AI assistant
UNIVERSAL Interim / Quarterly Report 2016
51808_rns_2016-11-08_ccc7c7d3-e003-4203-b975-da5cac11f179.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
大宇紡織股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季
$\omega$
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
$\langle \cdot \rangle_{\rm eff}$
地址:台北市西寧北路62-5號7樓 電話: (02)2552-3977
$\bar{\mathcal{A}}$
§目 錄§
| 告 報 財 務 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 號 次附註 編 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim6$ | |
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 13$ | $\equiv$ |
| 用 | $13 - 14$ | 四 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 |
14 | $\overline{L}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $14 - 29$ | 六〜二三 |
| (七) 關係人交易 | $29 - 30$ | 二四 |
| (八) 質抵押之資產 | 30 | 二五 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | ||
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $30 - 32$ | 二六 |
| 資訊 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $32 \cdot 35 \sim 36$ | ニセ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $32 \cdot 35 \sim 36$ 33 |
ニセ ニセ |
| 3. 大陸投資資訊 (十四)部門資訊 |
$32 \sim 34$ | 二八 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
大宇紡織股份有限公司 公鑒:
大宇紡織股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,故無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068號 |
證券暨期貨管理委員會核准文號 | 台財證六字第 0920123784號 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ᄆ | 垂 | 國 | 105 | Æ | $\mathbf{r}$ | 日 |
單位;新台幣仟元
| 105年3月31日 (經核関) |
104年12月31日 (經查核) |
104年3月31日 (經核閱) |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 | 金 | 額 | 96 | 金 | 額 | $\overline{\mathcal{H}}$ | 金 | 額 | 96 | ||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 288,448 | 12 | \$ | 267,328 | 12 | \$ | 179,814 | 8 | ||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值街量之金融資產一流動(附註 | |||||||||||||||||
| 七) | 9,618 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 8,547 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,604 | |||||||||||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動 (附註十) | 60,000 | 3 | 60,000 | 3 | 100,000 | 5 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據(附註十一) | 21,275 | $\mathbf{1}$ | 35,846 | $\overline{2}$ | 25,671 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註十一) | 200,030 | 9 | 218,017 | 9 | 9 | ||||||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註十一) | 3,507 | 208,666 | |||||||||||||||
| 130X | 4,640 | 5,061 | ||||||||||||||||
| 存貨 (附註十二) | 584,484 | 25 | 568,985 | 24 | 546,848 | 25 | ||||||||||||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十六) | 48,142 | $\overline{2}$ | 23,736 | $\mathbf{1}$ | 20,694 | 1 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,216,637 | 52 | 1,185,966 | 51 | 1,090,358 | 49 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 (附註八) | 164,034 | 7 | 165,449 | 7 | 157,664 | 7 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 (附註九) | 9,774 | 9,774 | 9,774 | ||||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二五) | 921,146 | 39 | 932,052 | 40 | 961,140 | 43 | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註十五) | 13,814 | 1 | 13,814 | $\mathbf{1}$ | 13,814 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二一) | 15,138 | 1 | 14,646 | 1 | 12,439 | ||||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十六) | 486 | 542 | 301 | ||||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,124,392 | 48 | 1,136,277 | 49 | 1,155,132 | 51 | |||||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 蟌 | 計 | \$2,341,029 | 100 | \$2,322,243 | 100 | \$2,245,490 | 100 | ||||||||
| 代 | 碼 | 負 | 债 | 及 | 權 | 益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 46,340 | 2 | \$ | 15,069 | 1 | \$ | 18,035 | 1 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款一非關係人 | 35,285 | $\mathbf{2}$ | 36,984 | 1 | 32,223 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二四) | 2,578 | 2,034 | |||||||||||||||
| 2200 2230 |
其他應付款 (附註十七) | 52,999 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 69,298 | 3 | 47,744 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |||||||||||
| 本期所得稅負債(附註四及二一) | 17,744 | $\mathbf{1}$ | 13,845 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||||||
| 2300 | 其他流動負債 (附註十七) | 23,442 | 1 | 23,123 | 1 | 21,927 | 1 | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 178,388 | 8 | 158,319 | 7 | 121,963 | 5 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 114,667 | 5 | 114,881 | 5 | 114,667 | 5 | |||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及十八) | 94,690 | 4 | 107,646 | 4 | 99,208 | 5 | |||||||||||
| 2645 | 存入保證金 (附註十七) | 1,067 | 1.068 | $\frac{1}{9}$ | 1,087 | $\hat{\phantom{a}}$ | ||||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 210,424 | $\overline{9}$ | 223,595 | 214,962 | 10 | ||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 388,812 | 17 | 381,914 | 16 | 336,925 | $\overline{\phantom{0}15}$ | |||||||||||
| 權益(附註十九) | ||||||||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 1,386,670 | $\frac{59}{2}$ | 1,386,670 | $-60$ | 1,386,670 | 62 | |||||||||||
| 資本公積 | ||||||||||||||||||
| 3210 | 股票溢價 | 6,462 | $\blacksquare$ | 6,462 | 1 | 6,462 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 3220 | 庫藏股票交易 | 165,602 | $\overline{z}$ | 165,602 | $\overline{z}$ | 165,602 | $\overline{z}$ | |||||||||||
| 3200 | 資本公積總計 | 172,064 | $\overline{z}$ | 172,064 | $\boldsymbol{8}$ | 172,064 | $\overline{z}$ | |||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 41,146 | 2 | 41,146 | $\boldsymbol{2}$ | 38,240 | 2 | |||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 201,716 | 9 | 201,716 | 8 | 201,716 | 9 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 104,995 | $\overline{4}$ | 91,691 | 4 | 70,621 | $\overline{3}$ | |||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 347,857 | 15 | 334,553 | 14 | 310,577 | 14 | |||||||||||
| 其他權益 | ||||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 58) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 57) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | € | 59) | |||||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 45,684 | $\overline{2}$ | 47,099 | $\overline{2}$ | 39.313 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 3400 | 其他權益總計 | 45,626 | $\overline{2}$ | 47,042 | $\overline{2}$ | 39,254 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,952,217 | $\frac{83}{2}$ | 1,940,329 | $\overline{\phantom{0}84}$ | 1,908,565 | 85 | |||||||||||
| 負 | 债实摧益媳计 | \$2.341.029 | 100 | \$2322.243 | 100 | \$2,245,490 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
會計主管:林玉津
| 大宇紡織圈 | 母 电 医 | 同反子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年及 | ■至3月31日 | |||||
| (僅經核閱,未覆 | 一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
$\sim 10^6$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4110 | 營業收入總額 | \$ 394,716 | 100 | \$473,186 | 100 | ||||
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | 122 | 688 | ||||||
| 4100 | 營業收入淨額 (附註二四) | 394,594 | 100 | 472,498 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 (附註十二、十八、 二十及二四) |
342,546 | 87 | 422,256 | 89 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 52,048 | 13 | 50,242 | $\overline{11}$ | ||||
| 營業費用(附註十一、十八 及二十) |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 22,563 | 6 | 25,508 | 5 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 7,275 | $\overline{2}$ | 6,302 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 2,416 | 2,264 | $\overline{\mathbf{1}}$ | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 32,254 | 8 | 34,074 | $\overline{7}$ | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 19,794 | 5 | 16,168 | 4 | ||||
| 營業外收入 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 181 | 336 | ||||||
| 7190 | 其他收入 | 202 | 2,247 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 7210 | 處分不動產、廠房及設 備利益 |
62 | |||||||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 1,137 | 2,043 | ||||||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產利益 | 65 | ||||||||
| 7630 | 外幣兌換損失 | ( | 4,113) | ( | 1) | € | 4,231) | € | 1) |
(接次頁)
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 7590 | 其他支出 | $($ \$ | 759) | $\mathfrak{s}$ | ||||
| 7635 7000 |
透過損益按公允價值衡 量之金融資產損失 營業外收入及支出 |
414) | ||||||
| 合計 | 3,287) | $\left( \underline{\hspace{2mm}}1\right)$ | 43 | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 16,507 | $\boldsymbol{4}$ | 16,211 | $\overline{4}$ | |||
| 7950 | 所得税利益 (費用) (附註四 及二一) |
3,203) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 296 | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 13,304 | 3 | 16,507 | $\overline{4}$ | |||
| 8360 8361 |
其他綜合損益 後續可能重分類至損益 之項目: 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
|||||||
| 8362 | 差額 備供出售金融資產 未實現利益(損 |
( | 1) | $\overline{ }$ | 1) | |||
| 8300 | 失) 本期其他綜合損益 |
1,415) | 16,033 | $\mathbf{3}$ | ||||
| (稅後淨額) | 1,416) | 16,032 | $\overline{3}$ | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathbf{\Phi}$ | 11,888 | $\overline{3}$ | \$ | 32,539 | $\overline{Z}$ | |
| 每股盈餘 (附註二二) | ||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.10 | \$ | 0.12 | |||
| 9810 | 稀 釋 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 0.10 | \$ | 0.12 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 猿 1,876,026 载 *1 eĄ 举 |
16,507 | 16,032 | 32,539 | $$-1,908,565$ | \$7,940,329 | 13,304 | 1.416 | 11,888 | 1,952,217 ക് |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 産 糊 Щ 御 23,280 現損 出资 贤 蒂 求 ŧ≍ 糊 ₩ G) 44 |
16,033 | 16,033 | 39,313 မာl |
47,099 ₩ |
1.415 | 1,415 | 45,684 બા |
|||
| 之兄换差额 外管理機構 财務報表換算 樺 $\overline{58}$ € $\mathbf{e}$ 其 國 |
59) ₩ |
57) ₩ |
58) 뛘 |
|||||||
| 棕 ⌒ 54,114 肾强 $\star$ 朱木 $+$ ₩ |
16,507 | 16,507 | 70,621 ⊌a∥ |
91,691 ₩ |
13,304 | 13,304 | 104,995 ધ્ભ્ર |
|||
| 씮 特別盈餘公務 201,716 ŧ eA 45 |
201.716 ᡂ |
201,716 €Ĥ |
201,716 સ્ત્રી |
|||||||
| 法定盈餘公積 38,240 嘲 Ŧ ₩ 편 |
38,240 ക∥ |
41,146 ŧĄ |
41,146 બ્રા |
|||||||
| 藏股票交易 $t + t$ 165,602 $\mathbb{R}$ Ģ |
I | $\mathbf{I}$ | 165,602 ₩ |
165,602 ₩ |
J | J, | 165,602 eж |
|||
| 股 (附註十九) 發 行 滋 價 庫 \$ 1,386,670 \$ 6,462 \$ |
6.462 ക് |
6,462 ₩ |
5.462 ٳ۬؞ |
|||||||
| \$1,386,670 | \$1,386,670 | 286,670 | ||||||||
| 104年1月1日除額 | 104年1月1日至3月31日净利 | 104年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
104年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
104年3月31日徐額 | 105年1月1日徐額 | 105年1月1日至3月31日净利 | 105年1月1日至3月31日税後其 他综合损益 |
105年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
105年3月31日餘額 | |
| 光碼 | ቯ | B. | B5 | $\overline{\mathbf{z}}$ | $\overline{A}$ | Z | ධි | БŚ | $\overline{\mathbf{z}}$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
NAMERIAL 經理人:姚炳楠
⋽ 清麗
會計主管:林玉津
董事長:張煜生
單位:新台幣仟元
《十五五五年》 《中国》 《中国》 《中国》 《中国》 《中国》 《中国》 《中国》 《中国 公司
大宇紡
(僅經核閱, 民國 105年
$-7-$
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ | 16,507 | \$ | 16,211 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 12,423 | 12,965 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 56 | 90 | ||
| A21200 | 利息收入 | € | 181) | € | 336) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 62) | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產之淨損失 (利益) | 65) | 414 | |||
| A20300 | 呆帳提列 | 527 | |||
| A29900 | 迴轉存貨跌價及呆滯損失 | 986) | ( | 251) | |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 2,280 | 346 | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | ||||
| 數 | |||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產 | 1,006) | 301 | ||
| A31130 | 應收票據 | 14,571 | 32,962 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 15,180 | 6,008 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 1,166) | 789 | ||
| A31200 | 存 貨 |
14,513) | 30,720 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 24,406) | 5,961) | ||
| A31250 | 其他非流動資產 | 13) | |||
| A32130 | 應付票據 | 31,271 | 5,922) | ||
| A32150 | 應付帳款(含關係人) | 879 | 6,241) | ||
| A32180 | 其他應付款 | € | 16,299) | 12,960) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 319 | 905 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債一非流動 | 12,956) | 1,175) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 22,435 | 68,790 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 214 | 338 | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 10) | 34) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 22,639 | 69,094 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | \$ | (\$ 2,910) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 1,517) | 1,609) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 76 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 1,517) | 4,443) |
| C03100 | 籌資活動之現金流量 存入保證金返還 |
1) | 11) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 1) | 11) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1) | 1) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 21,120 | 64,639 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 267,328 | 115,175 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 288,448 | 179,814 S |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim 10^6$
大宇紡織股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 105年及 104年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依照一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
大宇紡織股份有限公司 (本公司)設立於 58年9月12日,主要 業務為生產及銷售各種加工絲及合成纖維布料。本公司股票自80年2 月5日起在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年5月11日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以 下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)。
本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適用下列 業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下 稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自 106年起開始適用之 認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105年1月1日前發布,並於 106年 1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入, 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外, 金管會 並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS 15。截至本合併 財務報告通過日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準則及 解釋以外之其他準則生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS9及IFRS7之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方」 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用 | |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始 適用 IFRS 3之修正; IFRS 13於修正時即生效。其餘修正係適 用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度 期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致 造成合併公司會計政策之重大變動:
$(-)$ IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
- 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 損益。
-
- 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 捐益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其 他 公 允 價 值 孿 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 捐 益 。 於 該 金 融 資 産 除 列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 産 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將 非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。 此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認 列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公 允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以 攤銷後 成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產生之合
約 資 產 或 放 款 承 諾 及 財 務 保 證 合 約 , 係 認 列 備 抵 信 用 損 失 。 若 前 述 金融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加 , 則 其 備 抵 信 用 損 失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 险自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵信用損失係 按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分 之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考量原 始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵 信用捐失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及有關法 令編製及經金管會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財 務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。 (二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十三及附表二。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱104年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 203 | \$ | 203 | \$ | 200 |
| 銀行支票及活期存款 | |||||
| 約當現金 | 272,152 | 267,125 | 179,614 | ||
| 原始到期日在3個月以 | |||||
| 內之銀行定期存款 | 16,093 | ||||
| \$288,448 | \$267,328 | \$179,814 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\%~0.460\%$ $0.001\%~0.350\%$ $0.001\%~0.350\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一流 | |||
| 動 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 一國內上市 (櫃)股票 | 9,618 | 8,547 | 3,604 |
| 八、備供出售金融資產一非流動 |
105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 $\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2}$ 國內投資 一上市 (櫃)股票 \$164,034 \$165,449 \$157,664
九、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| (櫃) 未上市 普通股 |
8,790 | 8,790 | 8,790 |
| 未上市 (櫃)特別股 | 984 | 984 | 984 |
| 9.774 | 9,774 | 9,774 | |
| 依衡量種類區分 | |||
| 備供出售金融資產 | 9.774 | 9,774 | 9,774 |
合併公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
十、無活絡市場之債務工具投資一流動
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定 | |||
| 期存款 | \$60,000 | \$60,000 | \$100,000 |
| 年利率區間 | $1.140\% \sim 1.165\%$ | 1.165%~1.280% | 1.340%~1.355% |
十一、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 應收票據––因營業而發生 | \$21,275 | 35,846 S. |
\$25,671 |
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款 | \$206,073 | \$223,533 | \$213,358 |
| 減:備抵呆帳 | 6,043) | 5,516) | 4,692) |
| \$200,030 | \$218,017 | \$208,666 | |
| 其他應收款 | |||
| 應收營業稅退稅款 | 3,619 \$ |
\$ 2,232 |
\$ 3,499 |
| 其 他 |
1,021 | 1,275 | 1,562 |
| 4,640 | 3,507 | \$ 5,061 |
應收帳款
於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信 日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過1 年以上之應收帳款無法回收,合併公司對於帳齡逾期超過 1年以上之 應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳齡在30天至1年內之間之應收
帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀 況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \sim 30$ 天 | \$129,625 | \$152,639 | \$149,558 |
| $31 - 60$ 天 | 53,044 | 53,890 | 43,864 |
| $61 - 90$ 天 | 14,602 | 8,873 | 11,355 |
| 91~120 天 | 1,546 | 2,730 | 3,968 |
| 121~150 天 | 2,915 | 2,551 | 2,271 |
| $151 - 180$ 天 | 1,577 | 258 | 25 |
| 181 天以上 | 2,764 | 2,592 | 2,317 |
| 合 計 |
\$206,073 | \$223,533 | \$213,358 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 30天以下 | \$34.003 | \$14,392 | \$2,816 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
群組評估減損損失
| 105年1月1日餘額 | \$5,516 |
|---|---|
| 減:105年第一季提列呆帳費用 | 527 |
| 105年3月31日餘額 | \$6,043 |
| 104年1月1日餘額 | \$4,692 |
| 減:104年第一季提列呆帳費用 | |
| 104 年 3 月 31 日餘額 | 4.692 |
十二、存 貨
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$194,746 | \$177,362 | \$141,269 |
| 製 在 品 |
130,866 | 131,416 | 125,524 |
| 原 料 |
94,422 | 97,100 | 120,719 |
| 物 料 |
18,840 | 17,497 | 18,289 |
| 438,874 | 423,375 | 405,801 | |
| 待售房地一大富華堡案 | 78,498 | 78,498 | 78,498 |
| 在建房地一大富華堡案 | 67,112 | 67,112 | 62,549 |
| 145,610 | 145,610 | 141,047 | |
| 計 合 |
\$584,484 | \$568,985 | \$546,848 |
105年及104年1月1日至3月31日之銷貨成本分別包括迴轉存 貨淨變現價值及跌價損失為 986 仟元及 251 仟元。迴轉存貨淨變現價 值係因存貨於以前年度提列存貨跌價損失,已於105年1月1日至3 月31日陸續出售,故將存貨跌價損失予以迴轉。
合併公司於101年2月與台灣富綢纖維股份有限公司(台灣富綢) 簽訂合建分成之土地開發合約,擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段 0009-0000 地號之土地,約定共同興建房屋銷售一大富華堡案。雙方 約定由台灣富綢從事本開發案之規劃,按合約約定由雙方共同平均負 擔開發成本,房屋銷售收入係按實際銷售金額提撥1%作為台灣富綢獎 勵金後,餘按合約約定認列收入。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 | 股 | 權 | 百 | 一分 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||||||||||||
| 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 戠. | 明 | ||||||||
| 本公司 | 大宇控股國際有限公司 | 國外轉投資事業 | 100% | 100% | 100% | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 本公司 | 長富投資股份有限公司 | 國內一般投資公司 | 100% | 100% | $\bullet$ | 註一 |
註1:本公司為活絡資金運用從事長短期投資,於104年6月24日經 董事會決議通過設立長富投資股份有限公司,投資為新台幣 3,000 萬元,由本公司持有其 100%股權,該公司從事國內一般 長短期投資事業。
十四、不動產、廠房及設備
| 自 有 土地 |
築 物 建 |
機 器 設備 |
公設備 辨 |
其 他 設備 |
未完工程 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||||
| 105年1月1日餘額 | \$227,736 | \$470,167 | \$1,419,469 | 133,591 \$ |
74,274 \$ |
321 \$ |
\$2,325,558 |
| 增 添 |
80 | 352 | 825 | 260 | 1,517 | ||
| 處 分 |
10) | 167) | 82) | $\overline{\phantom{a}}$ | 259) | ||
| 105年3月31日餘額 | 227,736 | 470,247 | 1,419,459 | 133,776 | 75,017 | 581 | 2,326,816 |
| 重估增值 | |||||||
| 105年1月1日及3 | |||||||
| 月31日餘額 | 360,943 | 3,747 | 364,690 | ||||
| 累計折舊 | |||||||
| 105年1月1日餘額 | 275,245 | 1,299,167 | 118,642 | 65,142 | 1,758,196 | ||
| 折舊費用 | 3,160 | 7,889 | 1,058 | 316 | 12,423 | ||
| 分 虔 |
10) | 167) | 82) | 259 | |||
| 105年3月31日餘額 105年3月31日淨額 |
278,405 | 1,307,046 | 119,533 | 65,376 | 1,770,360 | ||
| \$588.679 | 195,589 | 112,413 | 14,243 | 9,641 | 581 | \$921,146 | |
| 本 成 |
|||||||
| 104年1月1日餘額 | \$227,736 | \$466,247 | \$1,418,979 | 131,811 S. |
73,685 \$ |
\$ 4,581 |
\$2,323,039 |
| 增 添 |
1,288 | 321 | 1,609 | ||||
| 處 分 |
2,262) | 2,262) | |||||
| 重分類 | 1) | $\left(1\right)$ | |||||
| 104年3月31日餘額 | 227,736 | 466,247 | 1,418,979 | 130,837 | 73,685 | 4,901 | 2,322,385 |
| 重估增值 | |||||||
| 104年1月1日及3 | |||||||
| 月31日餘額 | 360,943 | 3,747 | 364,690 | ||||
| 累計折舊 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | 262,940 | 1,266,228 | 121,218 | 64,832 | 1,715,218 | ||
| 折舊費用 分 虞 |
3,176 | 8,505 | 966 | 318 | 12,965 | ||
| 104年3月31日餘額 | 266,116 | 1,274,733 | 2,248) 119,936 |
65,150 | 2,248) 1,725,935 |
||
| 104年3月31日淨額 | \$588.679 | 203,878 | \$144,246 | 10,901 | 4,901 | ||
| 8.535 | 961,140 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 3至60年 |
|
|---|---|
| 機器設備 5至15年 |
|
| 3至17年 辦公設備 |
|
| 其他設備 3至35年 |
合併公司建築物之重大組成部分主要有廠房主建物及廠房改良物 等,並分別按其耐用年限20至60年及3至12年予以計提折舊。
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註二五。 十五、投資性不動產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 以成本衡量之投資性不動產 | \$ 13,814 | \$ 13,814 | \$ 13,814 |
不動產投資主要係由台灣絲織開發股份有限公司所主導開發之 「雲林科技工業區竹圍子絲織專區開發計劃」,合併公司原認購該工業 區土地。
合併公司之投資性不動產座落於雲林科技工業區,該地段因鄰近 地區類似之不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計 資料,故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益,未有設定質抵押擔 保之情事。
十六、其他資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 預付貨款 預付費用 |
44,189 \$ 3,953 |
21,298 \$ 2,438 |
17,263 \$ 3,431 |
| 非流動 | 48,142 | 23,736 | 20,694 |
| 長期預付費用 | 413 \$ |
469 \$ |
\$ 230 |
| 存出保證金 | 73 | 73 | 71 |
| 486 S |
542 S |
301 հ |
十七、其他負債
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 其他應付款 |
|||
| 應付薪資及獎金 | \$ 29,773 |
\$ 46,244 |
\$ 24,351 |
| 應付佣金 | 7,324 | 6,954 | 6,641 |
| 應付運費 | 2,911 | 3,269 | 3,700 |
| 應付勞健保 | 3,486 | 3,484 | 3,450 |
| 其 他 |
9,505 | 9,347 | 9,602 |
| 52,999 | 69,298 \$ |
\$ 47,744 |
|
| 其他負債 | |||
| 預收貨款 | \$ 19,766 |
19,422 \$ |
\$ 19,382 |
| 其 他 |
3,676 | 3,701 | 2,545 |
| 23,442 | \$23,123 | \$ 21,927 |
|
| 非流動 其他負債 |
|||
| 存入保證金 | \$ 1,067 |
1,068 | 1,087 |
十八、退職後福利計畫
105年及104年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以 104年及 103年 12月 31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為920仟元及989仟元。
十九、權益
(一) 普 通 股
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 220,000 | 220,000 | 220,000 |
| 額定股本 | \$2,200,000 | \$2,200,000 | \$2,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 138,667 | 138,667 | 138,667 |
| 已發行股本 | \$1,386,670 | \$1,386,670 | \$1,386,670 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
本公司資本公積(包括股票發行溢價及庫藏股票交易)得用以 彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
(三)保留盈餘及股利政策
依照本公司章程規定,年度決算後如有盈餘時,除依法提繳稅 款外,應先彌補以往年度之虧損,若有剩餘應依下列方式分配:
-
- 提列 10%作為法定盈餘公積,必要時得依法令規定提列特別盈 餘公積;
-
- 餘額加計股東權益減項迴轉數額後,提餘額2%為員工紅利、3% 為董事監察人酬勞;
-
- 剩餘之盈餘連同以前年度未分配盈餘依股東會決議處理。
本公司之股息及紅利之發放政策,依資本預算規劃及營運需要 並考 量 避 免 過 度 稀 釋 每 股 盈 餘 , 酌 予 保 留 適 當 額 度 後 , 以 股 票 股 利 搭配現金股利發放為原則。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年11月9 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月7日召開之股東常 會決議。員工及董監事酬勞於估列基礎及實際配發情形,參閱附註 二十之(二)員工福利費用。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號函及「採用國際財務 報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提 列及迴轉特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年3月15日舉行董事會及104年6月12日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | S | 8.966 | 2,906 | ||||||||
| 現金股利 | 69,334 | 41,600 | 0.50 | 0.30 |
(四) 特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列,故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 201,716 仟元予以提列特別盈 餘公積。
- 二十、本期淨利
- (一)折舊及攤銷
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$12,423 | \$12,965 |
| 其他預付款項 (帳列其他非流 | ||
| 動資產) | 56 | 90 |
| 計 合 |
\$12,479 | \$13,055 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$12,123 | \$12,733 |
| 營業費用 | 300 | 232 |
| 12,423 | 12,965 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 56 |
90 \$ |
| (二)員工福利費用 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 1,525 |
1,436 \$ |
| 確定福利計畫 | 920 | 989 |
| 2,445 | 2,425 | |
| 其他員工福利 | ||
| 薪資費用 | 48,740 | 45,935 |
| 勞健保費用 | 4,580 | 4,275 |
| 其他用人費用 | 2,019 | 2,048 |
| 55,339 | 52,258 | |
| 員工福利費用合計 | \$57,784 | \$54,683 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$43,647 | \$41,579 |
| 營業費用 | 14,137 | 13,104 |
| \$57,784 | \$54,683 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以2% 及3%分派員工紅利及董監事酬勞,104年1月1日至3月31日係分 別按 2%及 3%估列員工紅利 297 仟元及董監事酬勞 446 仟元。
依104年5月修正後公司法及104年11月經董事會擬議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益 分別以不低於2%及不高於3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105年1 月1日至3月31日估列員工酬勞347仟元及董監事酬勞474仟元, 係分別按前述稅前利益之2%及2.7%估列。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
$\sim$
本公司於 105年3月15日舉行董事會及104年6月12日舉行 股東常會,分別決議通過104年員工酬勞及董監事酬勞與103年員 工紅利及董監事酬勞。104年度員工酬勞及董監事酬勞尚待預計於 105年6月7日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 酬 | 挙 | 現 | 全 | 红 | 利 | |||
| 員工酬勞/紅利 | \$2,167 | 523 | ||||||||
| 董監事酬勞 | 3,250 | 785 |
105年3月15日及董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與 104年6月12日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與104 及103年度合併財務報告認列之員工酬勞/紅利及董監事酬勞金額並 無差異。
有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅(利益)費用之主要組成項目如下:
| 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 遞延所得稅 |
3,909 Ъ. |
\$ |
| 本期產生者 認列於損益之所得稅(利益) |
706) | 296 ) |
| 費用 | 3,203 | 296 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後 |
\$104,995 | \$91,691 | \$ 70,621 |
| 股東可扣抵稅額帳戶 餘額 |
2,434 | 2.434 | 2,645 |
| 104年度 (預計) | 103年度(實際) | |
|---|---|---|
| 盈餘分配適用之稅額扣抵 | ||
| 比率 | $17.75\%$ | 4.89% |
(三)所得稅核定情形
本公司截至 102 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二二、每股盈餘
單位:每股元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股盈餘 | 0.10 | |
| 稀釋每股盈餘 | $\rm 0.10$ |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘 之淨利 |
\$13,304 | \$16,507 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 |
138,667 | 138,667 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞/分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通 |
241 | 92 |
| 股加權平均股數 | 138,908 | 138,759 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債於合併財務報告中之帳面金額趨近其公允價值。
- (二)公允價值資訊一按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
105年3月31日
| 第 | 1 | 等級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | 3 | 等 | 级 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||||||
| 上市 (櫃) 股票 | \$ | 9,618 | \$ | \$ | 9.618 | ||||||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||||
| 上市 (櫃)股票 | \$ | 164,034 | \$ | \$ | \$ | 164,034 | |||||||||
| 未上市 (櫃)普通股 | 8,790 | 8,790 | |||||||||||||
| 未上市 (櫃)特別股 | 984 | 984 | |||||||||||||
| 計 合 |
\$ | 164,034 | \$ | 9,774 | 173,808 | ||||||||||
| 104年12月31日 | |||||||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等级 | 第 | $\mathbf{2}$ | 等级 | 第 | 3 | 等級 | 合 | 計 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||||||
| 上市 (櫃) 股票 | \$ | 8,547 | \$ | 8,547 | |||||||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||||
| 上市 (櫃) 股票 | \$ | 165,449 | \$ | \$ | \$ | 165,449 | |||||||||
| 未上市 (櫃)普通股 | 8,790 | 8,790 | |||||||||||||
| 未上市 (櫃)特別股 合 計 |
S | 165,449 | 984 9,774 |
984 175,223 |
104年3月31日
| 第 | 孚 | 级 | 第 | $\overline{2}$ | 等級 | 第 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 等 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||||
| 量之金融資產 | |||||||||||||
| 上市 (櫃) 股票 | 3.604 | 3,604 | |||||||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 上市 (櫃) 股票 | S. | 157,664 | \$ | \$ | \$ | 157,664 | |||||||
| 未上市 (櫃)普通股 | 8,790 | 8,790 | |||||||||||
| 未上市 (櫃)特別股 | 984 | 984 | |||||||||||
| 計 合 |
157,664 | 9,774 | 167,438 |
105年及104年1月1日至3月31日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
合併公司唯一採第 3 級公允價值進行後續衡量之金融資產 為以成本衡量之無公開報價股票。105年及104年1月1日至3 月 31日並未於合併綜合損益表認列相關之損益。
- 第3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
合併公司持有之以成本衡量之無公開報價股票,因該權益 投資以評價方法估算之公允價格波動差異甚大,且無活絡市場 之權益工具投資具有重大不可觀察輸入值。
(三)金融工具之種類
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | 9,618 | 8.547 S |
3,604 S. |
| 放款及應收款 (註1) | 570,443 | 582,135 | 515,346 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 173,808 | 175,223 | 167,438 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 138,269 | 122,419 | 101,123 |
註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款淨額、其他應收款(不含應收退稅款) 及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2: 餘額包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
註3:餘額係包含應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款及 存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、其他應收款 及應付帳款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風 险。該 等 風 险 包 括 市 場 風 險 (包 含 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨交易,因而產生匯率變 動暴險。合併公司之銷售額中約有 48%非以發生交易集團 個體之功能性貨幣計價。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,請參閱附註二六。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率 增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為集團 內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其年底之換算以匯率變動5%予以調整。下表列示當新台幣 相對於美金升值5%時,將使稅前淨利減少之金額;當新台 幣相對於美金貶值5%時,其對稅前淨利之影響將為同金額 之增加。
| क़ | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 損益(i) | 7,064 | 8,126 |
(i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價之活期存款及應收款 項。
(2) 利率風險
合併公司未有借入資金,無重大利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 一金融資産 | 66.093 | -SS | 50.000 | Ж | 80.000 | ||
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| 一金融資產 | 264.128 | 230,736 | 171,916 |
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴 險。
敏感度分析
敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。 若權益價格下跌 5%, 105年及104年1月1日至3月31 日稅後損益將因持有供交易投資公允價值下跌而分別減少 481 仟元及 180 仟元。105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅後其他綜合損益將因其他備供出售金融資產公允價值 之變動而分別減少 8,202 仟元及 7,883 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約之潛 在影響,其影響包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中 程度、組成要素、合約金額及其他應收款。合併公司信用風險 金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。
當金融商品交易相對人顯著集中於一人,或金融商品交易 相對人雖有若干,但大多從事類似之商業活動,且具有類似之 經濟特質,使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦 相類似時,則發生信用風險顯著集中之情況。合併公司並未顯 著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易。
- 流動性風險
合併公司透過管理及維持足夠之現金及約當現金以支應集 團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀 行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。
合併公司未動用之銀行融資額度如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 短期銀行融資額度 | |||
| 新台幣 | |||
| 美 | $\sim$ | $\bullet$ |
二四、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係:
| 關 | 切子 | õІ | 關 | 係 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣富綢纖維股份有限公司 (台灣富綢) | 香耳長相同 |
(二) 營業收入
| 銷貨收入 | 台灣富綢 | 753 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 係人名稱 關 |
至3月31日 | 至3月31日 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 |
對關係人之銷貨係依合併公司對非關係人之定價。
(三) 進 貨
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 稱 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 台灣富綢 | 4.509 | 4,196 |
進貨係依市價扣除折扣,以反映購買之數量及與該關係人之關 係。
(四)應付關係人款項
| 帳 | 關係人名稱 | 105年3月31日 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 台灣富綢 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五) 主要管理階層薪酬
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 4,334 | \$3,696 |
| 退職後福利 | 31 | 29 |
| 4,365 | 3,725 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二五、質抵押資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品,惟105年及104年1月1 日至3月31日皆未動用借款額度:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 地 | \$398,568 | \$398,568 | \$398,568 |
| 房屋及建築一淨額 | 42,258 | 43,176 | 42,969 |
| \$440,826 | \$441,744 | \$441,537 |
二六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
各外幣仟元/新台幣仟元
| 外 | 幣 | 匯 率 |
帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 元 | \$ | 4,392 | 32.19 (美元:新台幣) | \$141,378 | ||
| 人民幣 | 10 | 4.97 (人民幣:新台幣) | 50 | ||||
| 日 | 圓 | 190,000 | 0.29 (日幣:新台幣) | 54,397 | |||
| \$195,825 | |||||||
| 金 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | ||||
| 美 | 元 | 3 | 32.19 (美元:新台幣) | \$ 97 |
|||
| 104年12月31日 | |||||||
| 外 | 幣 | 匯 率 |
帳面金額 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 元 | \$ | 4,298 | 32.83 (美元:新台幣) | \$141,085 | ||
| 人民幣 幣 |
10 80,000 |
5.00 (人民幣:新台幣) 0.27 (日幣:新台幣) |
49 | ||||
| $\mathsf{H}$ | 21,816 \$162,950 |
||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 元 | 3 | 32.83 (美元:新台幣) | $\mathfrak{L}$ 98 |
|||
| 104年3月31日 | |||||||
| 外 | 幣 | 匯 率 |
帳面金額 | ||||
| 外 | 幣 | 資 | 產 | ||||
| 美 | 貨幣性項目 元 |
\$ | 5,407 | 31.30 (美元:新台幣) | \$169,243 | ||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | ||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 | 元 | 219 | 31.30 (美元:新台幣) | 6,722 $\mathfrak{L}$ |
合併公司於105年及104年1月1日至3月31日產生之外幣兌換 損失(已實現及未實現)分別為 2,976 仟元及 2,188 仟元,主要係評價 使然,由於外幣交易之功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之 外幣別揭露兌換損益。
二七、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
(三)大陸投資資訊:無。
二八、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F:$
紡織事業部
假撚事業部
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果應依報導部門分析如 $F$ :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | pg | 損 | 益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||||||
| 紡織事業部 | \$ | 203,615 | \$ | 218,513 | \$ | 27,497 | \$ | 24,480 | ||
| 假撚事業部 | 190,979 | 244,213 | 1,001 | 1,434) | ||||||
| 其 他 |
9,772 | 906 | 1,688 | |||||||
| 394,594 | \$ | 472,498 | 29,404 | 24,734 | ||||||
| 一般總部管理成本 | 9,610) | 8,566) | ||||||||
| 利息收入 | 181 | 336 | ||||||||
| 處分不動產、廠房及設備淨 | ||||||||||
| 利益 | 62 | |||||||||
| 兌換損失—淨額 | 2,976) | 2,188) | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||||
| 金融資產利益 | 65 | |||||||||
| 金融商品評價損失 | 414) | |||||||||
| 什項收入 | 202 | 2,247 | ||||||||
| 什項支出 | 759) | |||||||||
| 税前淨利 | 16,507 | \$ | 16,211 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。105年及104 年1月1日至3月31日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、利息收入、外幣兌換淨損益、金融工具評價損 益及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配 資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產與負債
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門資產 | ||||||
| 紡織事業部 | ||||||
| 存貨淨額 | \$ | 246,120 | \$ 246,222 |
\$ 238,591 |
||
| 不動產、廠房及設備 | ||||||
| 淨額 | 446,066 | 450,299 | 461,881 | |||
| 應收票據 | 326 | 1,079 | 1,452 | |||
| 應收帳款淨額 | 103,636 | 89,605 | 98,115 | |||
| 796,148 | 787,205 | 800,039 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
(接次頁)
(承前頁)
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 假撚事業部 | |||||
| 存貨淨額 | \$ 192,780 |
\$ 177,153 |
\$ 167,210 |
||
| 不動產、廠房及設備 | |||||
| 淨額 | 417,699 | 424,113 | 441,511 | ||
| 應收票據 | 20,949 | 34,767 | 24,219 | ||
| 應收帳款淨額 | 96,394 | 128,412 | 110,551 | ||
| 727,822 | 764,445 | 743,491 | |||
| 部門資產總額 | 1,523,970 | 1,551,650 | 1,543,530 | ||
| 未分攤之資產 | 817,059 | 770,593 | 701,960 | ||
| 合併資產總額 | \$2,341,029 | \$2,322,243 | \$2,245,490 | ||
| 部門負債 紡織事業部 |
|||||
| 應付帳款一非關係 | |||||
| 人 | \$ 33,940 |
\$ 36,984 |
\$ 32,223 |
||
| 應付帳款一關係人 | 2,578 | 2,034 | |||
| 應付票據 | 11,970 48,488 |
8,803 45,787 |
8,527 42,784 |
||
| 假撚事業部 | |||||
| 應付帳款一非關係 | |||||
| 人 | 1,345 | ||||
| 應付票據 | 34,370 | 6,266 | 9,508 | ||
| 35,715 | 6,266 | 9,508 | |||
| 部門負債總額 | 84,203 | 52,053 | 52,292 | ||
| 未分攤之負債 | 304,609 | 329,861 | 284,633 | ||
| 合併負債總額 | \$ 388,812 |
\$ 381,914 |
\$ 336,925 |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的:
-
- 除應收票據、應收帳款、存貨及不動產、廠房及設備以外之所 有資產均未分攤至應報導部門。應報導部門共同使用之資產係 按各別應報導部門所賺取之收入為基礎分攤;以及
-
- 除應付票據及應付帳款(含關係人)以外之所有負債均未分攤 至應報導部門。應報導部門共同承擔之負債係按部門資產之比 例分攤。
單位:新台幣仟元
$\overline{\mathfrak{p}}$
| ঢ়া | ||
|---|---|---|
| ∢ ᢣᡰ 对 帘 ∢ 些 雫 尐 ョ 酱 忿 ⊮ к |
笏 您 淼 盥 氫 乍 怅 宾 ₩ 垩 |
ω 51 œ 3 41 105 圝 吆 |
| 니 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 札佛 | |||||||||||||||||
| 164,034 | 687 | 749 | 339 | 7,843 | |||||||||||||
| e | |||||||||||||||||
| 额持股比例公允價值 (註一 | 57 | ∞ | ო | ||||||||||||||
| 쉒 侶 |
164.034 | 8,790 | 984 | 687 | 749 | 339 | 7,843 | ||||||||||
| 数帳 | eĄ, | ||||||||||||||||
| 17,695,218 | 1,986,916 | 1,613,844 | 98,350 | 30,000 | 66,000 | 12,000 | 846,000 | ||||||||||
| 羃 | 期中最高持股股数股 | 17,695,218 | 1,986,916 | 1,613,844 | 98,350 | 30,000 | 66,000 | 12,000 | 846,000 | ||||||||
| E 萍 冢 睾 |
$+$ 備供出售金融資產 |
流動 | 以成本衡量金融資產一 | 非流動 | I 以成本衡量金融資產 |
非流動 | I 以成本衡量金融資產 |
非流動 | 透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產一流動 | 透過損益按公允償值衡 | 量之金融資產—流動 | |
| ≺ | 42 | 董事長相同 | I | 本公司為該公司之董事 | ₩. 本公司為該公司之董 |
I | I | ł | 董事長相同 | ||||||||
| 司有價 慾 萘 種 颡 及 名 稱 之 |
台灣富網鐵維股份有限公司 | 晶揚科技股份有限公司 | 台灣綠織開發股份有限公司 | 普通股 ł |
台灣絲織開發股份有限公司 | 特別股 I |
豐金融控股股份有限公司 光 |
台新金融控股股份有限公司 | 住必其國際股份有限公司 | 台灣富網纖維股份有限公司 | |||||||
| 文公 $\frac{1}{2}$ 持 |
大宇紡織股份有限公司 | 富投資股份有限公司 岘 |
註一: 公允價值按 105年3月31日之收盤價計算。以成本衡量之金融資產須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值,,因此公平價值無法可靠衡量。
註二;因管理階層認為晶揚科技股價無回復希望,已於93及94年度認列永久性跌價損失合計51,070仟元。
$\frac{1}{2}$
附表一
附表二
大宇紡織股份有限公司及子公司 被投资公司資訊
民國 105年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元
| 쎫 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 干公司 | 60) 子公司 | |||
| $\boldsymbol{\gamma}$ | 雄 | |||
| 漿 | 注一及二 | |||
| S | ||||
| 有被投資公司本期認列 | 本期損益投資 註一及二) |
වි | ||
| ⊕ | ||||
| 率帳 面金額 | $\mathfrak{D}$ | 29,681 | ||
| ↔ | ||||
| 持 | ||||
| go | $\frac{100}{20}$ | |||
| 数元 | ||||
| ₭ | ||||
| 2,546,648 | ,000,000 | |||
| 須期 | 堅 | |||
| 1044124318 | ||||
| 섺 | 48,015 | 30,000 | ||
| 撫 | ↔ | |||
| 投 | 05年3月31日 | 48,015 | 30,000 | |
| 杂 | ||||
| 嗯 | e | |||
| m | 祡 | 鞦 | ||
| 偄 | ||||
| 帐 | ||||
| 40 | ||||
| 圆主 要 | 從事國外轉投資事 | 長富投資股份有限公司 台北市大同區西寧北路 從事國內轉投資事 | ||
| Town, Tortola, B.V.I. P.O. Box 3444, Road |
||||
| 뉯 | ||||
| 62 之 5號7楼 | ||||
| 在 | ||||
| 大宇紡織股份 大宇控股國際有限公司 Prustane Chambers | ||||
| 資公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 | ||||
| 有限公司 | ||||
| 쎣 | 大宇紡織股份 有限公司 |
|||
註一:係按105年1月1日至3月31日之美金平均匯率换算。
註二:係依被投資公司當期經會計師核閱之財務報告計算
註三:於編製合併財務報告時,業已沖銷。