如易科罰金以新台幣三百元折算一日，緩刑貳年。黃崇 仁董事長於95年1月提起上訴，台灣高等法院於同年6月16日維持原判決，因認高 等法院之判決有違背法令之情事，故本公司董事長於95年7月5日向最高法院提起 上訴，嗣於96年5月11日撤回上訴而歸確定在案，本公司董事長因受緩刑宣告，無 庸執行有期徒刑，是以對本公司之股東權益或證券價格並無重大不利影響。
-
-
(2)董事力晶半導體(股)公司(以下簡稱”力晶公司”)
-
A. 美商德州儀器公司於民國九十五年三月向美國紐約州地方法院控訴力晶公司 違反雙方簽之授權合約，雙方隨即進行證據調查階段，德州儀器公司並於完成證 據調查後，於民國九十六年六月間向法院提出中間判決之請求，要求力晶公司依 其認定項目支付權利金，然力晶公司認為合約疑義甚多，力晶公司目前已評估可 能支付之賠償金，並已估列入帳。故雖然本訴訟案目前尚未正式確定，然研判其 對力晶公司之營運或財務將不致造成重大影響。
-
B.加拿大商摩賽德公司(下稱”摩賽德”)於95年7月份於美國東德州地方法院控訴力 晶公司、美商美光公司及茂德科技股份有限公司等三家公司生產、使用、進口或 以公開銷售等方式銷售至美國之DRAM產品侵害其擁有之11件專利權。由於力晶 公司於策略上不以美國為主，亦以此要求客戶。故雖然本訴訟現正進行蒐證階段， 尚未正式進行審理，其爭點亦未明，然研判其對本公司營運或財務將不會造成影 響.
-
-
-
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公
3
。 開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無
- (三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公 開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀 況之影響：無。
(四)其他重要事項：無。
三、公司組織
一 。 ( )關係企業圖：無
4
96 年 10 月 05 日
(二)董事及監察人資料
1.董事及監察人姓名、經(學)歷、持有股份及性質
| 96年 | 10月05日 | 10月05日 | 10月05日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 職 稱 | 姓 名 | 初次選任 日期 |
選任日期 | 任期 (年) |
選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
利用他人名 義持有股份 |
主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
||||||
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 黃崇仁 | 94.12.30 | 94.12.30 | 3 | 1,800,000 | 3% | 1,987,500 | 2.06% | 400,000 |
0.41% | - | - | 1.美國紐約大學西 奈山醫學院醫學 博士 2.力晶集團董事長 |
1.力晶半導體（股）公司董事長 2.智仁科技開發（股）公司董事長 3.利翔航太電子（股）公司董事長 4.力世創業投資（股）公司董事長 5.力宇創業投資（股）公司董事長 6.力世管理顧問（股）公司董事長 7.力新國際科技（股）公司董事 8.力仁電子（股）公司董事長 9.力相光學（股）公司董事長 10.台灣微脂體（股）公司董事 11.力旺電子（股）公司董事長 12.力信投資（股）公司董事長 13.世仁投資（股）公司董事長 14.智典國際（股）公司董事長 15.智全國際（股）公司董事長 16.瑞相科技（股）公司董事長 17.瑞晶電子（股）公司董事長 18.瑞旺投資（股）公司董事長 19.日月鴻科技(股)公司董事 20.大臺北寬頻網路（股）公司董事 21.財團法人力晶文化基金會董事 22.財團法人力仁教育基金會董事 23.財團法人力晶環境保護基金會董事 24.新光金控（股）公司董事 25.倚天資訊（股）公司董事 26.智旺科技（股）公司董事長 27.慧相科技(股)公司董事長 28.智富電子(股)公司董事長 29.欣揚半導體(股)公司董事長 |
- | - | - |
| 董事 | 林坤禧 | 94.12.30 | 94.12.30 | 3 | 1,200,000 | 2% | 611,425 | 0.63% | - | - | - | - | 1美國Kentucky大 學企管博士 2.交通大學管理碩 士 |
1.新日光能源科技（股）公司執行長 2.富鑫創投IC基金董事長 3.宏觀微電子股份有限公司董事長 4.力成科技股份有限公司董事 |
- | - | - |
| 5 |
| 職 稱 | 姓 名 | 初次選任 日期 |
選任日期 | 任期 (年) |
選任時持有股份 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
配偶、未成年子女 現在持有股份 |
利用他人名 義持有股份 |
利用他人名 義持有股份 |
主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 3.交通大學電子工 程學士 4台積電資深副總經 理 |
5.合晶科技股份有限公司董事 6.致茂電子股份有限公司董事 |
||||||||||||||||
| 董事 | 力晶半導 體(股) 公司代表 人:謝再居 |
94.12.30 | 94.12.30 | 3 | 9,600,000 | 16% | 12,674,104 | 13.14% | - | - | - | - | 1.美國俄亥俄州辛 辛那堤電機博士 2.美國德州大大學 (Arlington)電機系副 教授兼研究中心主 任 |
1.力晶半導體（股）公司總經理/董事 2.智成電子（股）公司董事長 3.力成科技（股）公司董事 4.世仁投資（股）公司董事 5.力信投資（股）公司董事 6.晶相光電（股）公司董事 7.力上科技（股）公司董事 8.智旺科技（股）公司董事 9.力旺電子（股）公司董事 10.智訊電子（股）公司董事 11.財團法人力晶環境保護基金會董事 12.財團法人力晶文化基金會董事 13.財團法人力晶教育基金會董事 14.慧相科技股份有限公司董事長 15.瑞晶電子股份有限公司董事 16.E-Phocus,Inc.董事 17.Powerchip JAPANCORP.董事 18.Vantel Corp.董事 |
- | - | - |
| 董事 | 世仁投資 股份有限 公司代表 人:林榮生 |
94.12.30 | 94.12.30 | 3 | 1,800,000 | 3% | 1,827,902 | 1.90% | - | - | - | - | 1.國立交通大學學 士 2.王安電腦(股)公司 台灣分公司總經 理 3.台灣迪吉多(股)公 司總經理 4.台灣慧智(股)公司 總經理 5.神基電腦(股)公司 總經理 |
1.力太電子(股)公司董事長兼總經理 2.利翔航太電子(股)公司董事長兼總 經理 3.印新網路科技(股)公司董事 4.智相精密光學（股）公司董事 5.力旭光電（股）公司董事 6.世成科技（股）公司董事 7.力新國際科技（股）公司監察人 8.合晶科技股份有限公司監察人 |
- | - | - |
| 董事 | 晶材科技 股份有限 公司代表 人:方金龍 |
94.12.30 | 96.6.21 | 3 | 3,200,000 | 5.33% | 4,725,062 | 4.90% | - | - | - | - | 1.國立台灣大學材 料碩士 |
1.合晶科技(股)公司總經理特助 | - | - | - |
6
| 職 稱 | 姓 名 | 初次選任 日期 |
選任日期 | 任期 (年) |
選任時持有股份 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
配偶、未成年子女 現在持有股份 |
利用他人名 義持有股份 |
利用他人名 義持有股份 |
主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以 內關係之其他主 管、董事或監察人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事 | 洪傳獻 | 94.12.30 | 94.12.30 | 3 | 850,000 | 1.42% | 468,145 | 0.49% | - | - | - | - | 1.清華大學電機博 士 2.工研院能源所太 陽電池實驗室主 任，材料所太陽電 池實驗室主任，材 料所電池組/薄膜 組組長，太空計畫 電力次系統主持 人。 3光華非晶矽公司副 總經理兼廠長。 |
1.新日光能源科技（股）公司總經理 | - | - | - |
| 監察人 | 智立投資 (股)公 司代表 人： 羅英華 |
94.12.30 | 96.05.03 | 3 | 1,400,000 | 2.33% | 1,127,590 | 1.17% | - | - | - | - | 1.中國文化大學市 政系 2.美商波士頓銀行 副理 3.力世管理顧問 （股）公司副總經 理 4.力晶集團副總經 理 |
1.智立投資（股）公司董事長 2.力世管理顧問（股）公司董事 3.力建投資（股）公司董事長 4.瑞晶電子股份有限公司監察人 5.力廣科技（股）公司董事 6.力旺電子（股）公司監察人 7.力特光電科技（股）公司董事 8.力新國際科技（股）公司董事 9.力積電子（股）公司監察人 |
- | - | - |
| 監察人 | Asia Tech Taiwan Venture Fund,L.P. 代表人：張 宗麟 |
94.12.30 | 95.01.23 | 3 | 2,000,000 | 3.33% | 4,264,597 | 4.42% | - | - | - | - | 1.台大經濟研究所 碩士 |
1.台平管理顧問股份有限公司董事長 | - | - | - |
7
96 年 10 月 05 日
2.法人股東之主要股東
| 96 年10 月05 日 | ||
|---|---|---|
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 | |
| 力晶半導體股份有限公司 | 黃崇仁、大通銀行託管歐洲太平洋成長基金專戶、大通銀行託 | |
| 管資本世界成長及收益基金公司、美國紐約銀行力晶半導體存 | ||
| 託憑證專戶、國泰人壽保險(股)公司、英商渣打銀行受託保管 | ||
| GMO新興市場基金專戶、匯豐銀行託管普信保險有限公司投 | ||
| 資專戶、力廣科技(股)公司、英商渣打台北分行託管雅凱迪恩 | ||
| 股票基金專戶、力晶半導體（股）公司庫藏股專戶。 | ||
| 世仁投資股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司 | |
| 晶材科技股份有限公司 | 合晶科技(股)公司 | |
| 智立投資股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司、力仁電子(股)公司、力建投資(股)公司、 | |
| 智全國際(股)公司、世仁投資(股)公司，世成科技(股)公司、智 | ||
| 相精密光學(股)公司、智旺科技(股)公司、智仁科技開發(股) | ||
| 公司、陸竹開發(股)公司 | ||
| Asia Tech Taiwan Venture | 開發基金、經濟部、Berg &Berg Enterprises, LLC | |
| Fund,L.P. |
主要股東為法人者之主要股東
96 年 10 月 05 日
| 96年10月05 | |
|---|---|
| 法人名稱 | 法人之主要股東 |
| 國泰人壽保險(股)公司 | 國泰金融控股(股)公司 |
| 力廣科技(股)公司 | 力晶半導體(股)公司、力建投資(股)公司、智立投資(股)公司、 黃崇仁、力仁電子(股)公司、智全國際(股)公司、 力信投資(股)公司、世仁投資(股)公司、世成科技(股)公司、柯 義雄 |
| 合晶科技股份有限公司 | 台聚投資(股)公司、華榮電線電纜(股)公司、世仁投資(股)公司 |
| 力仁電子股份有限公司 | 力立企業(股)公司、力元投資(股)公司、世仁投資(股)公司，力 晶半導體(股)公司、祥裕國際(股)公司、世成科技(股)公司、黃 崇仁、力世管理顧問(股)公司、慧旺投資(股)公司、，黃毓秀 |
| 力建投資股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司 |
| 智全國際有限公司 | 力晶半導體(股)公司、力仁電子(股)公司、世仁投資(股)公司、 智立投資(股)公司、智仁科技開發(股)公司、力信投資(股)公 司、力建投資(股)公司、世成科技(股)公司、智元科技(股)公司、 力世管理顧問(股)公司 |
| 世仁投資股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司 |
| 世成科技股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司、世仁投資(股)公司、力宇創業投資(股) 公司、力仁電子(股)公司、力信投資(股)公司、力世創業投資(股) 公司、力建投資(股)公司、力立企業(股)公司、智元科技(股) 公司、力新國際科技(股)公司 |
| 智相精密光學股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司、力仁電子(股)公司、力廣科技(股)公司、 世仁投資(股)公司、世成科技(股)公司、智仁科技開發(股)公 司、智全國際(股)公司、力信投資(股)公司、智立投資(股)公司、 力建投資(股)公司 |
| 智旺科技股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司、力仁電子(股)公司、力旺電子(股)公司、 世仁投資(股)公司、力建投資(股)公司、智立投資(股)公司、力 信投資(股)公司、智元科技(股)公司、力新國際科技(股)公司、 世成科技(股)公司 |
| 智仁科技開發股份有限公司 | 力仁電子(股)公司、力晶半導體(股)公司、世仁投資(股)公司、 力立企業(股)公司、，力信投資(股)公司、力元投資(股)公司、 世成科技(股)公司、黃崇仁、力旺電子(股)公司、力建投資(股) 公司 |
8
| 法人名稱 | 法人之主要股東 |
|---|---|
| 陸竹開發股份有限公司 | 力晶半導體(股)公司、力廣科技(股)公司、力信投資(股)公司、 世成科技(股)公司、光磊科技(股)公司、敦南科技(股)公司、力 立企業(股)公司、世仁投資(股)公司、精英電腦(股)公司、力仁 電子(股)公司 |
| Berg&BergEnterprises, LLC | Carl E. Berg. |
3.董事或監察人是否具有五年以上商務法律財務或公司業務所需之工作經驗，並符合 下列各目所列之情事：
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 兼任其他公 開發行公司 獨立董事家 數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上 |
法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需 之國家考試及格 領有證書之專門 職業及技術人員 |
商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 須之工作 經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 黃崇仁 | - | - | V | - | - | - | V | V | - | V | V | V | V | - |
| 林坤禧 | - | - | V | - | - | V | V | V | - | V | V | V | V | 2 |
| 謝再居 | - | - | V | - | - | V | V | - | - | V | V | V | - | - |
| 方金龍 | - | - | V | - | V | V | V | V | - | V | V | V | - | - |
| 洪傳獻 | - | - | V | - | V | V | V | V | V | V | V | V | V | - |
| 林榮生 | - | - | V | - | - | V | V | V | - | V | V | V | - | - |
| 羅英華 | -- | - | V | - | - | V | V | V | V | V | V | V | - | - |
| 張宗麟 | - | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V | - | - |
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之 。 子公司之獨立董事者，不在此限)
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、 監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
四、資本及股份
9
一 ( )股本形成經過
單位：仟股；新台幣仟元
| 年月 | 發行價 格(元) |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以 外之財產 抵充股款 者 |
其 他 |
||
| 94.08 | 10 | 150 | 1,500 | 150 | 1,500 | 設立資本 | － | 註1 |
| 94.10 | 10 | 7,745 | 77,450 | 7,745 | 77,450 | 現金增資75,950 仟元 |
－ | 註2 |
| 94.12 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 60,000 | 600,000 | 現金增資 522,550 仟元 |
－ | 註3 |
| 95.12 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 61,375 | 613,750 | 員工認股權轉換 13,750 仟元 |
－ | 註4 |
| 96.01 | 20 | 100,000 | 1,000,000 | 81,375 | 813,750 | 現金增資 200,000 仟元 |
－ | 註5 |
| 96.03 | 70 | 200,000 | 2,000,000 | 96,375 | 963,750 | 現金增資 150,000 仟元 |
－ | 註6 |
| 96.07 | 10 | 200,000 | 2,000,000 | 96,425 | 964,250 | 員工認股權轉換 500 仟元 |
－ | 註7 |
| 96.10 | 10 | 200,000 | 2,000,000 | 97,042.5 | 970,425 | 員工認股權轉換 6,175 仟元 |
－ | 註8 |
註 1：94 年 08 月 26 日府建商字第 09417264820 號。 註 2：94 年 10 月 26 日府建商字第 09423606810 號。 註 3：95 年 01 月 04 日經授商字第 09401271500 號。 註 4：96 年 01 月 16 日經授商字第 09601010770 號。 註 5：96 年 03 月 03 日經授商字第 09601043580 號。 註 6：96 年 07 月 17 日經授商字第 09601161010 號。 註 7：96 年 07 月 30 日經授商字第 09601179340 號。 註 8：96 年 10 月 30 日經授商字第 09601267110 號。
(二)最近股權分散情形
1.主要股東名單(持股達5%或占持股比例占前十名之股東)
96 年 10 月 05 日 單位：股
| 96 | 96 | 年10月05日 單位 | 年10月05日 單位 | ： | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 本人持有股份 | 配偶、未成年子 女持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
前十大股東相互間具有 財務會計準則公報第六 號關係人之關係者，其 名稱及關係。 |
備 註 |
||||
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 名稱 | 關係 | ||
| 力晶半導體(股)公司 | 12,674,104 | 13.14% | － | － | － | － | 力仁電子 | 董事長為同一 人 |
－ |
| 黃崇仁 | 為力晶半導體 董事長 |
||||||||
| 崇越科技股份有限公司 | 6,000,000 | 6.22% | － | － | － | － | |||
| 晶材科技股份有限公司 | 4,725,062 | 4.90% | － | － | － | － | |||
| 祥裕國際股份有限公司 | 4,328,000 | 4.49% | － | － | － | － | |||
| 力仁電子股份有限公司 | 4,279,837 | 4.44% | － | － | 力晶半導體 | 董事長為同一 人 |
|||
| 黃崇仁 | 為力仁電子董 事長 |
||||||||
| Asia Tech Taiwan Venture Fund,L.P. |
4,264,597 | 4.42% | － | － | － | － |
10
| 聚利創業投資股份有限公司 | 3,015,664 | 3.13% | － | － | － | － | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黃玉鳳 | 2,062,000 | 2.14% | － | － | － | － | |||
| 中華開發工業銀行 | 2,000,000 | 2.07% | － | － | － | － | |||
| 黃崇仁 | 1,987,500 | 2.06% | 400,000 | 0.41% | 力晶半導體 | 為力晶半導體 董事長 |
|||
| 力仁電子 | 為力仁電子董 事長 |
-
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認 股之情形
-
(1)董事、監察人及大股東放棄現金增資認股情形
單位：股
| 單位：股 | 單位：股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 94 年度 | 95 年度 | 96 年度截至10 月05日止 | |||
| 可認股數 | 實認股數 | 可認股數 | 實認股數 | 可認股數 | 實認股數 | ||
| 董事 | 黃崇仁(註4) | － | － | － |
－ | 934,945 | 300,000 |
| 董事 | 林坤禧(註4) | － | － | 512,612 | 676,925 |
||
| 董事 | 力晶半導體(股) (註4) | － | － | 5,052,734 | 3,074,104 |
||
| 董事 | 世仁投資(股) (註4) | － | － | 922,984 | 1,027,902 |
||
| 董事 | 晶材科技(股) (註4) | － | － | 1,729,340 | 1,625,062 |
||
| 董事 | 洪傳獻(註2) | 2,428,896 | 450,000 | 382,746 | 583,924 |
||
| 董事 | 陳輝堂(註1) | 506,333 | － | － | － | ||
| 董事 | 李德山(註1) | 506,333 | － | － | － | ||
| 董事 | 李逢年(註1) | 506,333 | － | － | － | ||
| 董事 | 許國強(註3) | 303,612 | 250,000 |
－ | － | ||
| 董事 | 洪家陽(註3) | 1,821,672 | － | － | － | ||
| 監察人 | 智立投資(股) (註4) | － | － | 764,881 | 760,590 |
||
| 監察人 | Asia Tech Taiwan Venture Fund,L.P(註4) |
－ | － | － | － | 1,129,492 | 1,357,597 |
| 監察人 | 陳宗琦(註1) | 506,333 | － | － | － | ||
| 監察人 | 賴明雄(註3) | 182,167 | 150,000 | － | － | ||
| 監察人 | 陳楷林(註3) | 607,224 | 350,000 | － | － |
註 1：具該身分期間為 94 年 8 月 12 日至 94 年 11 月 2 日，不具該身分時之放棄情形不予揭。 註 2：具該身分期間為 94 年 11 月 3 日迄今，不具該身分時之放棄情形不予揭露。
註 3：具該身分期間為 94 年 11 月 3 日至 94 年 12 月 29 日，不具該身分時之放棄情形不予揭。 註 4：具該身分期間為 94 年 12 月 30 日迄今，不具該身分時之放棄情形不予揭露。
(2)放棄之現金增資認股洽關係人認購明細
單位:股；新台幣元
| 日期 | 認購人姓名 | 與公司、董事、監察人、持股比 例超過百分之十股東之關係 |
認購股數 | 價格 |
|---|---|---|---|---|
| 94年10月 | 李慧平 | 本公司副總經理 | 100,000 | 10 |
| 溫家伶 | 本公司副總經理之子女 | 50,000 | 10 | |
| 溫洧正 | 本公司副總經理之子女 | 50,000 | 10 | |
| 洪傳獻 | 本公司董事 | 400,000 | 10 | |
| 陳雅美 | 本公司副總經理之配偶 | 200,000 | 10 | |
| 許國強 | 本公司副總經理 | 50,000 | 10 |
11
| 日期 | 認購人姓名 | 與公司、董事、監察人、持股比 例超過百分之十股東之關係 |
認購股數 | 價格 |
|---|---|---|---|---|
| 陳韻如 | 本公司副總經理之配偶 | 50,000 | 10 | |
| 94年12月 | 黃崇仁 | 本公司董事長 | 1,800,000 | 10 |
| 林坤禧 | 本公司副董事長暨執行長 | 1,200,000 | 10 | |
| 力晶半導體股份有限公司 | 與本公司董事長為同一人 | 9,600,000 | 10 | |
| 世仁投資股份有限公司 | 公司之董事 | 1,800,000 | 10 | |
| 力仁電子股份有限公司 | 與本公司董事長為同一人 | 3,000,000 | 10 | |
| 智立投資股份有限公司 | 公司之監察人 | 1,400,000 | 10 | |
| 科技開發股份有限公司 |
與智仁本公司董事長為同一人 | 600,000 | 10 | |
| 力信投資股份有限公司 |
與本公司董事長為同一人 | 1,500,000 | 10 | |
| 新城投資企業有限公司 | 公司董事長為本公司執行長之配偶 | 3,800,000 | 10 | |
| Asia Tech Taiwan Venture Fund，L.P. |
公司之監察人 | 2,000,000 | 10 | |
| 晶材科技股份有限公司 | 公司之董事 | 3,200,000 | 10 | |
| 溫志中 | 本公司副總經理 | 700,000 | 10 | |
| 楊明煌 | 本公司副總經理 | 200,000 | 10 | |
| 96年1月 | 力元投資股份有限公司 | 本公司董事長之二親等親屬 | 200,000 | 20 |
| 黃毓秀 | 本公司董事長之二親等親屬 | 180,247 | 20 | |
| 林榮生 | 本公司董事之代表人 | 60,000 | 20 | |
| 于素珊 | 本公司董事長之配偶 | 150,000 | 20 |
- (三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
| 單位：新台幣元；仟股 | 單位：新台幣元；仟股 | 單位：新台幣元；仟股 | 單位：新台幣元；仟股 | |
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 年度 | 94年 | 95年 | |
| ~~每~~股市價 |
最 高 |
未上市(櫃) | 未上市(櫃) | |
| 最 低 |
未上市(櫃) | 未上市(櫃) | ||
| 平 均 |
未上市(櫃) | 未上市(櫃) | ||
| ~~每~~股淨值 | 分 配 前 |
9.92 | 10.07 | |
| 分 配 後 |
9.92 | 10.07 | ||
| ~~每~~股盈餘 | 加 權 平 均 股 數 |
10,619 | 60,008 | |
| 每 股 |
盈 餘 |
(0.44) | 0.16 | |
| 每股股利 |
現 金 |
股 利 |
無 | 無 |
| 無償配股 | 盈餘配股 |
無 | 無 | |
| 資本公積配股 | 無 | 無 | ||
| 累 積 未 付 股 利 |
無 | 無 | ||
| ~~投~~資報酬 ~~分~~析 |
本 益 比 |
不適用 | 不適用 | |
| 本 利 比 |
不適用 | 不適用 | ||
| 現金股利殖利率 | 不適用 | 不適用 |
-
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞
-
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍
-
基於公司營運需要暨爭取股東權益最大化之考量，本公司股利政策係本公司每
-
年決算後所得純益，除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定 盈餘公積，必要時得酌提特別盈餘公積，次就其餘額由董事會擬具盈餘分派議案， 提請股東會決議之。分配盈餘時應依下列比例分配之：
-
(1)董事監察人酬勞：百分之二。
-
(2)員工紅利：公司開始獲利且當年度每股純益不低於0.5元起算之前三獲利年度， 於彌補歷年虧損、提撥法定盈餘公積後，提撥百分之二十作為員工紅
12
利；公司開始獲利當年度每股純益低於0.5元時或其後年度之員工分 紅比例由董事會提議經股東會同意另訂之，其比例不低於百分之三。 員工紅利發放對象得包括符合一定條件之所屬公司之員工，相關條件 及辦法授權董事會或其授權之人訂定之。
-
(3)股東紅利：扣除前兩項數額並加計以前年度未分配盈餘後之總額為當年度股東可 分配數額，以不低於百分之二十分配股東紅利，並以股票股利與現金 股利相互搭配為原則，其中分配之現金股利不低於股東紅利總額百分 之十，股利分配議案由董事會提請股東會決議後行之。
-
。
-
2.盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用
-
3.盈餘分配議案業經股東會決議者：不適用
-
。
-
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：不適用
13
貳、營運概況
一、公司之經營
-
一
-
( )業務內容
-
1.業務範圍
-
(1)所營業務主要內容
-
1.電子零組件製造業。
-
2.電池製造業。
-
3.發電、輸電、配電機械製造業。
-
4.一般儀器製造業。
-
5.電子材料批發業。
-
6.電子材料零售業。
-
7.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
-
-
(2)營業比重
單位:新台幣仟元
| 營業比重 |
單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 |
|---|---|---|
| 項目 | 95 年度 | |
| 營收淨額 | 比重 | |
| 內銷 | 85,004 | 22% |
| 外銷 | 295,201 | 78% |
| 合計 | 380,205 | 100% |
- (3)公司目前商品
156mm x 156mm (6”)多晶太陽能電池。 125mm x 125mm (5”)多晶太陽能電池。 156mm x 156mm (6”)單晶太陽能電池。 125mm x 125mm (5”)單晶太陽能電池。
-
(4)計劃開發之新商品
-
A.新結構高效率矽晶太陽能電池。
-
B 提升太陽能電池轉換效率。
2.產業概況
(1)產業現況與發展
太陽電池為一將太陽能轉換成電能之半導體元件，不需透過電解質來傳遞 導電離子，而是採半導體產生 PN Junction 來獲得電位(見圖 1)。依使用材料不 同，可分為矽化合物，多化合物及有機半導體等三大類，其中矽化合物又分為 單晶矽(Mono-Crystalline)、多晶矽(Multi-Crystalline)及非晶矽(α-Si)等三種太陽 能電池。詳下圖所示:
圖 1、太陽能電池簡圖
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14
結晶矽太陽電池(即單晶矽與多晶矽)因價格接受度高，轉換效率良好，目前 約佔九成以上太陽能電池巿場。單晶矽(Single Crystal) 因其矽基材品質較高，一 般平均轉換效率約為 16%以上，價格亦較昂貴；多晶矽(Poly/Multi-Crystal) 的基 材規格略為寬鬆，轉換率約為 15%以上，雖然效能較低，但原料較易取得，其 成本結構亦較能符合市場一般需求。
圖 2、結晶型與薄膜太陽能電池市場預估
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----- Start of picture text -----
(May ,2007)
----- End of picture text -----
太陽能電池近幾年需求增加，主要原因與先進國家積極推動能源政策有關。先 進國家推動太陽能源時，初期係以仰賴政府政策補助以推動民間使用，其中以日本、 歐洲、美國最為積極。
各國能源政策獎勵措施集中於近兩、三年，故近年太陽能電池需求特別強勁， 根據 PV News 2006 報告顯示，自 2002 年起，全球每年 PV 裝置發電量由 2002 年 之 560MW 逐年躍升至 2005 年之 1,760MW。由於產業看好，吸引競爭者加入，就 國家別觀之，全球太陽能產業中，以日歐美為太陽能電池製造之主要國家，合計約 佔全球太陽能電池生產量九成；就各國需求觀之，主要需求國家為德國、日本及美 國，2005 年此三國家總計佔全球市場 80%之需求。
圖 3、太陽能電池市場, 1990-2005
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15
資料來源:PV News 2006 (June , 2006)
肇因於需求大幅成長，2004 年起上游矽材料開始傳出供料短缺與材料價格飆 漲，中游電池廠自也開始陸續反應原料漲價，下游電池模組報價亦於 2004 年中止 跌，甚至反轉漲價。因終端需求面十分強勁，目前矽材料既有供應廠商與新進製造 廠擴廠動作相當積極， 預計 2010 年供須將較趨於平衡。
圖 4、多晶矽合約價, 1995-2008
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資料來源: 美林證券 (Jan , 2007)
- 圖 5、多晶矽量產預估(保守模型), 2005-2010
(May , 2007)
目前太陽能電池已由消費性產品(如手錶、計算機等)已擴大至社區住宅供 電，建築用太陽能系統(BIPV)，發電廠(Standalone & Grid Connected Power Plant) 等功能性應用。世界各國亦積極投入研發與補助以提升太陽能轉換效率與降低 生產成本以期符合環保與再生能源開發之目標，此有助於積極擴大市場與有效 提供合理價位之電力。
-
(2)產業上、中、下游之關聯性
-
太陽能電池之製作至終端系統產品銷售之產業鏈從上而下可分為:上游: 原料與 晶圓；中游: 電池與模組；下游: 系統商、通路商與週邊零件供應商，詳下圖示： 圖 6、產業上、中、下游之關聯性
==> picture [455 x 87] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
(Otc , 2006)
----- End of picture text -----
16
(3 )產品之各種發展趨勢
未來十年內替代能源的發展趨勢將持續成長, 主要由於
-
A.地球生態環境的影響
-
B.替代能源的多樣化需求
-
C.傳統能源如石油, 煤, 天然氣的影響
-
D.由於生產技術提升而使得各項替代能源的生產成本下降 E.政府補助款的實施.
在先進國家如德國, 日本, 南歐諸國與美國各州均對替代能源有完善的 補助方案以促進產業的快速發展, 如 a)財務補助 b)優惠稅率 c) 高額之回 饋金 d) 低利貸款 等以縮短投資之償付期.也因此, 應用太陽能電池所衍生 的電廠, 社區供電系統, 及未與主網路連接之獨立發電站與建築大樓輔助供 電系統之市場均於近年來蓬勃發展。
目前產業仍處於初升階段, 預計當2010 年矽原料產量不再是生產瓶頸後, 本 產業將邁向更快速的拓展期, 其生產成本也會較貼近傳統供電系統之價格。
(4)競爭情形
、 、 、 全球前五大領導廠商分別為 Sharp 26% Q-Cells 9% Kyocera 8% Sanyo 7% 及 Mitsubishi Electrics 6% 與 Schott Solar 6%; 看好產業前景，目前除臺系電池廠 陸續加入供應行列外，產業上下游之新進廠商之加入亦絡繹於途。
圖 7、全球電池廠產能預估
(May , 2007)
目前電池廠技術依各家配合設備商與製程能力略有不同，然上游原材料掌 握度為競爭與獲利主要關鍵，本公司之近程與長程計劃依市場須求動態調節， 材料供應亦穩定與產能配合。
17
圖 8、全球電池廠產能比例, 2005
(Sep , 2006)
3.技術及研發概況
- (1)所營業務之技術層次與研究發展
本公司的競爭優勢之一即為擁有一流的技術團隊，第一條生產線係引進歐美 最新自動化製程設備，以加速產品量產時程以確保快速獲利。本公司之主要技術 團隊，自 20 多年前即開始進行太陽電池製造與技術開發，公司成立之後即開始 各項研發計畫，計畫的產出將以 IP 專利為主要訴求，並能為公司創造最高的附 加價值為主，目標在 2007 年起能逐步將多晶矽太陽電池的平均效率從 15.5% 提 升至 16.5%，並進行專利佈局。本公司技術團隊之專長並涵蓋太陽電池相關上、 下游之晶圓製作、模板封裝與系統應用等範疇，對上游原料供應商建構密切聯繫 網，對下游客戶可提供完整的技術服務與支援。
(2)最近五年度每年投入之研發費用
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項目/年度 | 94 年度 | 95 年度 |
| 研發費用 | 18 | 20,990 |
| 營業收入 | - | 380,205 |
| 研發費用佔營收比率 | - | 5.52% |
註:本公司於 94 年 8 月甫成立
(3)研究發展人員與其學經歷
| 年度 學歷 |
95 年度 | 95 年度 | 96 年度截至10 月31日止 | 96 年度截至10 月31日止 |
|---|---|---|---|---|
| 人數 | 所佔比率 | 人數 | 所佔比率 | |
| 博士 | 3 | 75% | 3 | 37.50% |
| 碩士 | 1 | 25% | 5 | 62.50% |
| 大專以下 | - | - | - | - |
| 合計 | 4 | 100% | 8 | 100% |
18
(4)最近五年度開發成功之技術或產品
| 年度 | 研發成果 |
|---|---|
| 94 年 | 創業期間 |
| 95年 | 完成第一條30MW太陽能晶片生產線。 多晶矽太陽能晶片轉換效率達到15.5%； 單晶矽太陽能晶片轉換效率達到16.5% |
| 96年 | 多晶矽太陽能晶片轉換效率達到15.8%； 單晶矽太陽能晶片轉換效率達到16.8% |
4.長、短期業務發展計畫
(1)短期發展計劃：
A.行銷策略：
-
積極擴大巿場佔有率。
-
通過大廠驗證及強化客戶售後服務，以強化公司的形象。
-
參與國內外相關的展覽與研討會，加強與國內外的下游廠商互動及增強產業 間的聯繫。
B.生產策略：
- 增加產能，以滿足供貨需求。 - 增加設備，以提高產品的分類需求。 - 掌握上游晶圓原材料。 - 加強產品品質，以強化公司品質形象。
C.產品發展方向： - 提高太陽能電池之轉換效率。
- 降低成本。
(2)長期發展計劃：
A.行銷策略：
- 推動上、中、下游的策略聯盟，確保健全的產業鏈及行銷網。 - 與下游廠商簽訂長期的合作合約，固定客戶群，以期永續經營。
B.生產策略：
-
良率提升。
-
提高生產品質。
-
降低成本。
C.產品發展方向：
-
研發新型的太陽能電池。
-
不斷更新製程，製造高轉換率產品。
(二)市場及產銷概況
1.市場分析
(1)公司主要商品(服務)之銷售(提供)地區 本公司主要產品之銷售地區涵蓋歐洲、日本、韓國、中國大陸與美國等地區。
(2)市場占有率
本公司於 95 年第四季起正式量產，年產能為 30MW; 產能利用率與客戶接受度 高，市占率約為全球市場之 1%。
(3)市場未來供需狀況
19
地球暖化已是刻不容緩須要各國戮力解決的課題，1997 年由聯合國之 160 個會員國於日本簽訂「京都議定書(Kyoto Protocol) 」，要求工業國家在 2008-2012 年之前，必須將導致全球暖化的二氧化碳及其他五種廢氣排放量，較 1990 年減 低 5.2%水準，並於 2005 年 2 月 16 日起生效。
石油在有限蘊藏量與消耗量持續成長下，油價已陸續突破新高；各國亦因 京都議定書的約束，陸續以積極作為補助推動再生能源發電取代傳統燃料發 電，減輕污染問題以期符合世界環保潮流; 因此再生能源實為跨國性之產業與跨 世代之計劃。
目前所見政府推動太陽能發電補助計畫之國家，包括美國、德國、日本、 西班牙、義大利、韓國、大陸、澳洲等; 目前均有長期計劃實施相關法案或大 幅放寬政府補助政策。在巿場需求成長率方面，預估至 2010 年整體太陽能電 池巿場規模將維 20~30%之成長率。
圖 9.太陽能市場預估, 1999-2010
(Oct,2006)
台灣由於長期深耕半導體產業，人材與技術不虞匱乏加以太陽能製程與半 導體相似，使國內廠商擁有良好的發展利基; 除最上游之原料尚未於臺灣生產 外，矽基材(晶片)、太陽能電池、模組及下游系統裝置都有臺灣廠商積極參與， 產業鏈上下游尚屬完整。
(4)競爭利基
A.經營團隊
本公司經營團隊領導幹部均具備太陽能或半導體製程、建廠、設備、 發電、生產管理等專業經驗，對製程連動性高之太陽能產業生產及研發領 域資歷完整，並以卓越的管理經驗帶領本公司朝高品質高規格之利基市場 發展。
B.技術與設備 本公司採購國外先進之設備加以自有之製程技術，於量產初期即開發 出良好品質之產品，並逐步提升轉換效率。
- C.良率控制
目前亦積極擴廠增加產能與強化良率控制，對品質與成本結構最佳化
20
亦不遺餘力。
D.上游矽材料之供應來源
本公司團隊運用產業累積之豐厚技術與經驗，已取得上游矽材料長期 供貨合約。
E.新產能之拓展
本公司動態調整擴廠時程，期於最佳時機配合市場適度擴展產能。
(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
A.有利因素
(A)經營管理能力
經營團隊有豐富相關產業經驗，對太陽能產業運作、管理、計劃與 執行能力熟稔。
(B)技術與研發能力
研發團隊均有太陽能或半導體產業實務經驗，擅長產品之良率、效率 提升及研發。
(C)持續研發與創新
研發團隊持續不斷地針對元件特性、新材料測試與製程研發進行良 率與轉換效率之突破，以創造附加價值之最大化。
(D)先進的技術與設備 本公司之先進的技術與設備，加以成熟的半導體製程與光電技術，使 本公司產品於市場保有極佳之競爭性。
(E)蓬勃發展的市場
由於各國對再生能源須求的刺激與政府的高額回饋金(Feed-in Tariff)，太陽能產業為當紅的新興產業。
B.不利因素及因應對策
太陽能電池市場目前仍處於原料供需不平衡狀態，多晶矽材料缺貨且價 格緊俏。預計上游業者將陸續於 97、98 年將開出產能以減緩上游壓力。因 應對策為多方開拓原材料供應商；上、下游策略夥伴關係，以維繫長期客戶、 供應商；及新材料製程能力之評估，隨時掌握業界脈動。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
| .最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明 | .最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明 | .最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明 | .最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明 |
|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元；% | |||
| 項目/年度 | 94 年度 | 95 年度 | 變動率 |
| 營業收入淨額 | － | 380,205 | － |
| 營業毛利 | － | 30,184 | － |
| 毛利率 | － | 8% | － |
本公司 94 年尚屬於創業期，未有銷售活動，95 年度自第四季開始量產，故不 予以分析二年度之變化情形。
二、轉投資事業
一 。 ( )轉投資事業概況：無
- (二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股 票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影
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響：不適用。
三、重要契約：目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、 長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約內容
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 授信契約 | 兆豐國際商業銀行 | 96.07.06~97.07.05 | 綜合授信貸款 | 無 |
| 授信契約 | 第一商業銀行 | 96.04.18~97.04.18 | 綜合授信貸款 | 無 |
| 授信契約 | 台灣土地銀行 | 96.06.06~97.06.06 | 綜合授信貸款 | 無 |
| 設備採購合約 | CENTROTHERM PHOTOVOLTAICS |
96.04.17~97.04.17 | 設購採購 | 無 |
| 97.07.26~98.07.26 | 設購採購 | 無 | ||
| 租賃合約 | 兆赫電子（股）公司 | 95.02.01~105.03.31 | 廠房租賃 | 無 |
| 科學工業園區管理局 | 96.8.13~115.12.31 | 土地租賃 | 無 | |
| 供貨合約 | B公司 | 95.12.28~104.12.31 | 長期原料供貨 | 無 |
| 江西賽維(LDK Solar) | 96.8.22~99.12.31 | 長期原料供貨 | 無 | |
| 銷售合約 | SCHEUTEN | 97.7.1~98.12.31 | 太陽能電池銷 售合約 |
無 |
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參、發行計畫及執行情形
-
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證應記載事項
-
一
-
( )本次計劃之資金來源：無。
-
(二)本次發行員工認股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：詳第 24~28 頁。
-
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
-
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
新日光能源科技股份有限公司 員工認股權憑證發行及認股辦法
一、發行目的：
本公司為吸引及留任公司所需之科技／專業人才，並激勵員工、提升員工向心力與 生產力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，依據證券交易法第二十八條之三及行 政院金融監督管理委員會(以下簡稱主管機關)發佈之「發行人募集與發行有價證券處理 準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、發行期間：
於主管機關申報生效通知到達之日起一年內視實際需求，得一次或分次發行，實際 發行日期授權由董事長訂定之。
三、認股權人資格條件：
以本公司正式編制全職員工為限。實際得為認股權人之員工及得認股之數量，將參 酌資歷、年資、職級、工作績效及整體貢獻或特殊功績等，由執行長核訂後，提報董事 會同意。任一員工被授予之認股數量不得超過每次發行員工認股權憑證總數之10%，且 單一認股權人每一會計年度得認購數量不得超過年度結束已發行股份總數之1%。
四、發行總額：
本憑證之發行總額為4,800,000單位，每單位認股權憑證得認購之股數為1股，因認股 權行使而需發行之普通股新股總數為4,800,000股。
五、認股條件：
-
一
-
( )認股價格：每股認股價格得依各次發行當時公司及市場狀況提報董事會訂定 之，但均須符合下列規定：
-
本公司未上市或未在證券商營業處所買賣前發行者(包括本公司於興櫃股 票掛牌交易期間)，認股價格不得低於發行日之最近期經會計師查核簽證 之財務報告每股淨值與申請上市櫃時之承銷價兩者孰高。但發行日已為上 市或上櫃公司者，依本項第二款規定辦理。
-
本公司已為上市或上櫃公司後所發行者，認股價格不得低於發行日之本公 司普通股收盤價。
24
(二)權利期間：
- 認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列期間及比例行使 認股權。認股權憑證之存續期間為六年；此一期間認股權憑證及其權益不 得轉讓，但因繼承者不在此限。
| 時程 | 可行使認股比例(累計) |
|---|---|
| 屆滿2 年 | 50% |
| 屆滿3 年 | 75% |
| 屆滿4 年 | 100% |
-
認股權人自公司授予員工認股權憑證屆滿一年後，遇有違反勞動契約或工 作規則等重大過失或工作績效明顯低落者，公司有權就其尚未具行使權之 認股權憑證予以收回並註銷之。
-
前述權利期間及比例，董事會得視每次發行情形調整之。
-
(三)認購股份之種類：本公司普通股股票。
-
(四)認股權人因故離職，應於認股權憑證存續期間內依下列方式處理：
-
離職(含自願離職、資遣、開除)： 已具行使權之認股權憑證，得自離職日起一個月內行使認股權利。未具行 使權之認股權憑證，於離職當日即視為喪失認股權利。
-
留職停薪： 依政府法令規定及遇個人重大疾病、家庭重大變故、赴國外進修等原因經 由公司特別核准之留職停薪員工，已具行使權之認股權憑證，得自留職停 薪起始日起30天內行使認股權利。若適逢本辦法所定不得行使權利者，其 行使期間自得行始日起，按無法行使之日數順延之。未具行使權利之認股 權憑證得於復職日起恢復其權利，惟認股權行使期間應依留職停薪期間往 後遞延，但行使期間仍以認股權憑證存續期間為限。
-
調職： 因本公司營運所需，經本公司執行長核定須轉任本公司關係企業或其他公 司之認股權人，其已授予認股權憑證之權利義務均不受轉任之影響。
-
退休： 已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被 授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第(二)項有關期間屆滿 可行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑 證屆滿二年時起(以日期較晚者為準)，一年內行使之。
-
受職業災害殘疾或死亡者：
- (1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證， 於離職時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆
25
滿二年後方得行使外，不受本條第(二)項有關期間屆滿可行使認股比 例之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授予認股權憑證屆滿二 年時起(以日期較晚者為準)，一年內行使之，並仍以認股權憑證存續 期間為限。
- (2)因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可 以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得 行使外，不受本條第(二)項有關期間屆滿可行使認股比例之限制。惟 該認股權利，應自死亡日起或被授予認股權憑證屆滿二年時起(以日 期較晚者為準)，一年內行使之，並仍以認股權憑證存續期間為限。
-
一般死亡： 已具行使權之認股權憑證，由繼承人自認股權人死亡日起一年內行使認股 權。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。
-
資遣：
- 已具行使權之認股權憑證，得自資遣生效日起30天內行使認股權利，若適 逢本辦法所定不得行使權利者，其行使期間自得行使日起，按無法行使之 日數順延之。未具行使權之認股權憑證，於資遣生效日起即視為放棄認股 權利，或得由董事長或其授權主管人員於本條第(二)項權利行使期間範圍 內，認定其認股權利或行使時限。
-
認股權人或其繼承人未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權 利，不得於事後再行要求行使該認股權利。
-
(五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式：
對於認股權人放棄或本公司收回認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷。 六、履約方式：
以本公司發行新股方式交付。
七、認股價格之調整：
-
一
-
( )本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時(即辦理盈餘轉增 資、資本公積轉增資等情事)，認股價格應依下列公式及原則調整之(計算至新 台幣角為止，分以下四捨五入）。調整後認股價格={(調整前認股價格×已發行 股數)+(每股繳款金額×新股發行股數)}÷(已發行股數+新股發行股數)
-
已發行股數係指普通股已發行股份總數(含未註銷或未轉讓之庫藏股股 。
票)
-
每股繳款金額如係屬無償配股，則其繳款金額為零。
-
公司合併或受讓它公司股份發行新股時，認股價格不予調整。
-
遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
-
(二)本公司認股權憑證發行後，如遇非庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，認 股價格應依下列公式於減資基準日調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨
26
五入）。調整後認股價格＝調整前認股價格×(減資前已發行普通股股數÷減資 後已發行普通股股數)
八、增發員工認股權憑證或調整認股股數：
本公司辦理盈餘轉增資、資本公積轉增資時(普通股股份發生變動)，對於已授予但 尚未行使認股權利之認股權憑證，除依第七條規定調整認股價格外，得增發員工認股權 憑證或調整認股股數，但以認股時公司章程載明有足以供認購股份數額為限。若增發員 工認股權憑證或調整認股股數，致可認購股份數額超過公司章程所訂之額度時，應先完 成變更公司章程增加可認購股份之數額後，始得為之。前述增發員工認股權憑證或調整 認股股數，實際發行日期授權董事長訂定之。於增發員工認股權憑證或調整認股股數時， 遇有不足壹單位(普通股1股)者則不予發放。
九、行使認股權之程序：
-
一
-
( )認股權人除依法暫停過戶期間，及自本公司向財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心 (以下簡稱櫃買中心 )或台灣證券交易所洽辦股東會停止過戶及無償配 股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止 過戶除權公告日前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間外，得依本辦 法第五條第二項所訂之時程行使認股權利，向本公司請求依本辦法認購本公 司新發行之普通股，並填具『認股請求書』，向本公司提出申請；認股請求書 於送達時即生認股之效力，且不得申請撤銷。
-
(二)本公司受理認股之請求後，應通知認股權人繳納股款至指定銀行，認股權人 一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。
-
(三)本公司股務代理機構於確認收足股款後，將其認購之股數及員工姓名登載於 本公司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普 通股，上述普通股自向認股權人交付之日起上市（櫃）買賣。
-
(四)本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記之主 管機關申請資本額變更登記。
十、認股權行使後之權利義務：
本公司因認股權行使所交付之普通股之權利義務與本公司普通股股票相同。 十一、終止之規定：
如因發生下列重大原因以致本辦法無法適用時，本辦法得經董事會通過後終止，若 依法需報經主管機關核准時，則俟主管機關核准後終止：
-
一
-
( )中華民國政府相關法令修正，或
-
(二)本公司辦理減資、分割成二家以上之獨立公司、因合併而為消滅之公司，或 (三)其他足以影響本辦法存在之重大因素。
十二、保密規定及處分限制：
-
一
-
( )認股權人經授予認股權憑證後，應恪遵本公司保密規定，不探詢他人或洩露 被授予之認股權憑證相關內容及數量。
27
-
(二)本認股權憑證及其權益，不得轉讓、作為抵押及設質之標的物、贈與他人或 為其他方式之處分。
-
十三、實施細則：
-
個別認股權人被授予之認股權憑證數量、認股權行使、認股繳款、換發股票等事
-
宜之相關程序及作業相關事項，將由本公司另行公告之。
-
十四、其他重要約定事項：
-
一
-
( )本辦法經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一之同意， 並報經主管機關申報生效後執行。
-
(二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
28
肆、財務概況 一、財務分析
| 年度（註1） 分析項目（註2） |
年度（註1） 分析項目（註2） |
年度（註1） 分析項目（註2） |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 96 年度截 至6 月30 日財務資料 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 91年度 | 92年度 | 93年度 | 94年度 | 95年度 | ||||
| 財 務 結 構 |
負債占資產比率(%) | － | － | － | 0.28 | 33.93 | 18.16 | |
| 長期資金占固定資產比率(%) | － | － | － | 105,548.58 | 150.16 | 587.87 | ||
| 償 債 能 力 |
流動比率(%) | － | － | － | 35,093.05 | 163.93 | 436.83 | |
| 速動比率(%) | － | － | － | 35,089.52 | 79.80 | 309.78 | ||
| 利息保障倍數(倍) | － | － | － | － | 25.22 | 111.80 | ||
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率（次） | － | － | － | － | 8.11 | 31.96 | |
| 平均收現日數 | － | － | － | － | 45.00 | 11.42 | ||
| 存貨週轉率（次） | － | － | － | － | 4.54 | 7.39 | ||
| 應付款項週轉率（次） | － | － | － | － | 8.27 | 18.94 | ||
| 平均銷貨日數 | － | － | － | － | 80.36 | 49.39 | ||
| 固定資產週轉率（次） | － | － | － | － | 0.92 | 3.23 | ||
| 總資產週轉率（次） | － | － | － | － | 0.41 | 0.45 | ||
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率（％） | － | － | － | (1.58) | 1.26 | 10.38 | |
| 股東權益報酬率（％） | － | － | － | (1.58) | 1.53 | 13.23 | ||
| 占實收資本 比率（％） |
營業利益 |
－ | － | － | (0.80) | (2.67) | 21.210 | |
| 稅前純益 | － | － | － | (0.78) | 1.75 | 21.87 | ||
| 純益率（％） | － | － | － | － | 2.45 | 15.32 | ||
| 每股盈餘（元） | － | － | － | (0.44) | 0.16 | 2.19 | ||
| 現 金 流 量 |
現金流量比率（％） | － | － | － | (183.34) | (79.36) | (25.49) | |
| 現金流量允當比率（％） | － | － | － | (526.18) | (47.72) | (45.23) | ||
| 現金再投資比率（％） | － | － | － | (0.52) | (39.65) | (5.53) | ||
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | － | － | － | 0.26 | (2.86) | 1.38 | |
| 財務槓桿度 | － | － | － | 1.00 | 0.97 | 1.01 |
註 1:本公司係於 94 年 8 月甫成立，故尚無法分析兩年度變動原因。 註 2：分析項目之計算公式如下：
-
1.財務結構
-
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
-
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
-
2.償債能力
-
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
-
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
-
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
-
3.經營能力
-
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各 期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
-
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
29
-
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
-
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各 期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
-
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
-
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
-
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
-
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
-
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
-
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5.現金流量
-
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
-
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支 。
-
出＋存貨增加額＋現金股利)
-
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期 。
-
投資＋其他資產＋營運資金)
-
6.槓桿度：
-
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。
-
。
-
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)
二、財務報表應記載事項
-
一
-
( )最近兩年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第 31 頁至第 49 頁
-
(二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表：無
-
(三)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計 師查核簽證之財務報表，應併予揭露：無。
三、財務概況其他重要事項
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露 資訊：無
四、財務狀況及經營結果檢討分析應記載事項
一 ( )財務狀況：
本公司於民國九十四年八月二十六日成立，民國九十五年十月正式量產，九十五 年度資產、負債及股東權益皆呈較九十四年度增加。
(二)經營結果：
本公司於民國九十四年八月二十六日成立，民國九十五年十月正式量產，九十五 年度營業收入淨額為380,205仟元。
(三)現金流量：
本公司於民國九十四年八月二十六日成立，民國九十五年十月正式量產，九十五 年度因購置機器設備及購料，產生了555,864仟元之現金流出。
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響：
本公司於民國九十四年八月二十六日成立，民國九十五年十月正式量產，九十五 。 年度購置矽晶圓生產線一式，預計年產量為30MWp
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫： 無。
(六)其他重要事項：無。
30
創業期間會計師查核報告
新日光能源科技股份有限公司 公鑒：
新日光能源科技股份有限公司民國九十四年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國九十四年八月二十六日（公司設立日）至十二月三十一 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照一 般公認會計原則編製，足以允當表達新日光能源科技股份有限公司民國 九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四年八月二十六日至 十二月三十一日之經營成果與現金流量。
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31
新日光能源科技股份有限公司
資 產 負 債 表
（創業期間）
民國九十四年十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元
| 資 產 流動資產 現 金 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 固定資產—淨額（附註二及三） 存出保證金 資 產 總 計 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付帳款 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 股東權益（附註五） 股本－每股面額10 元，額定100,000 仟股，發行60,000 仟股 創業期間累積虧損 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
金 | 額 $ 596,095 136 596,231 564 198 $ 596,993 $ 38 1,661 1,699 600,000 4,706 ) 595,294 $ 596,993 |
％ |
|---|---|---|---|
( |
100 - 100 - - 100 - - - 101 (1 ) 100 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。 負責人： 經理人： 主辦會計：
32
新日光能源科技股份有限公司
損 益 表
（創業期間）
民國九十四年八月二十六日至十二月三十一日（附註一）
單位：新台幣仟元
| 營業費用（附註七） 管理費用 研究發展費用 合 計 營業外收入及利益 利息收入 其 他 合 計 稅前損失 ( 所得稅（附註二及六） 純 損 ( |
$ 4,772 18 4,790 83 1 84 4,706) - $ 4,706 ) |
|---|---|
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
33
新日光能源科技股份有限公司
股東權益變動表
（創業期間）
| （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | （創業期間） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國九十四年八月二十六日至十二月三十一日（附註一） | |||||||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||
| 發 | 行 | 股 | 本 | 創業期間 | 股東權益 | ||||
| 股數（仟股） | 金 | 額 | 累積虧損 | 合 計 |
|||||
| 設立發行新股 | 150 | $ | 1,500 | $ | - |
$ 1,500 | |||
| 現金增資—九十四年十 | |||||||||
| 月六日 |
7,595 | 75,950 | - | 75,950 | |||||
| 現金增資－九十四年十 | |||||||||
| 二月十九日 |
52,255 | 522,550 | - | 522,550 | |||||
| 九十四年八月二十六日 | |||||||||
| 至十二月三十一日純 | |||||||||
| 損 |
- | - |
( | 4,706 ) |
(4,706 ) |
||||
| 九十四年底餘額 |
60,000 | $600,000 |
( | $4,706 ) |
$595,294 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
34
新日光能源科技股份有限公司
現 金 流 量 表
（創業期間）
民國九十四年八月二十六日至十二月三十一日（附註一） 單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 純 損 | ($ | 4,706) | ||
| 折 舊 | 28 | |||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 預付款項及其它流動資產 | ( | 136) | ||
| 應付帳款 | 38 | |||
| 應付費用及其他流動負債 | 1,661 | |||
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 3,115 ) |
||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 購置固定資產 | ( | 592) | ||
| 存出保證金增加 | ( | 198 ) |
||
| 投資活動之現金流出 | ( | 790 ) |
||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 設立發行股本 | 1,500 | |||
| 現金增資 | 598,500 | |||
| 融資活動之現金流入 | 600,000 | |||
| 年底現金餘額 | $596,095 |
後附之附註係本財務報表之一部分。 負責人： 經理人： 主辦會計：
35
會計師查核報告
新日光能源科技股份有限公司 公鑒：
新日光能源科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十 一日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十 四年八月二十六日（公司設立日）至十二月三十一日之損益表、股東權 益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製 係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表 表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務 會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達新日光能 源科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀 況，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九十四年八月二十六 日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
新日光能源科技股份有限公司九十五年度財務報表重要會計科目明 細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程 序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第 一段所述財務報表相關資訊一致。
==> picture [165 x 28] intentionally omitted <==
==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [438 x 12] intentionally omitted <==
36
新日光能源科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十五年及九十四年十二月三十一日
| 代 碼 1100 1140 1210 1260 1291 1298 11XX 1531 1545 1561 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現 金 應收帳款 存貨－淨額（附註二及四） 預付款項（附註十四） 質押定期存款（附註十五） 其他流動資產 流動資產合計 固定資產（附註二、五及十五） 成 本 機器設備 研發設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 累積折舊 預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用－淨額（附註二） 其他資產合計 資 產 總 計 |
九十五年十二月三十一日 金 額 ％ $ 103,809 11 93,745 10 149,473 16 117,686 13 33,733 4 22,153 2 520,599 56 406,391 44 1,052 - 1,505 - 8,577 1 2,142 - 419,667 45 ( 17,325 ) ( 2 ) 402,342 43 9,456 1 411,798 44 2,316 - 1,214 - 3,530 - $ 935,927 100 |
九十五年十二月三十一日 金 額 ％ $ 103,809 11 93,745 10 149,473 16 117,686 13 33,733 4 22,153 2 520,599 56 406,391 44 1,052 - 1,505 - 8,577 1 2,142 - 419,667 45 ( 17,325 ) ( 2 ) 402,342 43 9,456 1 411,798 44 2,316 - 1,214 - 3,530 - $ 935,927 100 |
九十四年十二月三十一日 （ 創 業 期 間 ） 金 額 ％ 代 碼 $ 596,095 100 2100 - - 2140 - - 2160 60 - 2224 - - 2298 76 - 21XX 596,231 100 3110 - - - - 592 - 3350 - - - - 3XXX 592 - ( 28 ) - 564 - - - 564 - 198 - - - 198 - $ 596,993 100 |
九十四年十二月三十一日 （ 創 業 期 間 ） 金 額 ％ 代 碼 $ 596,095 100 2100 - - 2140 - - 2160 60 - 2224 - - 2298 76 - 21XX 596,231 100 3110 - - - - 592 - 3350 - - - - 3XXX 592 - ( 28 ) - 564 - - - 564 - 198 - - - 198 - $ 596,993 100 |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註六） 應付帳款 應付所得稅（附註二及十） 應付設備款 應付費用及其他流動負債 流動負債合計 股東權益（附註七） 股本－每股面額10元，額定 100,000仟股，發行－九十五 年61,375仟股，九十四年 60,000仟股 未分配盈餘（創業期間累積虧 損） 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
九十五年十二月三十一日 金 額 ％ $ 167,900 18 84,595 9 516 - 43,958 5 20,606 2 317,575 34 613,750 66 4,602 - 618,352 66 $ 935,927 100 |
九十五年十二月三十一日 金 額 ％ $ 167,900 18 84,595 9 516 - 43,958 5 20,606 2 317,575 34 613,750 66 4,602 - 618,352 66 $ 935,927 100 |
九十五年十二月三十一日 金 額 ％ $ 167,900 18 84,595 9 516 - 43,958 5 20,606 2 317,575 34 613,750 66 4,602 - 618,352 66 $ 935,927 100 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十四年十二月三十一日 （ 創 業 期 間 ） |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十四年十二月三十一日 （ 創 業 期 間 ） |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十四年十二月三十一日 （ 創 業 期 間 ） |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十四年十二月三十一日 （ 創 業 期 間 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 103,809 93,745 149,473 117,686 33,733 22,153 520,599 406,391 1,052 1,505 8,577 2,142 419,667 17,325 ) ( 402,342 9,456 411,798 2,316 1,214 3,530 $ 935,927 |
金 | 額 $ 596,095 - - 60 - 76 596,231 - - 592 - - 592 28 ) 564 - 564 198 - 198 $ 596,993 |
金 | 額 $ 167,900 84,595 516 43,958 20,606 317,575 613,750 4,602 618,352 $ 935,927 |
金 | 額 $ - 38 - - 1,661 1,699 600,000 4,706 ) 595,294 $ 596,993 |
％ | |||||
( |
( |
( |
( |
- - - - - - 101 1 ) 100 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：黃崇仁
經理人：林坤禧 會計主管：楊明煌
37
新日光能源科技股份有限公司
損 益 表
民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及九十四年八月二十六日至十二月三十一日
（民國九十五年一月一日至九月三十日及
九十四年八月二十六日至十二月三十一日屬創業期間）（附註一） 單位：新台幣仟元，惟每
股純益（損）為元
| 代碼 4110 銷貨收入（附註二） 4170 銷貨退回 4000 銷貨收入淨額 5110 銷貨成本（附註十一及十四） 5910 銷貨毛利 營業費用（附註十一） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 合 計 6900 營業損失 營業外收入及利益 7160 兌換淨益（附註二） 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益（附 註二） 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計 |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 380,534 329 380,205 100 350,021 92 30,184 8 2,892 1 22,688 6 20,990 5 46,570 12 ( 16,386 ) ( 4 ) 17,253 5 9,382 2 31 - 898 - 27,564 7 |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 380,534 329 380,205 100 350,021 92 30,184 8 2,892 1 22,688 6 20,990 5 46,570 12 ( 16,386 ) ( 4 ) 17,253 5 9,382 2 31 - 898 - 27,564 7 |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 380,534 329 380,205 100 350,021 92 30,184 8 2,892 1 22,688 6 20,990 5 46,570 12 ( 16,386 ) ( 4 ) 17,253 5 9,382 2 31 - 898 - 27,564 7 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 380,534 329 380,205 350,021 30,184 2,892 22,688 20,990 46,570 16,386 ) 17,253 9,382 31 898 27,564 |
金 | 額 $ - - - - - - 4,772 18 4,790 4,790 ) - 83 - 1 84 |
％ | |||
( |
( |
( |
- - - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
38
（承前頁）
| 代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7880 其他支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益（損失） 8110 所得稅費用（附註二及十） 9600 純益（損） 代碼 每股純益（損）（附註十二） 9750 基本及稀釋每股純益 （損） |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 443 - 4 - 447 - 10,731 3 1,423 1 $ 9,308 2 稅 前稅 後 $ 0.18 $ 0.16 |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 443 - 4 - 447 - 10,731 3 1,423 1 $ 9,308 2 稅 前稅 後 $ 0.18 $ 0.16 |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 443 - 4 - 447 - 10,731 3 1,423 1 $ 9,308 2 稅 前稅 後 $ 0.18 $ 0.16 |
九十五年一月一日 至十二月三十一日 金 額 ％ $ 443 - 4 - 447 - 10,731 3 1,423 1 $ 9,308 2 稅 前稅 後 $ 0.18 $ 0.16 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
九十四年八月二十六日 至十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 稅 |
金 | 額 ) ) 稅 |
％ | ||||||
稅 |
$ 443 4 |
稅 |
$ - - - ( 4,706 - ($ 4,706 稅 前 ($ 0.44 ) |
$ - - |
) ) 稅 |
- - - - - - 後 |
||||
447 |
- |
|||||||||
10,731 1,423 |
||||||||||
| $ 9,308 | $ 4,706 |
|||||||||
| 前 $ 0.18 |
前 $ 0.44 ) |
|||||||||
| ( | ( | $ 0.44 ) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：黃崇仁 經理人：林坤禧 會計主管：楊明煌
39
新日光能源科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及九十四年八月二十六日至十二月三十一日 （民國九十五年一月一日至九月三十日及 九十四年八月二十六日至十二月三十一日屬創業期間）（附註一） 單位：新台幣仟元
| 設立發行新股 現金增資—九十四年十月 六日 現金增資－九十四年十二 月十九日 九十四年八月二十六日至 十二月三十一日純損 九十四年底餘額 九十五年一月一日至九月 三十日純損 結轉創業期間累積虧損 員工執行認股權換發新股 九十五年十月一日至十二 月三十一日純益 九十五年底餘額 |
發 行 股 本 股數（仟股）金 額 150 $ 1,500 7,595 75,950 52,255 522,550 - - 60,000 600,000 - - - - 1,375 13,750 - - 61,375 $ 613,750 |
創業期間 累積虧損 未分配盈餘 $ - $ - - - - - ( 4,706 ) - ( 4,706 ) - ( 4,591 ) - 9,297 ( 9,297 ) - - - 13,899 $ - $ 4,602 |
股東權益 合 計 |
|---|---|---|---|
| $ 1,500 75,950 522,550 ( 4,706 ) 595,294 ( 4,591 ) - 13,750 13,899 $ 618,352 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：黃崇仁 經理人：林坤禧 會計主管：楊明煌
40
新日光能源科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十五年一月一日至十二月三十一日 及九十四年八月二十六日至十二月三十一日
（民國九十五年一月一日至九月三十日及
九十四年八月二十六日至十二月三十一日屬創業期間）（附註一） 單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 純益（損） 折舊及攤銷 處分固定資產利益 營業資產及負債之淨變動 應收帳款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 質押定期存款增加 購置固定資產 處分固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 員工執行認股權 設立發行股本 現金增資 融資活動之現金流入 （接次頁） |
九 十 五 年 一月一日至 十二月三十一日 $ 9,308 17,593 ( 31 ) ( 93,745 ) ( 149,473 ) ( 117,626 ) ( 22,077 ) 84,557 516 18,945 (252,033 ) ( 33,733 ) ( 384,628 ) 83 ( 1,507 ) ( 2,118 ) (421,903 ) 167,900 13,750 - - 181,650 |
九 十 四 年 八月二十六日至 十二月三十一日 |
|---|---|---|
| ( $ 4,706 ) 28 - - - ( 60 ) ( 76 ) 38 - 1,661 ( 3,115 ) - ( 592 ) - - ( 198 ) ( 790 ) - - 1,500 598,500 600,000 |
41
（承前頁）
| 本年度現金淨（減少）增加數 年初現金餘額 年底現金餘額 本年度支付現金購置固定資產 本年度固定資產增加 本年度應付設備款增加 支付現金 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 支付利息 |
九 十 五 年 一月一日至 十二月三十一日 ( $ 492,286 ) 596,095 $ 103,809 $ 428,586 ( 43,958 ) $ 384,628 $ 907 $ 386 |
九 十 四 年 八月二十六日至 十二月三十一日 |
九 十 四 年 八月二十六日至 十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ 596,095 - $ 596,095 $ 592 - $ 592 $ - $ - |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：黃崇仁 經理人：林坤禧 會計主管：楊明煌
42
會計師查核報告
新日光能源科技股份有限公司 公鑒：
新日光能源科技股份有限公司民國九十六年六月三十日之資產負債 表，暨民國九十六年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表 及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階 層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。新日光能源科技股份有限公司民國九十五年上半年度之財務報表， 係未經查核，其附列目的僅供比較參考之用。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證 據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務 會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達新日光能 源科技股份有限公司民國九十六年六月三十日之財務狀況，暨民國九十 六年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
新日光能源科技股份有限公司民國九十六年上半年度財務報表重要 會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所 述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重 大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
勤業眾信會計師事務所 會 計 師 黃 裕 峰 會 計 師 黃 樹 傑
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
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43
新日光能源科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十六年六月三十日
（附列民國九十五年六月三十日之比較資料－創業期間）（附註一）
| 代 碼 1100 1140 1178 1210 1291 1260 1286 1298 11XX 1531 1545 1561 1631 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及三） 應收帳款（附註二） 其他應收款 存貨－淨額（附註二及四） 質押定期存款（附註三及十七） 預付款項－流動（附註十八） 遞延所得稅資產－流動（附註二 及十二） 其他流動資產 流動資產合計 固定資產（附註二、五及十七） 成 本 機器設備 研發設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 累積折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金（附註十八） 遞延費用－淨額（附註二及六） 遞延所得稅資產－非流動（附註 二及十二） 預付款項－非流動（附註十八） 其他資產合計 資 產 總 計 |
九十六年六月三十日 金 額 ％ $ 1,433,921 52 61,779 2 33,477 1 398,031 14 9,605 - 238,984 9 2,709 - 11,652 1 2,190,158 79 422,952 15 1,052 - 1,570 - 9,117 1 2,594 - 437,285 16 ( 52,979 ) ( 2 ) 384,306 14 - - 384,306 14 6,583 - 4,353 - 8,301 1 166,894 6 186,131 7 $ 2,760,595 100 |
九十六年六月三十日 金 額 ％ $ 1,433,921 52 61,779 2 33,477 1 398,031 14 9,605 - 238,984 9 2,709 - 11,652 1 2,190,158 79 422,952 15 1,052 - 1,570 - 9,117 1 2,594 - 437,285 16 ( 52,979 ) ( 2 ) 384,306 14 - - 384,306 14 6,583 - 4,353 - 8,301 1 166,894 6 186,131 7 $ 2,760,595 100 |
九十五年六月三十日 （ 未 經 查 核 ） 金 額 ％ 代 碼 $ 227,270 36 2100 3,795 1 2140 1,642 - 2150 29,497 5 2160 323,636 51 2260 1,082 - 2298 - - 2286 1,520 - 588,442 93 21XX 3110 170 - - - 632 - - - - - 3140 802 - 32XX ( 105 ) - 3350 697 - 9600 40,095 6 3XXX 40,792 6 2,009 - 1,466 - 2,596 1 - - 6,071 1 $ 635,305 100 |
九十五年六月三十日 （ 未 經 查 核 ） 金 額 ％ 代 碼 $ 227,270 36 2100 3,795 1 2140 1,642 - 2150 29,497 5 2160 323,636 51 2260 1,082 - 2298 - - 2286 1,520 - 588,442 93 21XX 3110 170 - - - 632 - - - - - 3140 802 - 32XX ( 105 ) - 3350 697 - 9600 40,095 6 3XXX 40,792 6 2,009 - 1,466 - 2,596 1 - - 6,071 1 $ 635,305 100 |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註七） 應付票據及帳款 應付帳款－關係人（附註十六） 應付所得稅（附註二及十二） 預收款項（附註十八） 應付費用及其他流動負債（附註 二及八） 遞延所得稅負債－流動（附註二 及十二） 流動負債合計 股東權益（附註二、九及十） 股本－每股面額10元，額定－九 十六年200,000仟股，九十五年 100,000仟股；發行－九十六年 96,375仟股，九十五年60,000 仟股 預收股本 資本公積─股票發行溢價 未分配盈餘 創業期間累積盈餘 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
九十六年六月三十日 金 額 ％ $ 211,161 8 118,329 4 10,685 - 31,026 1 51,825 2 78,347 3 - - 501,373 18 963,750 35 500 - 1,100,000 40 194,972 7 - - 2,259,222 82 $ 2,760,595 100 |
九十六年六月三十日 金 額 ％ $ 211,161 8 118,329 4 10,685 - 31,026 1 51,825 2 78,347 3 - - 501,373 18 963,750 35 500 - 1,100,000 40 194,972 7 - - 2,259,222 82 $ 2,760,595 100 |
九十六年六月三十日 金 額 ％ $ 211,161 8 118,329 4 10,685 - 31,026 1 51,825 2 78,347 3 - - 501,373 18 963,750 35 500 - 1,100,000 40 194,972 7 - - 2,259,222 82 $ 2,760,595 100 |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十五年六月三十日 （ 未 經 查 核 ） |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十五年六月三十日 （ 未 經 查 核 ） |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十五年六月三十日 （ 未 經 查 核 ） |
單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 九十五年六月三十日 （ 未 經 查 核 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 1,433,921 61,779 33,477 398,031 9,605 238,984 2,709 11,652 2,190,158 422,952 1,052 1,570 9,117 2,594 437,285 52,979 ) ( 384,306 - 384,306 6,583 4,353 8,301 166,894 186,131 $ 2,760,595 |
金 | 額 $ 227,270 3,795 1,642 29,497 323,636 1,082 - 1,520 588,442 170 - 632 - - 802 105 ) 697 40,095 40,792 2,009 1,466 2,596 - 6,071 $ 635,305 |
金 | 額 $ 211,161 118,329 10,685 31,026 51,825 78,347 - 501,373 963,750 500 1,100,000 194,972 - 2,259,222 $ 2,760,595 |
金 | 額 $ - 29,275 - - 450 2,069 2,596 34,390 600,000 - - - 915 600,915 $ 635,305 |
％ | |||||
( |
( |
- 5 - - - - - 5 95 - - - - 95 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年十月三十日查核報告）
董事長：黃崇仁
經理人：林坤禧 會計主管：黃建昌
44
新日光能源科技股份有限公司
損 益 表
民國九十六年一月一日至六月三十日
（附列民國九十五年一月一日至六月三十日之比較資料－創業期間）（附註一）
單位：新台幣仟元，惟 每股純益為元
| 代碼 4110銷貨收入 4170 銷貨退回及折讓 4000 銷貨收入淨額（附註二） 5110銷貨成本（附註十三及十六） 5910 銷貨毛利 營業費用（附註十三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 合 計 6900 營業利益（損失） 營業外收入及利益 7110 利息收入 7160 兌換淨益（附註二） 7480 其他收入 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7570 存貨損失（附註二） 7500 營業外費用及損失 合計 |
九十六年上半年度 金 額 ％ $1,293,232 50,473 1,242,759 100 1,011,622 82 231,137 18 5,227 - 18,546 2 2,842 - 26,615 2 204,522 16 5,528 1 729 - 2,252 - 8,509 1 1,903 - 271 - 2,174 - |
九十六年上半年度 金 額 ％ $1,293,232 50,473 1,242,759 100 1,011,622 82 231,137 18 5,227 - 18,546 2 2,842 - 26,615 2 204,522 16 5,528 1 729 - 2,252 - 8,509 1 1,903 - 271 - 2,174 - |
九十六年上半年度 金 額 ％ $1,293,232 50,473 1,242,759 100 1,011,622 82 231,137 18 5,227 - 18,546 2 2,842 - 26,615 2 204,522 16 5,528 1 729 - 2,252 - 8,509 1 1,903 - 271 - 2,174 - |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $1,293,232 50,473 1,242,759 1,011,622 231,137 5,227 18,546 2,842 26,615 204,522 5,528 729 2,252 8,509 1,903 271 2,174 |
金 | 額 $ 35,598 - 35,598 30,622 4,976 1,128 8,580 5,672 15,380 10,404 ) 5,978 10,047 - 16,025 - - - |
％ | |||
( |
( |
100 86 14 3 24 16 43 29 ) 17 28 - 45 - - - |
（接次頁）
45
（承前頁）
| 代碼 7900 稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十二） 9600 純 益 代碼 每股純益（附註十四） 9750 基本每股純益 9850 稀釋每股純益 |
九十六年上半年度 金 額 ％ $ 210,857 17 ( 20,487 ) ( 2 ) $ 190,370 15 稅 前 稅 後 $ 2.43 $ 2.19 $ 2.33 $ 2.11 |
九十六年上半年度 金 額 ％ $ 210,857 17 ( 20,487 ) ( 2 ) $ 190,370 15 稅 前 稅 後 $ 2.43 $ 2.19 $ 2.33 $ 2.11 |
九十六年上半年度 金 額 ％ $ 210,857 17 ( 20,487 ) ( 2 ) $ 190,370 15 稅 前 稅 後 $ 2.43 $ 2.19 $ 2.33 $ 2.11 |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
九十五年上半年度 （ 未 經 查 核 ） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 金 | 額 ％ $ 5,621 16 - - $ 5,621 16 前稅 後 $ 0.09 $ 0.09 $ 0.09 $ 0.09 |
％ | ||||||
稅 |
$ 210,857 ( 20,487 ) $ 190,370 前 稅 $ 2.43 $ 2.33 |
稅 |
$ 5,621 - $ 5,621 前稅 $ 0.09 $ 0.09 |
16 - 16 後 |
|||||
| $ 0.09 $ 0.09 |
後附之附註係本財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年十月三十日查核報告）
董事長：黃崇仁 經理人：林坤禧 會計主管：黃建昌
46
新日光能源科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十六年一月一日至六月三十日
（附列民國九十五年一月一日至六月三十日之比較資料－創業期間未經查核）（附註一）
單位：新台幣仟元
九十六年一月一日餘額 現金增資－九十六年一月二十三日 現金增資－九十六年三月二十九日 員工執行認股權換發新股 九十六年上半年度純益 九十六年六月三十日餘額 九十五年一月一日餘額 九十五年上半年度純益 九十五年六月三十日餘額 |
股 | 本 收 股 本 $ - - - 500 - $ 500 $ - - $ - |
資本公積－股 票發行溢價 $ - 200,000 900,000 - - $ 1,100,000 $ - - $ - |
創業期間累積 盈餘（虧損） $ - - - - - $ - ( $ 4,706 ) 5,621 $ 915 |
未分配盈餘 $ 4,602 - - - 190,370 $ 194,972 $ - - $ - |
股東權益合計 | 股東權益合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數（仟股） 61,375 20,000 15,000 - - 96,375 60,000 - 60,000 |
金 | 額 $ 613,750 200,000 150,000 - - $ 963,750 $ 600,000 - $ 600,000 |
預 | |||||||
| $ 618,352 400,000 1,050,000 500 190,370 $ 2,259,222 $ 595,294 5,621 $ 600,915 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年十月三十日查核報告）
董事長：黃崇仁
經理人：林坤禧
會計主管：黃建昌
47
新日光能源科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十六年一月一日至六月三十日
（附列民國九十五年一月一日至六月三十日之比較資料－創業期間）（附註一）
單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 純 益 折 舊 攤 銷 遞延所得稅資產 營業資產及負債之淨變動 應收帳款 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 預收款項 應付費用及其他流動負債 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 質押定期存款減少（增加） 購置固定資產 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 現金增資 預收股本 融資活動之現金流入 |
九 十 六 年 上 半 年 度 $ 190,370 35,654 450 ( 11,010 ) 31,966 ( 18,228 ) ( 248,558 ) ( 288,192 ) ( 4,748 ) 33,734 10,685 30,510 51,825 57,741 ( 127,801 ) 24,128 ( 52,120 ) ( 4,267 ) ( 3,589 ) ( 35,848 ) 43,261 1,450,000 500 1,493,761 |
九 十 五 年 上 半 年 度 （未經查核） |
|---|---|---|
| $ 5,621 77 41 - ( 3,795 ) ( 1,634 ) ( 29,497 ) ( 1,022 ) ( 1,452 ) 29,237 - - 450 408 ( 1,566 ) ( 323,636 ) ( 40,305 ) ( 1,811 ) ( 1,507 ) ( 367,259 ) - - - - |
（接次頁）
48
（承前頁）
| 現金淨增加（減少）數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 僅支付部分現金之投資活動 本期固定資產增加數 期末應付設備款 支付現金 |
九 十 六 年 上 半 年 度 $ 1,330,112 103,809 $ 1,433,921 $ 1,773 $ 987 $ 8,162 43,958 $ 52,120 |
九 十 五 年 上 半 年 度 （未經查核） |
|---|---|---|
| ( $ 368,825 ) 596,095 $ 227,270 $ - $ - $ 40,305 - $ 40,305 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年十月三十日查核報告）
董事長：黃崇仁 經理人：林坤禧 會計主管：黃建昌
49
伍、特別記載事項
-
一、內部控制制度執行狀況
-
ㄧ
-
( )委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施 及缺失事項改善情形：不適用。
-
二、委託經本會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之 評等報告：不適用。
-
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
-
四、律師法律意見書：不適用。
-
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：詳第 51 頁。
-
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經本會通知應補充揭露之事項：無。
-
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
-
八、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載下列事項：不適用。
50
新日光能源科技股份有限公司申報案件檢查表
會計師複核彙總意見
新日光能源科技股份有限公司本次為發行員工認股權憑證 4,800,000 單位，每單位可認購普通股1 股，預計共可認購新發行之 普通股4,800,000 股，每股面額新台幣（以下同）10 元，計48,000,000 元，向行政院金融監督管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查 表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行 有價證券處理準則」規定，出具本複核意見。
依本會計師意見，新日光能源科技股份有限公司本次向行政院金 融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令 致影響有價證券募集與發行之情事。
此致
新日光能源科技股份有限公司
勤業眾信會計師事務所
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51
新日光能源科技股份有限公司
董 事 長：黃崇仁
副董事長：林坤禧
董 事：洪傳獻
董 事：世仁投資股份有限公司 代 表 人：林榮生
副董事長暨執行長：林坤禧
總經理暨營運長：洪傳獻
52