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URE — Annual Report 2012
Feb 21, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 3576
新日光能源科技股份有限公司 及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度
地址：新竹市科學工業園區力行三路七號
電話：（○三）五七八○○一一
- 1 -
§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 關係企業合併財務報表聲明書四、 會計師查核報告五、 合併資產負債表六、 合併損益表七、 合併股東權益變動表八、 合併現金流量表九、 合併財務報表附註( 一)公司沿革( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)外幣金融資產及負債之匯率資訊( 十一)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形( 十二)營運部門財務資訊( 十三)事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 |
頁次1 2 3 4 5 6 ～78 9 ～1011 ～1313 ～2021 21 ～4343 ～4445 45 ～49- - 50 50 ～51、60～6750 ～51、60～67- 67 51 ～5353 ～59 |
合併財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - - 一二三四～二五二六二七二八- - 二九三十三十- 三十三一三二 |
- 2 -
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納
入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應
揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：新日光能源科技股份有限公司
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中華民國一○二年二月十九日
- 3 -
會計師查核報告
新日光能源科技股份有限公司公鑒：
新日光能源科技股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月
三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月
三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會
計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責
任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面，係依照
證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達新日
光能源科技股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日
之合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之
合併經營成果與合併現金流量。
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==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0930160267 號
==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==
- 4 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
民國一○一年及一○○年十二月三十一日 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼1100 1140 1160 1210 1260 1291 1298 11XX 1421 1425 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1531 1561 1631 1681 15X9 1599 1670 15XX 1820 1830 1888 18XX 1XXX |
資產流動資產現金（附註二及四）應收票據及帳款－淨額（附註二、三及六）其他應收款（附註六）存貨（附註二及七）預付款項－流動（附註二、八及二八）質押定期存款（附註四及二七）其他流動資產流動資產合計投 資採權益法之長期股權投資（附註二及九）預付長期投資款（附註二及十一）備供出售金融資產－非流動（附註二、十及二十）以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十一）投資合計固定資產（附註二、十二及二七）成 本土 地房屋及建築機器設備研發設備辦公設備租賃改良其他設備累計折舊累計減損未完工程及預付設備款固定資產淨額其他資產存出保證金遞延費用－淨額（附註二及十三）預付款項－非流動（附註二、八及二八）其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年十二月三十一日金額％$ 5,819,523 28 2,406,383 11 54,731 - 499,577 2 324,461 2 8,728 - 43,428 - 9,156,831 43 3,558 - 22,590 - 776,529 4 - - 802,677 4 440,596 2 2,740,925 13 10,431,530 49 11,803 - 14,231 - 2,632 - 173,254 1 13,814,971 65 ( 4,717,444 ) ( 22 ) ( 79,683 ) - 633,636 3 9,651,480 46 26,223 - 84,698 1 1,348,410 6 1,459,331 7 $ 21,070,319 100 |
一○○年十二月三十一日金額％代碼負債及股東權益流動負債$ 5,488,679 25 2100 短期借款（附註十四）2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流1,576,032 7 動（附註二、五及十六）92,837 - 2140 應付票據及帳款897,387 4 2150 應付關係人款項（附註二六）362,706 2 2160 應付所得稅（附註二及十九）10,215 - 2219 應付員工紅利及董事酬勞（附註二及二16,257 - 十）8,444,113 38 2224 應付設備款2260 預收款項（附註二八）2272 一年內到期之長期借款（附註十七及二七）- - 2298 應付費用及其他流動負債（附註二、十- - 五及二六）21XX 流動負債合計- - 長期負債289,940 1 2420 長期借款（附註十七及二七）289,940 1 其他負債2820 存入保證金（附註二六）440,596 2 2XXX 負債合計2,737,205 12 10,104,255 46 母公司股東權益（附註二、十六、二十、二11,223 - 一及二二）8,749 - 3110 股本－每股面額10元，額定－800,000仟13,720 - 股；發行－一○一年460,677仟股，一154,725 1 ○○年428,905仟股13,470,473 61 資本公積( 2,993,471 ) ( 14 ) 3211 股票發行溢價- - 3213 轉換公司債轉換溢價636,905 3 3260 長期股權投資11,113,907 50 3280 限制員工權利股票保留盈餘3310 法定盈餘公積30,682 - 3350 累積虧損89,398 1 股東權益其他調整項目3420 累積換算調整數2,162,464 10 3450 金融商品未實現損失2,282,544 11 3460 員工未賺得酬勞母公司股東權益合計3610 少數股權（附註二）3XXX 股東權益合計$ 22,130,504 100 負債及股東權益總計後附之附註係本合併財務報表之一部分。 |
一○一年十二月三十一日金額％$ 2,942,427 14 139 - 836,698 4 22,819 - - - 2,927 - 495,921 2 10,858 - 1,301,042 6 1,201,490 6 6,814,321 32 3,174,465 15 35 - 9,988,821 47 4,606,774 22 8,814,277 42 1,663,320 8 40,360 - 17,856 - - - ( 4,173,633 ) ( 20 ) ( 415 ) - ( 24,237 ) - ( 36,152 ) - 10,908,150 52 173,348 1 11,081,498 53 $ 21,070,319 100 |
單位：新台幣仟元，惟每股面額為元一○○年十二月三十一日 |
|||||||
金 |
額$ 5,819,523 2,406,383 54,731 499,577 324,461 8,728 43,428 9,156,831 3,558 22,590 776,529 - 802,677 440,596 2,740,925 10,431,530 11,803 14,231 2,632 173,254 13,814,971 4,717,444 ) 79,683 ) 633,636 9,651,480 26,223 84,698 1,348,410 1,459,331 $ 21,070,319 |
金 |
金 |
額$ 2,942,427 139 836,698 22,819 - 2,927 495,921 10,858 1,301,042 1,201,490 6,814,321 3,174,465 35 9,988,821 4,606,774 8,814,277 1,663,320 40,360 17,856 - 4,173,633 ) 415 ) 24,237 ) 36,152 ) 10,908,150 173,348 11,081,498 $ 21,070,319 |
金 |
額$ 729,949 1,017 969,664 - 40,574 3,969 1,427,151 122,729 1,009,017 1,002,880 5,306,950 2,259,883 474 7,567,307 4,289,048 10,360,260 1,663,320 - - 273,849 2,035,040 ) - - - 14,551,437 11,760 14,563,197 $ 22,130,504 |
％ |
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( ( |
( |
( |
( ( ( ( |
( |
( |
( |
3 - 4 - - - 6 1 5 5 24 10 - 34 20 47 7 - - 1 9 ) - - - 66 - 66 100 |
董事長：林坤禧
經理人：洪傳獻
會計主管：黃河清
- 5 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
代碼4110 銷貨收入4170 銷貨退回及折讓4000 銷貨收入淨額（附註二、二六及二八）5110 銷貨成本（附註七、二三及二六）5910 銷貨毛損營業費用（附註二三及二六） 6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業損失營業外收入及利益7110 利息收入（附註二五） 7160 兌換淨益（附註二）7210 股利收入（附註二及十一）7130 固定資產處分利益（附註二）7140 處分投資利益（附註二） 7480 其他收入7100 營業外收入及利益合計 |
一○一 |
單位：新台幣仟元，惟合併每股純損為元年度一○○年度％金額％$ 20,728,286 140,189 100 20,588,097 100 126 22,705,183 110 (26 ) ( 2,117,086 ) (10 ) 3 204,692 1 3 320,777 2 1 112,833 - 7 638,302 3 (33 ) ( 2,755,388 ) (13 ) - 20,963 - - 48,759 - - - - - - - - 764 - 1 44,208 - 1 114,694 - |
單位：新台幣仟元，惟合併每股純損為元年度一○○年度％金額％$ 20,728,286 140,189 100 20,588,097 100 126 22,705,183 110 (26 ) ( 2,117,086 ) (10 ) 3 204,692 1 3 320,777 2 1 112,833 - 7 638,302 3 (33 ) ( 2,755,388 ) (13 ) - 20,963 - - 48,759 - - - - - - - - 764 - 1 44,208 - 1 114,694 - |
單位：新台幣仟元，惟合併每股純損為元年度一○○年度％金額％$ 20,728,286 140,189 100 20,588,097 100 126 22,705,183 110 (26 ) ( 2,117,086 ) (10 ) 3 204,692 1 3 320,777 2 1 112,833 - 7 638,302 3 (33 ) ( 2,755,388 ) (13 ) - 20,963 - - 48,759 - - - - - - - - 764 - 1 44,208 - 1 114,694 - |
單位：新台幣仟元，惟合併每股純損為元年度一○○年度％金額％$ 20,728,286 140,189 100 20,588,097 100 126 22,705,183 110 (26 ) ( 2,117,086 ) (10 ) 3 204,692 1 3 320,777 2 1 112,833 - 7 638,302 3 (33 ) ( 2,755,388 ) (13 ) - 20,963 - - 48,759 - - - - - - - - 764 - 1 44,208 - 1 114,694 - |
|---|---|---|---|---|---|
金額$ 12,362,324 121,311 12,241,013 15,473,123 ( 3,232,110 ) 298,321 360,733 160,021 819,075 ( 4,051,185 ) 18,177 6,825 1,775 1,290 - 27,298 55,365 |
金額$ 20,728,286 140,189 20,588,097 22,705,183 ( 2,117,086 ) 204,692 320,777 112,833 638,302 ( 2,755,388 ) 20,963 48,759 - - 764 44,208 114,694 |
％ |
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( ( |
( ( |
( ( |
( ( |
100 110 10 ) 1 2 - 3 13 ) - - - - - - - |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼營業外費用及損失7630 減損損失（附註二及十二）7510 利息費用（附註二及二五）7530 固定資產處分損失（附註二）7640 金融商品評價淨損（附註二、五、十六及二五）7880 其他損失7500 營業外費用及損失合計7900 稅前損失8110 所得稅利益（費用）（附註二及十九）9600 合併總純損歸屬予：9601 母公司股東9602 少數股權（附註二）代碼合併每股純損（附註二四） 9750 合併基本每股純損9850 合併稀釋每股純損 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
一○一 |
|---|---|---|---|---|
$ 79,683 76,122 67,026 1,612 13,296 237,739 ( 4,233,559 ) 40,574 ($ 4,192,985 ) ( $ 4,173,633 ) ( 19,352 ) ($ 4,192,985 ) 稅前稅($ 9.78 ) ( ($ 9.78 ) ( |
||||
前$ 9.78 ) $ 9.78 ) |
||||
( ( |
( ( |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
經理人：洪傳獻會計主管：黃河清
董事長：林坤禧
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新日光能源科技股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股股利為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
一○○年初餘額現金增資－一○○年七月十九日員工執行認股權換發新股可轉換公司債轉換盈餘分配提列法定盈餘公積現金股利－每股4.61元股票股利－每股0.51元少數股權變動數一○○年度合併總純損一○○年底餘額限制員工權利股票－一○一年十月十五日發行新股換股增資－一○一年十二月二十一日資本公積及法定盈餘公積彌補虧損員工執行認股權換發新股少數股權變動數一○一年度合併總純損換算調整數金融商品未實現損失一○一年底餘額 |
母 |
公司 |
公司 |
公司 |
股東 |
股東 |
股東 |
權 |
權 |
權 |
益合計$14,054,014 3,723,867 9,518 1,104,896 - ( 1,441,817 ) - ( 1,374 ) (2,897,667 ) 14,551,437 10,504 496,803 - 7,331 40,360 ( 4,173,633 ) ( 415 ) ( 24,237 ) $10,908,150 |
少數股權$ 30,954 - - - - - - ( 3,428 ) ( 15,766 ) 11,760 - - - - 180,940 ( 19,352 ) - - $ 173,348 |
股東權益合計 |
股東權益合計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
發行 |
股本金額$ 2,971,830 1,000,000 6,128 150,888 - - 160,202 - - 4,289,048 28,800 284,701 - 4,225 - - - - $ 4,606,774 |
資本公積（附註二十及 |
二一）限制員工權利股票$ - - - - - - - - - - 17,856 - - - - - - - $ 17,856 |
保留盈餘（附註二十）（累積虧損）法定盈餘公積未分配盈餘$ - $ 2,738,495 - - - - - - 273,849 ( 273,849 ) - ( 1,441,817 ) - ( 160,202 ) - - - (2,897,667 ) 273,849 ( 2,035,040 ) - - - - ( 273,849 ) 2,035,040 - - - - - ( 4,173,633 ) - - - - $ - ($ 4,173,633 ) |
股東權益其他項目（附註二十及二一）累積換算金融商品員工未調整數未實現損失賺得酬勞$ - $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 36,152 ) - - - - - - - - - - - - - - - ( 415 ) - - - ( 24,237 ) - ($ 415 ) ($ 24,237 ) ($ 36,152 ) |
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股票發行溢價$ 7,633,003 2,723,867 3,390 - - - - - - 10,360,260 - 212,102 ( 1,761,191 ) 3,106 - - - - $ 8,814,277 |
轉換公司債轉換溢價$ 709,312 - - 954,008 - - - - - 1,663,320 - - - - - - - - $ 1,663,320 |
長期股權投資$ 1,374 - - - - - - ( 1,374 ) - - - - - - 40,360 - - - $ 40,360 |
法定盈餘公積$ - - - - 273,849 - - - - 273,849 - - ( 273,849 ) - - - - - $ - |
累積換算調整數$ - - - - - - - - - - - - - - - - ( 415 ) - ($ 415 ) |
金融商品未實現損失$ - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 24,237 ) ($ 24,237 ) |
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股數（仟股）297,183 100,000 613 15,089 - - 16,020 - - 428,905 2,880 28,470 - 422 - - - - 460,677 |
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( |
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( ( ( ( ( ( ( |
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( ( ( ( ( ( |
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( ( ( ( ( ( |
$14,084,968 3,723,867 9,518 1,104,896 - 1,441,817 ) - 4,802 ) 2,913,433 ) 14,563,197 10,504 496,803 - 7,331 221,300 4,192,985 ) 415 ) 24,237 ) $11,081,498 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：林坤禧
會計主管：黃河清
經理人：洪傳獻
- 8 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
營業活動之現金流量歸屬予母公司股東之合併純損歸屬予少數股權之合併純損折 舊攤 銷金融商品評價淨（益）損提列呆帳損失（迴轉）提列存貨損失給予限制員工權利股票酬勞成本處分投資利益處分固定資產淨損減損損失固定資產轉列費用可轉換公司債兌換利益營業資產及負債之淨變動應收票據及帳款其他應收款存 貨預付款項（含非流動）其他流動資產應付票據及帳款應付關係人款項應付所得稅應付員工紅利及董事酬勞預收款項應付費用及其他流動負債營業活動之淨現金流出投資活動之現金流量購買備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款採權益法之長期股權投資增加預付長期投資款增加以成本衡量之金融資產減少（增加）購置固定資產處分固定資產價款質押定期存款減少存出保證金減少遞延費用增加投資活動之淨現金流出 |
單位：新台幣仟元一○一年度一○○年度( $ 4,173,633 ) ( $ 2,897,667 ) ( 19,352 ) ( 15,766 ) 1,890,604 1,401,670 59,208 65,974 ( 878 ) 93,175 63,075 1,966 ( 184,297 ) 395,070 10,504 - - ( 764 ) 65,736 - 79,683 - - 7,600 - ( 13,062 ) ( 893,426 ) 806,285 38,106 10,928 582,107 366,829 852,299 ( 83,232 ) ( 27,171 ) ( 9,490 ) ( 132,966 ) ( 466,771 ) 22,819 - ( 40,574 ) ( 185,818 ) ( 1,042 ) ( 415,752 ) ( 111,871 ) ( 164,378 ) 198,610 490,192 ( 1,722,459 ) ( 613,011 ) ( 20,249 ) ( 1,800 ) - 2,564 ( 3,558 ) - ( 22,590 ) - 6,226 ( 289,940 ) ( 1,506,599 ) ( 4,482,846 ) 1,773 - 1,487 10,020 4,459 1,265 ( 54,508 ) ( 80,356 ) ( 1,593,559 ) ( 4,841,093 ) |
單位：新台幣仟元一○一年度一○○年度( $ 4,173,633 ) ( $ 2,897,667 ) ( 19,352 ) ( 15,766 ) 1,890,604 1,401,670 59,208 65,974 ( 878 ) 93,175 63,075 1,966 ( 184,297 ) 395,070 10,504 - - ( 764 ) 65,736 - 79,683 - - 7,600 - ( 13,062 ) ( 893,426 ) 806,285 38,106 10,928 582,107 366,829 852,299 ( 83,232 ) ( 27,171 ) ( 9,490 ) ( 132,966 ) ( 466,771 ) 22,819 - ( 40,574 ) ( 185,818 ) ( 1,042 ) ( 415,752 ) ( 111,871 ) ( 164,378 ) 198,610 490,192 ( 1,722,459 ) ( 613,011 ) ( 20,249 ) ( 1,800 ) - 2,564 ( 3,558 ) - ( 22,590 ) - 6,226 ( 289,940 ) ( 1,506,599 ) ( 4,482,846 ) 1,773 - 1,487 10,020 4,459 1,265 ( 54,508 ) ( 80,356 ) ( 1,593,559 ) ( 4,841,093 ) |
單位：新台幣仟元一○一年度一○○年度( $ 4,173,633 ) ( $ 2,897,667 ) ( 19,352 ) ( 15,766 ) 1,890,604 1,401,670 59,208 65,974 ( 878 ) 93,175 63,075 1,966 ( 184,297 ) 395,070 10,504 - - ( 764 ) 65,736 - 79,683 - - 7,600 - ( 13,062 ) ( 893,426 ) 806,285 38,106 10,928 582,107 366,829 852,299 ( 83,232 ) ( 27,171 ) ( 9,490 ) ( 132,966 ) ( 466,771 ) 22,819 - ( 40,574 ) ( 185,818 ) ( 1,042 ) ( 415,752 ) ( 111,871 ) ( 164,378 ) 198,610 490,192 ( 1,722,459 ) ( 613,011 ) ( 20,249 ) ( 1,800 ) - 2,564 ( 3,558 ) - ( 22,590 ) - 6,226 ( 289,940 ) ( 1,506,599 ) ( 4,482,846 ) 1,773 - 1,487 10,020 4,459 1,265 ( 54,508 ) ( 80,356 ) ( 1,593,559 ) ( 4,841,093 ) |
|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 2,897,667 ) 15,766 ) 1,401,670 65,974 93,175 1,966 395,070 - 764 ) - - 7,600 13,062 ) 806,285 10,928 366,829 83,232 ) 9,490 ) 466,771 ) - 185,818 ) 415,752 ) 164,378 ) 490,192 613,011 ) 1,800 ) 2,564 - - 289,940 ) 4,482,846 ) - 10,020 1,265 80,356 ) 4,841,093 ) |
（接次頁）
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（承前頁）
融資活動之現金流量短期借款增加長期借款增加存入保證金（減少）增加現金增資員工執行認股權普通股現金股利少數股權變動數融資活動之淨現金流入現金淨增加（減少）數匯率影響數年初現金餘額年底現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅僅支付部分現金之投資及融資活動購買備供出售之金融資產發行新股換股增資支付現金固定資產增加數應付設備款減少（增加）數支付現金不影響現金流量之融資及投資活動一年內到期之長期借款以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產－非流動可轉換公司債轉換成股本及資本公積 |
一○一年度$ 2,212,478 1,206,607 ( 439 ) - 7,331 - 221,300 3,647,277 331,259 ( 415 ) 5,488,679 $ 5,819,523 $ 71,638 $ - $ 517,052 ( 496,803 ) $ 20,249 $ 575,369 931,230 $ 1,506,599 $ 1,301,042 $ 283,714 $ - |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|
( ( ( |
( ( ( ( |
$ 459,823 1,686,900 429 3,723,867 9,518 1,441,787 ) 4,802 ) 4,433,948 1,020,156 ) - 6,508,835 $ 5,488,679 $ 44,612 $ 237,801 $ - - $ - $ 5,038,895 556,049 ) $ 4,482,846 $ 1,009,017 $ - $ 1,104,896 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
經理人：洪傳獻會計主管：黃河清
董事長：林坤禧
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新日光能源科技股份有限公司及子公司 合併財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革及營業
新日光能源科技股份有限公司（以下簡稱新日光公司）於九十四
年八月二十六日經經濟部核准設立，新日光公司股票並自九十八年一
月起在台灣證券交易所上市買賣。自一○○年七月起新日光公司部分
已發行普通股股票以海外存託憑證之形式，於歐洲盧森堡證券交易所
掛牌上市。
新日光公司主要營業範圍包括太陽能電池、太陽能電池模組及晶 圓等之研究、開發、設計、製造及銷售，以及其他相關業務。 永旺能源股份有限公司（以下簡稱永旺公司）（原名永晴光電股份 有限公司）於九十八年六月籌設並於七月經經濟部核准設立。永晴光 電股份有限公司於一○一年三月二十八日起變更為永旺能源股份有限 公司，截至一○一年及一○○年底止，新日光公司持股比例分別為 61.44% 及 86.96% ，其主要經營電子零組件製造、電池製造及批發。
高旭能源股份有限公司（以下簡稱高旭公司）於九十九年五月經 經濟部核准設立，截至一○一年及一○○年底新日光公司持股比例皆 為 100% ，其主要經營電子零組件製造及批發。
新曜投資股份有限公司（以下簡稱新曜公司）於一○○年十月經 經濟部核准設立，截至一○一年及一○○年底新日光公司持股比例皆 為 100% ，其主要經營一般投資業。
永唐有限公司（以下簡稱永唐公司）於一○一年三月經經濟部核 准設立，截至一○一年底永旺公司持股比例為 100% ，其主要經營太陽 能相關業務。
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永梁有限公司（以下簡稱永梁公司）於一○一年三月經經濟部核 准設立，截至一○一年底永旺公司持股比例為 100% ，其主要經營太陽 能相關業務。
永旺公司董事會於一○一年二月三日決議辦理減少實收資本額 100,000 仟元，並消除已發行股份 10,000 仟股以彌補虧損，每股面額 10 元，減資比率約為 33.33% ，並於一○一年三月六日經股東會及董事 會決議通過，減資基準日為一○一年三月十二日，新日光公司等比率 減少持有股數 8,736 仟股；永旺公司董事會於一○一年二月三日決議辦 理現金增資發行普通股 22,000 仟股，每股面額 10 元，增資基準日為一 ○一年三月二十日，新日光公司參與永旺公司現金增資，投資金額 99,000 仟元取得 9,900 仟股，因新日光公司未按持股比例認購永旺公司 現金增資，致使新日光公司對其持股比例由 86.96% 減少為 65.17% ；另 永旺公司董事會於一○一年五月四日決議辦理第二次現金增資發行普 通股 13,334 仟股，每股面額 10 元，並按每股 15 元溢價發行，增資基 準日為一○一年五月三十日，新日光公司參與永旺公司現金增資，投 資金額 98,788 仟元取得 6,586 仟股，因新日光公司未按持股比例認購 永旺公司現金增資，致使新日光公司對其持股比例由 65.17% 減少為 61.39% 。因上述原因使投資之股權淨值發生變動，而增加長期股權投 資及資本公積共計 40,360 仟元。
永旺公司於一○一年六月出資設立投資公司 General Energy Solutions International Co., Ltd. （以下簡稱 GES Samoa ）其主要經營 投資業務，截至一○一年底永旺公司持股比例為 100% 。
GES Samoa 於一○一年十月出資設立投資公司 General Energy Solutions UK Limited （以下簡稱 GES UK ）其主要經營投資業務，截 至一○一年底持股比例為 96.06% （另 3.94% 由永旺公司持有），另於一 ○一年九月出資設立 General Energy Solutions USA. Inc. （以下簡稱 GES USA ），截至一○一年底 GES Samoa 持有 22.68% ； GES UK 持有 77.32% 。
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截至一○一年十二月底止，新日光公司與子公司之投資關係及持
股比例如下列圖表：
==> picture [414 x 307] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
新日光公司
100% 100% 61.44%
新曜公司 高旭公司 永旺公司
100% 100% 100%
永唐公司 永梁公司 GES Samoa
22.68% 96.06%
3.94%
GES USA 77.32% GES UK
----- End of picture text -----
新日光公司及子公司於一○一年及一○○年底止之員工人數合計 分別為 1,812 人及 1,939 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併財務報表編製準則
新日光公司之合併財務報表係依據新修訂後財務會計準則公報 第七號「合併財務報表」規定，將有控制能力之所有被投資公司列 入合併財務報表編製個體，因是，一○一年度合併財務報表合併主 體包括新日光公司、永旺公司、高旭公司、新曜公司、永唐公司、 永梁公司、 GES Samoa 、 GES UK 及 GES USA 之帳目；一○○年度 合併財務報表係包括新日光公司、永旺公司、高旭公司及新曜公司
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之帳目。於編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額，
均予以消除。
新日光公司及上述列入合併財務報表個體之子公司，以下合稱
本公司。
本合併財務報表對其他少數股權股東持有永旺公司之股份，列
於少數股權及少數股權損益項下。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司國外子公司外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目
均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以
上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告
日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算
所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟
國外子公司出售或清算時併入損益計算。
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣性資產及
負債實際兌換或結清時所產生之兌換差額列為當年度損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當年度損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，屬以成本衡量者，
按交易日之歷史匯率衡量。
( 三 ) 會計估計
依照前述準則及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、
提列存貨損失、固定資產折舊、減損損失、遞延費用攤銷、所得稅、
應付員工紅利及董事酬勞、違約罰金、進貨合約損失及應付產品保
證服務費之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確
定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。
( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期
於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資產、遞延
費用及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為
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交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償
之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品
-
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 -
金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金 融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義 務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度費用， -
續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。 依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會計處理。 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 -
產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。 -
公平價值之基礎：衍生性金融商品以評價方法估計公平價值。 -
(
六)備供出售金融資產 -
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取 -
得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東 權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度 損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交割日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點與公平價值變動列入損益 -
之金融商品相同。 -
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， -
若金融商品具活絡市場但受閉鎖期限制而無法出售之金融商品，則 以攸關市場價格為基礎決定該金融商品之公平價值。 現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分， -
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加， 並按增加後之總股數重新計算每股成本。 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 -
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 -
15 -
-
(
七)應收帳款減損損失 -
本公司對於應收款項係於每一資產負債表日個別評估其減損跡 -
象，當有客觀證據顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項 事件，致使應收款項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則 視為已減損，按應收款項金額預期不可收回比率提列。相關客觀減 損證據如：客戶出現財務困難；或客戶很有可能倒閉或進行財務重 整；或客戶發生延遲付款情形；或客戶債權發生展延還本付息情事； 或客戶之最終客戶發生顯著財務困難；或客戶因財務困難或其他因 素而使其金融資產無法在活絡市場中繼續交易。 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 -
量以該應收款項原始有效利率折現值之間的差額。應收款項之帳面 金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為無法收回時，沖銷備 抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則貸記備抵評價科目。 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。 -
(
八)應收帳款之出售 -
應收帳款若符合下列所有條件時視為出售： -
應收帳款債權已經與本公司隔離，亦即推定已脫離本公司之控 制。 -
應收帳款之每一個受讓人有權質押或交換該應收帳款，且未有 限制應收帳款受讓人行使質押或交換權利之條件，致使本公司 獲得非屬細微之利益。 -
本公司未藉由下列二種方式之一，維持對應收帳款之有效控制：(1)到期日前有權利及義務買回或贖回應收帳款之協議。(2)單方面使持有人返還特定資產之能力。 -
當應收帳款出售時，其出售所得之價款與帳面價值之差額作為 -
損失，列入當年度營業外損失。 -
16 -
==> picture [98 x 13] intentionally omitted <==
本公司存貨包括原物料、在製品及製成品。係以成本與淨變現
價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨
變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本
及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法，另新日光
公司自一○○年四月起平時改按標準成本計價，結帳日再予調整使
其接近按加權平均法計算之成本。
( 十 ) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對具有控制能力之長期股權投資， 係以合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。 ( 十一 ) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資係未上市（櫃）股票， 以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，但依據投資 前淨利宣告部分，係自投資成本減除。收到股票股利不列為投資收 益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。若 有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。 ( 十二 ) 預付貨款
預付貨款依約定沖抵貨款於資產負債表日後十二個月內者分類
為流動資產；依約定沖抵貨款時間超過資產負債表日後十二個月
者，分類為非流動資產。
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( 十三 ) 固定資產
固定資產以成本減累計折舊及累計減損計價。固定資產構建期
間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產
成本。重大之增添、更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則
作為當年度費用。
資產負債表日評估是否有跡象顯示固定資產可能發生減損，若
有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可
回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。
嗣後若固定資產之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失
應予迴轉，認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價值，
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後
之帳面價值。
折舊採用平均法依下列耐用年限計提：房屋及建築，十五至二
十年；機器設備，三至五年；研發設備，三至五年；辦公設備，三
年；租賃改良，三至十年；其他設備，三至十五年。耐用年限屆滿
仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提
列折舊。
固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損均
自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當年度之
營業外收入及利益或費用及損失。
( 十四 ) 遞延費用
係電腦軟體費、線路補助費、土地使用權及其他遞延費用，其
中電腦軟體費，採直線法按一至三年平均攤銷；線路補助費採直線
法按三年平均攤銷；土地使用權係興建電廠所支付之土地使用權利
金，依直線法按合約期間三十年攤銷；其他遞延費用，採直線法按
一至五年平均攤銷。
研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合
規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不
符合規定條件則列為當年度費用。
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資產負債表日評估是否有跡象顯示遞延費用可能發生減損，若
有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘其相關可
回收金額與帳面價值比較有重大減損時，就其減損部分認列損失。
嗣後若遞延費用之估計發生變動而增加可回收金額時，其減損損失
應予迴轉，認列為利益，惟遞延費用於減損損失迴轉後之帳面價值，
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後
之帳面價值。
( 十五 ) 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當年度
或無效者，列為費用或損失。
( 十六 ) 可轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債，係以全部發行價格減除 (1) 嵌入式 衍生性商品公平價值，及 (2) 應付公司債原始認列金額比例分攤之交 易成本後之餘額，作為主契約之原始帳面價值，續後評價時，以利 息法之攤銷後成本衡量，相關之利息或贖回利益及損失認列為當年 度損益。當公司債於到期前被持有人要求轉換時，先調整帳列負債 組成要素金額（包含公司債及分別認列之嵌入式衍生性商品）於轉 換時應有之帳面價值（公司債之帳面價值係以利息法計算至轉換日 前一日之攤銷後成本，嵌入式衍生性商品之帳面價值則為計算轉換 日前一日之公平價值），作為發行普通股之入帳基礎。
( 十七 ) 員工退休金
屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將 應提撥之退休基金數額認列為當年度費用。 ( 十八 ) 員工認股權
發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）
以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會
計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公
平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當年度費
用，並同時調整「資本公積－員工認股權」。後續資訊顯示預期既得
之認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。
- 19 -
發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十
六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展
基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成
本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。
( 十九 ) 限制員工權利股票
發行限制員工權利股票，係依照財務會計準則公報第三十九號 「股份基礎給付之會計處理準則」處理，應於給與日衡量給與日員 工取得股票之公允價值，並於既得期間分年認列相關薪資費用，並 同時調整「資本公積－限制員工權利股票」及「員工未賺得酬勞」。 ( 二十 ) 銷貨收入
本公司係於產品之所有權移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲
利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品
之所有權並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及
數量折扣後）之公平價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之
應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設
算利率計算公平價值。
( 二一 ) 所得稅
所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異、虧損扣抵及投資
抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，
認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞
延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類
劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期
間之長短劃分為流動或非流動項目。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為
股東會決議年度之所得稅費用。
- 20 -
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○ 年度合併財務報表並無重大影響。
四、 現 金
==> picture [424 x 136] intentionally omitted <==
五、 公平價值變動列入損益之金融商品
交易目的之金融負債利率交換合約遠期外匯合約 |
一○一年十二月三十一日$ 139 - $ 139 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| $ - 1,017 $ 1,017 |
本公司一○一及一○○年度從事遠期外匯與一○一度從事利率交
換及一○○年度從事選擇權交易及換匯換利等衍生性金融商品交易之
目的，主要係為規避因匯率及利率波動所產生之風險。本公司之財務
避險策略係以達成規避大部分公平價值風險為目的。
截至一○一年底，本公司從事之遠期外匯合約均已到期。
- 21 -
本公司一○一年底尚未到期之利率交換合約如下：
合約金額 （仟 元 ） 合 約 期 間 支付利 率 區間 收取利 率 區間 一○一年十二月三十一日 $ 50,100 101.12.27~106.12.27 1.085% 0.901% （浮動）
本公司一○○年底尚未到期之遠期外匯合約如下：
[到] 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 一○○年十二月三十一日Sell USD／Buy NTD 101.01.06 USD 6,000／NTD 180,780
截至一○○年底，本公司從事之選擇權交易合約均已到期。
本公司從事之換匯換利合約，配合可轉換公司債已全數轉換為普
通股，故業已於一○○年一月間提前交割。
本公司於一○一及一○○年度，因交易目的之金融商品產生之淨 損失分別為 1,612 仟元及 167,484 仟元，其中可轉換公司債於一○○年 度產生之淨損失為 87,148 仟元。
－
六、應收票據及帳款淨額
==> picture [424 x 76] intentionally omitted <==
本公司一○一及一○○年度出售應收帳款之相關資訊如下：
交易對象一○一年度彰化銀行香港商優比速融資股份有限公司一○○年度中國信託商業銀行香港商優比速融資股份有限公司 |
本年度讓售金額（仟元）USD 1,276 USD 1,276 USD 600 USD 649 USD 5,693 EUR 824 USD 525 |
本年度已收現金額（仟元）USD 968 USD 1,276 USD 560 USD 649 USD 5,693 EUR 824 USD 260 |
截至年底已預支金額（仟元）$ - - - - - - - |
已預支金額年利率（％）- - - - - - - |
額度（仟元） |
|---|---|---|---|---|---|
| USD 1,300 EUR 1,500 USD 1,040 USD 2,000 USD 5,000 EUR 1,500 |
上述應收帳款合約，其額度可循環使用。
依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生
之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。
- 22 -
讓售應收帳款保留款帳列其他應收款項下。截至一○一年及一○ ○年十二月三十一日止讓售應收帳款保留款分別為美金 348 仟元及美 金 265 仟元。
七、存貨
存 貨 |
|||
|---|---|---|---|
製 成 品在 製 品原 物 料 |
一○一年十二月三十一日$ 184,791 77,172 237,614 $ 499,577 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 528,803 71,292 297,292 $ 897,387 |
一○一年及一○○年底之備抵存貨跌價損失分別為 433,600 仟元 及 616,161 仟元。
一○一年度與存貨相關之銷貨成本為 15,473,123 仟元，其中包括 迴轉存貨損失 182,561 仟元、存貨報廢損失 1,736 仟元、未攤銷固定製 造費用 469,854 仟元及出售下腳收入 24,612 仟元，存貨損失之迴轉， 係因出售存貨所致。
一○○年度與存貨相關之銷貨成本為 22,705,183 仟元，其中包括 未攤銷固定製造費用 326,715 仟元、出售下腳收入 38,822 仟元、提列 存貨跌價損失 394,154 仟元及存貨報廢損失 916 仟元。
八、預付款項
預付貨款－依合約支付數（請參閱附註二八）－未簽訂合約數減：帳列非流動部分預付貨款－流動其他預付款 |
一○一年十二月三十一日$ 1,642,113 134 1,642,247 (1,348,410 ) 293,837 30,624 $ 324,461 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 2,504,433 473 2,504,906 2,162,464 ) 342,442 20,264 $ 362,706 |
- 23 -
九、 採權益法之長期股權投資
Renewable Energies Co., Ltd. （ Renewable ）
==> picture [114 x 93] intentionally omitted <==
本公司一○一年度採權益法認列之投資損益為 0 元。
GES Samoa 於一○一年十二月透過 GES UK 連同第三方共同出資 設立 Renewable ，其主要經營太陽能相關業務，截至一○一年底 GES UK 持股比例為 50% ，因本公司佔有 Renewable 董事席次五席中之兩 席，且財務、業務非為本公司所能主導，故本公司不具控制能力，僅 按權益法之長期股權投資會計處理，非屬合併財務報表之合併個體。 － 十、 備供出售之金融資產 非流動
==> picture [98 x 27] intentionally omitted <==
國內上市（櫃）公司股票旺能光電股份有限公司（旺能公司）鑫科公司 |
$ 520,399 256,130 $ 776,529 |
|---|---|
上開新日光公司及新曜公司所持有之鑫科公司股票 221,130 仟元 係屬私募普通股，依證券交易法第四十三條之八規定受轉讓之限制。 － 十一、 以成本衡量之金融資產 非流動
==> picture [424 x 60] intentionally omitted <==
高旭公司於一○○年九月以現金 40,040 仟元購買鑫科公司之股票 共計 1,000 仟股，截至一○一年十二月三十一日持股比例為 1.41% ；鑫 科公司於一○一年七月二十八日宣告發放前一年度現金股利 1,000 仟 元，其中 741 仟元係屬投資前淨利宣告部分自投資成本減除，另 260 仟元帳列於股利收入。
- 24 -
新曜公司於一○○年十月參與鑫科公司私募普通股，投資金額 107,100 仟元取得 3,000 仟股，截至一○一年十二月三十一日持股比例 為 4.24% ；鑫科公司於一○一年七月二十八日宣告發放前一年度現金股 利 3,000 仟元，其中 2,351 仟元係屬投資前淨利宣告部分自投資成本減 除，另 649 仟元帳列於股利收入。
新日光公司於一○○年十月參與鑫科公司私募普通股，投資金額 142,800 仟元取得 4,000 仟股，截至一○一年十二月三十一日持股比例 為 5.66% ；鑫科公司於一○一年七月二十八日宣告發放前一年度現金股 利 4,000 仟元，其中 3,134 仟元係屬投資前淨利宣告部分自投資成本減 除，另 866 仟元帳列於股利收入。
上開參與私募普通股，依證券交易法第四十三條之八規定受轉讓
之限制。
本公司所持有之鑫科公司股票，因鑫科公司股票已於一○一年十
一月核准上櫃掛牌交易買賣，故依相關規定按有價證劵轉換日評估價
格計算，將其轉列為備供出售金融資產－非流動。
新日光公司於一○一年七月投資 SUN APPENNINO CORPORATION 普通股，投資金額為 22,590 仟元，帳列預付長期投資 款項下。
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
十二、固定資產
固定資產 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
項目成 本土 地房屋及建築機器設備研發設備辦公設備租賃改良其他設備未完工程及預付設備款 |
一 |
○ |
一 |
年 |
度 |
|
年初餘額$ 440,596 2,737,205 10,104,255 11,223 8,749 13,720 154,725 636,905 14,107,378 |
本年度增加$ - - 36,901 - 315 - 2,300 535,853 $ 575,369 |
本年度減少$ - - ( 216,942 ) - ( 370 ) ( 11,088 ) ( 5,740 ) - ($ 234,140 ) |
科目間移轉$ - 3,720 507,316 580 5,537 - 21,969 ( 539,122 ) $ - |
年底餘額 |
||
( ( ( ( ( |
( |
$ 440,596 2,740,925 10,431,530 11,803 14,231 2,632 173,254 633,636 14,448,607 |
（接次頁）
- 25 -
（承前頁）
項目累計折舊房屋及建築機器設備研發設備辦公設備租賃改良其他設備累計減損項 |
一 |
一 |
○ |
○ |
一 |
一 |
年 |
年 |
度 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本年度增加$ 131,152 1,717,261 2,324 2,858 1,254 35,755 $ 1,890,604 $ 136,204 ○ |
本年度減少$ - ( 157,338 ) - ( 370 ) ( 5,196 ) ( 3,727 ) ($ 166,631 ) $ - ○ |
科目間移轉$ - - - - - - $ - ($ 56,521 ) 年 |
年底餘額 |
|||||||
( ( ( ( ( |
( |
$ 324,283 4,296,896 4,426 7,573 606 83,660 4,717,444 79,683 $ 9,651,480 度 |
||||||||
年初 |
本年度增加$ - 2,215 36,115 4,581 - 762 14,570 4,980,652 $ 5,038,895 $ 87,245 1,284,620 812 1,901 1,616 25,476 $ 1,401,670 |
科目間移轉$ - 1,398,515 3,324,996 4,882 - - 25,788 ( 4,761,781 ) ($ 7,600 ) $ - - - - - - $ - |
年 |
底餘額 |
||||||
| $ |
440,596 2,737,205 10,104,255 11,223 8,749 13,720 154,725 636,905 14,107,378 193,131 2,736,973 2,102 5,085 4,548 51,632 2,993,471 11,113,907 |
|||||||||
| $ |
固定資產質押情形請參閱附註二七。
新日光公司一○一年度因遷廠計畫評估部分固定資產需進行拆除 及報廢，因而提列減損損失 56,521 仟元，因已於一○一年十二月完成 報廢，故予以轉列固定資產處分損失；新日光公司晶圓廠在建工程尚 未完工，部分已購入未使用之鋼構材料依市價評估產生減損損失金額 32,699 仟元；另新日光公司評估部分機器設備有減損之跡象，估計其 可回收金額與帳面價值發生重大減損，就其減損部分認列損失 46,984 仟元。
- 26 -
－ 十三、 遞延費用 淨額
成 本年初餘額本年度增加年底餘額累計攤銷年初餘額本年度增加年底餘額年底淨額成 本年初餘額本年度增加年底餘額累計攤銷年初餘額本年度增加年底餘額年底淨額 |
一 |
一 |
一 |
○ |
○ |
一 |
一 |
一 |
年 |
年 |
年 |
度 |
度 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
電腦軟體費線路補助費土地使用權其他合計$ 88,310 $ 26,191 $ - $ 116,192 $ 230,693 7,980 - 23,309 23,219 54,508 96,290 26,191 23,309 139,411 285,201 42,747 15,452 - 83,096 141,295 24,205 4,599 - 30,404 59,208 66,952 20,051 - 113,500 200,503 $ 29,338 $ 6,140 $ 23,309 $ 25,911 $ 84,698 一○○年度電腦軟體費線路補助費其他合計$ 45,065 $ 14,069 $ 91,203 $ 150,337 43,245 12,122 24,989 80,356 88,310 26,191 116,192 230,693 21,947 12,045 41,329 75,321 20,800 3,407 41,767 65,974 42,747 15,452 83,096 141,295 $ 45,563 $ 10,739 $ 33,096 $ 89,398 |
線路補助費$ 26,191 - 26,191 15,452 4,599 20,051 $ 6,140 ○ |
土地使用權$ - 23,309 23,309 - - - $ 23,309 ○ |
其他$ 116,192 23,219 139,411 83,096 30,404 113,500 $ 25,911 年 |
合計 |
||||||||||
| $ 116,192 23,219 139,411 83,096 30,404 113,500 $ 25,911 年 |
$ 230,693 54,508 285,201 141,295 59,208 200,503 $ 84,698 度 |
|||||||||||||
電腦軟體費$ 45,065 43,245 88,310 21,947 20,800 42,747 $ 45,563 |
線路補助費$ 14,069 12,122 26,191 12,045 3,407 15,452 $ 10,739 |
其 |
合 |
計 |
||||||||||
| $ | $ 150,337 80,356 230,693 75,321 65,974 141,295 $ 89,398 |
十四、 短期借款
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 週轉金借款－利率：一○一年 0.96%~2.26% ；一○○年 0.95%~2.18% $ 2,942,427 $ 729,949
十五、 應付費用及其他流動負債
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十二月三十一日 十二月三十一日 合約損失 $ 661,064 $ 448,979 薪 資 77,106 79,754 勞 務 費 72,931 18,778 產品保證服務費 65,368 52,166 獎 金 21,687 119,628 其 他 303,334 283,575 $ 1,201,490 $ 1,002,880
- 27 -
一○一年一月一日加：本年度估列減：本年度支付一○一年十二月三十一日一○○年一月一日加：本年度估列減：本年度支付一○○年十二月三十一日 |
獎 |
金$ 119,628 187,140 285,081 ) $ 21,687 $ 143,562 139,909 163,843 ) $ 119,628 |
薪 |
資 |
|---|---|---|---|---|
( ( |
( ( |
$ 79,754 999,027 1,001,675 ) $ 77,106 $ 69,120 941,910 931,276 ) $ 79,754 |
十六、 應付公司債
新日光公司於九十七年七月十五日發行三年期海外無擔保可轉換 公司債美金 50,000 仟元，並陸續於一○○年第一季前全數轉換為普通 股股票。
新日光公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇
權及價格重設權與公司債分離，依性質列於交易目的金融負債。發行
條件如下：
一 ( ) 發行日期：九十七年七月十五日。
( 二 ) 面額： US$1 仟元。
( 三 ) 發行及交易地點：海外發行，於全球店頭市場交易，惟不掛牌。
( 四 ) 發行價格： 100% 。
( 五 ) 發行總額： US$50,000 仟元。
( 六 ) 票面利率： 2% 。
( 七 ) 發行期限：三年期；到期日為一○○年七月十五日。
( 八 ) 轉換權利與標的：依請求當時之轉換價格轉換為新日光公司普通股
（固定以新台幣對美元匯率 30.397 元換算為台幣金額）。
( 九 ) 轉換期間：自新日光公司股票掛牌後至一○○年七月五日。
( 十 ) 轉換價格：發行時每股 NT$107 元，嗣後則依受託契約調整。
( 十一 ) 債券之贖回：本債券發行期滿後，依面額償還本金。
- 28 -
新日光公司發行之可轉換公司債，採用財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與 揭露」之規定處理，於一○○年度認列金融負債評價損失 101,989 仟 元，相關金額帳列「營業外費用及損失－金融商品評價淨損」項下。
十七、長期借款
長期借款 |
|||
|---|---|---|---|
合作金庫聯貸案自一○一年十一月起，每半年為一期，分七期遞減額度，其中前六期每期遞減10% ，授信額度超過遞減後可動用額度之部分須立即清償，其餘40%到期一次償還，年利率：一○一年1.4037%~1.6253%；一○○年1.5905%自一○一年十一月起，每半年為一期，分七期攤還，年利率：一○一年1.5663% ；一○○年1.5379% 第一銀行中長期擔保借款自一○一年六月起，每季為一期，分十八期攤還；年利率：2.08%安泰銀行中長期擔保借款自一○一年十二月起，每月為一期，分八十四期攤還；年利率：3.782%第一銀行聯貸案自九十九年一月起，每季為一期，分十三期攤還，年利率：一○○年1.4326%一年內到期部分 |
一○一年十二月三十一日$ 2,244,448 2,128,976 54,083 48,000 - 4,475,507 (1,301,042 ) $ 3,174,465 |
一○○年十二月三十一日 |
|
( |
( |
$ 1,250,000 1,050,000 64,900 - 904,000 3,268,900 1,009,017 ) $ 2,259,883 |
- 29 -
上述長期借款依相關貸款合約規定，在授信存續期間內，新日光
公司之年度及半年度非合併財務報表需維持以下財務比率與規定：
第一銀行聯貸案：
( 一 ) 流動比率（流動資產／流動負債）不得低於 100% ；
( 二 ) 負債比率（總負債／淨值）不得高於 120% ；
- (
三)利息保障倍數［（稅前淨利＋折舊＋攤銷＋利息費用）／利息費用］ 不得低於四倍。
新日光公司因一○○年六月底之利息保障倍數違反第一銀行聯貸
案規定，且未能於一○○年十二月底完成改善，依約已償付補償費予
聯貸銀行團，截至一○一年六月底仍未完成改善之補償費，另已依約
償付補償費予聯貸銀行團，並於一○一年七月將借款餘額全數提前清
償完畢。
合作金庫聯貸案：
( 一 ) 流動比率（流動資產／流動負債）不得低於 100% ；
( 二 ) 負債比率（金融負債總額／淨值）不得高於 110% ；
( 三 ) 利息保障倍數［（稅前淨利＋折舊＋攤銷＋利息費用）／利息費用］ 不得低於二倍，惟計算稅前淨利時，應排除金融負債評價金額；
( 四 ) 有形淨值不得低於陸拾億元。
新日光公司因一○○年十二月底、一○一年六月底及一○一年十
二月底之利息保障倍數皆違反合作金庫聯貸案規定，前者事項已向銀
行團申請豁免補償費，新日光公司持續改善財務比率中。
-
上述財務比率未達約定之狀況，依約皆不視為違約情事。 -
長期借款擔保之情形，請參閱附註二七。
十八、員工退休金
本公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退 休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人退 休金專戶。本公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 53,884 仟元及 52,972 仟元。
- 30 -
十九、 所得稅
一 ( ) 所得稅利益（費用）構成項目如下：
當年度估列之所得稅國 內國 外未分配盈餘加徵10%稅額虧損扣抵所得稅抵減基本稅額應納差額遞延所得稅資產淨變動－投資抵減－虧損扣抵－暫時性差異遞延所得稅備抵評價調整數 以前年度所得稅調整所得稅利益（費用） |
一○一年度( $ 9,160 ) - ( 9,160 ) - 8,820 340 - ( 8,378 ) 686,077 44,962 ( 722,661 ) 40,574 $ 40,574 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ - - - ( 86,263 ) - 45,688 - ( 65,489 ) 310,798 119,401 ( 364,710 ) (11,408 ) ($ 51,983 ) |
( 二 ) 遞延所得稅資產明細如下：
遞延所得稅資產明細如下： |
|||
|---|---|---|---|
流 動暫時性差異投資抵減備抵評價金額非 流 動虧損扣抵暫時性差異投資抵減備抵評價金額新日光公司兩稅合一相關資訊可扣抵稅額帳戶餘額 |
一○一年十二月三十一日$ 82,507 23,267 105,774 ( 105,774 ) $ - $ 1,013,010 222,052 136,797 1,371,859 (1,371,859 ) $ - ：一○一年十二月三十一日$ 256,159 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 107,375 8,038 115,413 ( 115,413 ) $ - $ 326,933 152,222 160,404 639,559 ( 639,559 ) $ - 一○○年十二月三十一日 |
|||
| $ 256,159 |
( 三 ) 新日光公司兩稅合一相關資訊：
- 31 -
新日光公司一○一及一○○年度未有可分配盈餘，故無稅額扣
抵比率。
( 四 ) 截至一○一年底止，虧損扣抵及投資抵減相關資訊如下：
法令依據所得稅法促進產業升級條例促進產業升級條例促進產業升級條例 |
抵減項目虧損扣抵機器設備投資抵減研究發展支出投資抵減人才培訓支出投資抵減 |
可抵減稅額$ 35 13,926 317,536 690,333 $1,021,830 $ 9,003 137,137 $ 146,140 $ 14,090 $ 174 |
尚未抵減稅額$ - 5,141 317,536 690,333 $1,013,010 $ 9,003 136,797 $ 145,800 $ 14,090 $ 174 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
一○八一○九一一○一一一一○二一○三一○二一○二 |
- (
五)新日光公司增資擴展以產製免稅產品之所得免稅期間如下：
促 進 產 業 升 級 條 例 期 間 第一次增資擴展免徵所得稅 97 年 4 月 10 日至 102 年 4 月 9 日 第二次增資擴展免徵所得稅 99 年 1 月 1 日至 103 年 12 月 31 日
- (
六)新日光公司截至九十七及九十六年度止之所得稅申報案件，業經稅 捐稽徵機關核定，惟對於九十七及九十六年度之案件不服核定之結 果，已提起行政救濟程序。前述之行政救濟案件，預計核定結果將 不致於對新日光公司產生重大影響；另新日光公司九十八年度之所 得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
二十、 股東權益
依照法令規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包
括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用
以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 32 -
因長期股權投資、員工認股權及限制員工權利股票產生之資本公
積，不得作為任何用途。
依據新日光公司之章程規定，每年度決算後所得純益，除依法完
納稅捐及彌補以前年度虧損外，應提百分之十為法定盈餘公積，必要
時得酌提特別盈餘公積，如尚有盈餘時，提撥員工紅利不低於百分之
三，董事酬勞不高於百分之二，其餘再加計以前年度累積未分配盈餘，
由董事會擬具股東紅利分配議案，提請股東會決議後分配之。員工紅
利發放對象得包括符合一定條件之從屬公司之員工，相關條件及辦法
授權董事會或其授權人訂定之。員工紅利實際提撥成數授權董事長全
權處理之。股東紅利以股票股利與現金股利互相搭配為原則，其中分
配之現金股利不低於股東紅利總額百分之十。
新日光公司一○一及一○○年度為稅後虧損，無須估列應付員工
紅利及董事酬勞相關費用。新日光公司若有盈餘可供分配時，員工紅
利及董事酬勞分別係按當期稅後淨利之一定比率估列。年度終了後，
若遇有董事會決議發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費
用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，
於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股
票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值
係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基
礎。
依公司法規定，法定盈餘公積應繼續提撥至其餘額達公司實收股 本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定 盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金 分配。
公司若分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東
外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵
稅額。
- 33 -
新日光公司於一○○年四月十一日舉行股東常會，決議九十九年
度盈餘分派案如下：
==> picture [424 x 78] intentionally omitted <==
新日光公司於一○○年四月十一日舉行股東常會，決議配發九十
九年度員工紅利及董事酬勞如下：
==> picture [424 x 108] intentionally omitted <==
股東會決議配發之董事酬勞與九十九年度財務報表認列之董事酬
勞之差異主要係因估計改變，已調整為一○○年度之損益。
新日光公司於一○一年六月十九日舉行股東常會，決議一○○年
度虧損撥補案如下：
==> picture [424 x 92] intentionally omitted <==
新日光公司股東常會於一○一年六月十九日決議，以不超過 160,000 仟股之額度內辦理私募普通股，每股面額為 10 元；及以不超 過 160,000 仟股之額度內辦理現金增資發行普通股或參與發行海外存 託憑證。
- 34 -
新日光公司董事會於一○一年八月二十日決議，以公開方式辦理 國內有擔保可轉換公司債，發行總面額上限計新台幣 1,000,000 仟元。 新日光公司董事會於一○一年十一月十九日決議以每一股旺能公 司普通股之收購對價為新日光公司新發行普通股 0.703 股及現金新台 幣 0.5 元，公開收購旺能公司流通在外普通股，最高收購數量為 40,498 仟股，最低收購數量為 35,099 仟股，截至一○一年十二月十四日收購 期間截止日止，共收購 40,498 仟股，其持股比例為 15.00% 。
新日光公司董事會於一○一年十二月十九日決議，公開收購旺能
公司分為兩階段收購，第一階段收購增資基準日為一○一年十二月二
十一日，第二階段合併基準日暫定為一○二年五月三十一日。
新日光公司臨時股東會於一○二年二月六日決議，發行新股進行 合併旺能公司案，合併對價暫定為每 1 股旺能公司普通股股票，換發 0.735 股新日光公司普通股股票，為因應本合併案，新日光公司擬增資 發行新股 168,676 仟股，每股面額新台幣 10 元整，總計發行金額為新 台幣 1,686,758 仟元。
有關董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董事酬勞資訊，
請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
新日光公司於一○○年七月十四日，現金增資發行新股 100,000 仟股，全數參與發行海外存託憑證 20,000 仟單位，每單位存託憑證代 表五股普通股股票，並以美金 6.62 元發行，共計募得美金 132,400 仟 元。是項存託憑證一○○年七月二十日於盧森堡證券交易所掛牌買賣。 金融商品未實現損益
一○一年度金融商品未實現損失之變動如下：
金 融 商 品 未實 現 損 失 一 一 ○ 年度 年初餘額 $ - 直接認列為股東權益調整項目 ( 24,237 ) 年底餘額 ( $ 24,237 )
- 35 -
累積換算調整數
一○一年度換算調整數之變動如下：
外幣財務報表換算 所 產生兌換差 額
一○一年度年初餘額直接認列為股東權益調整項目( 年底餘額( |
$ - 415 ) $ 415 ) |
|---|---|
二一、限制員工權利新股
新日光公司股東常會於一○一年六月十九日決議，發行限制員工 權利新股予員工，發行總額新台幣 65,000 仟元，每股面額 10 元，計 6,500 仟股，發行價格擬以每股 10 元或 0 元（即無償）為發行價格， 前述決議已於一○一年八月二十九日經金融監督管理委員會申報生 效。
新日光公司董事會於一○一年八月二十日通過第一次發行限制員 工權利新股總額為 32,430 仟元，每股面額 10 元，計 3,243 仟股，每股 發行價格為新台幣 0 元（即無償）。新日光公司一○一年九月三日為給 與日及一○一年十月十五日為發行日，給與日股票之公平價值為 16.2 元，新日光公司於一○一年度認列之酬勞成本為 10,504 仟元。
員工既得條件係指員工於既得期間內之各年度實際績效表現皆達
下列標準：
-
一 -
( )
每次發行日起算一年仍在新日光公司任職，且於發行日當年度考績 為優良者，既得50%限制員工權利新股。 -
(
二)每次發行日起算二年仍在新日光公司任職，且於發行日次一年度考 績為優良者，既得50%限制員工權利新股。 -
員工獲配或認購新股後未達既得條件前受限制之權利如下： -
一 -
( )
除限制員工權利新股發行辦法訂有規定者外，員工所獲配或認購之 股份於既得條件達成前對其股份並無所有權，即不得處分、質押、 轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。 -
36 -
( 二 ) 新日光公司代表員工與股票信託保管機構簽訂信託契約，股東會之 出席、提案、發言、投票權，皆由交付信託保管機構依該合約規定 全權執行。
員工未達成既得條件時，新日光公司得以發行價格收買並予以註
銷，但於既得期間獲配之股票股利及現金股利，新日光公司無償給予
員工。
一○一年度限制員工權利股票變動情形如下：
==> picture [424 x 77] intentionally omitted <==
二二、員工認股權
新日光公司分別於九十四年十二月三十日及九十五年七月二十八 日經董事會核准發行員工認股權憑證 6,000 仟單位（以下簡稱「九十四 年認股權計劃」）及 3,000 仟單位（以下簡稱「九十五年認股權計畫」）； 另於九十六年十一月二十二日經金融監督管理委員會證劵期貨局核准 發行員工認股權憑證 4,800 仟單位（以下簡稱「九十六年認股權計 劃」），因行使是項認股權憑證而需發行之普通股新股總數分別為 6,000 仟股、 3,000 仟股及 4,800 仟股。九十四年及九十五年認股權計劃之憑 證持有人於發行屆滿一年之日起，與九十六年認股權計劃之憑證持有 人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之ㄧ定比例之認股權憑證， 九十四年及九十五年認股權計劃之認股權憑證之存續期間為十年；九 十六年認股權計劃之認股權憑證存續期間為六年。認股權發行後，遇 有新日光公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格及認股數量依 規定公式予以調整。
- 37 -
上述認股權計畫之資料彙總如下：
一○一年度年初餘額本年度行使本年度註銷年底餘額一○○年度年初餘額本年度行使本年度註銷年底餘額 |
九十六年認股權計畫九十五年認股權計畫九十四年認股權計畫單位（仟單位）加權平均行使價格（元／股）單位（仟單位）加權平均行使價格（元／股）單位（仟單位）加權平均行使價格（元／股）963 $ 18.07 137 $ 10.00 175 $ 10.00 ( 385 ) 18.07 ( 37 ) 10.00 - - ( 7 ) 18.07 - - - - 571 16.84 100 10.00 175 10.00 1,471 $ 19.00 630 $ 10.00 212 $ 10.00 ( 383 ) 18.85 ( 193 ) 10.00 ( 37 ) 10.00 ( 125 ) 19.00 ( 300 ) 10.00 - - 963 18.07 137 10.00 175 10.00 |
九十四年認股權計畫 |
九十四年認股權計畫 |
|---|---|---|---|
單位（仟單位）963 ( 385 ) ( 7 ) 571 1,471 ( 383 ) ( 125 ) 963 |
加權平均行使價格（元／股） |
||
| $ 10.00 - - 10.00 $ 10.00 10.00 - 10.00 |
截至一○一年十二月三十一日止，新日光公司流通在外之員工認
股權憑證相關資訊如下：
行使價格之範圍（元／股）$ 10 10 16.84 |
流通在外之認股選擇權加權平均流通在外之數量（仟單位）預期剩餘存續期限（年）加權平均行使價格（元／股）175 3.00 $ 10.00 100 3.58 10.00 571 0.99 16.84 846 |
流通在外之認股選擇權加權平均流通在外之數量（仟單位）預期剩餘存續期限（年）加權平均行使價格（元／股）175 3.00 $ 10.00 100 3.58 10.00 571 0.99 16.84 846 |
目前可行使認股選擇權 |
目前可行使認股選擇權 |
|---|---|---|---|---|
流通在外之數量（仟單位）175 100 571 846 |
加權平均預期剩餘存續期限（年）3.00 3.58 0.99 |
|||
可行使之數量（仟單位）175 100 571 846 |
加權平均行使價格（元／股） |
|||
| $ 10.00 10.00 16.84 |
新日光公司發行之員工認股權皆採內含價值法認列所給予之酬勞
成本，因行使價格高於衡量日之每股淨值，故無認列酬勞成本。若採
公平價值法認列酬勞性員工認股權酬勞成本，用以估計員工認股權公
平價值所作之假設資訊及公平價值彙總如下：
==> picture [97 x 12] intentionally omitted <==
評價模式 Black-Scholes 選擇權評價模式 假 設 無風險利率 2.08%~2.33% 預期存續期間 6 年 ~10 年 預期價格波動率 0.46%~33.63% 股 利 率 -
（接次頁）
- 38 -
（承前頁）
給與之認股權加權平均公平價值每單位公平價值（元／股）歸屬予母公司股東 報表認列之合併純損之合併純損擬制合併純損歸屬予母公司股東 報表認列之合併每股純損之合併基本每股純損（元）擬制合併每股純損歸屬予母公司股東 報表認列之合併每股純損之合併稀釋每股純損（元）擬制合併每股純損 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|
( ( ( ( ( ( |
$ 1.89~9.43 $ 2,897,667 ) $ 2,900,261 ) $ 7.76 ) $ 7.77 ) $ 7.76 ) $ 7.77 ) |
新日光公司採用內含價值法擬制之酬勞成本於一○○年底屆滿既
得期間。
二三、 用人 、 折舊及攤銷費用
用人費用薪資費用勞健保費用退 休 金其他用人費用折舊費用攤銷費用 |
一○ |
一 |
年度合計$ 1,063,760 96,980 53,884 75,180 $ 1,289,804 $ 1,890,604 $ 59,208 |
一○ |
○ |
年度 |
年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
屬於銷貨成本者$ 814,022 78,969 42,337 50,742 $ 986,070 $ 1,835,403 $ 33,119 |
屬於營業費用者$ 249,738 18,011 11,547 24,438 $ 303,734 $ 55,201 $ 26,089 |
屬於銷貨成本者$ 745,145 73,703 41,694 54,401 $ 914,943 $ 1,359,008 $ 51,214 |
屬於營業費用者$ 239,159 17,851 11,278 25,514 $ 293,802 $ 42,662 $ 14,760 |
合計 |
|||
| $ 984,304 91,554 52,972 79,915 $ 1,208,745 $ 1,401,670 $ 65,974 |
二四、 合併每股純損
計算合併每股純損之分子及分母揭露如下：
==> picture [425 x 110] intentionally omitted <==
一 ○○年度 合併總純損 ( $ 2,861,450 ) ( $ 2,913,433 ) 合併基本及稀釋每股純損 屬於母公司普通股股 東之本年度純損 ( $ 2,845,684 ) ( $ 2,897,667 ) 373,441 ( $ 7.62 ) ( $ 7.76 )
- 39 -
員工認股權憑證（參閱附註二二）係屬潛在普通股，新日光公司
依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」所規定之庫藏股票法測
試，上述之員工認權憑證於一○一及一○○年度並無稀釋作用，故不
列入計算合併稀釋每股純損。
二五、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公平價值之資訊
公平價值之資訊 |
|||
|---|---|---|---|
資 產現 金應收票據及帳款－淨額其他應收款質押定期存款備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動負 債短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款應付關係人款項應付設備款長期借款（含一年內到期部分） |
一○一年十二月三十一日帳面價值公平價值$ 5,819,523 $ 5,819,523 2,406,383 2,406,383 54,731 54,731 8,728 8,728 776,529 776,529 - - 2,942,427 2,942,427 139 139 836,698 836,698 22,819 22,819 495,921 495,921 4,475,507 4,475,507 |
一○○年十二月三十一日 |
|
帳面價值$ 5,819,523 2,406,383 54,731 8,728 776,529 - 2,942,427 139 836,698 22,819 495,921 4,475,507 |
帳面價值$ 5,488,679 1,576,032 92,837 10,215 - 289,940 729,949 1,017 969,664 - 1,427,151 3,268,900 |
公平價值 |
|
| $ 5,488,679 1,576,032 92,837 10,215 - - 729,949 1,017 969,664 - 1,427,151 3,268,900 |
-
(
二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： -
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、其他應收 款、質押定期存款、短期借款、應付票據及帳款（含關係人） 與應付設備款。 -
公平價值變動列入損益之衍生性金融商品及備供出售金融資產 如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價 方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用 以作為估計及假設之資訊一致。本公司之備供出售金融資產， -
40 -
部分屬私募普通股，其具活絡市場但受閉鎖期限制而無法出售
之金融商品，則以攸關市場價格為基礎決定該金融商品之公平
價值。
本公司之利率交換合約主要係銀行報價系統所顯示之遠期
利率，就個別利率交換合約至到期日所收付之現金流量折現值
計算個別合約之公平價值。
本公司之選擇權合約主要係透過銀行報價系統所顯示之外
匯換匯匯率，就個別外匯選擇權到期日之匯率分別計算個別合
約之公平價值。
-
以成本衡量之金融資產為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場 公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公 平價值，因此公平價值無法可靠衡量。 -
長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則 以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率 為準，本公司之長期借款利率均屬浮動利率，其帳面價值即為 公平價值。 -
(
三)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：
資 產現 金應收票據及帳款－淨額其他應收款質押定期存款備供出售之金融資產－非流動負 債短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款應付關係人款項應付設備款長期借款（含一年內到期部分） |
公開報價決定之金額一○一年十二月三十一日一○○年十二月三十一日$ 5,819,523 $ 5,488,679 - - - - 8,728 10,215 555,399 - - - - - - - - - - - - - |
評價方法估計之金額 |
評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|
一○一年十二月三十一日$ 5,819,523 - - 8,728 555,399 - - - - - - |
一○一年十二月三十一日$ - 2,406,383 54,731 - 221,130 2,942,427 139 836,698 22,819 495,921 4,475,507 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ - 1,576,032 92,837 - - 729,949 1,017 969,664 - 1,427,151 3,268,900 |
-
41 -
-
(
四)本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計公平價值變動而認 列為當年度淨利益（損失）分別為878仟元及(93,175)仟元。 -
(
五)本公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值 風險及現金流量風險之金融資產（負債）列示如下：
==> picture [410 x 138] intentionally omitted <==
-
(
六)本公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損益之金融資產，其利息收入總額分別為18,167仟元及19,799仟 元；一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損 益之金融負債，其利息費用總額分別為75,174仟元及33,964仟元。 -
(
七)財務風險資訊1.市場風險-
本公司以交易為目的之金融商品，目的為規避市場風險， -
故衍生性金融商品之市場風險將與被避險項目之匯率風險互 抵。 -
本公司所持有之利率交換合約，係屬利率確定之金融商 -
品，故市場利率變動將使該等金融商品之公平價值隨之變動。 本公司所持有以外幣計價之外匯選擇權合約因受市場匯率 -
變動之影響，將使其公平價值變動。
-
-
信用風險-
信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履合約義務所 -
遭受之潛在影響，係以資產負債表日公平價值為正數之金融商 品為評估對象。本公司所持有之其他金融商品，其最大信用曝 險金額與其帳面價值相同。
-
-
42 -
3. 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。
本公司投資之以成本衡量之金融資產無活絡市場，故預期
具有流動性風險。本公司投資備供出售之證券投資具有活絡市
場，但部分係屬私募普通股，依證券交易法第四十三條之八規
定受轉讓之限制，故預期具有流動性風險。
利率變動之現金流量風險
本公司從事之長短期借款部分係屬浮動利率之債務，故市
場利率變動將使長短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來
現金流量產生波動。
二六、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
==> picture [411 x 43] intentionally omitted <==
鑫科材料科技股份有限公司（鑫科公司）新日光公司為該公司法人董事（註
一）
General Energy Solutions Megaone 該公司總經理與永旺公司總經理為 Inc. （ GES Megaone ） 同一人（註二） General Energy Solutions Megatwo 該公司總經理與永旺公司總經理為 Inc. （ GES Megatwo ） 同一人（註二） General Energy Solutions Asset Inc. 該公司總經理與永旺公司總經理為 （ GES Asset ） 同一人（註二）
-
註一：新日光公司一○一年六月底起始為鑫科公司之法人董事，故 僅列示一○一年七月至十二月之損益及一○一年底之餘額。 -
註二：GES Megaone於一○○年十二月起始為永旺公司之關係人， 另GES Megatwo及GES Asset於一○一年六月起始為永旺公 司之關係人。 -
43 -
( 二 ) 本公司與關係人之重大交易及餘額彙總如下：
全 年 度銷 貨GES Megaone 鑫科公司進 貨鑫科公司管理費用網星公司年底餘額暫 付 款GES Megatwo GES Megaone GES Asset 應付關係人款項鑫科公司預收貨款GES Megaone 應付費用及其他流動負債網星公司存入保證金網星公司 |
一○ |
一 |
年％- - - - 1 44 26 - 70 100 7 - 5 |
一○○ |
一○○ |
年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額$ 9,733 524 $ 10,257 $ 21,631 $ 3,938 $ 18,959 11,208 33 $ 30,200 $ 22,819 $ 798 $ 1,381 $ 2 |
金額$ - - $ - $ - $ 5,485 $ - - - $ - $ - $ - $ 1,118 $ 2 |
％ |
||||
| - - - - 2 - - - - - - - - |
本公司與關係人之交易，係按一般交易條件及價格辦理。 本公司與 GES Megaone 之銷貨，並無其他適當交易對象可資比
較。
本公司與關係人之暫付款，係代墊設立登記費用及專案款。
( 三 ) 對關係人之增資：無。 ( 四 ) 董事及管理階層薪酬資訊：
董事及管理階層薪酬資訊： |
|||
|---|---|---|---|
薪 資獎 金車 馬 費 |
一○一年度$ 63,610 8,354 850 $ 72,814 |
一○○年度 |
|
| $ 40,238 5,886 990 $ 47,114 |
- 44 -
二七、 質抵押之資產
本公司下列資產已提供作為長期借款、產品服務保固之擔保及政
府機關保證金之用：
府機關保證金之用： |
|||
|---|---|---|---|
固定資產－淨額質押定期存款 |
一○一年十二月三十一日$ 3,640,427 8,728 $ 3,649,155 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 5,313,437 10,215 $ 5,323,652 |
二八、 重大承諾事項及或有事項
截至一○一年底止，本公司重大承諾列示如下：
-
一 -
( )
長期採購合同： -
新日光公司於九十五年十二月與原料供應商J簽訂長期供料合 約，雙方分別約定自九十六年一月一日起至一○四年十二月三 十一日依合約約定之供貨量及價格交付完畢止，新日光公司於 合約規定期間分期預付購料款予該供應商，預付款項不可退 回，供應商保證供應約定數量原料予新日光公司。截至一○一 年十二月三十一日止，新日光公司帳列預付款項美金5,753仟元 （折合新台幣約187,673仟元）。新日光公司於九十八年十一月 間與供應商J另行協談供料合約之進貨價格，雙方約定自九十 八年十二月起，每月洽談採購單價與數量。 -
新日光公司於九十六年六月與原料供應商I簽訂長期供料合 約，雙方約定自九十九年一月一日起至一○六年十二月三十一 日依合約約定之供貨量及價格交付完畢止，進貨價格可依雙方 議定機制每年調整，新日光公司於合約規定期間分期預付購料 款予該供應商，預付款項不可退回，供應商保證供應約定數量 原料予新日光公司。合約載明若任一方違反合約所載事項，另 一方有權要求終止及要求償付一定金額之賠償款。新日光公司 於九十九年六月間與供應商I另行協談供料合約之進貨價格， 雙方約定至九十九年十二月三十一日止，進貨價格依合約約定 交付，另自一○○年一月一日起至一○六年十二月三十一日 -
45 -
-
止，每年洽談採購單價與數量。惟新日光公司因市況變化未能 達成該合約載明之約定進貨量，供應商I於一○一年六月二十 九日來函主張其權利，新日光公司於一○一年十二月向供應商I提出新進貨計畫案，目前雙方已於一○二年一月簽訂一協議， 其約定原約修改之處，若違反協議，則援用原約，惟新日光公 司於一○一年底，已就可能發生之合約損失估列入帳。 -
新日光公司於九十六年八月及九十七年一月分別與原料供應商G簽訂長期供料合約，雙方約定九十八年一月一日至一○七年 十二月三十一日依合約約定之供貨量及價格交付完畢止，新日 光公司於合約規定期間分期預付購料款予該供應商，供應商保 證供應約定數量原料予新日光公司。截至一○一年十二月三十 一日止，新日光公司帳列預付款項美金14,843仟元（折合新台 幣約491,442仟元）。惟新日光公司於九十八年五月間與供應商G修訂合約，自九十八年起至一○七年十二月三十一日止，供 應商保證供應約定數量原料予新日光公司，原預付款項則於上 述進貨期間內平均折抵貨款，進貨價格並依據主流市場價格另 行議定。新日光公司另於一○○年一月間與供應商G針對前次 修約內容再行修訂合約，進貨價格依據雙方議定機制與供需狀 況每月調整。近期市場傳聞供應商G恐有財務困難，惟供應商G目前仍持續正常營運，對新日光公司亦維持正常供料，但為 確保供料之穩定，新日光公司已分散供料來源，並將持續密切 注意該供應商之營運狀況，適時採取因應措施。 -
新日光公司於九十七年十月間與原料供應商K簽訂長期供料合 約，雙方約定自九十八年一月起至一○五年十二月三十一日依 合約約定之供貨量及價格交付予新日光公司，新日光公司於合 約規定期間分期預付購料款予該供應商，供應商保證供應約定 數量原料予新日光公司。惟新日光公司於九十九年十二月間與 供應商K修訂合約，雙方約定自一○○年一月起至一○五年十 二月三十一日止，供應商K保證以其採購原料單價加成一定比 例後，供應約定比例之原料予新日光公司。截至一○一年十二 -
46 -
月三十一日止，新日光公司帳列預付款項美金 17,243 仟元（折 合新台幣約 520,192 仟元）。
-
新日光公司分別於九十九年六月及七月間與原料供應商V簽訂 長期供料合約，雙方約定自九十九年七月起至一○二年十二月 三十一日及九十九年十月起至一○二年十二月三十一日止分別 依合約約定之供貨量及價格交付予新日光公司。新日光公司與 供應商V約定自一○○年起每季洽談進貨價格及數量。合約載 明若新日光公司未依約履行應執行之進貨量，供應商V有權終 止合約，並要求新日光公司償付一定金額作為賠償。 -
新日光公司於九十九年九月與原料供應商W簽訂長期供料合 約，雙方約定自一○○年一月起至一○二年十二月三十一日止 依合約約定之供貨量交付予新日光公司，其價格係依據雙方議 定機制每月調整。 -
新日光公司於九十九年十一月間與原料供應商X簽訂長期供料 合約，雙方約定自一○○年一月起至一○六年十二月三十一日 依合約約定之供貨量交付予新日光公司，新日光公司於合約規 定期間分期預付購料款予該供應商，供應商保證供應約定數量 原料予新日光公司。截至一○一年十二月三十一日止，新日光 公司帳列預付款項美金5,485仟元（折合新台幣約162,214仟 元）。新日光公司與供應商X約定自一○一年起每月洽談進貨價 格。於一○一年第一季因雙方對進貨單價及數量未達成共識， 依合約協議我方可無條件終止合約，且供應商X須退回尚未扣 抵之預付貨款。新日光公司與供應商X已達成協議於一○二年 第一季前將預付貨款扣抵完畢，惟該供應商X於一○一年第四 季宣布重整，新日光公司評估該供應商X可能有無法繼續經營 之疑慮以致預付貨款無法收回，於一○一年底，已就可能發生 之部分合約損失估列入帳。 -
新日光公司於九十九年十月間與原料供應商Y簽訂長期供料合 約，雙方約定自九十九年十月起至一○二年十二月三十一日止 依合約約定之供貨量交付予新日光公司。新日光公司與供應商Y -
47 -
約定自九十九年十月起每月依議定機制調整進貨價格。合約載 明若新日光公司未依約履行進貨量或逾期支付帳款，則供應商 Y 有權要求一定金額之賠償款。
新日光公司於一○○年三月間與原料供應商AD簽訂長期供料 合約，雙方約定自一○一年一月起至一○七年十二月三十一日 依合約約定之供貨量及價格交付予新日光公司，進貨價格可由 雙方每季洽談調整，新日光公司於合約規定期間分期預付購料 款予該供應商，供應商保證供應約定數量原料予新日光公司。 截至一○一年十二月三十一日止，新日光公司帳列預付款項美 金9,603仟元（折合新台幣約280,592仟元）。合約載明若新日 光公司逾期付款，則供應商AD有權要求針對所延遲貨款部分 依約定利率計息。
( 二 ) 長期銷售合約：
-
新日光公司與客戶簽訂太陽能電池銷售合約，新日光公司需於 -
九十七年至ㄧ○四年間，依合約約定之數量銷售太陽能電池予客 戶。依部分銷售合約約定，客戶需提供合約總額一定比例之訂金予 新日光公司，該訂金可以現金、不可撤回之信用狀、銀行保證或企 業集團保證等方式為之，該保證金依合約約定，可於出貨時沖抵貨 款或轉為另一銷售合約之保證金。 -
永唐公司已與台灣電力股份有限公司簽訂數項購售電合約，合 -
約均於發電機組首次併聯日（一○一年十月二十三日至一○一年十 二月二十日間）起屆滿二十年之日終止，永唐公司除依規定向台灣 電力股份有限公司申請自用範圍外，不得私自將再生能源系統所產 生之電能轉供售他人使用。 -
永梁公司已與台灣電力股份有限公司簽訂購售電合約，合約於 -
發電機組首次併聯日（一○一年六月十四日）起屆滿二十年之日終 止，永梁公司除依規定向台灣電力股份有限公司申請自用範圍外， 不得私自將再生能源系統所產生之電能轉供售他人使用。 -
48 -
-
(
三)重大工程合約： -
新日光公司於一○○年四月與昌吉營造股份有限公司簽訂建廠 -
發包工程，發包總價款為新台幣532,000仟元，目前尚未全數竣工， 截至一○一年十二月三十一日止，新日光公司已支付相關工程款項 新台幣311,400仟元。雙方業已合意終止該工程施作以及採購訂單之 執行。 -
(
四)新日光公司與美商SilRay Inc.民事訴訟一案，經台灣高等法院二審 民事判決新日光公司敗訴，應賠付該公司美金1,269仟元及自九十七 年十月九日起至清償日止，按年息百分之五計算之利息。新日光公 司對於該判決不服，業已於一○○年一月五日委託律師提起上訴， 經由最高法院審理後，於一○一年五月十日發回台灣高等法院，現 由台灣高等法院審理中，且本案所涉之賠償金額對營運並無重大影 響。 -
(
五)已開立未使用信用狀餘額約為歐元3,192仟元及美金8,438仟元。 -
(
六)新日光公司對永旺能源股份有限公司期末背書保證額度為366,252仟元。 -
(
七)新日光公司湖口廠廠房係向兆赫電子股份有限公司承租，為有效整 合公司內部資源，該廠房於一○一年第四季進行遷廠計畫並於一○ 一年九月發函提前終止租約，但因部分點交作業尚未完成，而尚未 正式解約；另新日光公司竹科廠土地及永旺公司湖口廠房係分別向 科學工業園區管理局及信隆車料工業股份有限公司承租，租期分別 於一一五年十二月及一○八年十二月到期，目前每年租金分別約為17,147仟元及6,798仟元，到期可再續約。
租賃合約於未來年度應給付之租金情形如下：
年度一○二年一○三年一○四年一○五年一○六年一○七年及以後 |
金 |
額 |
|---|---|---|
| $ 23,945 24,149 24,149 24,359 24,359 169,180 $ 290,141 |
- 49 -
二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：外幣仟元
金融資產貨幣性項目美 金歐 元日 圓人 民 幣採權益法之長期股權投資美 金金融負債貨幣性項目美 金歐 元日 圓非貨幣性項目美 金 |
一○一年十二月三十一日外幣匯率$ 96,453 29.14 13,191 38.40 2,504 0.3365 622 4.6581 122 29.14 91,180 29.14 15,380 38.40 11,196 0.3365 - - |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
外幣$ 96,453 13,191 2,504 622 122 91,180 15,380 11,196 - |
外幣$ 60,555 6,560 2,982 619 - 55,617 17,460 11,461 34 |
匯率 |
|
| 30.29 39.17 0.3902 4.8054 - 30.29 39.17 0.3902 30.29 |
三十、 附註揭露資訊
-
(
一)本期重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊： -
編製合併財務報表時，母子公司間重大交易及其餘額已予以全 -
數銷除。 -
資金貸與他人：附表一。 -
為他人背書保證：附表二。 -
期末持有有價證券情形：附表三。 -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：附表四。 -
取得長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上：附表五。 -
處分長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本 額百分之二十以上：無。 -
50 -
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：附表六。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
被投資公司資訊：附表七。 -
金融商品相關資訊：請參閱附註五及二五。
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來：附表八。
三一、營運部門資訊之揭露
本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品
別銷售之財務資訊，此財務資訊之衡量基礎與本合併財務報表相同。
依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本
公司應報導部門為太陽能電池部門。
一 ( ) 部門收入與營運結果：
太陽能電池部門其他部門繼續營業單位總額太陽能電池部門其他部門 |
部 |
門 |
收入 |
收入 |
收入 |
收入 |
|---|---|---|---|---|---|---|
一○一 |
年度一○○年度部門間收入外部收入部門間收入$ 75,468 $ 18,791,926 $ 33,219 544,293 1,796,171 330,659 $ 619,761 $ 20,588,097 $ 363,878 部門損益 |
一○○年度 |
||||
部門間收入 |
||||||
| $ 33,219 330,659 $ 363,878 益 |
||||||
一○一年度( $ 3,023,393 ) ( 208,750 ) ( 3,232,143 ) 33 ( 3,232,110 ) ( 819,075 ) 55,365 ( 237,739 ) ($ 4,233,559 ) |
一○○度 |
|||||
| ( $ 2,046,977 ) ( 69,819 ) ( 2,116,796 ) ( 290 ) ( 2,117,086 ) ( 638,302 ) 114,694 ( 220,756 ) ($ 2,861,450 ) |
||||||
應報導部門毛損合計 |
- 51 -
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之營業費
用、營業外收入及利益暨營業外費用及損失。此衡量金額係提供予
主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
( 二 ) 部門資產：
本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者，故部門資產之衡
量金額為零。
( 三 ) 主要產品及勞務之收入： 本公司之主要產品及勞務收入分析如下：
==> picture [410 x 59] intentionally omitted <==
( 四 ) 地區別資訊：
本集團來自外部客戶之繼續營業單位收入依客戶所在國家區分
與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：
中國大陸日 本台 灣德 國美 國其他國家 |
來自外部客戶之收入一○一年度一○○年度$ 3,277,260 $ 4,936,247 3,217,585 2,463,057 1,978,565 2,587,825 2,080,298 3,892,768 851,404 2,461,913 835,901 4,246,287 $ 12,241,013 $ 20,588,097 |
來自外部客戶之收入一○一年度一○○年度$ 3,277,260 $ 4,936,247 3,217,585 2,463,057 1,978,565 2,587,825 2,080,298 3,892,768 851,404 2,461,913 835,901 4,246,287 $ 12,241,013 $ 20,588,097 |
非流動資產 |
非流動資產 |
非流動資產 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
一○一年十二月三十一日$ - - 9,641,112 - 10,368 - $ 9,651,480 |
一○○年 |
|||||
十二月 |
||||||
一○一年度$ 3,277,260 3,217,585 1,978,565 2,080,298 851,404 835,901 $ 12,241,013 |
三十一日 |
|||||
| $ - - 11,113,907 - - - $ 11,113,907 |
非流動資產不包括採權益法之長期股權投資、預付長期投資
款、備供出售金融資產－非流動、以成本衡量之金融資產－非流動、
遞延所得稅資產及其他資產。
- 52 -
( 五 ) 重要客戶資訊：
來自單一客戶之收入達本公司收入總額之 10% 以上者如下：
==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==
三二、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
本公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二
月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於
一○一年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形
如下：
-
一 -
( )
依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製合併財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之 計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明 如下：
==> picture [411 x 153] intentionally omitted <==
-
建置資訊系統 會計部及資訊部門 已 完 成7.完成內部控制應做調整之評估 會計部及內部稽核 已 完 成 單位 -
決定IFRSs會計政策 會 計 部 已 完 成9.決定所選用IFRS 1「首次採用國 會 計 部 已 完 成 際會計準則」之各項豁免及選擇
（接次頁）
- 53 -
（承前頁）
-
計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情 形10.完成編製IFRSs開帳日財務狀 會 計 部 已 完 成 況表 -
完成編製IFRSs 2012年比較財 會 計 部 依照專案規劃時程 務資訊之編製 持續進行中12.完成相關內部控制（含財務報導 會計部及內部稽核 已 完 成 流程及相關資訊系統）之調整 單位
( 二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
一○一年一月一日資產負債表之調節
我國一般公認 |
會計原則 |
會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財務 |
國際財務 |
報導準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金額 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
|||||
現金及約當現金應收票據及帳款－淨額其他應收款存 貨預付款項－流動質押定期存款其他流動資產流動資產合計以成本衡量之金融資產－非流動固定資產－淨額其他資產存出保證金遞延費用－淨額預付款項－非流動其他資產合計資產總計短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款應付所得稅應付員工紅利及董事酬勞應付設備款預收貨款一年內到期之長期借款應付費用及其他流動負債流動負債合計長期借款存入保證金其他負債合計負債合計股 本資本公積法定盈餘公積累積虧損母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益總計 |
( |
$ 5,488,679 1,576,032 92,837 897,387 362,706 10,215 16,257 8,444,113 289,940 11,113,907 30,682 89,398 2,162,464 2,282,544 $ 22,130,504 $ 729,949 1,017 969,664 40,574 3,969 1,427,151 122,729 1,009,017 1,002,880 5,306,950 2,259,883 474 - 2,260,357 7,567,307 4,289,048 12,023,580 273,849 2,035,040 ) 14,551,437 11,760 14,563,197 $ 22,130,504 |
( ( ( |
$ - - - - - - - - - 7,230 ) - - 7,230 7,230 $ - $ - - - - - - - - 52,166 ) 52,166 ) - - 52,166 52,166 - - - - - - - - $ - |
( ( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - 17,617 17,617 - - - - 17,617 - - - 17,543 ) 17,543 ) 74 ) 17,617 ) $ - |
( |
$ 5,488,679 1,576,032 92,837 897,387 362,706 10,215 16,257 8,444,113 289,940 11,106,677 30,682 89,398 2,169,694 2,289,774 $ 22,130,504 $ 729,949 1,017 969,664 40,574 3,969 1,427,151 122,729 1,009,017 968,331 5,272,401 2,259,883 474 52,166 2,312,523 7,584,924 4,289,048 12,023,580 273,849 2,052,583 ) 14,533,894 11,686 14,545,580 $ 22,130,504 |
現金及銀行存款應收票據及帳款－淨額其他應收款存 貨預付款項－流動質押定期存款其他流動資產以成本衡量之金融資產－非流動不動產、廠房及設備存出保證金其他非流動資產預付款項－非流動短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款當期所得稅負債應付員工紅利及董事酬勞應付工程及設備款預收款項一年內到期之長期借款應付費用及其他流動負債長期銀行借款存入保證金負債準備負債合計股 本資本公積法定盈餘公積累積虧損母公司業主權益合計非控制權益權益合計負債及權益合計 |
(4) (4) (2) 、(3)(3) (2) (2) |
-
54 -
-
一○一年十二月三十一日資產負債表之調節
我國一般公認 |
會計原則 |
會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財務 |
國際財務 |
報導準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金額 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
|||||
現 金應收票據及帳款－淨額其他應收款存 貨預付款項－流動質押定期存款其他流動資產流動資產合計採權益法之長期股權投資預付長期投資款備供出售金融資產－非流動投資合計固定資產－淨額其他資產存出保證金遞延費用－淨額預付款項－非流動其他資產合計資產總計短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款應付關係人款項應付員工紅利及董事酬勞應付設備款預收貨款一年內到期之長期借款應付費用及其他流動負債流動負債合計長期借款存入保證金其他負債合計負債合計股 本資本公積累積虧損累積換算調整數金融商品未實現損失員工未賺得酬勞母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益總計 |
( ( ( ( |
$ 5,819,523 2,406,383 54,731 499,577 324,461 8,728 43,428 9,156,831 3,558 22,590 776,529 802,677 9,651,480 26,223 84,698 1,348,410 - 1,459,331 $ 21,070,319 $ 2,942,427 139 836,698 22,819 2,927 495,921 10,858 1,301,042 1,201,490 6,814,321 3,174,465 35 - 3,174,500 9,988,821 4,606,774 10,535,813 4,173,633 ) 415 ) 24,237 ) 36,152 ) 10,908,150 173,348 11,081,498 $ 21,070,319 |
( ( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - - 308,385 ) - 23,309 ) 308,385 23,309 308,385 $ - $ - - - - - - - - 65,368 ) 65,368 ) - - 65,368 65,368 - - - - - - - - - - $ - |
( ( ( |
$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - 25,920 25,920 - - - - 25,920 - - 25,920 ) - - - 25,920 ) - 25,920 ) $ - |
( ( ( ( |
$ 5,819,523 2,406,383 54,731 499,577 324,461 8,728 43,428 9,156,831 3,558 22,590 776,529 802,677 9,343,095 26,223 61,389 1,656,795 23,309 1,767,716 $ 21,070,319 $ 2,942,427 139 836,698 22,819 2,927 495,921 10,858 1,301,042 1,162,042 6,774,873 3,174,465 35 65,368 3,239,868 10,014,741 4,606,774 10,535,813 4,199,553 ) 415 ) 24,237 ) 36,152 ) 10,882,230 173,348 11,055,578 $ 21,070,319 |
現金及銀行存款應收票據及帳款－淨額其他應收款存 貨預付款項－流動質押定期存款其他流動資產採權益法之長期股權投資預付長期投資款備供出售金融資產－非流動不動產、廠房及設備存出保證金其他非流動資產預付款項－非流動預付租賃款短期借款公平價值變動列入損益之金融負債－流動應付票據及帳款應付關係人款項應付員工紅利及董事酬勞應付工程及設備款預收款項一年內到期之長期借款應付費用及其他流動負債長期銀行借款存入保證金負債準備負債合計股 本資本公積累積虧損累積換算調整數金融商品未實現損失員工未賺得酬勞母公司業主權益合計非控制權益權益合計負債及權益合計 |
(4) (6) (4) (6) (2) 、(3)(3) (2) |
3. 一○一年度綜合損益表之調節
我國一般公認 |
會計原則 |
會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財務 |
國際財務 |
報導準則 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金額 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
|||||
銷貨收入淨額銷貨成本銷貨毛損營業費用推銷費用管理費用研究發展費用合 計營業損失 |
( ( |
$ 12,241,013 15,473,123 3,232,110 ) 298,321 360,733 160,021 819,075 4,051,185 ) |
$ - - - - - - - - |
( ( |
$ - 4,387 4,387 ) 427 1,364 2,125 3,916 8,303 ) |
( ( |
$ 12,241,013 15,477,510 3,236,497 ) 298,748 362,097 162,146 822,991 4,059,488 ) |
銷貨收入淨額銷貨成本銷貨毛損營業費用行銷費用管理費用研究發展費用合 計營業損失 |
(2)、(7)(2) 、(7)(2) 、(7)(2) 、(7) |
（接次頁）
- 55 -
（承前頁）
我國一般公認 |
會計原則 |
會計原則 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
轉換至國際財務報導準則之影響 |
國際財務報導準則金額項目說明 |
國際財務報導準則金額項目說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
項目 |
金額 |
表達差異認列及衡量差異 |
|||||
營業外收入及利益利息收入兌換淨益股利收入固定資產處分利益其他收入合 計營業外費用及損失利息費用固定資產處分損失減損損失金融商品評價淨損其他損失合 計稅前損失所得稅利益合併總純損淨損歸屬予母公司股東少數股權 |
( ( ( ( ( |
$ 18,177 6,825 1,775 1,290 27,298 55,365 76,122 67,026 79,683 1,612 13,296 237,739 4,233,559 ) 40,574 $ 4,192,985 ) $ 4,173,633 ) 19,352 ) $ 4,192,985 ) |
$ - - - - - - - - - - - - - ( - $ - ( $ - ( - $ - ( |
$ - - - - - - - - - - - - 8,303 ) - $ 8,303 ) $ 8,521 ) 218 $ 8,303 ) |
( ( ( ( ( ( ( |
營業外收入及利益$ 18,177 利息收入6,825 兌換淨益1,775 股利收入1,290 固定資產處分利益27,298 其他收入55,365 合 計營業外費用及損失76,122 利息費用67,026 固定資產處分損失79,683 減損損失1,612 金融商品評價淨損13,296 其他損失237,739 合 計4,241,862 ) 稅前損失40,574 所得稅利益$ 4,201,288 ) 合併總純損淨損歸屬予$ 4,182,154 ) 母公司股東(2) 、(5)19,134 ) 非控制權益(2) 、(5)4,201,288 ) 415 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ 4,201,703 ) 當期綜合損益總額 |
-
轉換至IFRSs之重大調節說明 -
本公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表所 -
採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：(1)遞延所得稅資產／負債-
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 -
估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 -
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 -
產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。
-
-
56 -
-
(2)
員工福利－短期可累積帶薪假 -
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 -
明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至IFRSs後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， -
本公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付 費用25,920仟元及17,617仟元。 -
(3)
售後服務準備之重分類
售後服務準備科目依性質重分類至負債準備科目。
(4) 預付設備款之重分類
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款，轉換至 IFRSs 後，購 置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預 期，將預付款項分類為流動資產或非流動資產。截至一○ 一年十二月三十一日及一○一年一月一日，本公司預付設 備款重分類至預付款項－非流動之金額分別為 308,385 仟 元及 7,230 仟元。
- (5)
非以租賃之法律形式移轉（取得）資產使用權
本公司有非以租賃之法律形式移轉（取得）資產使用 權之情形，依照我國一般公認會計原則，對於非以租賃之 法律形式移轉（取得）資產使用權交易並無明確規定。轉 換至 IFRSs 後，依國際財務報導解釋第 4 號「決定一項安 排是否包含租賃」之規定，不論交易之安排是否具有租賃 之法律形式，應於該安排開始日依據所有事實及情況評估 是否為（或包含）租賃，若該安排之履行取決於某項（或 若干）資產之使用，且該安排轉移該資產之使用權，則此 安排應為（或包含）租賃，屬於租賃部分，應依國際會計 準則第十七號「租賃」處理。
-
57 -
-
(6)
土地使用權
中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為無形資產。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係屬國際 會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列為預付 租賃款。
截至一○一年十二月三十一日，本公司將遞延費用－ 淨額重分類至預付租賃款之金額為 23,309 仟元。
- (7)
合併綜合損益表之調節說明
轉換至 IFRSs 後，本公司估列短期可累積帶薪假調整 增加製造費用 4,387 仟元、銷售費用 427 仟元、管理費用 1,364 仟元及研發費用 2,125 仟元。
轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一 ○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股 東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選 擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部 分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重 分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分 派盈餘。本公司估列短期可累積帶薪假造成保留盈餘減少 17,543 仟元，因首次採用 IFRSs 導致保留盈餘減少，故不予提 列特別盈餘公積。
國際財務報導準則第1號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政 策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一 年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提 供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下：
-
58 -
-
(1)
股份基礎給付交易 本公司對所有在轉換至IFRSs日前已給與並已既得之 -
股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則 第2號「股份基礎給付」之規定。 -
(2)
認定成本-
土地以外之固定資產及無形資產係依IFRSs採成本模 -
式衡量，並追溯適用相關規定。
-
-
(3)
員工福利-
員工福利之可累積之員工休假補償於一○一年一月一 -
日一次認列於保留盈餘。
-
-
(
三)本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年十二月二十 二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。 -
59 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國一○一年十二月三十一日
附表一
單位：新台幣仟元
資金貸與他人者公司名稱 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
利率區間 |
資金貸與性質（註一） |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與總限額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||
永旺公司 |
永唐公司 |
其他應收款－關係人 |
$ 100,000 | $ 100,000 | 2.07%~2.262% | 2 | $ - | 營運週轉 |
$ - | － |
$ - | $ 179,823（註二、三、四及五） |
$ 179,823 | 註二 |
永旺公司 |
永梁有限公司 |
其他應收款－關係人 |
30,000 | 30,000 | 2.07%~2.262% | 2 | - | 營運週轉 |
- |
－ |
- | 179,823（註二、三、四及五） |
179,823 | 註二 |
永旺公司 |
General Energy Solutions USA. Inc. （GES USA） |
其他應收款－關係人 |
50,000 | 50,000 | - | 2 | - | 營運週轉 |
- |
－ |
- | 44,956（註二、三、四及五） |
89,911 | 註二 |
-
註一：資金貸與性質之填寫方法如下： -
(1)
有業務往來者填1。 -
(2)
有短期融通資金之必要者填2。 -
註二：資金貸與他人總額以不超過永旺公司淨值40%為限。 -
註三： 貸與有業務往來公司行號者，貸與總金額以不超過淨值20﹪為限；個別貸與金額以不超過雙方間最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額以雙方間進貨或 銷貨金額之高者為上限。 -
註四：貸與有短期融通資金必要之公司行號者，貸與總金額以不超過淨值20﹪為限；個別貸與金額以不超過淨值10﹪為限。 -
註五：永旺公司直接及間接持有表決權股份之75%以上之國內子公司間，從事資金貸與，不受前二款之限制。 -
註六：截至一○一年十二月三十一日止，永唐公司於資金貸與額度內實際動撥金額為新台幣100,000仟元。 -
註七：截至一○一年十二月三十一日止，永梁有限公司於資金貸與額度內實際動撥金額為新台幣30,000仟元。 -
註八：截至一○一年十二月三十一日止，GES USA於資金貸與額度內實際動撥金額為新台幣0元。 -
60 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國一○一年十二月三十一日
附表二
單位：新台幣仟元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證之限額（註一、註二及註三） |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（％） |
背書保證最高限額（註一、註二及註三） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
|||||||||
| 0 1 |
新日光公司永旺公司 |
永旺公司永唐公司 |
子公司子公司 |
$ 2,181,630 513,478 |
$ 386,252 50,100 |
$ 366,252 50,100 |
$ - - |
3.09 9.76 |
$ 5,454,075 1,026,956 |
-
註一：依新日光公司「背書保證作業管理辦法」規定，背書保證總金額不得超過當期淨值之50%。對單一企業背書保證額度不超過當期淨值20％為限，如因業務關係從事 背書保證者則不得超過最近一年度與新日光公司交易之總額。 -
註二：依永旺公司「背書保證作業管理辦法」規定，背書保證總金額不得超過當期淨值之200%。對單一企業背書保證額度不超過當期淨值100％為限，如因業務關係從事 背書保證者則不得超過最近一年度與永旺公司交易進貨總額或銷貨總額之最高者。 -
註三：永旺公司淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。 -
註四：截至一○一年十二月三十一日止，永旺公司於背書保證額度內實際動撥金額為新台幣199,734元。 -
註五：截至一○一年十二月三十一日止，永唐公司於背書保證額度內實際動撥金額為新台幣48,000元。 -
61 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年十二月三十一日
附表三
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位（仟） |
帳面金額 |
持股比例（％） |
市價／淨值 |
|||||
新日光公司高旭公司新曜公司永旺公司General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions UK Limited |
股 票永旺公司新曜公司高旭公司鑫科公司旺能公司股 票鑫科公司股 票鑫科公司股 票永唐公司永梁有限公司General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions UK Limited 股 票General Energy Solutions USA. Inc. General Energy Solutions UK Limited 股 票General Energy Solutions USA. Inc. Renewable Energies CompanyLtd. |
子公司子公司子公司被投資公司被投資公司被投資公司被投資公司子公司子公司子公司永旺公司間接持有之子公司GES Samoa 間接持有之子公司子公司子公司被投資公司 |
採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動備供出售之金融資產－非流動備供出售之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
33,997 11,500 5,000 4,000 40,498 1,000 3,000 - - 1,000 - 10,000 - 10,000 2 |
$ 276,207 105,332 45,482 126,360 520,399 35,000 94,770 157,887 14,847 105,878 3,447 USD 728 USD 2,886 USD 2,888 USD 122 |
61.44 100.00 100.00 5.66 15.00 1.41 4.24 100.00 100.00 100.00 3.94 22.68 96.06 77.32 50.00 |
$ 276,207 105,332 45,482 126,360 520,399 35,000 94,770 157,887 14,847 105,878 3,447 USD 728 USD 2,886 USD 2,888 USD 122 |
註一註一註一註三註二註二註三註一註一註一註一註一註一註一註一 |
註一：係按被投資公司同期間經會計師查核之財務資料計算之淨值。
註二：係按一○一年底收盤價計算。
註三：係以公平價值列示，另其屬私募普通股，因具活絡市場但受閉鎖期限制而無法出售之金融商品，則以攸關市場價格為基礎決定該金融商品之公平價值。
註四：上列有價證券於一○一年十二月三十一日止，除新日光公司及新曜公司參與鑫科公司私募普通股係依證券交易法第四十三條之八規定受轉讓之限制外，無提供擔保、質押借款或
其他依約定受限制使用者。
註五：上述期末持有有價證券情形，未包含預付長期投資款部分。
- 62 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
附表四
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
賣出／減資 |
賣出／減資 |
賣出／減資 |
賣出／減資 |
期末 |
期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位（仟） |
金額 |
股數／單位（仟） |
金額 |
股數／單位（仟） |
售價 |
帳面成本 |
處分（損）益 |
股數／單位（仟） |
金額 |
|||||
新日光公司永旺公司General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions UK Limited |
股 票永旺公司旺能公司股 票永唐公司General Energy Solutions International Co., Ltd. 股 票General Energy Solutions USA. Inc. General Energy Solutions UK Limited 股 票General Energy Solutions USA. Inc. |
採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
－－－－－－－ |
－－－－－－－ |
26,087 - - - - - - |
$ 78,395 - - - - - - |
16,646 40,498 - 1,000 10,000 - 10,000 |
$ 199,525 517,052 （註三）160,000 114,330 USD 880 USD 3,000 USD 3,000 |
8,736 - - - - - - |
$ - - - - - - - |
$ - - - - - - - |
$ - - - - - - - |
33,997（註一）40,498 - 1,000 10,000 - 10,000 |
$ 276,207（註二）520,399 （註三）157,887 （註四）105,878 （註五）USD 728 （註六）USD 2,886 （註七）USD 2,888 （註八） |
-
註一：永旺公司於一○一年三月六日經股東會決議通過減少實收資本額100,000仟元，減資比率約為33.33%，新日光公司等比率減少持有股數8,736仟股。 -
註二：期末帳面價值含採權益法認列之投資損失41,658仟元、累積換算調整數(415)仟元及未按持股比例認列之資本公積40,360仟元。 -
註三：新日光公司於一○一年十二月以發行新股及支付部分現金取得旺能公司15%股權，期末帳面價值含金融商品未實現利益3,347仟元。 -
註四：期末帳面價值含採權益法認列之投資損失2,113仟元。 -
註五：期末帳面價值含採權益法認列之投資損失7,780仟元及累積換算調整數(672)仟元。 -
註六：期末帳面價值含採權益法認列之投資損失USD152仟元。 -
註七：期末帳面價值含採權益法認列之投資損失USD114仟元。 -
註八：期末帳面價值含採權益法認列之投資損失USD112仟元。 -
63 -
新日光能源科技股份有限公司及子公司
取得長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
附表五
單位：新台幣仟元
取得之公司 |
財產名稱 |
交易日或事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考依據 |
取得目的及使用之情形 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
所有人 |
與公司之關係 |
移轉日期 |
金額 |
||||||||||
新日光公司永旺公司General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions UK Limited |
採權益法之長期股權投資（永旺公司）備供出售金融資產－非流動（旺能公司）採權益法之長期股權投資（永唐公司）General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions USA. Inc. General Energy Solutions UK Limited General Energy Solutions USA. Inc. |
101.2、101.3、101.4、101.5及101.7101.12 101.3 、101.9及101.12 101.9 及101.12101.9 101.12 101.12 |
$ 199,525 517,052 160,000 114,330 USD 880 USD 3,000 USD 3,000 |
$ 199,525 517,052 160,000 114,330 USD 880 USD 3,000 USD 3,000 |
註一註二－－－－－ |
子公司被投資公司子公司子公司子公司子公司子公司 |
－－－－－－－ |
－－－－－－－ |
－－－－－－－ |
$ - - - - - - - |
註一註二－－－－－ |
採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
無無無無無無無 |
註一：新日光公司參與永旺公司現金增資，投資金額 197,788 仟元取得 16,486 仟股；另買回永旺公司離職員工股票 1,737 仟元取得 160 仟股。 註二：新日光公司於一○一年十二月以發行新股及支付部分現金取得旺能公司 15% 股權。
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新日光能源科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
附表六
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進／銷貨 |
金額 |
佔總進／銷貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率 |
||||
新日光公司 |
永旺公司 |
子公司 |
委外加工費 |
$ 530,586 | 6% | 貨到付款 |
$ - | － |
$ 39,601 | 5% | － |
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新日光能源科技股份有限公司及子公司
被投資公司資訊
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
附表七
單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數（仟） |
比率（％） |
帳面金額 |
|||||||
新日光公司永旺公司General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions UK Limited |
永旺公司新曜公司高旭公司永唐公司永梁有限公司General Energy Solutions International Co., Ltd. General Energy Solutions UK Limited General Energy Solutions USA. Inc. General Energy Solutions UK Limited General Energy Solutions USA. Inc. Renewable Energies Company Ltd. |
新竹縣台南市台南市新竹縣新竹縣薩摩亞英國倫敦美國德拉瓦州英國倫敦美國德拉瓦州日本北海道 |
電子零組件製造及銷售投資公司電子零組件製造及銷售太陽能相關業務太陽能相關業務投資公司投資公司太陽能相關業務投資公司太陽能相關業務太陽能相關業務 |
$ 460,450 115,000 50,000 160,000 15,000 114,330 3,588 USD 880 USD 3,000 USD 3,000 USD 122 |
$ 260,926 115,000 50,000 - - - - - - - - |
33,997 11,500 5,000 - - 1,000 - 10,000 - 10,000 2 |
61.44 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 3.94 22.68 96.06 77.32 50.00 |
$ 276,207 105,332 45,482 157,887 14,847 105,878 3,447 USD 728 USD 2,886 USD 2,888 USD 112 |
( $ 59,927 ) 476 97 ( 2,113 ) ( 153 ) ( 7,780 ) ( USD 119 ) ( USD 264 ) ( USD 119 ) ( USD 264 ) - |
( $ 41,658 ) 476 97 ( 2,113 ) ( 153 ) ( 7,780 ) ( 137 ) ( USD 152 ) (USD 114 ) (USD 112 ) - |
註註註註註註註註註註註 |
註：係依據被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列。
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新日光能源科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
附表八
單位：新台幣仟元
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註一） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 0 1 1 1 0 |
一○一年度新日光公司永旺公司永旺公司永旺公司一○○年度新日光公司 |
永旺公司高旭公司新曜公司永唐公司永梁有限公司GES Samoa GES USA GES UK 永旺公司高旭公司新曜公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 1 |
銷貨收入進 貨製造費用研發費用應收帳款應付帳款應付費用及其他流動負債租金收入租金收入銷貨收入利息收入租金收入其他應收款銷貨收入利息收入租金收入其他應收款暫付款銷貨收入應收帳款暫 付 款暫 付 款銷貨收入製造費用應付票據及帳款租金收入租金收入 |
$ 75,468 38 530,586 13,669 25,333 39,601 13,847 110 110 230,470 681 52 100,000 40,176 10 52 30,010 3 15,877 15,877 3,896 198 50,105 313,773 413 120 30 |
註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二註二 |
1% - 4% - - - - - - 2% - - - - - - - - - - - - 2% - - - |
註一： 1 係代表母公司對子公司之交易； 2 代表子公司對母公司之交易； 3 代表子公司對子公司之交易。
註二：係依一般交易條件及價格辦理。
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