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UPC — AGM Information 2014
Jul 24, 2014
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AGM Information
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聯成化學科技股份有限公司一O三年股東常會議事錄
開會時間:中華民國一O三年六月二十三日(星期一)上午十時正。
開會地點:高雄市鳥松區圓山路二號高雄圓山大飯店5 樓柏壽廳。
出席:出席股東及股東代理人持有股數共為716,744,638 股,佔本公司已發行 股份總數1,153,524,575 股(已扣除庫藏股6,883,000 股)之62.13%。
主席:苗豐強董事長 記錄:金世光
列席:王伯元獨立董事、柯衣紹董事、苗豐盛監察人、
- 勤業眾信聯合會計師事務所郭文吉會計師、
建業法律事務所金玉瑩律師。
壹、宣布開會:出席股數已逾公司法規定之數額,主席依法宣佈開會。
貳、主席致詞:(略)。
參、報告事項:
- 一、本公司一O二年度營業報告,敬請 鑑察。
說明:請參閱附件一。
-
二、監察人查核一O二年度決算表冊報告,敬請 鑑察。
-
說明:請參閱附件二。
-
三、九十八年第一次私募普通股截至一O三年第一季為止之資金運用及計劃執 行情形報告,敬請 鑑察。
-
說明:請參閱附件三。
、 肆 承認事項
一 第 案 (董事會提)
案由:本公司一O二年度營業報告書及財務報表,敬請 承認。
-
說明:一、本公司一O二年度營業報告書暨經會計師查核之財務報表,業經送請 監察人查核完竣,有關資料請參閱附件一、附件二及附件四。
-
二、敬請 承認。
-
決議:表決時出席股東表決權總數為716,744 ,638 權,本議案投票表決結果如 下:贊成權數為701,332,375 權(含電子投票113,822,772 權),占出席股 東表決權總數 97.85%,本案照原董事會提案表決通過。
-
(註:反對權數為78,336 權;無效票及棄權權數為12,491,445 權)
第二案 (董事會提)
案由:擬訂本公司一O二年度盈餘分派議案,敬請 承認。
說明:一、本公司一O二年度稅後純益新台幣5 億9 仟7 佰97 萬5 仟2 佰43 元, 擬訂盈餘分配表如下:
1
聯成化學科技股份有限公司
一O二年度盈餘分配表
單位:新台幣元
| 單位:新台幣元 | ||
|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 2,157,523,180 | |
| 加:採用TIFRS 調整數 | 440,004,162 | |
| 減:首次採用TIFRS 提列特別盈餘公積 | 341,772,804 | |
| 調整後期初未分配盈餘 | 2,255,754,538 | |
| 減:因長期股權投資調整保留盈餘 | 6,925,267 | |
| 減:精算損失列入保留盈餘 | 1,212,665 | |
| 調整後未分配盈餘 | 2,247,616,606 | |
| 加:一O二年度稅後純益 | 597,975,243 | |
| 減:提列法定盈餘公積 | 59,797,524 | |
| 本次可供分配盈餘 | 2,785,794,325 | |
| 分配項目:股東紅利 | 現金股利:每股0.4 元 | 461,409,830 |
| 期末未分配盈餘 | 2,324,384,495 | |
| 附註: 1.配發員工紅利:10,000,000 元。 2.配發董監事酬勞:5,000,000元。 |
-
二、截至一O三年四月二十五日(停止過戶起始日)有權參與盈餘分配股 數11 億5 仟3 佰52 萬4 仟5 佰75 股。本次發放股東紅利新台幣 4 億6 仟1 佰40 萬9 仟8 佰30 元,嗣後若因庫藏股數增減變動或行 使員工認股權憑證轉換普通股等情事,影響流通在外股份數額,以 致於股東紅利分配比率因此發生變動者,擬請股東常會授權董事會 全權調整之。
-
三、本次盈餘分派案優先分配屬於一O二年度之盈餘。
-
四、現金股利之發放,於股東常會決議通過後,由董事會另訂分派現金 股利基準日及發放日,並委託中國信託商業銀行代為發放(計算至 元為止,元以下捨去),若有未盡事宜,擬請股東常會授權董事會全 權處理。
五、敬請 承認。
-
決議:表決時出席股東表決權總數為716,744 ,638 權,本議案投票表決結果如 下:贊成權數為701,311,221 權(含電子投票113,801,618 權),占出席股 東表決權總數97.85%,本案照原董事會提案表決通過。
-
(註:反對權數為118,421 權;無效票及棄權權數為12,472,514 權)
、 伍 討論事項
一 第 案 (董事會提)
- 案由:配合法令規定擬修正本公司取得或處分資產處理程序部份條文,敬請 公 決。
說明:謹附修正條文對照表,請參閱附件五,敬請 公決。
2
-
決議:表決時出席股東表決權總數為716,744 ,638 權,本議案投票表決結果如 下:贊成權數為698,317,293 權(含電子投票113,817,762 權),占出席股 東表決權總數97.43%,本案照原董事會提案表決通過。
-
(註:反對權數為83,605 權;無效票及棄權權數為12,491,186 權)
第二案 (董事會提)
- 案由:配合法令規定擬修正本公司從事衍生性商品交易處理程序部份條文,敬請 公決。
說明:謹附修正條文對照表,請參閱附件六,敬請 公決。
-
決議:表決時出席股東表決權總數為716,744 ,638 權,本議案投票表決結果如 下:贊成權數為698,317,293 權(含電子投票113,817,762 權),占出席股 東表決權總數97.43%,本案照原董事會提案表決通過。
-
(註:反對權數為83,596 權;無效票及棄權權數為12,491,195 權)
第三案 (董事會提)
案由:配合實際作業需要擬修正本公司背書保證處理程序部份條文,敬請 公決。 說明:謹附修正條文對照表,請參閱附件七,敬請 公決。
-
決議:表決時出席股東表決權總數為716,744 ,638 權,本議案投票表決結果如 下:贊成權數為698,317,273 權(含電子投票113,817,742 權),占出席股 東表決權總數97.43%,本案照原董事會提案表決通過。
-
(註:反對權數為83,616 權;無效票及棄權權數為 12,491,195 權)
第四案 (董事會提)
案由:擬請解除本公司董事競業禁止之限制案,敬請 公決。
說明:一、在不損及本公司利益之前提下,擬依公司法第二百零九條規定,提請 同意解除下列本公司董事之競業禁止限制:
| 職 稱 | 姓名/公司/代表人 | 兼任公司名稱及職務 |
|---|---|---|
| 董 事 | 聯華實業股份有限公司 代表人:陳冲 |
台灣聚合化學品股份有限公司獨立董事 |
| 獨立董事 | 周新懷 | 台灣聚合化學品股份有限公司董事 |
二、敬請 公決。
-
決議:表決時出席股東表決權總數為716,744 ,638 權,本議案投票表決結果如 下:贊成權數為697,668,881 權(含電子投票113,169,350 權),占出席股 東表決權總數97.34%,本案照原董事會提案表決通過。
-
(註:反對權數為752,284 權;無效票及棄權權數為12,470,919 權)
陸、臨時動議:無。
柒、議畢散會。
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主席:苗豐強 記錄:金世光
3
附件一
聯成化學科技股份有限公司 營 業 報 告 書
壹、 102 年度營業報告
回顧102年度,原預期全球經濟在102年首季將逐漸恢復穩
定,但因美國財政懸崖問題、歐債危機及中國經濟增速回落的影響
下,消費市場對塑化產品的需求並未如預期出現明顯復甦。但在全
體員工共同的努力下,持續提高生產力、並開拓新市場,致公司之
合併營收及產銷量仍較101年度增長;集團總銷售量為121萬噸,
較101年增加9%,集團總生產量為136萬噸,較101年增加6%。
102年度之合併營業收入為新台幣515億9仟9佰萬元,較101
年度的495億3仟7佰萬元增加4%;合併淨利為新台幣5億9仟3
佰萬元,較101年度的12億4佰萬元減少6億1仟1佰萬元,每
股盈餘為0.52元。
102年度合併營業淨損新台幣1億6仟1佰萬元, 101年度為
營業淨利12億5仟5佰萬元,營業利益減少14億1仟6佰萬元,
約減少113%;合併營業外淨收入為8億1仟5佰萬元,較101年度
的營業外淨收入2億9仟2佰萬元增加5億2仟3佰萬元,約增加
179%,主要是兌換淨益增加所致。
貳、 103 年度營業計畫
展望103年度,全球景氣可望持續復甦,但由於整體國際大環境
仍存在諸多風險,經濟成長速度仍趨於保守,本公司一貫秉持創造核
心競爭力、聚焦產品、內部力求創新改變的理念,來面對難以預測的
產業景氣變化。
本公司在大中華地區的佈局持續擴展,包括華南珠海的順酐廠及
華東泰州擴充的PVC粉廠已投產、華東鎮江的酚醛樹脂廠將於今年建
4
廠完成、東北的遼寧及西南的四川已開始動工興建生產基地。在東南
亞的的佈局方面,於去年成立馬來西亞聯成化學公司就近提供東南亞
市場需求及進入東協市場。
本公司的營運策略為:
-
一、 原料供應方面,持續加強與大陸、國際上游廠商合作與聯盟, -
取得穩定的供應量及具競爭力之價格。 -
二、在核心事業方面,持續成長,擴大市場佔有率,在產銷量及產 品種類上保持領導地位。 -
三、 在物流、貿易及能源服務方面,以現有資源及建設中項目為發 展及永續經營之利器,並尋求與外界合作商機。 -
四、 在精細與特用化學品方面,(1)自主開發與核心本業有關之酯化 及環保型產品。(2)與國際著名企業合作與合資有關複合性、配 方性產品,並進行商業化量產。 -
五、在創新研發方面,已獲經濟部審查通過設立研發中心,另亦獲經 濟部審查通過業界科專研發計劃,並與工業技術研究院合作「環 保可塑劑」及「高值化特用化學品」等研究計劃,開發環保無毒、 高附加價值產品。
配合近年集團的快速成長,在後勤支援方面,加速提升集團各
項資源之管理、調度及整合,以降低成本。同時加強內部稽核與內部
控制制度,提高經營風險之控管,並確保經營與資產之安全。
感謝各位股東多年的支持與愛護,亦期盼未來仍能給予不斷之
支持與鼓勵,本公司將兢兢業業保持穩定成長,爭取更好的成績,
回饋各位股東與社會大眾。 敬祝
安康。謝謝!
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董事長 苗豐強
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總經理 柯衣紹
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會計主管 吳盛銓
5
附件二
聯成化學科技股份有限公司
監察人查核報告書
董事會編送本公司一○二年度(一○二年一月一日至
一○二年十二月三十一日) 財務報表,業經勤業眾信聯合
會計師事務所郭文吉、劉建良二位會計師查核竣事,連同
一○二年度營業報告書及盈餘分配表,經本監察人等查核
後認為符合公司法等相關法令,爰依公司法第二一九條之
規定,備具報告書,敬請鑑察。
此上
聯成化學科技股份有限公司一○三年股東常會
監察人:苗 豐 盛
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(利百代國際實業股份有限公司法人代表)
監察人:于 鴻 鑑
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(義源投資股份有限公司法人代表)
中華民國一○三年五月二日
6
效益顯現情形 |
1.節省利息支出約5,331 仟元/年。2.改善財務結構及償債能力。 |
1.節省利息支出約5,331 仟元/年。2.改善財務結構及償債能力。 |
泰州塑膠於100 年底開始量產,經以101 年度全年實際產量及銷售額設算,101 年度集團總產量與97 年度相較增加30.41%,集團總合併營收與97 年度相較增加19.69%,均達成本計畫項目之預計效益。 |
泰州塑膠於100 年底開始量產,經以101 年度全年實際產量及銷售額設算,101 年度集團總產量與97 年度相較增加30.41%,集團總合併營收與97 年度相較增加19.69%,均達成本計畫項目之預計效益。 |
盤錦聯成及南充聯成化學工業有限公司預計於104 年第一季投產。 |
|---|---|---|---|---|---|
執行情形 |
已執行完畢 |
已執行完畢,因台幣升值,致轉投資匯出等值美金1,200萬元之台幣金額較預定為少。 |
1.轉投資盤錦聯成化學工業有限公司,目前已完成投資,投資金額為725,052 仟元。2.另一轉投資南充聯成化學工業有限公司因設立及籌建進度較預定計劃延後,故資金運用進度亦較預計落後,目前投資金額為236,796 仟元。 |
||
累計至103 年第一季資金運用進度 |
510,000 仟元 |
510,000 仟元 |
396,000 仟元 |
380,305 仟元 |
1,104,000 仟元 |
預定 |
實際 |
預定 |
實際 |
預定 |
|
所需資金總額 |
510,000 仟元 |
396,000 仟元 |
1,104,000 仟元 |
||
預定完成日期 |
99.6.30. |
99.6.30. |
100.12.31. |
||
計劃項目 |
償還銀行借款 |
轉投資泰州聯成塑膠工業有限公司 |
轉投資新設石化公司 |
附件三
7
附件四
會計師查核報告
聯成化學科技股份有限公司 公鑒:
聯成化學科技股份有限公司民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之個體資產負債表,暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表,業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達聯成化學科技股份有限公司 民國 102 年 12 月 31 日、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之個體財務狀況, 暨民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流 量。
聯成化學科技股份有限公司民國 102 年度個體財務報表重要會計項目明 細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體 財務報表相關資訊一致。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 郭 文 吉
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==> picture [86 x 38] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號
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8
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聯成化學科技股份有限公司 個體綜合損益表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
102年度 代 碼 金 額 4100 銷貨收入(附註二八) $ 6,861,647 5110 銷貨成本(附註十一、二一 及二八) 6,140,216 5900 銷貨毛利 721,431 營業費用(附註二一及二八) 6100 推銷費用 155,409 6200 管理費用 231,762 6000 營業費用合計 387,171 6900 營業淨利 334,260 營業外收入及支出 7070 採用權益法認列之子公 司損益份額 222,923 7190 其他收入(附註二一及 二八) 169,745 7020 其他利益及損失(附註 二一) 5,676 7050 財務成本(附註二一) ( 71,402) 7000 營業外收入及支出 合計 326,942 7900 稅前淨利 661,202 7950 所得稅費用(附註二二) 63,227 8200 本年度淨利 597,975 |
102年度 | % 100 89 11 2 4 6 5 3 3 - 1) 5 10 1 9 |
101年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 7,208,722 6,283,389 925,333 153,546 220,327 373,873 551,460 657,236 173,018 ( 7,327 ) ( 59,406) 763,521 1,314,981 101,506 1,213,475 |
% | |||||
( |
( |
100 87 13 2 3 5 8 9 2 - 1) 10 18 1 17 |
(接次頁)
10
(承前頁)
代 碼 其他綜合損益(附註二十) 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現評價利益 8360 確定福利計畫精算損失 (附註十九) 8370 採用權益法認列之子公 司其他綜合損益份額 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅(附 註二二) 8300 本期稅後其他綜合 損益 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘(附註二三) 9750 基 本 9850 稀 釋 |
102年度 | % 11 8 - ( 1 ) - 18 27 |
101年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 769,612 555,769 ( 1,463 ) ( 79,897 ) ( 7,670) 1,236,351 $ 1,834,326 $ 0.52 $ 0.52 |
金 額 ( $ 547,705 ) 256,395 ( 25,954 ) 65,041 16,872 ( 235,351) $ 978,124 $ 1.07 $ 1.05 |
% |
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( 8 ) 4 - 1 - ( 3) 14 |
董事長:苗豐強 經理人:柯衣紹 會計主管:吳盛銓
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聯成化學科技股份有限公司 個體現金流量表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳迴轉利益 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 員工認股權酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 (利益) A23100 處分投資淨益 A22300 採用權益法認列之子公司損益 份額 A23500 以成本衡量之金融資產減損損 失 A23800 存貨回升利益 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨 變動數 A31130 應收票據減少 A31150 應收帳款減少 A31180 其他應收款減少(增加) A31190 其他應收款-關係人增加 A31200 存貨減少(增加) A31240 其他流動資產減少 A32150 應付帳款增加(減少) A32180 其他應付款項增加(減少) A32200 負債準備減少 A32230 其他流動負債增加 A32240 應計退休金負債增加 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 |
單位:新台幣仟元 102年度 101年度 $ 661,202 $ 1,314,981 ( 2,406 ) ( 29,284 ) 50,597 56,489 13,265 13,526 71,402 59,406 ( 1,605 ) ( 4,155 ) ( 119,670 ) ( 116,821 ) 893 8,080 368 ( 223 ) ( 9,094 ) ( 24,076 ) ( 222,923 ) ( 657,236 ) - 26,000 ( 4,910 ) ( 6,785 ) 37,714 7,790 129,743 12,188 1,730 ( 2,704 ) ( 154 ) ( 293 ) 177,367 ( 6,447 ) 11,434 2,460 8,424 ( 50,517 ) ( 32,532 ) 4,469 ( 651 ) ( 2,163 ) 5,158 15,614 7,422 7,507 782,774 627,806 1,619 4,470 ( 75,123) ( 141,865) 709,270 490,411 |
單位:新台幣仟元 102年度 101年度 $ 661,202 $ 1,314,981 ( 2,406 ) ( 29,284 ) 50,597 56,489 13,265 13,526 71,402 59,406 ( 1,605 ) ( 4,155 ) ( 119,670 ) ( 116,821 ) 893 8,080 368 ( 223 ) ( 9,094 ) ( 24,076 ) ( 222,923 ) ( 657,236 ) - 26,000 ( 4,910 ) ( 6,785 ) 37,714 7,790 129,743 12,188 1,730 ( 2,704 ) ( 154 ) ( 293 ) 177,367 ( 6,447 ) 11,434 2,460 8,424 ( 50,517 ) ( 32,532 ) 4,469 ( 651 ) ( 2,163 ) 5,158 15,614 7,422 7,507 782,774 627,806 1,619 4,470 ( 75,123) ( 141,865) 709,270 490,411 |
|---|---|---|
| $ 1,314,981 ( 29,284 ) 56,489 13,526 59,406 ( 4,155 ) ( 116,821 ) 8,080 ( 223 ) ( 24,076 ) ( 657,236 ) 26,000 ( 6,785 ) 7,790 12,188 ( 2,704 ) ( 293 ) ( 6,447 ) 2,460 ( 50,517 ) 4,469 ( 2,163 ) 15,614 7,507 627,806 4,470 ( 141,865) 490,411 |
(接次頁)
13
(承前頁)
| 代 碼 投資活動之現金流量 B00400 出售備供出售金融資產價款 B01300 出售以成本衡量之金融資產價款 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B01800 增加採用權益法之投資 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 取得電腦軟體 B06700 其他非流動資產增加 B07600 收取子公司及其他現金股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00600 應付短期票券淨減少 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 收取存入保證金 C03100 存入保證金返還 C04500 發放現金股利 C04800 員工認股權行使價款 C05600 支付之利息 CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) EEEE 現金及約當現金增加(減少)數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 |
102年度 $ 37,525 - 39,841 ( 869,594 ) ( 20,556 ) 32 ( 3,269 ) 889 ( 385 ) ( 183 ) 127,649 ( 688,051) - 200,000 - 5,800,000 ( 4,950,000 ) 4 ( 7 ) ( 899,262 ) 49,112 ( 67,023) 132,824 154,043 472,196 $ 626,239 |
101年度 |
|---|---|---|
| $ 66,542 4,386 11,725 ( 1,089,450 ) ( 67,355 ) 142,620 ( 170 ) 6,906 ( 2,198 ) ( 21,473 ) 130,503 ( 817,964) ( 899,318 ) 800,000 ( 1,900,000 ) 4,433,500 ( 2,250,000 ) 5 ( 1 ) ( 531,757 ) 141,678 ( 56,493) ( 262,386) ( 589,939 ) 1,062,135 $ 472,196 |
董事長:苗豐強 經理人:柯衣紹 會計主管:吳盛銓
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15
聯成化學科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國 102 年 12 月 31 日暨民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日
| 代 碼 |
資 產 |
102年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 單位:新台幣仟元 101年1月1日 |
單位:新台幣仟元 101年1月1日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % |
金 | 額 | % |
金 | 額 | % |
||
1100 1125 1147 1150 1170 1200 1210 1220 130X 1412 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1801 1840 1985 1990 15XX 1XXX 代 碼 |
流動資產 現金及約當現金(附註六) 備供出售金融資產(附註八及三二) 無活絡市場之債券投資(附註十及三二) 應收票據(附註十一) 應收帳款(附註十一及三一) 其他應收款(附註十一) 其他應收款-關係人(附註三一) 當期所得稅資產(附註二五) 存貨(附註十二) 預付租賃款(附註十五及三二) 其他流動資產(附註十六) 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產(附註八) 以成本衡量之金融資產(附註九) 採用權益法之投資(附註十三) 不動產、廠房及設備(附註十四及三二) 電腦軟體 遞延所得稅資產(附註二五) 長期預付租賃款(附註十五及三二) 其他非流動資產(附註十六及三一) 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 |
31 2 2 1 8 - - - 14 - 3 61 8 1 - 25 - 1 3 1 39 100 30 - 1 8 2 - - 1 1 43 14 - - 1 - 15 58 26 - 26 2 4 1 6 11 3 - 42 - 42 100 |
( |
22 2 7 1 8 - - - 18 - 3 61 7 1 - 28 - 1 1 1 39 100 29 3 - 9 2 - - 3 1 47 7 - - 1 - 8 55 27 - 27 3 4 - 10 14 1 - 45 - 45 100 |
16
聯成化學科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
102年度 代 碼 金 額 營業收入(附註二三) 4100 銷貨收入 $ 51,390,885 4800 其他營業收入(附註三 一) 208,221 4000 營業收入合計 51,599,106 營業成本(附註二四) 5110 銷貨成本(附註十二及 三一) 50,007,643 5800 其他營業成本 141,323 5000 營業成本合計 50,148,966 5900 營業毛利 1,450,140 營業費用(附註二四及三一) 6100 推銷費用 802,457 6200 管理費用 808,704 6000 營業費用合計 1,611,161 6900 營業淨利(損) ( 161,021) 營業外收入及支出 7060 採用權益法之關聯企業 損益份額(附註十三) ( 8,230 ) 7190 其他收入(附註二四及 三一) 560,658 7020 其他利益及損失(附註 二四) 643,076 7050 財務成本(附註二四) ( 380,842) 7000 營業外收入及支出 合計 814,662 |
102年度 | 單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元 101年度 % 金 額 % 100 $ 49,367,982 100 - 169,040 - 100 49,537,022 100 97 46,566,008 94 - 103,975 - 97 46,669,983 94 3 2,867,039 6 1 762,859 1 2 848,736 2 3 1,611,595 3 - 1,255,444 3 - 2,449 - 1 615,595 1 1 39,755 - 1) ( 365,820) ( 1) 1 291,979 - |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元 101年度 % 金 額 % 100 $ 49,367,982 100 - 169,040 - 100 49,537,022 100 97 46,566,008 94 - 103,975 - 97 46,669,983 94 3 2,867,039 6 1 762,859 1 2 848,736 2 3 1,611,595 3 - 1,255,444 3 - 2,449 - 1 615,595 1 1 39,755 - 1) ( 365,820) ( 1) 1 291,979 - |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元 101年度 % 金 額 % 100 $ 49,367,982 100 - 169,040 - 100 49,537,022 100 97 46,566,008 94 - 103,975 - 97 46,669,983 94 3 2,867,039 6 1 762,859 1 2 848,736 2 3 1,611,595 3 - 1,255,444 3 - 2,449 - 1 615,595 1 1 39,755 - 1) ( 365,820) ( 1) 1 291,979 - |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元 101年度 % 金 額 % 100 $ 49,367,982 100 - 169,040 - 100 49,537,022 100 97 46,566,008 94 - 103,975 - 97 46,669,983 94 3 2,867,039 6 1 762,859 1 2 848,736 2 3 1,611,595 3 - 1,255,444 3 - 2,449 - 1 615,595 1 1 39,755 - 1) ( 365,820) ( 1) 1 291,979 - |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 49,367,982 169,040 49,537,022 46,566,008 103,975 46,669,983 2,867,039 762,859 848,736 1,611,595 1,255,444 2,449 615,595 39,755 ( 365,820) 291,979 |
% | |||||
( |
( |
( |
100 - 100 94 - 94 6 1 2 3 3 - 1 - 1) - |
(接次頁)
17
(承前頁)
102年度 代 碼 金 額 7900 稅前淨利 $ 653,641 7950 所得稅費用(附註二五) 60,613 8200 本年度淨利 593,028 其他綜合損益(附註二二) 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 764,133 8325 備供出售金融資產未實 現評價利益 474,341 8370 採用權益法認列之關聯 企業之其他綜合損益 份額 10,351 8360 確定福利計劃精算損失 ( 1,463 ) 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅(附 註二五) ( 7,670) 8300 本年度稅後其他綜 合損益 1,239,692 8500 本年度綜合損益總額 $ 1,832,720 淨利歸屬於 8610 本公司業主 $ 597,975 8620 非控制權益 ( 4,947) 8600 $ 593,028 綜合損益總額歸屬於 8710 本公司業主 $ 1,834,326 8720 非控制權益 ( 1,606) 8700 $ 1,832,720 每股盈餘(附註二六) 9750 基 本 $ 0.52 9850 稀 釋 $ 0.52 董事長:苗豐強 經理人:柯衣紹 |
102年度 | 101年度 % 金 額 1 $ 1,547,423 - 343,379 1 1,204,044 2 ( 550,553 ) 1 324,425 - ( 2,265 ) - ( 25,954 ) - 16,872 3 ( 237,475) 4 $ 966,569 1 $ 1,213,475 - ( 9,431) 1 $ 1,204,044 4 $ 978,124 - ( 11,555) 4 $ 966,569 $ 1.07 $ 1.05 會計主管:吳盛銓 |
101年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| % | ||||||
3 1 2 ( 1 ) 1 - - - - 2 2 - 2 2 - 2 |
18
| 單位:新台幣仟元 | 非控制權益 權 益 總 額 |
$ 58,637 $ 17,429,488 |
- - |
- ( 531,757 ) |
- - |
- 8,080 |
( 9,431 ) 1,204,044 |
( 2,124 ) ( 237,475 ) |
( 2,124 ) ( 237,475 ) |
( 11,555 ) 966,569 |
( 11,555 ) 966,569 |
- 141,678 |
47,082 18,014,058 |
- - |
- - |
- ( 899,262 ) |
- - |
6,925 - |
- 893 |
( 4,947 ) 593,028 |
3,341 1,239,692 |
( 1,606 ) 1,832,720 |
( 1,606 ) 1,832,720 |
- 49,112 |
$ 52,401 $18,997,521 |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 益 | 總 計 |
$ 17,370,851 | - | ( 531,757 ) |
- | 8,080 | 1,213,475 | ( 235,351 ) |
978,124 |
141,678 |
17,966,976 | - | - | ( 899,262 ) |
- | ( 6,925 ) |
893 | 597,975 | 1,236,351 |
1,834,326 |
49,112 |
$18,945,120 | ||||||||||||||||||||
| 權 | 股 票 |
95,957 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 95,957 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 95,957 ) | ||||||||||||||||||||
| 藏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫 | ( $ | ( | ($ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主 之 |
權 益 項 目 |
備 供 出 售 |
金 融 商 品 |
未實現損益 合 計 |
( $ 719,674 ) $ 270,174 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
323,780 ( 213,809 ) |
323,780 ( 213,809 ) |
- - |
( 395,894 ) 56,365 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
474,439 1,237,564 |
474,439 1,237,564 |
- - |
$ 78,545 $1,293,929 |
會計主管:吳盛銓 | ||||||||||||||||
| 其 他 |
國外營運機構 | 財務報表換算 | 之兌換差額 | $ 989,848 | - | - | - | - | - | ( 537,589 ) |
( 537,589 ) |
- |
452,259 | - | - | - | - | - | - | - | 763,125 |
763,125 |
- |
$1,215,384 | ||||||||||||||||||
| 聯成化學科技股份有限公司及子公司 | 合併權益變動表 | 民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日 | 本 公 司 業 |
保 留 盈 餘 |
資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 合 計 |
$ 1,138,988 $ 1,634,629 $ - $ 3,819,430 $ 5,454,059 |
- 105,317 - ( 105,317 ) - |
- - - ( 531,757 ) ( 531,757 ) |
- - - ( 531,757 ) ( 531,757 ) |
8,080 - - - - |
- - - 1,213,475 1,213,475 |
- - - ( 21,542 ) ( 21,542 ) |
- - - 1,191,933 1,191,933 |
( 10,576 ) - - - - |
1,136,492 1,739,946 - 3,842,532 5,582,478 |
- - 341,773 ( 341,773 ) - |
- 120,927 - ( 120,927 ) - |
- - - ( 899,262 ) ( 899,262 ) |
- - - ( 224,815 ) ( 224,815 ) |
- - - ( 6,925 ) ( 6,925 ) |
893 - - - - |
- - - 597,975 597,975 |
- - - ( 1,213 ) ( 1,213 ) |
- - - 596,762 596,762 |
( 7,104 ) - - - - |
$1,130,281 $1,860,873 $ 341,773 $2,845,592 $5,048,238 |
經理人:柯衣紹 | |||||||||||||||
| 於 | 本 | 股 本 合 計 |
$ 10,603,587 | - | - | 531,757 | - | - | - |
- |
152,254 |
11,287,598 | - | - | - | 224,815 | - | - | - | - |
- |
56,216 |
$11,568,629 | |||||||||||||||||||
| 股 本 |
24,449 | - | - | - | - | - | - | - | 2,007 ) | 22,442 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,666 ) | 12,776 | |||||||||||||||||||||
| 屬 | 收 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 預 | $ | ( | ( | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸 | 股 | 普 通 股 |
$ 10,579,138 | - | - | 531,757 | - | - | - |
- |
154,261 |
11,265,156 | - | - | - | 224,815 | - | - | - | - |
- |
65,882 |
$11,555,853 | |||||||||||||||||||
| 101年1月1日餘額 | 100年度盈餘分配 | 法定盈餘公積 | 本公司股東現金股利 | 本公司股東股票股利 | 其他資本公積變動 | 認列員工認股權酬勞成本 | 101年度淨利 | 101年度稅後其他綜合損益 | 101年度綜合損益總額 | 員工認股權計畫下發行之普通股 | 101年12月31日餘額 | 依金管證發字第1010012865 號 | 令提列持別盈餘公積 | 101年度盈餘分配 | 法定盈餘公積 | 本公司股東現金股利 | 本公司股東股票股利 | 子公司持股比例變動調整 | 其他資本公積變動 | 認列員工認股權酬勞成本 | 102年度淨利 | 102年度稅後其他綜合損益 | 102年度綜合損益總額 | 員工認股權計畫下發行之普通股 | 102年12月31日餘額 | 董事長:苗豐強 | ||||||||||||||||
| 代碼 | A1 | B1 | B5 | B9 | N1 | D1 | D3 | D5 | K1 | Z1 | B3 | B1 | B5 | B9 | C7 | N1 | D1 | D3 | D5 | K1 | Z1 |
19
聯成化學科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳費用(迴轉利益) A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 員工認股權酬勞成本 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A23100 處分投資淨益 A22300 採用權益法之關聯企業損益之 份額 A23500 金融資產減損損失 A23800 存貨回升利益 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨 變動數 A31130 應收票據增加 A31150 應收帳款增加 A31180 其他應收款增加 A31190 其他應收款-關係人增加 A31200 存貨減少(增加) A31240 其他流動資產減少 A32130 應付票據增加 A32150 應付帳款增加(減少) A32180 其他應付款增加(減少) A32200 負債準備增加 A32230 其他流動負債增加(減少) A32240 應計退休金負債增加 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 |
102年度 $ 653,641 1,874 1,155,898 113,273 380,842 ( 280,775 ) ( 139,859 ) 893 7,012 ( 217,465 ) 8,230 - ( 47,714 ) ( 240,534 ) ( 536,742 ) ( 8,260 ) ( 8,519 ) 2,205,271 151,371 96,537 ( 282,025 ) 7,348 60,590 ( 4,675 ) 7,422 3,083,634 281,062 ( 52,513) 3,312,183 |
101年度 |
|---|---|---|
| $ 1,547,423 ( 35,562 ) 1,068,754 113,515 365,820 ( 326,595 ) ( 150,736 ) 8,080 1,810 ( 96,277 ) ( 2,449 ) 26,000 ( 72,242 ) ( 98,514 ) ( 115,431 ) ( 6,805 ) ( 427 ) ( 1,547,304 ) 62,236 141,317 207,591 ( 17,211 ) 38,829 20,772 33,461 1,166,055 317,653 ( 324,368) 1,159,340 |
(接次頁)
20
(承前頁)
| 代 碼 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 出售備供出售金融資產價款 B00600 取得無活絡市場之債券投資 B00700 出售無活絡市場之債券投資價款 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B01300 出售以成本衡量之金融資產價款 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股 款 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B04500 購買電腦軟體 B06700 其他非流動資產增加 B07300 長期預付租賃款增加 B07600 收取現金股利 BBBB 投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量 C00600 應付短期票券淨減少 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 收取存入保證金 C03100 存入保證金返還 C04500 發放現金股利 C04800 員工認股權行使價款 C05600 支付之利息 CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
102年度 ( $ 250,077 ) 646,122 ( 4,989,517 ) 8,034,093 ( 31,701 ) 234 101,987 - ( 1,491,032 ) 165 ( 74,713 ) 157,166 ( 1,235 ) ( 120,364 ) ( 478,810 ) 139,859 1,642,177 - 31,582,262 ( 31,443,460 ) 6,384,317 ( 5,556,733 ) 5 ( 8 ) ( 899,262 ) 49,112 ( 373,102) ( 256,869) 375,534 |
101年度 |
|---|---|---|
| ( $ 12,033 ) 189,871 ( 13,278,720 ) 12,255,781 ( 14,364 ) 4,755 11,725 ( 183,064 ) ( 1,105,292 ) 468 ( 124,786 ) 45,555 ( 2,221 ) ( 21,893 ) ( 303,617 ) 150,736 ( 2,387,099) ( 949,238 ) 33,511,715 ( 32,270,968 ) 5,619,877 ( 3,530,003 ) 8,401 ( 28,903 ) ( 531,757 ) 141,678 ( 364,885) 1,605,917 201,004 |
(接次頁)
21
(承前頁)
| 代 碼 EEEE 現金及約當現金增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 |
102年度 $ 5,073,025 9,093,251 $ 14,166,276 |
101年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| $ 579,162 8,514,089 $ 9,093,251 |
董事長:苗豐強 經理人:柯衣紹 會計主管:吳盛銓
==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==
22
附件五
聯成化學科技股份有限公司
取得或處分資產處理程序修正條文對照表
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
第二條(適用範圍)本處理程序所稱之資產,範圍包括:一、 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售)憑證、受益證券及資產基礎證券等投資。二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨)及設備。三、會員證。四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。五、衍生性商品。六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。七、其他重要資產。上述資產之取得與處分相關事務悉依本處理程序處理之。 |
第二條(適用範圍)本處理程序所稱之資產,範圍包括:一、 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售)憑證、受益證券及資產基礎證券等投資。二、不動產及其他固定資產。三、會員證。四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。五、衍生性商品。六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。七、其他重要資產。上述資產之取得與處分相關事務悉依本處理程序處理之。 |
依主管機關函令修正 |
第三條(名詞定義)一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進( 銷)貨合約。二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六 |
第三條(名詞定義)一、 衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進( 銷)貨合約。二、 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六 |
依主管機關函令修正 |
23
修正後條文 |
修正後條文 |
原條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|---|---|
條第六項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱”股份受讓”)者。三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。七、本處理程序所稱「一年內」係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已公告部份免再計入。八、本處理程序所稱「最近期財務報表」,係指公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表。九、總資產百分之十:以證券發行人 |
條第六項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱”股份受讓”)者。三、關係人:指依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱”會計研究發展基金會”)所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。四、子公司:指依會計研究發展基金 |
|||
會發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定者。五、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備其他固定資產估價業務者。六、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。七、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。八、本處理程序所稱「一年內」係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已公告部份免再計入。九、本處理程序所稱「最近期財務報表」,係指公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表。 |
會發布之財務會計準則公報第 |
|||
財務報告編製準則規定之最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。十、所稱淨值:係指最近期經會計師 |
財務報告編製準則規定之最近期 |
|||
個體或個別財務報告中之總資產 |
||||
查核或核閱財務報告之資產負債 |
||||
表歸屬於母公司業主之權益。 |
24
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
第六條(不動產及設備之取得及處分程序)一、評估及作業程序:本公司不動產及設備之取得及處分,悉由本公司使用部門及相關權責單位依相關作業規定辦理。二、交易條件及授權額度之決定程序( 一)取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等,決議交易條件及交易價格。( 二)取得或處分設備,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之。( 三)交易授權額度依本公司簽核流程規定辦理,買賣不動產應提報董事會通過後始得為之。三、執行單位本公司取得或處分不動產或設備時,應依前項核決權限呈核決後,由使用部門及管理部門負責執行。四、不動產或設備估價報告本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機構交易、自地委建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設備外,交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並應符合下列規定:( 一)因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦理。( 二)交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。 |
第六條(不動產及其他固定資產之取得及處分程序)一、評估及作業程序:本公司不動產及其他固定資產之取得及處分,悉由本公司使用部門及相關權責單位依相關作業規定辦理。二、交易條件及授權額度之決定程序( 一)取得或處分不動產,應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等,決議交易條件及交易價格。( 二)取得或處分其他固定資產,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之。( 三)交易授權額度依本公司簽核流程規定辦理,買賣不動產應提報董事會通過後始得為之。三、執行單位本公司取得或處分不動產或其他固定資產時,應依前項核決權限呈核決後,由使用部門及管理部門負責執行。四、不動產或其他固定資產估價報告本公司取得或處分不動產或其他固定資產,除與政府機構交易、自地委建、租地委建,或取得、處分供營業使用之機器設備外,交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並應符合下列規定:( 一)因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦理。( 二)交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。 |
依主管機關函令修正 |
25
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見。1. 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。2. 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。( 四)專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。五、前述交易金額之計算方式如下:1. 每筆交易金額。2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。3. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。4. 已依本條規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。 |
(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依會計研究發展基金會發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見。1. 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。2. 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。( 四)專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。五、前述交易金額之計算方式如下:1. 每筆交易金額。2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。3. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。4. 已依本條規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。 |
|
第八條(會員證、無形資產及其他重要資產之取得及處分程序)一、評估及作業程序:本公司會員證、無形資產及其他重要資產之取得及處分,悉由本公司使用部門及相關權責單位依相關作業規 |
第八條(會員證、無形資產及其他重要資產之取得及處分程序)一、評估及作業程序:本公司會員證、無形資產及其他重要資產之取得及處分,悉由本公司使用部門及相關權責單位依相關作業規 |
依主管機關函令修正 |
26
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
定辦理。二、交易條件及授權額度之決定程序( 一)取得或處分會員證、無形資產及其他重要資產,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之。( 二)交易授權額度依本公司簽核流程規定辦理,每筆交易金額超過新台幣三億元者應提報董事會決議。三、執行單位本公司取得或處分會員證、無形資產及其他重要資產時,應依前項核決權限呈核決後,由使用部門及管理部門負責執行。四、取得專家意見本公司取得或處分會員證及無形資產之交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,除與政府機構交易外,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。五、前述交易金額之計算方式如下:1. 每筆交易金額。2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。3. 已依本條規定取得會計師意見部分免再計入。 |
定辦理。二、交易條件及授權額度之決定程序( 一)取得或處分會員證、無形資產及其他重要資產,應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之。( 二)交易授權額度依本公司簽核流程規定辦理,每筆交易金額超過新台幣三億元者應提報董事會決議。三、執行單位本公司取得或處分會員證、無形資產及其他重要資產時,應依前項核決權限呈核決後,由使用部門及管理部門負責執行。四、取得專家意見本公司取得或處分會員證及無形資產之交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。五、前述交易金額之計算方式如下:1. 每筆交易金額。2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。3. 已依本條規定取得會計師意見部分免再計入。 |
|
第九條(關係人交易之處理程序)一、本公司與關係人取得或處分資產,除依第五條、第六條及第八條處理程序辦理外,尚應依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依前節規定取 |
第九條(關係人交易之處理程序)一、本公司與關係人取得或處分資產,除依第五條、第六條及第八條處理程序辦理外,尚應依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條件合理性等事項,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依前節規定取 |
依主管機關函令修正 |
27
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。另外在判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。二、本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金外,應將下列資料,提交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項:( 一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。( 二)選定關係人為交易對象之原因。( 三)向關係人取得不動產,依本條第三項第(一)款及(四)款規定評估預定交易條件合理性之相關資料。( 四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。( 五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資金運用之合理性。( 六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。( 七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。前項交易金額之計算,應依第十三條第一項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本處理程序規定提交董事會通過及監察人承認部分 |
得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。另外在判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。二、本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,應將下列資料,提交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項:( 一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。( 二)選定關係人為交易對象之原因。( 三)向關係人取得不動產,依本條第三項第(一)款及(四)款規定評估預定交易條件合理性之相關資料。( 四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。( 五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資金運用之合理性。( 六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。( 七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。前項交易金額之計算,應依第十三條第一項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本處理程序規定提交董事會通過及監察人承認部分 |
28
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
免再計入。本公司與子公司間,取得或處分供營業使用之設備,董事會得在新臺幣五億元(含)範圍內授權董事長先行決行,事後再提報最近期之董事會追認;超過新臺幣五億元者,須提經董事會通過後始得為之。三、交易成本之合理性評估( 一)本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性:1. 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。2. 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。( 二)合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所列任一方法評估交易成本。( 三)本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第(一)款及第(二)款規定評估不動產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。( 四)本公司向關係人取得不動產依本條第三項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低時,應依本條第三項第(五)款規定辦理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者,不在此限: |
免再計入。本公司與子公司間,取得或處分供營業使用之機器設備,董事會得在新臺幣五億元(含)範圍內授權董事長先行決行,事後再提報最近期之董事會追認;超過新臺幣五億元者,須提經董事會通過後始得為之。三、交易成本之合理性評估( 一)本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性:1. 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。2. 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。( 二)合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所列任一方法評估交易成本。( 三)本公司向關係人取得不動產,依本條第三項第(一)款及第(二)款規定評估不動產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。( 四)本公司向關係人取得不動產依本條第三項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低時,應依本條第三項第(五)款規定辦理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者,不在此限: |
29
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
1.關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:(1) 素地依本條第三項第(一)、(二)款規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。(2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例,其面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相當者。2. 本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則;前述所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往前追溯推算一年。( 五)本公司向關係人取得不動產,如經按本條第三項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項。1. 本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。 |
1.關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:(1) 素地依本條第三項第(一)、(二)款規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。(2) 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例,其面積相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。(3) 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣例應有合理之樓層價差推估其交易條件相當者。2. 本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。前述所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則;前述所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日為基準,往前追溯推算一年。( 五)本公司向關係人取得不動產,如經按本條第三項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項。1. 本公司應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。 |
30
修正後條文 |
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|---|
2.監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。3. 應將第1 點及第2 點處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。本公司經前述規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經主管機關同意後,始得動用該特別盈餘公積。( 六)本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依本條第一項及第二項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適用本條第三項(一)、(二)、(三)款有關交易成本合理性之評估規定:1. 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。2. 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。3. 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產而取得不動產。 |
2.監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。3. 應將第1點及第2點處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。本公司經前述規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經主管機關同意後,始得動用該特別盈餘公積。( 六)本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依本條第一項及第二項有關評估及作業程序規定辦理即可,不適用本條第三項(一)、(二)、(三)款有關交易成本合理性之評估規定:1. 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。2. 關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。3. 與關係人簽訂合建契約而取得不動產。 |
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動產而取得不動產。 |
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第十三條(應公告申報之時限及內容)一、 本公司取得或處分資產,有下列情形時,應按性質於事實發生之即日起算二日內將相關資訊依規定格式及內容輸入主管機關指定之資訊申報網站,並檢附相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至少保存五年:( 一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債、附買回、賣回 |
第十三條(應公告申報之時限及內容)一、本公司取得或處分資產,有下列情形時,應按性質於事實發生之即日起算二日內將相關資訊依規定格式及內容輸入主管機關指定之資訊申報網站,並檢附相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至少保存五年:( 一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債或附買回、賣回 |
依主管機關函令修正 |
31
修正後條文 |
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|
|---|---|---|---|---|
條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金,不在此限。( 二)進行合併、分割、收購或股份受讓。( 三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。( 四)除前三款以外之資產交易或從事大陸地區投資,其交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:1. 買賣公債。2. 以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣,或證券商於初級市場認購及依規定認購之有價證券。3. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金。4. 取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備且其交易對象非為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。5. 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,本公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。( 五)前述各款交易金額之計算方式如下:1. 每筆交易金額。2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。3. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。4. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。二、本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補 |
、申購或贖回國內貨 |
條件之債券,不在此限。( 二)進行合併、分割、收購或股份受讓。( 三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。( 四)除前三款以外之資產交易或從事大陸地區投資,其交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:1. 買賣公債。2. 以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣。3. 買賣附買回、賣回條件之債券。4. 取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。5. 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,本公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。( 五)前述各款交易金額之計算方式如下:1. 每筆交易金額。2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。3. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。4. 一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。二、本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補 |
32
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
正時,應將全部項目重行公告申報。三、本公司依第一項規定公告申報後,有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊依規定格式及內容輸入主管機關指定之資訊申報網站:1. 原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。2. 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。3. 原公告申報內容有變更。 |
正時,應將全部項目重行公告申報。三、本公司依第一項規定公告申報後,有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算二日內將相關資訊依規定格式及內容輸入主管機關指定之資訊申報網站:1. 原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。2. 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。3. 原公告申報內容有變更。 |
|
第十九條(修訂日期)本處理程序於中華民國九十二年五月三十日修訂。第二次修訂於民國九十六年六月十五日。第三次修訂於民國一○一年六月五日,第四次修訂於民國一○三年六月二十三日。 |
第十九條(修訂日期)本處理程序於中華民國九十二年五月三十日修訂。第二次修訂於民國九十六年六月十五日。第三次修訂於民國一○一年六月五日。 |
增列修正次別及日期 |
33
附件六
聯成化學科技股份有限公司
從事衍生性商品交易處理程序修正條文對照表
修正後條文 |
原條文 |
修訂理由 |
|---|---|---|
第七條(作業程序)一、授權額度依據公司營業額的成長及風險管理,訂定授權額度表,經董事長核准後生效,並報董事會核備,修正時亦同。授權單位單筆交易金額(美金)董事長1000 萬(以上)總經理500-1000 萬(以上)最高財務主管 200 萬至500 萬(含)財務經理200 萬(以下)交易金額,必須得到符合授權額度之人員核准方得為之。如有其他幣別部位產生,應納入上表相當之規範。二、執行單位由財務部門執行,但交易之核准皆需按權限決行,事後再提報最近期之董事會追認。三、執行流程請參閱附件。 |
第七條(作業程序)一、授權額度依據公司營業額的成長及風險管理,訂定授權額度表,經董事長核准後生效,並報董事會核備,修正時亦同。授權單位單筆交易金額(美金)董事長1000 萬(以上)總經理500-1000 萬(以上)最高財務主管 200 萬至500 萬(含)財務經理200 萬(以下)交易金額,必須得到符合授權額度之人員核准方得為之。如有其他幣別部位產生,應納入上表相當之規範。二、執行單位由財務部門執行,但交易之核准皆需按權限決行。三、執行流程請參閱附件。 |
配合法令規定修正 |
第十條(董事會之監理)一、董事會應依下列原則監督管理衍生性商品交易:(一)指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。(二)定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。二、董事會授權之高階主管人員應依下列原則管理衍生性商品之交易: |
第十條(董事會之監理)一、董事會應依下列原則監督管理衍生性商品交易:(一)指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。(二)定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。二、董事會授權之高階主管人員應依下列原則管理衍生性商品之交易: |
配合法令規定修正 |
34
修正後條文 |
修正後條文 |
修正後條文 |
原條文 |
修訂理由 |
|---|---|---|---|---|
(一)定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本處理程序及相關法規辦理。(二)監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即向董事會報告,提報董事會時應有獨立董事出席並表示意見。 |
(一)定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依本處理程序及相關法規辦理。(二)監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即向董事會報告。 |
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第十六條(實施與修訂)一、本處理程序經本公司董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人。二、依前項規定將本處理程序提報董事會 |
第十六條(實施與修訂)本處理程序經本公司董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人。 |
配合法令規定修正 |
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討論時,應充分考量各獨立董事之意 |
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見,獨立董事如有反對意見或保留意 |
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見,應於董事會議事錄載明。 |
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第十七條(修訂日期)本處理程序於中華民國九十二年五月三十日修訂,第二次修訂於民國九十三年五月二十五日,第三次修訂於民國九十七年六月十日,第四次修訂於民國一○三年六月二十三日。 |
第十七條(修訂日期)本處理程序於中華民國九十二年五月三十日修訂,第二次修訂於民國九十三年五月二十五日,第三次修訂於民國九十七年六月十日。 |
增列修訂次數及日期 |
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35
附件七
聯成化學科技股份有限公司 背書保證處理程序修正條文對照表
修正後條文 |
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|---|
第二條(適用範圍)本處理程序所稱之背書保證包括:一、融資背書保證:(一)客票貼現融資。(二)為他公司融資之目的所為之背書或保證。(三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。二、關稅背書保證:為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。三、其他背書保證:無法歸類入前二項之背書或保證事項。四、本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者,應依本作業程序辦理。 |
第二條(適用範圍)本作業程序所稱之背書保證包括:一、融資背書保證:(一)客票貼現融資。(二)為他公司融資之目的所為之背書或保證。(三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。二、關稅背書保證:為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。三、其他背書保證:無法歸類入前二項之背書或保證事項。四、本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者,應依本作業程序辦理。 |
配合程序名稱文字調整 |
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第五條(決策及授權層級)一、 本公司辦理背書保證時,應依第六條規定之程序簽核,並經董事會決議同意後為之。但為配合時效需要,在 |
第五條(決策及授權層級)一、本公司辦理背書保證時,應依第六條規定之程序簽核,並經董事會決議同意後為之。但為配合時效需要,在不超過本公司對外背書保證額度內,得由董事會授權董事長在新台幣貳拾億元額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。二、本公司辦理背書保證若因業務需要,而有超過第四條規定之背書保證限額之必要時,則必須先經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保後始得為之,並應修 |
配合實際作業需要修正 |
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不超過本公司對外背書保證 |
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額度內,得由董事會授權董 |
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事長在 |
新台幣肆拾伍億元額 |
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度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。二、本公司辦理背書保證若因業務需要,而有超過第四條規定之背書保證限額之必要時,則必須先經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保後始得為之,並應修 |
36
修正後條文 |
原條文 |
修正理由 |
|---|---|---|
正本處理程序,提報股東會追認,股東會不同意時,應訂定計劃於一定期限內銷除超限部分。三、 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第三條第一項規定為背書保證前,並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。 |
正本處理程序,提報股東會追認,股東會不同意時,應訂定計劃於一定期限內銷除超限部分。三、 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第三條第一項規定為背書保證前,並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。 |
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第十四條(修訂日期)本處理程序於中華民國九十二年五月三十日修訂,第二次修訂於民國九十五年六月九日,第三次修訂於民國九十八年六月十六日,第四次修訂於民國九十九年六月十四日,第五次修訂民國一○二年六月十七日,第六次修訂民國一○三年六月二十三日。 |
第十四條(修訂日期)本處理程序於中華民國九十二年五月三十日修訂,第二次修訂於民國九十五年六月九日,第三次修訂於民國九十八年六月十六日,第四次修訂於民國九十九年六月十四日,第五次修訂民國一○二年六月十七日。 |
增列修正次別及日期 |
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