UPC - Capital/Financing Update 2013

股票代碼 :1313

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聯成化學科技股份有限公司

簡式公開說明書 (發行員工認股權憑證)

一、公司名稱：聯成化學科技股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：發行九十七年度第一次員工認股權憑證。 (一)發行單位數：貳萬單位，得分次發行。
(二)每單位認股權憑證得認購之股數：普通股壹千股。
(三)認股條件(請參閱本公開說明書第36 頁)
(四)履約方式：係以發行新股方式支應之。
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益概要：不適用。
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項。(請參閱本公開說明書第 5 頁)
七、查詢本公開說明書之網址，公開資訊觀測站http://mops.tse.com.tw
八、以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。在法令許可範圍內，認股價格得低於普通股股票面額。

聯成化學科技股份有限公司編製

中華民國九十七年九月十五日刊印

一、本次發行前實收資本之來源：

本次發行前實收資本之來源：
資本來源	金額( 新台幣仟元)	佔實收資本額比率
現金增資	1,671,720	19.89%
盈餘轉增資	5,133,041	61.08%
資本公積轉增資	1,538,124	18.30%
员工紅利轉增資	71,000	0.84%
執行員工庫藏股	189,913	2.26%
庫藏股註銷減資	(200,000)	(2.38%)
實收資本額	8,403,798	100.00%

二、公開說明書之分送計劃：

1.陳列處所：臺灣證券交易所股份有限公司、中華民國證券櫃檯買賣中心、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金、中華民國證券商業同業公會
2.分送方式：依證券交易法相關規定辦理
3.索取方法：請親洽陳列處所或上網至公開資訊觀測站http://mops.tse.com.tw
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用
五、公司債受託機構名稱、地址、網址及電話：不適用
六、股票簽證機構名稱、地址、網址及電話：不適用
七、辦理過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：中國信託商業銀行代理部
地址：台北市重慶南路一段83 號5 樓
網址：www.chinatrust.com.tw 電話號碼：(02)2181-1911
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：無
九、公司債簽證會計師及律師姓名，事務所名稱、地址、網址及電話：不適用
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：簽證會計師：郭文吉、許庭禎
事務所名稱：勤業眾信會計師事務所
地址：台北市民生東路三段156 號12 樓
網址：www.deloitte.com.tw
電話號碼：(02) 2545-9988

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用

十二、公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：姓名：朱明光姓名：王家君職稱：經理職稱：經理聯絡電話：(02)2657-5555 轉 601 聯絡電話：(02)2657-5555 轉 222 電子郵件信箱：[email protected] 電子郵件信箱：[email protected] 十三、公司網址： www.upc.com.tw

聯成化學科技股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額:新台幣8,404 百萬元	實收資本額:新台幣8,404 百萬元	公司地址: 台北市內湖區瑞光路478 巷20 號5 樓	公司地址: 台北市內湖區瑞光路478 巷20 號5 樓	公司地址: 台北市內湖區瑞光路478 巷20 號5 樓	電話：（02）2657-5555	電話：（02）2657-5555
設立日期：65年8月14 日		網址：www.upc.com.tw
上市日期：78年3月27 日		上櫃日期： -	公開發行日期:71年4月28日		管理股票日期：-
負責人：董事長苗豐強總經理柯衣紹			發言人：朱明光經理代理發言人：王家君經理
股票過戶機構：中國信託商業銀行代理部電話：(02)2181-1911 網址： www.chinatrust.com.tw 地址：台北市重慶南路一段83 號5樓
股票承銷機構：無電話：- 網址：- 地址：-
最近年度簽證會計師：郭文吉、許庭禎電話：(02)2545-9988 網址：www.deloitte.com.tw 地址：台北市民生東路3 段156 號12樓
覆核律師：不適用
信用評等機構：不適用電話：- 網址：- 地址：-
最近一次經信用評等日期：不適用評等標的：-評等結果：-
董事選任日期：95年06月09 日(任期：三年)			監察人選任日期：95年06月09 日(任期：三年)
全體董事持股比例：24.95％（97 年8 月9 日）			全體監察人持股比例：2.23％（97 年8 月9 日）
董事、監察人及持股10％以上股東及其持股比例：（97 年8 月9 日） 1.職稱姓名持股比率董事聯華實業股份有限公司 24.52% 2.所有董事監察人及其持股比例請參閱本文第9頁
工廠地址：高雄縣林園鄉工業二路3 號電話：(07)641-3501
主要產品:酜酸酐（ＰＡ）、可塑劑（ＤEHＰ）市場結構：內銷73.01 % 外銷26.99%						參閱本文之頁次
						第19頁
風險事項	請參閱本公開說明書公司概況之風險事項					參閱本文之頁次
						第5頁
去（96）年度	營業收入：7,594,778 仟元稅前純益：2,330,775仟元			每股盈餘：2.47 元		第47 頁至53 頁
本次募集發行有價證券種類及金額			請參閱本公開說明書封面
發行條件			請參閱本公開說明書封面
募集資金用途及預計產生效益概述			不適用
本次公開說明書編印日期：97年9月15 日			刊印目的：發行員工認股權憑證
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱本文

公開說明書目錄

壹、公司概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 一、公司簡介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 (一)設立日期⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 (二)公司及工廠之地址及電話⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 (三)公司沿革⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 二、風險事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 (一)風險因素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 (二)訴訟或非訟事件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7 (三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7 (四)其他重要事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7 三、公司組織⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8 (一)關係企業表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8 (二)董事及監察人⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯9 四、資本及股份⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.14 (一)最近五年度股本形成經過⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.14 (二)股權分散情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.16 (三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.17 (四)員工分紅及董事、監察人酬勞⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.18 貳、營運概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.19 一、公司經營⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.19 (一)業務內容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.19 (二)市場及產銷概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.20 二、轉投資事業⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.22 (一)轉投資事業概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.22 (二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.22 三、重要契約⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.23 參、發行計畫及執行情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.24 一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項⋯.24 二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.24 三、本次併購發行新股應記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.24 肆、財務概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.25 一、最近五年度財務分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.25 二、財務報表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.27 (一)最近二年度財務報表及會計師查核報告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 27 (二)最近一年度及九十七年上半年度經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 27 (三)截至公開說明書刊印日期之最近期經會計師查核簽證之財務報表.27 三、財務概況及其他重要應記載事項事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.27 (一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.27

四、財務狀況及經營成果之檢討分析與風險管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.27 (一)財務狀況分析比較表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.27 (二)經營結果分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.28 (三)現金流量分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.28 (四)九十六年度重大資本支出對財務業務之影響⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.29 (五)九十六年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.29 (六)其他重要事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.29 伍、特別記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.30 一、內部控制制度執行狀況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.30 二、信用評等機構出具之評等報告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.30 三、證券承銷商評估總結意見⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.30 四、律師法律意見書⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.30 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.31 六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經金管會通知應補充揭露之事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.32 七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明書⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.32 八、公司治理運作情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.33 陸、本公司九十七年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.36

壹、公司概況

一、公司簡介

（一）設立日期
中華民國六十五年八月十四日
（二）總公司、分公司及工廠之地址及電話：
總公司：台北市內湖區瑞光路478 巷20 號5 樓電話：(02)2657-5555 工廠：高雄縣林園鄉工業二路3 號電話：(07)641-3501

（三）公司沿革

63 年間 �配合我國石油化學工業之發展，本公司創辦人呂鳳章先生邀集聯華實業股份有限公司、行政院開發基金管理委員會、中國信託股份有限公司等數家國內著名法人機構與僑外資，籌劃投資興建可塑劑工廠。
65 年08 月 �本公司奉准設立。
68 年11 月 �林園DEHP 場完工，產能60,000 公噸，採用日本窒素工程公司之連續製造法。
69 年01 月 �林園PAⅠ場完工，產能30,000 公噸，採用低能源式馮海噸製造法，製造過程中並採用德國拜耳製造法回收馬林酐(MA)，以防治空氣污染。
69 年04 月 �林園廠開工典禮。
70 年11 月 �林園PAⅡ場完工，PA 年產能增加為60,000 公噸。
75 年03 月 �林園廠完成40,000 公噸小型可塑劑場，該廠係自行設計建造，並採用 DCS 電腦控制批次生產，除生產DEHP 外，尚用來製造DINP、DIDP、DOA、 DBP 及TOTM 等各類可塑劑。
76 年06 月 �參加中鋼轉投資之煤焦油蒸餾計畫，掌握酜酸酐潛在原料供應來源。 09 月 �購置臨海工業區土地約36,000 平方公尺，作為馬林酐、特用化學品建廠及研究發展中心籌建之用。
77 年01 月 �鑑於國內資訊業之快速發展，轉投資神達電腦股份有限公司，占其資本總額約12%。
02 月 �林園廠第二座小型可塑劑場完工，加入生產；可塑劑年產量擴充至 135,000 公噸。
06 月 �與世界第一大馬林酐(MA)生產廠商美國孟山都(MONSANTO)公司技術合作，籌建20,000 公噸工廠乙座，並合作外銷，以提高開工率降低生產成本。
07 月 �購買大發工業區土地約111,423 平方公尺，以備將來擴廠之需。
- �股東臨時會通過辦理現金增資23,400,000 股，以改善財務結構及充實營運資金，並以其中19,000,000 股公開承銷辦理上市。
11 月 �與DAVY MCKEE 工程公司簽約，籌建30,000 公噸PA 工廠及4,500 公噸富馬酸工廠各乙座，以因應國內PA 市場需求之成長。
78 年01 月 �與國喬石化公司合資成立成國化學公司產銷馬林酐，各出資約新台幣 5 億元。
03 月 �3 月27 日股票正式上市公開買賣。

09 月 �參與投資慧聚、群智開發投資股份有限公司為控股公司，併購美國慧智公司。
11 月 �購買群聯公司之可塑劑廠，成立台中廠，增加DEHP 年產能20,000 公噸。
80 年10 月 �林園PAⅢ場完工，PA 年產能擴充至90,000 公噸。
81 年01 月 �林園FA 場完工，FA 年產能4,500 公噸。
02 月 �完成募集第一次可轉換公司債新台幣伍億肆仟萬元，並於四月二十日開始於台灣證券交易所上市買賣。
03 月 �透過控股公司成立香港華成有限公司。
82 年10 月 �透過控股公司參與投資美國SYNNEX 公司。
83 年12 月 �林園廠產品品質獲商檢局ISO-9002 認證通過。
�第一次可轉換公司債達強制轉換條件，並於12 月15 日完全轉換成普通股。
84 年03 月 �透過控股公司間接投資上海群山化學工業有限公司(後更名為上海聯成化學工業有限公司)，每年可增加20,000 公噸之DEHP 產能。
07 月 �林園廠PAⅠ、Ⅱ、Ⅲ場陸續完成製程改善工程，PA 年產能提昇至95,000 公噸。
09 月 �台中廠完成去瓶頸工程，DEHP 年產能擴充為30,000 公噸。
10 月 �投資成立「聯成創業投資股份有限公司」
85 年07 月 �發行7 年期海外第一次無擔保轉換公司債美金8 仟5 佰萬元正。
09 月 �與台灣聚合化學品股份有限公司共同設立聯聚國際投資、臺聯國際投資兩家控股公司，簽約購買英商BTR 集團所持有亞洲聚合、台達化學、華夏海灣塑膠等三家公司51%之股數，並擁有三家公司轉投資台灣氯乙烯、華運倉儲二公司之股權。

11 月 �上海聯成公司完成DEHP 去瓶頸工程，年產能擴增為30,000 公噸。

12 月 �林園廠PAⅠ、Ⅱ場陸續完成去瓶頸工程，年產能提昇至110,000 公噸。
86 年03 月 �與台灣聚合化學品股份有限公司共同完成華塑集團購併案。
- �台中廠完成DEHP 新建工程，年產能擴增為60,000 公噸。

06 月 �上海聯成公司完成DEHP 新建工程，年產能擴增為60,000 公噸。

07 月 �林園廠完成冷水即溶富馬酸新建工程，年產能為2,000 公噸。
08 月 �透過控股公司間接投資成立聯聚(中山)工業有限公司。
11 月 �透過控股公司間接投資成立中山聯成化學工業有限公司。
12 月 �林園廠環境管理系統獲商檢局ISO-14001 認證通過。

87 年07 月 �與美國亞仕蘭公司共同合資成立聯仕電子化學材料股份有限公司。 88 年02 月 �中山聯成公司完成DEHP 建廠，年產能70,000 公噸。

03 月 �將台中廠生產設備，間接售予大陸中山聯成公司。

04 月 �現金增資以每股14 元溢價發行83,772,000 股。

06 月 �透過控股公司增資中山聯成公司及聯聚（中山）公司。

07 月 �將林園廠PAⅢ生產設備，間接售予大陸中山聯成公司。

�中山聯成公司完成DEHP 新建工程，年產能擴充為100,000 公噸。
10 月 �參考專業鑑價機構結果，處分台中廠土地，售予聯強國際公司。

89 年01 月 �上海聯成公司完成DEHP 新建工程，年產能擴充為100,000 公噸。 03 月 �中山聯成公司完成PA 建廠，年產能40,000 公噸。

07 月 �與神達電腦公司、祥裕電子公司分別透過控股公司間接投資成立祥豐電子（中山）有限公司。

09 月 �透過控股公司間接投資成立中山聯新化學工業有限公司。
90 年02 月 �聯仕公司完成超高純度電子化學品廠，年產能為20,000 公噸。 03 月 �投資成立聯仲科技股份有限公司。
90 年04 月 �透過控股公司與美國Shipley 公司、Rexam 公司共同合資成立英屬蓋曼群島聯合希瑞電子科技有限公司台灣分公司。
06 月 �本公司名稱變更為聯成化學科技股份有限公司 UPC Technology Corporation。
08 月 �透過控股公司與美國Shipley 公司、Rexam 公司共同合資成立中山聯合希瑞電子化學有限公司。
�中山聯新公司完成高分子樹脂材料廠，年產能為30,000 公噸。
12 月 �林園廠產品品質獲商檢局ISO-9001 2000 年版認證通過。
91 年01 月 �祥豐電子公司完成印刷電路版廠，月產能為30 萬平方英呎。
06 月 �董事會決議合併本公司100%持有之成國化學股份有限公司，合併基準日為91 年7 月1 日。
09 月 �透過控股公司間接投資成立珠海聯成化學工業有限公司。
10 月 �透過控股公司間接投資成立鎮江聯成化學工業有限公司。
92 年11 月 �發行92 年第1 次新台幣伍億元有擔保普通公司債。
93 年02 月 �發行92 年第2 次新台幣伍億元有擔保普通公司債。。 03 月 �珠海聯成公司完成可塑劑建廠，年產能40,000 公噸。
- �本公司董事長苗育秀先生辭世。
04 月 �本公司董事會推選苗豐強先生擔任董事長。
�祥豐電子公司因應市場需求，月產能擴充至60 萬平方英呎。
09 月 �珠海聯成完成可塑劑場新建，年產能擴充至80,000 公噸。 10 月 �林園廠、臨海廠完成 ISO-9001 (2000 年版) ISO-14001 合併追查。
- �透過控股公司間接投資成立亞聯上海電子化學工業有限公司。
94 年01 月 �珠海聯成完成PA 建廠，年產能55,000 公噸。
�鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能80,000 公噸。
09 月 �珠海聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至120,000 公噸。 10 月 �鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至120,000 公噸。 12 月 �為簡化投資架構，取得臺聯國際投資股份有限公司100%之股權。
95 年01 月 �鎮江聯成完成PA 建廠，年產能55,000 公噸。
02 月 �註銷庫藏股減資100,000 仟元。
04 月 �鎮江聯成完成第2 座PA 建廠，年產能擴充至115,000 公噸。
�鎮江聯成完成可塑劑搬遷工程，年產能擴充至150,000 公噸。
05 月 �鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至200,000 公噸。
08 月 �上海華誼微電子建廠完成，高純度電子化學品產能 20,000 公噸。
- �註銷庫藏股減資100,000 仟元。
10 月 �鎮江聯成擴建完成不飽和聚酯樹脂(UPR)和聚酯多醇(Polyol)二條生產線，產能32,000 公噸。
- �透過控股公司間接投資成立中山聯元精細化學有限公司。
96 年02 月 �珠海聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至190,000 公噸。 04 月 �董事會通過處分聯仕電子化學材料股份有限公司。 07 月 �珠海聯成完成苯酐新建工程，年產能擴充至105,000 公噸。 09 月 �透過控股公司間接投資成立泰州聯成化學工業有限公司。

97 年04 月 �透過控股公司間接投資成立泰州聯成倉儲有限公司。

97 年04 月 �鎮江聯成完成可塑劑新建工程，年產能擴充至320,000 公噸。 �鎮江聯成完成穩定劑新建工程，年產能20,000 公噸。

二、風險事項

(一)風險因素:

1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對本公司損益之影響及未來因應措施：
(1)利息及匯兌收支對公司損益的影響:

單位: 新台幣仟元

項	目	年度	月30 日
利息收(支)	- A	(52,111)	(29,510)
匯兌(損)益	- B	13,097	(9,796)
營業利益	- C	468,844	170,485
A/C		(11%)	(17%)
B/C		3%	(6%)

(2)通貨膨脹對公司損益之影響：並無重大影響。
(3)本公司未來因應利率變動、匯率變動及通貨膨脹之具體措施：
- 蒐集最新的市場資訊及經濟數據，隨時掌握利率、匯率走勢及通膨壓力的變化；定期評估外匯及其他金融商品交易契約之風險，以作為管理階層決策的參考；落實執行本公司「從事衍生性商品交易處理程序」。
從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
(1)本公司最近年度並無從事高風險、高槓桿投資之交易；亦無資金貸與他人之情事。
(2)本公司僅對子公司及轉投資公司之融資/購料，提供背書保證；衍生性商品交易依本公司政策係以避險為原則，不得從事投機性交易。
(3)背書保證及衍生性商品交易悉依相關法規及本公司之「背書保證處理程序」、「從事衍生性商品交易處理程序」辦理。

3.未來研發計畫及預計投入之研發費用

項次	研發計畫	再投入研發費用	預計量產時間
1	特用可塑劑開發	新台幣60,000 仟元	98 年
2	不飽和聚酯樹脂新等級
3	聚酯可塑劑
4	聚酯多元醇樹酯
5	脂肪酸油酯開發
6	安定劑開發

研發成功之主要影響因素:

(1)著重研發人員其專業領域之培訓。
(2)應致力開發並整合上、下游產品，以提昇市埸競爭力。
(3)隨時了解市場產品應用需求，機動調整開發方向
(4)開發產品過程中，應隨時了解工安、環保等最新相關規定及潮流趨勢的變化，並即時研擬因應措施。
4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

項次	財務業務之影響	因應措施
消防法規	無重大影響	無
勞工安全衛生法規	無重大影響	無
環保法規	無重大影響	無
勞動基準法	無重大影響	無
勞工保險法及全民健康保險法	無重大影響	無

5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司的主要產品PA、MA 與可塑劑在最近幾年之內的技術變革屬於累進式技術變革，本公司以多年的研發與生產經驗及與國外原料與技術供應商的長期合作關係良好，可以因應此種技術變革的挑戰，因此對於公司財務業務的影響不明顯。

本公司之轉投資所經營的行業包括祥豐所生產供PCB 使用及聯仲的 Epoxy，都屬於技術創新快速的行業，這些子公司都有專屬的研發團隊在跟蹤國外的先進技術，或與客戶及供應商、國外合資夥伴、國內大型研發機構都持續進行技術合作與交流，因此預期研發所帶來的創新良性效果反應在業務與財務將逐漸顯現。

可預見的未來，本公司及轉投資公司所處的產業，發生所謂的突變式的革命性技術變革，導致強烈的取代性競爭，直接威脅到企業的業務與財務甚至生存，此種機率相對於其它高科技行業而言是較低的。

6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司經過多年的努力，已經由一般的石油化學公司轉型為包括石油化學、精密與特殊化學、電子化學等事業體的集團公司，企業形象由生產導向的公司走向以創新及行銷為導向的公司，涉入產業的多元化及跨組織的協調持續增加，相對地危機管理的需求亦增加，因此本公司對於危機管理的措施，包括持續推動企業危機管理訓練；建立組織內與跨企業間的危機處理協調機制；並持續檢討、推動人員保險與公司營業相關之保險；以工廠生產單位為主不定期進行危機協調處理演習；持續推動並強化本公司與子公司的內部控制及內部稽核制度等。

7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

本公司擴充廠房之原則是，在核心事業中評估既有設施與設備條件下，能產生最大邊際貢獻，極具市場競爭力，風險低。

9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
- 因石化原料生產廠商屬資本技術密集產業，故本公司選擇最具市場競爭力及長期穩定來源與對工業安全作業嚴格管控之供應廠商，以創造最大利潤及降低風。
- 險
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施:無。
11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無。
12.其他重要風險及因應措施:無。
(二)訴訟或非訟事件:無。
(三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
(四 ) 其他重要事項：無。

三、公司組織

(一)關係企業表：

截止日期：97.06.30

關係企業公司	與本公司之關係	持股數	持股比例 (%)	幣別	實際投資金額	備註
CONSTANT HOLDINGS LTD.	子公司	90,459,836	100.00	USD	90,459,836
聯成創業投資股份有限公司	子公司	25,000,000	100.00	NTD	250,000,000
聯仲科技股份有限公司	子公司	15,850,800	89.65	NTD	158,508,000
偉成投資股份有限公司	子公司	8,900,000	100.00	NTD	89,000,000
臺聯國際投資股份有限公司	子公司	73,500,000	100.00	NTD	453,525,042
GLORY ACE INTERNATIONAL INC.	子公司	50,605,000	100.00	USD	50,605,000
STAR BRIGHT TRADERS LTD.	孫公司	10,753,032	100.00	USD	11,542,251	間接投資
GOLDENDUST CO., LTD.	孫公司	37,231,500	100.00	USD	37,231,500	間接投資
NATURAL HOLDINGS CO., LTD.	孫公司	5,000,000	100.00	USD	5,000,000	間接投資
MAGIC PROPS INVESTMENT LTD.	孫公司	28,140,000	100.00	USD	28,140,000	間接投資
PURE FANTASY LTD.	孫公司	6,331,000	100.00	USD	6,331,000	間接投資
Modern Vantage Limited	孫公司	760,000	100.00	USD	760,000	間接投資
Charmon International Limited	孫公司	16,666,600	100.00	USD	16,666,600	間接投資
STARGAZE INT’L CO., LTD.	孫公司	9,350,000	50.00	USD	9,350,000	間接投資
WORLD UNION TRADING CO., LTD.	孫公司	1,305,000	50.00	USD	1,305,000	間接投資
INNO STRATEGY LTD.	孫公司	1,571,500	100.00	USD	1,571,500	間接投資
香港華成有限公司	孫公司	44,584,927	100.00	HKD	44,584,927	間接投資
香港聯塑有限公司	曾孫公司	2	100.00	HKD	2	間接投資
澳門華成有限公司	曾孫公司	-	100.00	MOD	500,000	間接投資
上海聯成化學工業有限公司	曾曾孫公司	-	95.11	USD	11,534,251	間接投資
中山聯成化學工業有限公司	曾孫公司	-	100.00	USD	37,200,000	間接投資
中山聯新化學工業有限公司	曾孫公司	-	100.00	USD	5,000,000	間接投資
珠海聯成化學工業有限公司	曾曾孫公司	-	100.00	USD	35,500,000	間接投資
鎮江聯成化學工業有限公司	曾曾孫公司	-	100.00	USD	67,340,000	間接投資
聯聚(中山)工業有限公司	曾孫公司	-	50.00	USD	9,000,000	間接投資
中山華成貿易有限公司	曾曾孫公司	-	100.00	USD	2,416,480	間接投資
泰州倉儲有限公司	曾孫公司	-	66.62	USD	760,000	間接投資
泰州聯成化學工業有限公司	曾孫公司	-	100.00	USD	16,666,600	間接投資

(二) 董事及監察人

1.董事及監察人資料 97 年8 月 9 日

職稱	姓名	選任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	利用他人名義持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比率%	股數	持股比率%	股數	持股比率%	股數	持股比率%			職稱	姓名	關係
董事長兼執行長	苗豐強	95.6.9	三年	65.04.25	1,488,285	0.20	2,634,241	0.31	-	-	-	-	美國加州柏克萊大學電機系、美國 SANTA CLARA 工商管理碩士、美國 INTEL 公司	聯華神通集團董事長	董事董事長特別助理	苗豐盛苗豐聯	兄弟兄弟
董事董事	聯華實業 (股)公司代表人:徐國安代表人:周德虔	95.6.9 - -	三年 - -	65.04.25 93.06.07 95.06.09	173,996,211 - -	23.29 - -	206,083,157 - -	24.52 - -	- - 11,022	- - 0.00	- - -	- - -	－	－	－	－	－
													國立浙江大學化工學士、中國石油化學工業開發公司副總經理、經濟部工業局局長、經濟部常務次長、英商渣打亞洲公司台灣分公司董事、鑫創科技公司董事長	中國石油化學工業開發公司法人董事代表人、中福振業公司法人董事代表人、東鹼公司法人監察人代表人	－	－	－
													美國新澤西洲羅格斯大學工程博士	聯強國際(股)公司監察人	－	－	－
董事	苗豐盛	95.6.9	三年	80.05.17	307,377	0.04	345,729	0.04	-	-	-	-	美國SANTA CLARA 電子工程碩士	聯華氣體公司董事長漢通創投公司董事長	董事長董事長特別助理	苗豐強苗豐聯	兄弟兄弟
董事兼總經理	柯衣紹	95.6.9	三年	89.06.09	172,804	0.02	666,569	0.08	-	-	-	-	中原大學化工系、聯合耐隆公司、中國磷業公司、台灣合成橡膠公司	鎮江聯成公司董事長中山聯成公司董事長珠海聯成公司董事長上海聯成公司董事長	－	－	－
董事	薛昌煒	95.6.9	三年	95.06.09	34,359	0.00	38,645	0.00	-	-	-	-	美國康乃爾大學商學院碩士	煥煒企業(股)公司董事長	－	－	－
監察人	孫頌恩	95.6.9	三年	77.06.30	60,564	0.01	68,119	0.01	-	-	-	-	台灣大學商學系	寶華貿易公司董事長	－	－	－
監察人	利百代國際實業 (股)公司代表人：于鴻鑑	95.6.9 -	三年 -	65.04.25 89.11.15	16,622,724 355,179	2.22 0.05	18,696,835 399,495	2.22 0.05	- -	- -	- -	- -	－師範大學化學系、美國紐約州立大學化學系碩士	－利百代公司總經理	－	－	－
															－	－	－

2.法人股東之主要股東

97 年4 月12 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股比率 (％)
聯華實業股份有限公司	聯成化學科技股份有限公司	9.88
	義源投資股份有限公司	8.19
	中華開發工業銀行股份有限公司	5.08
	義豐投資股份有限公司	4.75
	苗豐盛	3.59
	苗豐全	3.44
	苗豐強	3.24
	聯強國際股份有限公司	3.14
	財團法人育秀教育基金會	3.06
	神達電腦股份有限公司	2.90
利百代國際實業股份有限公司	志江投資股份有限公司	21.09
	門田雅輝	10.39
	門田明輝	8.87
	門田彌生	8.87
	門田高典	8.79
	Complete Connection Limited	5.70
	于靜深	5.13
	孫建中	4.63
	常正	3.50
	常誠	3.50

3.法人股東之主要股東屬法人股東股權比例超過百分之十者 97 年4 月 12 日

.法人股東之主要股東屬法人股	東股權比例超過百分之十者 97 年4	月 12 日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率 (％)
聯成化學科技股份有限公司	聯華實業股份有限公司	23.85
	聯強國際股份有限公司	3.15
	馬長隆	2.94
	利百代國際實業股份有限公司	2.23
	義源投資股份有限公司	2.06
	神達電腦股份有限公司	1.55
	泰商華貿有限公司	1.44
	國泰人壽保險股份有限公司	1.30
	義豐投資股份有限公司	0.92
	臺灣郵政股份有限公司	0.85
義源投資股份有限公司	英屬維京群島商全能有限公司	99.92
中華開發工業銀行股份有限公司	中華開發金融控股股份有限公司	100.00
義豐投資股份有限公司	英屬維京群島商恒富股份有限公司	100.00
聯強國際股份有限公司	神通電腦股份有限公司	15.01
	勞工保險局	3.06
	匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶	2.55
	大通銀行託管歐本漢瑪開發中市場基金專戶	1.91
	苗豐強	1.78
	安泰人壽保險（股）全權委託安泰投信專戶	1.62
	杜書伍	1.48
	大通銀行託管新興市場成長基金投資專戶	1.36
	臺灣郵政股份有限公司	1.34
	勞工退休基金監理委員會	1.26
財團法人育秀教育基金會	非公司組織(不適用)	-

法人名稱	法人之主要股東	持股比率(％)
神達電腦股份有限公司	聯成化學科技股份有限公司	8.55
	神通電腦股份有限公司	8.08
	聯華實業股份有限公司	6.05
	國泰人壽保險股份有限公司	2.08
	美安投資股份有限公司	2.00
	苗豐強	1.39
	資豐投資股份有限公司	1.34
	通達投資股份有限公司	1.18
	神基科技股份有限公司	0.88
	英商渣打託管iShares 公司投資專戶	0.75
志江投資股份有限公司	VALOIS WORLDWIDE CORP.	100.00
Complete Connection Limited	于鴻鑑	50.00
	王群英	50.00

4. 董事及監察人資料 97 年4 月12 日

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）		兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
聯華實業 (股)公司【董事二席】	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
苗豐強	-	-	v	-	-	v	-	-	-	v	-	v	v	-
苗豐盛	-	-	v	-	-	v	-	-	-	v	-	v	v	-
柯衣紹	-	-	v	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	-
薛昌煒	-	-	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
孫頌恩	-	-	v	-	-	v	v	-	-	v	v	v	v	-
利百代國際實業(股)公司【監察人一席】	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

註1：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�＂。
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

四、資本及股份：

(一)最近五年度股本形成經過：單位：股/新台幣元

(一)最近五年度股本	(一)最近五年度股本	形成經過：	形成經過：			單位：股/新台幣元	單位：股/新台幣元	單位：股/新台幣元
年月每股面額		核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
92 年08 月	10 元	937,998,600	9,379,986,000	715,625,279	7,156,252,790	盈轉13,888,240股 92.06.24台財證一字第0920127983號
93 年07 月				723,443,779	7,234,437,790	員工認股權憑證7,818,500 股 (註)
93 年08 月				723,605,779	7,236,057,790	員工認股權憑證162,000 股(註)
93 年11 月				723,869,779	7,238,697,790	員工認股權憑證264,000 股(註)
94 年02 月				724,374,779	7,243,747,790	員工認股權憑證505,000 股(註)
94 年04 月				726,598,779	7,265,987,790	員工認股權憑證2,224,000 股(註)
94 年08 月		1,000,000,000	10,000,000,000	726,832,779	7,268,327,790	員工認股權憑證234,000 股(註)
94 年09 月				755,598,430	7,555,984,300	盈轉28,765,651 股94.06.27 金管證一字第0940125665 號
94 年11 月				755,831,930	7,558,319,300	員工認股權憑證233,500 股(註)
95 年03 月				755,903,930	7,559,039,300	員工認股權憑證72,000 股(註)
				745,903,930	7,459,039,300	註銷庫藏股10,000 仟股94.12.13 金管證三字第0940159058 號
95 年05 月				747,008,680	7,470,086,800	員工認股權憑證1,104,750 股(註)
95 年09 月				747,317,930	7,473,179,300	員工認股權憑證309,250 股(註)
				761,900,253	7,619,002,530	盈轉14,582,323 股95.07.07 金管證一字第0950129101 號
				751,900,253	7,519,002,530	註銷庫藏股10,000 仟股95.04.17 金管證三字第0950113655 號
95 年11 月				753,895,503	7,538,955,030	員工認股權憑證1,995,250 股(註)
96 年03 月				755,536,253	7,555,362,530	員工認股權憑證1,640,750 股(註)
96 年05 月				756,404,753	7,564,047,530	員工認股權憑證868,500 股(註)
96 年09 月		1,600,000,000	16,000,000,000	756,571,753	7,565,717,530	員工認股權憑證167,000 股(註)
				804,664,708	8,046,647,080	盈轉44,792,955 股及員工分紅配股3,300,000 股 96.07.10 金管證一字第0960035275 號
96 年11 月				804,671,458	8.046.714.580	員工認股權憑證6,750 股(註)
97 年03 月				804,894,958	8,048,949,580	員工認股權憑證223,500 股(註)
97 年04 月				806,057,458	8,060,574,580	員工認股權憑證1,162,500 股(註)

-14-

年月每股面額	年月每股面額	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
97 年08 月	10 元	1,600,000,000	16,000,000,000	840,379,756	8,403,797,560	盈轉31,522,298 股及員工分紅配股2,800,000 股 97.6.30 金管證一字第0970032350 號

註：90.12.27 台財證一字第176852 號函

-15-

(二)股權分散情形：

1. 主要股東：

持股比例占前十大股東間互為關係人資料

持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料	持股比例占前十大股東間互為關係人資料
97 年8 月9 日單位：股
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人之關係者，其名稱及關係。		備註
	股數	持股比率(%)	股數	持股比率(%)	股數	持股比率	名稱	關係
聯華實業股份有限公司代表人: 徐國安周德虔	206,083,157 0 0	24.52 0 0	0 0 11,022	0 0 0	0 0 0	0 0 0	神達聯強國際義源	董事長同一人董事長同一人該公司董事為義源公司董事
聯強國際股份有限公司	26,408,466	3.14	0	0	0	0	聯華神達	董事長同一人董事長同一人
馬長隆	24,679,164	2.94	0	0	0	0	-	-
利百代國際實業(股)公司代表人: 于鴻鑑	18,696,835 399,495	2.22 0.05	0 0	0 0	0 0	0 0	-	-
義源投資股份有限公司	17,292,705	2.06	0	0	0	0	聯華	該公司董事長為聯華公司董事
神達電腦股份有限公司	12,994,032	1.55	0	0	0	0	聯華聯強國際	董事長同一人董事長同一人
泰商華貿有限公司	12,048,197	1.43	0	0	0	0	-	-
國泰人壽保險股份有限公司	10,912,633	1.30	0	0	0	0	-
臺灣郵政股份有限公司	8,245,467	0.98	0	0	0	0	-	-
新光人壽保險股份有限公司	7,920,639	0.94	0	0	0	0	-	-

2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股百分之十股東放棄現金增資認股情形：無

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(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利

年度項目	年度項目	95 年度	96 年度	97 年截至6 月30 日止 (經會計師核閱)
每股市價	最高	17.70元	28.30元	23.80元
	最低	9.50元	15.40元	19.20元
	平均	11.71元	19.67元	19.46元
每股淨值	分配前	16.71元	18.29元	17.60元
	分配後	15.10元	16.56元	-
基本每股盈餘	加權平均股數調整前	740,440仟股	789,795仟股	822,246仟股
	加權平均股數調整後	784,866仟股	824,230仟股	-
	每股盈餘調整前	2.36元	2.47元	1.00元
	每股盈餘調整後	2.23元	2.37元	-
每股股利	現金股利	0.60元	1.00元	-
	無償配股	0.60元	0.40元	-
		-	-	-
	累積未付股利	-	-	-
投資報酬分析	本益比	5	8	-
	本利比	20	20	-
	現金股利殖利率	5%	5%	-

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(四)員工分紅及董事、監察人酬勞:
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：
- (1) 根據本公司章程規定，本公司員工分配之紅利，不得少於當年度提列法定盈餘公積後之盈餘減除股息後所剩餘額千分之五，得發給新股或以現金支付之。員工紅利如以股票方式發放，本公司之從屬公司之員工符合一定條件時，亦得分配之，其一定條件授權董事長訂定之。
- (2) 本公司章程未規定董事、監察人酬勞之成數或範圍。
2.盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用。
3.盈餘分配議案業經股東會決議者：
- (1)97.6.10 股東會決議通過配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：
  - �員工紅利 - 轉增資配股新台幣28,000,000 元
  - �董監事酬勞 - 配發現金新台幣8,000,000 元
- (2)配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例：8%。。
- (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：原基本每股盈餘新台幣2.47 元，設算後基本每股盈餘新台幣2.33 元
4.上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：
- 96 年股東會決議發放員工紅利新台幣33,000,000 元、董監事酬勞新台幣8,000,000 元。

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貳、營運概況

一、公司之經營：

（一）業務內容
1.業務範圍
(1)主要業務內容及其比重

本公司以生產及銷售酜酸酐（ＰＡ）、可塑劑（ＤEHＰ、ＤＩNＰ⋯）、馬林酐（MＡ）等為主要業務。酜酸酐營業比重為14％，可塑劑營業比重為63 ％，馬林酐營業比重為15％。市場範圍涵蓋台灣、東南亞、中東及紐澳等地區，為遠東地區最大可塑劑供應商之一。

(2)目前商品項目：酜酸酐（ＰＡ）、富馬酸（ＦＡ）、馬林酐（MＡ）、酜酸二辛酯（ＤEHＰ）、酜酸二壬酯（ＤＩＮＰ）、酜酸二癸酯（ＤＩＤＰ）、ＵＮ２８０、偏苯三甲酸三辛酯（ＴＯＴＭ）、己二酸二辛酯（ＤＯＡ）、己二酸二壬酯（ＤＩＮＡ）、酜酸二丁酯（ＤＢＰ）、不飽和聚酯樹酯（ＵＰＲ）、聚酯可塑劑（ＰＥ）、聚酯多元醇（ＰＯＬＹＯＬ）、棕櫚酸辛酯（2EHP）
(3)計劃開發之新產品：�不飽和聚酯樹脂各品級開發與試銷

�聚酯可塑劑開發

�聚酯多元醇開發 �苯酐聚酯多元醇開發 �脂肪酸油酯開發

2.產業概況

台灣地區可塑劑及酸酐類產能已大於國內市場需求量，極大部分生產量必須出口外銷，近年來外銷市場以中國大陸市場為重點市場，聯成大陸各廠發展迅速，上海廠、中山廠、珠海廠投產之外，今年珠海廠PA 及鎮江之新廠亦已陸續商業運轉並繼續擴充，充分展現對於兩岸市場之經營願景之執行。

隨著近年來整體產業結構之調整，台灣地區產業逐漸以研發創新、提升附加價值為導向，大陸地區則隨著基礎建設之進行及經濟成長迅速而有8~10%之需求量成長率，也是許多國際石化廠家積極評估意圖進入此市場之原因，預估未來幾年，大陸市場對可塑劑之需求仍強，台灣市場則對於低毒性且特殊用途之可塑劑具有一定之需求，將是未來積極發展之目標。

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3.技術及研發概況

(1)研發費用

九十六年度：約新台幣伍仟參佰萬元九十七年截至九月十五日止：約新台幣貳仟肆佰萬元

(2)研究發展人員與其學經歷

97 年 9 月 15 日

		97年9月15 日
學歷	人數	佔員工總數比例(%)
碩士(含)	3	1.14
大專(含)	3	1.14
合計	6	2.27

(3)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品。
․不飽和樹酯新產品應用於BMC、船舶級樹脂之開發、試製、推廣使用
․聚酯可塑劑新產品應用於PVC軟質產品之開發、試製、推廣
․特殊可塑劑新產品應用於耐溫產品之開發、試製、推廣
․非酜酸酐系列特殊可塑劑新產品開發完成，試製與試銷並取得商品之認證 ․聚酯多元醇新產品應用於鞋材產品之開發、試製、推廣使用
․脂肪酸油酯系列新產品應用於化妝品產品之開發、試製、推廣使用
․安定劑系列新產品開發、試製、推廣使用
․新產品最適化生產製程開發

(二)市場及產銷概況：

1. 市場分析

(1)主要產品銷售地區：台灣及東南亞為主。
(2)占有率及市場未來之供需狀況與成長性台灣市場未來的供需狀況：

單位：公噸單位：公噸

可塑劑	98年度	97年度	酜酸酐	98年度	97年度
生產量	380,000	360,000	生產量	260,000	220,000
進口量	2,000	1,500	進口量	6,000	10,000
出口量	218,000	171,500	出口量	70,000	30,000
市場需求	160,000	190,000	市場需求	184,000	200,000

單位：公噸單位：公噸

		單位：公噸
富馬酸	98年度	97年度
生產量	5,000	3,000
進口量	1,200	200
出口量	3,000	2,000
市場需求	800	1,200

		單位：公噸
馬林酐	98年度	97年度
生產量	50,000	48,000
進口量	1,500	3,000
出口量	24,000	27,000
市場需求	24,500	24,000

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(3)競爭利基、發展遠景及因應對策：

有利因素

●本公司加上轉投資中山聯成、珠海聯成及鎮江聯成之可塑劑總產能，已達世界級大廠水準，成本具競爭力，未來再增加珠海聯成、鎮江聯成之擴充可塑劑產能，更能有利整體競爭力提升。
●本公司 PA 廠去瓶頸完成後，已因產能增加而降低生產成本，同時折舊亦較競爭新廠佔優勢，珠海聯成及鎮江聯成已完成PA建廠生產，搭配可塑劑增產，更為市場開拓之利基。
●本公司於香港、廣東、上海及華東地區具相當佔有率，在兩岸三地產銷調度，配合擴大原料採購及調度，具靈活性，且對市場行情具較高敏感度，易掌握大趨勢。
●水平整合PVC 上下游產業，提高整體競爭力。
●日本PA 廠因競爭力降低陸續關廠減產，有利增加本公司外銷市場開拓。

不利因素

●台灣二次及三次加工業人工成本，相對較中國大陸及東南亞等地區為高，競爭力較差，且需求成長呈萎縮狀態。
●各可塑劑，酜酸酐，馬林酐國內廠商不斷擴充產能，若無法有效尋求其他地區外銷空間，國內將呈激烈競爭狀態。
●原料異辛醇隨各國停止擴廠，原料取得轉為困難，成本亦將因而上升。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明：不適用。

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二、轉投資事業

(一)轉投資事業概況 (截至97.06.30) 單位：新台幣仟元；仟股

轉投資事業(註1)	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價	會計處理方法	最近年度(96)投資報酬	最近年度(96)投資報酬	持有公司股份數額
				股數	股權比例				投資損益	分配股利

CHL	投資	2,773,755	8,319,231	90,460	100.00%	8,319,231	-	註	1,026,534	-	-
聯創	投資	250,000	246,262	25,000	100.00%	246,262	-	註	29,356	-	-
聯仲	產銷電子用樹脂	158,508	138,741	15,851	89.65%	138,741	-	註	(3,176)	-	-
偉成	投資	89,000	95,029	8,900	100.00%	95,029	-	註	7,953	7,157	-
Glory Ace	投資	1,674,649	1,669,194	50,605	100.00%	1,669,194	-	註	61,343	-	-
臺聯	投資	453,525	490,850	73,500	100.00%	490,850	-	註	27,701	-	-
聯華聯合	液化石油氣	44,753	42,260	4,475	17.29%	42,260	-	註	1,838	-	-
聯華實業	大宗物資買賣	1,426,336	1,415,206	73,893	9.88%	-	1,241,408	註	107,797	88,642	195,408
神達電腦	產銷電腦資訊產品	860,375	2,831,019	124,643	8.61%	-	2,561,413	註	523,196	224,333	12,494
世界先進積體電路	積體電路製造	56,421	66,932	3,008	0.18%	-	66,932	註	-	5,312	-
宏廣	卡通動畫製造	35,138	-	2,215	4.92%	-	-	註	-		-
中鋼碳素化學	煤焦油蒸餾	1,567	26,957	307	0.14%	-	26,957	註	-	1,690	-
台達化學工業	產銷塑化產品	14,400	6,001	655	0.24%	-	6,001	註	-	328	-
聯訊創業投資	投資	67,000	56,000	6,700	3.35%	63,284	-	註	-	-	-
慧聚開發投資	投資	38,500	-	788	3.50%	-	-	註	-	158	-
新宇能源開發	產銷蒸氣電力	93,551	-	8,135	3.34%	82,193	-	註	-	-	-
宇通光能	薄膜太陽能電池模組	48,520	89,295	4,891	2.33%	82,193	-	註	-	-	-

註:

對轉投資事業具有重大影響力者，有利用本公司資源及技術之情形，其給付對價或技術報酬金之情形：無。
對轉投資事業具有控制能力者，應增列最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政策、交易條件、款項回收之情形
(1)採權益法之長期股權投資(2)備供出售金融資產(3)以成本衡量之金融資產

(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形：無。

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三、重要契約：

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
買賣	台灣中油公司	97.1.1～97.12.31	購買鄰二甲苯作為製造酜酸酐之原料	除非經政府機關核准或本公司內部調度作為石化品進料使用，不得移作其他用途或轉賣配額。
買賣	台灣中油公司	97.1.1～97.12.31	購買高純度正丁烷作為製造馬林酸酐之原料	僅作為製造馬林酸酐之原料，不得移作燃料或其他用途，亦不得以任何方式轉讓予第三者使用。
合資	祥裕電子公司；神達電腦公司	89.3.2.起，除非經簽約雙方同意終止外，永遠有效。	共同投資設立祥豐電子（中山）有限公司	任一方未得他方同意，皆不得任意轉讓股份之全部或部份；股份轉讓時，他方有優先購買權。
九十二年第一次有擔保普通公司債	兆豐國際商業銀行內科分行	92.11.4.起至本公司債完全清償為止	委任保證本公司債之本息償還	依委託保證契約所載之限制條款。
九十二年第二次有擔保普通公司債	兆豐國際商業銀行國外部	92.12.24. 起至本公司債完全清償為止	委任保證本公司債之本息償還	依委託保證契約所載之限制條款。

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參、發行計畫及執行情形

一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項：一。
( ) 資金來源：不適用
( 二 ) 員工認股權憑證發行及認股辦法：請詳閱第 36 頁至第 39 頁。
( 三 ) 發行目的：本公司本次發行員工認股權憑證，主要為吸引及留住公司所需人才，並激。
勵員工及提升員工向心力，以期共同創造公司及股東之利益
( 四 ) 本次發行員工認股權憑證認股價格之訂定方式：請詳員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。

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肆、財務概況

一、最近五年度財務分析

一、最近五年度財務分析	一、最近五年度財務分析	一、最近五年度財務分析
年度分析項目			最近五年度財務資料					97 年截至6 月30 日止
			92年	93年	94年	95年	96年
財務結構 (%)	負債占資產比率		27.6	27.5	24.1	29.0	25.8	29.5
	長期資金占固定資產比率		622.3	627.0	668.9	855.3	974.4	930.3
償債能力 (%)	流動比率		423.9	324.8	246.7	241.5	216.9	109.6
	速動比率		301.8	196.1	158.2	142.9	101.2	53.4
	利息保障倍數(倍)		9.7	22.6	26.3	67.3	43.9	32.1
經營能力	應收款項週轉率（次）		7.6	8.3	8.5	8.0	9.6	10.5
	應收款項收現天數		48.1	44.1	43.0	45.3	38.0	34.8
	存貨週轉率（次）		6.9	5.7	6.2	5.6	5.6	6.0
	平均售貨日數		52.8	64.3	59.0	64.6	65.2	60.8
	應付款項週轉率		15.7	11.3	11.7	9.2	9.2	9.7
	固定資產週轉率（次）		2.4	3.1	3.6	3.7	4.4	5.0
	總資產週轉率（次）		0.3	0.4	0.5	0.4	0.4	0.4
獲利能力	資產報酬率(%)		3.8	6.6	5.2	11.5	10.9	4.4
	股東權益報酬率(%)		4.6	8.7	6.8	15.4	14.6	5.8
	占實收資本比率％	營業利益	2.9	10.2	6.0	5.3	5.8	2.1
		稅前利益	8.7	14.1	11.0	28.7	29.0	11.6
	純益率(%)		9.6	14.6	10.7	27.6	25.7	19.3
	每股盈餘（元）		0.54	1.05	0.85	2.23	2.47	1.0
現金流量	現金流量比率(%)		57.1	135.5	88.9	(12.5)	121.6	14.3
	現金流量允當比率(%)		247.4	220.4	233.4	103.4	120.0	121.3
	現金再投資比率(%)		1.0	5.1	3.3	(2.3)	3.9	1.5
槓桿度	營運槓桿度		5.9	2.1	1.9	1.5	1.7	2.3
	財務槓桿度		1.5	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2
說明最近二年度各項財務比率變動原因：（增減變動達20﹪者） 1.速動比率：九十五年代子公司採購原物料款項已收回，以致速動資產減少。 2.利息保障倍數：借款利率調升，利息費用增加所致。 3.應收款項週轉率：九十六年原油價格上漲以致產品單位售價攀高，營收增加所致。 4.現金流量比率：九十六年收回代子公司採購原料之款項以致營業活動淨現金流量增加。 5.現金再投資比率：九十六年收回代子公司採購原料之款項以致營業活動淨現金流量增加。

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1.財務結構負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3） 5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。 (註4)

6.槓桿度：

(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／營業利益(註5)。

(2)財務槓桿度＝營業利益／ (營業利益－利息費用)。

註3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持一致。

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二、財務報表

(一)最近二年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第40頁至第53頁。九十七年上半年度財務報表請參閱第54頁至第61頁。
(二)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：九十六年度合併財務報表請參閱第62頁至第69頁；九十七年上半年度合併財務報表請參閱第70頁至第78頁。
(三)截至公開說明書刊印日前之最近期經會計師查核簽證之財務報表：無。

三、財務概況其他重要應記載事項

(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條情事者，應揭露下列資訊：無。
四、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理
(一)財務狀況分析比較表：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度項目	九十六年度	九十五年度	差異
			金額	%
流動資產	$ 2,296,370	$3,061,193	$(764,823)	(25)
固定資產	1,723,256	1,733,513	(10,257)	(1)
其他資產	72,757	101,846	(29,089)	(29)
資產總額	19,395,139	17,331,038	2,064,101	12
流動負債	1,058,563	1,267,497	(208,934)	(16)
長期負債	2,396,687	2,526,245	(129,558)	(5)
其他負債	1,445,734	1,136,282	309,452	27
負債總額	5,000,812	5,029,852	(29,040)	1
股本	8,048,257	7,551,917	496,340	7
資本公積	379,506	378,598	908	0
保留盈餘	4,238,836	3,250,032	988,804	30
股東權益淨額	14,394,327	12,301,186	2,093,141	17
說明（差異達20%及金額1 仟萬元以上）： (1)流動資產：主要係應收帳款及應收關係人款項(代採購原物料)收回。 (2)其他資產：主要係攤提生產用觸媒。 (3)其他負債：主要係九十六年度海外股權投資收益增加致遞延所得稅負增加。 (4)保留盈餘：主要係權益法認列之轉投資收益大幅增加以致獲利增加。

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(二)經營結果分析

1.經營結果比較分析

單位：新台幣仟元

年度項目	九十六年度	九十五年度	增（減）金額	增（減）金額	變動（%）
銷貨收入淨額銷貨成本銷貨毛利營業費用營業利益營業外收入及利益營業外費用及損失稅前利益所得稅費用純益	$7,594,778 6,770,014 824,764 355,920 468,844 1,946,232 84,301 2,330,775 376,133 $1,954,642	$6,328,579 5,558,156 770,423 366,556 403,867 1,840,783 75,266 2,169,384 422,112 $1,747,272	1,266,199 1,211,858		20 22 7 (3) 16 6 12 7 (11) 12
				54,341 (10,636)
				64,977 105,449 9,035 161,391 (45,979)
				207,370
增減比率變動達20%且一仟萬元以上分析說明：銷貨收入淨額及銷貨成本增加主要係國際原油價格持續上揚,原料成本墊高,產品售價亦調漲所致。

(三)現金流量分析

1.最近二年度流動性分析

年度項目	九十六年度	九十五年度	增（減）％
現金流量比率（％）	121.6	(12.5)	1073%
現金流量允當比率（％）	120.0	103.4	16%
現金再投資比率（％）	3.9	(2.3)	270%
增減比率變動20%以上分析說明： 1.現金流量比率：九十六年收回代子公司採購原料之款項以致營業活動淨現金流量增加。 2.現金再投資比率：九十六年收回代子公司採購原料之款項以致營業活動淨現金流量增加。

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未來一年現金流動性分析單位：新台幣仟元

2. 未來	一年現金流動性	分析		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年初現金餘額 1	預計全年來自營業活動淨現金流量 2	預計全年現金流出量 3	預計現金剩餘（不足）數額 1+2-3	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
196,243	269,620	(306,057)	159,806	-	-

(1)現金流量變動分析：

  - 1營業活動:預估九十七年度獲利水準應可維持。

  - 2投資活動:主要係新增及處分長期股權投資。

  - 3融資活動:主要係支付現金股利及處分庫藏股票款及員工行使 認股權價款。

(2)預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
(四)九十六年度重大資本支出對財務業務之影響：無。
(五)九十六度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

單位 : 新台幣仟元

					單位:新台幣仟元
投資項目	投資金額	投資政策	獲利(虧損)原因	改善計畫	未來一年投資計畫
投資Glory Ace 公司	995,560	因應公司業務需要	貿易利潤	無	因應公司之經營策略, 配合執行投資計畫

(六)其他重要事項：無。

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伍、特別記載事項

一、委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：無。
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。

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聯成化學科技股份有限公司申報案件檢查表會計師複核彙總意見

聯成化學科技股份有限公司本次為發行員工認股權憑證 20,000 單位，每單位得認購普通股 1,000 股，合計 20,000,000 股，並以發行新股為履約方式，向行政院金融監督管理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本複核意見。

依本會計師意見，聯成化學科技股份有限公司本次向行政院金融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響發行員工認股權憑證之情事。此致

聯成化學科技股份有限公司

勤業眾信會計師事務所

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六、本次募集與發行有價證券於申報生效 (申請核准) 時經金管會通知應補充揭露之事項：無。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

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八、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊：

96 年度董事會開會 12 次【A】，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓	名	實際出 ( 列) 席次數【Ｂ】	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【Ｂ/Ａ】 (註)
董事長	苗豐強		11	1	92
董事	聯華實業 (股)公司代表人:	徐國安	12	0	100
		周德虔	9	3	75
董事	苗豐盛		12	0	100
董事	柯衣紹		11	1	92
董事	薛昌煒		10	2	83
監察人	孫頌恩		7	-	58
監察人	利百代國際實業(股) 公司代表人:于鴻鑑		7	-	58
其他應記載事項：一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：不適用。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司於九十五年度訂定董事會議事規範，並已確實遵行運作。另亦定期及不定期於公開資訊觀測站揭露董監事出席狀況及進修情形予投資大眾，使資訊揭示達到即時及透明化。

註：(1)年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(2)年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
(二)審計委員會運作情形資訊：本公司未設立審計委員會。

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(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 1.公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 2.公司掌握實際控制公司主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 3.公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	1.本公司設有專責單位，妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項。 2.本公司可掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單；並依證券交易法規定每月申報董、監及大股東持有股數。 3.本公司與關係企業之財務、業務、會計等之管理權責明確。與關係企業之往來皆本於公平合理之原則，無利益輸送之情事。	無顯著差異。
二、董事會之組成及職責 1.公司設置獨立董事之情形 2.定期評估簽證會計師獨立性之情形	1.公司無設置獨立董事，惟本公司董事皆能依照法令、章程或股東會決議行使職權。 2.每年評估。	1.本公司尚未設立獨立董事。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
三、監察人之組成及職責 1.公司設置獨立監察人之情形 2.監察人與公司之員工及股東溝通之情形	1.公司無設置獨立監察人，惟監察人皆能依照法令、章程或股東會決議獨立行使職權。 2.溝通管道順暢。	1.本公司尚未設立獨立監察人。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
四、建立與利害關係人溝通管道之情形	可以以電話、e-mail等保持順暢之溝通管道，亦可透過公司網站對本公司進行了解。	無顯著差異
五、資訊公開 1.公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 2.公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	1.本公司設有網站，網址為 http://www.upc.com.tw ，並於營運概況區揭露財務與業務之相關資料，本網站設置連結「公開資訊觀測站」。 2.本公司之相關資料均依規定揭露於「公開資訊觀測站」。	無顯著差異

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項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
六、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形	本公司目前無設立薪酬委員會。	1.本公司尚未設立薪酬委員會。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司未訂定公司治理實務守則。
八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、環保、社區參與、供應商關係及利害關係人之權利等）所採行之制度與措施及履行社會責任情形： 1.捐贈款項，透過所屬集團所成立之育秀教育基金會，從事數位知識之推廣及發展，應用於產業升級，以提昇資訊化之優質社會。 2.成立職工福利委員會，確保員工之權益。
九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、董事出席及監察人列席董事會狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、董事對利害關係議案迴避之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： 1.本公司未訂定公司治理實務守則，惟董事與監察人職權之行使皆依「上市上櫃公司治理實務守則」為範本。 2.本公司董事與監察人均能本於忠實執行業務並盡善良管理人之注意義務行使職權。 3.本公司「董事及監察人進修之情形」與「董事出席及監察人列席董事會狀況」已揭露於「公開資訊觀測站」(網址http://newmops.tse.com.tw )。 4.為強化公司治理，規畫本公司董事會每季至少召開一次。十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評(或委外評鑑)結果、主要缺失(或建議)事項及改善情形：無。

(四)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司未訂定公司治理實務守則。
(五)最近年度與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表：無。

(六)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

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九十七年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法

一、發行目的

本公司為吸引及留任公司所需之專業人才，並提高員工對公司之向心力及歸屬感，以共同創造公司及股東之利益，特依「證券交易法第二十八條之三」及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定訂定本辦法。本公司發行員工認股權憑證，除依有關法令規定外，悉依本辦法規定辦理。

二、發行期間

於主管機關申報生效通知到達之日起一年內，得視實際需求，一次或分次發行，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。

三、認股權人資格條件

以本公司正式編制內之員工，或國內外子公司之全職員工為限。實際得為認股權人之員工及所得認股之數量，將參酌年資、職級、工作績效、整體貢獻或特殊功績，由董事長核訂後，提報董事會同意。任一員工被授予之認股權數量，不得超過每次發行員工認股權憑證總數之百分之十，且任一員工每一會計年度得認購股數不得超過年度結束日已發行股份總數之百分之一。前項所稱「子公司」，係指符合下列情形之一者：

(一)本公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(二)本公司直接或間接持有表決權之股份雖未超過百分之五十，但已達百分之二十，且符合財務會計準則公報第五號及第七號規定之下列情況之一，並於發行時，最近期經會計師查核簽證或核閱之合併財務報告已納入編製之公司：
1.與其他投資人約定下，具超過半數之有表決權股份之能力。
2.依法令或契約約定，可操控公司之財務、營運及人事方針。
3.有權任免董事會超過半數之主要成員，且公司之控制操控於該董事會。
4.有權主導董事會超過半數之投票權，且公司之控制操控於該董事會。

本公司若發給員工認股權憑證予符合前項第二款所列子公司之員工者，應先洽簽證會計師就子公司是否符合資格條件表示意見，並提報董事會後始得為之。

四、發行總數

發行總額為貳萬單位，得分次發行，每單位認股權憑證得認購股數為壹千股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為貳千萬股。

五、認股條件

（一）認股價格：以發行當日本公司普通股收盤價格為認股價格。在法令許可範圍內，認股價格得低於普通股股票面額。

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（二）權利期間：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2 年後至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間外，可按下列時程行使認股。認股權憑證之存續期間為6 年，不得轉讓，但因繼承者不在此限。

時程屆滿2 年屆滿3 年屆滿4 年	可行使認股比例
	50% 75% 100%

（三）認購股份之種類：本公司普通股股份。
（四）認股權人如因故離職，應依下列方式處理：
（1）自願離職/資遣
- 已具行使權之認股權憑證，得自離職日或資遣生效日起3 個月內行使認股權利。未具行使權之認股權憑證，於離職當日或資遣生效日即視為放棄認股權利。
（2）退休
- 已授予之認股權憑證，於退休時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2 年後方得行使外，不受本條第(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。唯，該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿2 年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
（3）受普通傷病或職業災害殘疾或死亡
- 因受普通傷病或職業災害致死亡或致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職時或死亡時繼承人，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授予認股權憑證屆滿2 年後方得行使外，不受本條第(二)項有關時程屆滿可行使認股比例之限制。唯，該認股權利，應自離職日/死亡日起或被授予認股權憑證屆滿2 年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
（4）認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。
（5）若上述期限屆滿之日，遇有本公司依法停止行使認股權期間，應順延之。
（五）放棄認股權利之認股權憑證處理方式
對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。

六、履約方式

本次員工認股權憑證之履約方式係以發行新股方式支應之。

七、認股價格之調整

（一）遇有發放現金股利時
本認股權憑證發行後，如遇本公司發放普通股現金股利占每股時價之比率超過1.5%時，應按所占每股時價之比率於除息基準日按下列公式調降認股價格：

調降後認股價格＝調降前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)

註：每股時價以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
（二）遇有已發行普通股股份增加時
本認股權憑證發行後，除本公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外，遇有本公司已發行普通股股份增加（包含以募集發行或私募方式辦理之現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等），認股價格依下列公式調整之 (計算至新台幣角為止，分以下四捨五入) 。

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調整後之認股價格＝

（調整前認股價格 × 已發行股數）＋（每一新股繳款金額 × 新股發行股數）

已發行股數＋新股發行股數

  - （1）已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買回惟 尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。

  - （2）每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

（3）遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
- （4）若屬合併增資發行新股者，其每股繳款金額為合併基準日依消滅公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。如係受讓他公司股份發行新股，則每股繳款金額為受讓基準日前受讓之他公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。
- （5）如於現金增資發行新股之除權基準日變更新股發行價格，則依更新後之新股發行價格重新按上列公式調整。
- （6）如為合併或受讓增資則於合併或受讓基準日調整；股票分割則於股票分割基準日調整；如係採詢價圈購辦理之現金增資或現金增資參與發行海外存託憑證，因無除權基準日，則於發行完成日調整；如係採私募方式辦理之現金增資，則於私募交付日調整。
（三）遇有已發行普通股股份減少時
- 本認股權憑證發行後，遇有本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：

減資前已發行普通股股數調整後轉換價格 = 調整前轉換價格× 減資後已發行普通股股數

(1)已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買回惟尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。

八、行使認股權之程序

（一）認股權人除依法暫停過戶期間及自本公司向台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認股停止過戶除權公告日至少前三個營業日起，至權利分派基準日止之期間停止認購外，得依本辦法第五條第二項所訂之時程行使認股權利，並填具認股請求書，向本公司提出申請。
（二）本公司受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行。
（三）本公司於收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式撥付股份至員工指定之集保帳戶中。
（四）本公司新發行之普通股股票自向認股權人交付之日起上市買賣。
（五）本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記之主管機關申請資本額變更登記。

九、認股價格低於股票面額之處理

在法令許可範圍內，本公司發行認股權憑證之認股價格，得低於普通股股票面額。

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十、認股權行使後之權利限制

認股權行使後之普通股股份，其權利義務與本公司普通股股份相同。

十一、簽約及保密

（一）「認股權憑證」的發行總單位數、認股價格、分配原則、認股權人名單等事項確定後，由承辦單位通知認股權人簽署「受領同意書」。
（二）認股權人依通知完成簽署後，即取得認股權。本公司將於完成法定程序後發給「認股權憑證」。未依規定完成簽署者，即視同放棄受領權利。
（三）凡經通知簽署後，均應遵守保密規定，不得將本案相關內容及個人權益告知他人。
（四）「認股權憑證」及其權益不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之處份。
（五）任何經本辦法取得之「認股權憑證」及其衍生權益之持有人，均應遵守本辦法及「受領同意書」之規定。

十二、實施細則

本辦法有關認股權人名單、簽署、繳款、撥付股票等事宜之相關手續及詳細作業時間等，由本公司承辦單位另行通知認股權人。

十三、其他重要事項

（一）本辦法經董事會同意，並報經主管機關核准後生效，修改時亦同。
（二）本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。

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會計師查核報告

聯成化學科技股份有限公司公鑒：

聯成化學科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大之不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五及九十四年度之經營成果與現金流量。聯成化學科技股份有限公司民國九十五年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

聯成化學科技股份有限公司已編製民國九十五及九十四年度合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信會計師事務所會計師郭文吉會計師張銘政

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784 號

中華民國九十六年四月九日

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聯成化學科技股份有限公司

資產負債表

民國九十五年及九十四年十二月三十一日

代碼 1100 1120 1140 1150 1160 1180 1210 1286 1291 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1533 1541 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1820 1830 18XX 1XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註四）應收票據－減備抵呆帳10,400 仟元後淨額應收帳款－減備抵呆帳九十五年29,252 仟元及九十四年33,873 仟元後淨額應收帳款－關係人（附註二十）其他應收款其他應收款－關係人（附註二十）存貨（附註七）遞延所得稅資產（附註十八）受限制資產（附註二十一）其他流動資產（附註五）流動資產合計長期股權投資（附註三、六、八、九及二十一）採權益法之長期股權投資備供出售金融資產以成本衡量之金融資產長期股權投資合計固定資產（附註十及二十一）成本土地房屋建築機器設備倉儲設備水電設備運輸設備其他設備成本合計重估增值－土地成本及重估增值合計減：累積折舊預付設備款固定資產淨額其他資產存出保證金遞延費用－淨額其他資產合計資產總計	九十五年十二月三十一日金額％ $ 158,528 1 45,829 - 764,647 5 13,435 - 7,965 - 797,470 5 1,185,678 7 23,900 - - - 63,741 - 3,061,193 18 12,284,171 71 94,315 1 56,000 - 12,434,486 72 685,297 4 594,469 3 1,905,073 11 481,128 3 547,106 3 8,982 - 138,427 1 4,360,482 25 441,601 3 4,802,083 28 ( 3,160,501 ) ( 18 ) 91,931 - 1,733,513 10 16,899 - 84,947 - 101,846 - $ 17,331,038 100	九十四年十二月三十一日金額％代碼 $ 110,370 1 2110 77,127 1 2140 2160 606,510 4 2170 64,808 1 2190 15,318 - 2224 10,095 - 2298 783,022 6 21XX 21,260 - 570,000 4 42,898 - 2410 2,301,408 17 2420 2430 24XX 9,349,008 69 67,477 1 67,000 - 2510 9,483,485 70 2810 2820 685,297 5 2860 591,619 5 28XX 2,194,144 16 523,697 4 2XXX 574,097 4 8,451 - 136,480 1 4,713,785 35 3110 441,601 3 5,155,386 38 ( 3,480,426 ) ( 26 ) 3140 93,442 1 31XX 1,768,402 13 3210 3220 16,808 - 3250 46,082 - 3260 62,890 - 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 3460 34XX 3510 3XXX $ 13,616,185 100	負債及股東權益流動負債應付短期票券（附註十一）應付帳款應付所得稅應付費用其他應付款－關係人（附註二十）應付設備款其他流動負債（附註五）流動負債合計長期負債應付公司債（附註十四及二十一）長期銀行借款（附註十二及二十一）避險之衍生性金融負債（附註十五）長期負債合計各項準備土地增值稅準備（附註十）其他負債應計退休金負債（附註十三）存入保證金遞延所得稅負債（附註十八）其他負債合計負債合計股東權益（附註十六）股本普通股－每股面額10 元，額定－ 1,000,000 仟股；發行－九十五年 753,895 仟股，九十四年755,832 仟股預收股本股本合計資本公積發行溢價庫藏股票交易受贈資產長期股權投資資本公積合計保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品未實現損益（附註三及二十四）未實現重估增值（附註十）股東權益其他調整項目合計庫藏股票－19,312 仟股（附註十七）股東權益合計負債及股東權益總計	九十五年十二月三十一日金額％ $ 149,502 1 811,623 5 66,680 - 215,107 1 4,307 - 13,572 - 6,706 - 1,267,497 7 1,000,000 6 1,500,000 9 26,245 - 2,526,245 15 99,828 1 371,718 2 1,954 - 762,610 4 1,136,282 6 5,029,852 29 7,538,955 43 12,962 - 7,551,917 43 330,328 2 1,800 - 21,898 - 24,572 - 378,598 2 846,252 5 2,403,780 14 3,250,032 19 538,144 3 ( 2,474 ) - 440,559 3 341,773 2 1,318,002 8 ( 197,363 ) ( 1 ) 12,301,186 71 $ 17,331,038 100	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十四年十二月三十一日金額％ $ 299,332 2 397,410 3 64,400 1 150,164 1 13,297 - 1,738 - 6,411 - 932,752 7 1,000,000 7 500,000 4 - - 1,500,000 11 99,828 1 335,715 2 2,686 - 416,490 3 754,891 5 3,287,471 24 7,558,319 56 612 - 7,558,931 56 345,335 3 - - 21,898 - 25,908 - 393,141 3 779,595 6 1,232,237 9 2,011,832 15 433,514 3 ( 5,239 ) - ( 202,781 ) ( 1 ) 341,773 2 567,267 4 ( 202,457 ) ( 2 ) 10,328,714 76 $ 13,616,185 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

經理人：柯衣紹

董事長：苗豐強

會計主管：吳盛銓

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聯成化學科技股份有限公司

損益表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元

代碼 4110銷貨收入總額 4190銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額（附註二十） 5110銷貨成本（附註十九及二十） 5910銷貨毛利 6000營業費用（附註十九） 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資淨益（附註八） 7140 處分金融資產淨益（附註三） 7160 兌換淨益 7480 什項收入（附註二十） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十五） 7530 處分固定資產淨損 7610 停工損失	九	十五	年度％ 100 - 100 88 12 6 6 - 28 - - 1 29 1 - -	九	十四	年度	年度
	金	額 $6,335,886 7,307 6,328,579 5,558,156 770,423 366,556 403,867 3,414 1,767,072 - 7,210 63,087 1,840,783 32,727 786 8,976		金	額 $6,399,591 9,979 6,389,612 5,573,350 816,262 364,532 451,730 1,732 377,445 23,329 7,773 58,375 468,654 32,804 6,030 13,961		％
							100 - 100 87 13 6 7 - 6 - - 1 7 1 - -

（接次頁）

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（承前頁）

代碼 7630 金融資產減損損失（附註六及九） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900稅前利益 8110所得稅（附註十八） 9600純益代碼每股盈餘（附註十六） 9750 基本每股盈餘按追溯調整後流通在外加權平均股數（九十五年 740,440 仟股及九十四年 760,294仟股）計算 9850 稀釋每股盈餘按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十五年744,542 仟股及九十四年 762,924仟股）計算	九	十五	十五	十五
	金
	稅	$ 11,000 21,777 75,266 2,169,384 422,112 $1,747,272 前稅 $ 2.93 $ 2.91

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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聯成化學科技股份有限公司

股東權益變動表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

股	本	資	本	本			公	積	保	保	留盈餘	留盈餘	未認列為累積換算調整數	退休金成本之淨損失	金融商品未實現損益	未實現重估增值	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元庫藏股票股東權益合計 ( $ 84,560 ) $ 9,809,743 - 25,215 - - - - - ( 287,657 ) - ( 8,000 ) - ( 4,000 ) - 118,444 - 107,547 ( 117,897 ) ( 117,897 ) - 685,319 ( 202,457 ) 10,328,714 - ( 7,243 ) - 40,956 - - - - - ( 291,646 ) - ( 6,000 ) - ( 3,000 ) - 686,203 - 3,247 - 4,589 ( 201,906 ) ( 201,906 ) 207,000 - - 1,747,272 ($ 197,363 ) $ 12,301,186
普通股	預收股本	發行溢價	庫藏股票交易		受贈資產 $ 21,898 - - - - - - - - - - 21,898 - - - - - - - - - - - - - $ 21,898		長期股權投資	合計	法定盈餘公積		未分配盈餘	合計
$ 7,238,698 31,964 - 287,657 - - - - - - - 7,558,319 - 34,813 - 145,823 - - - - - - - ( 200,000 ) - $ 7,538,955	$ 4,646 ( 4,034 ) - - - - - - - - - 612 - 12,350 - - - - - - - - - - - $ 12,962	$ 348,050 ( 2,715 ) - - - - - - - - - 345,335 - ( 6,207 ) - - - - - - - - - ( 8,800 ) - $ 330,328		$ - - - - - - - - - - -		$ 21,898 - - - - - - - - - -				$ 695,054 - 84,541 - - - - - - - -		$ 1,932,578 - - ( 287,657 ) ( 287,657 ) ( 8,000 ) ( 4,000 ) - ( 18,751 ) - 685,319 2,011,832 - - - ( 145,823 ) ( 291,646 ) ( 6,000 ) ( 3,000 ) ( 62,603 ) - - - - 1,747,272 $ 3,250,032	$ 153,006 - - - - - - - 280,508 - -	( $ 31,338 ) - - - - - - - 26,099 - - ( 5,239 ) - - - - - - - 2,765 - - - - - ($ 2,474 )	( $ 2,984 ) - - - - - - - ( 199,797 ) - - ( 202,781 ) ( 7,243 ) - - - - - - 642,747 3,247 4,589 - - - $ 440,559	$ 223,329 - - - - - - 118,444 - - -	( $ 84,560 ) - - - - - - - - ( 117,897 ) - ( 202,457 ) - - - - - - - - - - ( 201,906 ) 207,000 - ($ 197,363 )
				- - - - - - - - - - - - 1,800 -		21,898 - - - - - - - - - - - - -				779,595 - - 66,657 - - - - - - - - - -			433,514 - - - - - - - 104,630 - - - - -			341,773 - - - - - - - - - - - - -
				$ 1,800		$ 21,898				$ 846,252			$ 538,144			$ 341,773

董事長：苗豐強

會計主管：吳盛銓

經理人：柯衣紹

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聯成化學科技股份有限公司

現金流量表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

營業活動之現金流量純益折舊攤銷處分金融資產淨益處分固定資產淨損採權益法認列之投資淨益超過收取之現金股利部分金融資產減損損失遞延所得稅備件領用轉列製造費用其他營業資產及負債之變動應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨其他流動資產遞延退休金成本應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款－關係人其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入（流出）投資活動之現金流量購買備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款增加採權益法之長期股權投資採權益法之被投資公司減資退還股款購置固定資產處分固定資產價款遞延費用增加	九十五年度 $ 1,747,272 64,210 31,425 - 786 ( 1,589,976 ) 11,000 343,480 - 4,051 31,298 ( 158,137 ) 51,373 7,353 ( 787,375 ) ( 402,656 ) ( 20,843 ) - 414,213 - 2,280 64,943 ( 8,990 ) 295 36,003 ( 157,995 ) - - ( 682,145 ) 23,161 ( 102,962 ) 15,726 ( 5,378 )	單位：新台幣仟元九十四年度 $ 685,319 167,210 18,674 ( 23,329 ) 6,030 ( 185,214 ) 13,573 34,110 13,239 4,771 ( 27,774 ) 30,582 7,321 ( 7,558 ) ( 3,447 ) 236,103 10,684 7,094 ( 148,587 ) - 9,420 ( 56,595 ) 7,594 ( 2,287 ) 34,152 831,085 ( 1,246,000 ) 1,796,940 ( 337,373 ) - ( 90,602 ) 473 ( 19,014 )
	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (

（接次頁）

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（承前頁）

存出保證金增加受限制資產減少（增加）投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量應付短期票券淨增加（減少）舉借長期銀行借款償還長期銀行借款存入保證金增加（減少）員工行使認股權價款買回庫藏股票發放現金股利發放董監事酬勞及員工紅利融資活動之淨現金流入（流出）本年度現金及約當現金淨增加（減少）年初現金及約當現金餘額年底現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資活動將持有聯聚股權之帳面金額轉入取得台聯股權之成本（附註五）固定資產轉列預付款項及存貨預付設備款轉列遞延費用同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產金額加：年初應付設備款減：年底應付設備款現金支付數	九十五年度 ( $ 91 ) 570,000 ( 181,689 ) ( 149,830 ) 1,350,000 ( 350,000 ) ( 732 ) 40,956 ( 201,906 ) ( 291,646 ) ( 9,000 ) 387,842 48,158 110,370 $ 158,528 $ 31,810 $ 76,352 $ - $ - $ 64,912 $ 114,796 1,738 ( 13,572 ) $ 102,962	九十四年度	九十四年度
	( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 472 ) 436,000 ) 332,048 ) 299,332 500,000 970,000 ) 94 25,215 117,897 ) 287,657 ) 12,000 ) 562,913 ) 63,876 ) 174,246 $ 110,370 $ 33,798 $ 100,414 $ 196,284 $ 2,255 $ - $ 82,928 9,412 1,738 ) $ 90,602

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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會計師查核報告

聯成化學科技股份有限公司公鑒：

聯成化學科技股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六及九十五年度之經營成果與現金流量。

聯成化學科技股份有限公司民國九十六年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

聯成化學科技股份有限公司已編製民國九十六及九十五年度合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信會計師事務所會計師郭文吉

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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聯成化學科技股份有限公司

資產負債表

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

代碼 1100 1120 1140 1150 1160 1180 1210 1286 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1533 1541 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1820 1830 18XX 1XXX	資產流動資產現金及約當現金（附註四）應收票據－減備抵呆帳九十六年10,323仟元及九十五年10,400仟元後淨額應收帳款－減備抵呆帳29,252仟元後淨額應收帳款－關係人（附註二十）其他應收款其他應收款－關係人（附註二十）存貨（附註七）遞延所得稅資產（附註十八）其他流動資產（附註五）流動資產合計長期股權投資（附註六、八、九及二十一）採權益法之長期股權投資備供出售金融資產以成本衡量之金融資產長期股權投資合計固定資產（附註十及二十一）成本土地房屋建築機器設備倉儲設備水電設備運輸設備其他設備成本合計重估增值－土地成本及重估增值合計減：累積折舊預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註十三）其他資產存出保證金遞延費用－淨額其他資產合計資產總計	九十六年十二月三十一日金額％ $ 196,243 1 66,721 - 676,240 4 23,043 - 3,590 - 14,271 - 1,225,510 6 23,500 - 67,252 1 2,296,370 12 15,088,495 78 104,391 - 104,520 1 15,297,406 79 685,297 3 608,848 3 1,934,000 10 495,720 3 571,086 3 10,754 - 140,567 1 4,446,272 23 441,601 2 4,887,873 25 ( 3,186,015 ) ( 16 ) 21,398 - 1,723,256 9 5,350 - 24,452 - 48,305 - 72,757 - $ 19,395,139 100	九十五年十二月三十一日金額％代碼 $ 158,528 1 2110 2200 45,829 - 2140 764,647 5 2150 13,435 - 2160 7,965 - 2170 797,470 5 2190 1,185,678 7 2224 23,900 - 2271 63,741 - 2298 3,061,193 18 21XX 12,284,171 71 2410 94,315 1 2420 56,000 - 2430 12,434,486 72 24XX 2510 685,297 4 594,469 3 1,905,073 11 2810 481,128 3 2820 547,106 3 2860 8,982 - 2881 138,427 1 28XX 4,360,482 25 441,601 3 2XXX 4,802,083 28 ( 3,160,501 ) ( 18 ) 91,931 - 1,733,513 10 3110 - - 3140 31XX 16,899 - 84,947 - 3210 101,846 - 3220 3250 3260 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 3460 3510 34XX 3XXX $ 17,331,038 100	負債及股東權益流動負債應付短期票券（附註十一及二十一）避險之衍生性金融負債(附註十五) 應付帳款應付帳款－關係人（附註二十）應付所得稅應付費用其他應付款－關係人（附註二十）應付設備款一年內到期之應付公司債（附註十四及二十一）其他流動負債（附註五）流動負債合計長期負債應付公司債（附註十四及二十一）長期銀行借款（附註十二及二十一）避險之衍生性金融負債（附註十五）長期負債合計各項準備土地增值稅準備（附註十）其他負債應計退休金負債（附註十三）存入保證金遞延所得稅負債（附註十八）遞延貸項－聯屬公司間未實現利益（附註二十）其他負債合計負債合計股東權益（附註十六）股本普通股－每股面額10元，額定－九十六年 1,600,000仟股，九十五年1,000,000仟股；發行－九十六年804,672仟股，九十五年 753,896仟股預收股本股本合計資本公積發行溢價庫藏股票交易受贈資產長期股權投資資本公積合計保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失（附註十三）金融商品未實現利益（附註三及二十四）未實現重估增值（附註十）庫藏股票－九十六年18,000仟股，九十五年 19,312仟股（附註十七）股東權益其他調整項目合計股東權益合計負債及股東權益總計	九十六年十二月三十一日金額％ $ - - 5,950 - 591,400 3 61,878 - 104,630 1 168,811 1 3,462 - 3,849 - 110,000 1 8,583 - 1,058,563 6 890,000 4 1,500,000 8 6,687 - 2,396,687 12 99,828 1 418,557 2 1,880 - 1,019,970 5 5,327 - 1,445,734 7 5,000,812 26 8,046,715 41 1,542 - 8,048,257 41 324,693 2 10,694 - 21,898 - 22,221 - 379,506 2 1,020,979 5 3,217,857 17 4,238,836 22 868,226 4 ( 11,095 ) - 773,044 4 341,773 2 ( 244,220 ) ( 1 ) 1,727,728 9 14,394,327 74 $ 19,395,139 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ - - 5,950 - 591,400 3 61,878 - 104,630 1 168,811 1 3,462 - 3,849 - 110,000 1 8,583 - 1,058,563 6 890,000 4 1,500,000 8 6,687 - 2,396,687 12 99,828 1 418,557 2 1,880 - 1,019,970 5 5,327 - 1,445,734 7 5,000,812 26 8,046,715 41 1,542 - 8,048,257 41 324,693 2 10,694 - 21,898 - 22,221 - 379,506 2 1,020,979 5 3,217,857 17 4,238,836 22 868,226 4 ( 11,095 ) - 773,044 4 341,773 2 ( 244,220 ) ( 1 ) 1,727,728 9 14,394,327 74 $ 19,395,139 100	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十五年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十五年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十五年十二月三十一日
		金	金		金	額 $ - 5,950 591,400 61,878 104,630 168,811 3,462 3,849 110,000 8,583 1,058,563 890,000 1,500,000 6,687 2,396,687 99,828 418,557 1,880 1,019,970 5,327 1,445,734 5,000,812 8,046,715 1,542 8,048,257 324,693 10,694 21,898 22,221 379,506 1,020,979 3,217,857 4,238,836 868,226 11,095 ) 773,044 341,773 244,220 ) 1,727,728 14,394,327 $ 19,395,139	金	額 $ 149,502 - 810,967 656 66,680 215,107 4,307 13,572 - 6,706 1,267,497 1,000,000 1,500,000 26,245 2,526,245 99,828 371,718 1,954 762,610 - 1,136,282 5,029,852 7,538,955 12,962 7,551,917 330,328 1,800 21,898 24,572 378,598 846,252 2,403,780 3,250,032 538,144 2,474 ) 440,559 341,773 197,363 ) 1,120,639 12,301,186 $ 17,331,038	％
		(	(		( (		( (		1 - 5 - - 1 - - - - 7 6 9 - 15 1 2 - 4 - 6 29 44 - 44 2 - - - 2 5 14 19 3 - 2 2 ( 1 ) 6 71 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹

會計主管：吳盛銓

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損益表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元

代碼 4110銷貨收入總額 4190銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額（附註二十及二十五） 5110銷貨成本（附註十九及二十） 5910銷貨毛利營業費用（附註十九） 6100 行銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資淨益（附註八） 7140 處分金融資產利益（附註二十） 7160 兌換淨益 7480 什項收入（附註二十） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十五） 7530 處分固定資產淨損	九	十六	年度％ 100 - 100 89 11 3 2 5 6 - 24 1 - 1 26 1 -	九	十五	年度	年度
	金	額 $7,601,375 6,597 7,594,778 6,770,014 824,764 186,817 169,103 355,920 468,844 2,162 1,784,130 96,927 13,097 49,916 1,946,232 54,273 1,804		金	額 $6,335,886 7,307 6,328,579 5,558,156 770,423 170,610 195,946 366,556 403,867 3,414 1,767,072 - 7,210 63,087 1,840,783 32,727 786		％
							100 - 100 88 12 3 3 6 6 - 28 - - 1 29 1 -

（接次頁）

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（承前頁）

代碼 7610 停工損失 7630 金融資產減損損失（附註九） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900稅前利益 8110所得稅（附註十八） 9600純益代碼 9750基本每股盈餘（附註十六）按追溯調整後流通在外加權平均股數（九十六年789,795 仟股及九十五年784,866 仟股）計算 9850稀釋每股盈餘（附註十六）按調整具稀釋作用之員工認股權後流通在外加權平均股數（九十六年806,303 仟股及九十五年789,215 仟股）計算	九	十六	十六	十六
	金
	稅	$ - - 28,224 84,301 2,330,775 376,133 $1,954,642 前稅 $ 2.95 $ 2.89

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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股東權益變動表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

																																					單位：除每股資訊為新台幣元	單位：除每股資訊為新台幣元	單位：除每股資訊為新台幣元	單位：除每股資訊為新台幣元	單位：除每股資訊為新台幣元	單位：除每股資訊為新台幣元	單位：除每股資訊為新台幣元
																																							外，餘係新台幣仟元
																														未認列		為金融商			品
	股					本資					本					公			積	保		留		盈		餘	累積換		算	退休金成本未實現利益						未實現重估
	普	通	股預收股			本發行溢			價	庫藏股票交易			受贈資		產	長期股權投資		合	計	法定盈餘公積		未分配盈餘			合	計	調	整	數	之淨損		失（損失			）	增	值	庫藏股		票		股東權益合計
九十五年一月一日餘額	$	7,558,319		$	612		$	345,335		$		-	$	21,898		$	25,908	$	393,141	$	779,595		$ 1,232,237		$	2,011,832	$	433,514		( $	5,239		) ( $	202,781 )		$	341,773	( $	202,457		)		$ 10,328,714
首次適用財務會計準則第三十四號公報
影響數（附註三）			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-	(	7,243 )			-			-		(	7,243 )
員工行使認股權		34,813			12,350 (			6,207 )				-			-		-	(	6,207 )		-		-			-			-			-			-		-			-			40,956
以前年度盈餘分配
法定盈餘公積			-			-			-			-			-		-		-		66,657	(	66,657	)		-			-			-			-		-			-			-
股票股利－每股0.2元		145,823				-			-			-			-		-		-		-	(	145,823	)	(	145,823 )			-			-			-		-			-			-
現金股利－每股0.4元			-			-			-			-			-		-		-		-	(	291,646	)	(	291,646 )			-			-			-		-			-		(	291,646 )
董監事酬勞			-			-			-			-			-		-		-		-	(	6,000	)	(	6,000 )			-			-			-		-			-		(	6,000 )
員工紅利－現金			-			-			-			-			-		-		-		-	(	3,000	)	(	3,000 )			-			-			-		-			-		(	3,000 )
採權益法調整股東權益項目			-			-			-			-			-	(	1,336 )	(	1,336 )		-	(	62,603	)	(	62,603 )		104,630			2,765			642,747			-			-			686,203
備供出售金融資產未實現損益之變動			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-		3,247			-			-			3,247
現金流量避險未實現損益之變動			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-		4,589			-			-			4,589
買回庫藏股票			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-			-		-	(	201,906		)	(	201,906 )
註銷庫藏股票	(	200,000 )				- (		8,800 )			1,800				-		-	(	7,000 )		-		-			-			-			-			-		-		207,000				-
九十五年度純益			-			-			-			-			-		-		-		-		1,747,272			1,747,272			-			-			-		-			-			1,747,272
九十五年十二月三十一日餘額		7,538,955			12,962			330,328			1,800			21,898			24,572		378,598		846,252		2,403,780			3,250,032		538,144		(	2,474		)	440,559			341,773	(	197,363		)		12,301,186
員工行使認股權		26,830 (			11,420 ) (			5,635 )				-			-		-	(	5,635 )		-		-			-			-			-			-		-			-			9,775
以前年度盈餘分配
法定盈餘公積			-			-			-			-			-		-		-		174,727	(	174,727	)		-			-			-			-		-			-			-
股票股利－每股0.6元		447,930				-			-			-			-		-		-		-	(	447,930	)	(	447,930 )			-			-			-		-			-			-
現金股利－每股0.6元			-			-			-			-			-		-		-		-	(	447,930	)	(	447,930 )			-			-			-		-			-		(	447,930 )
董監事酬勞			-			-			-			-			-		-		-		-	(	8,000	)	(	8,000 )			-			-			-		-			-		(	8,000 )
員工紅利－股票		33,000				-			-			-			-		-		-		-	(	33,000	)	(	33,000 )			-			-			-		-			-			-
採權益法調整股東權益項目			-			-			-			-			-	(	2,351 )	(	2,351 )		-	(	28,978	)	(	28,978 )		330,082		(	132		)	308,801			-			-			607,422
備供出售金融資產未實現損益之變動			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-		10,076			-			-			10,076
現金流量避險未實現損益之變動			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-		13,608			-			-			13,608
未認列為退休金成本之淨損失之變動
（附註十三）			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-	(	8,489		)		-		-			-		(	8,489 )
處分庫藏股票			-			-			-		8,894				-		-		8,894		-		-			-			-			-			-		-		95,169				104,063
買回庫藏股票			-			-			-			-			-		-		-		-		-			-			-			-			-		-	(	142,026		)	(	142,026 )
九十六年度純益			-			-			-			-			-		-		-		-		1,954,642			1,954,642			-			-			-		-			-			1,954,642
九十六年十二月三十一日餘額	$	8,046,715		$	1,542		$	324,693		$	10,694		$	21,898		$	22,221	$	379,506	$	1,020,979		$ 3,217,857		$	4,238,836	$	868,226		($	11,095		)$	773,044		$	341,773	($	244,220		)		$ 14,394,327
																	後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：苗豐強											經理人：柯衣紹														會計	主管：吳	盛銓

會計主管：吳盛銓

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現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量純益折舊攤銷處分金融資產利益處分固定資產淨損收取之現金股利少於採權益法認列之投資淨益部分金融資產減損損失遞延所得稅其他營業資產及負債之變動應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨其他流動資產應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款－關係人其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入（流出）投資活動之現金流量增加採權益法之長期股權投資處分採權益法之長期股權投資價款採權益法之被投資公司減資退還股款購買以成本衡量之金融資產購置固定資產處分固定資產價款遞延費用增加	九十六年度 $ 1,954,642 56,620 37,548 ( 96,927 ) 1,804 ( 1,597,588 ) - 257,760 3,453 ( 20,892 ) 88,407 ( 9,608 ) 4,375 783,199 ( 39,832 ) ( 3,511 ) ( 219,567 ) 61,222 37,950 ( 46,296 ) ( 845 ) 1,877 33,000 1,286,791 ( 995,560 ) 498,500 - ( 48,520 ) ( 61,344 ) 1 ( 906 )	九十五年度
		$ 1,747,272 64,210 31,425 - 786 ( 1,589,976 ) 11,000 343,480 4,051 31,298 ( 158,137 ) 51,373 7,353 ( 787,375 ) ( 402,656 ) ( 20,843 ) 414,407 ( 194 ) 2,280 64,943 ( 8,990 ) 295 36,003 ( 157,995 ) ( 682,145 ) - 23,161 - ( 102,962 ) 15,726 ( 5,378 )

（接次頁）

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（承前頁）

存出保證金增加受限制資產減少投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量應付短期票券淨減少舉借長期銀行借款償還長期銀行借款存入保證金減少員工行使認股權價款買回庫藏股票處分庫藏股票價款發放現金股利發放董監事酬勞及員工紅利融資活動之淨現金流入（流出）本年度現金及約當現金淨增加年初現金及約當現金餘額年底現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資活動預付設備款轉列遞延費用同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產金額加：年初應付設備款減：年底應付設備款現金支付數	九十六年度 ( $ 7,553 ) - ( 615,382 ) ( 149,502 ) 900,000 ( 900,000 ) ( 74 ) 9,775 ( 142,026 ) 104,063 ( 447,930 ) ( 8,000 ) ( 633,694 ) 37,715 158,528 $ 196,243 $ 53,768 $ 80,365 $ - $ 51,621 13,572 ( 3,849 ) $ 61,344	九十五年度
		( $ 91 ) 570,000 ( 181,689 ) ( 149,830 ) 1,350,000 ( 350,000 ) ( 732 ) 40,956 ( 201,906 ) - ( 291,646 ) ( 9,000 ) 387,842 48,158 110,370 $ 158,528 $ 31,810 $ 76,352 $ 64,912 $ 114,796 1,738 ( 13,572 ) $ 102,962

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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會計師查核報告

聯成化學科技股份有限公司公鑒：

聯成化學科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大之不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註八所述，聯成化學科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日採權益法計價之長期股權投資分別為新台幣（以下同） 15,247,792 仟元及 13,995,616 仟元，暨其有關之民國九十七及九十六年上半年度之投資淨益分別為 778,606 仟元及 875,645 仟元，係依被投資公司未經會計師查核之同期間財務報表計算。

依本會計師之意見，除第三段所述採權益法計價之長期股權投資及其有關之投資淨益，係依被投資公司未經會計師查核之同期間財務報表計算，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於第一段所述財務報表之可能影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司民國九十七年及九十六年六月三十日之財務狀況，暨民國九十七及九十六年上半年度之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，聯成化學科技股份有限公司自民國九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函之規定，將員工分紅及董監事

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酬勞視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使聯成化學科技股份有限公司民國九十七年上半年度純益及稅後基本每股盈餘分別減少新台幣 13,350 仟元及 0.02 元。

聯成化學科技股份有限公司民國九十七年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

聯成化學科技股份有限公司已編製民國九十七及九十六年上半年度合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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聯成化學科技股份有限公司

資產負債表

民國九十七年及九十六年六月三十日

			民國九十七年及九十六年六月三十日
代碼 1100 1340 1120 1140 1150 1160 1180 1210 1286 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1533 1541 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1820 1830 18XX 1XXX	資產流動資產現金（附註四）避險之衍生性金融資產（附註十五）應收票據－減備抵呆帳九十七年10,323仟元及九十六年10,400仟元後淨額應收帳款－減備抵呆帳29,252仟元後淨額應收帳款－關係人（附註二十一）其他應收款其他應收款－關係人（附註二十一）存貨（附註七）遞延所得稅資產（附註十九）其他流動資產流動資產合計長期股權投資採權益法之長期股權投資（附註八及二十二）備供出售金融資產（附註六）以成本衡量之金融資產（附註九）長期股權投資合計固定資產（附註十及二十二）成本土地房屋建築機器設備倉儲設備水電設備運輸設備其他設備成本合計重估增值－土地成本及重估增值合計減：累積折舊預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本其他資產存出保證金遞延費用－淨額其他資產合計資產總計	九十七年六月三十日金額％ $ 146,381 1 519 - 47,305 - 874,497 5 9,641 - 831 - 16,753 - 1,227,956 6 22,570 - 47,283 - 2,393,736 12 15,247,792 78 99,890 - 145,295 1 15,492,977 79 685,297 3 611,981 3 1,931,171 10 504,138 3 572,268 3 10,754 - 147,416 1 4,463,025 23 441,601 2 4,904,626 25 ( 3,202,608 ) ( 16 ) 8,243 - 1,710,261 9 5,350 - 40,124 - 27,706 - 67,830 - $ 19,670,154 100	九十六年六月三十日金額％代碼負債及股東權益流動負債 $ 186,650 1 2100 短期銀行借款（附註十一） - - 2110 應付短期票券（附註十一） 2200 避險之衍生性金融負債（附註十五） 140,290 1 2140 應付帳款 714,989 4 2150 應付帳款－關係人（附註二十一） 10,769 - 2160 應付所得稅 1,413 - 2170 應付費用 20,289 - 2190 其他應付款－關係人（附註二十一） 1,118,906 6 2216 應付股利 36,600 - 2224 應付設備款 57,728 1 2270 一年內到期之應付公司債（附註十四及二十二） 2,287,634 13 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 13,995,616 77 長期負債 124,869 1 2410 應付公司債（附註十四及二十二） 56,000 - 2420 長期銀行借款（附註十二及二十二） 14,176,485 78 2430 避險之衍生性金融負債（附註十五） 24XX 長期負債合計各項準備 685,297 4 2510 土地增值稅準備（附註十） 605,706 3 1,932,087 10 其他負債 491,921 3 2810 應計退休金負債（附註十三） 558,038 3 2820 存入保證金 9,828 - 2860 遞延所得稅負債（附註十九） 145,358 1 2881 遞延貸項－聯屬公司間未實現利益（附註二十一 4,428,235 24 ） 441,601 2 28XX 其他負債合計 4,869,836 26 ( 3,163,724 ) ( 17 ) 2XXX 負債合計 31,302 - 1,737,414 9 股東權益（附註十六）股本 3110 普通股－每股面額10元，額定－九十七年 - - 1,600,000仟股，九十六年1,000,000仟股；發行－九十七年806,058仟股，九十六年 756,405仟股 16,871 - 3140 預收股本 67,330 - 3150 待分配股票股利及員工股票紅利 84,201 - 31XX 股本合計資本公積 3210 發行溢價 3220 庫藏股票交易 3250 受贈資產 3260 長期股權投資 32XX 資本公積合計保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 33XX 保留盈餘合計股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3450 金融商品未實現利益（附註二十四） 3460 未實現重估增值（附註十） 3510 庫藏股票－九十七年18,000仟股，九十六年 10,000仟股（附註十七） 34XX 股東權益其他調整項目合計 3XXX 股東權益合計 $ 18,285,734 100 負債及股東權益總計後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日查核報告）	九十七年六月		三十日％ - - - 5 - 1 1 - 4 - - - 11 4 6 - 10 1 2 - 5 - 7 29 41 - 2 43 2 - - - 2 6 14 20 3 - 3 1 ( 1 ) 6 71 100	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十六年六月三十日
		金	金	金	額 $ - - 5,323 935,317 10,144 124,940 195,397 227 788,060 1,290 112,610 11,023 2,184,331 887,390 1,150,000 - 2,037,390 99,828 437,427 1,882 1,031,650 5,041 1,476,000 5,797,549 8,060,575 - 343,223 8,403,798 320,396 10,694 21,898 12,325 365,313 1,216,443 2,652,790 3,869,233 564,818 11,297 ) 583,187 341,773 244,220 ) 1,234,261 13,872,605 $ 19,670,154		金	額 $ 100,000 99,904 - 502,788 63,664 88,330 198,307 612 447,960 12,550 - 10,394 1,524,509 1,000,000 1,100,000 26,802 2,126,802 99,828 388,240 2,702 962,570 5,327 1,358,839 5,109,978 7,564,048 1,319 480,930 8,046,297 325,059 10,694 21,898 24,717 382,368 1,020,979 2,182,566 3,203,545 724,434 2,474 ) 582,007 341,773 102,194 ) 1,543,546 13,175,756 $ 18,285,734	％
		(	(	( (			( (		1 1 - 3 - - 1 - 2 - - - 8 6 6 - 12 1 2 - 5 - 7 28 41 - 3 44 2 - - - 2 6 12 18 4 - 3 2 ( 1 ) 8 72 100

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹

會計主管：吳盛銓

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聯成化學科技股份有限公司

損益表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元

代碼 4110銷貨收入總額 4190銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額（附註二十一） 5110銷貨成本（附註二十及二十一） 5910銷貨毛利營業費用（附註二十） 6100 行銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資淨益（附註八） 7140 處分金融資產利益（附註二十一） 7160 兌換淨益 7480 什項收入（附註二十一） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十五） 7530 處分固定資產損失	九十七年上半年度金額％ $4,290,282 100 3,084 - 4,287,198 100 3,896,882 91 390,316 9 108,670 2 111,161 3 219,831 5 170,485 4 529 - 778,606 18 286 - - - 32,831 1 812,252 19 30,039 1 11 -	九十七年上半年度金額％ $4,290,282 100 3,084 - 4,287,198 100 3,896,882 91 390,316 9 108,670 2 111,161 3 219,831 5 170,485 4 529 - 778,606 18 286 - - - 32,831 1 812,252 19 30,039 1 11 -	九十七年上半年度金額％ $4,290,282 100 3,084 - 4,287,198 100 3,896,882 91 390,316 9 108,670 2 111,161 3 219,831 5 170,485 4 529 - 778,606 18 286 - - - 32,831 1 812,252 19 30,039 1 11 -	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
	金	額 $4,290,282 3,084 4,287,198 3,896,882 390,316 108,670 111,161 219,831 170,485 529 778,606 286 - 32,831 812,252 30,039 11		金	額 $3,691,863 2,797 3,689,066 3,265,931 423,135 78,030 110,322 188,352 234,783 774 875,645 96,927 13,120 24,075 1,010,541 26,486 1,728		％
							100 - 100 89 11 2 3 5 6 - 24 3 - 1 28 1 -

（接次頁）

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（承前頁）

九十七年上半年度金額％ $ 9,796 - 9,637 - 49,483 1 933,254 22 106,963 3 $ 826,291 19 稅前稅後 $ 1.14 $ 1.00 $ 1.11 $ 0.98	九十七年上半年度金額％ $ 9,796 - 9,637 - 49,483 1 933,254 22 106,963 3 $ 826,291 19 稅前稅後 $ 1.14 $ 1.00 $ 1.11 $ 0.98	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
金		金	額％ $ - - 16,087 - 44,301 1 1,201,023 33 249,250 7 $ 951,773 26 前稅後 $ 1.46 $ 1.16 $ 1.44 $ 1.14		％
稅	$ 9,796 9,637 49,483 933,254 106,963 $ 826,291 前稅 $ 1.14 $ 1.11	稅	$ - 16,087 44,301 1,201,023 249,250 $ 951,773 前稅 $ 1.46 $ 1.44		- - 1 33 7 26 後
			前 $ 1.46 $ 1.44
				$ 1.16 $ 1.14

後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日查核報告）

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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聯成化學科技股份有限公司

股東權益變動表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

股			資	本		公	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836 - - - 195,464 ( 195,464 ) - - ( 315,223 ) ( 315,223 ) - ( 788,057 ) ( 788,057 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 28,000 ) ( 28,000 ) - ( 56,614 ) ( 56,614 ) - - - - - - - 826,291 826,291 $ 1,216,443 $ 2,652,790 $ 3,869,233 $ 846,252 $ 2,403,780 $ 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 61,400 ) ( 61,400 ) - - - - - - - - - - 951,773 951,773 $ 1,020,979 $ 2,182,566 $ 3,203,545	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836 - - - 195,464 ( 195,464 ) - - ( 315,223 ) ( 315,223 ) - ( 788,057 ) ( 788,057 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 28,000 ) ( 28,000 ) - ( 56,614 ) ( 56,614 ) - - - - - - - 826,291 826,291 $ 1,216,443 $ 2,652,790 $ 3,869,233 $ 846,252 $ 2,403,780 $ 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 61,400 ) ( 61,400 ) - - - - - - - - - - 951,773 951,773 $ 1,020,979 $ 2,182,566 $ 3,203,545	股東	權益	其他	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元調整項目未實現重估增值庫藏股票股東權益合計 $ 341,773 ( $ 244,220 ) $ 14,394,327 - - 8,021 - - - - - - - - ( 788,057 ) - - ( 8,000 ) - - - - - ( 563,309 ) - - ( 4,501 ) - - 7,833 - - 826,291 $ 341,773 ($ 244,220 ) $ 13,872,605 $ 341,773 ( $ 197,363 ) $ 12,301,186 - - 8,181 - - - - - - - - ( 447,930 ) - - ( 8,000 ) - - - - - 236,486 - - 30,554 - - ( 557 ) - 95,169 104,063 - - 951,773 $ 341,773 ($ 102,194 ) $ 13,175,756	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元調整項目未實現重估增值庫藏股票股東權益合計 $ 341,773 ( $ 244,220 ) $ 14,394,327 - - 8,021 - - - - - - - - ( 788,057 ) - - ( 8,000 ) - - - - - ( 563,309 ) - - ( 4,501 ) - - 7,833 - - 826,291 $ 341,773 ($ 244,220 ) $ 13,872,605 $ 341,773 ( $ 197,363 ) $ 12,301,186 - - 8,181 - - - - - - - - ( 447,930 ) - - ( 8,000 ) - - - - - 236,486 - - 30,554 - - ( 557 ) - 95,169 104,063 - - 951,773 $ 341,773 ($ 102,194 ) $ 13,175,756
普通股 $ 8,046,715 13,860 - - - - - - - - - $ 8,060,575 $ 7,538,955 25,093 - - - - - - - - - - $ 7,564,048	預收股本 $ 1,542 ( 1,542 ) - - - - - - - - - $ - $ 12,962 ( 11,643 ) - - - - - - - - - - $ 1,319	待分配股票股利及員工股票紅利 $ - - - 315,223 - - 28,000 - - - - $ 343,223 $ - - - 447,930 - - 33,000 - - - - - $ 480,930							累積換算調整數 $ 868,226 - - - - - - ( 303,408 ) - - - $ 564,818 $ 538,144 - - - - - - 186,290 - - - - $ 724,434	未認列為退休金成本之淨損失 ( $ 11,095 ) - - - - - - ( 202 ) - - - ($ 11,297 ) ( $ 2,474 ) - - - - - - - - - - - ($ 2,474 )	金融商品未實現利益（損失） $ 773,044 - - - - - - ( 193,189 ) ( 4,501 ) 7,833 - $ 583,187 $ 440,559 - - - - - - 111,451 30,554 ( 557 ) - - $ 582,007	未實現重估增值 $ 341,773 - - - - - - - - - - $ 341,773 $ 341,773 - - - - - - - - - - - $ 341,773
			發行溢價 $ 324,693 ( 4,297 ) - - - - - - - - - $ 320,396 $ 330,328 ( 5,269 ) - - - - - - - - - - $ 325,059	庫藏股票交易 $ 10,694 - - - - - - - - - - $ 10,694 $ 1,800 - - - - - - - - - 8,894 - $ 10,694	受贈資產 $ 21,898 - - - - - - - - - - $ 21,898 $ 21,898 - - - - - - - - - - - $ 21,898	長期股權投資 $ 22,221 - - - - - - ( 9,896 ) - - - $ 12,325 $ 24,572 - - - - - - 145 - - - - $ 24,717	法定盈餘公積 $ 1,020,979 - 195,464 - - - - - - - - $ 1,216,443 $ 846,252 - 174,727 - - - - - - - - - $ 1,020,979	未分配盈餘 $ 3,217,857 - ( 195,464 ) ( 315,223 ) ( 788,057 ) ( 8,000 ) ( 28,000 ) ( 56,614 ) - - 826,291 $ 2,652,790 $ 2,403,780 - ( 174,727 ) ( 447,930 ) ( 447,930 ) ( 8,000 ) ( 33,000 ) ( 61,400 ) - - - 951,773 $ 2,182,566
													$ 14,394,327 8,021 - - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) 7,833 826,291 $ 13,872,605 $ 12,301,186 8,181 - - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - 236,486 30,554 ( 557 ) 104,063 951,773 $ 13,175,756

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日查核報告）

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹

會計主管：吳盛銓

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聯成化學科技股份有限公司

現金流量表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量純益折舊攤銷處分金融資產利益處分固定資產損失權益法認列之投資淨益遞延所得稅其他營業資產及負債之變動應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨其他流動資產應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款－關係人其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量增加採權益法之長期股權投資處分採權益法之長期股權投資價款購買以成本衡量之金融資產權益法之被投資公司減資退還股款購置固定資產	九十七年上半年度 $ 826,291 27,398 20,997 ( 286 ) 11 ( 778,606 ) 12,610 1,573 19,416 ( 198,257 ) 13,402 2,759 ( 2,482 ) ( 2,446 ) 19,969 343,917 ( 51,734 ) 20,310 26,586 ( 3,235 ) ( 5,557 ) 18,870 311,506 - - ( 40,775 ) 56,000 ( 18,546 )	九十六年上半年度
		$ 951,773 29,501 17,978 ( 96,927 ) 1,728 ( 875,645 ) 187,260 1,881 ( 94,461 ) 49,658 2,666 6,552 777,181 66,772 5,998 ( 308,246 ) 63,075 21,650 ( 16,800 ) ( 3,695 ) ( 4,267 ) 16,522 800,154 ( 995,560 ) 498,500 - - ( 38,033 )

（接次頁）

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（承前頁）

遞延費用增加存出保證金減少（增加）投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量應付短期票券淨增加舉借長期銀行借款償還長期銀行借款存入保證金增加員工行使認股權價款處分庫藏股票價款融資活動之淨現金流出本期現金淨增加（減少）期初現金餘額期末現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產金額加：期初應付設備款減：期末應付設備款現金支付數	九十七年上半年度 ( $ 398 ) ( 15,672 ) ( 19,391 ) - 300,000 ( 650,000 ) 2 8,021 - ( 341,977 ) ( 49,862 ) 196,243 $ 146,381 $ 30,103 $ 74,043 $ 15,987 3,849 ( 1,290 ) $ 18,546	九十六年上半年度
		( $ 361 ) 28 ( 535,426 ) 50,402 - ( 400,000 ) 748 8,181 104,063 ( 236,606 ) 28,122 158,528 $ 186,650 $ 26,558 $ 40,284 $ 37,011 13,572 ( 12,550 ) $ 38,033

後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日查核報告）

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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會計師查核報告

聯成化學科技股份有限公司公鑒：

聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估公司管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十六及九十五年度之合併經營成果與合併現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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聯成化學科技股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

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單位：除每股面額為新台幣元
外，餘係新台幣仟元
九十六年十二月三十一日九十五年十二月三十一日九十六年十二月三十一日九十五年十二月三十一日
代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％
流動資產流動負債
1100 現金及約當現金（附註四） $ 4,045,625 16 $ 3,719,331 15 2100 短期銀行借款（附註十三） $ 533,224 2 $ 1,167,544 5
1310 公平價值變動列入損益之金融資產（附註六） 20 - 38 - 2110 應付短期票券（附註十三及二十三） 569,520 2 908,423 3
1320 備供出售金融資產（附註七及二十三） 1,072,359 4 14,964 - 2180 公平價值變動列入損益之金融負債（附註六） - - 404 -
1120 應收票據－減備抵呆帳九十六年 10,323 仟元及九 2200 避險之衍生性金融負債（附註十七） 5,950 - - -
十五年 10,400 仟元後淨額 342,867 1 323,099 1 2140 應付帳款 2,085,499 8 2,451,160 10
1140 應收帳款－減備抵呆帳九十六年 60,212 仟元及九 2150 應付帳款－關係人（附註二十二） 1,032 - 1,270 -
十五年 57,508 仟元後淨額（附註五） 3,721,413 14 3,318,888 13 2160 應付所得稅 111,969 1 83,422 -
1150 應收帳款－關係人（附註二十二） 926 - 1,241 - 2170 應付費用 429,948 2 495,183 2
1160 其他應收款 282,271 1 84,785 1 2224 應付設備款 90,966 - 203,436 1
1180 其他應收款－關係人（附註二十二） 5,784 - 26,324 - 2228 其他應付款 38,262 - 11,830 -
120X 存貨（附註八） 4,729,061 18 4,625,249 18 2190 其他應付款－關係人（附註二十二） 55 - 686 -
1260 預付款項 251,471 1 263,144 1 2260 預收款項 28,229 - 1,800 -
1286 遞延所得稅資產（附註二十） 23,500 - 23,900 - 2271 一年內到期之應付公司債（附註十六及二十三） 110,000 1 - -
1291 受限制資產（附註二十三） - - 2,900 - 2272 一年內到期之長期銀行借款（附註十四及二十三） 73,000 - 177,000 1
1298 其他流動資產 4,298 - 26,483 - 2298 其他流動負債 28,892 - 22,959 -
11XX 流動資產合計 14,479,595 55 12,430,346 49 21XX 流動負債合計 4,106,546 16 5,525,117 22
長期投資（附註七、九、十及二十三）長期負債
1421 採權益法之長期股權投資 4,787,683 18 4,305,584 17 2410 應付公司債（附註十六及二十三） 890,000 3 1,000,000 4
1450 備供出售金融資產 136,097 - 850,231 3 2420 長期銀行借款（附註十四及二十三） 5,100,097 20 4,593,629 18
1480 以成本衡量之金融資產 402,107 2 415,830 2 2430 避險之衍生性金融負債（附註十七） 6,687 - 26,245 -
14XX 長期投資合計 5,325,887 20 5,571,645 22 24XX 長期負債合計 5,996,784 23 5,619,874 22
固定資產（附註十一及二十三）各項準備
成本 2510 土地增值稅準備（附註十一） 99,828 - 99,828 -
1501 土地 685,297 3 685,297 3
1521 房屋建築 1,683,074 6 1,780,336 7 其他負債
1531 機器設備 4,907,077 19 5,481,658 21 2810 應計退休金負債（附註十五） 420,762 1 375,755 2
1533 倉儲設備 1,152,227 4 998,210 4 2820 存入保證金 1,880 - 1,996 -
1541 水電設備 1,167,377 4 1,037,160 4 2860 遞延所得稅負債（附註二十） 1,019,970 4 762,610 3
1551 運輸設備 97,218 - 232,529 1 2881 遞延貸項－聯屬公司間未實現利益（附註二十二） 5,327 - - -
1681 其他設備 410,717 2 391,964 1 28XX 其他負債合計 1,447,939 5 1,140,361 5
15X1 成本合計 10,102,987 38 10,607,154 41
15X8 重估增值－土地 441,601 2 441,601 2 2XXX 負債合計 11,651,097 44 12,385,180 49
15XY 成本及重估增值合計 10,544,588 40 11,048,755 43
15X9 減：累積折舊 ( 4,790,873 ) ( 18 ) ( 4,587,334 ) ( 18 ) 股東權益（附註十八）
1670 預付設備款 246,412 1 404,175 2 母公司股東權益
15XX 固定資產淨額 6,000,127 23 6,865,596 27 股本
3110 普通股－每股面額 10 元，額定－九十六
無形資產年 1,600,000 仟股，九十五年 1,000,000
1770 遞延退休金成本（附註十五） 5,350 - - - 仟股；發行－九十六年 804,672 仟股，
1782 土地使用權－淨額（附註二十三） 277,332 1 316,263 1 九十五年 753,896 仟股 8,046,715 31 7,538,955 30
17XX 無形資產合計 282,682 1 316,263 1 3140 預收股本 1,542 - 12,962 -
31XX 股本合計 8,048,257 31 7,551,917 30
其他資產資本公積
1820 存出保證金 24,584 - 18,076 - 3210 發行溢價 324,693 1 330,328 1
1830 遞延費用－淨額（附註十二） 158,790 1 218,658 1 3220 庫藏股票交易 10,694 - 1,800 -
18XX 其他資產合計 183,374 1 236,734 1 3250 受贈資產 21,898 - 21,898 -
3260 長期股權投資 22,221 - 24,572 -
32XX 資本公積合計 379,506 1 378,598 1
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 1,020,979 4 846,252 3
3350 未分配盈餘 3,217,857 12 2,403,780 10
33XX 保留盈餘合計 4,238,836 16 3,250,032 13
股東權益其他調整項目
3420 累積換算調整數 868,226 4 538,144 2
3430 未認列為退休金成本之淨損失 ( 11,095 ) - ( 2,474 ) -
3450 金融商品未實現利益（附註二十五） 773,044 3 440,559 2
3460 未實現重估增值（附註十一） 341,773 1 341,773 1
3510 庫藏股票－九十六年 18,000 仟股，九十五
年 19,312 仟股（附註十九） ( 244,220 ) ( 1 ) ( 197,363 ) ( 1 )
34XX 股東權益其他調整項目合計 1,727,728 7 1,120,639 4
母公司股東權益合計 14,394,327 55 12,301,186 48
3610 少數股權 226,241 1 734,218 3
3XXX 股東權益合計 14,620,568 56 13,035,404 51
1XXX 資產總計 $ 26,271,665 100 $ 25,420,584 100 負債及股東權益總計 $ 26,271,665 100 $ 25,420,584 100
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓
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聯成化學科技股份有限公司及子公司

合併損益表

合併損益表	合併損益表	合併損益表
民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十六年度九十五年度代碼金額％金額％ 4110銷貨收入總額 $ 32,358,085 100 $ 24,067,010 100 4190減：銷貨退回及折讓 13,057 - 38,464 - 4100銷貨收入淨額（附註二十二及二十七） 32,345,028 100 24,028,546 100 5110銷貨成本（附註二十一及二十二） 29,954,637 93 21,702,128 91 5910銷貨毛利 2,390,391 7 2,326,418 9 營業費用（附註二十一） 6100 推銷費用 538,741 2 490,440 2 6200 管理及總務費用 448,693 1 475,376 2 6000 987,434 3 965,816 4 6900營業利益 1,402,957 4 1,360,602 5 營業外收入及利益 7110 利息收入 117,635 - 60,450 - 7121 權益法認列之投資淨益（附註九） 590,198 2 638,607 3 7122 股利收入 36,974 - 32,655 - 7130 處分固定資產淨益 - - 25,577 - 7140 處分金融資產利益（附註二十二） 144,988 - 329,811 1 7160 兌換淨益 284,737 1 112,615 1 7170 政府捐助收入 - - 10,482 - 7210 租金收入 27,300 - 12,895 - 7480 什項收入（附註二十二） 226,586 1 211,138 1 7100 營業外收入及利益合計 1,428,418 4 1,434,230 6
	金額 $ 24,067,010 38,464 24,028,546 21,702,128 2,326,418 490,440 475,376 965,816 1,360,602 60,450 638,607 32,655 25,577 329,811 112,615 10,482 12,895 211,138 1,434,230	％
		100 - 100 91 9 2 2 4 5 - 3 - - 1 1 - - 1 6

（接次頁）

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（承前頁）

九十六	九十五	年度
金額 $ 301,908 4,165 - 1,010 156,147 463,230 2,368,145 434,159 $ 1,933,986 $ 1,954,642 ( 20,656 ) $ 1,933,986 $ 2.47 $ 2.42	金額 $ 251,083 - 200,530 9,042 85,772 546,427 2,248,405 456,053 $ 1,792,352 $ 1,747,272 45,080 $ 1,792,352 $ 2.23 $ 2.21	％
(		1 - 1 - - 2 9 2 7 7 - 7

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合併股東權益變動表民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

九十五年一月一日餘額首次適用財務會計準則第三十四號公報影響數（附註三）員工行使認股權以前年度盈餘分配法定盈餘公積股票股利－每股0.2元現金股利－每股0.4元董監事酬勞員工紅利－現金採權益法調整股東權益項目備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動買回庫藏股票註銷庫藏股票九十五年度合併總純益少數股權淨增加數九十五年十二月三十一日餘額員工行使認股權以前年度盈餘分配法定盈餘公積股票股利－每股0.6元現金股利－每股0.6元董監事酬勞員工紅利－股票採權益法調整股東權益項目備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動未認列為退休金成本之淨損失之變動（附註十五）處分庫藏股票買回庫藏股票九十六年度合併總純益少數股權淨減少數九十六年十二月三十一日餘額	股	本預收股本 $ 612 - 12,350 - - - - - - - - - - - - 12,962 ( 11,420 ) - - - - - - - - - - - - - $ 1,542	資	本		公	積合計 $ 393,141 - ( 6,207 ) - - - - - ( 1,336 ) - - - ( 7,000 ) - - 378,598 ( 5,635 ) - - - - - ( 2,351 ) - - - 8,894 - - - $ 379,506	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 779,595 $ 1,232,237 $ 2,011,832 - - - - - - 66,657 ( 66,657 ) - - ( 145,823 ) ( 145,823 ) - ( 291,646 ) ( 291,646 ) - ( 6,000 ) ( 6,000 ) - ( 3,000 ) ( 3,000 ) - ( 62,603 ) ( 62,603 ) - - - - - - - - - - - - - 1,747,272 1,747,272 - - - 846,252 2,403,780 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 28,978 ) ( 28,978 ) - - - - - - - - - - - - - - - - 1,954,642 1,954,642 - - - $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 779,595 $ 1,232,237 $ 2,011,832 - - - - - - 66,657 ( 66,657 ) - - ( 145,823 ) ( 145,823 ) - ( 291,646 ) ( 291,646 ) - ( 6,000 ) ( 6,000 ) - ( 3,000 ) ( 3,000 ) - ( 62,603 ) ( 62,603 ) - - - - - - - - - - - - - 1,747,272 1,747,272 - - - 846,252 2,403,780 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 28,978 ) ( 28,978 ) - - - - - - - - - - - - - - - - 1,954,642 1,954,642 - - - $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836	累積換算調整數 $ 433,514 - - - - - - - 104,630 - - - - - - 538,144 - - - - - - 330,082 - - - - - - - $ 868,226	未認列為退休金成本之淨損失 ( $ 5,239 ) - - - - - - - 2,765 - - - - - - ( 2,474 ) - - - - - - ( 132 ) - - ( 8,489 ) - - - - ($ 11,095 )	金融商品未實現利益（損失） ( $ 202,781 ) ( 7,243 ) - - - - - - 642,747 3,247 4,589 - - - - 440,559 - - - - - - 308,801 10,076 13,608 - - - - - $ 773,044	未實現重估增值 $ 341,773 - - - - - - - - - - - - - - 341,773 - - - - - - - - - - - - - - $ 341,773	庫藏股票 ( $ 202,457 ) - - - - - - - - - - ( 201,906 ) 207,000 - - ( 197,363 ) - - - - - - - - - - 95,169 ( 142,026 ) - - ($ 244,220 )	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 10,328,714 $ 678,263 $ 11,006,977 ( 7,243 ) - ( 7,243 ) 40,956 - 40,956 - - - - - - ( 291,646 ) - ( 291,646 ) ( 6,000 ) - ( 6,000 ) ( 3,000 ) - ( 3,000 ) 686,203 - 686,203 3,247 - 3,247 4,589 - 4,589 ( 201,906 ) - ( 201,906 ) - - - 1,747,272 45,080 1,792,352 - 10,875 10,875 12,301,186 734,218 13,035,404 9,775 - 9,775 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 607,422 - 607,422 10,076 - 10,076 13,608 - 13,608 ( 8,489 ) - ( 8,489 ) 104,063 - 104,063 ( 142,026 ) - ( 142,026 ) 1,954,642 ( 20,656 ) 1,933,986 - ( 487,321 ) ( 487,321 ) $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568
	普通股 $ 7,558,319 - 34,813 - 145,823 - - - - - - - ( 200,000 ) - - 7,538,955 26,830 - 447,930 - - 33,000 - - - - - - - - $ 8,046,715		發行溢價 $ 345,335 - ( 6,207 ) - - - - - - - - - ( 8,800 ) - - 330,328 ( 5,635 ) - - - - - - - - - - - - - $ 324,693	庫藏股票交易 $ - - - - - - - - - - - - 1,800 - - 1,800 - - - - - - - - - - 8,894 - - - $ 10,694	受贈資產 $ 21,898 - - - - - - - - - - - - - - 21,898 - - - - - - - - - - - - - - $ 21,898	長期股權投資 $ 25,908 - - - - - - - ( 1,336 ) - - - - - - 24,572 - - - - - - ( 2,351 ) - - - - - - - $ 22,221		法定盈餘公積 $ 779,595 - - 66,657 - - - - - - - - - - - 846,252 - 174,727 - - - - - - - - - - - - $ 1,020,979	未分配盈餘 $ 1,232,237 - - ( 66,657 ) ( 145,823 ) ( 291,646 ) ( 6,000 ) ( 3,000 ) ( 62,603 ) - - - - 1,747,272 - 2,403,780 - ( 174,727 ) ( 447,930 ) ( 447,930 ) ( 8,000 ) ( 33,000 ) ( 28,978 ) - - - - - 1,954,642 - $ 3,217,857
		(

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹

會計主管：吳盛銓

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聯成化學科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量歸屬予母公司股東之純益少數股權純益（損）提列備抵呆帳折舊攤銷處分金融資產利益處分固定資產淨損（益）採權益法認列之投資淨益超過收取之現金股利金融資產減損損失遞延所得稅其他營業資產及負債之變動（不含九十六年六月處分子公司之影響數，附註一）應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產遞延退休金成本應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款其他應付款－關係人預收款項其他流動負債應計退休金負債遞延貸項營業活動之淨現金流入	九十六年度 $ 1,954,642 ( 20,656 ) 3,237 492,781 107,201 ( 144,988 ) 4,165 ( 410,324 ) - 257,760 3,453 ( 52,403 ) ( 735,247 ) 315 ( 145,802 ) ( 51,710 ) ( 305,925 ) 6,179 4,406 - 480 ( 197,710 ) ( 238 ) 28,547 ( 13,000 ) 33,995 ( 631 ) 26,429 9,984 32,242 - 887,182	九十五年度	九十五年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 1,747,272 45,080 1,518 481,042 90,632 329,811 ) 25,577 ) 469,011 ) 200,530 343,480 9,265 64,858 867,365 ) 144 21,116 ) 3,173 ) 1,950,357 ) 12,175 14,412 ) 5,330 - 1,154,668 1,270 19,922 126,304 25,418 ) 686 39,181 ) 6,028 32,301 2,028 ) 595,056

（接次頁）

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（承前頁）

投資活動之現金流量購買備供出售金融資產處分備供出售金融資產價款購買以成本衡量之金融資產處分採權益法之長期股權投資價款處分子公司取得價款（減除處分時子公司帳面現金餘額）購置固定資產處分固定資產價款土地使用權增加存出保證金增加遞延費用增加受限制資產減少投資活動之淨現金流入（流出）融資活動之現金流量短期銀行借款淨減少應付短期票券淨增加（減少）舉借長期銀行借款償還長期銀行借款存入保證金減少員工行使認股權價款少數股權股東投入股本買回庫藏股票處分庫藏股票價款發放現金股利發放董監事酬勞及員工紅利子公司發放現金股利予少數股權股東融資活動之淨現金流入（流出）匯率影響數子公司首次併入影響數（附註二）本年度現金及約當現金淨增加年初現金及約當現金餘額年底現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅	九十六年度 ( $ 45,983 ) 58,201 ( 55,708 ) - 323,566 ( 762,581 ) 6,909 ( 2,763 ) ( 7,280 ) ( 54,584 ) 2,900 ( 537,323 ) ( 354,746 ) ( 338,903 ) 2,476,329 ( 1,360,169 ) ( 116 ) 9,775 - ( 142,026 ) 104,063 ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 61,723 ) 38,158 - 326,294 3,719,331 $ 4,045,625 $ 298,250 $ 147,852	九十五年度	九十五年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 10,429 ) 1,173,510 72,656 ) 187,188 - 1,277,550 ) 193,043 18,163 ) 279 ) 33,940 ) 567,100 707,824 2,137,896 ) 389,488 4,391,245 1,353,914 ) 771 ) 40,956 2,477 201,906 ) - 291,646 ) 9,000 ) 626 ) 828,407 98,109 7,467 2,236,863 1,482,468 $ 3,719,331 $ 245,233 $ 92,651

（接次頁）

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（承前頁）

不影響現金流量之投資活動預付設備款轉列遞延費用以成本衡量之金融資產轉列備供出售金融資產存貨及土地使用權轉列固定資產同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產金額加：年初應付設備款減：年底應付設備款支付現金數以成本衡量之被投資公司減資退回股款減：年底應收減資退回股款（帳列其他應收款）取得現金數	九十六年度 $ - $ 13,182 $ 2,543 $ 650,111 203,436 ( 90,966 ) $ 762,581 $ 55,992 ( 55,992 ) $ -	九十五年度	九十五年度
	( (	(	$ 142,830 $ - $ - $ 1,444,600 36,386 203,436 ) $ 1,277,550 $ - - $ -

如附註一所述，本公司於九十六年六月處分持有之子公司（聯仕電子化學材料公司）所有股權，處分時其淨資產之帳面金額如下：

資產現金現金以外流動資產固定資產其他資產負債流動負債 ( 其他負債 ( ( 少數股權 ( 處分時淨資產帳面金額（不含少數股權）本公司持股比例處分利益（減除應轉銷之累積換算調整數7,042仟元）減：處分時子公司帳面現金餘額 ( 處分子公司取得現金數	$ 174,934 664,146 1,299,446 20,605 2,159,131 513,301 ) 735,106 ) 1,248,407 ) 104,147 ) 806,577 50% 403,288 95,212 174,934 ) $ 323,566

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

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會計師核閱報告

聯成化學科技股份有限公司公鑒：

聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。

如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之非重要子公司之財務報表未經會計師核閱，其民國九十七年及九十六年六月三十日之資產總額為新台幣（以下同） 7,999,212 仟元及 8,453,564 仟元，分別占合併資產總額之 29% 及 34% ；其民國九十七及九十六年上半年度之營業收入淨額為 5,822,057 仟元及 6,107,608 仟元，分別占合併營業收入淨額之 36% 及 38% ，另其純益為 110,911 仟元及 47,266 仟元，分別占合併總純益之 13% 及 5% 。又如合併財務報表附註九所述，聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年六月三十日採權益法計價之長期股權投資分別為 4,683,790 仟元及 4,571,897 仟元，暨其有關之民國九十七及九十六年上半年度之投資淨益分別為 134,381 仟元及 238,780 仟元，係依被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表計算。

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依本會計師核閱結果，除第三段所述該等非重要子公司及採權益法計價被投資公司之財務報表，倘經會計師核閱，對於第一段所述合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則，而須作修正之情事。

如財務報表附註三所述，聯成化學科技股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月發布（九六）基秘字第○五二號函之規定，將員工分紅及董監事酬勞視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使聯成化學科技股份有限公司及其子公司民國九十七年上半年度合併總純益及稅後基本每股盈餘分別減少 13,350 仟元及 0.02 元。

勤業眾信會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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聯成化學科技股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國九十七年及九十六年六月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

	（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼資產流動資產 1100 現金及約當現金（附註四） 1310 公平價值變動列入損益之金融資產（附註六） 1320 備供出售金融資產（附註七及二十四） 1340 避險之衍生性金融資產（附註十七） 1120 應收票據－減備抵呆帳九十七年10,566仟元及九十六年10,400仟元後淨額 1140 應收帳款－減備抵呆帳九十七年58,481仟元及九十六年58,906仟元後淨額（附註五） 1150 應收帳款－關係人（附註二十三） 1160 其他應收款 1180 其他應收款－關係人（附註二十三） 120X 存貨（附註八） 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產（附註二十一） 1291 受限制資產（附註二十四） 1298 其他流動資產 11XX 流動資產合計長期股權投資 1421 採權益法之長期股權投資（附註九及二十四） 1450 備供出售金融資產（附註七及二十四） 1480 以成本衡量之金融資產（附註十） 14XX 長期股權投資合計固定資產（附註十一及二十四）成本 1501 土地 1521 房屋建築 1531 機器設備 1533 倉儲設備 1541 水電設備 1551 運輸設備 1681 其他設備 15X1 成本合計 15X8 重估增值－土地 15XY 成本及重估增值合計 15X9 減：累積折舊 1670 預付設備款 15XX 固定資產淨額無形資產 1770 遞延退休金成本 1782 土地使用權－淨額（附註二十四） 17XX 無形資產合計其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用－淨額（附註十二） 18XX 其他資產合計 1XXX 資產總計董事長：苗豐強	九十七年六月三十日九十六年六月三十日金額％金額％代碼負債及股東權益流動負債 $ 5,038,186 18 $ 3,191,709 13 2100 短期銀行借款（附註十三） 102 - - - 2110 應付短期票券（附註十三及二十四） 947,191 4 14,023 - 2180 公平價值變動列入損益之金融負債（附註六） 519 - - - 2200 避險之衍生性金融負債（附註十七） 2120 應付票據 299,901 1 411,898 2 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人（附註二十三） 3,853,273 14 3,624,911 15 2160 應付所得稅 713 - 214 - 2170 應付費用 101,751 1 231,065 1 2216 應付現金股利 11,847 - 11,501 - 2224 應付設備款 4,752,954 17 4,821,823 19 2228 其他應付款 591,642 2 330,874 1 2260 預收款項 22,570 - 36,400 - 2271 一年內到期之應付公司債（附註十六及二十四） - - 28,717 - 2272 一年內到期之長期銀行借款（附註十四及二十四） 1,880 - 6,668 - 2298 其他流動負債 15,622,529 57 12,709,803 51 21XX 流動負債合計長期負債 4,683,790 17 4,571,897 18 2410 應付公司債（附註十六及二十四） 120,347 - 962,688 4 2420 長期銀行借款（附註十四及二十四） 478,058 2 420,467 2 2430 避險之衍生性金融負債（附註十七） 5,282,195 19 5,955,052 24 24XX 長期負債合計各項準備 2510 土地增值稅準備（附註十一） 685,297 3 685,297 3 1,786,157 7 1,631,910 7 其他負債 5,089,767 19 4,585,788 18 2810 應計退休金負債（附註十五） 1,192,137 4 1,028,814 4 2820 存入保證金 1,194,620 4 1,097,578 4 2860 遞延所得稅負債（附註二十一） 103,231 - 82,844 - 2881 遞延貸項－聯屬公司間未實現利益（附註二十三） 394,840 1 379,502 2 28XX 其他負債合計 10,446,049 38 9,491,733 38 441,601 1 441,601 1 2XXX 負債合計 10,887,650 39 9,933,334 39 ( 5,054,616 ) ( 18 ) ( 4,513,112 ) ( 18 ) 股東權益（附註十八） 353,709 1 462,463 2 母公司股東權益 6,186,743 22 5,882,685 23 股本 3110 普通股－每股面額10元，額定－九十七年 1,600,000仟股，九十六年1,000,000仟 5,350 - - - 股；發行－九十七年806,058仟股，九十 273,284 1 269,597 1 六年756,405仟股 278,634 1 269,597 1 3140 預收股本 3150 待分配股票股利及員工股票紅利 31XX 股本合計 40,243 - 17,004 - 資本公積 141,866 1 176,179 1 3210 發行溢價 182,109 1 193,183 1 3220 庫藏股票交易 3250 受贈資產 3260 長期股權投資 32XX 資本公積合計保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 33XX 保留盈餘合計股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3450 金融商品未實現利益（附註二十六） 3460 未實現重估增值（附註十一） 3510 庫藏股票－九十七年18,000仟股，九十六年10,000仟股（附註十九） 34XX 股東權益其他調整項目合計母公司股東權益合計 3610 少數股權 3XXX 股東權益合計 $ 27,552,210 100 $ 25,010,320 100 負債及股東權益總計後附之附註係本合併財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日核閱報告）經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓	九十七年六月		三十日％ 7 2 - - - 9 - 1 2 3 - - - - - - 24 3 17 - 20 - 1 - 4 - 5 49 30 - 1 31 1 - - - 1 4 10 14 2 - 2 1 ( 1 ) 4 50 1 51 100	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十六年六月三十日
	金	金	額 $ 1,841,798 476,307 147 5,323 - 2,373,056 986 147,521 434,071 788,060 84,591 33,936 14,666 112,610 75,000 62,826 6,450,898 887,390 4,524,552 - 5,411,942 99,828 439,799 1,882 1,031,650 5,041 1,478,372 13,441,040 8,060,575 - 343,223 8,403,798 320,396 10,694 21,898 12,325 365,313 1,216,443 2,652,790 3,869,233 564,818 11,297 ) 583,187 341,773 244,220 ) 1,234,261 13,872,605 238,565 14,111,170 $ 27,552,210		金	額 $ 1,325,864 654,551 - - 23,594 1,972,596 978 102,447 411,370 447,960 172,877 9,559 215 - 213,000 29,357 5,364,368 1,000,000 3,763,905 26,802 4,790,707 99,828 390,395 2,702 962,370 5,327 1,360,794 11,615,697 7,564,048 1,319 480,930 8,046,297 325,059 10,694 21,898 24,717 382,368 1,020,979 2,182,566 3,203,545 724,434 2,474 ) 582,007 341,773 102,194 ) 1,543,546 13,175,756 218,867 13,394,623 $ 25,010,320	％
	(	( (			( (		5 3 - - - 8 - - 2 2 1 - - - 1 - 22 4 15 - 19 - 1 - 4 - 5 46 30 - 2 32 2 - - - 2 4 9 13 3 - 2 1 - 6 53 1 54 100

-72-

聯成化學科技股份有限公司及子公司

合併損益表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元

代碼 4110銷貨收入總額 4190減：銷貨退回及折讓 4100銷貨收入淨額（附註二十三） 5110銷貨成本（附註二十二及二十三） 5910銷貨毛利營業費用（附註二十二及二十三） 6100 行銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資淨益（附註九） 7140 處分金融資產利益（附註二十三） 7130 處分固定資產淨益 7160 兌換淨益 7210 租金收入（附註二十三）	九十七年上半年度金額％ $16,312,734 100 3,084 - 16,309,650 100 15,240,888 94 1,068,762 6 299,221 2 228,634 1 527,855 3 540,907 3 43,642 - 134,381 1 43,853 - 4,840 - 252,560 2 13,207 -	九十七年上半年度金額％ $16,312,734 100 3,084 - 16,309,650 100 15,240,888 94 1,068,762 6 299,221 2 228,634 1 527,855 3 540,907 3 43,642 - 134,381 1 43,853 - 4,840 - 252,560 2 13,207 -	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
	金額 $16,312,734 3,084 16,309,650 15,240,888 1,068,762 299,221 228,634 527,855 540,907 43,642 134,381 43,853 4,840 252,560 13,207		金額 $16,019,385 5,988 16,013,397 14,728,319 1,285,078 281,792 220,520 502,312 782,766 58,450 238,780 99,798 - 114,435 15,552		％
					100 - 100 92 8 2 1 3 5 - 2 1 - 1 -

（接次頁）

-73-

（承前頁）

九十七年上半年度金額％ $ 44,085 - 81,203 1 617,771 4 145,495 1 - - 21,794 - 167,289 1 991,389 6 163,113 1 $ 828,276 5 $ 826,291 5 1,985 - $ 828,276 5 $ 1.00 $ 0.98	九十六年上半年度	九十六年上半年度
金額 $ 44,085 81,203 617,771 145,495 - 21,794 167,289 991,389 163,113 $ 828,276 $ 826,291 1,985 $ 828,276 $ 1.00 $ 0.98	金額 $ 21,622 75,073 623,710 144,690 1,144 46,233 192,067 1,214,409 285,332 $ 929,077 $ 951,773 ( 22,696 ) $ 929,077 $ 1.16 $ 1.14	％
	(	- - 4 1 - - 1 8 2 6 6 - 6

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日核閱報告）

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

-74-

聯成化學科技股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

股	股					本	本	資	資	本	本			公	公	積	積	保	保	留盈	留盈	餘	餘	股東	股東	權益	權益	其他	其他	調整	調整	項目	項目	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568 8,021 - 8,021 - - - - - - ( 788,057 ) - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - ( 563,309 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) - ( 4,501 ) 7,833 - 7,833 826,291 1,985 828,276 - 10,339 10,339 $ 13,872,605 $ 238,565 $ 14,111,170 $ 12,301,186 $ 734,218 $ 13,035,404 8,181 - 8,181 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 236,486 - 236,486 30,554 - 30,554 ( 557 ) - ( 557 ) 104,063 - 104,063 951,773 ( 22,696 ) 929,077 - ( 492,655 ) ( 492,655 ) $ 13,175,756 $ 218,867 $ 13,394,623	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568 8,021 - 8,021 - - - - - - ( 788,057 ) - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - ( 563,309 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) - ( 4,501 ) 7,833 - 7,833 826,291 1,985 828,276 - 10,339 10,339 $ 13,872,605 $ 238,565 $ 14,111,170 $ 12,301,186 $ 734,218 $ 13,035,404 8,181 - 8,181 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 236,486 - 236,486 30,554 - 30,554 ( 557 ) - ( 557 ) 104,063 - 104,063 951,773 ( 22,696 ) 929,077 - ( 492,655 ) ( 492,655 ) $ 13,175,756 $ 218,867 $ 13,394,623	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568 8,021 - 8,021 - - - - - - ( 788,057 ) - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - ( 563,309 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) - ( 4,501 ) 7,833 - 7,833 826,291 1,985 828,276 - 10,339 10,339 $ 13,872,605 $ 238,565 $ 14,111,170 $ 12,301,186 $ 734,218 $ 13,035,404 8,181 - 8,181 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 236,486 - 236,486 30,554 - 30,554 ( 557 ) - ( 557 ) 104,063 - 104,063 951,773 ( 22,696 ) 929,077 - ( 492,655 ) ( 492,655 ) $ 13,175,756 $ 218,867 $ 13,394,623	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568 8,021 - 8,021 - - - - - - ( 788,057 ) - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - ( 563,309 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) - ( 4,501 ) 7,833 - 7,833 826,291 1,985 828,276 - 10,339 10,339 $ 13,872,605 $ 238,565 $ 14,111,170 $ 12,301,186 $ 734,218 $ 13,035,404 8,181 - 8,181 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 236,486 - 236,486 30,554 - 30,554 ( 557 ) - ( 557 ) 104,063 - 104,063 951,773 ( 22,696 ) 929,077 - ( 492,655 ) ( 492,655 ) $ 13,175,756 $ 218,867 $ 13,394,623	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568 8,021 - 8,021 - - - - - - ( 788,057 ) - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - ( 563,309 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) - ( 4,501 ) 7,833 - 7,833 826,291 1,985 828,276 - 10,339 10,339 $ 13,872,605 $ 238,565 $ 14,111,170 $ 12,301,186 $ 734,218 $ 13,035,404 8,181 - 8,181 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 236,486 - 236,486 30,554 - 30,554 ( 557 ) - ( 557 ) 104,063 - 104,063 951,773 ( 22,696 ) 929,077 - ( 492,655 ) ( 492,655 ) $ 13,175,756 $ 218,867 $ 13,394,623	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568 8,021 - 8,021 - - - - - - ( 788,057 ) - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - ( 563,309 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) - ( 4,501 ) 7,833 - 7,833 826,291 1,985 828,276 - 10,339 10,339 $ 13,872,605 $ 238,565 $ 14,111,170 $ 12,301,186 $ 734,218 $ 13,035,404 8,181 - 8,181 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 236,486 - 236,486 30,554 - 30,554 ( 557 ) - ( 557 ) 104,063 - 104,063 951,773 ( 22,696 ) 929,077 - ( 492,655 ) ( 492,655 ) $ 13,175,756 $ 218,867 $ 13,394,623
普通股		預	收股本	待分配股票股利及員工股票紅利		合計																		累積換算調整數		未認列為退休金成本之淨損失		金融商品未實現利益（損失）		未實現重估增值		庫藏股票
								發行溢價		庫藏股票		受贈資產		長期股權投資		合計		法定盈餘公積		未分配盈餘		合計
	$ 8,046,715 13,860 - - - - - - - - - - $ 8,060,575 $ 7,538,955 25,093 - - - - - - - - - - - $ 7,564,048	( (	$ 1,542 1,542 ) - - - - - - - - - - $ - $ 12,962 11,643 ) - - - - - - - - - - - $ 1,319		$ - - - 315,223 - - 28,000 - - - - - $ 343,223 $ - - - 447,930 - - 33,000 - - - - - - $ 480,930		$ 8,048,257 12,318 - 315,223 - - 28,000 - - - - - $ 8,403,798 $ 7,551,917 13,450 - 447,930 - - 33,000 - - - - - - $ 8,046,297	( (	$ 324,693 4,297 ) - - - - - - - - - - $ 320,396 $ 330,328 5,269 ) - - - - - - - - - - - $ 325,059		$ 10,694 - - - - - - - - - - - $ 10,694 $ 1,800 - - - - - - - - - 8,894 - - $ 10,694		$ 21,898 - - - - - - - - - - - $ 21,898 $ 21,898 - - - - - - - - - - - - $ 21,898	(	$ 22,221 - - - - - - 9,896 ) - - - - $ 12,325 $ 24,572 - - - - - - 145 - - - - - $ 24,717	( ( (	$ 379,506 4,297 ) - - - - - 9,896 ) - - - - $ 365,313 $ 378,598 5,269 ) - - - - - 145 - - 8,894 - - $ 382,368		$ 1,020,979 - 195,464 - - - - - - - - - $ 1,216,443 $ 846,252 - 174,727 - - - - - - - - - - $ 1,020,979	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,217,857 - 195,464 ) 315,223 ) 788,057 ) 8,000 ) 28,000 ) 56,614 ) - - 826,291 - $ 2,652,790 $ 2,403,780 - 174,727 ) 447,930 ) 447,930 ) 8,000 ) 33,000 ) 61,400 ) - - - 951,773 - $ 2,182,566	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 4,238,836 - - 315,223 ) 788,057 ) 8,000 ) 28,000 ) 56,614 ) - - 826,291 - $ 3,869,233 $ 3,250,032 - - 447,930 ) 447,930 ) 8,000 ) 33,000 ) 61,400 ) - - - 951,773 - $ 3,203,545	(	$ 868,226 - - - - - - 303,408 ) - - - - $ 564,818 $ 538,144 - - - - - - 186,290 - - - - - $ 724,434	( ( ( ( (	$ 11,095 ) - - - - - - 202 ) - - - - $ 11,297 ) $ 2,474 ) - - - - - - - - - - - - $ 2,474 )	( ( (	$ 773,044 - - - - - - 193,189 ) 4,501 ) 7,833 - - $ 583,187 $ 440,559 - - - - - - 111,451 30,554 557 ) - - - $ 582,007		$ 341,773 - - - - - - - - - - - $ 341,773 $ 341,773 - - - - - - - - - - - - $ 341,773	( ( ( (	$ 244,220 ) - - - - - - - - - - - $ 244,220 ) $ 197,363 ) - - - - - - - - - 95,169 - - $ 102,194 )	( ( ( ( ( ( (	$ 14,394,327 8,021 - - 788,057 ) 8,000 ) - 563,309 ) 4,501 ) 7,833 826,291 - $ 13,872,605 $ 12,301,186 8,181 - - 447,930 ) 8,000 ) - 236,486 30,554 557 ) 104,063 951,773 - $ 13,175,756	( (	$ 226,241 - - - - - - - - - 1,985 10,339 $ 238,565 $ 734,218 - - - - - - - - - - 22,696 ) 492,655 ) $ 218,867	( ( ( ( ( ( ( (	$ 14,620,568 8,021 - - 788,057 ) 8,000 ) - 563,309 ) 4,501 ) 7,833 828,276 10,339 $ 14,111,170 $ 13,035,404 8,181 - - 447,930 ) 8,000 ) - 236,486 30,554 557 ) 104,063 929,077 492,655 ) $ 13,394,623

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日核閱報告）

董事長：苗豐強

經理人：柯衣紹

會計主管：吳盛銓

-75-

聯成化學科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量歸屬予母公司股東之純益少數股權純益（損）提列（回轉）備抵呆帳折舊攤銷處分金融資產利益處分固定資產淨損（益）權益法認列之投資淨益遞延所得稅其他營業資產及負債之變動（不含九十六年六月處分子公司之影響數，附註一）應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存貨預付款項其他流動資產應付票據應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用其他應付款預收款項其他流動負債	九十七年上半年度 $ 826,291 1,985 ( 918 ) 279,454 57,522 ( 43,853 ) ( 4,840 ) ( 134,381 ) 12,610 1,573 42,978 ( 131,214 ) 213 124,528 ( 6,063 ) ( 30,372 ) ( 340,171 ) 2,418 - 287,557 ( 46 ) 35,552 4,123 ( 4,381 ) ( 13,563 ) 25,937	九十六年上半年度
		$ 951,773 ( 22,696 ) 2,242 236,157 52,321 ( 99,798 ) 1,144 ( 238,780 ) 187,260 1,928 ( 121,434 ) ( 638,060 ) 1,027 ( 145,542 ) ( 57,427 ) ( 575,431 ) ( 73,224 ) 2,036 24,074 ( 310,613 ) ( 292 ) 19,025 ( 39,578 ) 4,606 ( 1,585 ) 11,926

（接次頁）

- ７６

（承前頁）

	九		十	七	年	九		十	六	年
	上		半	年	度	上		半	年	度
應計退休金負債		$		19,037			$		15,714
公平價值變動列入損益之金融商
品				65		(			1,427	)
營業活動之淨現金流入（流出）			1,012,041			(		814,654		)
投資活動之現金流量
購買備供出售金融資產	(			2,700	)	(			40,665	)
處分備供出售金融資產價款				94,477					9,684
處分子公司取得價款（減除處分時子
公司帳面現金之餘額）				-				323,566
購買以成本衡量之金融資產	(			78,854	)	(			4,310	)
以成本衡量之被投資公司減資退還股
款				55,992					-
購置固定資產	(		508,850		)	(		234,590		)
處分固定資產價款				34,675					3,240
存出保證金減少（增加）	(			15,659	)				300
遞延費用增加	(			36,757	)	(			23,175	)
受限制資產增加				-		(			25,817	)
投資活動之淨現金流入（流出）	(		457,676		)				8,233
融資活動之現金流量
短期銀行借款淨增加			1,308,574					437,894
應付短期票券淨減少	(			93,213	)	(		253,872		)
舉借長期銀行借款			1,128,526					1,235,455
償還長期銀行借款	(		1,517,627		)	(		1,326,386		)
存入保證金增加				2					706
員工行使認股權價款				8,021					8,181
處分庫藏股票				-				104,063
融資活動之淨現金流入			834,283					206,041
匯率影響數	(		396,087		)				72,758
本期現金及約當現金淨增加（減少）			992,561			(		527,622		)
期初現金及約當現金餘額			4,045,625					3,719,331
期末現金及約當現金餘額		$	5,038,186				$	3,191,709
現金流量資訊之補充揭露
支付利息		$	146,278				$	142,215
支付所得稅		$	114,951				$		79,047
（接次頁）

- ７７

（承前頁）

不影響現金流量之投資活動存貨轉列固定資產及遞延費用同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產金額加：期初應付設備款減：期末應付設備款現金支付數以成本衡量之被投資公司減資退還股款加：期初應收減資退還股款（帳列其他應收款）取得現金數	九上	十七年半年度 $ 6,479 $ 502,475 90,966 84,591 ) $ 508,850 $ - 55,992 $ 55,992	九上	十六年半年度
	(		(	$ - $ 204,031 203,436 172,877 ) $ 234,590 $ - - $ -

如附註一所述，本公司於九十六年六月處分持有之子公司（聯仕電子化學材料公司）所有股權，處分時其淨資產之帳面金額如下：

資產
現金		$ 174,934
現金以外流動資產			664,146
固定資產			1,299,446
其他資產			20,605
			2,159,131
負債
流動負債	(		513,301	)
其他負債	(		735,106	)
	(		1,248,407	)
少數股權	(		104,147	)
處分時淨資產帳面金額（不含少數股權）			806,577
本公司持股比例			50%
			403,288
處分利益（減除應轉銷之累積換算調整數7,042仟元）			95,212
減：處分時子公司帳面現金餘額	(		174,934	)
處分子公司取得之現金數		$ 323,566

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月十八日核閱報告）

董事長：苗豐強經理人：柯衣紹會計主管：吳盛銓

- ７８

聯成化學科技股份有限公司

董事長：苗豐強

董事：苗豐盛

董事：柯衣紹

董事：周德虔

總經理：柯衣紹

本印鑑僅供申請員工認股權憑證使用

- ７９

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
買賣	台灣中油公司	97.1.1～97.12.31	購買鄰二甲苯作為製造酜酸酐之原料	除非經政府機關核准或本公司內部調度作為石化品進料使用，不得移作其他用途或轉賣配額。
買賣	台灣中油公司	97.1.1～97.12.31	購買高純度正丁烷作為製造馬林酸酐之原料	僅作為製造馬林酸酐之原料，不得移作燃料或其他用途，亦不得以任何方式轉讓予第三者使用。
合資	祥裕電子公司；神達電腦公司	89.3.2.起，除非經簽約雙方同意終止外，永遠有效。	共同投資設立祥豐電子（中山）有限公司	任一方未得他方同意，皆不得任意轉讓股份之全部或部份；股份轉讓時，他方有優先購買權。
九十二年第一次有擔保普通公司債	兆豐國際商業銀行內科分行	92.11.4.起至本公司債完全清償為止	委任保證本公司債之本息償還	依委託保證契約所載之限制條款。
九十二年第二次有擔保普通公司債	兆豐國際商業銀行國外部	92.12.24. 起至本公司債完全清償為止	委任保證本公司債之本息償還	依委託保證契約所載之限制條款。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益 1.公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 2.公司掌握實際控制公司主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 3.公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	1.本公司設有專責單位，妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項。 2.本公司可掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單；並依證券交易法規定每月申報董、監及大股東持有股數。 3.本公司與關係企業之財務、業務、會計等之管理權責明確。與關係企業之往來皆本於公平合理之原則，無利益輸送之情事。	無顯著差異。
二、董事會之組成及職責 1.公司設置獨立董事之情形 2.定期評估簽證會計師獨立性之情形	1.公司無設置獨立董事，惟本公司董事皆能依照法令、章程或股東會決議行使職權。 2.每年評估。	1.本公司尚未設立獨立董事。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
三、監察人之組成及職責 1.公司設置獨立監察人之情形 2.監察人與公司之員工及股東溝通之情形	1.公司無設置獨立監察人，惟監察人皆能依照法令、章程或股東會決議獨立行使職權。 2.溝通管道順暢。	1.本公司尚未設立獨立監察人。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
四、建立與利害關係人溝通管道之情形	可以以電話、e-mail等保持順暢之溝通管道，亦可透過公司網站對本公司進行了解。	無顯著差異
五、資訊公開 1.公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形 2.公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	1.本公司設有網站，網址為 http://www.upc.com.tw ，並於營運概況區揭露財務與業務之相關資料，本網站設置連結「公開資訊觀測站」。 2.本公司之相關資料均依規定揭露於「公開資訊觀測站」。	無顯著差異

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
六、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員會之運作情形	本公司目前無設立薪酬委員會。	1.本公司尚未設立薪酬委員會。 2.惟如有法令或實際必要之考量時，則爰「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：本公司未訂定公司治理實務守則。
八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、環保、社區參與、供應商關係及利害關係人之權利等）所採行之制度與措施及履行社會責任情形： 1.捐贈款項，透過所屬集團所成立之育秀教育基金會，從事數位知識之推廣及發展，應用於產業升級，以提昇資訊化之優質社會。 2.成立職工福利委員會，確保員工之權益。
九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、董事出席及監察人列席董事會狀況、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、董事對利害關係議案迴避之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： 1.本公司未訂定公司治理實務守則，惟董事與監察人職權之行使皆依「上市上櫃公司治理實務守則」為範本。 2.本公司董事與監察人均能本於忠實執行業務並盡善良管理人之注意義務行使職權。 3.本公司「董事及監察人進修之情形」與「董事出席及監察人列席董事會狀況」已揭露於「公開資訊觀測站」(網址http://newmops.tse.com.tw )。 4.為強化公司治理，規畫本公司董事會每季至少召開一次。十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敘明其自評(或委外評鑑)結果、主要缺失(或建議)事項及改善情形：無。

股			資	本		公	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836 - - - 195,464 ( 195,464 ) - - ( 315,223 ) ( 315,223 ) - ( 788,057 ) ( 788,057 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 28,000 ) ( 28,000 ) - ( 56,614 ) ( 56,614 ) - - - - - - - 826,291 826,291 $ 1,216,443 $ 2,652,790 $ 3,869,233 $ 846,252 $ 2,403,780 $ 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 61,400 ) ( 61,400 ) - - - - - - - - - - 951,773 951,773 $ 1,020,979 $ 2,182,566 $ 3,203,545	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836 - - - 195,464 ( 195,464 ) - - ( 315,223 ) ( 315,223 ) - ( 788,057 ) ( 788,057 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 28,000 ) ( 28,000 ) - ( 56,614 ) ( 56,614 ) - - - - - - - 826,291 826,291 $ 1,216,443 $ 2,652,790 $ 3,869,233 $ 846,252 $ 2,403,780 $ 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 61,400 ) ( 61,400 ) - - - - - - - - - - 951,773 951,773 $ 1,020,979 $ 2,182,566 $ 3,203,545	股東	權益	其他	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元調整項目未實現重估增值庫藏股票股東權益合計 $ 341,773 ( $ 244,220 ) $ 14,394,327 - - 8,021 - - - - - - - - ( 788,057 ) - - ( 8,000 ) - - - - - ( 563,309 ) - - ( 4,501 ) - - 7,833 - - 826,291 $ 341,773 ($ 244,220 ) $ 13,872,605 $ 341,773 ( $ 197,363 ) $ 12,301,186 - - 8,181 - - - - - - - - ( 447,930 ) - - ( 8,000 ) - - - - - 236,486 - - 30,554 - - ( 557 ) - 95,169 104,063 - - 951,773 $ 341,773 ($ 102,194 ) $ 13,175,756	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元調整項目未實現重估增值庫藏股票股東權益合計 $ 341,773 ( $ 244,220 ) $ 14,394,327 - - 8,021 - - - - - - - - ( 788,057 ) - - ( 8,000 ) - - - - - ( 563,309 ) - - ( 4,501 ) - - 7,833 - - 826,291 $ 341,773 ($ 244,220 ) $ 13,872,605 $ 341,773 ( $ 197,363 ) $ 12,301,186 - - 8,181 - - - - - - - - ( 447,930 ) - - ( 8,000 ) - - - - - 236,486 - - 30,554 - - ( 557 ) - 95,169 104,063 - - 951,773 $ 341,773 ($ 102,194 ) $ 13,175,756
普通股 $ 8,046,715 13,860 - - - - - - - - - $ 8,060,575 $ 7,538,955 25,093 - - - - - - - - - - $ 7,564,048	預收股本 $ 1,542 ( 1,542 ) - - - - - - - - - $ - $ 12,962 ( 11,643 ) - - - - - - - - - - $ 1,319	待分配股票股利及員工股票紅利 $ - - - 315,223 - - 28,000 - - - - $ 343,223 $ - - - 447,930 - - 33,000 - - - - - $ 480,930							累積換算調整數 $ 868,226 - - - - - - ( 303,408 ) - - - $ 564,818 $ 538,144 - - - - - - 186,290 - - - - $ 724,434	未認列為退休金成本之淨損失 ( $ 11,095 ) - - - - - - ( 202 ) - - - ($ 11,297 ) ( $ 2,474 ) - - - - - - - - - - - ($ 2,474 )	金融商品未實現利益（損失） $ 773,044 - - - - - - ( 193,189 ) ( 4,501 ) 7,833 - $ 583,187 $ 440,559 - - - - - - 111,451 30,554 ( 557 ) - - $ 582,007	未實現重估增值 $ 341,773 - - - - - - - - - - $ 341,773 $ 341,773 - - - - - - - - - - - $ 341,773
			發行溢價 $ 324,693 ( 4,297 ) - - - - - - - - - $ 320,396 $ 330,328 ( 5,269 ) - - - - - - - - - - $ 325,059	庫藏股票交易 $ 10,694 - - - - - - - - - - $ 10,694 $ 1,800 - - - - - - - - - 8,894 - $ 10,694	受贈資產 $ 21,898 - - - - - - - - - - $ 21,898 $ 21,898 - - - - - - - - - - - $ 21,898	長期股權投資 $ 22,221 - - - - - - ( 9,896 ) - - - $ 12,325 $ 24,572 - - - - - - 145 - - - - $ 24,717	法定盈餘公積 $ 1,020,979 - 195,464 - - - - - - - - $ 1,216,443 $ 846,252 - 174,727 - - - - - - - - - $ 1,020,979	未分配盈餘 $ 3,217,857 - ( 195,464 ) ( 315,223 ) ( 788,057 ) ( 8,000 ) ( 28,000 ) ( 56,614 ) - - 826,291 $ 2,652,790 $ 2,403,780 - ( 174,727 ) ( 447,930 ) ( 447,930 ) ( 8,000 ) ( 33,000 ) ( 61,400 ) - - - 951,773 $ 2,182,566
													$ 14,394,327 8,021 - - ( 788,057 ) ( 8,000 ) - ( 563,309 ) ( 4,501 ) 7,833 826,291 $ 13,872,605 $ 12,301,186 8,181 - - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - 236,486 30,554 ( 557 ) 104,063 951,773 $ 13,175,756

九十五年一月一日餘額首次適用財務會計準則第三十四號公報影響數（附註三）員工行使認股權以前年度盈餘分配法定盈餘公積股票股利－每股0.2元現金股利－每股0.4元董監事酬勞員工紅利－現金採權益法調整股東權益項目備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動買回庫藏股票註銷庫藏股票九十五年度合併總純益少數股權淨增加數九十五年十二月三十一日餘額員工行使認股權以前年度盈餘分配法定盈餘公積股票股利－每股0.6元現金股利－每股0.6元董監事酬勞員工紅利－股票採權益法調整股東權益項目備供出售金融資產未實現損益之變動現金流量避險未實現損益之變動未認列為退休金成本之淨損失之變動（附註十五）處分庫藏股票買回庫藏股票九十六年度合併總純益少數股權淨減少數九十六年十二月三十一日餘額	股	本預收股本 $ 612 - 12,350 - - - - - - - - - - - - 12,962 ( 11,420 ) - - - - - - - - - - - - - $ 1,542	資	本		公	積合計 $ 393,141 - ( 6,207 ) - - - - - ( 1,336 ) - - - ( 7,000 ) - - 378,598 ( 5,635 ) - - - - - ( 2,351 ) - - - 8,894 - - - $ 379,506	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 779,595 $ 1,232,237 $ 2,011,832 - - - - - - 66,657 ( 66,657 ) - - ( 145,823 ) ( 145,823 ) - ( 291,646 ) ( 291,646 ) - ( 6,000 ) ( 6,000 ) - ( 3,000 ) ( 3,000 ) - ( 62,603 ) ( 62,603 ) - - - - - - - - - - - - - 1,747,272 1,747,272 - - - 846,252 2,403,780 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 28,978 ) ( 28,978 ) - - - - - - - - - - - - - - - - 1,954,642 1,954,642 - - - $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836	保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘合計 $ 779,595 $ 1,232,237 $ 2,011,832 - - - - - - 66,657 ( 66,657 ) - - ( 145,823 ) ( 145,823 ) - ( 291,646 ) ( 291,646 ) - ( 6,000 ) ( 6,000 ) - ( 3,000 ) ( 3,000 ) - ( 62,603 ) ( 62,603 ) - - - - - - - - - - - - - 1,747,272 1,747,272 - - - 846,252 2,403,780 3,250,032 - - - 174,727 ( 174,727 ) - - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 447,930 ) - ( 8,000 ) ( 8,000 ) - ( 33,000 ) ( 33,000 ) - ( 28,978 ) ( 28,978 ) - - - - - - - - - - - - - - - - 1,954,642 1,954,642 - - - $ 1,020,979 $ 3,217,857 $ 4,238,836	累積換算調整數 $ 433,514 - - - - - - - 104,630 - - - - - - 538,144 - - - - - - 330,082 - - - - - - - $ 868,226	未認列為退休金成本之淨損失 ( $ 5,239 ) - - - - - - - 2,765 - - - - - - ( 2,474 ) - - - - - - ( 132 ) - - ( 8,489 ) - - - - ($ 11,095 )	金融商品未實現利益（損失） ( $ 202,781 ) ( 7,243 ) - - - - - - 642,747 3,247 4,589 - - - - 440,559 - - - - - - 308,801 10,076 13,608 - - - - - $ 773,044	未實現重估增值 $ 341,773 - - - - - - - - - - - - - - 341,773 - - - - - - - - - - - - - - $ 341,773	庫藏股票 ( $ 202,457 ) - - - - - - - - - - ( 201,906 ) 207,000 - - ( 197,363 ) - - - - - - - - - - 95,169 ( 142,026 ) - - ($ 244,220 )	單位：除每股資訊為新台幣元外，餘係新台幣仟元母公司股東權益合計少數股權股東權益合計 $ 10,328,714 $ 678,263 $ 11,006,977 ( 7,243 ) - ( 7,243 ) 40,956 - 40,956 - - - - - - ( 291,646 ) - ( 291,646 ) ( 6,000 ) - ( 6,000 ) ( 3,000 ) - ( 3,000 ) 686,203 - 686,203 3,247 - 3,247 4,589 - 4,589 ( 201,906 ) - ( 201,906 ) - - - 1,747,272 45,080 1,792,352 - 10,875 10,875 12,301,186 734,218 13,035,404 9,775 - 9,775 - - - - - - ( 447,930 ) - ( 447,930 ) ( 8,000 ) - ( 8,000 ) - - - 607,422 - 607,422 10,076 - 10,076 13,608 - 13,608 ( 8,489 ) - ( 8,489 ) 104,063 - 104,063 ( 142,026 ) - ( 142,026 ) 1,954,642 ( 20,656 ) 1,933,986 - ( 487,321 ) ( 487,321 ) $ 14,394,327 $ 226,241 $ 14,620,568
	普通股 $ 7,558,319 - 34,813 - 145,823 - - - - - - - ( 200,000 ) - - 7,538,955 26,830 - 447,930 - - 33,000 - - - - - - - - $ 8,046,715		發行溢價 $ 345,335 - ( 6,207 ) - - - - - - - - - ( 8,800 ) - - 330,328 ( 5,635 ) - - - - - - - - - - - - - $ 324,693	庫藏股票交易 $ - - - - - - - - - - - - 1,800 - - 1,800 - - - - - - - - - - 8,894 - - - $ 10,694	受贈資產 $ 21,898 - - - - - - - - - - - - - - 21,898 - - - - - - - - - - - - - - $ 21,898	長期股權投資 $ 25,908 - - - - - - - ( 1,336 ) - - - - - - 24,572 - - - - - - ( 2,351 ) - - - - - - - $ 22,221		法定盈餘公積 $ 779,595 - - 66,657 - - - - - - - - - - - 846,252 - 174,727 - - - - - - - - - - - - $ 1,020,979	未分配盈餘 $ 1,232,237 - - ( 66,657 ) ( 145,823 ) ( 291,646 ) ( 6,000 ) ( 3,000 ) ( 62,603 ) - - - - 1,747,272 - 2,403,780 - ( 174,727 ) ( 447,930 ) ( 447,930 ) ( 8,000 ) ( 33,000 ) ( 28,978 ) - - - - - 1,954,642 - $ 3,217,857
		(

AI assistant

UPC — Capital/Financing Update 2013

51771_rns_2013-05-28_34d5bf89-84ff-4be8-a821-3b60e0f27cda.pdf

股票代碼 :1313

聯成化學科技股份有限公司

簡式公開說明書 (發行員工認股權憑證)

聯成化學科技股份有限公司 編製

中華民國九十七年九月十五日刊印

一、本次發行前實收資本之來源：

二、公開說明書之分送計劃：

聯成化學科技股份有限公司公開說明書摘要

公開說明書 目錄

壹、公司概況

一、公司簡介

（三）公司沿革

二 、風險事項

(一)風險因素:

3.未來研發計畫及預計投入之研發費用

三、公司組織

(一)關係企業表：

(二) 董事及監察人

1.董事及監察人資料 97 年8 月 9 日

2.法人股東之主要股東

4. 董事及監察人資料 97 年4 月12 日

四、資本及股份：

(一)最近五年度股本形成經過： 單位：股/新台幣元

(二)股權分散情形：

1. 主要股東：

持股比例占前十大股東間互為關係人資料

(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利

貳、營運概況

一、 公司之經營：

2.產業概況

3.技術及研發概況

(1)研發費用

(二)市場及產銷概況：

1. 市場分析

(3)競爭利基、發展遠景及因應對策：

有利因素

不利因素

二、轉投資事業

(一)轉投資事業概況 (截至97.06.30) 單位：新台幣仟元；仟股

(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形：無。

三、重要契約：

參、發行計畫及執行情形

一、最近五年度財務分析

二、財務報表

三、財務概況其他重要應記載事項

(二)經營結果分析

1.經營結果比較分析

(三)現金流量分析

1.最近二年度流動性分析

(1)現金流量變動分析：

(六)其他重要事項：無。

伍、特別記載事項

聯成化學科技股份有限公司申報案件檢查表 會計師複核彙總意見

八、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形資訊：

96 年度董事會開會 12 次【A】，董事監察人出列席情形如下：

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

九十七年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法

一、發行目的

二、發行期間

三、認股權人資格條件

四、發行總數

五、認股條件

六、履約方式

七、認股價格之調整

八、行使認股權之程序

九、認股價格低於股票面額之處理

十、認股權行使後之權利限制

十一、簽約及保密

十二、實施細則

十三、其他重要事項

會計師查核報告

聯成化學科技股份有限公司 公鑒：

聯成化學科技股份有限公司

民國九十五年及九十四年十二月三十一日

聯成化學科技股份有限公司

損 益 表

UPC Capital/Financing Update 2013

聯成化學科技股份有限公司編製

公開說明書目錄

二、風險事項

(一)最近五年度股本形成經過：單位：股/新台幣元

一、公司之經營：

聯成化學科技股份有限公司申報案件檢查表會計師複核彙總意見

聯成化學科技股份有限公司公鑒：

損益表

現金流量表

損益表

現金流量表

損益表

現金流量表

聯成化學科技股份有限公司及子公司合併資產負債表