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聯成化學科技股份有限公司

UPC Technology Corp.

113年度年報

ANNUAL REPORT

中華民國114年3月31日刊印

一、發言人及代理發言人

發言人：陳逸蓁經理
代理發言人：徐桂梅經理
聯絡電話：(02)2651-7889 分機 6003
電子郵件信箱：[email protected]

二、總公司及工廠之地址及電話

總公司：台北市南港區南港路一段 209 號 A 棟 9 樓 +886-2-2651-7889
工廠：
台灣林園：高雄市林園區工業二路 3 號 +886-7-641-3501
中國大陸：中山市火炬高技術產業開發區沿江東二路 1 號 +86-760-2338-2456
珠海市高欄港經濟區石化九路 251 號 +86-756-726-5670
鎮江新區大港臨江西路 57 號 +86-511-8336-2688
泰興市濱江鎮新木路 9 號 +86-523-8751-3999
盤錦市盤錦遼濱沿海經濟技術開發區 +86-427-677-1888
南充市嘉陵區河西鎮河西大道一段 150 號 +86-817-226-9456
馬來西亞：Lot 140, Jalan Gebeng 2/1, Kawasan Perindustrian Gebeng, 26080 Kuantan, Pahang, Malaysia +60-9-580-6100

三、股票過戶機構

名稱：中國信託商業銀行股份有限公司代理部
地址：臺北市中正區重慶南路一段 83 號 5 樓
網址：https://www.ctbcbank.com
電話：(02)6636-5566

四、最近年度財務報告簽證會計師

會計師姓名：劉建良會計師、林文欽會計師
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓
網址：www.deloitte.com.tw
電話：(02)2725-9988

五、海外有價證券掛牌買賣：無

六、公司網址：www.upc.com.tw

貳、公司治理報告...3
一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料...3
二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金...14
三、公司治理運作情形...18
四、簽證會計師公費資訊...49
五、更換會計師資訊...50
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者...50
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形...50
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊...51
九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例...52

參、募資情形...53
一、資本及股份...53
二、公司債辦理情形...56
三、特別股辦理情形...57
四、海外存託憑證辦理情形...57
五、員工認股權憑證辦理情形...57
六、限制員工權利新股辦理情形...59
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形...59
八、資金運用計畫執行情形...59

肆、營運概況...60
一、業務內容...60
二、市場及產銷概況...63
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率...67
四、環保支出資訊...68
五、勞資關係...69

六、資通安全管理...71
七、重要契約...72

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項...73

一、財務狀況分析...73
二、財務績效分析...73
三、現金流量分析...74
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響...74
五、最近年度轉投資政策...74
六、風險事項...74
七、其他重要事項...79

陸、特別記載事項...80

一、關係企業合併營業報告書...80
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形...80
三、其他必要補充說明事項...80
四、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項...80

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生，大家好：

過去一年，全球經濟環境充滿不確定性，市場面臨諸多挑戰。儘管通膨壓力有所緩減，且下半年利率呈現下調趨勢，但全球區域衝突持續延燒，為經濟復甦帶來更多變數。中國大陸經濟則受到多重壓力，包括房地產市場的低迷、債務問題惡化、內需不振以及中美貿易摩擦的持續影響。與此同時，化工業因產能過剩導致供需失衡，市場競爭加劇，甚至出現產品價格低於原料成本的不合理現象。在此艱難環境下，本公司始終保持謹慎態度，經營團隊亦全力以赴應對挑戰，然而仍難以避免虧損的結果。

面對未來，本公司將以更穩健且靈活的策略迎接市場變局。我們將進一步強化成本控制與營運效率，同時推動組織優化與數位轉型，並加速高值化產品的研發與布局，以提升企業韌性與市場競爭力。我們深信，這些策略將有助於突破當前困境，並為公司未來的持續成長與發展奠定穩固基礎。

一、113年度營運成果

113年度，本公司合併營收達733億2仟萬元，較前一年微幅成長 0.2%。然而，受市場競爭與原物料成本影響，稅後淨損23億8仟4佰萬元，每股虧損1.79元。產銷方面，即使外部挑戰嚴峻，本公司仍努力維持產銷穩定，總產量維持235萬噸，總銷量199萬噸，年增 2%。

二、114年度營業計畫及未來公司發展策略

展望114年，全球市場仍受地緣政治風險、川普當選是否加大中美貿易摩擦及中國大陸經濟調整影響，挑戰與機會並存。本公司將以穩健成長策略，透過數位化轉型、營運效率提升及高值化產品開發，確保競爭優勢。具體措施如下：

組織升級與經營模式強化

加強策略企劃功能，強化市場應變能力與前瞻性決策；持續推動數位化與資訊安全，導入BI與AI提升決策精準度與營運效率。

供應鏈整合與彈性調度

深化全球供應商合作，調整原料合約與現貨比例，確保穩定且具競爭力的原料供應。提升供應鏈調度能力，強化區域資源整合，以即時應對市場變化，降低營運風險。

市場拓展與銷售模式創新

善用區域市場優勢與多元通路，推動智慧營銷與精準客戶管理，提高市場滲透率。透過數位化物流管理與供應鏈優化，提升交付效率，強化外銷市場佈局。

高值化與永續產品發展

發展特用可塑劑、循環利用產品，及酯類特化品拓展跨產業之應用。投入環保材料與減碳技術研發，推動循環經濟，落實ESG責任。

工安、環保與企業永續發展

強化製程安全管理，導入AI監測與智能辨識，確保零工傷與零事故。推動廢熱回收、能源優化與碳排放管理，達成國際減碳標準。

三、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

面對全球經濟不確定性與產業競爭加劇，本公司將以數位轉型、營運效率提升、供應鏈強化及產品創新為核心策略，穩健應對市場變化，持續創造長期價值。透過前瞻性經營策略，攜手合作夥伴與股東，共創永續成長的未來。

最後敬祝各位身體健康，萬事如意！

董事長苗豐強

總經理畢淑蒨

貳、公司治理報告

一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事資料
114年3月31日；單位：股，%

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別/年齡	選(說)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份	現在持有股數	配偶、未成年子女現在持有股份	利用他人名義持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事	備註
股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	財團法人富勇教育基金會	-	113.5.24	三年	113.5.24	5,185,212	0.38	5,185,212	0.38	-	-	-	-
美國	代表人：董豐強	男性71~80	113.5.24	-	65.4.25	4,919,004	0.36	4,919,004	0.36	-	-	-	國立交通大學榮譽博士
美國聖地克利拉大學工商管理碩士
美國加州柏克萊大學電機學士
工業技術研究院院士
聯成化學科技(股)公司總經理
聯華氣體工業(股)公司總經理
美國新型思(SYNNEX)董事長
美國加利福尼亞(Galileo)國立董事
英國氧氣公司(BOC)國立董事
德國林德集團(Linde)國立董事
亞太經濟合作(APEC)企業認識委員會(ABAC)代表
行政院國家資訊及通訊推動小組(NICI)民間認識委員會召集人
TD SYNNEX Corporation 董事
中華民國全國工業總會理事長	聯成化學科技(股)公司策略長
聯華實業控股(股)公司董事長
聯強國際(股)公司董事長
神通控股(股)公司董事長
神通電腦(股)公司董事長
神基控股(股)公司董事
國泰金融控股(股)公司國立董事
財團法人中技社董事	董事	董事	董事	董事
董事	中華民國	資豐投資股份有限公司	-	113.5.24	三年	113.5.24	17,460,231	1.28	17,460,231	1.28	-	-	-	-
中華民國	代表人：陳沖	男性71~80	113.5.24	-	102.10.25	-	-	-	-	-	-	-	國立臺灣大學法律研究所碩士
行政院院長、副院長
行政院金融監督管理委員會主任委員
台灣證券交易所董事長
合作金庫銀行董事長	東吳大學法商講座教授
台灣型合化學品(股)公司國立董事
財團法人新世代金融基金會董事長
財團法人腦景工程基金會董事長	-	-	-	-

| 職稱 | 國籍
或註冊地 | 姓名 | 性別/
年齡 | 選(就)任
日期 | 任期 | 初次選任
日期 | 選任時
持有股份 | | 現在
持有股數 | | 配偶、未
成年子女
現在持有
股份 | | 利用他人
名具持有
股份 | | 主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二
親等以內關
係之其他主
管、董事 | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | | | 職稱 | 姓名 | 關係 | |
| 董事 | 中華
民國 | 畢淑蓓 | 女性
61~70 | 113.5.24 | 三年 | 113.1.4 | 634,000 | 0.05 | 634,000 | 0.05 | - | - | - | - | 國立清華大學化學碩士
國立中山大學管理碩士
台灣中油股份有限公司副總經理兼發言人 | 聯成化學科技(股)公司總經理；
律成投資、臺聯國際、鎮江聯成、
中山聯成、珠海聯成、泰州聯成、
泰州會健、泰州塑膠、江蘇物流、
廣東物流、盤錦聯成、盤錦會健、
盤錦材料、南充聯成等公司董事長；
鎮江聯你公司執行董事；
聯成創投、聯訊簽創投、聯華聯合
淡化石油氣、台達化工、亞洲聚合、華運會健、UPC CHEMICALS
(MALAYSIA)、UPCM Trading
(Thailand)、UPCM Trading
(Vietnam)等公司董事 | - | - | - | - |
| 董事 | 中華民國 | 聯華實業控股
(股)公司 | - | 113.5.24 | 三年 | 65.4.25 | 424,880,973 | 31.10 | 424,880,973 | 31.05 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| | 中華民國 | 代表人：
徐造華 | 男性
51~60 | 113.5.24 | - | 113.1.29 | - | - | - | - | - | - | - | - | 國立中興大學土木工程學系博士
台灣電力公司副總經理 | 聯成化學科技(股)公司資深副總經理
聯華實業控股(股)公司幕僚長
亞武動力(股)公司董事 | - | - | - | - |
| 董事 | 中華民國 | 薛昌璟 | 男性
61~70 | 113.5.24 | 三年 | 95.6.9 | 4,853,520 | 0.36 | 4,853,520 | 0.35 | - | - | - | - | 美國康乃爾大學商學院碩士
美國加州大學爾灣分校工程碩士 | 換璟企業(股)公司董事長
中華化學纖維股份有限公司董事長
大中票券金融(股)公司董事 | - | - | - | - |
| 董事 | 中華民國 | 苗豐盛 | 男性
71~80 | 113.5.24 | 三年 | 80.5.17 | 991,241 | 0.07 | 991,241 | 0.07 | - | - | - | - | 美國聖地克利拉大學電子工程碩士
美國神通電腦總經理
聯華氣體工業(股)公司董事長
漢迪創投(股)公司董事長 | 聯華實業控股(股)公司副董事長
神通電腦(股)公司董事
神通資訊科技(股)公司董事
大成長城企業(股)公司董事
聯華氣體工業(股)公司榮譽董事長
聯華地溫設備(股)公司董事
聯克科技(股)公司董事
遠東氣體工業(股)公司董事
華成投資(股)公司董事
聯亞科技(股)公司董事
聯訊簽創業投資(股)公司監察人 | 董事長 | 董事 | 董事 | |

職稱	國籍或註冊地	姓名	性別/年齡	選(就)任日期	任期	初次選任日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事
							股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名
歷任董事	中華民國	潘文炎	男性71~80	113.5.24	三年	101.6.5	-	-	-	-	-	-	-	-	美國億旗明大學化工碩士、博士
台灣中油總經理、董事長
國光電力公司董事長
景嘉能源(股)公司董事長
中國石油化學工業開發(股)公司獨立董事	財團法人中技社董事長
中鼎工程(股)公司董事
裕民航運(股)公司獨立董事	-	-	-
歷任董事	中華民國	黃秉琯	男性71~80	113.5.24	三年	107.6.8	-	-	-	-	-	-	-	-	交通大學資訊工程博士
台電公司董事長
經濟部電務次長
經濟部國營會執行長和副主任委員
經濟部技術處副處長、處長	世紀聯原風電設備(股)公司獨立董事
華亭科技(股)公司獨立董事
財團法人綠運瑞文教基金會董事
三聯科技教育基金會董事
中原大學董事	-	-	-
歷任董事	中華民國	江國裕	男性71~80	113.5.24	三年	113.5.24	-	-	-	-	-	-	-	-	淡江大學英文學系	大江國際(股)公司董事長
大江結織(股)公司董事長
星橋電影有限公司董事長
紀國富基(股)公司董事長
紀國建設(股)公司董事長
台灣區紡紗工業同業公會理事	-	-	-

註1：法人股東之主要股東詳如表一。
註2：公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人。並為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊；不適用。

表一：法人股東之主要股東
114年3月31日

法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股比率(%)
聯華實業控股股份有限公司	聯成化學科技股份有限公司	9.68
	義源投資股份有限公司	9.14
	義豐投資股份有限公司	4.86
	苗豐強	3.19
	苗豐全	3.02
	財團法人育秀教育基金會	3.00
	聯華實業控股股份有限公司職工福利委員會	2.82
	神達電腦股份有限公司	2.79
	周祖菴	2.38
	苗豐盛	2.23
資豐投資股份有限公司	神達電腦股份有限公司	100.00
財團法人育秀教育基金會(註2)	神達電腦股份有限公司	10.00
	神基控股股份有限公司	10.00
	聯強國際股份有限公司	20.00
	聯華實業控股股份有限公司	20.00
	聯成化學科技股份有限公司	20.00
	Mix System Holdings Ltd.	20.00

註1：若其主要股東為法人者，則再填列其前十大股東，詳如表二。
註2：持股比例為捐助比率。

表二：表一主要股東為法人者其主要股東
114年3月31日

法人名稱	法人之主要股東	持股比率(%)
聯成化學科技股份有限公司	聯華實業控股股份有限公司	31.05
	聯強國際股份有限公司	5.04
	美安投資股份有限公司	1.80
	義源投資股份有限公司	1.57
	利百代國際實業股份有限公司	1.51
	資豐投資股份有限公司	1.28
	神達電腦股份有限公司	1.18
	通達投資股份有限公司	1.06
	義豐投資股份有限公司	0.96
	大通託管先進星光先進總合國際股票指數	0.66
義源投資股份有限公司	英屬維京群島商全能有限公司	100.00
義豐投資股份有限公司	英屬維京群島商恒富股份有限公司	100.00
財團法人育秀教育基金會(註1)	神達電腦股份有限公司	10.00
	神基控股股份有限公司	10.00
	聯強國際股份有限公司	20.00
	聯華實業控股股份有限公司	20.00
	聯成化學科技股份有限公司	20.00
	Mix System Holdings Ltd.	20.00

法人名稱	法人之主要股東	持股比率(%)
聯華實業控股股份有限公司職工福利委員會	不適用	-
神達電腦股份有限公司	神達控股股份有限公司	100.00
神基控股股份有限公司	神達電腦股份有限公司	30.70
	元大台灣高股息基金專戶	5.79
	台北富邦商業銀行股份有限公司受託保管復華台灣科技優息 E T F 證券投資信託基金專戶	3.60
	美安投資股份有限公司	2.50
	資豐投資股份有限公司	1.46
	新制勞工退休基金	1.35
	臺灣中小企業銀行股份有限公司	1.23
	聯華實業控股股份有限公司	1.16
	花旗（台灣）商業銀行受託保管挪威中央銀行投資專戶	1.10
	中華郵政股份有限公司	0.95
聯強國際股份有限公司	神通電腦股份有限公司	15.62
	元大台灣高股息基金專戶	5.12
	台北富邦商業銀行股份有限公司受託保管復華台灣科技優息 E T F 證券投資信託基金專戶	3.65
	聯華實業控股股份有限公司	3.57
	匯豐（台灣）商業銀行股份有限公司受託保管摩根士丹利國際有限公司投資專戶	3.27
	華南商業銀行受託保管元大臺灣價值高息 E T F 證券投資信託基金專戶	2.17
	杜書伍	2.17
	榮瑄投資有限公司	2.16
	元大台灣高股息低波動 E T F 基金專戶	1.95
	苗豐強	1.71
聯華實業控股股份有限公司	聯成化學科技股份有限公司	9.68
	義源投資股份有限公司	9.14
	義豐投資股份有限公司	4.86
	苗豐強	3.19
	苗豐全	3.02
	財團法人育秀教育基金會	3.00
	聯華實業控股股份有限公司職工福利委員會	2.82
	神達電腦股份有限公司	2.79
	周祖菴	2.38
	苗豐盛	2.23
Mix System Holdings Ltd.	神通電腦股份有限公司	100.00

註 1：持股比例為捐助比率。

董事資料

董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：

| 條件
姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形
(註 1) | 兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數
(註 2) |
| --- | --- | --- | --- |
| 財團法人育秀教育基金會
代表人：苗豐強 | 具有五年以上工作經驗及
商務、法務、財務、會計或
公司業務所須工作經驗。
擅長 IT 通路布局、全球生產、企業運籌、合資與策略聯盟、創業投資等領域之經營能力。 | 符合獨立性情形：(6)、(8)、(9)、(11)
非符合獨立性情形：
(1) 本公司及關係企業之經理人。
(2) 本公司及關係企業之董事長、董事。
(3) 本公司持股前十名之自然人股東。
(4) 前述第 1 項之經理人：前述第 2 項及第 3 項所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 直接持有本公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名之法人股東（聯華實業控股(股)公司及聯強國際(股)公司）之董事長，亦為公司法第 27 條第 2 項指派代表人擔任公司董事之法人股東（聯華實業控股(股)公司）之董事長及受僱人。
(7) 本公司與他公司（聯華實業控股(股)公司、聯強國際(股)公司、神達電腦(股)公司）之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶，他公司之董事或受僱人。
(10) 與苗豐盛董事間具有二親等以內之親屬關係。
(12) 公司法第 27 條以法人代表人當選。 | 1 |
| 畢淑蓓 | 具有五年以上工作經驗及
石化、商務、財務、會計或
公司業務所須工作經驗。
擅長企業運籌、策略聯盟、石化產業、財經會計及油品、石化品、衍生性商品避險操作等領域之經營能力。 | 符合獨立性情形：(3) 至(12)
非符合獨立性情形：
(1) 本公司及關係企業之經理人。
(2) 本公司關係企業之董事長、董事。 | 0 |

姓名	條件
	專業資格與經驗	獨立性情形
(註 1)	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
(註 2)
資豐投資股份有限公司
代表人：陳冲	具有五年以上工作經驗及法律、商務、財務及銀行業務之工作經驗與風險管理知識與能力。
擅長金融監督管理、財經法令、創業投資等產、官、學領域之管理能力。	符合獨立性情形：(1)、(3)至(11)
非符合獨立性情形：
(2)本公司董事。
(12)公司法第 27 條以法人代表人當選。	1
聯華實業控股(股)公司
代表人：徐造華	具有五年以上工作經驗及電力、能源、財務、或公司業務所須工作經驗。
擅長企業運籌、電力及能源經營管理等領域之經營能力。	符合獨立性情形：(2)、(3)、(6)至(11)
非符合獨立性情形：
(1)本公司及關係企業之經理人。
(4)前述(1)之經理人。
(5)直接持有本公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名及公司法第 27 條第 2 項指派代表人擔任公司董事之法人股東（聯華實業控股(股)公司）之受僱人。
(12)公司法第 27 條以法人代表人當選。	0
苗豐盛	具有五年以上工作經驗及商務、財務、會計或公司業務所須工作經驗。
擅長電子產業之通路布局、合資與策略聯盟、創業投資等領域之經營能力。	符合獨立性情形：(1)、(3)、(6)至(9)、(11)、(12)
非符合獨立性情形：
(2)本公司董事。
(4)前述第 2 項所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)直接持有本公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名之法人股東（聯華實業控股(股)公司）之副董事長，亦為公司法第 27 條第 2 項指派代表人擔任公司董事之法人股東（聯華實業控股(股)公司）之董事。
(10)與苗豐強董事間具有二親等以內之親屬關係。	0
薛昌煒	具有五年以上工作經驗及商務、財務及公司業務所須工作經驗。
擅長企業運籌、創業投資等領域之經營能力。	符合獨立性情形：(1)、(4)至(12)
非符合獨立性情形：
(2)本公司董事。
(3)本公司持股前十名之自然人股東。	0

姓名	條件
	專業資格與經驗	獨立性情形
(註 1)	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
(註 2)
潘文炎	具有五年以上工作經驗及石化、電力、工程或公司業務所須工作經驗。
擅長能源企業運籌、合資與策略聯盟、創業投資等領域之經營能力。	符合獨立性情形：(1)～(12)
非符合獨立性情形：無	1
黃重球	具有五年以上工作經驗及資訊、電力、財務或公司業務所須工作經驗。
具備產、官、學各領域能力、企業運籌、創業投資等領域之經營能力。	符合獨立性情形：(1)～(12)
非符合獨立性情形：無	2
江國裕	具有五年以上工作經驗及商務、財務、會計或公司業務所需工作經驗。
擅長國際貿易、企業運籌、創新研發及產業轉型等領域之經營能力。	符合獨立性情形：(1)～(12)
非符合獨立性情形：無	0

註 1：符合獨立性情形如下：
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上，未超過 50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員，不在此限。

(10)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

(11)未有公司法第30條各款情事之一。

(12)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

註2：依「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第四條規定計算之。

董事會多元化及獨立性：

(1)董事會多元化：

本公司「公司治理實務守則」第20條第3項明訂董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：

基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等其中女性董事比率宜達董事席次三分之一。
專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經歷等。

本公司除訂有上述女性董事比率之理想目標外，另於「公司治理實務守則」第20條第4項訂定董事會成員組成應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體應具備之能力包含營運判斷能力、會計及財務分析能力、經營管理能力、危機處理能力、產業知識、國際市場觀、領導能力及決策能力。

衡諸本公司董事成員名單，苗豐強董事、苗豐盛董事、薛昌煒董事及徐造華董事擅長於領導、營運判斷、經營管理、危機處理；潘文炎獨立董事及畢淑蒨董事有化工化學專業背景，對於本公司經營、建廠提出全盤性之策略建議；江國裕獨立董事具備豐富之企業管理經驗及國際市場觀；陳沖董事及黃重球獨立董事則具有多年於產、官、學單位服務之豐富經驗，亦對本公司業務經營助益良多。

本公司多元化政策之具體管理目標達成情形如下：

全體董事成員至少三分之一席次具備石油化學產業經歷及資訊科技專長：達成。
獨立董事成員至少三分之一席次具備石油化學產業經歷、資訊科技或財會專長：達成。
全體董事成員至少包含一席不同性別董事：達成。

董事會任一性別董事席次未達三分之一原因及規劃提升董事性別多元化採行之措施：

本公司依據公司章程設置九席董事，現任董事業經113年5月24日股東會之選任，惟女性董事僅有一席，雖符合當時相關法令規定，但仍未達三分之一女性董事比率，係因塑化產業特性，專業之從業人員與董事皆以男性居多，短時間尋求女性專業董事人才實屬不易。本公司預計於本屆董事任期屆滿進行改選前，將積極尋求產、官、學等多方管道人才舉薦，以利提升公司治理效能，並朝落實董事成員多元化政策邁進。

本公司董事會成員多元化落實情形如下：

職稱	姓名	基本組成	產業經驗及專業能力
性别	國籍	兼任員工	年齡
65歲以上	65歲以下	6年以下	6年以上
董事長	苗豐強	男	美國
董事	畢淑蓓	女	中華民國
董事	陳沖	男	中華民國
董事	徐造華	男	中華民國
董事	薛昌煌	男	中華民國
董事	苗豐盛	男	中華民國
獨立董事	潘文炎	男	中華民國
獨立董事	黃重球	男	中華民國
獨立董事	江國裕	男	中華民國

(2)董事會獨立性：

本公司之董事會指導公司策略、監督管理階層及對公司、股東負責，在公司治理制度之各項作業與安排，董事會皆依照法令、公司章程或股東會決議等，據以行使職權。

本公司董事會強調獨立運作及透明化之功能，董事及獨立董事皆屬獨立之個體，獨立行使職權。3席獨立董事亦遵循相關法令規定，搭配審計委員會之職權，審度公司存在或潛在風險之管控等，據以確實監督公司內部控制之有效實施、簽證會計師之選（解）任及獨立性與財務報表之允當編製。

此外，依本公司之「董事選任程序」訂定董事及獨立董事選任方式採行累積投票制與候選人提名制，鼓勵股東參與，持有一定股數以上之股東得提出候選人名單，該候選人資格條件審查及有無違反公司法第三十條所列各款情事之確認事項，相關受理作業皆依法進行及公告，保障股東權益及維持獨立性。

截至刊印日止，本公司共有9席董事，獨立董事人數為3人，比率佔董事會達 33%，具員工身份之董事占比 33%。除其中2席董事（苗豐強董事長、苗豐盛董事）之間，具二親等以內之親屬關係；其餘董事彼此之間，並無配偶、二親等以內之親屬關係。故無違反證券交易法第26條之3規定第3項及第4項規定情事。

114年3月31日單位：股；%

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

職稱	國籍	姓名	性別	選(說)任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人			備註
					股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	中華民國	畢淑薇	女性	112.8.3	634,000	0.05	-	-	-	-	國立清華大學化學碩士國立中山大學管理碩士台灣中油股份有限公司副總經理兼發言人	偉成投資、臺聯國際、錢江聯成、中山聯成、珠海聯成、泰州聯成、泰州會鏈、泰州塑膠、江蘇物流、廣東物流、盤綠聯成、盤綠會鏈、盤綠材料、南光聯成等公司董事長；錢江聯經公司執行董事；聯成創投、聯訊法創投、聯華聯合淡化石油氣、台達化工、亞洲聚合、華運會鏈、UPC CHEMICALS (MALAYSIA)、UPCM Trading (Thailand)、UPCM Trading (Vietnam)等公司董事	-	-	-	-
資深副總經理	中華民國	徐逸華	男性	114.1.16	-	-	-	-	-	-	國立中興大學土木工程學系博士台灣電力公司副總經理	聯華實業控股(股)公司募學長亞氣動力(股)公司董事	-	-	-	-
副總經理	中華民國	吳盛鈺	男性	101.2.1	2,759,342	0.20	-	-	-	-	美國達拉斯大學企管碩士宏嘉電腦集團關係企業財務長美商強斯特科技公司執行財務副總裁偉成投資(股)公司董事長	無	-	-	-	-
策略長	美國	苗豐強	男性	109.5.7	4,919,004	0.36	-	-	-	-	國立交通大學榮譽博士美國聖地克利拉大學工商管理碩士美國加州柏克萊大學電機學士工業技術研究院院士聯成化學科技(股)公司總經理聯華氣體工業(股)公司總經理美國群聚思(SYNNEX)董事長美國加利略國際公司(Galileo)獨立董事英國氧氣公司(BOC)獨立董事德國林德集團(Linde)獨立董事亞太經濟合作(APEC)企業諮詢委員會(ABAC)代表行政院國家資訊及通訊推動小組(NICI) 民間諮詢委員會召集人 TD SYNNEX Corporation 董事中華民國全國工業總會理事長	聯華實業控股(股)公司董事長聯強國際(股)公司董事長神速控股(股)公司董事長神通電腦(股)公司董事長神基控股(股)公司董事國泰金融控股(股)公司獨立董事財團法人中技社董事	-	-	-	-
廠長	中華民國	方鴻慶	男性	110.7.1	4,337	0.00	238	0.00	-	-	國立成功大學	無	-	-	-	-

註1：總經理或相當職務者(最高經理人)與董事長為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應揭露其原因、合理性、必要性及因應措施(例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式)之相關資訊：不適用。

二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金

(一) 一般董事及獨立董事之酬金

單位：新台幣仟元；%

職稱	姓名	董事酬金								A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(註3)	兼任員工領取相關酬金									A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例(註3)	領取非公司註冊經資事業或經理(註4)
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)(註2)		業務執行費用(D)					薪資、罰金及特支費等(E)		退職退休金(F)(註1)		員工酬勞(G)(註2)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	內財所務有限公司	本公司	內財所務有限公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司
董事長	財團法人育青教育基金會代表人：苗豐強	300	300	-	-	-	-	144	144	-	-	5,339	5,339	93	93	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	苗豐經資(股)公司代表人：陳沖	650	650	-	-	-	-	96	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	聯華實業控股(股)公司代表人：徐逸華	300	300	-	-	-	-	86	86	-	-	310	310	18	18	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	聯華實業控股(股)公司代表人：江惠中(註5)	-	-	-	-	-	-	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	聯華實業控股(股)公司代表人：林信宏(註5)	-	-	-	-	-	-	10	10	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	暴洪倢	300	300	-	-	-	-	95	95	-	-	5,499	5,499	54	54	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	柯衣昭(註5)	100	100	-	-	-	-	21	21	-	-	1,133	1,306	23	23	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	苗豐盛	300	300	-	-	-	-	96	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	薛昌璋	300	300	-	-	-	-	96	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
獨立董事	潘文奕	1,050	1,050	-	-	-	-	96	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
獨立董事	黃豪球	1,050	1,050	-	-	-	-	96	96	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
獨立董事	江國裕(註5)	620	620	-	-	-	-	54	54	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
獨立董事	王伯元(註5)	550	550	-	-	-	-	38	38	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擁有之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性；
2.本公司公司資粹及董事會通過之「董事及經理人薪酬辦法」訂有相關規範，依經營狀況及相關法令來定期評估董事績效及整體罰酬合理性，按其對公司營運參與程度及貢獻價值擬議酬金制度或酬金權數提至薪酬報酬委員會與董事會審核。
2.給上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。

註1：係按月提撥之退休基金。
註2：113年度無配發董事酬勞及員工酬勞。
註3：113年度無稅後純益。
註4：轉投資事業係本公司採權益法之投資事業。
註5：江惠中先生於113/01/04解任；林信宏先生於113/01/29解任；柯衣昭先生於113/03/07解任；王伯元先生於113/05/24解任；江國裕先生於113/05/24改選新任。

單位：新台幣仟元

(二) 總經理及副總經理之酬金

職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B) (註1)		獎金及特支費等(C) (註2)		員工酬勞金額(D) (註3)				A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(%) (註4)		領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金(註5)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	畢淑蓓	13,677	13,795	237	237	2,153	2,207	-	-	-	-	-	-	-
副總經理	吳盛鈺
策略長	苗豐強
海外策略長	柯衣紹(註6)

註1：係按月提撥之退休基金。
註2：給付司機之相關報酬計新台幣955仟元。
註3：113年度無配發員工酬勞。
註4：113年度無稅後純益。
註5：轉投資事業係本公司採權益法之投資事業。
註6：於113/03/06退休。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司
低於1,000,000元
1,000,000元(含)～2,000,000元(不含)	柯衣紹	柯衣紹
2,000,000元(含)～3,500,000元(不含)
3,500,000元(含)～5,000,000元(不含)	吳盛鈺	吳盛鈺
5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	畢淑蓓、苗豐強	畢淑蓓、苗豐強
10,000,000元(含)～15,000,000元(不含)
15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)
30,000,000元(含)～50,000,000元(不含)
50,000,000元(含)～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	4	4

單位：新台幣仟元

(三) 前五位酬金最高主管之酬金

職稱	姓名	薪資(A)		退職退休金(B)(註1)		獎金及特支費等(C)(註2)		員工酬勞金額(D)(註3)				A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(%)(註4)		領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金(註5)
		本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司	財務報告內所有公司	本公司		財務報告內所有公司		本公司	財務報告內所有公司
								現金金額	股票金額	現金金額	股票金額
總經理	畢淑蓓	4,819	4,819	54	54	680	680	-	-	-	-	-	-	-
副總經理	吳盛鈺	3,373	3,373	67	67	484	484	-	-	-	-	-	-	-
策略長	苗豐強	4,672	4,672	93	93	667	667	-	-	-	-	-	-	-
廠長	方鴻慶	2,537	2,537	158	158	344	344	-	-	-	-	-	-	-

註1：係按月提撥之退休基金。
註2：給付司機之相關報酬計新台幣 955 仟元。
註3：113 年度無配發員工酬勞。

註4：113年度無稅後純益。
註5：轉投資事業係本公司採權益法之投資事業。

(四) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形：

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純益之比例(%)
經理人	總經理	畢淑蓓	0	0	0	0
	副總經理	吳盛鈺
	策略長	苗豐強
	廠長	方鴻慶

(五)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副總經理等之酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性。

| 年度
身份 | 112 年酬金總額占稅後純益比率 (%) | | 113 年酬金總額占稅後純益比率 (%)(註) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 |
| 董事 | - | - | - | - |
| 總經理及副總經理 | - | - | - | - |

註：113 及 112 年度皆無稅後純益。

給付酬金政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

董事：
(1) 董事酬勞依本公司章程第二十八條及相關法令規定辦理，本公司依當年度獲利扣除累積虧損後，如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之一及董事酬勞不高於百分之一，作為當年度董事之酬勞，並考量公司營運成果及參酌其對公司績效貢獻度，評估給予合理報酬並提請薪資報酬委員會與董事會審核後發放。
(2) 董事報酬依本公司章程第十八條規定，按其對公司營運參與程度及貢獻價值擬議數額與發放方式，提請薪資報酬委員會審議後發放之。
(3) 依經營狀況及相關法令來定期評估董事績效及整體獎酬合理性，提酬金制度至薪資報酬委員會與董事會審核。績效評估項目分為：A. 目標與任務之掌握、B. 職責認知、C. 營運之參與程度、D. 內部關係經營與溝通、E. 專業及持續進修及F. 內部控制。
經理人：
(1) 本公司給付經理人之薪資、各種津貼/獎金或紅利等酬金，依本公司薪資報酬委員會組織規程及經理人薪酬相關辦法發放。
(2) 經理人獎金核發，依據個人表現來綜合計算其所得之績效成果與酬金分配連結，並隨時視營運狀況與相關法規修訂獎酬辦法，績效評估項目分為：

A. 財務性指標：營收達成率及利潤達成率；
B. 個人績效指標：年度關鍵目標(KPI)達成率；
C. 永續發展績效指標：年度關鍵目標(KPI)達成率；執行重點項目：

總經理：職業安全衛生、推動低碳製造、人權及員工權益政策、風險管控等；

高階經理人及事業單位主管：依據不同功能單位執行本公司前述各項及年度 KPI 所列之永續發展績效指標項目。

三、公司治理運作情形

(一) 董事會運作情形資訊

113年度董事會開會6次(A)，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	實際出(列)席率(%)【B/A】	備註
董事長	財團法人育秀教育基金會代表人:苗豐強	3	0	100.0	113/05/24
改選新任
董事	資豐投資(股)公司代表人:陳冲	3	0	100.0
董事	畢淑蒨	3	0	100.0
董事	聯華實業控股(股)公司代表人:徐造華	5	0	100.0	113/05/24
改選連任
董事	薛昌煒	6	0	100.0
董事	苗豐盛	6	0	100.0
獨立董事	潘文炎	6	0	100.0
獨立董事	黃重球	6	0	100.0
獨立董事	江國裕	3	0	100.0	113/05/24
改選新任
董事	聯華實業控股(股)公司代表人:林信宏	1	0	100.0	113/01/29
解任
副董事長	柯衣紹	2	0	100.0	113/03/07
解任
董事長	聯華實業控股(股)公司代表人:苗豐強	3	0	100.0	113/05/24
改選解任
董事	聯華實業控股(股)公司代表人:陳冲	3	0	100.0
董事	聯華實業控股(股)公司代表人:畢淑蒨	3	0	100.0
獨立董事	王伯元	2	1	66.67

其他應記載事項：

董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：

(1) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項：無。

(2) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。

董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形。

董事會日期	董事姓名	議案內容
第 16 屆第 10 次
113/01/18	苗豐強
柯衣紹
畢淑蒨	討論 112 年度經理人酬
金發放案。	具有經理人身份	經其餘出席董事全
體同意照案通過
第 16 屆第 13 次
113/08/06	苗豐強
畢淑蒨	討論 113 年度經理人調
薪案。	具有經理人身份	經其餘出席董事全
體同意照案通過

董事會評鑑執行情形

113年度董事會績效評估結果為「極優」，顯示董事會整體運作情形完善，符合公司治理標準，並於114年3月7日董事會報告其評估結果。

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	113/01/01
至
113/12/31	整體董事會	董事會內部自評	1. 對公司營運之參與程度
2. 提升董事會決策品質
3. 董事會組成與結構
4. 董事的選任及持續進修
5. 內部控制
		個別董事成員	董事成員自評	1. 公司目標與任務之掌握
2. 董事職責認知
3. 對公司營運之參與程度
4. 內部關係經營與溝通
5. 董事之專業及持續進修
6. 內部控制
		功能性委員會
1. 審計委員會
2. 薪資報酬委員會
3. 風險管理委員會	同僚自評	1. 對公司營運之參與程度
2. 委員會職責認知
3. 提升委員會決策品質
4. 委員會組成及成員選任
5. 內部控制

當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提升資訊透明度等）與執行情形評估。

(1) 本公司確實遵行董事會議事規範運作，亦為全體董事投保責任險，並提報本公司 113 年 11 月 6 日董事會及揭露於公開資訊觀測站。

(2) 本公司於 113 年 11 月 6 日第 17 屆第 3 次董事會決議通過訂定「永續資訊之管理作業辦法」，旨在協助提升董事會對永續資訊之完整性、準確性及可靠性，以促進公司在環境、社會及治理等領域的持續改善與成長。

(3) 本公司功能性委員會(薪資報酬委員會、審計委員會、風險管理委員會)均由全體獨立董事組成，並遵行各委員會組織規程運作，有關各委員會職責及運作情形，請參閱年報第 20 及 30 頁及本公司官網投資人專區「公司治理」。

(4) 本公司已訂定董事會績效評估辦法，且董事會每年應至少執行一次董事會、個別董事成員及功能性委員會績效評估，相關資訊請參閱本公司網站。

(5) 本公司亦定期及不定期於公開資訊觀測站或公司網站揭露予投資大眾，使資訊揭示達到即時及透明化。

(二) 審計委員會運作情形資訊

113年度審計委員會開會4次(A)，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	實際出席率(%) (B/A)	備註
獨立董事	潘文炎	4	100	113/5/24 改選連任
獨立董事	黃重球	4	100
獨立董事	江國裕	2	100	113/5/24 改選新任
獨立董事	王伯元	2	100	113/5/24 改選解任

其他應記載事項：

審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：

(1) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項：

審計委員會日期	議案內容	獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目或內容	決議結果	公司對審計委員會意見處理
第3屆第11次
113/03/06	1.決議通過112年度財務報表案。
2.決議通過出具112年度內部控制制度聲明書案。
3.決議通過簽證會計師獨立性及適任性評估案。	無	經全體出席委員同意通過	無
第3屆第12次
113/05/08	1.決議通過113年第1季財務報表案。
2.決議通過間接增資子公司盤錦聯成化學工業有限公司案。	無	經全體出席委員同意通過	無
第4屆第1次
113/08/06	1.決議通過113年第2季財務報表案。	無	經全體出席委員同意通過	無
第4屆第2次
113/11/06	1.決議通過113年第3季財務報表案。
2.決議通過增訂「永續資訊作業之管理」之內控制度條文案。
3.決議通過114年度內部稽核計畫案。	無	經全體出席委員同意通過	無

(2) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）：

(1) 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

■ 每年至少一次召開稽核主管與會計師單獨會議，討論已完成之內部稽核與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄提董事會報告。

■ 稽核主管列席公司定期性審計委員會及董事會向獨立董事進行稽核業務報告，並與委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形。另於稽核項目完成之次月向各獨立董事提報稽核報告。

■ 與會計師至少每年召開二次定期會議。會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

■ 若遇發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，得隨時召集會議溝通。

(2) 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通摘要

開會日期	與內部稽核主管溝通重點	與會計師溝通重點
113/03/06
(單獨會議)	■ 112 年度重要稽核項目及查核缺失追蹤報告
■ 113 年度工作計畫報告	■ 會計師與審計委員會針對當年度內部稽核發現缺失及改善措施進行討論與溝通
	處理執行結果：各獨立董事無意見
113/03/06
(審計委員會)	■ 113/01~02 稽核業務執行彙總報告
■ 112 年度內控自行評估作業報告
■ 台灣聯成工安環保專案稽核	■ 會計師建議減損跡象評估
■ 帳載遞延所得稅資產(DTA)，經評估當年度到期之部分應未能實現
■ 會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通
	處理執行結果：與會獨立董事並無反對意見
113/05/05
(審計委員會)	■ 113/03~04 稽核業務執行彙總報告
■ 華南例行性內部稽核
■ 華南工安環保專案稽核	■ 碳費收費辦法草案說明及對第一季財報影響
■ 會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通
	處理執行結果：與會獨立董事並無反對意見
113/08/06
(審計委員會)	■ 113/05~07 稽核業務執行彙總報告
■ 華東工安環保專案稽核
■ 越南/泰國專案稽核	■ 會計師建議減損跡象評估及測試
■ 會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通
	處理執行結果：與會獨立董事並無反對意見
113/11/06
(審計委員會)	■ 113/08~10 稽核業務執行彙總報告
■ 南充聯成/盤錦聯成內部稽核
■ 馬來西亞聯成內部稽核
■ 114 年度內部稽核計畫	■ 會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通
	處理執行結果：與會獨立董事並無反對意見

年度工作重點及運作情形

(1) 本公司審計委員會由全體獨立董事組成，並遵行審計委員會組織規程運作，每季至少召開一次，113 年度共召開 4 次會議。審計委員會旨在協助董事會訂定或修正公司內控制度及重要處理程序、涉及董事自身利害關係之事項、重大之資產交易或資金貸與他人或與背書保證、募集發行或私募具有股權性質之有價證券、簽證會計師之委(解)任或報酬、財會或內稽主管之任免、年度及半年度財務報告等。前述事項經審計委員會全體成員二分之一以上同意，提董事會決議。

(2) 審議通過簽證會計師之獨立性及適任性，評估內容參酌金管會發布之 13 項審計品質指標 (AQI)、會計師法第 47 條及會計師職業道德規範第 10 號公報訂定，針對會計師與本公司或關係企業除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益、業務關係及涉及決策制定或有金錢借貸之情事，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均優於同業平均水準並確保有足夠人力及時間投入查核工作等重要指標進行評估。

(3) 經本公司財務行政部評估勤業眾信聯合會計師事務所劉建良會計師及林文欽會計師，皆符合本公司獨立性評估標準，足堪擔任本公司簽證會計師，並取得會計師「超然獨立聲明書」後，業經 113/03/06 之審計委員會及董事會審議通過。

(4) 112 年度及 113 年度第 1、2、3 季財務報告均經審計委員會審議通過，提交董事會審議，業經勤業眾信聯合會計師事務所核閱或查核完竣，並出具核閱或查核報告，相關內容已公告於公開資訊觀測站。

(三) 風險管理委員會成員資料及運作情形資訊

成員之委任資格條件及其職責。

本公司風險管理委員會由全體獨立董事組成，並遵行風險管理委員會組織規程運作，職權事項如下：

(1) 依據董事會所核定之風險管理政策，訂定風險管理的目標及方針。

(2) 審查風險管理政策、程序與架構，並定期檢討其適用性與執行效能。

(3) 核定風險控管的優先順序與風險等級。

(4) 檢視風險管理報告及執行情形，並定期向董事會報告執行狀況及改善建議。

(5) 其他風險相關議題。

成員專業資格與經驗及運作情形：

(1) 本公司之風險管理委員會委員計 3 人。

(2) 本屆委員任期：113 年 5 月 24 日至 116 年 5 月 23 日，最近年度風險管理委員會開會 2 次 (A)，委員專業資格與經驗、出席情形及討論事項如下

職稱	姓名	專業資格與經驗	實際出席次數(B)	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	黃重琰	請參閱第 10 頁董事資料相關內容	2	100	113/5/24 改選連任
委員	潘文炎		2	100
委員	江國裕		1	100	113/5/24 改選新任
委員	王伯元		1	100	113/5/24 改選解任

其他應記載事項：

風險管理委員會主要議案之會議日期、期別、議案內容、風險管理委員會成員建議或反對事項內容、風險管理委員會決議結果以及公司對風險管理委員會意見之處理：

風險管理委員會期別/會議日期	議案內容	委員會成員建議或反對事項內容	委員會決議結果
第 1 屆第 5 次
113/05/08	彙整風險管控執行狀況
並修正提報風險項目	無	經全體出席委員同意通過	無
第 2 屆第 1 次
113/11/06	彙整風險管控執行狀況
並修正提報風險項目	無	經全體出席委員同意通過	無

年度工作重點及運作情形

(1) 本公司風險管理委員會於 111/01/18 第 16 屆第 4 次董事會決議設置。風險管理委員會委員由全體獨立董事組成，並遵行風險管理委員會組織規程運作，每年至少召開二次。113 年度共召開 2 次會議。風險管理委員會旨在協助董事會就風險管理政策、程序、管控及執行效能監督。

(2) 針對本公司風險管理小組就營運績效層面、環境層面、社會層面及公司治理層面 4 大層面所提報列管之風險項目及風險層級進行管控，並由風險管理小組定期彙整管控情形及動態檢視風險評估結果及因應措施。113 年度分別於 4 月 18 日及 10 月 15 日召開風險管理小組會議，提出相關風險項目並提報風險管理委員會列管。

(3) 依 113 年風險管理小組評估風險項目，動態檢視並調整風險層級區分後，提報各項所面臨之風險，含括價格波動風險、原料供應風險、放帳風險、工業安全風險、專業傳承風險、人力資源競爭力風險、駭客及攻擊程式入侵風險以及病毒入侵、資料外洩風險等。上述各項風險提報予風險管理委員會列管，後續將每季檢視管控執行狀況，動態調整各該風險項目層級及對應措施。

(4) 113 年完成相關高風險層級之專案稽核，並於風險管理委員會及董事會報告執行情形。

(四)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司已依據上市上櫃公司治理實務守則訂定「公司治理實務守則」並經董事會決議通過，同步揭露於公司網站及公開資訊觀測站。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
二、公司股權結構及股東權益
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？	V		本公司設有發言人制度，妥善處理股東建議、疑義及糾紛事宜。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？	V		本公司可掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單，並依證券交易法規定每月申報董事及大股東持有股數。
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？	V		本公司已依法令於內部控制制度中建立相關制度並執行之。並配合主管機關相關規定訂有相關處理程序，實施必要之控管機制，以降低營運風險。與關係企業之財務、業務、會計等之管理權責明確，往來皆本於公平合理之原則。
(四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？	V		本公司已訂定誠信經營守則、內部重大資訊作業處理程序及公司治理實務守則第10條增訂內部人於財報公布前股票交易閉鎖期間予以規範，並已揭露於公司官網。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？	V		本公司「公司治理實務守則」第20條訂有多元化方針，並於「公司章程」明訂本公司董事會成員之提名採用候選人提名制，除評估各候選人之學經歷資格外，並遵守「公司治理實務守則」及「董事選任程序」，以確保董事成員之多元化及獨立性，詳細內容揭露於公司網站。
董事會就成員組成擬訂多元化的政策揭露於公司網站及公開資訊觀測站。
董事會多元化政策、具體管理目標及落實執行情形請參閱年報第11頁「董事會多元化及獨立性」。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？	V		除依法設置審計委員會及薪資報酬委員會，本公司另經董事會決議通過成立風險管理委員會，由全體獨立董事組成，執行情形，請參閱年報第22頁或官網投資人專區。

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？	V		本公司已訂定「董事會績效評估辦法」。董事會績效評估之執行，應至少每三年得視需要由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。董事會內部及外部績效評估結果，應於次一年度第一季結束前完成。113年度董事會及各委員會績效評估結果已提報114/3/07董事會，相關評估結果揭露於本公司網站之投資人專區「公司治理」或參閱本年報第19頁。本公司董事酬勞依公司章程第二十八條，當年度獲利扣除累積虧損後，如尚有餘額應提撥不高於百分之一，作為當年度董事之酬勞。另以本公司「董事會績效評估辦法」作為評核之依循，按其對公司營運參與程度及貢獻價值，定期評估董事績效，同時考量公司營運成果及參酌其對公司績效貢獻度，評估給予合理報酬。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V		本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標報告」外，並依審計品質指標、會計師法第47條及會計師職業道德規範第10號公報進行評估。經確認會計師與本公司或關係企業除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益、業務關係及涉及決策制定或有金錢借貸之情事，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均優於同業平均水準並確保有足夠人力及時間投入查核工作，另於最近3年也將持續導入數位審計工具，提高審計品質。最近一年度評估結果業經114/03/07審計委員會討論通過後，並提報114/03/07董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)？	V		本公司業經董事會決議通過設置公司治理主管，以保障股東權益強化董事會職能。公司治理主管主要職責包括依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等事務、協助董事就任及持續進修、提供董事執行業務所需資料、協助董事遵循法令及其他依公司章程或契約所訂定之事項等。113年度均已依法完成相關作業。年度進修課程：	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
			進修日期	課程名稱	時數
			113/06/07	新能源時代	3
			113/07/11	數位再造開創 AI 新未來-生成式 AI 應用案例分享	3
			113/09/20	113 年度防範內線交易宣導會	3
			113/10/07	2024 台新淨零高峰論壇	3
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題？	V	本公司網站已設置利害關係人專區，該專區提供各利害關係人溝通管道。另可於官網下載本公司永續報告書了解所關切之重要議題。
利害關係人專區：
https://www.upc.com.tw/zh-TW/Html/stakeholder_engagement
永續報告書下載：https://www.upc.com.tw/zh-TW/esg_reports				符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	V	本公司委任中國信託商業銀行代理部代辦股東會相關事宜。				符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
七、資訊公開
(一) 公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？	V	本公司官方網址：www.upc.com.tw，並於「投資人專區」揭露財務業務及公司治理資訊。				符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
(二) 公司是否採行其他資訊揭露之方式
(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)？	V	本公司設有專責單位負責公司資訊之揭露並落實發言人制度。已架設繁體版、簡體版及英文版公司網站，不定期更新公司財務業務、公司治理及法人說明會等資訊供投資人進行查閱。				符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。
(三) 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？	V	本公司各季財務報告及各月份營運情形皆於規定期限前公告完成。

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？	V	1.員工權益：
請參閱本年報永續發展執行情形(四)社會議題(第36~39頁)及勞資關係(第69頁)。
2.僱員關懷：
請參閱本年報永續發展執行情形(四)社會議題(第36~39頁)及勞資關係(第69頁)。
3.投資者關係：
本公司秉持資訊揭露公平原則，透過定期揭露公司營收情形及財務報表等資訊、即時重大訊息之發布、及每年召開股東會與法人說明會傳遞本公司各項資訊，並設有發言人及代理發言人，處理投資者之相關事宜。
4.供應商關係：
本公司嚴格遵守企業社會責任，並要求供應商一同遵守企業社會責任，包括但不限於環境保護，社會責任、廉潔、遵守法規、尊重智慧財產權、公平交易、人權與勞動安全與健康，若供應商有嚴重違反之情況，本公司有權隨時終止與供應商之間的任何合約或訂購單。
5.利害關係人之權利：
本公司利害關係人可隨時透過本公司企業網站及投資人專屬信箱與本公司聯絡。
6.董事進修之情形：
本公司董事均具有產業專業背景，113年度進修均符合規定，並已揭露於公開資訊觀測站「公司治理」專區，隨時供投資人參考。
7.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：
本公司業經董事會通過成立風險管理委員會及訂定風險管理政策與程序，透過由各功能單位及子公司成立之風險管理小組，依據本公司營運特性，彙整各類層面風險管理範疇、並依風險評估擬定稽核計畫，稽核結果提報風險管理委員會及董事會。
8.客戶政策之執行情形：
本公司與客戶間保持密切聯絡並維持良好關係。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」理念及執行情形。

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
		9.董事責任保險之情形：
本公司已為全體董事投保責任保險，並揭露於公開資訊觀測站「公司治理」專區。
		投保對象	保險公司	投保金額
(新台幣：元)	投保期間	董事會報告日期
		全體董事	富邦產物保險股份有限公司	320,710,000	起：113年09月07日
迄：114年09月06日	113/11/06
		10.董事會成員及重要管理階層之接班規劃：
本公司董事成員之選舉採提名制，依該屆董事應選之名額及所需具備之條件，延攬及推薦適合之候選人，經董事會議決通過後併同股東推薦人選，於股東會選舉之。
本公司董事成員之接班規劃，除符合法令規定條件外，將依據公司未來發展方向與長期策略目標，考量董事會成員所需之專業知識、技能、經驗及性別等多元化背景暨獨立性之標準，尋覓適合之人選。本公司董事接班人選除具備多元化之專業知識技能(如法律、產業、財經、科技理工、環保)及產官學背景外，整體應具備之能力包括營運判斷能力、會計及財務分析能力、經營管理能力(對子公司之經營管理)、危機處理能力、產業知識、國際市場觀、領導能力、決策能力及風險管理知識與能力。
另為董事會董事之配置規劃及公司集團營運策略發展，董事會成員除上開各項能力外，應具備與公司經營主軸、長期穩健成長發展策略之能力及持續提升公司治理，俾充分發揮董事會決策與督導功能。考量在各董事之專業能力以外之範圍，選擇涵蓋與公司產業性質相關之財務、風險管理、業務、商務、法務、會計、企業社會責任或內部控制制度、財務報告責任相關課程，每人每年至少安排6小時以上進修課程，以確保董事會成員具相當程度之產業知識及獲取新知。
本公司重要經營團隊及各大功能單位主管均列席董事會及相關會議，除熟悉董事會及相關會議之運作外，對於公司策略之擬定及發展、內部控制與法令遵循監督與執行、風險管理之控制與因應，均有相當程度之專

評估項目	運作情形
	是	否	摘要說明
			業知識及能力。
基本上，本公司董事均具備相當之專業知識技能及產業經驗，透過參與公司之發展規劃、內部控制、法令遵循與風險控制等之監督與管理，完備其整體經營管理之能力。
本公司對所有董事，每年均進行績效考核；公司內部對高階管理人員亦有績效目標之考核，均可作為爾後選任董事接班人選之參考。
整體而言，本公司董事接班規劃除延攬外界適當之專業人士外，亦透過公司內部及高階主管歷練之培養，儲備未來董事會接班之人才，期能兼顧「專業」與「傳承」，為公司永續經營奠定良好基礎。
為確保公司之永續經營，人才是重要關鍵，多年前即規劃及啟動公司各管理階層之傳承計畫，以厚植企業文化、成就企業使命及願景為核心，來建置企業人才管理機制，長期培養人才，組成有共同核心理念、價值觀的人才梯隊，傳承企業經營理念以確保企業永續經營於不墜。據此，聘有外部顧問與人力資源部門合作，執行定期深度訪談，發掘內部人才及延攬外部人才，建置分為初階、中階及高階具潛力人才短期1-2年、長期3-5-10年的人才庫，同時制定各階層領導人之管理職能及專業職能體系，以此為基礎瞭解個別人才的培育需求，制定個人專屬的培訓計畫。培訓活動涵蓋：領導力課程、專業課程、任務指派、專案指派、海內外工作論調、跨領域學習、參與每月經營團隊會議及年度高階策略會議、導師制度等。董事長、總經理及顧問每6個月定期會議，評估人才能力發展現況，並給予建議及調整方向。運用PDCA循環，務實穩健地逐步養成人才的洞察力、策略思考能力、決策力、領導力、專業能力，且經由培育活動的互動過程，凝聚人才的團隊意識與互相協作的能力，最終達成豐富公司人才庫、提供企業持續成長之核心資源。

九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施：(未列入受評公司者無需填列)：

(一) 就最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形：

公司治理評鑑結果說明	已改善情形
公司董事會成員是否至少包含一位女性董事？	113年5月24日全面改選，當選名單包含一位女性董事，並揭露於官網及公開資訊觀測站。
公司是否於公開資訊觀測站及公司網站上傳英文版永續報告書？	已於113年10月7日同步上傳ESG數位平台及公司官網。

(二) 就最近年度發布之公司治理評鑑結果說明尚未改善者提出優先加強事項與措施：

本公司依主管機關規定辦理公司治理評鑑自評，針對未能達成之指標，已依公司現況提出優先改善措施或逐步改善計畫，以期提升公司治理形象。

(五) 薪資報酬委員會組成、職責及運作情形

薪資報酬委員會成員資料：

114年3月31日

| 身分別 | 條件
姓名 | 專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 獨立董事/召集人 | 江國裕 | 請參閱年報第10頁董事資料相關內容 | 0 | |
| 獨立董事 | 潘文炎 | | | 1 |
| 獨立董事 | 黃重球 | | | 2 |

薪資報酬委員會職責

(1) 定期檢討薪資報酬委員會組織規程並提出修正建議。

(2) 訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

(3) 定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬及酬勞。

薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

(2)本屆委員任期：113 年 5 月 24 日至 116 年 5 月 23 日，113 年度薪資報酬委員會開會 3 次(A)，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	應出(列)席次數(A)	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	江國裕	1	1	0	100.0	113/5/24 改選新任
委員	潘文炎	3	3	0	100.0	113/5/24 改選連任
委員	黃重琰	3	3	0	100.0
委員	王伯元	2	1	1	50.0	113/5/24 改選解任

其他應記載事項：

董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。
薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：

董事會	薪資報酬委員會	議案內容	決議結果	公司對薪資報酬委員會意見處理
第 16 屆第 15 次
113/01/18	第 5 屆第 6 次
113/01/18	1. 本委員會民國 113 年工作計劃案
2. 本公司經理人民國 112 年酬金發放案
3. 本公司經理人調薪案	薪酬委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過	無此情形
第 16 屆第 16 次
113/03/06	第 5 屆第 7 次
113/03/06	1. 本公司經理人退休案	薪酬委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過	無此情形
第 17 屆第 2 次
113/08/06	第 6 屆第 1 次
113/08/06	1. 本公司經理人民國 113 年調薪案	薪酬委員會全體成員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過	無此情形

(六) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

推動項目	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
是	否	摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？	V
本公司永續發展委員會、風險管理委員會及溫室氣體盤查負責單位向董事會報告事項：永續發展委員會規劃、成果及相關法令之修訂；定期檢視之風險管控項目及因應對策；氣候變遷法令最新動向與因應及淨零排放之規畫與進展；各公司執行之溫室氣體盤查及查證規劃；各廠碳排練效等。
董事會依據上述報告之內容檢視並監督策略的進展，並於需要時敦促經營團隊進行調整。	符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。
二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？	V
重大議題	風險項目	說明
環境	生物多樣性
廠彙物
排放
能源
水與放流水	1. 設立環境管理專責單位及人員，力行污染排放防制措施，持續環保法規鑑別及管制，降低對環境之衝擊。空污、水污及廢棄物各項環境檢測報告均符合排放標準，對環境及生物多樣性無明顯衝擊或影響。
2. 遵循ISO50001執行能源管理計畫。依據最新版ISO管理要求機會與風險鑑別，設定了水資源、電力節能、循環經濟、自主管理等環境管理指標，透過PDCA閉環管理，持續提升環境管理績效。
3. 繫程改善減少溫室氣體總排放量；提高設備效率，定期維護保養並持續提升節能措施，優先購買具有節能標章、能源之星等

| | | | | 產品。達能源署規定「用電大戶設定節電1%」之目標。
4. 水資源效率及再利用率提升，以減水取水量、耗水量。同步執行製程改善，廢汙水回收再利用及提升處理效能。113年度林園廠每日用水量占鳳山水庫0.016%，對當地水源無重大影響。 | |
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| 社會 | ■職業安全衛生
■不歧視
■勞/資關係 | 1. 本公司每年均通過取得職業安全衛生管理系統(ISO 45001及TOSHMS)雙重認證。設立職業安全衛生管理單位及人員。定期教育訓練，培養員工緊急應變能力及職場安全意識，環安衛課程至少須達6小時/年。
2. 設置「性騷擾防治」專線，提供員工及求職者免於受性騷擾之工作環境。
3. 符合勞動基準法。透過工會、勞資會議及職業安全衛生委員會進行溝通解決並留存紀錄。 |
| ■行銷與標示
■顧客健康與安全 | 1. 本公司取得ISO 9001品質管理系統驗證。
2. 本公司遵守相關國際規範、法律與客戶要求，所有產品均藉由安全資料表提供詳實的資訊予客戶。產品每年委託SGS檢驗、分析比對SVHC、RoHS、EN-71、ASTM F-963、PAHs和鹵素及其化合物符合綠色環境管理物質要求，提供下游客戶安全原料。 |
| 公司治理 | ■稅務 | 1. 本公司為因應日趨複雜的跨國租稅環境、完善租稅風險管理及落實企業永續發展目標，制定下列稅務政策以茲管理及遵循。企業架構及交易符合商業實質，不以避稅為目的使用避稅天堂或低稅率國家進行稅務規劃。 |
| 詳細內容請參閱ESG報告書「1.3利害關係者溝通與重大性分析」章節及年報(六)推動永續發展執行情形「四、社會議題」章節。 |
| 三、環境議題
（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ | V | | 本公司環境管理採行國際標準化組織（International Organization for Standardization）所制定之全球性的環境管理系統標準(ISO 14001)、溫室氣體盤查系統(ISO 14064-1)及能源管理系統(ISO 50001)，依據標準每年完成第三方驗證，符合最新版ISO管理要求機會與風險鑑別(ISO 14001-2015最新證書效期為111/12/27~114/12/26)，設定了水資源、電力節能、循環經濟、自主管理等環境管理指標，透過PDCA閉環管理，持續提升環境管理績效。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |

		113年度持續展開各工廠環境治理：在大氣污染防治方面，採用低溫催化氧化及RTO環保設置，對有組織排放口進行在線檢測，實現VOCs超低排放；對導熱鍋爐進行燃燒機低氣改造，減少NOx排放量；對無組織揮發性有機物開展洩露檢測與修復(LDAR)工程，減少動靜密封點的洩漏情形。危險廢棄物方面，透過制定危廢管理計劃，實施減量管理，並藉由物聯網二維碼系統，實施溯源危廢的全生命週期管理。針對土壤和地下水，每年請專業第三方機構開展兩次例行監測，確保地下水和土壤得到有效的保護，不被化學品污染。
（二）公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料？	V	本公司在能源管理系統取得國際標準化組織能源管理系統(ISO 50001)之驗證：每年由專業第三方機構(如：環球驗證)完成本公司能源管理系統之驗證，有效期間為111年8月21日至114年8月20日。能源管理上已規劃耗能設備汰舊，以提升設備用電使用效率。本公司妥善利用製造程式中產生的大量餘熱製成蒸汽，除提供內部生產使用外，亦可販售此能源，減少燃料資源之耗用，以達到循環經濟能源回收再利用之目的。採用低環境衝擊之天然氣作為燃料，替代重油燃料之使用。
在規劃及實施ISO 50001能源管理方面，所採取的方案包括：
■ 提高設備效率：定期維護與保養，尋找節能改善措施與機會。
■ 更換節能設備：依據能源採購規定，優先購買具有節能標章、能源之星、節能設施等產品。
■ 人員培訓：每年進行重大能源使用設備之操作訓練以提昇節能意識。
■ 落實ISO 50001能源管理驗證，使全員參與節能減碳管理措施。
本公司利用蒸汽裝置，轉廢為用有效回收製程廢熱產製高品質蒸氣，於113年共產製蒸汽202,000噸，並回收蒸氣冷凝水循環再利用達152,000噸，回用率達到75.25%，此蒸汽量等同節約了30噸鍋爐9個月的蒸氣運轉量，在節能、節水效益上非常可觀。
本公司(含子公司)至113年累積投資新台幣147,339.6仟元(較112年新增新台幣1,462仟元)，預計總效益可省電6,484度/時，減碳26,586噸/年；部分完成實際總省電3,604度/小時，減碳14,776噸/年，說明如下：
1.能源管理
(1)安裝太陽能板，可發電1,014度/時，減碳4,159噸/年；部分完成實際發電703度/小時，減碳2,883噸/年。
(2)空壓機升級節能空壓機(兩級壓縮+變頻)，可省電440度/時，減碳1,804噸/年；部分完成實際省電631度/小時，減碳2,588噸/年。
(3)冷卻水系統經過系統分析量身訂製節能水泵，可省電1,318度/時，可減碳6,723噸/年；部分完成實際省電689度/小時，減碳2,826噸/年。	符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。

| | | (4)鼓風機加變頻器，省電 532 度/時，可減碳 2,181 噸/年，建設中。
(5)採購蒸汽渦輪發電機組，可發電 1,600 度/時，減碳 6,560 噸/年；設備已建置並完成試運轉。
2.設備效率提升：
(1)苯酐場空氣預熱器增加低壓蒸汽管束可節省高壓蒸汽 3.5 噸/小時使用，將節省之高壓蒸汽利用 TG 發電，已完成發電 636 度/時，減碳 2,609 噸/年。
(2)可塑劑場醇預熱系統由低壓蒸汽取代高壓蒸汽，將節省之高壓蒸汽利用 TG 發電，已完成發電 944 度/時，減碳 3,869 噸/年。
* 以上使用 2023 年度台灣電力排碳係數，每度 0.494 公斤 CO2e（二氧化碳當量）。 | |
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| (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取相關之因應措施？ | V | 本公司依據氣候相關風險與機會項目發生的可能性、衝擊性鑑別出風險及機會共計 10 項，並評估對公司業務、策略及財務的影響，訂定因應措施及管理氣候相關風險之轉型計畫，請參閱年報第 41 頁「氣候相關資訊執行情形」之說明。風險機會描述及因應措施，請參閱本公司 ESG 報告書「6.2 策略（針對組織業務、策略和財務規劃，揭露實際及潛在與氣候相關的衝擊」。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |
| (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？ | V | 1. 溫室氣體排放量
本公司採行 ISO 14064-1 溫室氣體盤查，詳細資訊請參閱年報第 43 頁「最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形」及「溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫」及 ESG 報告書。
2. 用水量
(1)中水回用目標：本公司用水政策為節流開源，源頭節流減碳以有效降低原水耗用為主，致力穩定生產以降低製程調整之水源需求。為達成永續經營水資源循環經濟之目標。透過薄膜過濾生物處理系統(MBR)可將生化處理好的中水，進一步去除雜質，可循環再利用回生產作業中，再利用率可達 3~5 遍，而每年中水回用率可達 90% 以上之目標，所採取的措施：(1)穩定生產排程及品質管理，大幅減少產品轉換清洗水。(2)追蹤檢測水源，管控水質異常可能造成水資源耗損。(3)巡視檢查水壓、將地下消防水管地上化，減少洩漏水源浪費。(4)全面強化各廠廢水處理能力，以中水循環經濟回用生產線。
(2)節約水資源成果：(資料涵蓋範圍：台灣林園廠、臨海場、台北辦公室)
113 年度取水量為 251.37ML，較 112 年用水量 235.15ML，增加 6.9%。而中水回用績效方面，113 年中水回用量為 35.64ML，較 112 年中水回用量為 33.65ML，提高了 5.9%，符合既定目標。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |

| | | 3.廢棄物處置
本公司具備完整的廢棄物管理系統，可自行處理及委外處理，並設置環保廢棄物管理專責人員，以負責廢棄物之產出登記、貯存、清運、處置及申報之全生命週期管理工作。
每月定期稽查廢棄物作業符合規範，確保各項作業符合廢棄物清理法之要求。
廢棄物管理成果：(資料涵蓋範圍：台灣林園廠及臨海場) | | | | | | | | | | |
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| | | 年度 | 廢棄物
年處理量(公噸) | 一般事業棄物 | | | | 有害事業廢棄物 | | | | |
| | | | | 委外處理(公噸) | 自行處理(公噸) | 再利用(公噸) | 處理比例(%) | 委外處理(公噸) | 自行處理(公噸) | 再利用(公噸) | 處理比例(%) | |
| | | 112 | 4,578.75 | 128.13 | 3887.18 | 87.49 | 89.61% | 15.57 | 460.38 | - | 10.39% | |
| 113 | 3,813.34 | 119.93 | 3215.59 | 54.50 | 88.90% | 6.03 | 417.29 | - | 11.10% | | | |
| 本公司依據環保局申報規定，完成廢棄物清理管理。於 113 年一般事業廢棄物占比 88.90%、而有害事業廢棄物為 11.10%；所產出之廢棄物超過 95.27% 採自行處理，此舉可有效降低廢棄物清理運輸所造成運輸額外碳排，並有效降低廢棄物不當處置風險。113 年度處理量較前 112 年度大幅減少 16.72%。 | | | | | | | | | | | | |
| 四、社會議題
（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ | V | | 本公司依照相關法規及國際人權公約建立內部控制制度與制定人事管理規章，確保員工之進用、考核及升遷等不因種族、性別、年齡或宗教業派等有任何差別待遇，相關具體政策及執行情形如下：
1. 性騷擾防治
設置「性騷擾防治」申訴專線，於本公司「工作規則」、「性騷擾防治及申訴懲戒辦法」等內部文件中，明確宣示保護員工人權，包含基本法規要求、就業自由、人道待遇、禁止不當歧視與性騷擾。
2. 禁止強迫勞動、恪遵當地政府勞動法令
本公司任何的營運活動皆無強迫或強制勞動及僱用童工從事工作相關事宜，並落實休假制度及遵守勞動基準法等法令規定。
3. 提供安全與健康的工作環境
本公司秉持「遵循法規、零傷亡、預防災害」職業安全衛生政策，詳細內容請參閱宜網/職場共榮/員工安全。 | | | | | | | | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 | |

| (二) 公司是否訂定及實施合理員工福利措施 (包括薪酬、休假及其他福利等), 並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬? | V | 本公司依照相關法規建立內部控制制度與制定人事管理規章,確保員工之薪酬、福利及考核等皆公平、公正及合理反應於員工出勤、婚喪喜慶及薪酬中。
1. 整體薪酬及績效政策
(1) 本公司不僅針對實質營運成果的達成,也重視同仁的薪酬與福利,每年透過薪資調查來衡量同業調薪及畢業生起薪水平,並對同仁薪資提供合適性調整,以吸引及留任優秀人才。
(2) 員工薪酬係依據其學經歷、專業知識技術及專業年資經驗來核定,最低薪等之標準起薪優於「勞動基準法」所規定之基本薪資。
(3) 起薪條件除因資歷、特殊職能、學歷而有上下調整外,餘均依公司規定,採1:1平權之方式處理,不因員工性別而有不同。新進員工亦不因其種族、宗教、政治立場、性別、婚姻狀況而在起薪上有所不同。
(4) 員工績效管理制度,依公司營運策略,由主管與員工共同在年初建立工作目標、年中溝通工作進度、最後在年終評核工作結果。考核面也加入職能行為指標,力求以多元公平合理的程序進行評核,並將評估結果應用在員工訓練發展、改善輔導、晉升/調降、獎金及其他獎勵發放等項目,以達到永續經營和實踐企業社會責任為使命。
(5) 依公司章程第28條,本公司依當年度獲利扣除累積虧損後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之一;公司每年根據經營績效評估員工分紅提撥比率交由董事會決議通過後實施。
2. 員工照顧及福利措施
(1) 職工福利委員會每三個月召開一次會議,辦理各項福利業務事項之規劃與執行。除了員工薪資提撥一定比例之外,公司每月依法提撥職工福利金給予職工福利委員會。
(2) 三節福利金、勞動節禮金、生日禮金、退休慰問金、婚喪喜慶補助、傷病急難補助、員工旅遊活動及年度尾牙補助等。
(3) 定期舉辦年度員工國內外旅遊,鼓勵同仁成立及參加社團活動。
(4) 員工除依法享有勞保、健保外,設有員工團體保險,員工配偶、父母及子女亦可享有優惠自費投保方案。
(5) 設置哺乳室,方便女性同仁使用,使員工能兼顧工作與家庭照顧。
(6) 員工健康管理之年度一般或特殊作業項目的健康檢查,並聘請醫護人員定期至本公司進行健康諮詢等服務,並設有健身中心及瑜珈教室,提供員工於休息或下班時間,進行各項健身運動。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |
| --- | --- | --- | --- |

| | | (7)完善的休假制度，如特別休假、產假、陪產假、育嬰留職停薪、婚假、喪假、生理
假、家庭照顧假等。
3. 本公司設有工會，為一獨立運作的勞工組織，為員工發聲並表達想法，且積極參與全國
性總工會之活動，充分展現員工之結社權與協商權。惟因工會迄今未曾向公司提出團體
協約之協商要求，迄未簽訂團體協約。 | |
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| (三)公司是否提供員工
安全與健康之工作
環境，並對員工定
期實施安全與健康
教育？ | V | 1. 貫徹職業安全衛生政策
本公司秉持「遵循法規、零傷亡、預防災害」職業安全衛生政策，透過職業安全衛生管
理系統(ISO-45001 及 TOSHMS)的管理系統，提供安全和健康的工作條件、遵守安衛法
令和其他要求、消除危害和降低職安衛風險及推動員工安衛諮商和參與，以建構健康幸
福職場。
本公司以災害預防及災害防止為核心理念，使用適當之管理工具與成熟的技術及可運
用之資源，整合廠區內作業職安衛問題，提出有效對策，持續精進推動職業安全文化，
另加強作業人員之防護管理，並投入資源強化職業病預防，以創造零災害環境。另本公
司亦建立量化指標，擴展職安衛活動至產品及相關服務，提升整體職安衛績效及有效控
制風險。
113 年度發生 2 件失能傷害事件，失能傷害頻率為 19.97(人/百萬工時)，所有失能傷害
皆已完成檢討，採取了有效預防措施。
2. 落實勞工作業檢測及職業病預防
為保障勞工免於作業場所中有害物的危害，提供勞工健康舒適的工作環境，每半年針對
各個可能接觸到危害物、危險源的作業場所實施作業環境監測，以確認工作人員的暴露
實態。每年度針對有機溶劑、特定化學物質、粉塵作業場所、中央管理方式之空氣調節
設備之室內作業場所及個人計量噪音監測等項目檢測，於 113 年度之檢查皆符合法令
規定之容許值。
3. 推行員工自主走動管理
本公司制定了年度走動管理計畫目標，鼓勵員工自主發現各工作環境中改善機會，填入
「走動管理系統」中，各想改善機會、建議事項均登錄「走動管理系統」，具體改善情
形由責任單位負責改進。
113 年共完成 567 件現場走動管理自主改善工作，較 112 年(363 件)提高了 56%改善
工作，大幅提升現場作業安全改善及走動管理目標。
4. 設備安全管理
本公司進行設備分級，對於危險性機械及設備均依法予以列管，並做詳盡的檢查，確保 | 符合「上市上
櫃公司永續
發展實務守
則」理念及執
行情形。 |

```html
| | | | 設備能安全操作。113年公司之危險性機械/設備部份，總計共83台，均依照「危險性機械及設備安全檢查規則」辦理定期檢查，確保設備之使用安全疑慮。
設置職業安全衛生管理人員及急救人員，依安衛處規劃定期安排對員工進行「職業安全衛生教育訓練」及優於法令規定每年辦理員工健康檢查及安全與健康講座6場次，職醫臨場服務由每季一次修正為雙月一次。113年舉辦工安、消防教育訓練與宣導共28場次。 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 5. 驗證情形：
本公司每年均通過取得職業安全衛生管理系統(ISO-45001及TOSHMS)雙重認證，證書效期為113年1月21日至116年1月20日。
6. 113年度火災之件數、死傷人數及死傷人數占員工總人數比率，及因應火災之相關改善措施：無此情形。 | |
| (四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ | V | | 本公司視員工為公司重要資產，員工教育訓練與發展亦為企業經營活動重要的一環。以公司願景、使命與經營策略為遵循，制定人才發展策略及建立訓練發展體系，提供整合性多元培訓學習資源，並針對各級主管與同仁規劃完整階層性職能訓練，包含新進人員職前訓練、管理層訓練、專業別訓練，以及其他環安衛訓練、通識訓練，以強化員工專業知識、技能及專長，此外更強調全體員工須秉持誠信經營原則，定期安排員工從業品德訓練，進而提升員工之工作績效，使員工具持續受僱之能力，達成企業永續經營目標。主管與員工於每年定期績效面談時，共同討論並設定個人年度能力發展計畫，透過定期檢視與回饋，建構個人化專業職能發展計畫。本公司員工進修與訓練資訊請參閱本年報第70頁。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |
| (五)針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序？ | V | | 本公司遵守相關國際規範、法律與客戶要求，所有產品均藉由安全資料表提供詳實的資訊予客戶。產品每年委託SGS檢驗、分析比對SVHC、RoHS、EN-71、ASTM F-963、PAHs和亟素及其化合物符合綠色環境管理物質要求，提供下游客戶安全原料。品保單位不定期與檢驗公正機構舉行雙方檢驗技術研討會，以確保法規及分析技術之最新即時性。
本公司針對客戶資料設置管理系統，管理及保護客戶隱私。透過個資內部稽核、外部驗證、危機預防及教育訓練，為客戶的資料把關。
為了確保消費者權益，本公司訂有品質管理政策及客戶諮詢窗口，如有客訴案件，可直接透過各事業部聯絡方式(詳公司網站https://www.upc.com.tw/zh-TW/Html/contacts)洽詢或由專人處理。
近年投入更多的人力資源，強化智財專利之布局與保護，檢索並與客戶交流市場上競爭者之智財防護網，以達知己知彼，在競爭態勢中持盈保泰。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |

| (六) 公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？ | V | | 本公司訂有「供應商企業社會責任評鑑制度」，建立供應商保護環境、人權、安全、健康且永續性發展之篩選條件，及對供應商在環安衛風險、社會責任、禁用童工、勞工管理、無危害勞工基本權利、廉潔、遵守法規、尊重智慧財產權、公平交易、道德準則及誠信經營等面向的要求及期待。
本公司成立供應商稽核專案，透過選商、稽核輔導、績效評估與供應商論壇，以合作為基礎，將永續的要求貫徹於供應鏈日常管理之中，本公司113年合作供應商100%符合以下條件。
1. 供應商評估：
所有供應商必須通過供應商評鑑，並遵從供應商行為準則。製程相關原物料供應商必須通過ISO9001品質管理系統認證。
2. 供應商稽核：
本公司成立稽核小組及輔導團隊，針對供應商的缺失追蹤改善進度，共同提升品質與技術、強化環保安全衛生績效並導入自動化提升產能。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ | V | | 本公司113年度永續報告書編製依循「全球永續性報告協會(Global Reporting Initiative，GRI)」2021年發佈的GRI準則及AA1000AS V3第一應用類型中度保證等級。台灣證券交易所「上市公司編製與申報永續報告書作業辦法」、永續會計準則（SASB）報告Sustainability Accounting Standards Board Disclosure Report 及氣候相關財務揭露（TCFD）之要求內容在本報告都一併揭露。
同時委請第三方「英國標準協會(BSI)」，AA 1000 Type1 moderate (第一類保證等級)查證，報告書邊界範圍：聯成化科台北公司及高雄林園廠。 | 符合「上市上櫃公司永續發展實務守則」理念及執行情形。 |
| 六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」訂定永續發展實務守則；內容已涵蓋主管機關要求事項。 | | | | |
| 七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：
本公司於公司官方網站設有企業永續專區(網址: http://www.upc.com.tw)，定期更新相關資訊，提供利害關係人隨時覽閱。 | | | | |

(七) 上市上櫃公司氣候相關資訊
1. 氣候相關資訊執行情形

	項目	執行情形
1	敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。	本公司永續發展委員會、風險管理委員會及溫室氣體盤查負責單位每年定期召開會議檢討、追蹤及修正永續發展及氣候相關議題，同時定期向董事會報告各項業務執行成效，113年共召開6次董事會。董事會據此檢視並監督策略的進展，並於需要時敦促經營團隊進行調整。
每月召開經營管理會議，由董事長擔任主席，不定期針對節能減碳重大進行推動規劃及成果報告。
2	敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務(短期、中期、長期)。	詳閱註2及ESG報告書「氣候相關風險與機會及其財務影響(表)」。
3	敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。	詳閱註2及ESG報告書「氣候相關風險與機會及其財務影響(表)」。
4	敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。	透過ISO14001環境管理系統之環境考量面鑑別及組織前後環節鑑別、ISO14064-1溫室氣體排放量盤查、ISO50001能源管理系統之能源審查鑑別、評估和管理氣候相關風險並委託第三方單位驗證或查證。
5	若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子及主要財務影響。	依ISO14001、ISO14064-1、ISO50001鑑別、評估和管理氣候相關風險和機會共計10項。擬定風險情境時，考量轉型風險（法規政策/市場/科技/聲譽）及實體風險（立即及長期），並對可能發生之事件，做出風險說明，包含財務衝擊程度、衝擊時間（短、中、長）、價值鏈中受衝擊對象、風險機會描述及因應措施。
情境（風險機會因子）包括：颱風引發強降雨、極端氣候造成乾旱缺水、全球平均氣溫上升（包括2℃）等。
6	若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。	為因應全球氣候變遷的潛在風險，計畫在節能、減碳、減排上減少溫室氣體對全球氣候變遷所造的衝擊。
1.2024年溫室氣體密集度<0.4公噸CO2e/公噸產品。
2.2015年～2024年平均年節電率1.01%，達到「用電大戶設定節電1%/年」之規定。
3.2024年溫室氣體排放量241,431.7公噸CO2e
(範疇1:30,826.33公噸CO2e(12.77%)；範疇2:14,197.11公噸CO2e(5.88%)；
範疇3:196,408.26公噸CO2e(81.35%)。

	項目	執行情形
		4.持續更新及採用高效節能設備： (1)製程燈具更換為LED燈具，計節能72,332 KWh/y。 (2)新空壓機Ktec雙段變頻螺旋式空壓機220Kw，節電量：77,768 kWh。 (3)新水泵，節電量：219,753 kWh。 (4)焚燒PA-heavy+PA-light(蒸餾塔輕重物)產生的熱值來折算標煤用量，減少溫室氣體排放量：47.42 MT/年。 (5)自產蒸汽減少溫室氣體排放量：26591.83 MT/年。 5.水汙之預防與因應機制： (1)新增雨水緩衝池，林園廠水回收率為99.05%。 (2)PA場廢水回收再利用：5.738百萬公升（ML）。 (3)可塑劑場中水回收再利用：35.64百萬公升（ML）。
7	若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。	尚未使用內部碳定價作為規劃工具。
8	若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。	尚未設定氣候相關目標。
9	溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫。	請參閱表一及表二。

註1：詳細內容請參閱永續報告書「6.氣候相關資訊專章」。
註2：依氣候相關風險與機會項目發生的可能性、衝擊性鑑別出風險及機會共計10項，並評估發生衝擊時間期程與潛在財務影響，如下表：

	風險與機會類型	風險、機會項目	風險機會描述	發生期程	潛在財務影響	對財務狀況的預期影響	對資金成本的預期影響
1	轉型風險-政策和法規	氣候資訊揭露義務	客戶、環保主管機關及金管會要求公司揭露、申報溫室氣體排放量。	短期(1-3年)	營運成本增加	資金需求增加	無影響
2		開徵碳費	環境部碳費徵收。	短期(1-3年)	營運成本增加	資金需求增加	無影響
3		排碳總量管制與碳交易制度	限制擴充產能甚至減少產能。	中期(3-5年)	營運成本增加	無影響	無影響

	風險與機會類型	風險、機會項目	風險機會描述	發生期程	潛在財務影響	對財務狀況的預期影響	對資金成本的預期影響
4	轉型風險-政策和法規	法規修正草案	契約用電容量超過1萬兆的用電大戶,年節電率提高至1.5%,且以公司全體計算;契約用電大於800且不高於1萬兆,年節電率須達1.0%。	長期(>5年)	營運成本增加	資金需求增加	無影響
5	轉型風險-名譽	公司聲譽衝擊	若有氣候變遷、節能減碳議題之負面消息,可能影響公司聲譽、股價下跌。	中期(3-5年)	營收減少	資金需求增加	無影響
6	實體風險-立即性	極端氣候造成乾旱缺水	水資源匱乏造成生產中斷。	中期(3-5年)	營收減少	資金需求減少	無影響
7	實體風險-長期性	全球平均氣溫上升(包括2℃)	冷氣空調、冰水主機增加耗能、提高成本支出。	長期(>5年)	營運成本增加	資金需求增加	無影響
8	機會-資源效率	能源使用效率提升	降低能源耗用及溫室氣體排放量。	中期(3-5年)	營運成本減少	資金需求增加	無影響
9	機會-產品和服務	利害關係者關注低碳產品	1.利害關係者要求揭露並宣示溫室氣體減量。2.掌握低碳商機。	長期(>5年)	初期營運成本增加,後期營收增加	無影響	無影響
10	機會-韌性	提升天災抵禦能力	培養因應氣候變遷(颱風引發強降雨)調適能力,提前辨識與管理風險及所衍生的財務衝擊。	中期(3-5年)	營運成本增加	無影響	無影響

因應措施，詳如本公司永續報告書6.2策略「氣候相關風險與機會及其財務影響(表)」。

表一、最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形
1. 溫室氣體盤查資訊
單位：排放量：公噸 $\mathrm{CO}{2}\mathrm{e}$ ；密集度：公噸 $\mathrm{CO}{2}\mathrm{e}$ /公噸產品

	112年度		113年度
			總排放量	密集度	總排放量	密集度
本公司	範疇一	39,048.38	0.2609	30,826.33	0.3194
	範疇二	15,640.29	0.1045	14,197.11	0.1471
	範疇三(註2)	不適用	不適用	196,408.26	2.0353
	小計	54,688.67	0.3654	241,431.70	2.5019
合併財務報告子公司(註1)	範疇一	不適用	不適用	398,621.00	0.1763
	範疇二	不適用	不適用	263,099.00	0.1163
	小計	不適用	不適用	661,720.00	0.2926

註1：依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應揭露之資料涵蓋範圍：合併財務報告子公司自114年開始揭露。

註2：引用環境部113年2月5日公告溫室氣體排放係數，主要使用IPCC 2013 AR5，並遵循ISO 14064-1:2018標準，並利用環境部溫室氣體盤查排放量資訊平台計算。

截至年報刊印日止之最近兩年度溫室氣體確信資訊

	112年度	113年度
		總排放量(公噸CO2e)	總排放量(公噸CO2e)
本公司	範疇一	39,048.3763	30,826.3239
	範疇二	15,640.2853	14,197.1125
	小計	54,688.6616	45,023.4364
確信機構		立思威國際驗證股份有限公司(DNV)	立思威國際驗證股份有限公司(DNV)
確信情形說明		確信準則: ISAE3410/ISO 14064-3 / 合理保證	確信準則: ISAE3410/ISO 14064-3
確信意見/結論		無保留限制	無保留限制

註：依上市櫃公司永續發展路徑圖規定至少應揭露之資料涵蓋範圍：母公司個體；合併財務報告子公司將自116年起執行確信。

表二、溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

本公司溫室氣體盤查量原本僅含範疇1及範疇2,113年首次納範疇3,已將類別1~類別4完整納入盤查,故重新設定113年為基準年,113年合併公司溫室氣體排放量為903,151.7公噸CO2e,因首年揭露合併公司,尚無比較資訊;針對本公司確信資訊,範疇一及範疇二排放量為45,023.4364公噸CO2e較112年降低了17.67%。未來持續落實年度合併排放量較前一年度低為目標,另,不含子公司達到「用電大戶設定節電1%/年」之規定。
因應全球對危害化學品管理日益嚴格,以及減塑與淨零排放的大趨勢,我們制定綠色化學政策與轉型藍圖,確立「高值化、環保永續、低碳循環」三大發展主軸,全面推動綠色化學轉型。逐步導入綠色製程,實踐低碳永續,前瞻技術研發,布局減碳創新等策略及具體行動,作為公司落實溫室氣體減量之計畫,所以持續更新高效能設備推動節能減碳,提升生產效益,致力開發低碳排放、高效能、環境友善的產品,構建綠色供應鏈,落實循環經濟,實現資源最大化利用,具體作為包括:落實循環經濟、資源回收利用、導入AI智慧製程管控及建置再生能源。布局減碳創新技術,包括:評估碳捕捉技術、研發二氧化碳基化學品及採購綠色低碳原料,同時,為因應國內氣候變遷法徵收的碳費,已制訂自主減碳計畫,並據以施行,以達到降低碳排放及碳費。
具體減碳措施與成效,請參閱本年報第34頁(六)推動永續發展執行情形>>三、環境議題(二)及第41頁(七)氣候相關資訊執行情形第6點。

本公司溫室氣體盤查量原本僅含範疇1及範疇2,113年首次納範疇3,已將類別1~類別4完整納入盤查,故重新設定113年為基準年,113年合併公司溫室氣體排放量為903,151.7公噸CO2e,因首年揭露合併公司,尚無比較資訊;針對本公司確信資訊,範疇一及範疇二排放量為45,023.4364公噸CO2e較112年降低了17.67%。未來持續落實年度合併排放量較前一年度低為目標,另,不含子公司達到「用電大戶設定節電1%/年」之規定。

因應全球對危害化學品管理日益嚴格,以及減塑與淨零排放的大趨勢,我們制定綠色化學政策與轉型藍圖,確立「高值化、環保永續、低碳循環」三大發展主軸,全面推動綠色化學轉型。逐步導入綠色製程,實踐低碳永續,前瞻技術研發,布局減碳創新等策略及具體行動,作為公司落實溫室氣體減量之計畫,所以持續更新高效能設備推動節能減碳,提升生產效益,致力開發低碳排放、高效能、環境友善的產品,構建綠色供應鏈,落實循環經濟,實現資源最大化利用,具體作為包括:落實循環經濟、資源回收利用、導入AI智慧製程管控及建置再生能源。布局減碳創新技術,包括:評估碳捕捉技術、研發二氧化碳基化學品及採購綠色低碳原料,同時,為因應國內氣候變遷法徵收的碳費,已制訂自主減碳計畫,並據以施行,以達到降低碳排放及碳費。

具體減碳措施與成效,請參閱本年報第34頁(六)推動永續發展執行情形>>三、環境議題(二)及第41頁(七)氣候相關資訊執行情形第6點。

(八)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

評估項目	運作情形(註)			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？	V		本公司已訂「誠信經營守則」提報董事會通過，並公告於本公司網站，董事會與管理階層並依守則執行相關作業，每年不定期宣導與舉辦在職員工教育訓練外，亦列入新進員工重要訓練項目之一，以強化員工的從業道德，避免相關人員違反誠信行為。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？	V		本公司已針對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動如採購、銷售及資材等，建立防範行賄及收賄、禁止提供非法政治獻金、禁止不當慈善捐贈或贊助等管理制度。
本公司已訂定誠信經營守則，並清楚且詳盡地訂定具體誠信經營之作法及防範不誠信行為方案，包含員工準則及檢舉貪污瀆職辦法等。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V		本公司「誠信經營守則」訂有誠信經營作業程序及行為指南、員工行為準則及檢舉貪污瀆職辦法等防範措施，同時提供申訴之檢舉管道，明定作業程序並落實執行。遇政策修訂或執行不佳時，即進行合宜調整。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？	V		本集團之全體同仁每年皆有簽署誠信經營守則承諾書，且業務部門每年二次對於我方有固定交易之客戶進行信用評鑑並作成記錄，評鑑內容除包含客戶財務與經營風險之評估外，亦包含蒐集客戶曝露於大眾傳播媒體違法案例及客戶附近民眾對該交易客戶之正負面評價，作為該客戶信用評鑑之重要參考指標，必要時並委外機構進行徵信作業，對信用不良或社會觀感不佳客戶停止信用交易，對情節嚴重者停止交易。
採購及資材部門每年定期對於我方有固定交易之供應商進行信用評鑑與考核並作成記錄，對信用不良之供應商停止交易不予往來。本公司於與供應商簽訂之訂購單及合約條款中明訂禁止不誠信行為條款。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。

評估項目	運作情形(註)			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？	V		本公司由人力資源功能負責誠信經營政策與防範方案制定及由內部稽核單位監督執行，並不定期查核遵循狀況。本公司董事會善盡管理義務，督促防止不誠信行為，並不定時檢討及改善，以確保落實誠信經營政策。113 年度誠信經營執行情形已於 114 年 1 月 16 日提報董事會。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？	V		本公司訂有利益迴避之政策及行為指南並確實遵行。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？	V		本公司已建立有效之會計制度及內部控制制度，並隨時檢討，以確保該制度持續有效執行。本公司稽核單位，依據不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關之稽核計畫，並據以查核遵循情形，查核結果及後續改善建議，陳報高階主管及誠信經營專責單位，另稽核報告提報董事會。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V		誠信經營訓練已定為全體員工每年必修課程，列入員工績效考核成績。113 年度完成誠信經營訓練人員含經理人、高階主管、員工、顧問等計 206 人，佔全體員工數 91.15%，所有參加訓練人員課後均須通過測驗且簽署承諾書表示遵守誠信經營相關規定。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？	V		本公司訂有違反從業品德規定及危害公司利益的檢舉辦法，收到檢舉書後三日內召集並成立調查小組進行調查。
檢舉書內容須涵蓋檢舉人連絡資訊、檢舉事實及證據資料等。檢舉管道如下：
人資主管郵箱：[email protected]
員工申訴電子郵箱：[email protected]
聯成官網：www.upc.com.tw
以書面方式交審計委員會、稽核或特定的主管。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。

評估項目	運作情形(註)			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?	V		本公司受理檢舉之調查作業程序，相關檢舉資料均予保密，調查結果保存於人資部門，副本存稽核部門，以對檢舉人及調查人員提供防報復之保護措施。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?	V		為保護檢舉人之安全，檢舉相關文件皆嚴格保密，防止檢舉人遭受報復行為，查113年度未接獲檢舉案件。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效?	V		除本公司於官方網站www.upc.com.tw 揭露本公司誠信經營政策及守則外，於公司內部網站亦設有專區供員工隨時查閱誠信經營守則及員工從業品德守則之詳細內容。	符合「上市上櫃公司誠信經營守則」理念及執行情形。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司已制定誠信經營守則，並隨時檢討實施成效及持續改進，以確保誠信經營政策之落實。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
本公司隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展，並鼓勵全體員工提出建議，據以檢討及提升公司誠信經營之成效。

(九) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

(十) 內部控制制度執行狀況

內部控制制度聲明書

請於公開資訊觀測站查閱，查詢路徑：

MOPS首頁>>單一公司>>公司治理>>公司規章/內部控制>>內控聲明書公告>>輸入公司代號點選「查詢」。

或進入網址 https://mops.twse.com.tw/mops/#/web/t06sg20。

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

(十一)113年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

股東會

日期	項次	重要決議內容	執行情形
113/05/24	1	承認112年度營業報告書及財務報表案。	遵行決議結果。
	2	承認112年度盈餘分派案。
股東紅利：每股現金股利新台幣0.2元。	訂定113/03/30為配息基準日，並於113/04/24發放現金股利。
	3	通過修正公司章程案。	於113/06/24獲經濟部准予登記並公告於公司網站。
	4	通過修正股東會議事規則案。	已公告於本公司網站並依修訂後辦法辦理。
	5	第17屆董事(含獨立董事)選任案。
董事當選名單：
畢淑蓓女士、苗豐盛先生、薛昌燦先生；
財團法人育秀教育基金會法人代表苗豐強先生、聯華實業控股(股)公司法人代表徐造華先生、資豐投資股份有限公司法人代表陳沖先生；
獨立董事當選名單：
潘文炎先生、黃重球先生及江國裕先生。	於113/06/24獲經濟部准予登記並公告於公司網站。
	6	通過解除董事之競業禁止限制案。	遵行決議結果。

董事會

日期	項次	重要議案摘要	執行情形
113/03/06	1	決議通過112年度財務報表案。	決議通過112年度財務報表，並提報113年股東常會，經表決照案通過。
	2	決議通過112年度盈餘分派議案。	決議通過配發股東現金股利每股新台幣0.2元，已於公開資訊觀測站公告並提報113年股東常會。
	3	決議通過第17屆董事候選人名單暨資格審查事項案。	通過董事候選人名單共9位(含獨立董事3位)：
(1)獨立董事：
潘文炎先生、黃重球先生、江國裕先生；
(2)法人代表：
財團法人育秀教育基金會法人代表苗豐強先生、資豐投資(股)有限公司法人代表陳沖先生、聯華實業(股)有限公司法人代表徐造華先生；
(3)自然人董事：
薛昌燦先生、苗豐盛先生、畢淑蓓女士。
	4	決議召集113年股東常會相關事宜包括日期、地點、召開方式、召集事由、股東提案期間。	通過訂定113/05/24召開113年股東常會，已公告於公開資訊觀測站供股東參閱。
	5	決議通過本公司經理人退休案。	決議通過本公司海外策略長柯衣紹先生退休案，並自113/03/07起生效，已於公開資訊觀測站公告。

(十二)113年度及截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

四、簽證會計師公費資訊

(一)給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非審計公費之金額及非審計服務內容：

金額單位：新臺幣仟元

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師查核期間	審計公費	非審計公費	合計	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	劉建良	113 年	4,500	3,573	8,073	註
	林文欽
日期	項次	重要議案摘要	執行情形
---	---	---	---
113/05/08	1	決議通過 113 年第 1 季財務報表案。	已於公開資訊觀測站公告。
	2	決議通過經由本公司 BVI 子公司間接投資本公司大陸子公司盤錦化學工業有限公司案。	業經 113/07/03 經濟部投資審議司核准並需自核准之日起 3 年內完成。
113/05/24	1	推選本公司第 17 屆董事長。	推選本公司第 17 屆董事長為苗豐強先生，自 113/05/24 起生效。
	2	決議通過委任薪資報酬委員會委員。	決議通過委任潘文炎獨立董事、黃重球獨立董事及江國裕獨立董事為薪酬會委員，自 113/05/24 起生效。
	3	決議通過委任風險管理委員會委員。	決議通過委任潘文炎獨立董事、黃重球獨立董事及江國裕獨立董事為風管會委員，自 113/05/24 起生效。
113/08/06	1	決議通過 113 年第 2 季財務報表案。	已於公開資訊觀測站公告並提報 114 年股東常會。
113/11/06	1	決議通過本公司經理人委任案。	決議通過晉升徐造華特助為本公司資深副總並委任為經理人案，自 114/01/16 起生效，已於公開資訊觀測站公告。
114/01/16	1	決議通過本公司經理人委任案。	決議通過舒徐淪深副總徐造華先生之經理人兼任及競業限制，已於公開資訊觀測站公告。
	2	決議通過解除本公司經理人之競業禁止案。	決議通過解除資深副總徐造華先生之經理人兼任及競業限制，已於公開資訊觀測站公告。
114/03/07	1	決議通過 113 年度財務報表案。	已於公開資訊觀測站公告並提報 114 年股東常會。
	2	決議通過以資本公積發放現金案。	決議通過以資本公積配發現金股利每股新台幣 0.15 元，已於公開資訊觀測站公告。
	3	決議召集 114 年股東常會相關事宜包括日期、地點、召開方式、召集事由、股東提案期間。	通過訂定 114/05/28 召開 114 年股東常會，已公告於公開資訊觀測站供股東參閱。
	4	決議發行員工認股權憑證案。	通過發行 114 年第一次員工認股權憑證 40,000 單位，合計得認購普通股 40,000,000 股，並於 114/03/28 申報生效在案。

註：113年度非審計公費係集團投資架構重組諮詢服務2,228仟元、稅務簽證800仟元、移轉訂價相關書件350仟元、資本額查核80仟元、股東會年報閱讀50仟元、兼營營業人直接扣抵法35仟元、非擔任主管職務之全時員工薪資覆核30仟元等。

(二)更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，更換前後審計公費金額及原因：不適用。

(三)審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，審計公費減少金額、比例及原因：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

(一)董事、經理人及大股東股權變動情形
單位：股

職稱	姓名	113年度		114年度截至3月31日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長兼策略長	財團法人育秀教育基金會	-	-	-	-
	代表人：苗豐強	-	-	-	-
董事兼總經理	畢淑蒨	-	-	-	-
董事	資豐投資股份有限公司	-	-	-	-
	代表人：陳冲	-	-	-	-
董事兼任資深副總經理	聯華實業控股(股)公司	-	-	-	-
	代表人：徐造華	-	-	-	-
大股東	聯華實業控股(股)公司	-	-	-	-
董事	薛昌煒	-	-	-	-
董事	苗豐盛	-	-	-	-
副董事長兼海外策略長	柯衣紹(註1)	-112,000	-	-	-
獨立董事	潘文炎	-	-	-	-
獨立董事	黃重球	-	-	-	-
獨立董事	江國裕	-	-	-	-
獨立董事	王伯元(註1)	-	-	-	-
副總經理	吳盛鈺	312,000	-	-	-
廠長	方鴻慶	4,000	-	-	-

註1：柯衣紹先生及王伯元先生分別於113/03/07及113/05/24解任。
(二) 股權移轉資訊：無。
(三) 股權質押資訊：無。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

114 年 3 月 30 日單位：股；%

姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。		備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱	關係
聯華實業控股(股)公司
代表人：苗豐強	424,880,973	31.05	-	-	-	-	神達電腦
聯強國際
義源
義豐	董事長同一人
董事長同一人
該公司法人代表董事為義源公司董事長及義豐公司法人代表董事	-
	4,919,004	0.36	-	-	-	-
聯強國際(股)公司
代表人：苗豐強	68,992,033	5.04	-	-	-	-	聯華
神達電腦
通達	董事長同一人
董事長同一人
該公司法人代表董事為通達公司董事長及法人代表董事	-
	4,919,004	0.36	-	-	-	-
美安投資(股)公司
代表人：許愛貞	24,637,789	1.80	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
義源投資(股)公司
代表人：孫頌恩	21,532,067	1.57	-	-	-	-	聯華
義豐	該公司董事長為聯華公司及義豐公司法人代表董事
該公司法人代表董事為義豐公司董事長	-
	84,815	0.01	-	-	-	-
利百代國際實業(股)公司
代表人：門田明輝	20,655,409	1.51	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
資豐投資(股)公司
代表人：何繼武	17,460,231	1.28	-	-	-	-	神達電腦	該公司董事長為神達電腦公司法人代表董事	-
	-	-	-	-	-	-
神達電腦(股)公司
代表人：苗豐強	16,179,560	1.18	-	-	-	-	聯華
聯強國際
資豐	董事長同一人
董事長同一人
該公司法人代表董事為資豐公司董事長	-
	4,919,004	0.36	-	-	-	-
通達投資(股)公司
代表人：周德虔	14,510,176	1.06	-	-	-	-	聯強國際	該公司董事長為聯強國際公司法人代表董事	-
	-	-	-	-	-	-
義豐投資(股)公司
代表人：隨鎮華	13,123,114	0.96	-	-	-	-	義源
聯華	該公司董事長為義源公司法人董事長
該公司法人代表董事為聯華及義源公司法人代表董事	-
	-	-	-	-	-	-
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	9,026,277	0.66	-	-	-	-	-	-	-

九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

綜合持股比例
113年12月31日單位：仟股；%

轉投資事業	本公司投資(註)		董事、經理人及直接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
CHL	433,310	100	-	-	433,310	100
Glory Ace	605	100	-	-	605	100
聯創	22,701	100	-	-	22,701	100
偉成	16,000	100	-	-	16,000	100
臺聯	78,719	100	-	-	78,719	100
馬來西亞聯成	163,427	100	-	-	163,427	100

註：係本公司採權益法之投資。

參、募資情形

一、資本及股份

(一) 股本來源

1. 股本形成經過

114 年 3 月 31 日；單位：股/新台幣元

年/月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他：增資生效核准日期與文號
113/02	10	2,000,000,000	20,000,000,000	1,364,956,607	13,649,566,070	員工認股權認購13,795,000元	無	113.02.17 經授需字第 11330018400 號
113/06	10	2,000,000,000	20,000,000,000	1,366,220,607	13,662,206,070	員工認股權認購12,640,000元	無	113.06.04 經授需字第 11330083000 號
113/08	10	2,000,000,000	20,000,000,000	1,367,412,107	13,674,121,070	員工認股權認購11,915,000元	無	113.08.28 經授需字第 11330153010 號
113/11	10	2,000,000,000	20,000,000,000	1,367,718,607	13,677,186,070	員工認股權認購3,065,000元	無	113.11.25 經授需字第 11330203890 號
114/02	10	2,000,000,000	20,000,000,000	1,367,924,607	13,679,246,070	員工認股權認購2,060,000元	無	114.02.26 經授需字第 11430018450 號
114/03	10	2,000,000,000	20,000,000,000	1,368,354,607	13,683,546,070	員工認股權認購4,300,000元	無	尚未辦理變更登記

2. 股份種類

114 年 3 月 31 日；單位：股

| 股份
種類 | 核定股本 | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 上市流通在外股份 | 未發行股份 | 合計 | |
| 普通股 | 1,368,354,607 | 631,645,393 | 2,000,000,000 | 屬上市公司股票 |

3. 總括申報制度相關資訊：無

(二) 主要股東名單

114 年 3 月 31 日

序號	主要股東名稱	持有股數 (股)	持有比例(%)
1	聯華實業控股股份有限公司	424,880,973	31.05
2	聯強國際股份有限公司	68,992,033	5.04
3	美安投資股份有限公司	24,637,789	1.80
4	義源投資股份有限公司	21,532,067	1.57
5	利百代國際實業股份有限公司	20,655,409	1.51
6	資豐投資股份有限公司	17,460,231	1.28
7	神達電腦股份有限公司	16,179,560	1.18
8	通達投資股份有限公司	14,510,176	1.06
9	義豐投資股份有限公司	13,123,114	0.96
10	大通託管先進星光先進總合國際股票指數	9,026,277	0.66

(三) 公司股利政策及執行狀況

公司章程所定之股利政策

本公司年度總決算如有盈餘，於依法提繳稅款及彌補累積虧損後，應先提列百分之十法定盈餘公積及依相關法令規定提列特別盈餘公積，次就其餘額連同以前年度累積未分配盈餘作為可供分配之盈餘，由董事會擬定分配議案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以發放現金方式為之時，授權董事會特別決議分派之，並報告股東會。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。另本公司授權董事會特別決議，將前述法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值穩定成長期，將掌握經濟環境以求永續經營。董事會於擬定盈餘分配議案時，應考量公司長期財務規劃、未來資金需求及保障股東之權益等，以決定發放之種類、金額及時機。除為改善財務結構、擴充或有其他重大資本支出之計劃，得經股東會決議調整外，原則上現金股息紅利以不低於當年度分派股東股息紅利總額之百分之十。

本公司將維持穩定之股利政策，以不低於當年度盈餘之 30% 分派股東股利。
113 年度股利分配之情形：

基於以上原則，本公司董事會業於 114 年 3 月 7 日決議擬於 114 年 5 月 28 日股東會通過承認 113 年度以法定盈餘公積彌補虧損案後，以資本公積配發現金予股東計 199,412 仟元，每股配發 0.15 元。

本次股東股息紅利全數分配現金，符合現金股息紅利不低於百分之十之股利政策。

預期股利政策有重大變動之說明：本公司預期股利政策未有重大變動。

(四) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

(五) 員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

本公司依當年度獲利扣除累積虧損後，如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於百分之一及董事酬勞不高於百分之一。

本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

(1) 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎：依當期營運績效考量估列。

(2) 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於發放年度調整入帳。

單位：新台幣仟元

3.董事會通過分派酬勞情形：

民國 113 年度員工及董事酬勞	董事會決議(114 年 3 月 7 日)
員工酬勞(現金)	0
董事酬勞(現金)	0

(1)若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於發放年度調整入帳。
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：不適用。

前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：

單位：新台幣仟元

| 民國 112 年度
員工及董事酬勞 | 董事會決議
(113 年 3 月 6 日) | 實際發放數 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞(現金) | 0 | 0 |
| 董事酬勞(現金) | 0 | 0 |

差異數、原因及處理情形：112 及 113 年度因稅前虧損，故未估列員工及董事酬勞。

(六) 買回本公司股份情形

已執行完畢：

114 年 3 月 31 日

買回期次	第十六次	第十七次	第十八次
買回目的	轉讓予員工	轉讓予員工	轉讓予員工
買回期間	109/03/16
至
109/05/15	109/06/11
至
109/08/10	109/08/07
至
109/10/06
買回區間價格 (NT$/元)	8.30-11.30	8.60-11.50	11.00-14.00
已買回股份種類及數量	普通股
10,000,000 股	普通股
10,000,000 股	普通股
20,000,000 股
已買回股份金額 (NT$/元)	93,355,874	100,558,287	260,178,894
已買回數量占預定買回數量之比率 (%)	100	100	100
已辦理銷除及轉讓之股份數量	1.335,000 股
(註)	0 股	0 股
累積持有本公司股份數量	8,665,000 股	18,665,000 股	38,665,000 股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率 (%)	0.63%	1.36%	2.83%

註：已於 110/10/22 轉讓。

尚在執行中：無。

二、公司債辦理情形：

公司債種類		111年度第一次有擔保普通公司債
發行（辦理）日期		111/07/26
面額		新台幣壹佰萬元
發行及交易地點		不適用
發行價格		新台幣壹佰萬元
總額		新台幣參拾億元
利率		年息1.8%
期限		五年期：到期日：116/07/26
保證機構		本公司債發行總額為新臺幣參拾億元整，依發行條件之不同分為甲、乙、丙共三券，其中甲券發行金額為新臺幣壹拾伍億元整、乙券發行金額為新臺幣壹拾億元整、丙券發行金額為新臺幣伍億元整。甲券委由兆豐國際商業銀行股份有限公司、乙券委由臺灣銀行股份有限公司、丙券委由華南商業銀行股份有限公司共三家銀行，依個別簽訂之委任保證契約及履行公司債保證契約保證。
受託人		永豐商業銀行股份有限公司
承銷機構		兆豐證券股份有限公司
簽證律師		蔚中傑律師事務所蔚中傑律師
簽證會計師		勤業眾信聯合會計師事務所劉建良會計師
償還方法		到期一次還本
未償還本金		新台幣參拾億元
贖回或提前清償之條款		不適用
限制條款		無
信用評等機構名稱、評等日期、公司債評等結果		不適用
附其他權利	截至年報刊印日止已轉換(交換或認股)普通股、海外存託憑證或其他有價證券之金額	不適用
	發行及轉換（交換或認股）辦法	無
發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響		不適用
交換標的委託保管機構名稱		不適用

屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列格式再揭露轉換公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公司債資料：不適用。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：

尚未屆期之員工認股權憑證辦理情形及對股東權益之影響：

114年3月31日，單位：新台幣元；股

員工認股權憑證種類	第7次（期）員工認股權憑證	第8次（期）員工認股權憑證
申報生效日期及總單位數
(註1)	申報生效日期：107/12/26
總單位數：40,000	申報生效日期：114/03/28
總單位數：40,000
發行（辦理）日期	108/08/15	尚未發行
已發行單位數	40,000	0
尚可發行單位數	0	40,000
發行得認購股數占已發行股份總數比率	2.92%	0.00%
認股存續期間	6年	6年
履約方式	發行新股	發行新股
限制認股期間及比率（%）	認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間外，可按下列時程行使認股。
時程可行使認股比例
屆滿2年 50%
屆滿3年 75%
屆滿4年 100%	認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後至到期日前十日止，除依法暫停過戶期間外，可按下列時程行使認股。
時程可行使認股比例
屆滿2年 50%
屆滿3年 75%
屆滿4年 100%
已執行取得股數	36,007,000股	0股
已執行認股金額	313,318,700元	0元
未執行認股數量
(註2)	3,223,000股	0股
未執行認股者其每股認購價格	8.5元	尚未發行
未執行認股數量占已發行股份總數比率	0.24%	0.00%
對股東權益影響	本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後，方能依此次員工認股權憑證發行及認股辦法所列時程行使認股權，故尚不致對股東權益造成實際之重大影響。	本公司之認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿2年後，方能依此次員工認股權憑證發行及認股辦法所列時程行使認股權，故尚不致對股東權益造成實際之重大影響。

註1：每單位認股權憑證得認購本公司普通股1,000股。
註2：係已扣除失效數。

取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情形
114年3月31日；單位：新台幣元、股

	職稱	姓名	取得認股數量	取得認股數量占已發行股份總數比率(%)	已執行				未執行
					認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率(%)	認股數量	認股價格	認股金額	認股數量占已發行股份總數比率(%)
經理人	總經理	畢淑蓓	3,732,000	0.27	3,172,000	8.9
8.5	27,582,800	0.23	560,000	8.5	4,760,000	0.04
	副總經理	吳盛鈺
	策略長	苗豐強
	廠長	方鴻慶
員工	子公司總經理	張德偉	8,654,000	0.63	6,140,000	8.9
8.5	53,281,200	0.45	2,514,000	8.5	21,369,000	0.18
	子公司總經理	鐘義耀
	子公司總經理	楊清富
	子公司總經理	白慶華
	子公司總經理	歷喜軍
	最高顧問	柯衣紹(註)
	技術長	徐志曉
	副技術長	鄭喜天
	物流長	高建陽
	行銷長	游輝禪
	資材長	謝佐明
	研發長	馬潮軒
	安環長	黃文坦
	特別助理	吳維鼎

註：柯衣紹先生於113/03/06退休轉任最高顧問。

六、限制員工權利新股辦理情形：無。

七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

八、資金運用計畫執行情形：

(一)截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者：無。

(二) 執行情形：不適用。

肆、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍

主要業務內容及其比重

本公司以生產及銷售酸酐類(含苯酐 PA、馬林酐 MA)、可塑劑(DOP、DINP...)等為主要業務。其中酸酐類營業比重為 6%，可塑劑類營業比重為 76%，聚氯乙烯樹脂(PVC)比重為 13%。市場範圍涵蓋台灣、中國大陸、東南亞、日本、中東、印度、非洲及紐澳、美加等地區，亦為全球最大苯酐、可塑劑供應商。

目前之商品項目

類型	產品
可塑劑	鄰苯二甲酸二異辛酯	(DEHP)
	鄰苯二甲酸二異壬酯	(DINP)
	鄰苯二甲酸二丙基庚酯	(DPHP)
	鄰苯二甲酸二丁酯	(DBP)
	對苯二甲酸二異辛酯	(UN488/DOTP)
	對苯二甲酸二異壬酯	(UN499 (DINT))
	偏苯三甲酸三異辛酯	(TOTM/TEHTM)
	偏苯三甲酸三異壬酯	(UN399/TINTM)
	偏苯三甲酸三正辛酯	(TNOTM)
	偏苯三甲酸三(2-丙基)庚酯	(TPHTM)
	己二酸二異辛酯	(DOA)
	己二酸二異壬酯	(DINA)
	己二酸二(2-丙基)庚酯	(UN100 /DPHA)
	氯化酞酸酯可塑劑	(UniHydro® UN899(DINCH))
	聚酯可塑劑	(UN615、UN620、UN630、UN640)
	線性可塑劑	(UN200/DnDP、UN291/911P、UN380/810TM)
	馬林酸二異辛酯	(DOM)
	癸二酸酯可塑劑	(DOS)
	環氧可塑劑	(ESBO)
	其它生質可塑劑	(UN9138、UN9375)
酸酐	苯酐	(PA)
	富馬酸	(FA)
	馬林酐	(MA)
塑膠	聚氯乙烯樹脂	(PVC)
其它特用化學品	聚酯多元醇	(POLYESTER)
	不飽和聚酯樹脂	(UPR)
	脂肪酸酯	(Fatty Ester)

計畫開發之新商品

(1) 不飽和聚酯樹脂各品級開發
(4) 碳酸酯可塑劑開發
(2) 聚酯可塑劑開發
(5) 低碳排塑膠粒開發
(3) 生質可塑劑開發

(二)產業概況

產業之現況與發展

全球可塑劑產業涵蓋了從原料生產、可塑劑製造到下游應用的多個環節。可塑劑的主要種類包括鄰苯二甲酸酯類（如 DOP、DINP 等）和非鄰苯類可塑劑（如 DOTP、DOA、DINA、TOTM、TINTM、聚酯類等）。作為塑膠（特別是 PVC）生產中的關鍵添加劑，可塑劑在建築、汽車、電線電纜、包裝及醫療等多個行業中扮演著重要角色。

此外，全球對於特殊用途可塑劑（如低毒性、低發煙、低霧化、耐高溫等）的需求逐漸增加，這些產品將成為未來發展的重點目標。而中國大陸市場儘管經濟增長放緩，PVC 及可塑劑的需求未見顯著增長，但由於人口紅利的持續存在，同時聯成在中國大陸有多個生產基地（如中山廠、珠海廠、鎮江廠、泰州廠、南充廠和盤錦廠），仍能穩定滿足內需市場的需求。

隨著全球經濟結構的調整，台灣地區逐漸將產業發展重心轉向研發創新與附加價值提升，致力於生產環保型、綠色的可持續產品。相較之下，大陸地區曾經以“世界工廠”著稱，然而在地緣政治的影響下，西方國家或以外銷導向的客戶已開始將供應鏈逐步轉向東南亞及東北亞等地區，尋求更加穩定的替代方案。

近年來，東南亞國家如馬來西亞、印尼、泰國和越南等，由於具有土地與人工成本優勢，且基礎設施逐漸改善，經濟成長快速，使這些地區成為外資設廠的熱門選擇。受中國市場持續低迷的影響，許多外資企業將生產基地轉移至東南亞，該地區因此成為具有潛力的新興市場。聯成化學（馬來西亞）有限公司在東南亞、印度及非洲等地區的市場布局，憑藉東協國家間的進口關稅豁免政策及就近市場的供應優勢，預計將對未來業務成長帶來顯著助益。

產業上、中、下游之關聯性

產品發展趨勢及競爭情形

可塑劑是世界產量和消費量最大的塑料助劑，它是PVC加工用量最大、最關鍵的助劑，同時在橡膠塗料、黏合劑、密封材料等領域也發揮著重要的作用。近年來，大中華地區已成為可塑劑生產和消費最多的地區，但隨著經濟發展和科技進步，塑料製品的發展對工業可塑劑提出新的、更高的要求。世界各國環保意識提高，醫療用品、食品包裝、玩具等塑料製品對可塑劑提出更嚴格的安全要求。各國政府為實現2050淨零排放，電動車市場逐漸擴展，帶動汽車底塗、內飾、儀錶板等零組件業對可塑劑品質需求上升，因此業界多研發低發煙、耐高溫的聚酯可塑劑因應新興市場需求。

愈來愈多下游製品對低碳鄰苯類可塑劑限制，導致許多企業增產對苯二甲酸二辛酯（DOTP），本公司在珠海、泰州、盤錦等地設有DOTP產線，多種可塑劑產品間的市場競爭越發激烈，部分可塑劑市場下降主要是受到環保因素的影響，非鄰苯類可塑劑替代需求正迅速增長。隨著市場對綠色環保型可塑劑需求的快速增長和相關企業科技投入的加大，傳統可塑劑的消費量將進一步下降。

本公司多年來致力開發符合於各國法規及環保趨勢之產品，例如去苯環化之氫化可塑劑，此外亦致力於高分子新規格之研發推廣。並強化與公正檢測機構之技術交流，以期獲得最新同步檢測技術，減少交易認知紛爭，並提供忠誠客戶各項實質的技術與諮詢服務，除拉近客情距離之外，亦有效提升下游客戶之品檢效率，使得雙方形成更緊密的技術共同體，確保訂單永續性。並加強碳足跡之上下游檢視，針對客戶進行減碳宣導，為產業、社會及環境盡一分心力與責任。

(三)技術及研發概況

研發費用

113年度：約新台幣 39,176 仟元
114年截至3月31日止：約新台幣 9,499 仟元

開發成功之技術或產品

(1) 市場高價 TOTM 替代需求，開發完成耐熱聚酯可塑劑新產品。
(2) 新世代電動車用皮革，底塗，耐高壓電線之可塑劑。
(3) 耐低溫可塑劑新產品開發。
(4) 完成 DBP 低溫製程技術開發。
(5) 不飽和聚酯樹脂新規格產品之開發

(四)長、短期業務發展計畫

短期

(1) 核心產品去化及新用途開發
(2) 針對下游行業開發以客戶需求之聚酯增塑劑開發
(3) 非酞酸酐系列可塑劑
(4) 抗低溫耐寒、低揮發耐熱可塑劑開發

長期

提高可塑劑市場佔有率，除了深耕大陸固有市場外，優化經銷商制度，服務小量客戶，提高市占率，未來全球供應鏈的重組將以東協為重心，東協具有免關稅區域優勢，開發符合歐美高品質的要求之產品，拓展高附加價值產品的銷售，為公司創造更多獲利與價值。

二、市場及產銷概況

(一) 市場分析

主要商品之銷售地區
單位：新台幣仟元

項目	年度	113 年度
		金額	%
外銷	亞洲	70,035,234	96%
	其他	939,412	1%
內銷		2,345,634	3%
合計		73,320,280	100%

註：內銷係指集團銷售台灣地區。

市場佔有率：主要產品銷售地區為中國大陸、東南亞及台灣等地區為主，其中可塑劑中國大陸地區市占率約 22%；全球市占率約 14.6%。
未來供需狀況及成長性

可塑劑的主要原材料（如異辛醇、苯酐等）的供應及價格波動，將直接影響可塑劑的生產成本，並可能加劇市場供應的不穩定性。異辛醇作為可塑劑的主要原材料之一，其市場供需情況受到石油價格波動、生產產能與市場需求變化的多重因素影響。隨著新產能的釋放，異辛醇的供應可能會過剩，導致價格下降，進而減輕可塑劑的生產成本壓力。然而，需求增長未必與供應同步增長，這可能導致價格波動，從而對可塑劑的獲利產生影響。

本公司為全球最大苯酐及可塑劑供應商，產品供應穩定無虞。近年來，中國大陸的環保法規日益嚴格，逐步淘汰高污染、高耗能的PVC電石法產能，此外，美國實施《防止強迫維吾爾人勞動法》，對新疆來源的電石加以限制。本公司採用乙烯法製程生產PVC，原料來源清晰且產品更具競爭力。為應對市場需求及趨勢，我們亦持續推動環保可塑劑的發展，並致力於開發利基型產品，以提升中國大陸市場的佔有率。同時，本公司在東南亞市場的佈局不斷深化，已在越南及泰國設立銷售公司，並藉由區域全面經濟夥伴協定(RCEP)的優勢，積極拓展泰國、越南、印尼等市場，未來將專注開發這些潛力市場。

競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策：

(1) 有利因素

本公司工廠布局完整，藉由各地產銷調度彈性配合，有效服務客戶，富餘產品擴展中國大陸沿海城市內銷，及外銷市場。
PVC 順利投產多年並有了良好的市場反饋，公司通過整體布局，擬定出各種銷售類別、銷售客戶、銷售地區等等之最佳配比，不僅現階段的銷售和利潤能最大化，短期雖受全球不景氣影響，但長期PVC市場仍會持續成長。
東南亞多點分銷布局，聯成於馬來西亞有工廠，並於泰國、越南設有分銷中心。以東協各國間進口關稅豁免之優勢及就近供應之方便性，積極擴展東南亞市佔率。此外亦可銷往南亞印度及中東市場，擴展銷售版圖。
環保要求(污水處理、禁止燒煤、改燒天然氣、尾氣味道)日趨嚴格，有利於本公司正規工廠長期發展，且競爭者能源成本提高，使本公司更具有競爭力。

(2) 不利因素及因應對策

可塑劑、苯酐(PA)、馬林酐(MA)中國大陸競爭廠商持續擴充產能，大型煉化一體競爭對手未來加入市場共同競爭。
國際市場對於進口產品認證要求日趨嚴格，例如歐盟 Reach、韓國 Kreach、印度 BIS 認證，加上國家保護主義加徵關稅，產品出口將受影響。

(3) 因應對策：

近年來全球經濟環境持續變動，受貿易變憂、關稅政策變化及地緣政治緊張局勢等影響，本公司為降低外銷業務面臨的風險，提升市場多元化布局(開拓新興市場降低單一地區、國家之依賴)，密切關注國際貿易政策動態並適時調整運營策略，同時加強產品創新，開發高附加值產品，以提升品牌競爭力和利潤率，減少價格敏感度的影響。
環保要求及 $\mathrm{CO}{2}$ 排放標準日趨嚴格，電石法 PVC 生產將受限，有利於本公司所採用乙烯法生產之 PVC。本公司每年藉由苯酐(PA)/馬林酐(MA)製程反應熱回收生產蒸汽，可產生 500 萬噸蒸氣，減少 115.6 萬噸 $\mathrm{CO}{2}\mathrm{e}$ 排放，提高節能減碳效率。
因人工成本及競爭廠商持續擴充產能，市場已呈激烈競爭狀態，本公司產能調整提升競爭力，並擴大生產環保可塑劑、聚酯可塑劑等利潤較高之產品，期能在這一波不景氣，汰弱留強的浪潮中，持續提高市場佔有率。
本公司配合各國要求，申請國際認證並邀請人員對工廠進行工檢並測樣認證，並更新設備降低生產成本。

(二) 主要產品之重要用途及產製過程

主要產品之重要用途

產品		主要用途
酸及酸酐	苯酐(PA)	可塑劑、不飽和聚酯樹脂、染料、顏料、醇酸樹脂、油漆溶劑、驅蟲劑、藥劑化學、樹脂硬化劑之原料。
	富馬酸(FA)	不飽和聚酯樹脂、醇酸樹脂、紙張上膠劑、食品酸味劑、飼料添加劑、潤滑油改質劑、可塑劑、印刷油墨、天冬胺酸之原料。
	馬林酐(MA)	不飽和聚酯樹脂、1,4-丁二醇、醇酸樹脂、農藥化學品、造紙用助劑、乳膠塗料之載色劑及黏著、生物降解塑膠之原料。
泛用鄰苯二甲酸酯可塑劑	鄰苯二甲酸二異辛酯(DEHP)	PVC 可塑劑，適用於硬軟質 PVC 製品、發泡膠皮、膠布、鞋材、傢俱、水管、膠帶、UL 60 度電線電纜。
	鄰苯二甲酸二異壬酯(DINP)	PVC 可塑劑，適用於軟質 PVC 製品、膠皮、膠布、鞋材、傢俱、水管、膠帶、UL 60 度電線電纜。
	鄰苯二甲酸二丙基庚酯(DPHP)	PVC 可塑劑，適用於膠布、軟管、汽車皮、沙發皮、UL 70~90 度電線電纜。
	鄰苯二甲酸二丁酯(DBP)	PVC 可塑劑，適用於水管、塑膠板、賽璐珞塗料、乙烯地磚、聚醋酸乙烯酯接著劑。

產品		主要用途
對苯二甲酸酯可塑劑	對苯二甲酸二異辛酯(DOTP)	PVC 可塑劑，適用於膠皮、膠布、塑膠地板、UL 70 度電線、電纜絕緣。
偏苯三甲酸酯可塑劑	偏苯三甲酸三異辛酯(TOTM)	PVC 可塑劑，適用於汽車內飾、膠皮膠布、軟管與水管、UL 105 度電線電纜。
己二酸酯可塑劑	己二酸二異辛酯(DOA)	PVC 二次可塑劑，適用於保鮮膜、軟質膠皮/膠布。
	己二酸二異壬酯(DINA)	PVC 二次可塑劑，適用於保鮮膜、軟質膠皮/膠布。
	己二酸二(2-丙基)庚酯(DPHA)	PVC 二次可塑劑，適用於保鮮膜、軟質膠皮/膠布、汽車皮革、電線電纜、手套、水管、膠鞋、披覆物。
無苯氯化可塑劑	1,2-環己烷-二羧酸二異壬酯(DINCH)	PVC 可塑劑，無苯的結構形式賦予產品更高的安全性，特別適合在人體接觸產品，如醫療器材、兒童玩具、食品包裝、手套、地板等應用。
聚酯可塑劑	己二酸聚酯(Adipate Polyester)	PVC 可塑劑，適用於電纜、膠布、薄膜、膠皮、抗油靴、耐油管、UL 105 度電線。
線性可塑劑	鄰苯二甲酸二癸酯(DnDP)	PVC 可塑劑，適用於汽車內飾、UL 70~90 度電線電纜、膠皮膠布、鞋底。
	鄰苯二甲酸二(壬基/癸基/十一烷基)酯(911P)	PVC 可塑劑，適用於汽車內飾、膠皮膠布、軟管與水管、戶外帆布、UL 70~90 度電線電纜。
	偏苯三甲酸三(辛基,癸基)酯(810TM)	PVC 可塑劑，適用於汽車內裝、園藝水管、UL 105 度電線電纜。
	偏苯三甲酸三正辛酯(TNOTM)	PVC 可塑劑，適用於汽車內裝、園藝水管、UL 105 度電線電纜。
生質可塑劑	環氧大豆油(ESBO)	PVC 可塑劑，適用於兒童玩具、食品接觸材、地毯、壁紙、膠皮膠布、包裝薄膜、飲用水管、膠管。
	癸二酸二辛酯(DOS)	PVC 可塑劑，適用於耐寒電線電纜、膠皮、薄膜、膠黏劑、食品包裝材。
	生質可塑劑(植物油基)	PVC 可塑劑，適用於兒童玩具、食品接觸材、地毯、壁紙、膠皮膠布、包裝薄膜、飲用水管、膠管。
	生質可塑劑(聚酯型)	PVC 可塑劑，適用於兒童玩具、食品接觸材、地毯、壁紙、膠皮膠布、包裝薄膜、飲用水管、膠管。
聚氯乙烯(PVC)		用在多元化的 PVC 製品上，如管件、膠布、塑膠瓶、電線電纜、玩具鞋材及高機械性膠膜等。
不飽和聚酯樹脂(UPR)		為熱固性樹脂，廣泛應用於工藝品、仿玉/仿水晶/透明工藝品、船用樹脂、玻纖製品、冷卻水塔、石英石、人造石等。
聚酯多元醇(Polyester Polyol)		廣泛應用於製造澆注型聚氨酯彈性體、熱塑型聚氨酯、鞋用聚氨酯微孔材料與聚氨酯發泡材料等，如合成皮革、接著劑、UV 塗料、鞋底原液、硬質發泡等。
脂肪酸酯(Fatty Ester)		化妝品酯類、PVC/PS 內潤滑劑、紡織潤滑酯類。

主要產品之產製過程

| 苯酐
(PA) | 由鄰二甲苯與空氣混合經氧化反應精製而成 |
| --- | --- |
| 富馬酸
(FA) | 自苯酐(PA)場製程廢水中回收精製而成 |
| 馬林酐
(MA) | 以正丁烷為原料，與空氣混合固定床式觸媒反應器中進行氧化反應而成 |
| 鄰苯二甲酸二異辛酯
(DEHP) | 由苯酐(PA)與異辛醇(2-EH)經酯化反應後精製而成 |
| 特殊可塑劑 | 原料醇類(4碳至10碳醇)與酸酐類(PA、TMA、AA)混合，升溫加觸媒酯化反應後，觸媒破壞，脫水脫醇過濾後得成品各類可塑劑 |
| 不飽和聚酯樹脂
(UPR)/聚酯多元醇
(POlyol) | 二元醇類(乙二醇、丙二醇、二乙二醇等)與二元酸類(PA、FA、A.A、MA)混合，升溫反應形成聚酯加入單體及助劑後經簡易過濾得各類成品 |
| 聚氯乙烯
(PVC) | 由氯乙烯單體(VCM)經聚合反應所製造而成 |

(三) 主要原料之供應狀況

名稱	主要來源	供應情形
辛醇	國內供應及國外進口	合約供應
鄰二甲苯	國內供應及國外進口	合約供應
異壬醇	國內供應及國外進口	合約供應

(四) 最近二年度進、銷貨總額百分之十以上之客戶

最近二年度主要供應商資料
單位：新台幣仟元；%

	112年				113年
項目	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度進貨淨額比率	與發行人之關係
1	W供應商	9,970,575	14	-	W供應商	8,659,675	12	-
2	P供應商	8,081,968	12	-	P供應商	7,567,234	11	-
3	A3供應商	8,055,661	12	-	E供應商	7,508,077	11	-
4	其他	42,718,098	62	-	A3供應商	6,869,201	10	-
5	-	-	-	-	其他	39,863,369	56	-
	進貨淨額	68,826,302	100	-	進貨淨額	70,467,556	100	-

註：增減變動原因說明：主要係考量市場價格及供應商的供給量等因素。

最近二年度主要銷貨客戶資料：112及113年度單一銷貨客戶銷貨金額皆未達總銷貨之百分之十。
單位：新台幣仟元；%

	112年				113年
項目	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係	名稱	金額	占全年度銷貨淨額比率	與發行人之關係
1	其他	73,196,046	100	-	其他	73,320,280	100	-
	銷貨淨額	73,196,046	100	-	銷貨淨額	73,320,280	100	-

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

年度		112年度	113年度	114年度截至3月31日止
員工人數	台灣	226	226	229
	海外子公司	1,688	1,686	1,683
	合計	1,914	1,912	1,912
平均年歲		39.48	39.82	39.90
平均服務年資		9.76	10.15	10.22
學歷分布比率(%)	博士	0.10	0.16	0.16
	碩士	3.45	3.66	3.92
	大專	67.19	68.25	68.41
	高中	21.37	20.45	20.24
	高中以下	7.89	7.48	7.27

四、環保支出資訊

(一) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受之損失及未來可能發生之估計金額與因應措施

污染環境所遭受之損失
單位：新台幣元

處分日期	處分字號	違反條文	違反內容	處分內容
113/08/5	高市環局土字第11336732200號	毒性及關注化學物質管理法第38條第2項規定	未參加112年聯防組織訓練或演練，現場未有保存訓(演)練紀錄。	新台幣60,000元整環境講習2小時
113/08/5	高市環局稽字第11336694100號	空氣污染防治法第32條第1項第3款	現場因進行更換製程設備時發生洩漏情形，造成外洩粒狀汙染物、化學異味逸散造成空氣汙染。	新台幣120,000元整環境講習2小時
113/08/21	高市環局土字第11336732300號	毒性及關注化學物質管理法第39條第1項第1款規定	現場因進行更換製程設備時發生洩漏情形，致使含鄰苯二甲酐蒸氣洩漏。	新台幣1,000,000元整環境講習2小時
114/03/28	高市勞檢字第11470580000號	職安衛生法第6條第1項第一款規定	針對固廢液攪拌池之馬達轉動處未有防護及DOP之MPA管線未內容物流向標示。	新臺幣110,000元整

目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：

113年度及截至年報刊印日止，環保稽查共有4件缺失情形，為降低環保局及公眾疑慮，以上缺失情形，本公司已做好以下改善措施及因應對策。

(1) 強化設備完整性及自主檢查管理：
- 動靜設備完好性檢查，嚴格控制跑冒滴漏，全廠每月檢查。
- 各轄區實施自主檢測提報改善制度，發現小問題及早處理，避免擴大。
- 同步實施安全環保自主走動管理，鼓勵主動提報及改善結案。
- 做好設施三級維護保養，減少設備異常。

(2) 提高自主檢查之管控及有效性。
- EHS定期稽查、自動檢查進度。
- 主管走動管理，提報現場異常、追蹤改善。
- Near Miss 提報，加強KPIs考核。

(3) 規劃設備元件之內部每月定期巡檢，並委託外部協力廠商進行泄露監測與修復工作，以減少設備元件揮發性有機物逸散。

(4) 強化提升現場人員、主管、專責人員法規應對能力；落實設備元件內部檢查與追蹤預防改善。

(5) 制定聯防聯控應急演練計劃，並定期開展演練，評估演練效果，持續改善。

(二) 有害物質禁限用管理和相關資訊

本公司為善盡企業責任，避免產業與人為活動高度發展造成重大公害與環境污染之虞，除全球生產製造據點皆已通過取得 ISO9001 品質管理系統/ISO 14001 環境管理系統/OHSAS 18001 & TOSHMS 職業安全衛生管理系統驗證/ISO50001(能源管理系統)外，導入 ISO14061-1 溫室效應氣體二氧化碳減量目標以後，每年度單位營收之溫室氣體單位排放量降低至少達到 1% 為目標；此時為了維護健康與環境安全生產對於環境更友善的產品，我們遵守各國及客戶對於化學物質的相關要求，並嚴格地要求供應商限用或禁用列管之有害化學物質。如歐盟 RoHS 2.0 指令及 REACH 高關注物質(SVHC)等相關法令的要求，本公司所有產品已完全符合。

本公司在歷任總經理的領導與全體同仁努力之下，無論在組織建置、儀器設備方面，均已建立相當規模且不斷更新，人力素質、檢測技術、數據品質也日益提升；在現有基礎上不斷精進打造永續經營和綠色產品管理之目標邁進。

具體事實：

本公司除例行業務檢驗外，每年 1 月委託公正檢驗機構，針對產品法規符合性，對高關注化合物等環境污染物質分析比對確認產品符合綠色環境管理物質要求。同時提供客戶產品技術支援。增購 GC-MS 氣相質譜層析儀、HPLC 液相層析儀檢驗設備，以更精確方式預防有害物質汙染產品。

工廠空氣污染、廢水排放、廢棄物處理、毒性化學物質管理、噪音管制，每年定期委託合格檢驗公司查核確認符合法規管制。

五、勞資關係

(一) 員工福利措施及退休制度

本公司成立之初，即相當重視員工福利及其潛能開發，深信兩者皆為企業永續經營與蓬勃發展之重要因素。秉此信念，多年來，舉凡員工之待遇、福利、安全、衛生、訓練發展及管理制度，本公司莫不務求落實健全，以使員工認同並貢獻心力於工作崗位上。因此，本公司歷年來得穩定發展，即在全體同仁共同努力之下，配合經濟繁榮情勢所締造的。

解嚴以來，社會政治結構變遷快速，勞工自主意識抬頭，本公司之工會亦於 77 年初成立，對此本公司採取樂觀其成態度。希望經由充分的溝通，促使雙方達成共識，而對公司及員工同時帶來正面有利影響。本公司仍一本初衷，持續發行員工認股權憑證及買回庫藏股由員工認購，大幅提高員工實質利益，以鼓勵兼具股東身份之全體同仁積極參與，並能運用智慧兼顧員工權益及投資人利益的立場，而求其均衡發展。

本公司將秉持過去一貫信念，檢討健全公司制度，加強員工訓練、積極溝通、促進合作及提高安全福利等措施，請參閱本公司永續報告書職場共榮之員工關係、職場安全管理與員工健康等說明。

本公司依據勞基法制訂員工退休制度，台灣地區全體員工，依其新、舊制年資，可享有退休制度如下：

舊制退休金制度員工 - 依法成立職工退休金監管理委員會，依據勞基法提撥合於舊制年資員工工資總額 2% 以上之退休金至法定的台灣銀行公司退休基金專戶。
新制退休金制度員工 - 自 2005 年 7 月 1 日起，依據勞工退休金條例「按個人提繳公司提撥 6% 金額」及「員工自願提繳退休金在每月薪資中代為扣繳提撥金額」至新制年資員工之勞保局個人退休基金專戶。

截至 2024/12/31，適用舊制(含具舊制年資)及新制之員工人數分別為 90 人及 136 人；舊制退休金專戶之餘額為新台幣 260,351,851 元。
員工退休時，舉辦歡送餐會，邀請同仁們歡聚一堂並獻上無限的退休祝福。
致贈退休紀念金牌及感恩禮金，以表達對員工多年貢獻的感謝心意。
本公司依勞基法及勞工退休金條例用規定如下

(1) 勞工有下列情形之一得自請退休，若選擇適用勞工退休金條例者，依同條例規定辦理。

A. 工作十五年以上年滿五十五歲者。
B. 工作二十五年以上者。
C. 工作十年以上年滿六十歲者。

(2) 員工非有下列情形之一者，本公司不得強制其退休。

A. 年滿六十五歲者。
B. 身心障礙不堪勝任工作者。

前項第一款所規定之年齡，得由勞雇雙方協商延後之；對於擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作者，得由事業單位報請中央主管機關予以調整。但不得少於五十五歲。

(3) 退休金給與標準。

A. 適用勞基法前、後之工作年資及依勞工退休金條例選擇繼續適用勞基法退休金規定或保留適用勞工退休金條例前之工作年資，其退休金給與依勞基法第八十四條之二及第五十五條計給。
B. 具有前項之工作年資且依第五十四條第一項第二款規定強制退休之員工，其心神喪失或身體殘廢系因執行職務所致者，依勞動基準法第五十五條第一項第二規定加給百分之二十。
C. 適用勞工退休金條例退休金規定之員工，本公司按月提其工資 6% 之金額至勞工個人之退休金專戶。

(4) 退休金給付。

本公司應給付員工之退休金，自員工退休之日起三十日內給付之。

本公司亦配合環境變遷繼續努力改善，以真正朝向「員工與公司一起成長、共享成果」經營理念邁進。我們深信團結和諧的勞資關係一定要在彼此互信、互助、互利之基礎上始能達成。

值此國內經濟形態急遽轉型之際，建立勞資雙方之共同體認與共識更顯迫切，否則絕難以突破現行國際化、自由化開放政策下所帶來的各種衝擊。很慶幸的，本公司之勞資關係在工會成立之後，經過不斷積極建設性的溝通，雙方互為檢討、也互有所獲，已為本公司團結和諧的勞資關係奠定了良好基礎，預估未來勞資糾紛而導致損失的可能性極低。

(二) 員工進修與訓練

本公司視員工為公司重要資產，員工教育訓練與發展亦為企業經營活動重要的一環。以公司願景、使命與經營策略為遵循，制定人才發展策略及建立訓練發展體系，提供整合性多元培訓學習資源，強化員工專業知識、技能及專長，進而提升員工之工作績效，使員工具持續受僱之能力，達成企業永續經營目標。

為讓員工吸取新的知識及經驗，以轉化為進步的動力及創新的源泉，進而提升工作效能並塑造良好的學習環境。本公司訂有教育訓練標準作業程序，持續給予員工適當及完善之教育訓練及後續之追蹤、考核，全體員工每年必修12學分，依專業及管理階層指定必選修學分，學分達成率連結職涯晉升，以確保員工職涯發展與組織目標一致。113年度總訓練時數共6,334小時，平均訓練時數共28.03小時/人，其中安全與健康教育訓練時數共2,999小時，平均訓練時數共13.27小時/人。

113年度提供全公司通識訓練時數共996小時，佔總訓練時數 16%，為強化全體員工工作與健康安全以及資訊安全的意識，提供環安衛類-特殊作業危害意識與歷年事故檢討案例、消防演練與講習、環境保護與廢棄物處理法規宣導、健康促進宣導等、資訊安全類-社交工程攻擊手法介紹及電子郵件安全教育訓練、資訊安全防範注意事項等；為增進新進人員工作適應力，提供新進人員職前訓練，使新進人員對企業文化、經營理念及規章制度具備基礎概念，新人完訓率 100%。專業訓練方面，面對外部環境的急遽變化，我們重新檢視內部資源，為提升組織管理效率，籌劃辦理策略工作坊，透過三天密集訓練以及腦力激盪，規劃短中長期策略發展，凝聚團隊共識及再創經營高峰。管理訓練方面，為協助新任主管快速掌握及適應管理工作，提供新任主管訓強化基礎管理知識；針對基層主管及潛力人才，提供主管角色與職責、成本概念與意識課程，持續強化勝任主管的管理職能。

為提升組織管理效率，本年度重新盤點各部門崗位工作項目以及分工調度原則，檢視各崗位用人編制，以落實精實管理目的，後續將輔以規劃內部輪調計畫，持續發展專業人才多元技能，增進職涯多元發展，建立儲備人才庫。

(三) 113年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受的損失：無。

目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：本公司的勞資關係奠定了良好基礎，預估未來勞資糾紛而導致損失的可能性極低。

六、資通安全管理

(一)資通安全風險管理架構

本公司以建構嚴密有效的資安防禦為目標，依資通安全風險管理架構成立資安管理委員會下轄資安執行小組、資安緊急應變小組、資安稽核小組。資安管理委員會統籌資通安全及相關政策制定、執行、風險管理、法規遵循及查核。稽核主管督導全集團資通安全作業執行以及資安風險管理機制之有效性，定期每季召開資通安全檢討會議，並定期向董事會陳報整體資通安全管理組織相關資安管理作業及制度之執行成效。

113年共召開7次內部檢討會議，並於113年11月6日向董事會報告當年度資通安全現況及執行情形。

(二)資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源

為有效推動資通安全政策，本公司設有資安長、並設置資通安全專責單位，配置專責主管及至少二名專責人員，專門負責資通安全相關監控及執行資安管理委員會制定之各項管理方案。

本公司恪遵相關法令依ISO27001架構訂定資通安全管理規章，對本公司資通資產提供適當的保護措施，以確保其機密性、完整性、可用性及法律遵循性；定期辦理資通安全教育訓練及宣導；訂定資通安全管理計畫，年度彙總集團資通安全管理計畫實施情形及重要資安事件，陳報資訊最高主管核閱。

為強化資安防護能力，本公司委由專業資安顧問公司，定期執行弱點掃描，找出潛在風險進行修正及不定期的社交工程釣魚郵件演練。113年執行電子郵件系統社交工程演練1次，至少發佈四份資安公告，傳達資安防護重要規定與注意事項，更新NGFW(包含Threat Prevention、URL Filtering、WildFire)及上網行為管理設備-InstantCheck，目前有效運行中。

本公司每年皆對全體員工實施資訊安全教育訓練及課後評鑑，113年辦理二梯次資訊安全教育訓練，包含「社交工程攻擊手法介紹及電子郵件安全教育訓練」及「資訊安全防範與電子郵件注意事項」。資安專責單位人員每人至少接受32小時以上專業資安訓練。

(三) 113年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施：本公司113年4月9日自行偵測到網路傳輸異常，部份資訊系統遭受駭客攻擊，資安單位隨即啟動資安防禦&復原機制，並未擴及各廠區及產線，並委請外部資安公司技術專家共同處理，對財務業務並無造成重大影響。同時，依資安專家針對本公司中長期資安防護建議，已於同年8月完成之各項提升資安設備建置，未來將定期評估資安有效性評估，持續提升網路與資訊基礎架構之安全管控及加強員工資安意識以確保資訊安全。

七、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
聯合授信合約	兆豐國際商業銀行(股)公司
臺灣銀行(股)公司
華南商業銀行(股)公司
第一商業銀行(股)公司
玉山商業銀行(股)公司	112/11/23 至本公司完全清償為止	五年期循環授信額度NT$40 億整。	依聯合授信合約所載之限制條款。
原料長期供應合約	ExxonMobil Chemical Asia Pacific	110/01/01 至119/12/31 止	為取得穩定且優勢價格之原料，強化原料調度彈性，鞏固並擴大市佔率及開發新市場。簽訂長期供應可塑劑原料合約。	無。
委任保證合約(含履行公司債保證義務契約)	兆豐國際商業銀行(股)公司	111/07/26 至116/07/26 止	為償還既有金融機構借款，擬發行公司債，並向兆豐國際商業銀行(股)公司申請保證額度總額新臺幣壹拾伍億元整之授信。	依委任保證合約所載之限制條款。
委任保證合約(含履行公司債保證義務契約)	臺灣銀行(股)公司	111/07/26 至116/07/26 止	為償還既有金融機構借款，擬發行公司債，並向臺灣銀行(股)公司申請保證額度總額新臺幣壹拾億元整之授信。	依委任保證合約所載之限制條款。
委任保證合約(含履行公司債保證義務契約)	華南商業銀行(股)公司	111/07/26 至116/07/26 止	為償還既有金融機構借款，擬發行公司債，並向華南商業銀行(股)公司申請保證額度總額新臺幣伍億元整之授信。	依委任保證合約所載之限制條款。

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析表

單位：新台幣仟元

| 年度
項目 | 113 年 | 112 年 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | % |
| 流動資產 | 20,835,789 | 20,812,329 | 23,460 | 0 |
| 不動產、廠房及設備 | 15,953,808 | 16,123,291 | (169,483) | (1) |
| 其他資產 | 20,281,308 | 18,721,049 | 1,560,259 | 8 |
| 資產總額 | 57,070,905 | 55,656,669 | 1,414,236 | 3 |
| 流動負債 | 9,918,108 | 8,263,676 | 1,654,432 | 20 |
| 非流動負債 | 17,687,108 | 17,343,462 | 343,646 | 2 |
| 負債總額 | 27,605,216 | 25,607,138 | 1,998,078 | 8 |
| 股本 | 13,678,937 | 13,647,497 | 31,440 | 0 |
| 資本公積 | 1,373,465 | 1,378,837 | (5,372) | 0 |
| 保留盈餘 | 2,231,891 | 4,841,129 | (2,609,238) | (54) |
| 其他權益 | 12,620,337 | 10,621,009 | 1,999,328 | 19 |
| 庫藏股票 | (438,941) | (438,941) | - | - |
| 非控制權益 | - | - | - | - |
| 權益總額 | 29,465,689 | 30,049,531 | (583,842) | (2) |
| (一)最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因（差異達 20% 且金額 1 仟萬元以上）：
(1) 流動負債增加：主要係短期借款增加。
(2) 保留盈餘減少：主要係本年度淨損增加，故保留盈餘減少。
(二)影響：無重大影響。
(三)未來因應計劃：不適用。 | | | | |

二、財務績效分析表

單位：新台幣仟元

| 年度
項目 | 113 年度 | 112 年度 | 增（減）金額 | 變動（%） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業收入 | 73,320,280 | 73,196,046 | 124,234 | 0 |
| 營業成本 | 73,496,603 | 70,988,639 | 2,507,964 | 4 |
| 營業毛利(損) | (176,323) | 2,207,407 | (2,383,730) | (108) |
| 營業費用 | 2,499,534 | 2,404,918 | 94,616 | 4 |
| 營業淨利(損) | (2,675,857) | (197,511) | (2,478,346) | 1255 |
| 營業外收入及支出 | (37,720) | 40,975 | (78,695) | (192) |
| 稅前淨利(損) | (2,713,577) | (156,536) | (2,557,041) | 1634 |
| 所得稅費用(利益) | (329,722) | 126,290 | (456,012) | (361) |
| 本年度淨利(損) | (2,383,855) | (282,826) | (2,101,029) | 743 |
| 其他綜合損益 | 2,040,680 | 4,403,273 | (2,362,593) | (54) |
| 綜合損益總額 | (343,175) | 4,120,447 | (4,463,622) | (108) |
| 淨利(損)歸屬於本公司業主 | (2,383,855) | (282,826) | (2,101,029) | 743 |
| 淨利(損)歸屬於非控制權益 | - | - | - | - |
| 綜合損益總額歸屬於本公司業主 | (343,175) | 4,120,447 | (4,463,622) | (108) |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | - | - | - | - |
| (一)最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益發生重大變動之主要原因 (增減比率變動達 20% 且金額一仟萬元以上)
1. 營業毛損及營業淨損增加，主要係 113 年毛利率降低所致。
2. 營業外收入及支出淨額增加，主要係借款產生的利息費用增加所致。
3. 稅前淨損、本年度淨損及淨損歸屬於本公司業主增加，主要係營業毛損增加。
4. 所得稅利益增加，主要係虧損增加所致。
5. 其他綜合損益減少，主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益減少。
6. 歸屬於本公司業主之綜合損益總額減少，主要營業毛損增加、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益減少。
(二)預期銷售數量與其依據：公司未來一年預計銷售數量係依市場狀況、產業景氣、公司之營運計劃與產品銷售趨勢所作之最適估計。
(三)對公司未來財務業務之可能影響：無重大影響。
(四)因應計劃：不適用。 | | | | |

三、現金流量分析

(一)最近二年度流動性分析

項目\年度	113 年度	112 年度	增(減)%
現金流量比率(%)	19.9	*	*
現金流量允當比率(%)	40.8	55.7	-26.8%
現金再投資比率(%)	2.6	*	*
增減比率變動 20%以上分析說明：現金流量比率：112 年營業活動淨現金流出，故不列示。現金流量允當比率：113 年度之五年度營業活動淨現金流量合計數下降，故比率降低。現金再投資比率：112 年營業活動淨現金流量扣除股利支出後為負數，故不列示。

流動性不足之改善計畫：不適用。

(二)未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元

年初現金餘額	預計全年來自營業活動淨現金流量	預計全年現金流出量	預計現金剩餘（不足）數額	預計現金不足額之補救措施
(1)	(2)	(3)	(1)+(2)-(3)	投資計劃	理財計劃
4,862,588	2,360,209	(838,001)	6,384,796	-	-

現金流量變動分析：
(1)營業活動：營運產生之淨現金流入。
(2)投資活動：主要係子公司建廠及擴廠購置不動產、廠房及設備。
(3)籌資活動：主要係資本公積配發現金。
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

五、最近年度轉投資政策

(一)最近年度轉投資政策：本公司轉投資主要係考量未來業務拓展及垂直整合等需求所做的長期策略規劃。
(二)轉投資事業其獲利或虧損之主要原因及改善計畫：獲利公司主要係業務穩健成長，成本控制得宜所致，虧損公司主要係營運尚未達規模所致。對營運績效不佳之轉投資公司將會考量各方因素而調整銷售等管理政策，以提升管理績效及減少投資損失。
(三)未來一年投資計畫：依循公司的營運佈局，配合執行投資計畫。

六、風險事項應分析評估

(一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

利息及匯兌收支對公司損益的影響：
單位：新台幣仟元

項目	113年度
利息收(支)-A	(451,821)
匯兌(損)益-B	(155,636)
營業(損)益-C	(2,675,857)
A/C	NA
B/C	NA

通貨膨脹對公司損益之影響：通貨膨脹對公司的原料價格及毛利會產生影響，但是通過合理的價格轉讓及成本管理措施，將可以減少其負面影響，維持公司穩定營運能力。
未來因應利率變動、匯率變動及通貨膨脹之具體措施：

(1) 承作衍生性商品交易以規避風險為原則，並遵循「從事衍生性商品交易處理程序」規範，未來如有相關業務需求，選擇有業務往來銀行承作金融商品並定期評估損益，降低匯率變動對整體收益的影響。

(2) 本公司資金配置以保守穩健為原則，主要存放於大型銀行存款，保障資金安全及維持流動性。

(3) 定期評估銀行借款利率，以集團資金最大利益為首要考量，利用集團規模及營運彈性之優勢，與金融機構議定優惠利率。

(4) 觀察市場資訊及經濟數據，關注利率、匯率走勢及變化，以適時採取因應措失。

(5) 近年地緣政治因素各國匯率波動較大，本公司積極開發銷售當地之供應商，以降低供應來源之匯率變動，並改善生產流程，控制適當庫存，以降低原料價格及匯率波動對公司營運

(二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

(1) 高風險、高槓桿投資之交易：無此情形。

(2) 資金貸與他人：本集團僅子公司間有資金貸與之情形。

(3) 背書保證：本集團僅對直接及間接持股 100% 之子公司有背書保證之情形。

(4) 衍生性商品交易：依本集團政策係以避險為原則，不得從事投機性交易。

(5) 資金貸與、背書保證及衍生性商品交易悉依相關法規及本集團之「資金貸與他人作業程序」、「背書保證處理程序」、「從事衍生性商品交易處理程序」辦理。最近年度從事資金貸與及背書保證之對象及金額均依照公司所規定之處理程序執行，並未發生任何損失；本公司一直以規避匯率、利率波動所引起之風險為原則，並視公司營運狀況及市場趨勢，定期評估並做適時調整相關之避險策略，未來將維持。

(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用

(1) 未來研發計畫
- 特殊酯類於潤滑油之應用
- 回收 PET 再利用
- 碳捕捉再利用於可塑劑

(2) 預計投入之研發費用：約新台幣 2,100 萬元

(3) 研發成功之主要影響因素：
- 著重研發人員其專業領域之培訓。
- 應致力開發並整合上、下游產品，以提昇市場競爭力。
- 隨時了解市場產品應用需求，機動調整開發方向。
- 開發產品過程中，應隨時了解工安、環保等最新相關規定及潮流趨勢的變化，並即時研擬因應措施。

(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

台灣政策：
政府將從 115 年起課徵碳費，徵收對象為溫室氣體年排放量達 2.5 萬公噸 CO2e 以上之電力、燃氣供應業及製造業，一般碳費率為 300 元/公噸 CO2e。本公司林園廠 113 年度範疇一及範疇二碳排總計約 5.4 萬公噸 CO2e，為課徵碳費對象。為力行淨零轉型，並降低碳費支出，本公司將於 114 年 6 月 30 日前提出符合減量指定目標的自主減量計畫，以適用優惠費率: 50 元/公噸 CO2e (依據行業別指定削減率，採用科學基礎減量目標 SBTi) 或 100 元/公噸 CO2e (依據技術標竿指定削減率)。
經濟部於 112 年 1 月 6 日公告「耗水費徵收辦法」，自 2 月 1 日起生效，將對枯水期間 (前一年 11 月至當年 4 月) 單月用水量超過九千度的用水大戶，超過部分開徵耗水費 = 3 元/度。於 112 年 2 月 1 日～114 年 6 月 30 日緩衝期間減半收取，若用水回收率達標，可享有更低的費率。使用再生水、海淡水、開發水資源或投資節水設備者，耗水費得予減徵或抵減，最高 60%。
國際政策：
歐盟碳邊境調整機制（CBAM）法案於 2023 年 5 月 17 日生效，根據公布的 CBAM 法案（第 956/2023 號條例），2023 年 10 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日為引入 CBAM 的過渡期（期間僅需申報產品的碳含量），2026 年 1 月起將全面實施 CBAM。初期管制範圍包括水泥、電、氫氣、化肥、鋼鐵、鋁等產品，計畫在 2030 年前涵蓋受 EU ETS 約束的所有產品類別（包括聚合物、化學品、紙張及紙漿、礦物油產品等），所以化學品銷歐預計仍有五年的緩衝期才會被納入 CBAM 規範。

此外，2025 年 2 月 6 日歐盟氣候政策執委會表示，考慮將 CBAM 的適用對象限縮至占總碳排放量前 97% 的企業（僅占計畫中 20% 的企業），以減少行政負擔。

2022 年 2 月，經濟合作暨發展組織（OECD）公布《全球塑膠展望：到 2060 年的政策情境》（Global Plastics Outlook：Policy Scenarios to 2060），估計全球塑膠垃圾將在 40 年內暴增近 2 倍，從 2019 年的 3.53 億噸，翻倍到 2060 年的 10 億噸，而且，廢棄塑膠只有一成被回收。同年 3 月，聯合國環境大會著手制定首部具法律約束力的《全球塑膠公約》(Global Plastic Treaty)，原計畫 2024 年底完成實施，但在 2024 年釜山 INC-5 會議中，由於各國對關鍵議題未能達成共識，談判破局，並決議於 2025 年召開延長會 (INC 5.2) 繼續磋商。
中國大陸分別於 2023 年 12 月 21 日和 2024 年 5 月 30 日宣布中止《海峽兩岸經濟合作框架協議》（ECFA）部分產品的關稅減讓。2024 年 1 月 1 日起，12 項石化產品（包括丙烯、對二甲苯等）；2024 年 6 月 15 日起，額外 134 項台灣輸中產品（涵蓋石化、機械、紡織、鋼鐵及金屬）也被取消關稅優惠，其中包括塑化劑產品鄰苯二甲酸二壬酯和鄰苯二甲酸二癸酯，稅率恢復為 6.5%。
聯成公司的因應措施：

因應全球對危害化學品管理日益嚴格，以及減塑與淨零排放的大趨勢，我們制定綠色化學政策與轉型藍圖，確立「高值化、環保永續、低碳循環」三大發展主軸，全面推動綠色化學轉型。

我們秉持創新永續的核心理念，專注開發高品質、高性能、環境共榮的化學產品，協助客戶實現友善環保理念，並達成產品永續發展的目標。

(1) 打造綠色製程，實踐低碳永續：

我們持續更新高效能設備推動節能減碳，提升生產效益，致力開發低碳排放、高效能、環境友善的產品，構建綠色供應鏈，落實循環經濟，實現資源最大化利用，具體作為包括：

落實循環經濟：規劃 PET 廢料回收，以化學分解製程，生產環保可塑劑；將副產物乙二醇（EG）回收應用於不飽和聚酯樹脂（UPR）生產，創造資源循環新價值。
資源回收利用：推動廠內廢熱回收再利用，用以生產潔淨蒸汽能源，提升能源利用效率，減少傳統能源消耗；並將廠區的固、液、氣廢棄物循環再利用。
AI 智慧製程管控：導入 AI 智慧監控系統，提升製程控制與設備維護效率，確保生產過程更安全、更節能。
建置再生能源：佈建太陽能發電系統，降低碳排放。

(2) 強化水資源管理，提升回收效益：

在水資源管理方面，我們持續優化處理技術，提升水資源循環利用率，具體成果包括：

導入 MBR 系統：林園廠於 110 年增設薄膜過濾生物處理系統(MBR)，結合薄膜分離與活性污泥程序，提升廢水處理效率，同時顯著降低化學需氧量(COD)排放。
提升水回收效益：積極推動用水管理及回收再利用，廠內總回收率達 99.07%，其中不含冷卻水塔循環量的回收率為 45.29%，大幅提升水資源利用效率。

(3) 前瞻技術研發，布局減碳創新：

我們持續推動產學研合作計畫，評估高值化特用化學品的市場發展機會，並前瞻布局減碳創新技術，包括：

評估碳捕捉技術：持續評估更高效的碳捕捉與減排技術，以進一步降低尾氣 CO₂ 排放。
研發二氧化碳基化學品：加強 CO₂ 衍生產品的商業應用價值，推動減碳與增效並行，開拓綠色產品新市場。
採購綠色低碳原料：與供應商策略聯盟，協商合作綠色低碳的原料，以利減少產品碳排，提升競爭優勢。

(4) 拓展全球市場，打造綠色標竿品牌：

我們持續拓展國際市場版圖，積極開發日本、印度、東南亞與中東等市場，提升品牌國際能見度，並以環保永續產品滿足國際供應鏈對減碳與環保的高標準需求，致力成為全球綠色化學產業的標竿企業。

(五) 科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

科技改變的影響：

面對變化多端的駭客入侵型態，資通安全隨時存在風險，所面臨的挑戰更是前所未有，使得系统及資料的保密性、完整性、可用性、授權機制都面臨相當程度之威脅。駭客入侵、病毒感染、安全漏洞、資料外洩、人為疏失、服務中斷等都是隨時存在的風險，本公司亦參考主管機關發佈之上市櫃公司資通安全管控指引架構執行之。

本公司秉持高度承諾，建立完善且全面的資通安全政策與具體管理方案，並已投入超過新台幣 5 仟萬資安管理資源，以確保資訊環境的安全性與韌性。我們不僅定期審視與優化軟硬體設施，確保系統始終保持最新狀態，更導入多層次防禦架構，包括新世代防火墻 (NGFW)、主動式入侵偵測與防禦系統 (IPS/IDS)、雲世代上網安全管理、防毒與端點偵測回應系統 (XDR)、Edge 端設備管控機制、文件加密系統，以及多重身份認證 (MFA)，全面強化存取控制與資料安全性，降低未授權存取的風險。

此外，我們密切關注國際資安威脅態勢與技術發展趨勢，持續調整防禦策略，並強化資安治理體系。為鞏固人員防線，公司定期舉辦資安教育訓練、模擬演練及社交工程攻防測試，提升全體同仁的資安危機意識與即時應變能力，確保在面對突發資安事件時能迅速應對、有效處置。

透過技術創新與組織文化雙軌並行，我們致力於打造一個安全、穩健且值得信賴的數位營運環境，以守護企業核心資產與客戶資料安全。

產業變化的影響：

當前全球塑化產業正面臨多重挑戰，包括供過於求的市場壓力、日趨嚴格的環保法規、以及地緣政治和關稅戰帶來的不確定性。這些變化對聯成的財務與業務帶來深遠影響：

市場供需失衡影響營收與利潤
產能過剩導致產品價格競爭加劇，壓縮利潤空間。
傳統塑化產品需求下滑，影響公司核心業務的獲利表現。
環保與法規壓力提升營運成本
碳排放法規趨嚴，公司需投入更多資源進行低碳轉型。
生產過程需符合環保要求，增加技術升級與綠色生產的成本。
地緣政治與關稅戰帶來貿易風險
國際市場的不確定性可能影響供應鏈穩定性與出口業務。
原材料價格與運輸成本波動，影響財務規劃與成本管理。

因應措施

為應對產業變化，聯成採取「數位轉型」與「淨零轉型」雙軸策略，強化財務體質與業務競爭力，確保永續發展：

數位轉型提升營運效率與決策能力
ERP 系統升級與數據平台建置：整合各事業群的營運數據，提升管理效率。
導入 BI 決策儀表板：即時掌握製造與銷售狀況，優化財務與業務決策。
淨零轉型降低成本與符合法規
智慧工安與 AI 技術應用：參與政府 AI 智慧石化安全計畫，提高生產安全與永續性。
節能減排與循環經濟：導入預測性維修降低碳排放，並回收苯酐（PA）製程廢酸水生產富馬酸（FA），提升資源利用率。
拓展高附加價值業務，降低市場波動影響
研發綠色與高性能產品：開發低碳生質可塑劑、CO2 基可塑劑、耐高溫低氣味電動車可塑劑等，以符合市場需求轉變。

佈局綠能產業：積極評估永續航空燃油（SAF）、海運綠色燃料與生質柴油等新業務，擴大營收來源，減少傳統塑化產品需求下降的影響。

強化集團整合與物流服務
擴展特殊環保增塑劑與物流服務，提高供應鏈韌性與服務價值。
携手聯華神通集團關係企業，發掘新能源市場機會，提升長期競爭力。

面對產業變革與全球挑戰，聯成公司透過數位與淨零雙軸轉型，提升營運效率、降低風險並拓展新業務，以確保財務穩健與市場競爭力。未來，公司將持續發展綠色產品與新能源業務，攜手夥伴共創永續價值。

(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司遵循創辦人建立『誠、穩健、務實』的精神，並因應大環境變化、本公司進行集團組織及營運規劃調整，風險管理委員會成員與風險管理小組定期追蹤檢討可能發生之風險與因應，強化本公司與子公司的內部控制及內部稽核制度等，並加強集團各功能組織專案查核的力度，目前已改善企業形象及因改變之風險危機。

(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：本公司目前並無進行併購案件。

(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：本公司目前無擴充廠房之計畫。

(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

近年來，受全球經濟不景氣及中美貿易戰影響，中國大陸市場資金風險提高，企業倒閉率風險上升，但因中國大陸政府為振興經濟，採資金寬鬆政策，對本公司銷售業務的潛在威脅稍微緩解。

本公司主要銷售市場為中國大陸，若中國大陸經濟持續下滑，可能導致下游客戶營運狀況惡化，進而影響其付款能力，增加本公司呆帳風險。

目前因應措施：

策略聯盟及長期合作：本公司積極與下游客戶建立策略聯盟及長期合作關係，透過共同開發新產品、技術分享與簽訂合約等方式，提升合作黏著度。
定期拜訪及追蹤：業務團隊定期拜訪客戶，參考風險雷達等中國大陸網站企業徵信資料，了解其營運狀況及財務狀況，並建立客戶信用評等制度，作為銷售及授信參考。
定期審查財報：每半年固定審查客戶付款情況與財務報表，掌握客戶財務風險，並適時調整授信額度，依客戶實際採購量每三個月滾動式調整授信額度，掌握客戶付款狀況，以及實際使用授信額度狀況，嚴控風險。

(十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。

(十一) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

(十二) 訴訟或非訟事件：無。

(十三) 其他重要風險及因應措施：無

七、其他重要事項：無。

陸、特別記載事項

一、關係企業合併營業報告書：

請於公開資訊觀測站查閱，查詢路徑：

MOPS 首頁>>單一公司>>「電子文件下載」>>關係企業三書表專區>>輸入公司代號點選「查詢」。

或進入網址 https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t57sb01_q10

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、其他必要補充說明事項：無。

四、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

聯成化學科技股份有限公司

董事長：苗豐強

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台北市南港區南港路一段209號A棟9樓

電話：(02) 2651-7889

傳真：(02) 2651-5818

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UPC Annual Report 2024

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聯成化學科技股份有限公司

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113年度年報

ANNUAL REPORT

目錄

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項...73

陸、特別記載事項...80

壹、致股東報告書

一、113年度營運成果

二、114年度營業計畫及未來公司發展策略

貳、公司治理報告

一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金

(一) 一般董事及獨立董事之酬金

四、簽證會計師公費資訊

參、募資情形

一、資本及股份

(一) 股本來源

1. 股本形成經過

2. 股份種類

3. 總括申報制度相關資訊：無

(二) 主要股東名單

二、公司債辦理情形：

六、資通安全管理

(一)資通安全風險管理架構

(二)資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析表

二、財務績效分析表

產業變化的影響：

因應措施

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伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項...73

陸、特別記載事項...80

壹、致股東報告書

一、113年度營運成果

二、114年度營業計畫及未來公司發展策略

貳、公司治理報告

一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金

(一) 一般董事及獨立董事之酬金

四、簽證會計師公費資訊

參、募資情形

一、資本及股份

(一) 股本來源

1. 股本形成經過

2. 股份種類

3. 總括申報制度相關資訊：無

(二) 主要股東名單

二、公司債辦理情形：

六、資通安全管理

(一)資通安全風險管理架構

(二)資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源

伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

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