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UPC Share Issue/Capital Change 2013
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聯成化學科技股份有限公司
簡式公開說明書
(發行員工認股權憑證)
申報用之稿本
一、公司名稱：聯成化學科技股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：發行九十五年度第一次員工認股權憑證。
(一)發行單位數：肆萬單位，得分次發行。
(二)每單位認股權憑證得認購之股數：普通股壹千股。
(三)認股條件(請參閱本公開說明書第27頁)
(四)履約方式：係以發行新股方式支應之。
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益概要：不適用。
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他
曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項。(請參閱本公開說明書第4頁)
七、查詢本公開說明書之網址，公開資訊觀測站http://mops.tse.com.tw
八、以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。在法令許可範圍內，認股價格得低於普通股股票面額。
聯成化學科技股份有限公司 編製
中華民國九十五年十月二十五日刊印
一、本次發行前實收資本之來源：
| 資本來源 | 金額(新台幣仟元) | 佔 實 收 資 本 額 比 率 |
| 現金增資 | 1,671,720 | 22.23% |
| 盈餘轉增資 | 4,369,889 | 58.12% |
| 資本公積轉增資 | 1,538,124 | 20.46% |
| 员工紅利轉增資 | 10,000 | 0.13% |
| 執行員工庫藏股 | 129,270 | 1.72% |
| 庫藏股註銷減資 | (200,000) | (2.66%) |
| 實收資本額 | 7,519,003(註) | 100.00% |
註:尚未包含截至刊印日止因員工行使認股權憑證所發行之股數2,535仟股，面額25,348仟元。
二、公開說明書之分送計劃：
1.陳列處所：臺灣證券交易所股份有限公司、中華民國證券櫃檯買賣中心、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金、中華民國證券商業同業公會
2.分送方式：依證券交易法相關規定辦理
3.索取方法：請親洽陳列處所或上網至公開資訊觀測站http://mops.tse.com.tw
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用
五、公司債受託機構名稱、地址、網址及電話：不適用
六、股票簽證機構名稱、地址、網址及電話：不適用
七、辦理過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名 稱：中國信託商業銀行法人信託作業客服部
地 址：台北市重慶南路一段83號5樓
網 址：www.chinatrust.com.tw
電話號碼：(02)2361-3033
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：無
九、公司債簽證會計師及律師姓名，事務所名稱、地址、網址及電話：不適用
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
簽證會計師 ：張銘政、許庭禎
事務所名稱 ：勤業眾信會計師事務所
地 址：台北市民生東路三段156號12樓
網 址：www.deloitte.com.tw
電 話 號 碼：(02) 2545-9988
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用
十二、公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
姓 名：朱明光 姓 名：王家君
職 稱：經理 職 稱：經理
聯 絡 電 話 ：(02)2657-5555 轉 601 聯 絡 電 話 ：(02)2657-5555 轉 222
電子郵件信箱：[email protected] 電子郵件信箱：[email protected]
十三、公司網址：www.upc.com.tw
聯成化學科技股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額:新台幣7,519百萬元 | 公司地址: 台北市內湖區瑞光路478巷20號5樓 | 電話：（02）2657-5555 | ||||
| 設立日期：65年8月14日 | 網址：www.upc.com.tw | |||||
| 上市日期：78年3月27日 | 上櫃日期： - | 公開發行日期: 71年4月28日 | 管理股票日期：- | |||
| 負責人：董事長 苗 豐 強 總經理 柯 衣 紹 | 發 言 人：朱 明 光 經理 代理發言人：王 家 君 經理 | |||||
| 股票過戶機構：中國信託商業銀行法人信託作業客服部 電話：(02)2361-3033 網址： www.chinatrust.com.tw 地址：台北市重慶南路一段83號5樓 | ||||||
| 股票承銷機構：無 電話：- 網址：- 地址：- | ||||||
| 最近年度簽證會計師：張銘政、許庭禎 電話：(02)2545-9988 網址：www.deloitte.com.tw 地址：台北市民生東路3段156號12樓 | ||||||
| 覆核律師：不適用 | ||||||
| 信用評等機構：不適用 電話：- 網址：- 地址：- | ||||||
| 最近一次經信用評等日期：不適用 評等標的：- 評等結果：- | ||||||
| 董事選任日期：95年06月09日(任期：三年) | 監察人選任日期：95年06月09日(任期：三年) | |||||
| 全體董事持股比例：23.55％（95年8月14日） | 全體監察人持股比例：2.23％（95年8月14日） | |||||
| 董事、監察人及持股10％以上股東及其持股比例：（95年8月14日） | ||||||
| 1.職稱 姓 名 持股比率 聯華實業股份有限公司 23.29% | ||||||
| 2.所有董事監察人及其持股比例請參閱本文第8頁 | ||||||
| 工廠地址：高雄縣林園鄉工業二路3號 電話：(07)641-3501 | ||||||
| 主要產品: 酜酸酐（ＰＡ）、可塑劑（ＤＯＰ） 市場結構：內銷69.46 % 外銷30.54 % | 參閱本文之頁次 | |||||
| 第13頁 | ||||||
| 風 險 事 項 | 請參閱本公開說明書公司概況之風險事項 | 參閱本文之頁次 | ||||
| 第4頁 | ||||||
| 去（94）年 度 | 營業收入：6,399,591仟元 稅前純益：685,319仟元 | 每股盈餘：0.92元 | 第39頁至40頁 | |||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 | 請參閱本公開說明書封面 | |||||
| 發行條件 | 請參閱本公開說明書封面 | |||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 | 不適用 | |||||
| 本次公開說明書編印日期：95年10月25日 | 刊印目的：發行員工認股權憑證 | |||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱本文 |
公開說明書目錄
壹、公司概況……………………………………………………………………………1
一、公司簡介………………………………………………………………………1
(一)設立日期…………………………………………………………………1
(二)公司及工廠之地址及電話………………………………………………1
(三)公司沿革…………………………………………………………………1
二、風險事項………………………………………………………………………4
(一)風險因素…………………………………………………………………4
(二)訴訟或非訟事件…………………………………………………………6
三、公司組織………………………………………………………………………7
(一)關係企業表………………………………………………………………7
(二)董事及監察人……………………………………………………………8
四、資本及股份………………………………………………………………….10
(一)最近五年度股本形成經過…………………………………………….10
(二)股權分散情形………………………………………………………….11
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利………………………….11
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞……………………………………….12
貳、營運概況………………………………………………………………………….13
一、公司經營…………………………………………………………………….13
(一)業務內容……………………………………………………………….13
(二)市場及產銷概況……………………………………………………….14
二、轉投資事業………………………………………………………………….16
(一)轉投資事業概況……………………………………………………….16
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司
股票情形及其設定質權之情形……………………………………….16
三、重要契約…………………………………………………………………….17
參、發行計畫及執行情形…………………………………………………………….18
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項….18
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項……………………………….18
三、本次併購發行新股應記載事項…………………………………………….18
肆、財務概況………………………………………………………………………….19
一、最近五年度財務分析……………………………………………………….19
二、財務報表…………………………………………………………………….21
(一)最近二年度財務報表及會計師查核報告…………………………… 21
(二)最近一年度及九十五年上半年度經會計師查核簽證或核閱之母子
公司合併財務表……………………………………………………… 21
(三)截至公開說明書刊印日期之最近期經會計師查核簽證之財務報表.21
三、財務概況及其他重要應記載事項事項…………………………………….21
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五
條情事者……………………………………………………………….21
四、財務狀況及經營成果之檢討分析與風險管理…………………………….21
(一)財務狀況分析比較表………………………………………………….21
(二)經營結果分析………………………………………………………….22
(三)現金流量分析………………………………………………………….22
(四)94年度重大資本支出對財務業務之影響…………………………….23
(五)94年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來
一年投資計畫………………………………………………………….23
(六)其他重要事項………………………………………………………….23
伍、特別記載事項…………………………………………………………………….23
一、內部控制制度執行狀況…………………………………………………….23
二、信用評等機構出具之評等報告…………………………………………….23
三、證券承銷商評估總結意見………………………………………………….23
四、律師法律意見書…………………………………………………………….23
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見………………….24
六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經金管會通知應補充揭
露之事項…………………………………………………………………….25
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議
有不同意見且有紀錄或書面聲明書……………………………………….25
八、公司治理資運作情形……………………………………………………….25
壹、公司概況
一、公司簡介
（一）設立日期
中華民國六十五年八月十四日
（二）總公司、分公司及工廠之地址及電話：
總公司：台北市內湖區瑞光路478巷20號5樓 電話：(02)2657-5555
工 廠：高雄縣林園鄉工業二路3號 電話：(07)641-3501
（三）公司沿革
| 63年間 | 配合我國石油化學工業之發展，本公司創辦人呂鳳章先生邀集聯華實業股份有限公司、行政院開發基金管理委員會、中國信託股份有限公司等數家國內著名法人機構與僑外資，籌劃投資興建可塑劑工廠。 | |
| 65年08月 | 本公司奉准設立。 | |
| 68年11月 | 林園DOP場完工，產能60,000公噸，採用日本窒素工程公司之連續製造法。 | |
| 69年01月 | 林園PAⅠ場完工，產能30,000公噸，採用低能源式馮海噸製造法，製造過程中並採用德國拜耳製造法回收馬林酐(MA)，以防治空氣污染。 | |
| 69年04月 | 林園廠開工典禮。 | |
| 70年11月 | 林園PAⅡ場完工，PA年產能增加為60,000公噸。 | |
| 75年03月 | 林園廠完成40,000公噸小型可塑劑場，該廠係自行設計建造，並採用DCS電腦控制批次生產，除生產DOP外，尚用來製造DINP、DIDP、DOA、DBP及TOTM等各類可塑劑。 | |
| 76年06月 | 參加中鋼轉投資之煤焦油蒸餾計畫，掌握酜酸酐潛在原料供應來源。 | |
| 09月 | 購置臨海工業區土地約36,000平方公尺，作為馬林酐、特用化學品建廠及研究發展中心籌建之用。 | |
| 77年01月 | 鑑於國內資訊業之快速發展，轉投資神達電腦股份有限公司，占其資本總額約12%。 | |
| 02月 | 林園廠第二座小型可塑劑場完工，加入生產；可塑劑年產量擴充至135,000公噸。 | |
| 06月 | 與世界第一大馬林酐(MA)生產廠商美國孟山都(MONSANTO)公司技術合作，籌建20,000公噸工廠乙座，並合作外銷，以提高開工率降低生產成本。 | |
| 07月 | 購買大發工業區土地約111,423平方公尺，以備將來擴廠之需。 | |
| 股東臨時會通過辦理現金增資23,400,000股，以改善財務結構及充實營運資金，並以其中19,000,000股公開承銷辦理上市。 | ||
| 11月 | 與DAVY MCKEE工程公司簽約，籌建30,000公噸PA工廠及4,500公噸富馬酸工廠各乙座，以因應國內PA市場需求之成長。 | |
| 78年01月 | 與國喬石化公司合資成立成國化學公司產銷馬林酐，各出資約新台幣5億元。 | |
| 03月 | 3月27日股票正式上市公開買賣。 | |
| 09月 | 參與投資慧聚、群智開發投資股份有限公司為控股公司，併購美國慧智公司。 | |
| 11月 | 購買群聯公司之可塑劑廠，成立台中廠，增加DOP年產能20,000公噸。 | |
| 80年10月 | 林園PAⅢ場完工，PA年產能擴充至90,000公噸。 | |
| 81年01月 | 林園FA場完工，FA年產能4,500公噸。 | |
| 02月 | 完成募集第一次可轉換公司債新台幣伍億肆仟萬元，並於四月二十日開始於台灣證券交易所上市買賣。 | |
| 03月 | 透過控股公司成立香港華成有限公司。 | |
| 82年10月 | 透過控股公司參與投資美國SYNNEX公司。 | |
| 83年12月 | 林園廠產品品質獲商檢局ISO-9002認證通過。 | |
| 第一次可轉換公司債達強制轉換條件，並於12月15日完全轉換成普通股。 | ||
| 84年03月 | 透過控股公司間接投資上海群山化學工業有限公司(後更名為上海聯成化學工業有限公司)，每年可增加20,000公噸之DOP產能。 | |
| 07月 | 林園廠PAⅠ、Ⅱ、Ⅲ場陸續完成製程改善工程，PA年產能提昇至95,000公噸。 | |
| 09月 | 台中廠完成去瓶頸工程，DOP年產能擴充為30,000公噸。 | |
| 10月 | 投資成立「聯成創業投資股份有限公司」 | |
| 85年07月 | 發行7年期海外第一次無擔保轉換公司債美金8仟5佰萬元正。 | |
| 09月 | 與台灣聚合化學品股份有限公司共同設立聯聚國際投資、臺聯國際投資兩家控股公司，簽約購買英商BTR集團所持有亞洲聚合、台達化學、華夏海灣塑膠等三家公司51%之股數，並擁有三家公司轉投資台灣氯乙烯、華運倉儲二公司之股權。 | |
| 11月 | 上海聯成公司完成DOP去瓶頸工程，年產能擴增為30,000公噸。 | |
| 12月 | 林園廠PAⅠ、Ⅱ場陸續完成去瓶頸工程，年產能提昇至110,000公噸。 | |
| 86年03月 | 與台灣聚合化學品股份有限公司共同完成華塑集團購併案。 台中廠完成DOP新建工程，年產能擴增為60,000公噸。 | |
| 06月 | 上海聯成公司完成DOP新建工程，年產能擴增為60,000公噸。 | |
| 07月 | 林園廠完成冷水即溶富馬酸新建工程，年產能為2,000公噸。 | |
| 08月 | 透過控股公司間接投資成立聯聚(中山)工業有限公司。 | |
| 11月 | 透過控股公司間接投資成立中山聯成化學工業有限公司。 | |
| 12月 | 林園廠環境管理系統獲商檢局ISO-14001認證通過。 | |
| 87年07月 | 與美國亞仕蘭公司共同合資成立聯仕電子化學材料股份有限公司。 | |
| 88年02月 | 中山聯成公司完成DOP建廠，年產能70,000公噸。 | |
| 03月 | 將台中廠生產設備，間接售予大陸中山聯成公司。 | |
| 04月 | 現金增資以每股14元溢價發行83,772,000股。 | |
| 06月 | 透過控股公司增資中山聯成公司及聯聚（中山）公司。 | |
| 07月 | 將林園廠PAⅢ生產設備，間接售予大陸中山聯成公司。 | |
| 中山聯成公司完成DOP新建工程，年產能擴充為100,000公噸。 | ||
| 10月 | 參考專業鑑價機構結果，處分台中廠土地，售予聯強國際公司。 | |
| 89年01月 | 上海聯成公司完成DOP新建工程，年產能擴充為100,000公噸。 | |
| 03月 | 中山聯成公司完成PA建廠，年產能40,000公噸。 | |
| 07月 | 與神達電腦公司、祥裕電子公司分別透過控股公司間接投資成立祥豐電子（中山）有限公司。 | |
| 09月 | 透過控股公司間接投資成立中山聯新化學工業有限公司。 | |
| 90年02月 | 聯仕公司完成超高純度電子化學品廠，年產能為20,000公噸。 | |
| 03月 | 投資成立聯仲科技股份有限公司。 | |
| 90年04月 | 透過控股公司與美國Shipley公司、Rexam公司共同合資成立英屬蓋曼群島聯合希瑞電子科技有限公司台灣分公司。 | |
| 06月 | 本公司名稱變更為聯成化學科技股份有限公司 UPC Technology Corporation。 | |
| 08月 | 透過控股公司與美國Shipley公司、Rexam公司共同合資成立中山聯合希瑞電子化學有限公司。 | |
| 中山聯新公司完成高分子樹脂材料廠，年產能為30,000公噸。 | ||
| 12月 | 林園廠產品品質獲商檢局ISO-9001 2000年版認證通過。 | |
| 91年01月 | 祥丰電子公司完成印刷電路版廠，月產能為30萬平方英呎。 | |
| 06月 | 董事會決議合併本公司100%持有之成國化學股份有限公司，合併 | |
| 基準日為91年7 月1日。 | ||
| 09月 | 透過控股公司間接投資成立珠海聯成化學工業有限公司。 | |
| 10月 | 透過控股公司間接投資成立鎮江聯成化學工業有限公司。 | |
| 92年11月 | 發行92年第1次新台幣伍億元有擔保普通公司債。 | |
| 93年02月 | 發行92年第2次新台幣伍億元有擔保普通公司債。。 | |
| 03月 | 珠海聯成公司完成可塑劑建廠，年產能40,000公噸。 | |
| 本公司董事長苗育秀先生辭世。 | ||
| 04月 | 本公司董事會推選苗豐強先生擔任董事長。 | |
| 祥丰電子公司因應市場需求，月產能擴充至60萬平方英呎。 | ||
| 09月 | 珠海聯成完成可塑劑場新建，年產能擴充至80,000公噸。 | |
| 10月 | 林園廠、臨海廠完成 ISO-9001 (2000年版) ISO-14001合併追查。 | |
| 透過控股公司間接投資成立亞聯上海電子化學工業有限公司。 | ||
| 94年01月 | 珠海聯成完成PA建廠，年產能55,000公噸。 | |
| 鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能80,000公噸。 | ||
| 09月 | 珠海聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至120,000公噸。 | |
| 10月 | 鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至120,000公噸。 | |
| 12月 | 為簡化投資架構，取得臺聯國際投資股份有限公司100%之股權。 | |
| 95年01月 | 鎮江聯成完成PA建廠，年產能55,000公噸。 | |
| 02月 | 註銷庫藏股減資100,000仟元。 | |
| 04月 | 鎮江聯成完成第2 座PA建廠，年產能擴充至115,000公噸。 | |
| 鎮江聯成完成可塑劑搬遷工程，年產能擴充至150,000公噸。 | ||
| 05月 | 鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至200,000公噸。 |
08月 上海華誼微電子建廠完成，高純度電子化學品產能 20,000 公噸
註銷庫藏股減資100,000仟元。
10月 鎮江聯成擴建完成不飽和聚酯樹脂(UPR)和聚酯多醇(Polyol)二條生產線，產能32,000公噸。
二、風險事項
(一)風險因素:
1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對本公司損益之影響及未來因應措施：
- 利息及匯兌收支對公司損益的影響:
單位: 新台幣仟元
| 項 目 | 94年度 | 95年9月30日 |
| 利息收(支) - A | （31,072） | (19,738) |
| 匯兌(損)益 - B | 7,773 | 10,762 |
| 營業利益 - C | 451,730 | 303,669 |
| A/C | (6.88%) | (6.50%) |
| B/C | 1.72% | 3.54% |
(2)通貨膨脹對公司損益之影響：並無重大影響。
(3)本公司未來因應利率變動、匯率變動及通貨膨脹之具體措施：
蒐集最新的市場資訊及經濟數據，隨時掌握利率、匯率走勢及通膨壓力的變化；定期評估外匯及其他金融商品交易契約之風險，以作為管理階層決策的參考；落實執行本公司「從事衍生性商品交易處理程序」。
- 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
(1)本公司最近年度並無從事高風險、高槓桿投資之交易；亦無資金貸與他人之情事。
(2)本公司僅對子公司及轉投資公司之融資/購料，提供背書保證；衍生性商品交易依本公司政策係以避險為原則，不得從事投機性交易。
(3)背書保證及衍生性商品交易悉依相關法規及本公司之「背書保證處理程序」、「從事衍生性商品交易處理程序」辦理。
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用
| 項次 | 研 發 計 畫 | 再投入研發費用 | 預計量產時間 |
| 1 | 不飽和聚酯樹脂新等級 | 新台幣33,000仟元 | 95年 |
| 2 | 聚酯可塑劑 | ||
| 3 | 聚酯多元醇樹酯 | ||
| 4 | 脂肪酸油酯開發 |
研發成功之主要影響因素:
(1)著重研發人員其專業領域之培訓。
(2)應致力開發並整合上、下游產品，以提昇市埸競爭力。
(3)開發產品過程中，應隨時了解工安、環保等最新相關規定及潮流趨勢的變化，並即時研擬因應措施。
4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
| 項 次 | 財務業務之影響 | 因應措施 |
| 消防法規 | 無重大影響 | 無 |
| 勞工安全衛生法規 | 無重大影響 | 無 |
| 環保法規 | 無重大影響 | 無 |
| 勞動基準法 | 無重大影響 | 無 |
| 勞工保險法及全民健康保險法 | 無重大影響 | 無 |
5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
本公司的主要產品PA、MA與可塑劑在最近幾年之內的技術變革屬於累進式技術變革，本公司以多年的研發與生產經驗及與國外原料與技術供應商的長期合作關係良好，可以因應此種技術變革的挑戰，因此對於公司財務業務的影響不明顯。
本公司轉投資的子公司所經營的行業包括祥丰所生產供PCB使用及聯仕所生產供IC / LCD 使用之電子化學品,聯仲的 Epoxy，都屬於技術創新快速的行業，這些子公司都有專屬的研發團隊在跟蹤國外的先進技術，或與客戶及供應商、國外合資夥伴、國內大型研發機構都持續進行技術合作與交流，因此預期研發所帶來的創新良性效果反應在業務與財務將逐漸顯現。
可預見的未來，本公司及子公司所處的產業，發生所謂的突變式的革命性技術變革，導致強烈的取代性競爭，直接威脅到企業的業務與財務甚至生存，此種機率相對於其它高科技行業而言是較低的。
6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
本公司經過多年的努力，已經由一般的石油化學公司轉型為包括石油化學、精密與特殊化學、電子材料、電子化學等事業體的集團公司，企業形象由生產導向的公司走向以創新及行銷為導向的公司，涉入產業的多元化及跨組織的協調持續增加，相對地危機管理的需求亦增加，因此本公司對於危機管理的措施，包括持續推動企業危機管理訓練；建立組織內與跨企業間的危機處理協調機制；並持續檢討、推動人員保險與公司營業相關之保險；以工廠生產單位為主不定期進行危機協調處理演習；持續推動並強化本公司與子公司的內部控制及內部稽核制度等。
7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
本公司擴充廠房之原則是，在核心事業中評估既有設施與設備條件下，能產生最大邊際貢獻，極具市場競爭力，風險低。
9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
因石化原料生產廠商屬資本技術密集產業，故本公司選擇最具市場競爭力及長期穩定來源與對工業安全作業嚴格管控之供應廠商，以創造最大利潤及降低風險。
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施:無。
11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無。
12.其他重要風險及因應措施:無。
(二)訴訟或非訟事件:
1.日商伊藤忠商事株式會社向法院起訴請求本公司賠償損害一案（案號：台灣高等法院95年度重上更一字第1號），雙方於九十五年八月以日幣三千七百五十萬元達成和解，皆已履行完畢，全案已告終結確定。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者:無。
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形:無。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
(四)其他重要事項：無。
三、公司組織
(一)關係企業表：
截止日期：95.09.30
| 關係企業公司 | 與本公司之關係 | 持股數 | 持股比例 (%) | 幣別 | 實際投資金額 | 備註 |
| CONSTANT HOLDINGS LTD. | 子公司 | 90,459,836 | 100.00 | USD | 90,459,836 | |
| 聯成創業投資股份有限公司 | 子公司 | 25,000,000 | 100.00 | NTD | 250,000,000 | |
| 聯仲科技股份有限公司 | 子公司 | 15,850,800 | 89.65 | NTD | 158,508,000 | |
| 聯仕電子化學材料股份有限公司 | 子公司 | 40,000,000 | 50.00 | NTD | 400,000,000 | |
| 偉成投資股份有限公司 | 子公司 | 14,500,000 | 100.00 | NTD | 145,000,000 | |
| 臺聯國際投資股份有限公司 | 子公司 | 73,500,000 | 100.00 | NTD | 453,525,042 | |
| GLORY ACE INTERNATIONAL INC. | 子公司 | 2,312,500 | 100.00 | USD | 2,312,500 | |
| STAR BRIGHT TRADERS LTD. | 孫公司 | 10,753,032 | 100.00 | USD | 11,542,251 | 間接投資 |
| GOLDENDUST CO., LTD. | 孫公司 | 25,731,500 | 100.00 | USD | 25,731,500 | 間接投資 |
| NATURAL HOLDINGS CO., LTD. | 孫公司 | 5,000,000 | 100.00 | USD | 5,000,000 | 間接投資 |
| MAGIC PROPS INVESTMENT LTD. | 孫公司 | 28,140,000 | 100.00 | USD | 28,140,000 | 間接投資 |
| PURE FANTASY LTD. | 孫公司 | 6,331,000 | 100.00 | USD | 6,331,000 | 間接投資 |
| STARGAZE INT’L CO., LTD. | 孫公司 | 9,350,000 | 50.00 | USD | 9,350,000 | 間接投資 |
| WORLD UNION TRADING CO., LTD. | 孫公司 | 1,305,000 | 50.00 | USD | 1,305,000 | 間接投資 |
| INNO STRATEGY LTD. | 孫公司 | 571,500 | 100.00 | USD | 571,500 | 間接投資 |
| AUECC (BVI) HOLDINGS LTD. | 孫公司 | 1,552,383 | 50.00 | USD | 1,552,383 | 間接投資 |
| SHINE SKY INTERNATIONAL CO., LTD. | 曾孫公司 | 1,522,383 | 50.00 | USD | 1,522,383 | 間接投資 |
| PURE QUALITY TECHNOLOGY LTD. | 曾孫公司 | 30,000 | 50.00 | USD | 30,000 | 間接投資 |
| 香港華成有限公司 | 孫公司 | 44,584,927 | 100.00 | HKD | 44,584,927 | 間接投資 |
| 香港聯塑有限公司 | 曾孫公司 | 2 | 100.00 | HKD | 2 | 間接投資 |
| 澳門華成有限公司 | 曾孫公司 | - | 100.00 | MOD | 500,000 | 間接投資 |
| 上海聯成化學工業有限公司 | 曾曾孫公司 | - | 95.11 | USD | 11,534,251 | 間接投資 |
| 中山聯成化學工業有限公司 | 曾孫公司 | - | 100.00 | USD | 25,700,000 | 間接投資 |
| 中山聯新化學工業有限公司 | 曾孫公司 | - | 100.00 | USD | 5,000,000 | 間接投資 |
| 珠海聯成化學工業有限公司 | 曾孫公司 | - | 100.00 | USD | 24,000,000 | 間接投資 |
| 鎮江聯成化學工業有限公司 | 曾孫公司 | - | 100.00 | USD | 33,340,000 | 間接投資 |
| 聯聚(中山)工業有限公司 | 曾孫公司 | - | 50.00 | USD | 9,000,000 | 間接投資 |
| 中山華成貿易有限公司 | 曾孫公司 | - | 100.00 | USD | 2,416,480 | 間接投資 |
| 上海華誼微電子材料有限公司 | 曾曾孫公司 | - | 25.00 | RMB | 18,000,000 | 間接投資 |
| 亞聯(上海)電子化學有限公司 | 曾曾孫公司 | - | 50.00 | USD | 30,000 | 間接投資 |
(二) 董事及監察人
1.董事及監察人資料 95年8月 14日
| 職 稱 | 姓 名 | 選 任 日 期 | 任期 | 初次選 任日期 | 選任時 持有股份 | 現在 持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名 義持有股份 | 主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及 其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事或監察人 | ||||||
| 股數 | 持股比率% | 股數 | 持股比率% | 股數 | 持股比率% | 股數 | 持股 比率% | 職 稱 | 姓 名 | 關 係 | |||||||
| 董 事 長 兼 執 行 長 | 苗豐強 | 95.6.9 | 三年 | 65.04.25 | 1,488,285 | 0.20 | 1,518,496 | 0.20 | - | - | - | - | 美國加州柏克萊大學電機系、美國SANTA CLARA工商管理碩士、美國INTEL 公司 | 聯華神通集團董事長 | 董事 董事長 特別助理 | 苗豐盛 苗豐聯 | 兄弟 兄弟 |
| 聯華實業公司 (股)公司 | 95.6.9 | 三 年 | 65.04.25 | 173,996,211 | 23.29 | 177,554,566 | 23.29 | - | - | - | - | － | － | － | － | － | |
| 董 事 | 代表人:徐國安 | - | - | 93.06.07 | - | - | - | - | - | - | - | - | 國立浙江大學化工學士、中國石油化學工業開發公司副總經理、經濟部工業局局長、經濟部常務次長、英商渣打亞洲公司台灣分公司董事、鑫創科技公司董事長 | 中國石油化學工業開發公司法人董事代表人、中福振業公司法人董事代表人、東鹼公司法人監察人代表人 | － | － | － |
| 董 事 | 代表人:周德虔 | - | - | 95.06.09 | - | - | - | - | - | - | - | - | 美國新澤西洲羅格斯大學工程博士 | 聯強國際(股)公司監察人 | － | － | － |
| 董 事 | 苗豐盛 | 95.6.9 | 三年 | 80.05.17 | 307,377 | 0.04 | 313,616 | 0.04 | - | - | - | - | 美國SANTA CLARA 電子工程碩士 | 聯華氣體公司董事長 漢通創投公司董事長 | 董事長 董事長 特別助理 | 苗豐強 苗豐聯 | 兄弟 兄弟 |
| 董 事 兼 總 經 理 | 柯衣紹 | 95.6.9 | 三年 | 89.06.09 | 172,804 | 0.02 | 176,311 | 0.02 | - | - | - | - | 中原大學化工系、聯合耐隆公司、中國磷業公司、台灣合成橡膠公司 | 鎮江聯成公司董事長 中山聯成公司董事長 珠海聯成公司董事長 上海聯成公司董事長 | － | － | － |
| 董 事 | 薛昌煒 | 95.6.9 | 三年 | 95.06.09 | 34,359 | 0.00 | 35,056 | 0.00 | - | - | - | - | 美國康乃爾大學商學院碩士 | 煥煒企業(股)公司董事長 | － | － | － |
| 監 察 人 | 孫頌恩 | 95.6.9 | 三年 | 77.06.30 | 60,564 | 0.01 | 61,793 | 0.01 | - | - | - | - | 台灣大學商學系 | 寶華貿易公司董事長 | － | － | － |
| 監 察 人 | 利百代國際實業 (股)公司 | 95.6.9 | 三年 | 65.04.25 | 16,622,724 | 2.22 | 16,960,156 | 2.22 | - | - | - | - | － | － | － | － | － |
| 代表人：于鴻鑑 | - | - | 89.11.15 | 355,179 | 0.05 | 362,388 | 0.05 | - | - | - | - | 師範大學化學系、美國紐約州立大學化學系碩士 | 利百代公司總經理 | － | － | － |
2.法人股東之主要股東股權比例超過百分之十者 95年 8月 14日
| 法 人 股 東 名 稱 | 法 人 股 東 之 主 要 股 東 |
| 聯華實業股份有限公司 | 聯成化學科技股份有限公司 |
| 利百代國際實業股份有限公司 | 志江投資股份有限公司 |
3.法人股東之主要股東屬法人股東股權比例超過百分之十者 95年8月 14日
| 法 人 股 東 名 稱 | 法 人 股 東 之 主 要 股 東 |
| 聯成化學科技股份有限公司 | 聯華實業股份有限公司 |
| 志江投資股份有限公司 | 英屬維京群島商偉利國際股份有限公司 |
4.董事及監察人資料 95年8月14日
| 條 件 姓 名 | 是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗 | 符合獨立性情形（註） | 備 註 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 聯華實業(股)公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | 董事二席 |
| 苗豐強 | v | - | v | - | - | - | v | v | |
| 苗豐盛 | v | - | v | - | - | - | v | v | |
| 柯衣紹 | v | - | v | v | v | v | v | v | |
| 薛昌煒 | v | v | v | v | v | v | v | v | |
| 孫頌恩 | v | - | v | v | - | - | v | v | |
| 利百代國際實業(股)公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | 監察人一席 |
註：各董事、監察人符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。
1.非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人，但其兼任母公司或子公司之獨立董事、獨立監察人者，不在此限。
2.非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
3.非前二項人員之配偶或其二親等以內直系親屬。
4.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。
5.非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理人或持股百分之五以上股東。
6.非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
7.非為公司法第二十七條所訂之法人或其代表人。
四、資本及股份：
(一)最近五年度股本形成經過： 單位：股/新台幣元
| 年 月 | 每股面額 | 核定股本 | 實收股本 | 備 註 | ||||
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 90年09月 | 10元 | 857,998,600 | 8,579,986,000 | 701,737,039 | 7,017,370,390 | 盈轉20,287,340股90.06.27台財證一字第140937號 | 無 | 無 |
| 92年08月 | 10元 | 937,998,600 | 9,379,986,000 | 715,625,279 | 7,156,252,790 | 盈轉13,888,240股 92.06.24台財證一字第0920127983號 | ||
| 93年07月 | 723,443,779 | 7,234,437,790 | 員工認股權憑證7,818,500股 (註) | |||||
| 93年08月 | 723,605,779 | 7,236,057,790 | 員工認股權憑證162,000股(註) | |||||
| 93年11月 | 723,869,779 | 7,238,697,790 | 員工認股權憑證264,000股(註) | |||||
| 94年02月 | 724,374,779 | 7,243,747,790 | 員工認股權憑證505,000股(註) | |||||
| 94年04月 | 726,598,779 | 7,265,987,790 | 員工認股權憑證2,224,000股(註) | |||||
| 94年08月 | 10元 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 726,832,779 | 7,268,327,790 | 員工認股權憑證234,000股(註) | ||
| 94年09月 | 10元 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 755,598,430 | 7,555,984,300 | 盈轉28,765,651股94.06.27金管證一字第0940125665號 | ||
| 94年11月 | 10元 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 755,831,930 | 7,558,319,300 | 員工認股權憑證233,500股(註) | ||
| 95年03月 | 10元 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 755,903,930 | 7,559,039,300 | 員工認股權憑證72,000股(註) | ||
| 745,903,930 | 7,459,039,300 | 註銷庫藏股10,000仟股94.12.13金管證三字第0940159058號 | ||||||
| 95年05月 | 10元 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 747,008,680 | 7,470,086,800 | 員工認股權憑證1,104,750股(註) | ||
| 95年09月 | 10元 | 1,000,000,000 | 10,000,000,000 | 747,317,930 | 7,473,179,300 | 員工認股權憑證309,250股(註) | ||
| 761,900,253 | 7,619,002,530 | 盈轉14,582,323股95.07.07金管證一字第0950129101號 | ||||||
| 751,900,253 | 7,519,002,530 | 註銷庫藏股10,000仟股95.04.17金管證三字第0950113655號 |
註：90.12.27台財證一字第176852號函
(二)股權分散情形：
1.主要股東：
股權比例達百分之五以上之股東 95年8月14日
| 股份 主要股東名稱 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
| 聯華實業股份有限公司 | 177,554,566 | 23.29﹪ |
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股百分之十股東放棄現金增資認股情形：無
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利
| 年 度 項 目 | 93年度 | 94年度 | 95年截至9月30日止 | ||
| (經會計師核閱) | |||||
| 每 股 | 最 高 | 17.10元 | 14.35元 | 12.85元 | |
| 最 低 | 10.00元 | 9.31元 | 9.50元 | ||
| 市 價 | 平 均 | 13.12元 | 11.63元 | 11.37元 | |
| 每 股 | 分 配 前 | 13.70元 | 14.02元 | 15.91元 | |
| 淨 值 | 分 配 後 | 12.76元 | 13.35元 | - | |
| 基本每 | 加權平均股數 調整前 | 717,322仟股 | 745,386仟股 | 742,112仟股 | |
| 加權平均股數 調整後 | 746,015仟股 | (註) | - | ||
| 每股盈餘調整前 | 1.18元 | 0.92元 | 1.68元 | ||
| 股盈餘 | 每股盈餘調整後 | 1.14元 | (註) | - | |
| 每 股 股 利 | 現 金 股 利 | 0.40元 | 0.40元 | - | |
| 無 償 | 盈餘配股 | 0.40元 | 0.20元 | - | |
| 配 股 | 資本公積配股 | - | - | - | |
| 累積未付股利 | - | - | - | ||
| 投資 | 本益比 | 12 | 13 | - | |
| 報酬 | 本利比 | 33 | 29 | - | |
| 分析 | 現金股利殖利率 | 3﹪ | 3% | - |
註：因暫不考慮95年度股東會決議無償配股之影響，故暫不列示。
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞:
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：
- 根據本公司章程規定，本公司員工分配之紅利，不得少於當年度提列法定盈餘公積後之盈餘減除股息後所剩餘額千分之五。如以發給新股方式支付員工紅利之一部或全部者，其發給股數，不得超過同次以盈餘轉增資發行新股股份總數之百分之十，且歷年發行之員工紅利股票，其累積股份總數不得超過本公司已發行股份總數之百分之五。員工紅利如以股票方式發放，本公司之從屬公司之員工符合一定條件時，亦得分配之，其一定條件授權董事長訂定之。
- 本公司章程未規定董事、監察人酬勞之成數或範圍。
2.盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用。
3.盈餘分配議案業經股東會決議者：
(1)95.6.09股東會決議通過配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：
員工紅利 - 配發現金新台幣3,000,000元
董監事酬勞 - 配發現金新台幣6,000,000元
(2)配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例：不適用。
(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：原基本每股盈餘新台幣0.92元，設算後基本每股盈餘新台幣0.90元。
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：
(1)經本公司94.5.30股東會決議通過配發：
員工紅利 - 配發現金新台幣4,000,000元
董監事酬勞 - 配發現金新台幣8,000,000元
(2)配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例：不適用。
(3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：原基本每股盈餘新台幣1.18元，設算後基本每股盈餘新台幣1.17元。
(4)董事、監察人酬勞之實際配發情形、原董事會通過之擬議配發情形及差異:同擬配發情形。
貳、營運概況
- 公司之經營：
（一）業務內容
1.業務範圍
(1)主要業務內容及其比重
本公司以生產及銷售酜酸酐（ＰＡ）、可塑劑（ＤＯＰ、ＤＩNＰ…）、馬林酐（MＡ）等為主要業務。酜酸酐營業比重為22％，可塑劑營業比重為54％，馬林酐營業比重為18％。市場範圍涵蓋台灣、東南亞、中東及紐澳等地區，為遠東地區最大可塑劑供應商之一。
(2)目前商品項目：酜酸酐（ＰＡ）、富馬酸（ＦＡ）、馬林酐（MＡ）、酜酸二辛酯（ＤＯＰ）、酜酸二壬酯（ＤＩＮＰ）、酜酸二癸酯（ＤＩＤＰ）、ＵＮ２８０、偏苯三甲酸三辛酯（ＴＯＴＭ）、己二酸二辛酯（ＤＯＡ）、己二酸二壬酯（ＤＩＮＡ）、酜酸二丁酯（ＤＢＰ）、不飽和聚酯樹酯（ＵＰＲ）、聚酯可塑劑（ＰＥ）、聚酯多元醇（ＰＯＬＹＯＬ）、棕櫚酸辛酯（2EHP）
(3)計劃開發之新產品：不飽和聚酯樹脂各品級開發與試銷
聚酯可塑劑開發
聚酯多元醇開發
苯酐聚酯多元醇開發
脂肪酸油酯開發
2.產業概況
台灣地區可塑劑及酸酐類產能已大於國內市場需求量，極大部分生產量必須出口外銷，近年來外銷市場以中國大陸市場為重點市場，聯成大陸各廠發展迅速，上海廠、中山廠、珠海廠投產之外，今年珠海廠PA及鎮江之新廠亦已陸續商業運轉並繼續擴充，充分展現對於兩岸市場之經營願景之執行。
隨著近年來整體產業結構之調整，台灣地區產業逐漸以研發創新、提升附加價值為導向，大陸地區則隨著基礎建設之進行及經濟成長迅速而有8~10%之需求量成長率，也是許多國際石化廠家積極評估意圖進入此市場之原因，預估未來幾年，大陸市場對可塑劑之需求仍強，台灣市場則對於低毒性且特殊用途之可塑劑具有一定之需求，將是未來積極發展之目標。
3.技術及研發概況
(1)研發費用
九 十 四 年 度 ：約新台幣伍仟壹佰萬元
九十五年截至十月二十五日止 ：約新台幣貳仟壹佰萬元
(2)研究發展人員與其學經歷
95年10月25日
| 學歷 | 人數 | 佔員工總數比例(%) |
| 碩士(含) | 4 | 1.49 |
| 大專(含) | 3 | 1.12 |
| 合計 | 7 | 2.61 |
(3)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品。
˙不飽和樹酯開發，船舶級樹脂試製、認證、推廣使用
˙醇酸樹脂之合成、試製、送樣
˙特殊可塑劑開發試製完成，並取得商品之認證
˙非酜酸酐系列聚酯可塑劑開發完成，試製與試銷並取得商品之認證
˙聚酯多元醇開發、試製、推廣使用
˙脂肪酸油酯系列開發、試製、推廣使用
(二)市場及產銷概況：
1.市場分析
(1)主要產品銷售地區：台灣及東南亞為主。
(2)占有率及市場未來之供需狀況與成長性台灣市場未來的供需狀況：
單位：公噸 單位：公噸
| 可塑劑 | 95年度 | 96年度 | 酜酸酐 | 95年度 | 96年度 | |
| 生產量 | 360,000 | 360,000 | 生產量 | 250,000 | 240,000 | |
| 進口量 | 1,500 | 1,500 | 進口量 | 2,000 | 2,000 | |
| 出口量 | 161,500 | 161,500 | 出口量 | 42,000 | 32,000 | |
| 市場需求 | 200,000 | 200,000 | 市場需求 | 210,000 | 210,000 |
單位：公噸 單位：公噸
| 富馬酸 | 95年度 | 96年度 | 馬林酐 | 95年度 | 96年度 | |
| 生產量 | 3,000 | 2,600 | 生產量 | 48,000 | 48,000 | |
| 進口量 | 200 | 200 | 進口量 | 2,500 | 2,000 | |
| 出口量 | 2,000 | 1,500 | 出口量 | 25,500 | 26,000 | |
| 市場需求 | 1,200 | 1,200 | 市場需求 | 25,000 | 24,000 |
(3)競爭利基、發展遠景及因應對策：
有利因素
●本公司加上轉投資上海聯成、中山聯成、珠海聯成及鎮江聯成之可塑劑總產能，已達世界級大廠水準，成本具競爭力，未來再增加珠海聯成、鎮江聯成之擴充可塑劑產能，更能有利整體競爭力提升。
●本公司 PA 廠去瓶頸完成後，已因產能增加而降低生產成本，同時折舊亦較競爭新廠佔優勢，珠海聯成及鎮江聯成已完成PA建廠生產，搭配可塑劑增產，更為市場開拓之利基。
●本公司於香港、廣東、上海及華東地區具相當佔有率，在兩岸三地產銷調度，配合擴大原料採購及調度，具靈活性，且對市場行情具較高敏感度，易掌握大趨勢。
●水平整合PVC上下游產業，提高整體競爭力。
●日本PA廠因競爭力降低陸續關廠減產，有利增加本公司外銷市場開拓。
不利因素
●台灣二次及三次加工業人工成本，相對較中國大陸及東南亞等地區為高，競爭力較差，且需求成長呈萎縮狀態。
●各可塑劑，酜酸酐，馬林酐國內廠商不斷擴充產能，若無法有效尋求其他地區外銷空間，國內將呈激烈競爭狀態。
●原料異辛醇隨各國停止擴廠，原料取得轉為困難，成本亦將因而上升。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
| 比率名稱 | 九十四年度 | 九十三年度 | 變動 | 說明 | ||||
| 毛利率 | 12.8% | 19.1% | ( 33.0% ) | 九十四年度產品需求量持續增加（有利之數量差異），使售價仍向上攀升（有利售價差異），而國際原油價格上揚則墊高原料成本（不利成本價差），惟購料成本上漲幅度遠超過產品售價。 |
二、轉投資事業
(一)轉投資事業概況 (截至95.09.30) 單位：新台幣仟元；仟股
| 轉投資事業(註1) | 主要營業 | 投資成本 | 帳面價值 | 投 資 股 份 | 股權淨值 | 市 價 | 會計處 理方法 | 最近年度(94)投資報酬 | 持有公司股 份數額 | ||||
| 股數 | 股權比例 | 投資損益 | 分配股利 | ||||||||||
| CHL | 投資 | 2,773,755 | 6,435,875 | 90,460 | 100.00% | 6,435,875 | - | 註3.(1)權益法 | 160,545 | ||||
| 聯創 | 投資 | 250,000 | 243,805 | 25,000 | 100.00% | 243,805 | - | 註3.(1) | 2,032 | ||||
| 聯仲 | 產銷電子用樹脂 | 158,508 | 163,799 | 15,851 | 89.65% | 163,799 | - | 註3.(1) | 22,192 | ||||
| 聯仕 | 產銷高科技電子化學品 | 400,000 | 400,185 | 40,000 | 50.00% | 400,185 | - | 註3.(1) | (8,719) | ||||
| 偉成 | 投資 | 145,000 | 153,661 | 14,500 | 100.00% | 153,661 | - | 註3.(1) | 8,334 | 7,500 | |||
| Glory Ace | 投資 | 80,105 | 87,752 | 2,313 | 100.00% | 87,752 | - | 註3.(1) | 2,739 | ||||
| 臺聯 | 投資 | 453,525 | 61,401 | 73,500 | 100.00% | 61,401 | - | 註3.(1) | (95,593) | ||||
| 聯華聯合 | 液化石油氣 | 44,753 | 40,729 | 4,475 | 17.29% | 40,729 | - | 註3.(1) | (44) | ||||
| 聯華實業 | 大宗物資買賣 | 1,426,336 | 1,277,178 | 71,052 | 10.46% | - | 1,033,802 | 註3.(1) | 80,887 | 55,719 | 177,555 | ||
| 神達電腦 | 產銷電腦資訊產品 | 860,375 | 2,194,339 | 115,493 | 9.03% | - | 4,030,707 | 註3.(1) | 501,640 | 213,010 | 11,787 | ||
| 世界先進積體電路 | 積體電路製造 | 56,421 | 63,148 | 2,979 | 0.18% | - | 63,148 | 註3.(2) | 4,416 | ||||
| 宏廣 | 卡通動畫製造 | 35,138 | - | 2,215 | 4.92% | - | - | 註3.(3) | |||||
| 中鋼碳素化學 | 煤焦油蒸餾 | 1,567 | 13,803 | 292 | 0.14% | - | 13,803 | 註3.(2) | 1,279 | ||||
| 台達化學工業 | 產銷塑化產品 | 14,400 | 4,644 | 655 | 0.24% | - | 4,644 | 註3.(2) | |||||
| 聯訊創業投資 | 投資 | 67,000 | 67,000 | 6,700 | 3.35% | 67,000 | - | 註3.(3) | |||||
| 慧聚開發投資 | 投資 | 38,500 | - | 3,850 | 3.50% | - | - | 註3.(3) | |||||
| 新宇能源開發 | 產銷蒸氣電力 | 93,551 | - | 8,135 | 3.34% | - | - | 註3.(3) | |||||
| 註: 1.對轉投資事業具有重大影響力者，有利用本公司資源及技術之情形，其給付對價或技術報酬金之情形：無。 |
2.對轉投資事業具有控制能力者，應增列最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政策、交易條件、款項回收之情形：
3.(1)採權益法之長期股權投資(2)備供出售金融資產(3)以成本衡量之金融資產
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形：無。
三、重要契約：
| 契約性質 | 當 事 人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限 制 條 款 |
| 買 賣 | 中國石油公司 | 95.1.1〜95.12.31 | 購買鄰二甲苯作為製造酜酸酐之原料 | 除非經政府機關核准或本公司內部調度作為石化品進料使用，不得移作其他用途或轉賣配額。 |
| 買 賣 | 中國石油公司 | 95.1.1〜96.12.31 | 購買高純度正丁烷作為製造馬林酸酐之原料 | 僅作為製造馬林酸酐之原料，不得移作燃料或其他用途，亦不得以任何方式轉讓予第三者使用。 |
| 代 管 | 聯華氣體公司 | 74.11.1起，除非經簽約雙方同意修訂或終止外永遠有效 | 代為操作管理林園氣體工廠 | 無。 |
| 合 資 | 英國氣體集團公司; 英國氣體控股公司 | 93.5.7.起，除依法或協議終止外，繼續有效。 | 共同投資經營聯仕電子化學材料股份有限公司 | 任一方未得他方同意，皆不得任意轉讓股份之全部或部份；股份轉讓時，他方有優先購買權。 |
| 合 資 | 祥裕電子公司；神達電腦公司 | 89.3.2.起，除非經簽約雙方同意終止外，永遠有效。 | 共同投資設立祥丰電子（中山）有限公司 | 任一方未得他方同意，皆不得任意轉讓股份之全部或部份；股份轉讓時，他方有優先購買權。 |
| 九十二年第一次有擔保普通公司債 | 交通銀行 | 92.11.4.起至本公司債完全清償為止 | 委任保證本公司債之本息償還 | 依委託保證契約所載之限制條款。 |
| 九十二年第二次有擔保普通公司債 | 中國國際商業銀行 | 92.12.24.起至本公司債完全清償為止 | 委任保證本公司債之本息償還 | 依委託保證契約所載之限制條款。 |
參、發行計畫及執行情形
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項：
(一)資金來源：不適用。
(二)員工認股權憑證發行及認股辦法：請詳閱第27頁至第29頁。
(三)發行目的：本公司本次發行員工認股權憑證，主要為吸引及留住公司所需人才，並激勵員工及提升員工向心力，以期共同創造公司及股東之利益。
(四)本次發行員工認股權憑證認股價格之訂定方式：請詳員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
肆、財務概況
一、最近五年度財務分析
| 年 度 分 析 項 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 | 95年截至9月30止(經會計師核閱) | ||||||
| 90年 | 91年 | 92年 | 93年 | 94年 | ||||
| 財務 結構 (%) | 負債占資產比率 | 30.9 | 27.3 | 27.6 | 27.5 | 24.1 | 25.2 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 841.2 | 545.3 | 622.3 | 627.0 | 668.9 | 759.7 | ||
| 償債 能力 (%) | 流動比率 | 157.2 | 136.1 | 423.9 | 324.8 | 246.7 | 172.7 | |
| 速動比率 | 109.4 | 88.6 | 301.8 | 196.1 | 158.2 | 92.7 | ||
| 利息保障倍數(倍) | 1.3 | 7.7 | 9.7 | 22.6 | 26.3 | 71.3 | ||
| 經營 能力 | 應收款項週轉率（次） | 6.1 | 7.9 | 7.6 | 8.3 | 8.5 | 8.2 | |
| 應收款項收現天數 | 59.9 | 46.3 | 48.1 | 44.1 | 43.0 | 44.4 | ||
| 存貨週轉率（次） | 5.3 | 7.1 | 6.9 | 5.7 | 6.2 | 5.6 | ||
| 平均售貨日數 | 68.9 | 51.6 | 52.8 | 64.3 | 59.0 | 65.2 | ||
| 應付款項週轉率 | 15.2 | 14.2 | 15.7 | 11.3 | 11.7 | 9.2 | ||
| 固定資產週轉率（次） | 2.4 | 1.9 | 2.4 | 3.1 | 3.6 | 3.7 | ||
| 總資產週轉率（次） | 0.3 | 0.3 | 0.3 | 0.4 | 0.5 | 0.4 | ||
| 獲利 能力 | 資產報酬率(%) | 1.6 | 5.0 | 3.8 | 6.6 | 5.2 | 8.7 | |
| 股東權益報酬率(%) | 0.1 | 6.1 | 4.6 | 8.7 | 6.8 | 11.4 | ||
| 占實收資本比率％ | 營業利益 | 0.2 | 3.7 | 2.9 | 10.2 | 6.0 | 4.0 | |
| 稅前純益 | 1.2 | 9.1 | 8.7 | 14.1 | 11.0 | 21.0 | ||
| 純益率(%) | 0.2 | 14.6 | 9.6 | 14.6 | 10.7 | 26.3 | ||
| 每股盈餘（元） | 0.01 | 0.74 | 0.58 | 1.14 | 0.92 | 1.68 | ||
| 現金 流量 | 現金流量比率(%) | 151.3 | 37.5 | 57.1 | 135.5 | 88.9 | 25.8 | |
| 現金流量允當比率(%) | 244.3 | 336.0 | 247.4 | 220.4 | 233.4 | 129.3 | ||
| 現金再投資比率(%) | 8.5 | 2.9 | 1.0 | 5.1 | 3.3 | 0.5 | ||
| 槓桿 度 | 營運槓桿度 | 69.5 | 4.3 | 5.9 | 2.1 | 1.9 | 3.5 | |
| 財務槓桿度 | (0.1) | 1.6 | 1.5 | 1.1 | 1.1 | 1.1 | ||
| 說明最近二年度各項財務比率變動原因：（增減變動達20﹪者） 1.流動比率：減少24%,主要係由於存貨庫存減少，致流動資產減少；而短期借款增加,致流動負債增加。 2.總資產週轉率：係因營收較去年成長 10%，致週轉率提高。 3.獲利能力相關比率：本年度稅後純益較去年減少19%，故各項獲利能力比率皆較去年下降。 4.現金流量相關比率：九十四年度因獲利減少及支付較多應付帳款，造成營業活動淨現金流量減少，使現金流量比率及現金再投資比率下降。 |
1.財務結構
負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）
5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註4)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
註3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。
二、財務報表
(一)最近二年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第30頁至第43頁。九十五年上半年度財務報表請參閱第44頁至第51頁。
(二)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：九十四年度合併財務報表請參閱第52頁至第59頁；九十五年上半年度合併財務報表請參閱第60頁至第68頁。
(三)截至公開說明書刊印日前之最近期經會計師查核簽證之財務報表：無。
三、財務概況其他重要應記載事項
- 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露下列資訊：無。
四、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理
(一)財務狀況分析比較表：
單位：新台幣仟元
| 年度 項目 | 九十四年度 | 九十三年度 | 差 異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | $ 2,301,408 | $ 2,701,068 | ($ 399,660) | ( 15 ) |
| 固定資產 | 1,768,402 | 1,878,856 | (110,454) | ( 6 ) |
| 其他資產 | 62,890 | 83,768 | (20,878) | ( 25) |
| 資產總額 | 13,616,185 | 13,522,969 | 93,216 | 1 |
| 流動負債 | 932,752 | 831,549 | 101,203 | 12 |
| 長期附息負債 | 1,500,000 | 1,970,000 | (470,000) | ( 24 ) |
| 負債總額 | 3,287,471 | 3,713,226 | (425,755) | ( 11 ) |
| 股本 | 7,558,931 | 7,243,344 | 315,587 | 4 |
| 資本公積 | 734,914 | 599,697 | 135,217 | 23 |
| 保留盈餘 | 2,011,832 | 1,932,578 | 79,254 | 4 |
| 股東權益淨額 | 10,328,714 | 9,809,743 | 518,971 | 5 |
| 說明（差異達20%及金額1仟萬元以上）： 其他資產（受限制資產）減少，主要係隨所擔保之借款轉為短期。 長期附息負債減少，主要係償還長期銀行借款。 資本公積增加，主要係土地增值稅率調降致調減土地增值稅準備並調增資本公積。 |
(二)經營結果分析
1.經營結果比較分析
單位：新台幣仟元
| 年 度 項 目 | 九十四年度 | 九十三年度 | 增（減）金額 | 變動（%） |
| 銷貨收入淨額 | $6,389,612 | $5,825,334 | $564,278 | 10 |
| 銷貨成本 | 5,573,350 | 4,713,365 | 859,985 | 18 |
| 銷貨毛利 | 816,262 | 1,111,969 | (295,707) | ( 27 ) |
| 營業費用 | 364,532 | 375,324 | (10,792) | ( 3) |
| 營業利益 | 451,730 | 736,645 | (284,915) | ( 39) |
| 營業外收入及利益 | 468,654 | 747,219 | (278,565) | (37) |
| 營業外費用及損失 | 90,822 | 465,028 | (374,206) | ( 80) |
| 稅前利益 | 829,562 | 1,018,836 | (189,274) | ( 19) |
| 所得稅費用 | 144,243 | 169,195 | (24,952) | ( 15) |
| 純益(損) | $685,319 | 849,641 | ($164,322) | ( 19) |
| 增減比率變動達20%且一仟萬元以上分析說明： 1.銷貨毛利減少，參見「財務報表重要查核說明」有關毛利率之變動分析。 2.營業外收入及利益減少，主要係採權益法認列之投資收益大幅減少。 3.營業外費用及損失減少，主要係九十三年度提列長期股權投資之價值減損損失。 |
2.營業毛利變動分析： 單位：新台幣仟元
| 項 目 | 前後期增 (減)變動數 | 差異原因 | |||
| 售價差異 | 成本價格差異 | 銷售組合差異 | 數量差異 | ||
| 營業毛利 | ($295,707) | 324,982 | (669,488) | 7,020 | 41,739 |
| 說 明 | 九十四年度產品需求量持續增加（有利之數量差異），使售價仍向上攀升（有利售價差異），而國際原油價格上揚則墊高原料成本（不利成本價差），惟購料成本上漲幅度遠超過產品售價。 |
(三)現金流量分析
1.最近二年度流動性分析
| 項目 年度 | 九十四年度 | 九十三年度 | 增（減）％ |
| 現金流量比率（％） | 88.9 | 135.5 | (34) |
| 現金流量允當比率（％ | 233.4 | 220.4 | 6 |
| 現金再投資比率（％） | 3.3 | 5.1 | (35) |
| 增減比率變動20%以上分析說明： 九十四年度因獲利減少及支付較多應付帳款，造成營業活動淨現金流量減少，使現金流量比率及現金再投資比率下降。 |
2.未來一年現金流動性分析 單位：新台幣仟元
| 年初現金餘額 | 預計全年來自營業活動淨現金流量 | 預計全年現 金流出量 | 預計現金剩餘（不足）數額 +- | 預計現金不足額 之補救措施 | |
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 110,370 | 640,000 | 556,000 | 194,370 | － | － |
(1)現金流量變動分析：
營業活動：預估九十五年度獲利水準應可維持，使營業活動淨現金流量產生流入。
投資活動：主要係增加長期投資，評估應無重大資本支出。
融資活動：主要係支付現金股利。
(2)預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
(四)94年度重大資本支出對財務業務之影響：無。
(五)94年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
單位:新台幣仟元
| 投資項目 | 投資金額 | 投資政策 | 獲利(虧損)原因 | 改善計畫 | 未來一年投資計畫 |
| 投資臺聯公司 | 110,241 | 簡化投資架構 | 資產減損 | 無 | 無 |
| 透過第三地區轉投資鎮江聯成公司 | 227,132 | 取得影響市場的地位 | 在既有利基之下擴大效益 | 無 | 持續擴建PA二期工場、增塑劑批次工場及樹脂類工場 |
(六)其他重要事項：無。
伍、特別記載事項
一、委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：無。
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
聯成化學科技股份有限公司申報案件檢查表
會計師複核彙總意見
聯成化學科技股份有限公司本次為發行員工認股權憑證40,000 單
位，每單位得認購普通股1,000 股，合計40,000,000 股，並以發行新股為
履約方式， 向行政院金融監督管理委員會提出申報， 業依規定填報案件
檢查表， 並經本會計師採取必要程序予以複核， 特依「發行人募集與發
行有價證券處理準則」規定， 出具本複核意見。
依本會計師意見， 聯成化學科技股份有限公司本次向行政院金融監
督管理委員會提出之案件檢查表所載事項， 並未發現有違反法令致影響
發行員工認股權憑證之情事。
此致
聯成化學科技股份有限公司
勤業眾信會計師事務所
會計師郭文吉
中華民國九十五年十一月二日
六、本次募集與發行有價證券於申報生效 (申請核准) 時經金管會通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
八、公司治理運作情形
一、公司治理運作情形及其與公司治理實務守則差異情形及原因
| 項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、公司股權結構及股東權益 1.公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 2.公司掌握實際控制公司主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 3.公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 | 1.本公司設有專責單位，妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項。 2.本公司可掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單；並依證券交易法規定每月申報董、監及大股東持有股數。 3.本公司與關係企業之財務、業務、會計等之管理權責明確。與關係企業之往來皆本於公平合理之原則，無利益輸送之情事。 | 無顯著差異。 |
| 二、董事會之組成及職責 1.公司設置獨立董事之情形 2.定期評估簽證會計師獨立性之情形 | 1.公司無設置獨立董事，惟本公司董事皆能依照法令、章程或股東會決議行使職權。 2.每年評估。 | 1.本公司尚未設立獨立董事。 2.如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。 |
| 三、監察人之組成及職責 1.公司設置獨立監察人之情形 2.監察人與公司之員工及股東溝通之情形 | 1.公司無設置獨立監察人，惟監察人皆能依照法令、章程或股東會決議獨立行使職權。 2.溝通管道順暢。 | 1.本公司尚未設立獨立監察人。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。 |
| 四、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 可以以電話、e-mail等保持順暢之溝通管道，亦可透過公司網站對本公司進行了解。 | 無顯著差異 |
| 五、資訊公開 1.公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 2.公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等） | 1.本公司設有網站，網址為http://www.upc.com.tw，並於營運概況區揭露財務與業務之相關資料，本網站設置連結「公開資訊觀測站」。 2.本公司之相關資料均依規定揭露於「公開資訊觀測站」。 | 無顯著差異 |
| 六、公司設置審計委員會等功能委員會之運作情形 | 本公司目前無設立審計委員會 | 惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。 |
| 七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司未訂定公司治理實務守則。 | ||
| 八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、環保、社區參與、供應商關係及利害關係人之權利等）所採行之制度與措施及履行社會責任情形： 1.捐贈款項，透過所屬集團所成立之育秀科技教育基金會，從事數位知識之推廣及發展，應用於產業升級，以提昇資訊化之優質社會。 2.成立職工福利委員會，確保員工之權益。 |
二、公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：無。
三、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：本公司重要資訊皆依主管機關規定公告 公開觀測站查詢網址：http://newmops.tse.com.tw
九十五年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法
- 發行目的
本公司為吸引及留任公司所需之專業人才，並提高員工對公司之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，特依「證券交易法第二十八條之三」及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定訂定本辦法。本公司發行員工認股權憑證，除依有關法令規定外，悉依本辦法規定辦理。
- 發行期間
於主管機關核准後一年內分次發行，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。
- 認股權人資格條件
以本公司員工、本公司直接及間接持有具表決權超過50%之子公司員工為限。實際得為認股權人之員工及所得認股之數量，將參酌年資、職級、工作績效、整體貢獻或特殊功績，由董事長核訂之。任一員工被授予之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且任一員工每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。
- 發行總數
發行總額為肆萬單位，得分次發行，每單位認股權憑證得認購股數為壹千股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為肆千萬股。
- 認股條件
（一）認股價格：以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。在法令許可範圍內，認股價格得低於普通股股票面額。
（二）權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間外，可按下列時程行使認股。認股權憑證之存續期間為6年，不得轉讓，但因繼承者不在此限。
| 時程 | 可行使認股比例 | |
| 屆滿2年 | 50% | |
| 屆滿3年 | 75% | |
| 屆滿4年 | 100% |
（三）認購股份之種類：本公司普通股股份。
（四）認股權人如因故離職，應依下列方式處理：
- 自願離職/資遣
已具行使權之認股權憑證，得自離職日或資遣生效日起3個月內行使認股權利。未具行使權之認股權憑證，於離職當日或資遣生效日即視為放棄認股權利。
- 退休
已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。唯，該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
- 死亡
已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日起一年內行使認股權利。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。
- 因受職業災害殘疾或死亡者
因受職業災害致死亡或致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時或死亡時繼承人，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2年後方得行使外，不受本條第(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。唯，該認股權利，應自離職日/死亡日起或被授予認股權憑證屆滿2年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
- 認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。
(6) 若上述期限屆滿之日，遇有本公司依法停止行使認股權期間，應順延之。
（五）放棄認股權利之認股權憑證處理方式
對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。
- 履約方式
本次員工認股權憑證之履約方式係以發行新股方式支應之。
- 認股價格之調整
（一）本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時(即辦理現金增資或參與發行海外存託憑證、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割、其他權利證書換發普通股等)，認股價格依下列公式調整之 (計算至新台幣角為止，分以下四捨五入) 。
調整後認股價格 ＝
(調整前認股價格×已發行股數)＋(每一新股繳款金額×新股發行股數 )
已發行股數＋新股發行股數
（1）已發行股數係指普通股已發行股份總數，應扣除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之股數及其他權利證書之股數。
（2）每股繳款金額如係屬無償配股，則其繳款金額為零。
（3）遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
（4）與他公司合併時，增資新股每股繳款金額為合併基準日前第四十五個營業日起連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。
（二）認股權憑證發行後，本公司若有發放現金股利，認股價格等幅調降之。
- 行使認股權之程序
（一）認股權人除依法暫停過戶期間及自本公司向台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日至少前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間停止認購外，得依本辦法第五條第二項所訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司提出申請。
（二）本公司受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行。
（三）本公司於收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式撥付股份至員工指定之集保帳戶中。
（四）本公司新發行之普通股股票自向認股權人交付之日起上市買賣。
（五）本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記之主管機關申請資本額變更登記。
- 認股價格低於股票面額之處理
在法令許可範圍內，本公司發行認股權憑證之認股價格，得低於普通股股票面額。
- 認股權行使後之權利限制
認股權行使後之普通股股份，其權利義務與本公司普通股股份相同。
十一、簽約及保密
（一）「認股權憑證」的發行總單位數、認股價格、分配原則、認股權人名單等事項確定後，由承辦單位通知認股權人簽署「受領同意書」。
（二）認股權人依通知完成簽署後，即取得認股權。本公司將於完成法定程序後發給「認股權憑證」。未依規定完成簽署者，即視同放棄受領權利。
（三）凡經通知簽署後，均應遵守保密規定，不得將本案相關內容及個人權益告知他人。
（四）「認股權憑證」及其權益不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處份。
（五）任何經本辦法取得之「認股權憑證」及其衍生權益之持有人，均應遵守本辦法及「受領同意書」之規定。
十二、實施細則
本辦法有關認股權人名單、簽署、繳款、撥付股票等事宜之相關手續及詳細作業時間等，由本公司承辦單位另行通知認股權人。
十三、其他重要事項
（一）本辦法經董事會同意，並報經主管機關核准後生效，修改時亦同。
（二）本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
會計師查核報告
聯成化學科技股份有限公司 公鑒：
聯成化學科技股份有限公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司民國九十三年及九十二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十三及九十二年度之經營成果與現金流量。
聯成化學科技股份有限公司民國九十三年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
聯成化學科技股份有限公司已編製民國九十三年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
| 勤業眾信會計師事務所 會 計 師郭文吉 | 會 計 師許庭禎 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 九十四 年 三 月 二十五 日
聯成化學科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十三年及九十二年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十三年十二月三十一日 | 九十二年十二月三十一日 | 九十三年十二月三十一日 | 九十二年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現 金 | $ 174,246 | 1 | $ 39,612 | - | 2110 | 應付短期票券（附註七） | $ - | - | $ 59,948 | 1 | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－債券基金 | 446,470 | 3 | 419,575 | 3 | 2140 | 應付帳款 | 555,409 | 4 | 276,798 | 2 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據－減備抵呆帳10,400仟元後淨額 | 49,353 | - | 93,129 | 1 | 2150 | 應付帳款－關係人（附註十五） | - | - | 460 | - | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十三年33,873仟 | 2160 | 應付所得稅 | 54,980 | - | 2,369 | - | |||||||||||||||
| 元及九十二年38,155仟元後淨額 | 637,092 | 5 | 465,611 | 4 | 2170 | 應付費用 | 206,759 | 2 | 162,461 | 1 | ||||||||||||
| 1150 | 應收帳款－關係人（附註十五） | 72,129 | 1 | 40,517 | - | 2190 | 其他應付款－關係人（附註十五） | 5,703 | - | 30,566 | - | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 7,760 | - | 8,794 | - | 2280 | 其他流動負債 | 8,698 | - | 8,845 | - | |||||||||||
| 1180 | 其他應收款－關係人（附註十五） | 6,648 | - | 5,214 | - | 21XX | 流動負債合計 | 831,549 | 6 | 541,447 | 4 | |||||||||||
| 1190 | 應收股利 | 88,788 | 1 | 528,010 | 4 | |||||||||||||||||
| 1210 | 存貨（附註三） | 1,018,757 | 8 | 630,228 | 5 | 長期負債 | ||||||||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 51,695 | - | 21,747 | - | 2410 | 應付公司債（附註十及十六） | 1,000,000 | 7 | 500,000 | 4 | |||||||||||
| 1291 | 受限制資產（附註十六） | 120,000 | 1 | - | - | 2420 | 長期借款（附註八及十六） | 970,000 | 7 | 1,869,980 | 14 | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產（附註十三） | 28,130 | - | 42,960 | - | 24XX | 長期負債合計 | 1,970,000 | 14 | 2,369,980 | 18 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,701,068 | 20 | 2,295,397 | 17 | |||||||||||||||||
| 各項準備 | ||||||||||||||||||||||
| 長期投資（附註四及十六） | 2510 | 土地增值稅準備（附註五） | 218,272 | 2 | 218,272 | 2 | ||||||||||||||||
| 142101 | 採權益法之長期投資 | 8,630,086 | 64 | 8,301,995 | 62 | |||||||||||||||||
| 142102 | 採成本法之長期投資 | 229,191 | 1 | 330,971 | 3 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 1420 | 長期投資合計 | 8,859,277 | 65 | 8,632,966 | 65 | 2810 | 應計退休金負債（附註九） | 301,563 | 2 | 257,728 | 2 | |||||||||||
| 2820 | 存入保證金 | 2,592 | - | 2,676 | - | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註五及十六） | 2860 | 遞延所得稅負債（附註十三） | 389,250 | 3 | 290,230 | 2 | ||||||||||||||||
| 成 本 | 28XX | 其他負債合計 | 693,405 | 5 | 550,634 | 4 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 685,297 | 5 | 685,297 | 5 | |||||||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 623,038 | 5 | 620,355 | 5 | 2XXX | 負債合計 | 3,713,226 | 27 | 3,680,333 | 28 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 2,374,670 | 18 | 2,387,525 | 18 | |||||||||||||||||
| 1533 | 倉儲設備 | 527,040 | 4 | 525,982 | 4 | 股東權益（附註十一） | ||||||||||||||||
| 1541 | 水電設備 | 679,262 | 5 | 709,451 | 5 | 3110 | 普通股－每股面額10元，額定－937,999仟 | |||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 44,690 | - | 45,590 | - | 股；發行－九十三年723,870仟股，九十 | ||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 249,342 | 2 | 257,422 | 2 | 二年715,625仟股 | 7,238,698 | 54 | 7,156,252 | 54 | ||||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 5,183,339 | 39 | 5,231,622 | 39 | 3140 | 預收股本（附註十八） | 4,646 | - | - | - | |||||||||||
| 15X8 | 重估增值－土地 | 441,601 | 3 | 441,601 | 4 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值合計 | 5,624,940 | 42 | 5,673,223 | 43 | 3210 | 發行溢價 | 348,050 | 3 | 351,472 | 2 | |||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | ( 3,766,603 ) | ( 28 ) | ( 3,747,416 ) | ( 28 ) | 3230 | 土地重估增值準備（附註五） | 223,329 | 2 | 223,329 | 2 | |||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 20,519 | - | 4,178 | - | 3250 | 受贈資產 | 21,898 | - | 21,898 | - | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,878,856 | 14 | 1,929,985 | 15 | 3260 | 長期股權投資 | 6,420 | - | 9,464 | - | |||||||||||
| 32XX | 資本公積合計 | 599,697 | 5 | 606,163 | 4 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 保留盈餘 | |||||||||||||||||||||
| 1810 | 待開發土地 | - | - | 234,567 | 2 | 3310 | 法定盈餘公積 | 695,054 | 5 | 651,186 | 5 | |||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 16,336 | - | 16,515 | - | 3350 | 未分配盈餘 | 1,237,524 | 9 | 732,091 | 5 | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額（附註六） | 46,338 | 1 | 63,526 | - | 33XX | 保留盈餘合計 | 1,932,578 | 14 | 1,383,277 | 10 | |||||||||||
| 1888 | 遞延退休金成本（附註九） | 7,094 | - | - | - | 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||
| 1887 | 受限制資產（附註十六） | 14,000 | - | 147,000 | 1 | 3410 | 未實現長期股權投資跌價損失 | ( 2,984 ) | - | ( 3,137 ) | - | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 83,768 | 1 | 461,608 | 3 | 3420 | 累積換算調整數 | 153,006 | 1 | 527,939 | 4 | |||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 31,338 ) | - | ( 30,871 ) | - | |||||||||||||||||
| 34XX | 股東權益其他調整項目合計 | 118,684 | 1 | 493,931 | 4 | |||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票－7,612仟股（附註十二） | ( 84,560 ) | ( 1 ) | - | - | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 9,809,743 | 73 | 9,639,623 | 72 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 13,522,969 | 100 | $ 13,319,956 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 13,522,969 | 100 | $ 13,319,956 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
聯成化學科技股份有限公司
損 益 表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十三年度 | 九十二年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 銷貨收入總額（附註二十一） | $ 5,838,367 | 100 | $ 4,597,061 | 100 | |||||
| 4190 | 銷貨退回及折讓 | 13,033 | - | 16,869 | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 5,825,334 | 100 | 4,580,192 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十四） | 4,713,365 | 81 | 4,039,088 | 88 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 1,111,969 | 19 | 541,104 | 12 | |||||
| 6000 | 營業費用（附註十四） | 375,324 | 6 | 334,677 | 7 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 736,645 | 13 | 206,427 | 5 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 2,025 | - | 1,931 | - | |||||
| 7121 | 權益法認列之投資淨益（附註四） | 675,238 | 12 | 459,456 | 10 | |||||
| 7140 | 處分投資淨益 | 20,754 | - | 36,959 | 1 | |||||
| 7170 | 保險理賠收入 | - | - | 30,637 | 1 | |||||
| 7480 | 什項收入（附註十五） | 49,202 | 1 | 46,828 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 747,219 | 13 | 575,811 | 13 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 47,099 | 1 | 71,282 | 2 | |||||
| 7522 | 長期投資價值減損損失（附註四） | 327,801 | 6 | 38,500 | 1 | |||||
| 7560 | 兌換淨損 | 36,687 | 1 | - | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十三年度 | 九十二年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7610 | 停工損失 | $ 30,947 | - | $ 32,777 | 1 | |||||
| 7880 | 什項支出 | 22,494 | - | 18,370 | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 465,028 | 8 | 160,929 | 4 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 1,018,836 | 18 | 621,309 | 14 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（附註十三） | 169,195 | 3 | 182,070 | 4 | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 849,641 | 15 | $ 439,239 | 10 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股盈餘 | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | |||||||||
| 按流通在外加權平均股數（九十三年717,322仟股及九十二年715,625仟股）計算 | $ 1.42 | $ 1.18 | $ 0.87 | $ 0.61 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十三年720,566仟股及九十二年722,104仟股）計算 | $ 1.41 | $ 1.18 | $ 0.86 | $ 0.61 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
聯成化學科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股資訊為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 資本公積 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地重估 | 保留盈餘 | 未實現長期股權 | 未認列為退休金 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股本 | 預收股款 | 發行溢價 | 增值準備 | 受贈資產 | 長期股權投資 | 合計 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 投資跌價損失 | 累積換算調整數 | 成本之淨損失 | 庫藏股票 | 股東權益合計 | ||||||||||||||||
| 九十二年一月一日餘額 | $ 7,017,370 | $ - | $ 351,472 | $ 223,329 | $ 21,898 | $ 11,962 | $ 608,661 | $ 593,052 | $ 638,213 | $ 1,231,265 | ( $ 59,815 ) | $ 606,553 | ( $ 36,930 ) | ( $ 35,890 ) | $ 9,331,214 | |||||||||||||||
| 以前年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 58,134 | ( 58,134 ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票股利－每股0.2元 | 138,882 | - | - | - | - | - | - | - | ( 138,882 ) | ( 138,882 ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 現金股利－每股0.2元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 138,882 ) | ( 138,882 ) | - | - | - | - | ( 138,882 ) | |||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 6,279 ) | ( 6,279 ) | - | - | - | - | ( 6,279 ) | |||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,620 ) | ( 2,620 ) | - | - | - | - | ( 2,620 ) | |||||||||||||||
| 按權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | ( 2,498 ) | ( 2,498 ) | - | 922 | 922 | 2,878 | ( 77,028 ) | 6,059 | - | ( 69,667 ) | |||||||||||||||
| 九十二年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 439,239 | 439,239 | - | - | - | - | 439,239 | |||||||||||||||
| 長期股權投資外幣換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 1,586 ) | - | - | ( 1,586 ) | |||||||||||||||
| 回轉長期股權投資未實現跌價損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 53,800 | - | - | - | 53,800 | |||||||||||||||
| 轉讓庫藏股票給員工 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 1,486 ) | ( 1,486 ) | - | - | - | 35,890 | 34,404 | |||||||||||||||
| 九十二年十二月三十一日餘額 | 7,156,252 | - | 351,472 | 223,329 | 21,898 | 9,464 | 606,163 | 651,186 | 732,091 | 1,383,277 | ( 3,137 ) | 527,939 | ( 30,871 ) | - | 9,639,623 | |||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 82,446 | 4,646 | ( 3,422 ) | - | - | - | ( 3,422 ) | - | - | - | - | - | - | - | 83,670 | |||||||||||||||
| 以前年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 43,868 | ( 43,868 ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 289,378 ) | ( 289,378 ) | - | - | - | - | ( 289,378 ) | |||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,733 ) | ( 4,733 ) | - | - | - | - | ( 4,733 ) | |||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,000 ) | ( 2,000 ) | - | - | - | - | ( 2,000 ) | |||||||||||||||
| 按權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | ( 3,044 ) | ( 3,044 ) | - | ( 4,229 ) | ( 4,229 ) | 153 | ( 65,859 ) | ( 467 ) | - | ( 73,446 ) | |||||||||||||||
| 九十三年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 849,641 | 849,641 | - | - | - | - | 849,641 | |||||||||||||||
| 長期股權投資外幣換算調整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 309,074 ) | - | - | ( 309,074 ) | |||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 84,560 ) | ( 84,560 ) | |||||||||||||||
| 九十三年十二月三十一日餘額 | $ 7,238,698 | $ 4,646 | $ 348,050 | $ 223,329 | $ 21,898 | $ 6,420 | $ 599,697 | $ 695,054 | $ 1,237,524 | $ 1,932,578 | ( $ 2,984 ) | $ 153,006 | ( $ 31,338 ) | ( $ 84,560 ) | $ 9,809,743 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
聯成化學科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十三年及九十二年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十三年度 | 九十二年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 849,641 | $ 439,239 | ||
| 折 舊 | 124,592 | 131,501 | ||
| 攤 銷 | 89,855 | 105,148 | ||
| 處分長期投資淨益 | ( 15,908 ) | ( 29,578 ) | ||
| 處分固定資產及待開發土地淨損（益） | ( 1,376 ) | 754 | ||
| 採權益法認列之投資淨益超過收取現金股利部分 | ( 148,446 ) | ( 410,200 ) | ||
| 長期投資價值減損損失 | 327,801 | 38,500 | ||
| 遞延所得稅 | 113,850 | 182,070 | ||
| 營業資產及負債之變動 | ||||
| 應收票據 | 43,776 | ( 35,833 ) | ||
| 應收帳款 | ( 171,481 ) | ( 39,355 ) | ||
| 應收帳款－關係人 | ( 31,612 ) | ( 16,642 ) | ||
| 其他應收款 | 1,034 | 7,057 | ||
| 其他應收款－關係人 | ( 1,434 ) | 13,996 | ||
| 存 貨 | ( 388,529 ) | ( 110,054 ) | ||
| 預付款項 | ( 52,245 ) | ( 24,516 ) | ||
| 遞延退休金成本 | ( 7,094 ) | - | ||
| 應付帳款 | 278,611 | 38,507 | ||
| 應付帳款－關係人 | ( 460 ) | ( 242 ) | ||
| 應付所得稅 | 52,611 | ( 1,191 ) | ||
| 應付費用 | 44,298 | ( 18,280 ) | ||
| 其他應付款－關係人 | ( 24,863 ) | ( 92 ) | ||
| 其他流動負債 | ( 147 ) | 3,935 | ||
| 應計退休金負債 | 43,835 | 34,148 | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 1,126,309 | 308,872 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資淨增加 | ( 26,895 ) | ( 64,041 ) | ||
| 增加長期投資 | ( 424,267 ) | ( 203,207 ) | ||
| 出售長期投資價款 | 91,211 | 71,936 |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十三年度 | 九十二年度 | |||
| 購置固定資產 | ( $ 92,723 ) | ( $ 101,179 ) | ||
| 出售固定資產價款 | 885 | 77,195 | ||
| 出售待開發土地價款 | 237,739 | - | ||
| 存出保證金減少 | 179 | 550 | ||
| 遞延費用增加 | ( 33,791 ) | ( 4,495 ) | ||
| 受限制資產減少 | 13,000 | 39,000 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 234,662 ) | ( 184,241 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 應付短期票券淨增加（減少） | ( 59,948 ) | 59,948 | ||
| 舉借長期借款 | 349,840 | 2,949,980 | ||
| 償還長期借款 | ( 1,249,820 ) | ( 3,578,474 ) | ||
| 發行公司債 | 500,000 | 500,000 | ||
| 員工行使認股權價款 | 79,024 | - | ||
| 存入保證金增加（減少） | ( 84 ) | 589 | ||
| 預收股款 | 4,646 | - | ||
| 發放現金股利 | ( 289,378 ) | ( 138,882 ) | ||
| 發放董監酬勞及員工紅利 | ( 6,733 ) | ( 8,899 ) | ||
| 轉讓庫藏股票給員工 | - | 34,404 | ||
| 買回庫藏股票 | ( 84,560 ) | - | ||
| 融資活動之淨現金流出 | ( 757,013 ) | ( 181,334 ) | ||
| 本年度現金淨增加（減少）數 | 134,634 | ( 56,703 ) | ||
| 年初現金餘額 | 39,612 | 96,315 | ||
| 年底現金餘額 | $ 174,246 | $ 39,612 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 44,383 | $ 69,811 | ||
| 支付所得稅 | $ 2,761 | $ 2,301 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
會計師查核報告
聯成化學科技股份有限公司 公鑒：
聯成化學科技股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四及九十三年度之經營成果與現金流量。
聯成化學科技股份有限公司民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
聯成化學科技股份有限公司已編製民國九十四及九十三年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
| 勤業眾信會計師事務所 會 計 師張銘政 | 會 計 師許庭禎 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 九十五 年 三 月 三十 日
聯成化學科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十四年及九十三年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十四年十二月三十一日 | 九十三年十二月三十一日 | 九十四年十二月三十一日 | 九十三年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註三） | $ 110,370 | 1 | $ 174,246 | 1 | 2110 | 應付短期票券（附註七） | $ 299,332 | 2 | $ - | - | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－債券基金 | - | - | 446,470 | 3 | 2140 | 應付帳款 | 399,148 | 3 | 555,409 | 4 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據－減備抵呆帳10,400仟元後淨額 | 77,127 | 1 | 49,353 | - | 2160 | 應付所得稅 | 64,400 | 1 | 54,980 | - | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳33,873仟元後淨額 | 606,510 | 4 | 637,092 | 5 | 2170 | 應付費用 | 150,164 | 1 | 206,759 | 2 | |||||||||||
| 1150 | 應收帳款－關係人（附註十五） | 64,808 | 1 | 72,129 | 1 | 2190 | 其他應付款－關係人（附註十五） | 13,297 | - | 5,703 | - | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 15,318 | - | 7,760 | - | 2298 | 其他流動負債 | 6,411 | - | 8,698 | - | |||||||||||
| 1180 | 其他應收款－關係人（附註十五） | 10,095 | - | 6,648 | - | 21XX | 流動負債合計 | 932,752 | 7 | 831,549 | 6 | |||||||||||
| 1190 | 應收股利 | - | - | 88,788 | 1 | |||||||||||||||||
| 1210 | 存貨（附註四） | 783,022 | 6 | 1,018,757 | 8 | 長期附息負債 | ||||||||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 42,898 | - | 51,695 | - | 2410 | 應付公司債（附註十及十六） | 1,000,000 | 7 | 1,000,000 | 7 | |||||||||||
| 1291 | 受限制資產（附註十六） | 570,000 | 4 | 120,000 | 1 | 2420 | 長期銀行借款（附註八及十六） | 500,000 | 4 | 970,000 | 7 | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產（附註十三） | 21,260 | - | 28,130 | - | 24XX | 長期附息負債合計 | 1,500,000 | 11 | 1,970,000 | 14 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,301,408 | 17 | 2,701,068 | 20 | |||||||||||||||||
| 各項準備 | ||||||||||||||||||||||
| 長期股權投資（附註五及十六） | 2510 | 土地增值稅準備（附註六） | 99,828 | 1 | 218,272 | 2 | ||||||||||||||||
| 142101 | 採權益法之長期投資 | 9,349,008 | 69 | 8,630,086 | 64 | |||||||||||||||||
| 142102 | 採成本法之長期投資 | 134,477 | 1 | 229,191 | 1 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 1420 | 長期股權投資合計 | 9,483,485 | 70 | 8,859,277 | 65 | 2810 | 應計退休金負債（附註九） | 335,715 | 2 | 301,563 | 2 | |||||||||||
| 2820 | 存入保證金 | 2,686 | - | 2,592 | - | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註六及十六） | 2860 | 遞延所得稅負債（附註十三） | 416,490 | 3 | 389,250 | 3 | ||||||||||||||||
| 成 本 | 28XX | 其他負債合計 | 754,891 | 5 | 693,405 | 5 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 685,297 | 5 | 685,297 | 5 | |||||||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 591,619 | 5 | 623,038 | 5 | 2XXX | 負債合計 | 3,287,471 | 24 | 3,713,226 | 27 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 2,194,144 | 16 | 2,374,670 | 18 | |||||||||||||||||
| 1533 | 倉儲設備 | 523,697 | 4 | 527,040 | 4 | 股東權益（附註十一） | ||||||||||||||||
| 1541 | 水電設備 | 574,097 | 4 | 679,262 | 5 | 股 本 | ||||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 8,451 | - | 44,690 | - | 3110 | 普通股－每股面額10元，額定－九十 | |||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 136,480 | 1 | 249,342 | 2 | 四年1,000,000仟股，九十三年 | ||||||||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 4,713,785 | 35 | 5,183,339 | 39 | 937,999仟股；發行－九十四年 | ||||||||||||||||
| 15X8 | 重估增值－土地 | 441,601 | 3 | 441,601 | 3 | 755,832仟股，九十三年723,870仟 | ||||||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值合計 | 5,155,386 | 38 | 5,624,940 | 42 | 股 | 7,558,319 | 56 | 7,238,698 | 54 | ||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | ( 3,480,426 ) | ( 26 ) | ( 3,766,603 ) | ( 28 ) | 3140 | 預收股本 | 612 | - | 4,646 | - | |||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 93,442 | 1 | 20,519 | - | 31XX | 股本合計 | 7,558,931 | 56 | 7,243,344 | 54 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,768,402 | 13 | 1,878,856 | 14 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 3210 | 發行溢價 | 345,335 | 3 | 348,050 | 3 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 3230 | 土地重估增值準備（附註六） | 341,773 | 2 | 223,329 | 2 | ||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 16,808 | - | 16,336 | - | 3250 | 受贈資產 | 21,898 | - | 21,898 | - | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額 | 46,082 | - | 46,338 | 1 | 3260 | 長期股權投資 | 25,908 | - | 6,420 | - | |||||||||||
| 1888 | 遞延退休金成本（附註九） | - | - | 7,094 | - | 32XX | 資本公積合計 | 734,914 | 5 | 599,697 | 5 | |||||||||||
| 1887 | 受限制資產（附註十六） | - | - | 14,000 | - | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 62,890 | - | 83,768 | 1 | 3310 | 法定盈餘公積 | 779,595 | 6 | 695,054 | 5 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,232,237 | 9 | 1,237,524 | 9 | |||||||||||||||||
| 33XX | 保留盈餘合計 | 2,011,832 | 15 | 1,932,578 | 14 | |||||||||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||||||||
| 3410 | 未實現長期股權投資跌價損失 | ( 202,781 ) | ( 1 ) | ( 2,984 ) | - | |||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 433,514 | 3 | 153,006 | 1 | |||||||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 5,239 ) | - | ( 31,338 ) | - | |||||||||||||||||
| 34XX | 股東權益其他調整項目合計 | 225,494 | 2 | 118,684 | 1 | |||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票－九十四年19,312仟股，九十三 | |||||||||||||||||||||
| 年7,612仟股（附註十二） | ( 202,457 ) | ( 2 ) | ( 84,560 ) | ( 1 ) | ||||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 10,328,714 | 76 | 9,809,743 | 73 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 13,616,185 | 100 | $ 13,522,969 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 13,616,185 | 100 | $ 13,522,969 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司
損 益 表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 銷貨收入總額 | $ 6,399,591 | 100 | $ 5,838,367 | 100 | |||||
| 4190 | 銷貨退回及折讓 | 9,979 | - | 13,033 | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額（附註十五） | 6,389,612 | 100 | 5,825,334 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十四及十五） | 5,573,350 | 87 | 4,713,365 | 81 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 816,262 | 13 | 1,111,969 | 19 | |||||
| 6000 | 營業費用（附註十四） | 364,532 | 6 | 375,324 | 6 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 451,730 | 7 | 736,645 | 13 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 1,732 | - | 2,025 | - | |||||
| 7121 | 權益法認列之投資淨益（附註五） | 377,445 | 6 | 675,238 | 12 | |||||
| 7130 | 處分固定資產淨益 | - | - | 1,376 | - | |||||
| 7140 | 處分長期股權投資淨益 | 17,219 | - | 15,908 | - | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 7,773 | - | - | - | |||||
| 7240 | 處分短期投資淨益 | 6,110 | - | 4,846 | - | |||||
| 7480 | 什項收入（附註十五） | 58,375 | 1 | 47,826 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 468,654 | 7 | 747,219 | 13 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 32,804 | 1 | 47,099 | 1 | |||||
| 7522 | 成本法投資跌價損失（附註五） | 13,573 | - | 26,477 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7530 | 處分固定資產淨損 | $ 6,030 | - | $ - | - | |||||
| 7560 | 兌換淨損 | - | - | 36,687 | 1 | |||||
| 7610 | 停工損失 | 13,961 | - | 30,947 | 1 | |||||
| 7630 | 權益法投資價值減損損失（附註五） | - | - | 301,324 | 5 | |||||
| 7880 | 什項支出 | 24,454 | - | 22,494 | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 90,822 | 1 | 465,028 | 8 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 829,562 | 13 | 1,018,836 | 18 | |||||
| 8110 | 所得稅（附註十三） | 144,243 | 2 | 169,195 | 3 | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 685,319 | 11 | $ 849,641 | 15 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股盈餘 | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | |||||||||
| 按追溯調整後流通在外加權平均股數（九十四年745,386仟股及九十三年746,015仟股）計算 | $ 1.11 | $ 0.92 | $ 1.37 | $ 1.14 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十四年747,965仟股及九十三年749,389仟股）計算 | $ 1.11 | $ 0.92 | $ 1.36 | $ 1.13 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股資訊為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 資本公積 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 土地重估 | 保留盈餘 | 未實現長期股權 | 未認列為退休金 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股本 | 預收股款 | 發行溢價 | 增值準備 | 受贈資產 | 長期股權投資 | 合計 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 投資跌價損失 | 累積換算調整數 | 成本之淨損失 | 庫藏股票 | 股東權益合計 | ||||||||||||||||
| 九十三年一月一日餘額 | $ 7,156,252 | $ - | $ 351,472 | $ 223,329 | $ 21,898 | $ 9,464 | $ 606,163 | $ 651,186 | $ 732,091 | $ 1,383,277 | ( $ 3,137 ) | $ 527,939 | ( $ 30,871 ) | $ - | $ 9,639,623 | |||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 82,446 | 4,646 | ( 3,422 ) | - | - | - | ( 3,422 ) | - | - | - | - | - | - | - | 83,670 | |||||||||||||||
| 九十二年度盈餘提撥及分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 43,868 | ( 43,868 ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 289,378 ) | ( 289,378 ) | - | - | - | - | ( 289,378 ) | |||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,733 ) | ( 4,733 ) | - | - | - | - | ( 4,733 ) | |||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,000 ) | ( 2,000 ) | - | - | - | - | ( 2,000 ) | |||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | ( 3,044 ) | ( 3,044 ) | - | ( 4,229 ) | ( 4,229 ) | 153 | ( 374,933 ) | ( 467 ) | - | ( 382,520 ) | |||||||||||||||
| 九十三年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 849,641 | 849,641 | - | - | - | - | 849,641 | |||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 84,560 ) | ( 84,560 ) | |||||||||||||||
| 九十三年十二月三十一日餘額 | 7,238,698 | 4,646 | 348,050 | 223,329 | 21,898 | 6,420 | 599,697 | 695,054 | 1,237,524 | 1,932,578 | ( 2,984 ) | 153,006 | ( 31,338 ) | ( 84,560 ) | 9,809,743 | |||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 31,964 | ( 4,034 ) | ( 2,715 ) | - | - | - | ( 2,715 ) | - | - | - | - | - | - | - | 25,215 | |||||||||||||||
| 九十三年度盈餘提撥及分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 84,541 | ( 84,541 ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票股利－每股0.4元 | 287,657 | - | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | ( 287,657 ) | |||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | ( 8,000 ) | - | - | - | - | ( 8,000 ) | |||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | ( 4,000 ) | - | - | - | - | ( 4,000 ) | |||||||||||||||
| 調降土地增值稅之影響數 | - | - | - | 118,444 | - | - | 118,444 | - | - | - | - | - | - | - | 118,444 | |||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | 19,488 | 19,488 | - | ( 18,751 ) | ( 18,751 ) | ( 199,797 ) | 280,508 | 26,099 | - | 107,547 | |||||||||||||||
| 九十四年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 685,319 | 685,319 | - | - | - | - | 685,319 | |||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 117,897 ) | ( 117,897 ) | |||||||||||||||
| 九十四年十二月三十一日餘額 | $ 7,558,319 | $ 612 | $ 345,335 | $ 341,773 | $ 21,898 | $ 25,908 | $ 734,914 | $ 779,595 | $ 1,232,237 | $ 2,011,832 | ( $ 202,781 ) | $ 433,514 | ( $ 5,239 ) | ( $ 202,457 ) | $ 10,328,714 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 685,319 | $ 849,641 | ||
| 折 舊 | 167,210 | 119,540 | ||
| 攤 銷 | 18,674 | 50,979 | ||
| 處分長期股權投資淨益 | ( 17,219 ) | ( 15,908 ) | ||
| 處分固定資產淨損（益） | 6,030 | ( 1,376 ) | ||
| 收取之現金股利少於採權益法認列之投資淨益部分 | ( 185,214 ) | ( 148,446 ) | ||
| 權益法投資價值減損損失 | - | 301,324 | ||
| 成本法投資跌價損失 | 13,573 | 26,477 | ||
| 遞延所得稅 | 34,110 | 113,850 | ||
| 備件領用轉列製造費用 | 13,239 | 16,579 | ||
| 其 他 | 4,175 | 5,052 | ||
| 營業資產及負債之變動 | ||||
| 應收票據 | ( 27,774 ) | 43,776 | ||
| 應收帳款 | 30,582 | ( 171,481 ) | ||
| 應收帳款－關係人 | 7,321 | ( 31,612 ) | ||
| 其他應收款 | ( 7,558 ) | 1,034 | ||
| 其他應收款－關係人 | ( 3,447 ) | ( 1,434 ) | ||
| 存 貨 | 236,103 | ( 388,529 ) | ||
| 預付款項 | 10,684 | ( 29,948 ) | ||
| 遞延退休金成本 | 7,094 | ( 7,094 ) | ||
| 應付帳款 | ( 156,261 ) | 278,611 | ||
| 應付帳款－關係人 | - | ( 460 ) | ||
| 應付所得稅 | 9,420 | 52,611 | ||
| 應付費用 | ( 56,595 ) | 44,298 | ||
| 其他應付款－關係人 | 7,594 | ( 24,863 ) | ||
| 其他流動負債 | ( 2,287 ) | ( 147 ) | ||
| 應計退休金負債 | 34,152 | 43,835 | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 828,925 | 1,126,309 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資淨減少（增加） | 446,470 | ( 26,895 ) | ||
| 增加長期股權投資 | ( 337,373 ) | ( 424,267 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||
| 出售長期股權投資價款 | $ 98,360 | $ 91,211 | ||
| 購置固定資產 | ( 82,928 ) | ( 92,723 ) | ||
| 出售固定資產價款 | 473 | 885 | ||
| 出售待開發土地價款 | - | 237,739 | ||
| 存出保證金減少（增加） | ( 472 ) | 179 | ||
| 遞延費用增加 | ( 18,418 ) | ( 33,791 ) | ||
| 受限制資產減少（增加） | ( 436,000 ) | 13,000 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 329,888 ) | ( 234,662 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 應付短期票券淨增加（減少） | 299,332 | ( 59,948 ) | ||
| 舉借長期銀行借款 | 500,000 | 349,840 | ||
| 償還長期銀行借款 | ( 970,000 ) | ( 1,249,820 ) | ||
| 發行公司債 | - | 500,000 | ||
| 員工行使認股權 | 25,215 | 83,670 | ||
| 存入保證金增加（減少） | 94 | ( 84 ) | ||
| 發放現金股利 | ( 287,657 ) | ( 289,378 ) | ||
| 發放董監事酬勞及員工紅利 | ( 12,000 ) | ( 6,733 ) | ||
| 買回庫藏股票 | ( 117,897 ) | ( 84,560 ) | ||
| 融資活動之淨現金流出 | ( 562,913 ) | ( 757,013 ) | ||
| 本年度現金淨增加（減少）數 | ( 63,876 ) | 134,634 | ||
| 年初現金餘額 | 174,246 | 39,612 | ||
| 年底現金餘額 | $ 110,370 | $ 174,246 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 33,798 | $ 44,383 | ||
| 支付所得稅 | $ 100,414 | $ 2,761 | ||
| 不影響現金流量之投資活動 | ||||
| 將持有聯聚股權之帳面價值轉入取得台聯股權之成本（附註五） | $ 196,284 | $ - | ||
| 固定資產轉列預付款項及存貨 | $ 2,255 | $ - |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
會計師查核報告
聯成化學科技股份有限公司 公鑒：
聯成化學科技股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大之不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註八所述，聯成化學科技股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日採權益法計價之長期股權投資分別為新台幣（以下同）10,283,658仟元及9,050,888仟元暨其有關之民國九十五及九十四年上半年度之投資淨益分別為701,838仟元及229,653仟元，係依被投資公司未經會計師查核之同期間財務報表計算。
依本會計師之意見，除第三段所述採權益法計價之長期股權投資及其有關之投資淨益，係依被投資公司未經會計師查核之同期間財務報表計算，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於第一段所述財務報表之可能影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券
發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之財務狀況，暨民國九十五及九十四年上半年度之經營成果與現金流量。
聯成化學科技股份有限公司已編製民國九十五及九十四年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。
| 勤業眾信會計師事務所 會 計 師郭文吉 | 會 計 師張銘政 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 九十五 年 八 月 十八 日
聯成化學科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十五年及九十四年六月三十日
單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十五年六月三十日 | 九十四年六月三十日 | 九十五年六月三十日 | 九十四年六月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金（附註四） | $ 417,598 | 3 | $ 150,154 | 1 | 2110 | 應付短期票券（附註十一及二十一） | $ 299,454 | 2 | $ - | - | |||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產（附註三及六） | - | - | 399,251 | 3 | 2120 | 應付票據 | - | - | 2,984 | - | |||||||||||
| 1120 | 應收票據－減備抵呆帳10,400仟元後淨額 | 62,452 | 1 | 52,123 | - | 2140 | 應付帳款 | 531,297 | 4 | 390,159 | 3 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳33,873仟元後淨額 | 604,665 | 4 | 623,283 | 5 | 2160 | 應付所得稅 | 91,480 | 1 | 49,960 | 1 | |||||||||||
| 1150 | 應收帳款－關係人（附註二十） | 16,191 | - | 54,251 | - | 2170 | 應付費用 | 191,062 | 1 | 151,675 | 1 | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 1,074 | - | 24,184 | - | 2190 | 其他應付款－關係人（附註二十） | 13,241 | - | 12,171 | - | |||||||||||
| 1180 | 其他應收款－關係人（附註二十） | 263,010 | 2 | 28,528 | - | 2216 | 應付股利 | 292,400 | 2 | 287,657 | 2 | |||||||||||
| 1190 | 應收股利 | - | - | 88,536 | 1 | 2224 | 應付設備款 | 34,244 | - | 2,005 | - | |||||||||||
| 1210 | 存貨（附註七） | 851,335 | 6 | 921,599 | 7 | 2272 | 一年內到期之長期銀行借款（附註十二及二十 | |||||||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產（附註十八） | 25,340 | - | 20,340 | - | 一） | - | - | 270,000 | 2 | ||||||||||||
| 1298 | 其他流動資產 | 61,823 | - | 72,236 | 1 | 2298 | 其他流動負債 | 11,643 | - | 16,215 | - | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,303,488 | 16 | 2,434,485 | 18 | 21XX | 流動負債合計 | 1,464,821 | 10 | 1,182,826 | 9 | |||||||||||
| 長期股權投資（附註三、六、八、九及二十一） | 長期負債 | |||||||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 10,283,658 | 70 | 9,050,888 | 67 | 2410 | 應付公司債（附註十四） | 1,000,000 | 7 | 1,000,000 | 7 | |||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產 | 83,152 | 1 | 86,893 | 1 | 2420 | 長期銀行借款（附註十二及二十一） | 300,000 | 2 | 550,000 | 4 | |||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產 | 67,000 | - | 67,000 | - | 2430 | 避險之衍生性金融負債（附註十五） | 34,348 | - | - | - | |||||||||||
| 14XX | 長期股權投資合計 | 10,433,810 | 71 | 9,204,781 | 68 | 24XX | 長期負債合計 | 1,334,348 | 9 | 1,550,000 | 11 | |||||||||||
| 固定資產（附註十及二十一） | 各項準備 | |||||||||||||||||||||
| 成 本 | 2510 | 土地增值稅準備（附註十） | 99,828 | 1 | 99,828 | 1 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 685,297 | 5 | 685,297 | 5 | |||||||||||||||||
| 1521 | 房屋建築 | 593,579 | 4 | 622,868 | 5 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 2,211,468 | 15 | 1,288,993 | 9 | 2810 | 應計退休金負債（附註十三） | 354,132 | 2 | 322,632 | 2 | |||||||||||
| 1533 | 倉儲設備 | 529,251 | 4 | 524,814 | 4 | 2820 | 存入保證金 | 1,955 | - | 2,717 | - | |||||||||||
| 1541 | 水電設備 | 583,248 | 4 | 677,035 | 5 | 2860 | 遞延所得稅負債（附註十八） | 511,640 | 4 | 418,800 | 3 | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 7,982 | - | 45,345 | - | 28XX | 其他負債合計 | 867,727 | 6 | 744,149 | 5 | |||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 141,816 | 1 | 249,923 | 2 | |||||||||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 4,752,641 | 33 | 4,094,275 | 30 | 2XXX | 負債合計 | 3,766,724 | 26 | 3,576,803 | 26 | |||||||||||
| 15X8 | 重估增值－土地 | 441,601 | 3 | 441,601 | 3 | |||||||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值合計 | 5,194,242 | 36 | 4,535,876 | 33 | 股東權益（附註十六） | ||||||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | ( 3,516,310 ) | ( 24 ) | ( 2,749,529 ) | ( 20 ) | 股 本 | ||||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 36,929 | - | 22,390 | - | 3110 | 普通股－每股面額10元，額定－九十五年 | |||||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 1,714,861 | 12 | 1,808,737 | 13 | 1,000,000仟股，九十四年937,999仟股 | ||||||||||||||||
| ；發行－九十五年747,009仟股，九十四 | ||||||||||||||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本 | - | - | 6,886 | - | 年726,599仟股 | 7,470,087 | 51 | 7,265,988 | 54 | ||||||||||||
| 3140 | 預收股本 | 2,628 | - | 2,153 | - | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 3150 | 待分配股票股利 | 145,823 | 1 | 287,657 | 2 | ||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 17,025 | - | 16,753 | - | 31XX | 股本合計 | 7,618,538 | 52 | 7,555,798 | 56 | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額 | 120,822 | 1 | 36,684 | - | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 1887 | 受限制資產（附註二十一） | - | - | 44,000 | 1 | 3210 | 發行溢價 | 343,569 | 3 | 345,866 | 3 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 137,847 | 1 | 97,437 | 1 | 3250 | 受贈資產 | 21,898 | - | 21,898 | - | |||||||||||
| 3260 | 長期股權投資 | 15,701 | - | 30,227 | - | |||||||||||||||||
| 32XX | 資本公積合計 | 381,168 | 3 | 397,991 | 3 | |||||||||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 846,252 | 6 | 779,595 | 6 | |||||||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,389,367 | 9 | 924,678 | 7 | |||||||||||||||||
| 33XX | 保留盈餘合計 | 2,235,619 | 15 | 1,704,273 | 13 | |||||||||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 376,386 | 3 | 113,111 | 1 | |||||||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 4,262 ) | - | ( 31,338 ) | - | |||||||||||||||||
| 3450 | 金融商品未實現損益（附註三及二十三） | 125,160 | 1 | ( 2,963 ) | - | |||||||||||||||||
| 3460 | 未實現重估增值（附註十） | 341,773 | 2 | 341,773 | 2 | |||||||||||||||||
| 34XX | 股東權益其他調整項目合計 | 839,057 | 6 | 420,583 | 3 | |||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票－九十五年24,762仟股，九十四年 | |||||||||||||||||||||
| 9,312仟股（附註十七） | ( 251,100 ) | ( 2 ) | ( 103,122 ) | ( 1 ) | ||||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 10,823,282 | 74 | 9,975,523 | 74 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 14,590,006 | 100 | $ 13,552,326 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 14,590,006 | 100 | $ 13,552,326 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日查核報告）
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司
損 益 表
民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日
單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十五年上半年度 | 九十四年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 銷貨收入總額 | $ 3,105,225 | 100 | $ 3,236,774 | 100 | |||||
| 4190 | 銷貨退回及折讓 | 2,148 | - | 6,640 | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額（附註二十） | 3,103,077 | 100 | 3,230,134 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十九） | 2,741,072 | 88 | 2,755,706 | 85 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 362,005 | 12 | 474,428 | 15 | |||||
| 6000 | 營業費用（附註十九） | 198,594 | 7 | 186,265 | 6 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 163,411 | 5 | 288,163 | 9 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 2,643 | - | 659 | - | |||||
| 7121 | 權益法認列之投資淨益（附註八） | 701,838 | 23 | 229,653 | 7 | |||||
| 7140 | 處分金融資產淨益（附註三） | - | - | 14,206 | 1 | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 1,778 | - | - | - | |||||
| 7480 | 什項收入（附註二十） | 29,536 | 1 | 30,221 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 735,795 | 24 | 274,739 | 9 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用（附註十五） | 15,077 | 1 | 18,668 | 1 | |||||
| 7522 | 其他投資損失 | - | - | 13,573 | - | |||||
| 7530 | 處分固定資產淨損 | - | - | 26,608 | 1 | |||||
| 7560 | 兌換淨損 | - | - | 6,720 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十五年上半年度 | 九十四年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7610 | 停工損失 | $ 2,682 | - | $ 12,525 | - | |||||
| 7880 | 什項支出 | 9,250 | - | 13,588 | 1 | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 27,009 | 1 | 91,682 | 3 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 872,197 | 28 | 471,220 | 15 | |||||
| 8110 | 所得稅（附註十八） | 149,697 | 5 | 92,295 | 3 | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 722,500 | 23 | $ 378,925 | 12 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘（附註十六） | |||||||||
| 按追溯調整後流通在外加權平均股數（九十五年747,694仟股及九十四年761,594仟股）計算 | $ 1.17 | $ 0.97 | $ 0.62 | $ 0.50 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十五年749,500仟股及九十四年764,411仟股）計算 | $ 1.16 | $ 0.96 | $ 0.62 | $ 0.50 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日查核報告）
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
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股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日
單位：除每股資訊為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 股本 | 未認列為 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 待分配 | 資本公積 | 保留盈餘 | 累積換算 | 退休金成本 | 金融商品 | 未實現重估 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 預收股款 | 股票股利 | 發行溢價 | 受贈資產 | 長期股權投資 | 合計 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 調整數 | 之淨損失 | 未實現損益 | 增值 | 庫藏股票 | 股東權益合計 | |||||||||||||||||
| 九十五年一月一日餘額 | $ 7,558,319 | $ 612 | $ - | $ 345,335 | $ 21,898 | $ 25,908 | $ 393,141 | $ 779,595 | $ 1,232,237 | $ 2,011,832 | $ 433,514 | ( $ 5,239 ) | ( $ 202,781 ) | $ 341,773 | ( $ 202,457 ) | $ 10,328,714 | ||||||||||||||||
| 首次適用財務會計準則第三十四號公報影響數（附註三） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 7,243 ) | - | - | ( 7,243 ) | ||||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 11,768 | 2,016 | - | ( 1,766 ) | - | - | ( 1,766 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,018 | ||||||||||||||||
| 以前年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 66,657 | ( 66,657 ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票股利－每股0.2元 | - | - | 145,823 | - | - | - | - | - | ( 145,823 ) | ( 145,823 ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 291,646 ) | ( 291,646 ) | - | - | - | - | - | ( 291,646 ) | ||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 6,000 ) | ( 6,000 ) | - | - | - | - | - | ( 6,000 ) | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 3,000 ) | ( 3,000 ) | - | - | - | - | - | ( 3,000 ) | ||||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | ( 10,207 ) | ( 10,207 ) | - | ( 47,444 ) | ( 47,444 ) | ( 57,128 ) | 977 | 346,614 | - | - | 232,812 | ||||||||||||||||
| 備供出售金融資產未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 7,916 ) | - | - | ( 7,916 ) | ||||||||||||||||
| 現金流量避險未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 3,514 ) | - | - | ( 3,514 ) | ||||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 153,443 ) | ( 153,443 ) | ||||||||||||||||
| 註銷庫藏股票 | ( 100,000 ) | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,800 ) | ( 4,800 ) | - | - | - | - | 104,800 | - | ||||||||||||||||
| 九十五年上半年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 722,500 | 722,500 | - | - | - | - | - | 722,500 | ||||||||||||||||
| 九十五年六月三十日餘額 | $ 7,470,087 | $ 2,628 | $ 145,823 | $ 343,569 | $ 21,898 | $ 15,701 | $ 381,168 | $ 846,252 | $ 1,389,367 | $ 2,235,619 | $ 376,386 | ( $ 4,262 ) | $ 125,160 | $ 341,773 | ( $ 251,100 ) | $ 10,823,282 | ||||||||||||||||
| 九十四年一月一日餘額 | $ 7,238,698 | $ 4,646 | $ - | $ 348,050 | $ 21,898 | $ 6,420 | $ 376,368 | $ 695,054 | $ 1,237,524 | $ 1,932,578 | $ 153,006 | ( $ 31,338 ) | ( $ 2,984 ) | $ 223,329 | ( $ 84,560 ) | $ 9,809,743 | ||||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 27,290 | ( 2,493 ) | - | ( 2,184 ) | - | - | ( 2,184 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,613 | ||||||||||||||||
| 以前年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 84,541 | ( 84,541 ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票股利－每股0.4元 | - | - | 287,657 | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | ( 8,000 ) | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | ( 4,000 ) | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | ||||||||||||||||
| 調降土地增值稅之影響數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 118,444 | - | 118,444 | ||||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | 23,807 | 23,807 | - | ( 19,916 ) | ( 19,916 ) | ( 39,895 ) | - | 21 | - | - | ( 35,983 ) | ||||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 18,562 ) | ( 18,562 ) | ||||||||||||||||
| 九十四年上半年度純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 378,925 | 378,925 | - | - | - | - | - | 378,925 | ||||||||||||||||
| 九十四年六月三十日餘額 | $ 7,265,988 | $ 2,153 | $ 287,657 | $ 345,866 | $ 21,898 | $ 30,227 | $ 397,991 | $ 779,595 | $ 924,678 | $ 1,704,273 | $ 113,111 | ( $ 31,338 ) | ( $ 2,963 ) | $ 341,773 | ( $ 103,122 ) | $ 9,975,523 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日查核報告）
董事長：曲豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 九十五年 上半年度 | 九十四年 上半年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 722,500 | $ 378,925 | ||
| 折 舊 | 34,673 | 50,919 | ||
| 攤 銷 | 16,890 | 9,344 | ||
| 處分金融資產淨益 | - | ( 14,206 ) | ||
| 處分固定資產淨損 | - | 26,608 | ||
| 權益法認列之投資淨益 | ( 701,838 ) | ( 229,653 ) | ||
| 其他投資損失 | - | 13,573 | ||
| 遞延所得稅 | 91,070 | 37,340 | ||
| 其 他 | 2,055 | 2,836 | ||
| 營業資產及負債之變動 | ||||
| 應收票據 | 14,675 | ( 2,770 ) | ||
| 應收帳款 | 1,845 | 13,809 | ||
| 應收帳款－關係人 | 48,617 | 17,878 | ||
| 其他應收款 | 14,244 | ( 16,424 ) | ||
| 其他應收款－關係人 | ( 252,915 ) | ( 21,880 ) | ||
| 存 貨 | ( 68,313 ) | 97,158 | ||
| 其他流動資產 | ( 18,925 ) | ( 20,541 ) | ||
| 遞延退休金成本 | - | 208 | ||
| 應付票據 | - | 2,984 | ||
| 應付帳款 | 133,887 | ( 155,838 ) | ||
| 應付所得稅 | 27,080 | ( 5,020 ) | ||
| 應付費用 | 31,898 | ( 67,084 ) | ||
| 其他應付款－關係人 | ( 56 ) | 6,468 | ||
| 其他流動負債 | 5,986 | 7,517 | ||
| 應計退休金負債 | 18,417 | 21,069 | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 121,790 | 153,220 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 購買備供出售金融資產 | - | ( 856,000 ) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | - | 979,150 | ||
| 增加採權益法之長期股權投資 | - | ( 227,132 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 16,010 ) | ( 17,382 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 155 | 473 |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十五年 上半年度 | 九十四年 上半年度 | |||
| 遞延費用增加 | ( $ 26,456 ) | ( $ 180 ) | ||
| 存出保證金增加 | ( 217 ) | ( 417 ) | ||
| 受限制資產減少 | 570,000 | 90,000 | ||
| 投資活動之淨現金流入（流出） | 527,472 | ( 31,488 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 應付短期票券淨增加 | 122 | - | ||
| 舉借長期銀行借款 | - | 550,000 | ||
| 償還長期銀行借款 | ( 200,000 ) | ( 700,000 ) | ||
| 存入保證金增加（減少） | ( 731 ) | 125 | ||
| 員工行使認股權價款 | 12,018 | 22,613 | ||
| 買回庫藏股票 | ( 153,443 ) | ( 18,562 ) | ||
| 融資活動之淨現金流出 | ( 342,034 ) | ( 145,824 ) | ||
| 本期現金及約當現金淨增加（減少） | 307,228 | ( 24,092 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 110,370 | 174,246 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 417,598 | $ 150,154 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 15,655 | $ 18,582 | ||
| 支付所得稅 | $ 31,547 | $ 59,675 | ||
| 不影響現金流量之投資活動 | ||||
| 預付設備款轉列遞延費用 | $ 65,174 | $ - | ||
| 同時影響現金及非現金項目之投資活動 | ||||
| 購置固定資產金額 | $ 48,516 | $ 9,975 | ||
| 加：期初應付設備款 | 1,738 | 9,412 | ||
| 減：期未應付設備款 | ( 34,244 ) | ( 2,005 ) | ||
| 現金支付數 | $ 16,010 | $ 17,382 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日查核報告）
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
會計師查核報告
聯成化學科技股份有限公司 公鑒：
聯成化學科技股份有限公司及子公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司及子公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十四及九十三年度之合併經營成果與合併現金流量。
| 勤業眾信會計師事務所 會 計 師張銘政 | 會 計 師許庭禎 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 九十五 年 三 月 三十 日
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國九十四年及九十三年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十四年十二月三十一日 | 九十三年十二月三十一日 | 九十四年十二月三十一日 | 九十三年十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金（附註三） | $ 1,482,468 | 8 | $ 1,124,345 | 7 | 2100 | 短期銀行借款（附註八及十七） | $ 2,745,440 | 14 | $ 1,076,299 | 6 | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－債券基金 | 20,536 | - | 466,713 | 3 | 2110 | 應付短期票券（附註八及十七） | 518,935 | 3 | 99,855 | 1 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據－減備抵呆帳10,400仟元後淨額 | 387,957 | 2 | 160,683 | 1 | 2140 | 應付帳款 | 1,332,837 | 7 | 1,282,340 | 8 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十四年55,782仟元及九十三年 | 2150 | 應付帳款－關係人（附註十六） | - | - | 267 | - | |||||||||||||||
| 46,641仟元後淨額 | 2,452,836 | 13 | 1,575,120 | 9 | 2160 | 應付所得稅 | 63,060 | - | 77,366 | 1 | ||||||||||||
| 1150 | 應收帳款－關係人（附註十六） | 1,385 | - | 24,473 | - | 2170 | 應付費用 | 368,592 | 2 | 288,117 | 2 | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 63,669 | - | 96,720 | 1 | 2190 | 其他應付款－關係人（附註十六） | - | - | 620 | - | |||||||||||
| 1180 | 其他應收款－關係人（附註十六） | 23,151 | - | 34,510 | - | 2210 | 其他應付款 | 37,289 | - | 34,022 | - | |||||||||||
| 1210 | 存貨（附註四） | 2,789,924 | 14 | 2,445,067 | 15 | 2260 | 預收款項 | 40,981 | - | 16,191 | - | |||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 278,641 | 1 | 247,800 | 1 | 2270 | 一年內到期之長期銀行借款（附註九及十七） | 398,996 | 2 | 26,156 | - | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產（附註十四） | 21,260 | - | 28,130 | - | 2280 | 其他流動負債 | 16,671 | - | 9,961 | - | |||||||||||
| 1291 | 受限制資產（附註十七） | 570,000 | 3 | 120,000 | 1 | 21XX | 流動負債合計 | 5,522,801 | 28 | 2,911,194 | 18 | |||||||||||
| 1298 | 其他流動資產 | 15,161 | - | 24,097 | - | |||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 8,106,988 | 41 | 6,347,658 | 38 | 長期附息負債 | ||||||||||||||||
| 2410 | 應付公司債（附註十一） | 1,000,000 | 5 | 1,000,000 | 6 | |||||||||||||||||
| 長期股權投資（附註五及十七） | 2420 | 長期銀行借款（附註九及十七） | 1,269,740 | 7 | 1,427,263 | 9 | ||||||||||||||||
| 142101 | 採權益法之長期投資 | 4,692,194 | 24 | 4,679,752 | 28 | 24XX | 長期附息負債合計 | 2,269,740 | 12 | 2,427,263 | 15 | |||||||||||
| 142102 | 採成本法之長期投資 | 423,471 | 2 | 518,807 | 3 | |||||||||||||||||
| 14XX | 長期股權投資合計 | 5,115,665 | 26 | 5,198,559 | 31 | 各項準備 | ||||||||||||||||
| 2510 | 土地增值稅準備（附註六） | 99,828 | - | 218,272 | 1 | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註六及十七） | ||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 其他負債 | |||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 685,297 | 4 | 727,439 | 4 | 2810 | 應計退休金負債（附註十） | 343,454 | 2 | 301,563 | 2 | |||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 1,633,640 | 8 | 1,459,867 | 9 | 2820 | 存入保證金 | 2,767 | - | 2,592 | - | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 4,129,654 | 21 | 3,772,600 | 23 | 2860 | 遞延所得稅負債（附註十四） | 416,490 | 2 | 389,250 | 2 | |||||||||||
| 1533 | 倉儲設備 | 869,539 | 4 | 734,496 | 4 | 2881 | 遞延收入（附註十九） | 2,028 | - | - | - | |||||||||||
| 1541 | 水電設備 | 1,009,381 | 5 | 899,340 | 5 | 28XX | 其他負債合計 | 764,739 | 4 | 693,405 | 4 | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 209,759 | 1 | 113,030 | 1 | |||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 377,471 | 2 | 460,130 | 3 | 2XXX | 負債合計 | 8,657,108 | 44 | 6,250,134 | 38 | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 8,914,741 | 45 | 8,166,902 | 49 | |||||||||||||||||
| 15X8 | 重估增值－土地 | 441,601 | 2 | 441,601 | 3 | 股東權益（附註十二） | ||||||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值合計 | 9,356,342 | 47 | 8,608,503 | 52 | 母公司股東權益 | ||||||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | ( 4,760,100 ) | ( 24 ) | ( 4,748,115 ) | ( 28 ) | 股 本 | ||||||||||||||||
| 1599 | 備抵處分損失 | ( 43,171 ) | - | - | - | 3110 | 普通股－每股面額10元，額定－九十四年 | |||||||||||||||
| 1670 | 在建工程款及預付設備款 | 1,359,128 | 7 | 729,655 | 4 | 1,000,000仟股，九十三年937,999仟股；發行 | ||||||||||||||||
| 15XX | 固定資產－淨額 | 5,912,199 | 30 | 4,590,043 | 28 | －九十四年755,832仟股，九十三年723,870仟 | ||||||||||||||||
| 股 | 7,558,319 | 39 | 7,238,698 | 43 | ||||||||||||||||||
| 17XX | 土地使用權－淨額（附註十七） | 387,773 | 2 | 331,988 | 2 | 3140 | 預收股本 | 612 | - | 4,646 | - | |||||||||||
| 31XX | 股本合計 | 7,558,931 | 39 | 7,243,344 | 43 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 資本公積 | |||||||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 17,797 | - | 17,116 | - | 3210 | 發行溢價 | 345,335 | 2 | 348,050 | 2 | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額（附註七） | 115,954 | 1 | 143,452 | 1 | 3230 | 土地重估增值準備（附註六） | 341,773 | 2 | 223,329 | 2 | |||||||||||
| 1881 | 商譽－淨額 | 2,379 | - | 6,890 | - | 3250 | 受贈資產 | 21,898 | - | 21,898 | - | |||||||||||
| 1887 | 受限制資產（附註十七） | - | - | 14,000 | - | 3260 | 長期股權投資 | 25,908 | - | 6,420 | - | |||||||||||
| 1888 | 遞延退休金成本（附註十） | 5,330 | - | 7,094 | - | 32XX | 資本公積合計 | 734,914 | 4 | 599,697 | 4 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 141,460 | 1 | 188,552 | 1 | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 779,595 | 4 | 695,054 | 4 | |||||||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,232,237 | 6 | 1,237,524 | 8 | |||||||||||||||||
| 33XX | 保留盈餘合計 | 2,011,832 | 10 | 1,932,578 | 12 | |||||||||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||||||||
| 3410 | 未實現長期股權投資跌價損失 | ( 202,781 ) | ( 1 ) | ( 2,984 ) | - | |||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 433,514 | 2 | 153,006 | 1 | |||||||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 5,239 ) | - | ( 31,338 ) | - | |||||||||||||||||
| 34XX | 股東權益其他調整項目合計 | 225,494 | 1 | 118,684 | 1 | |||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票－九十四年19,312仟股，九十三年7,612仟股 | |||||||||||||||||||||
| （附註十三） | ( 202,457 ) | ( 1 ) | ( 84,560 ) | ( 1 ) | ||||||||||||||||||
| 母公司股東權益合計 | 10,328,714 | 53 | 9,809,743 | 59 | ||||||||||||||||||
| 3610 | 少數股權 | 678,263 | 3 | 596,923 | 3 | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 11,006,977 | 56 | 10,406,666 | 62 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 19,664,085 | 100 | $ 16,656,800 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 19,664,085 | 100 | $ 16,656,800 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併損益表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 銷貨收入總額 | $ 16,806,340 | 100 | $ 12,501,897 | 100 | |||||
| 4190 | 減：銷貨退回及折讓 | ( 19,316 ) | - | ( 14,816 ) | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額（附註十六及二十三） | 16,787,024 | 100 | 12,487,081 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十五及十六） | 15,479,444 | 92 | 10,790,238 | 86 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 1,307,580 | 8 | 1,696,843 | 14 | |||||
| 6000 | 營業費用（附註十五） | 824,788 | 5 | 741,560 | 6 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 482,792 | 3 | 955,283 | 8 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 16,662 | - | 10,139 | - | |||||
| 7121 | 採權益法認列之投資淨益（附註五） | 329,178 | 2 | 658,774 | 5 | |||||
| 7130 | 處分固定資產淨益 | 31,213 | - | 283 | - | |||||
| 7140 | 處分長期股權投資淨益 | 46,398 | - | 60,906 | 1 | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 65,795 | 1 | - | - | |||||
| 7210 | 租金收入（附註十六） | 22,093 | - | 31,561 | - | |||||
| 7240 | 處分短期投資淨益 | 7,158 | - | 5,286 | - | |||||
| 7480 | 什項收入（附註十六及十九） | 128,491 | 1 | 85,268 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 646,988 | 4 | 852,217 | 7 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 129,560 | 1 | 68,906 | 1 | |||||
| 7521 | 遞延費用價值減損損失（附註六） | - | - | 72,190 | 1 | |||||
| 7522 | 成本法投資跌價損失（附註五） | 16,701 | - | 71,207 | 1 | |||||
| 7540 | 提列固定資產備抵處分損失 | 43,171 | - | - | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7560 | 兌換淨損 | $ - | - | $ 41,743 | - | |||||
| 7610 | 停工損失 | 17,835 | - | 30,947 | - | |||||
| 7620 | 固定資產價值減損損失（附註六） | - | - | 337,156 | 3 | |||||
| 7630 | 權益法投資價值減損損失（附註五） | - | - | 301,324 | 2 | |||||
| 7880 | 什項支出（附註十八） | 90,364 | 1 | 10,675 | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 297,631 | 2 | 934,148 | 8 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 832,149 | 5 | 873,352 | 7 | |||||
| 8110 | 所得稅（附註十四） | 156,486 | 1 | 214,952 | 2 | |||||
| 9600 | 合併總純益 | $ 675,663 | 4 | $ 658,400 | 5 | |||||
| 歸屬予： | ||||||||||
| 9601 | 母公司股東 | $ 685,319 | 4 | $ 849,641 | 7 | |||||
| 9602 | 少數股權 | ( 9,656 ) | - | ( 191,241 ) | ( 2 ) | |||||
| $ 675,663 | 4 | $ 658,400 | 5 |
| 代碼 | ||||||
| 9750 | 基本每股稅後盈餘 | |||||
| 按追溯調整後流通在外加權平均股數（九十四年745,386仟股及九十三年746,015仟股）計算 | $ 0.92 | $ 1.14 | ||||
| 9850 | 稀釋每股稅後盈餘 | |||||
| 按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十四年747,965仟股及九十三年749,389仟股）計算 | $ 0.92 | $ 1.13 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股資訊為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 資本公積 | 未實現長期 | 未認列為 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 土地重估 | 保留盈餘 | 股權投資 | 累積換算 | 退休金成本 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股本 | 預收股款 | 發行溢價 | 增值準備 | 受贈資產 | 長期股權投資 | 合計 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 跌價損失 | 調整數 | 之淨損失 | 庫藏股票 | 少數股權 | 股東權益合計 | |||||||||||||||||
| 九十三年一月一日餘額 | $ 7,156,252 | $ - | $ 351,472 | $ 223,329 | $ 21,898 | $ 9,464 | $ 606,163 | $ 651,186 | $ 732,091 | $ 1,383,277 | ( $ 3,137 ) | $ 527,939 | ( $ 30,871 ) | $ - | $ 385,734 | $ 10,025,357 | ||||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 82,446 | 4,646 | ( 3,422 ) | - | - | - | ( 3,422 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 83,670 | ||||||||||||||||
| 九十二年度盈餘提撥及分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 43,868 | ( 43,868 ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 289,378 ) | ( 289,378 ) | - | - | - | - | - | ( 289,378 ) | ||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,733 ) | ( 4,733 ) | - | - | - | - | - | ( 4,733 ) | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,000 ) | ( 2,000 ) | - | - | - | - | - | ( 2,000 ) | ||||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | ( 3,044 ) | ( 3,044 ) | - | ( 4,229 ) | ( 4,229 ) | 153 | ( 374,933 ) | ( 467 ) | - | - | ( 382,520 ) | ||||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 84,560 ) | - | ( 84,560 ) | ||||||||||||||||
| 九十三年度合併總純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 849,641 | 849,641 | - | - | - | - | ( 191,241 ) | 658,400 | ||||||||||||||||
| 少數股權增加 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 402,430 | 402,430 | ||||||||||||||||
| 九十三年十二月三十一日餘額 | 7,238,698 | 4,646 | 348,050 | 223,329 | 21,898 | 6,420 | 599,697 | 695,054 | 1,237,524 | 1,932,578 | ( 2,984 ) | 153,006 | ( 31,338 ) | ( 84,560 ) | 596,923 | 10,406,666 | ||||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 31,964 | ( 4,034 ) | ( 2,715 ) | - | - | - | ( 2,715 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 25,215 | ||||||||||||||||
| 九十三年度盈餘提撥及分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 84,541 | ( 84,541 ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票股利－每股0.4元 | 287,657 | - | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | ( 8,000 ) | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | ( 4,000 ) | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | ||||||||||||||||
| 調降土地增值稅之影響數 | - | - | - | 118,444 | - | - | 118,444 | - | - | - | - | - | - | - | - | 118,444 | ||||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | 19,488 | 19,488 | - | ( 18,751 ) | ( 18,751 ) | ( 199,797 ) | 280,508 | 26,099 | - | - | 107,547 | ||||||||||||||||
| 買回庫藏股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 117,897 ) | - | ( 117,897 ) | ||||||||||||||||
| 九十四年度合併總純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 685,319 | 685,319 | - | - | - | - | ( 9,656 ) | 675,663 | ||||||||||||||||
| 少數股權增加 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 90,996 | 90,996 | ||||||||||||||||
| 九十四年十二月三十一日餘額 | $ 7,558,319 | $ 612 | $ 345,335 | $ 341,773 | $ 21,898 | $ 25,908 | $ 734,914 | $ 779,595 | $ 1,232,237 | $ 2,011,832 | ( $ 202,781 ) | $ 433,514 | ( $ 5,239 ) | ( $ 202,457 ) | $ 678,263 | $ 11,006,977 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 歸屬予母公司股東之純益 | $ 685,319 | $ 849,641 | ||
| 少數股權純損 | ( 9,656 ) | ( 191,241 ) | ||
| 折 舊 | 477,868 | 369,984 | ||
| 攤 銷 | 63,502 | 87,008 | ||
| 提列備抵呆帳 | 8,490 | - | ||
| 收取之現金股利少於採權益法認列之投資淨益部分 | ( 225,748 ) | ( 582,587 ) | ||
| 處分固定資產淨益 | ( 31,213 ) | ( 283 ) | ||
| 處分長期股權投資淨益 | ( 46,398 ) | ( 60,906 ) | ||
| 遞延費用價值減損損失 | - | 72,190 | ||
| 成本法投資跌價損失 | 16,701 | 71,207 | ||
| 提列固定資產備抵處分損失 | 43,171 | - | ||
| 固定資產價值減損損失 | - | 337,156 | ||
| 權益法投資價值減損損失 | - | 301,324 | ||
| 遞延所得稅 | 34,110 | 113,850 | ||
| 備件領用轉列製造費用 | 20,490 | 16,579 | ||
| 其 他 | 6,887 | 7,354 | ||
| 營業資產及負債之變動 | ||||
| 應收票據 | ( 227,274 ) | ( 114,559 ) | ||
| 應收帳款 | ( 886,545 ) | ( 303,488 ) | ||
| 應收帳款－關係人 | 23,088 | 29,093 | ||
| 其他應收款 | 33,051 | 14,104 | ||
| 其他應收款－關係人 | 11,359 | ( 17,744 ) | ||
| 存 貨 | ( 426,568 ) | ( 984,343 ) | ||
| 預付款項 | ( 28,705 ) | ( 171,030 ) | ||
| 其他流動資產 | 8,936 | ( 20 ) | ||
| 遞延退休金成本 | 1,764 | ( 7,094 ) | ||
| 應付帳款 | 50,497 | 328,403 | ||
| 應付帳款－關係人 | ( 267 ) | 6,356 | ||
| 應付所得稅 | ( 14,306 ) | 65,023 | ||
| 應付費用 | 80,475 | 64,288 | ||
| 其他應付款 | 3,267 | 4,383 | ||
| 其他應付款－關係人 | ( 620 ) | ( 5,548 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||
| 預收款項 | $ 24,790 | ( $ 195,484 ) | ||
| 其他流動負債 | 6,710 | 32,160 | ||
| 遞延收入 | 2,028 | - | ||
| 應計退休金負債 | 41,891 | 43,835 | ||
| 營業活動之淨現金流入（出） | ( 252,906 ) | 179,611 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資淨減少 | 446,177 | 1,344 | ||
| 增加長期股權投資 | ( 117,541 ) | ( 108,777 ) | ||
| 出售長期投資價款 | 347,520 | 544,669 | ||
| 購置固定資產 | ( 1,719,081 ) | ( 933,907 ) | ||
| 出售固定資產價款 | 120,921 | 1,085 | ||
| 出售待開發土地價款 | - | 237,739 | ||
| 土地使用權增加 | ( 42,189 ) | ( 78,486 ) | ||
| 存出保證金減少（增加） | ( 681 ) | 160 | ||
| 遞延費用增加 | ( 21,666 ) | ( 126,163 ) | ||
| 受限制資產減少（增加） | ( 436,000 ) | 56,354 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( 1,422,540 ) | ( 405,982 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款淨增加 | 1,669,141 | 1,012,099 | ||
| 應付短期票券淨增加（減少） | 419,080 | ( 27,003 ) | ||
| 舉借長期銀行借款 | 1,384,158 | 1,177,527 | ||
| 償還長期銀行借款 | ( 1,191,308 ) | ( 1,911,310 ) | ||
| 發行公司債 | - | 500,000 | ||
| 員工行使認股權 | 25,215 | 83,670 | ||
| 少數股權股東投入股本 | 75,270 | 12,688 | ||
| 發放現金股利 | ( 287,657 ) | ( 293,990 ) | ||
| 發放董監事酬勞及員工紅利 | ( 12,000 ) | ( 6,733 ) | ||
| 買回庫藏股票 | ( 117,897 ) | ( 84,560 ) | ||
| 存入保證金增加（減少） | 175 | ( 84 ) | ||
| 融資活動之淨現金流入 | 1,964,177 | 462,304 | ||
| 匯率變動之影響數 | 69,392 | ( 61,439 ) | ||
| 本年度現金及約當現金淨增加 | 358,123 | 174,494 | ||
| 年初現金及約當現金餘額 | 1,124,345 | 949,851 | ||
| 年底現金及約當現金餘額 | $ 1,482,468 | $ 1,124,345 |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十四年度 | 九十三年度 | |||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 130,314 | $ 60,648 | ||
| 支付所得稅 | $ 136,682 | $ 48,514 | ||
| 不影響現金流量之投資活動 | ||||
| 將持有聯聚股權之帳面金額轉入取得臺聯股權之成本（附註五） | $ 196,284 | $ - | ||
| 固定資產轉列預付款項及存貨 | $ 2,350 | $ - |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
會計師核閱報告
聯成化學科技股份有限公司 公鑒：
聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之非重要子公司之財務報表未經會計師核閱，其民國九十五年六月三十日之資產及負債總額為新台幣（以下同）7,057,987仟元及3,458,360仟元，分別占合併資產及負債總額之33%及34%，其民國九十五年上半年度之營業收入淨額及純益為1,847,598仟元及191,073仟元，分別占合併營業收入淨額及合併總純益之18%及25%。又如合併財務報表附註八所述，聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年六月三十日採權益法計價之長期股權投資分別為3,987,348仟元及4,779,939仟元，暨其有關之民國九十五及九十四年上半年度之投資淨益分別為292,280仟元及182,828仟元，係依被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表計算。
依本會計師核閱結果，除第三段所述該等非重要子公司及採權益法
計價之長期股權投資之財務報表，倘經會計師核閱，對於第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則，而須作修正之情事。
| 勤業眾信會計師事務所 會 計 師郭文吉 | 會 計 師張銘政 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 九十五 年 八 月 十八 日
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國九十五年及九十四年六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十五年六月三十日 | 九十四年六月三十日 | 九十五年六月三十日 | 九十四年六月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金（附註四） | $ 2,141,001 | 10 | $ 1,500,723 | 8 | 2100 | 短期銀行借款（附註十二及二十二） | $ 2,608,408 | 12 | $ 2,047,724 | 11 | |||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產（附註三及五） | 1,098 | - | - | - | 2110 | 應付短期票券（附註十二及二十二） | 1,038,244 | 5 | 209,835 | 1 | |||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產（附註三及六） | 13,176 | - | 442,360 | 2 | 2120 | 應付票據 | 335 | - | 4,390 | - | |||||||||||
| 1120 | 應收票據－減備抵呆帳10,400仟元後淨額 | 279,912 | 1 | 365,625 | 2 | 2140 | 應付帳款 | 1,938,551 | 9 | 1,390,113 | 8 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十五年60,541仟元及九 | 2160 | 應付所得稅 | 97,990 | - | 49,960 | - | |||||||||||||||
| 十四年50,939仟元後淨額 | 3,111,624 | 14 | 1,921,152 | 11 | 2170 | 應付費用 | 388,639 | 2 | 322,987 | 2 | ||||||||||||
| 1150 | 應收帳款－關係人（附註二十一） | 1,620 | - | 59,835 | - | 2180 | 公平價值變動列入損益之金融負債（附註三及五） | 3,445 | - | 365 | - | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 92,812 | 1 | 126,496 | 1 | 2216 | 應付現金股利 | 292,400 | 1 | 287,657 | 2 | |||||||||||
| 1180 | 其他應收款－關係人（附註二十一） | 10,463 | - | 20,061 | - | 2224 | 應付設備款 | 142,026 | 1 | 58,698 | - | |||||||||||
| 120X | 存貨（附註七） | 2,791,034 | 13 | 2,761,118 | 15 | 2228 | 其他應付款 | 23,800 | - | 6,095 | - | |||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 228,476 | 1 | 147,543 | 1 | 2260 | 預收款項 | 3,100 | - | 2,195 | - | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產（附註十九） | 25,340 | - | 20,340 | - | 2272 | 一年內到期之長期銀行借款（附註十三及二十二） | 160,959 | 1 | 296,156 | 2 | |||||||||||
| 1291 | 受限制資產（附註二十二） | 525 | - | - | - | 2298 | 其他流動負債 | 57,270 | - | 25,368 | - | |||||||||||
| 1298 | 其他流動資產 | 15,844 | - | 141,778 | 1 | 21XX | 流動負債合計 | 6,755,167 | 31 | 4,701,543 | 26 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 8,712,925 | 40 | 7,507,031 | 41 | |||||||||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||||||||||||
| 長期股權投資（附註三、六、八、九及二十二） | 2410 | 應付公司債（附註十五） | 1,000,000 | 5 | 1,000,000 | 5 | ||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 3,987,348 | 18 | 4,779,939 | 26 | 2420 | 長期銀行借款（附註十三及二十二） | 1,403,464 | 6 | 1,090,007 | 6 | |||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產 | 1,770,607 | 8 | 86,898 | 1 | 2430 | 避險之衍生性金融負債（附註十六） | 34,348 | - | - | - | |||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產 | 353,921 | 2 | 357,249 | 2 | 24XX | 長期負債合計 | 2,437,812 | 11 | 2,090,007 | 11 | |||||||||||
| 14XX | 長期股權投資合計 | 6,111,876 | 28 | 5,224,086 | 29 | |||||||||||||||||
| 各項準備 | ||||||||||||||||||||||
| 固定資產（附註十及二十二） | 2510 | 土地增值稅準備（附註十） | 99,828 | 1 | 99,828 | 1 | ||||||||||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 685,297 | 3 | 685,297 | 4 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 1521 | 房屋建築 | 1,646,926 | 7 | 1,607,834 | 9 | 2810 | 應計退休金負債（附註十四） | 362,666 | 2 | 324,095 | 2 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 5,136,625 | 24 | 3,048,865 | 17 | 2820 | 存入保證金 | 1,995 | - | 2,717 | - | |||||||||||
| 1533 | 倉儲設備 | 1,020,095 | 5 | 848,169 | 4 | 2860 | 遞延所得稅負債（附註十九） | 511,640 | 2 | 418,800 | 2 | |||||||||||
| 1541 | 水電設備 | 1,001,042 | 4 | 1,111,531 | 6 | 28XX | 其他負債合計 | 876,301 | 4 | 745,612 | 4 | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 212,991 | 1 | 209,406 | 1 | |||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 369,734 | 2 | 483,563 | 3 | 2XXX | 負債合計 | 10,169,108 | 47 | 7,636,990 | 42 | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 10,072,710 | 46 | 7,994,665 | 44 | |||||||||||||||||
| 15X8 | 重估增值－土地 | 441,601 | 2 | 441,601 | 2 | 股東權益（附註十七） | ||||||||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值合計 | 10,514,311 | 48 | 8,436,266 | 46 | 母公司股東權益 | ||||||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | ( 4,873,349 ) | ( 22 ) | ( 3,860,399 ) | ( 21 ) | 股 本 | ||||||||||||||||
| 1599 | 備抵處分損失 | ( 67,457 ) | - | - | - | 3110 | 普通股－每股面額10元，額定－九十五 | |||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 728,132 | 3 | 422,680 | 2 | 年1,000,000仟股，九十四年937,999仟 | ||||||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 6,301,637 | 29 | 4,998,547 | 27 | 股；發行－九十五年747,009仟股，九 | ||||||||||||||||
| 十四年726,599仟股 | 7,470,087 | 34 | 7,265,988 | 40 | ||||||||||||||||||
| 無形資產 | 3140 | 預收股本 | 2,628 | - | 2,153 | - | ||||||||||||||||
| 1760 | 商 譽 | - | - | 4,581 | - | 3150 | 待分配股票股利 | 145,823 | 1 | 287,657 | 1 | |||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本（附註十四） | 5,328 | - | 6,886 | - | 31XX | 股本合計 | 7,618,538 | 35 | 7,555,798 | 41 | |||||||||||
| 1782 | 土地使用權－淨額（附註二十二） | 309,231 | 2 | 337,727 | 2 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 314,559 | 2 | 349,194 | 2 | 3210 | 發行溢價 | 343,569 | 2 | 345,866 | 2 | |||||||||||
| 3250 | 受贈資產 | 21,898 | - | 21,898 | - | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 3260 | 長期股權投資 | 15,701 | - | 30,227 | - | ||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 17,970 | - | 17,534 | - | 32XX | 資本公積合計 | 381,168 | 2 | 397,991 | 2 | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額（附註十一） | 249,573 | 1 | 139,192 | 1 | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 1887 | 受限制資產（附註二十二） | - | - | 44,000 | - | 3310 | 法定盈餘公積 | 846,252 | 4 | 779,595 | 4 | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 267,543 | 1 | 200,726 | 1 | 3350 | 未分配盈餘 | 1,389,367 | 6 | 924,678 | 5 | |||||||||||
| 33XX | 保留盈餘合計 | 2,235,619 | 10 | 1,704,273 | 9 | |||||||||||||||||
| 股東權益其他調整項目 | ||||||||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 376,386 | 2 | 113,111 | - | |||||||||||||||||
| 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 4,262 ) | - | ( 31,338 ) | - | |||||||||||||||||
| 3450 | 金融商品未實現損益（附註三及二十四） | 125,160 | 1 | ( 2,963 ) | - | |||||||||||||||||
| 3460 | 未實現重估增值（附註十） | 341,773 | 1 | 341,773 | 2 | |||||||||||||||||
| 34XX | 股東權益其他調整項目合計 | 839,057 | 4 | 420,583 | 2 | |||||||||||||||||
| 3510 | 庫藏股票－九十五年24,762仟股，九十四年 | |||||||||||||||||||||
| 9,312仟股（附註十八） | ( 251,100 ) | ( 1 ) | ( 103,122 ) | - | ||||||||||||||||||
| 母公司股東權益合計 | 10,823,282 | 50 | 9,975,523 | 54 | ||||||||||||||||||
| 3610 | 少數股權 | 716,150 | 3 | 667,071 | 4 | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 11,539,432 | 53 | 10,642,594 | 58 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 21,708,540 | 100 | $ 18,279,584 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 21,708,540 | 100 | $ 18,279,584 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日核閱報告）
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併損益表
民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：除每股盈餘為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 九十五年上半年度 | 九十四年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 銷貨收入總額 | $ 10,391,630 | 100 | $ 8,011,324 | 100 | |||||
| 4190 | 減：銷貨退回及折讓 | 2,984 | - | 14,059 | - | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額（附註二十一） | 10,388,646 | 100 | 7,997,265 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註二十） | 9,358,404 | 90 | 7,295,669 | 91 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 1,030,242 | 10 | 701,596 | 9 | |||||
| 6000 | 營業費用（附註二十） | 472,819 | 5 | 385,149 | 5 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 557,423 | 5 | 316,447 | 4 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 16,278 | - | 6,352 | - | |||||
| 7121 | 權益法認列之投資淨益（附註八） | 292,280 | 3 | 182,828 | 2 | |||||
| 7140 | 處分金融資產淨益（附註三） | 31,612 | 1 | 34,245 | 1 | |||||
| 7130 | 處分固定資產淨益 | 25,649 | - | - | - | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 28,410 | - | - | - | |||||
| 7210 | 租金收入 | 10,809 | - | 16,617 | - | |||||
| 7480 | 什項收入（附註二十一） | 96,750 | 1 | 58,592 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 501,788 | 5 | 298,634 | 4 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用（附註十六） | 111,121 | 1 | 50,252 | 1 | |||||
| 7522 | 其他投資損失 | - | - | 13,573 | - | |||||
| 7530 | 處分固定資產淨損 | - | - | 27,444 | 1 | |||||
| 7560 | 兌換淨損 | - | - | 4,138 | - | |||||
| 7610 | 停工損失 | 2,748 | - | 15,281 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十五年上半年度 | 九十四年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7640 | 金融商品評價損失（附註五） | $ 2,347 | - | $ - | - | |||||
| 7880 | 什項支出 | 19,198 | - | 25,338 | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 135,414 | 1 | 136,026 | 2 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 923,797 | 9 | 479,055 | 6 | |||||
| 8110 | 所得稅（附註十九） | 161,335 | 2 | 102,188 | 1 | |||||
| 9600 | 合併總純益 | $ 762,462 | 7 | $ 376,867 | 5 | |||||
| 歸屬予： | ||||||||||
| 9601 | 母公司股東之純益 | $ 722,500 | 7 | $ 378,925 | 5 | |||||
| 9602 | 少數股權純益（損） | 39,962 | - | ( 2,058 ) | - | |||||
| $ 762,462 | 7 | $ 376,867 | 5 |
| 代碼 | ||||||
| 稅後每股盈餘（附註十七） | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | |||||
| 按追溯調整後流通在外加權平均股數（九十五年747,694仟股及九十四年761,594仟股）計算 | $ 0.97 | $ 0.50 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | |||||
| 按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十五年749,500仟股及九十四年764,411仟股）計算 | $ 0.96 | $ 0.50 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日核閱報告）
董事長：苗豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：除每股資訊為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
| 股本 | 未認列為 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 待分配 | 資本公積 | 保留盈餘 | 累積換算 | 退休金成本 | 金融商品 | 未實現重估 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 預收股款 | 股票股利 | 發行溢價 | 受贈資產 | 長期股權投資 | 合計 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | 調整數 | 之淨損失 | 未實現損益 | 增值 | 庫藏股票 | 少數股權 | 股東權益合計 | ||||||||||||||||||
| 九十五年一月一日餘額 | $ 7,558,319 | $ 612 | $ - | $ 345,335 | $ 21,898 | $ 25,908 | $ 393,141 | $ 779,595 | $ 1,232,237 | $ 2,011,832 | $ 433,514 | ( $ 5,239 ) | ( $ 202,781 ) | $ 341,773 | ( $ 202,457 ) | $ 678,263 | $ 11,006,977 | |||||||||||||||||
| 首次適用財務會計準則第三十四號公報影響數（附註三） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 7,243 ) | - | - | - | ( 7,243 ) | |||||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 11,768 | 2,016 | - | ( 1,766 ) | - | - | ( 1,766 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,018 | |||||||||||||||||
| 以前年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 66,657 | ( 66,657 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票股利－每股0.2元 | - | - | 145,823 | - | - | - | - | - | ( 145,823 ) | ( 145,823 ) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 291,646 ) | ( 291,646 ) | - | - | - | - | - | - | ( 291,646 ) | |||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 6,000 ) | ( 6,000 ) | - | - | - | - | - | - | ( 6,000 ) | |||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 3,000 ) | ( 3,000 ) | - | - | - | - | - | - | ( 3,000 ) | |||||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | ( 10,207 ) | ( 10,207 ) | - | ( 47,444 ) | ( 47,444 ) | ( 57,128 ) | 977 | 346,614 | - | - | - | 232,812 | |||||||||||||||||
| 備供出售金融資產未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 7,916 ) | - | - | - | ( 7,916 ) | |||||||||||||||||
| 現金流量避險未實現損益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 3,514 ) | - | - | - | ( 3,514 ) | |||||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 153,443 ) | - | ( 153,443 ) | |||||||||||||||||
| 註銷庫藏股票 | ( 100,000 ) | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,800 ) | ( 4,800 ) | - | - | - | - | 104,800 | - | - | |||||||||||||||||
| 九十五年上半年度合併總純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 722,500 | 722,500 | - | - | - | - | - | 39,962 | 762,462 | |||||||||||||||||
| 少數股權減少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,075 ) | ( 2,075 ) | |||||||||||||||||
| 九十五年六月三十日餘額 | $ 7,470,087 | $ 2,628 | $ 145,823 | $ 343,569 | $ 21,898 | $ 15,701 | $ 381,168 | $ 846,252 | $ 1,389,367 | $ 2,235,619 | $ 376,386 | ( $ 4,262 ) | $ 125,160 | $ 341,773 | ( $ 251,100 ) | $ 716,150 | $ 11,539,432 | |||||||||||||||||
| 九十四年一月一日餘額 | $ 7,238,698 | $ 4,646 | $ - | $ 348,050 | $ 21,898 | $ 6,420 | $ 376,368 | $ 695,054 | $ 1,237,524 | $ 1,932,578 | $ 153,006 | ( $ 31,338 ) | ( $ 2,984 ) | $ 223,329 | ( $ 84,560 ) | $ 596,923 | $ 10,406,666 | |||||||||||||||||
| 員工行使認股權 | 27,290 | ( 2,493 ) | - | ( 2,184 ) | - | - | ( 2,184 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,613 | |||||||||||||||||
| 以前年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | - | - | - | 84,541 | ( 84,541 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票股利－每股0.4元 | - | - | 287,657 | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.4元 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | ( 287,657 ) | - | - | - | - | - | - | ( 287,657 ) | |||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | ( 8,000 ) | - | - | - | - | - | - | ( 8,000 ) | |||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | ( 4,000 ) | - | - | - | - | - | - | ( 4,000 ) | |||||||||||||||||
| 調降土地增值稅之影響數 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 118,444 | - | - | 118,444 | |||||||||||||||||
| 採權益法調整股東權益項目 | - | - | - | - | - | 23,807 | 23,807 | - | ( 19,916 ) | ( 19,916 ) | ( 39,895 ) | - | 21 | - | - | - | ( 35,983 ) | |||||||||||||||||
| 買回庫藏股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 18,562 ) | - | ( 18,562 ) | |||||||||||||||||
| 九十四年上半年度合併總純益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 378,925 | 378,925 | - | - | - | - | - | ( 2,058 ) | 376,867 | |||||||||||||||||
| 少數股權增加 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 72,206 | 72,206 | |||||||||||||||||
| 九十四年六月三十日餘額 | $ 7,265,988 | $ 2,153 | $ 287,657 | $ 345,866 | $ 21,898 | $ 30,227 | $ 397,991 | $ 779,595 | $ 924,678 | $ 1,704,273 | $ 113,111 | ( $ 31,338 ) | ( $ 2,963 ) | $ 341,773 | ( $ 103,122 ) | $ 667,071 | $ 10,642,594 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日核閱報告）
董事長：曲豐強 經理人：柯衣紹 會計主管：吳盛銓
聯成化學科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 九十五年 上半年度 | 九十四年 上半年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 歸屬予母公司股東之純益 | $ 722,500 | $ 378,925 | ||
| 少數股權純益（損） | 39,962 | ( 2,058 ) | ||
| 提列備抵呆帳 | 5,056 | 5,072 | ||
| 折 舊 | 217,972 | 196,459 | ||
| 攤 銷 | 45,862 | 35,941 | ||
| 處分金融資產淨益 | ( 31,612 ) | ( 34,245 ) | ||
| 處分固定資產淨損（益） | ( 25,649 ) | 27,444 | ||
| 權益法認列之投資淨益 | ( 292,280 ) | ( 182,828 ) | ||
| 其他投資損失 | - | 13,573 | ||
| 遞延所得稅 | 91,070 | 37,340 | ||
| 其 他 | 6,190 | 3,763 | ||
| 營業資產及負債之變動 | ||||
| 應收票據 | 108,045 | ( 204,942 ) | ||
| 應收帳款 | ( 663,889 ) | ( 351,136 ) | ||
| 應收帳款－關係人 | ( 235 ) | ( 35,362 ) | ||
| 其他應收款 | ( 29,143 ) | ( 5,679 ) | ||
| 其他應收款－關係人 | 12,688 | 14,449 | ||
| 存 貨 | ( 33,785 ) | ( 316,029 ) | ||
| 預付款項 | 50,165 | 100,257 | ||
| 其他流動資產 | ( 3,773 ) | ( 141,778 ) | ||
| 遞延退休金成本 | 2 | 208 | ||
| 應付票據 | 335 | 4,390 | ||
| 應付帳款 | 642,059 | 131,553 | ||
| 應付帳款－關係人 | - | ( 267 ) | ||
| 應付所得稅 | 34,490 | ( 27,406 ) | ||
| 應付費用 | 10,760 | 22,967 | ||
| 其他應付款 | ( 13,448 ) | ( 19,880 ) | ||
| 其他應付款－關係人 | - | ( 620 ) | ||
| 其他流動負債 | ( 2,272 ) | 1,776 |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十五年 上半年度 | 九十四年 上半年度 | |||
| 應計退休金負債 | $ 19,212 | $ 22,435 | ||
| 公平價值變動列入損益之金融商品 | 5,437 | - | ||
| 營業活動之淨現金流入（流出） | 915,719 | ( 325,678 ) | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 購買備供出售金融資產 | - | ( 885,750 ) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 10,641 | 985,696 | ||
| 購買以成本衡量之金融資產 | ( 24 ) | ( 6,950 ) | ||
| 處分以成本衡量之金融資產價款 | - | 6,005 | ||
| 處分採權益法之長期股權投資價款 | 150,856 | 76,606 | ||
| 購置固定資產 | ( 672,173 ) | ( 612,088 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 154,825 | 873 | ||
| 土地使用權增加 | ( 17,472 ) | ( 11,947 ) | ||
| 存出保證金增加 | ( 173 ) | ( 418 ) | ||
| 遞延費用增加 | ( 30,596 ) | ( 24,708 ) | ||
| 受限制資產減少 | 569,475 | 90,000 | ||
| 投資活動之淨現金流入（流出） | 165,359 | ( 382,681 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款淨增加（減少） | ( 697,032 ) | 971,425 | ||
| 應付短期票券淨增加 | 519,309 | 109,980 | ||
| 舉借長期銀行借款 | 351,647 | 1,740,178 | ||
| 償還長期銀行借款 | ( 446,305 ) | ( 1,807,047 ) | ||
| 存入保證金增加（減少） | ( 772 ) | 125 | ||
| 員工行使認股權價款 | 12,018 | 22,613 | ||
| 少數股權股東投入股本 | - | 72,452 | ||
| 買回庫藏股票 | ( 153,443 ) | ( 18,562 ) | ||
| 融資活動之淨現金流入（流出） | ( 414,578 ) | 1,091,164 | ||
| 匯率變動之影響數 | ( 15,434 ) | ( 6,427 ) | ||
| 子公司首次併入影響數（附註二） | 7,467 | - | ||
| 本期現金及約當現金淨增加 | 658,533 | 376,378 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,482,468 | 1,124,345 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 2,141,001 | $ 1,500,723 |
（接次頁）
（承前頁）
| 九十五年 上半年度 | 九十四年 上半年度 | |||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 112,056 | $ 54,253 | ||
| 支付所得稅 | $ 35,775 | $ 92,254 | ||
| 不影響現金流量之投資活動 | ||||
| 預付設備款轉列遞延費用 | $ 65,174 | $ - | ||
| 同時影響現金及非現金項目之投資活動 | ||||
| 購置固定資產金額 | $ 777,813 | $ 638,959 | ||
| 加：期初應付設備款 | 36,386 | 31,827 | ||
| 減：期末應付設備款 | ( 142,026 ) | ( 58,698 ) | ||
| 現金支付數 | $ 672,173 | $ 612,088 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十八日核閱報告）
聯成化學科技股份有限公司
董事長：苗豐強
董 事：苗豐盛
董 事：柯衣紹
董 事：周德虔
總經理：柯衣紹
本印鑑僅供申請員工認股權憑證使用