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UNIVERSAL — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 28, 2013
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股票代碼：1445
財 務 報 告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）
地址：台北市西寧北路六十二－五號七樓
電話：（○二）二五五二三九七七
§目 錄§
| 項目 | 頁次 | 財務報表 附註編號 |
| 一、 封 面 | 1 | - |
| 二、 目 錄 | 2 | - |
| 三、 會計師查核報告 | 3 | - |
| 四、 資產負債表 | 4 | - |
| 五、 損 益 表 | 5～6 | - |
| 六、 股東權益變動表 | 7 | - |
| 七、 現金流量表 | 8～9 | - |
| 八、 財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革 | 10 | 一 |
| (二) 重要會計政策之彙總說明 | 10～16 | 二 |
| (三) 會計變動之理由及其影響 | 16 | 三 |
| (四) 重要會計科目之說明 | 17～32 | 四～十九 |
| (五) 關係人交易 | 32 | 二十 |
| (六) 質抵押資產 | 33 | 二一 |
| (七) 重大承諾事項及或有事項 | - | - |
| (八) 重大之災害損失 | - | - |
| (九) 重大合約之揭露 | 33 | 二二 |
| (十) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 33～34 | 二三 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 33～34 | 二三 |
| 3. 大陸投資資訊 | 34 | 二三 |
| (十一) 外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 34 | 二四 |
| (十二) 營運部門資訊 | 34 | 二五 |
| 九、 重要會計科目明細表 | 37～50 | - |
會計師查核報告
大宇紡織股份有限公司 公鑒：
大宇紡織股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達大宇紡織股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
大宇紡織股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
大宇紡織股份有限公司已編製民國一○一及一○○年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
| 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師韋亮發 | 會 計 師簡明彥 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 | 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 |
中 華 民 國 一○一 年 八 月 二十九 日
大宇紡織股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年六月三十日
單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註四） | $ 372,550 | 16 | $ 452,183 | 19 | 2120 | 應付票據 | $ 66,527 | 3 | $ 78,087 | 3 | |||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | 2140 | 應付帳款（附註二十） | 67,286 | 3 | 66,691 | 3 | |||||||||||||||
| （附註二及五） | 3,287 | - | 3,824 | - | 2160 | 應付所得稅（附註二及十六） | 1,135 | - | 1,510 | - | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據淨額（附註二、三、六及二十） | 62,903 | 3 | 57,053 | 2 | 2170 | 應付費用（附註十三） | 57,245 | 2 | 56,385 | 2 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額（附註二、三、六及二十） | 218,564 | 9 | 219,476 | 9 | 2216 | 應付股利（附註十五） | 69,333 | 3 | 69,333 | 3 | |||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額（附註二及七） | 415,796 | 18 | 405,210 | 17 | 2260 | 預收款項 | 18,780 | 1 | 16,803 | 1 | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產－流動（附註二及十六） | 6,500 | - | 7,267 | - | 2280 | 其他流動負債 | 570 | - | 773 | - | |||||||||||
| 1298 | 預付費用及其他流動資產（附註十六及二 | 21XX | 流動負債合計 | 280,876 | 12 | 289,582 | 12 | |||||||||||||||
| 十） | 8,500 | - | 11,535 | 1 | ||||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,088,100 | 46 | 1,156,548 | 48 | 2510 | 土地增值稅準備（附註十二） | 114,667 | 5 | 98,272 | 4 | |||||||||||
| 長期投資 | 其他負債 | |||||||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資（附註二、八及 | 2810 | 應計退休金負債（附註二及十四） | 69,839 | 3 | 70,483 | 3 | |||||||||||||||
| 二十） | - | - | 21 | - | 2820 | 存入保證金 | 912 | - | 165 | - | ||||||||||||
| 1423 | 不動產投資（附註九） | 57,059 | 2 | 57,059 | 2 | 28XX | 其他負債合計 | 70,751 | 3 | 70,648 | 3 | |||||||||||
| 1450 | 備供出售金融商品－非流動（附註二及 | |||||||||||||||||||||
| 十） | 126,410 | 5 | 163,163 | 7 | 2XXX | 負債合計 | 466,294 | 20 | 458,502 | 19 | ||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 | |||||||||||||||||||||
| 及十一） | 9,774 | 1 | 9,774 | 1 | 股東權益（附註二、八、十、十二、十四及十 | |||||||||||||||||
| 14XX | 長期投資合計 | 193,243 | 8 | 230,017 | 10 | 五） | ||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本－每股面額10元，額定： | |||||||||||||||||||||
| 固定資產（附註二、十二及二十一） | 220,000仟股；發行：138,667仟股 | 1,386,670 | 58 | 1,386,670 | 58 | |||||||||||||||||
| 成 本 | 資本公積 | |||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 227,736 | 10 | 227,753 | 10 | 3210 | 發行溢價 | 6,462 | - | 6,462 | - | |||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 463,893 | 19 | 461,358 | 19 | 3220 | 庫藏股票交易 | 165,602 | 7 | 165,602 | 7 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 1,475,462 | 62 | 1,414,123 | 59 | 32XX | 資本公積合計 | 172,064 | 7 | 172,064 | 7 | |||||||||||
| 1561 | 辦公設備 | 132,848 | 6 | 132,392 | 6 | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 76,679 | 3 | 74,907 | 3 | 3310 | 法定盈餘公積 | 29,384 | 1 | 19,034 | 1 | |||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 2,376,618 | 100 | 2,310,533 | 97 | 3350 | 未分配盈餘 | 88,062 | 4 | 112,118 | 5 | |||||||||||
| 15X8 | 重估增值 | 364,694 | 15 | 307,365 | 13 | 33XX | 保留盈餘合計 | 117,446 | 5 | 131,152 | 6 | |||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 2,741,312 | 115 | 2,617,898 | 110 | 股東權益其他項目 | ||||||||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | ( 1,650,397 ) | ( 69 ) | ( 1,702,926 ) | ( 71 ) | 3420 | 累積換算調整數 | ( 62 ) | - | ( 63 ) | - | |||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 2,769 | - | 78,028 | 3 | 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 18,846 ) | ( 1 ) | ( 17,061 ) | ( 1 ) | |||||||||||
| 15XX | 固定資產合計 | 1,093,684 | 46 | 993,000 | 42 | 3450 | 金融商品未實現損益 | 10,969 | 1 | 47,722 | 2 | |||||||||||
| 3460 | 未實現重估增值 | 247,204 | 10 | 206,270 | 9 | |||||||||||||||||
| 無形資產 | 34XX | 股東權益其他項目合計 | 239,265 | 10 | 236,868 | 10 | ||||||||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本（附註二） | - | - | 3 | - | 3XXX | 股東權益合計 | 1,915,445 | 80 | 1,926,754 | 81 | |||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 23 | - | 23 | - | |||||||||||||||||
| 1830 | 遞延費用（附註二） | 1,246 | - | 960 | - | |||||||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 | |||||||||||||||||||||
| 六） | 5,443 | - | 4,705 | - | ||||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 6,712 | - | 5,688 | - | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 2,381,739 | 100 | $ 2,385,256 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 2,381,739 | 100 | $ 2,385,256 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：張煜生 經理人：姚炳楠 會計主管：林玉津
大宇紡織股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 1,045,768 | 100 | $ 1,153,796 | 100 | |||||
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | 818 | - | 520 | - | |||||
| 4000 | 營業收入淨額（附註二及二十） | 1,044,950 | 100 | 1,153,276 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本（附註二、七、十七及二十） | 954,864 | 91 | 1,025,860 | 89 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 90,086 | 9 | 127,416 | 11 | |||||
| 營業費用（附註十四及十七） | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 62,229 | 6 | 57,797 | 5 | |||||
| 6200 | 管理及總務費用 | 11,287 | 1 | 13,354 | 1 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 3,673 | 1 | 3,850 | 1 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 77,189 | 8 | 75,001 | 7 | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 12,897 | 1 | 52,415 | 4 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 563 | - | 604 | - | |||||
| 7130 | 處分固定資產利益（附註二） | 7,090 | 1 | 7,200 | 1 | |||||
| 7160 | 兌換利益－淨額（附註二及五） | - | - | 1,398 | - | |||||
| 7310 | 金融資產評價利益（附註二及五） | 457 | - | 224 | - | |||||
| 7210 | 租金收入（附註二十） | - | - | 300 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7250 | 呆帳轉回利益（附註六） | $ - | - | $ 7,000 | 1 | |||||
| 7480 | 什項收入 | 2,609 | - | 3,175 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 10,719 | 1 | 19,901 | 2 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7530 | 處分固定資產損失（附註二） | - | - | 151 | - | |||||
| 7560 | 兌換損失（附註二） | 2,747 | - | - | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 2,747 | - | 151 | - | |||||
| 7900 | 稅前淨利 | 20,869 | 2 | 72,165 | 6 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（附註二及十六） | ( 1,242 ) | - | ( 4,668 ) | - | |||||
| 9600 | 本期淨利 | $ 19,627 | 2 | $ 67,497 | 6 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股盈餘（附註十八） | ||||||||||
| 9750 | 基本及稀釋每股盈餘 | $ 0.15 | $ 0.14 | $ 0.52 | $ 0.49 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：張煜生 經理人：姚炳楠 會計主管：林玉津
大宇紡織股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元，惟
每股股利為元
| 股東權益其他項目（附註二、八、十、十二及十四） | ||||||||||||||||||||||
| 發行普通股 | 資本公積（附註二及十五） | 保留盈餘（附註十五） | 累積換算 | 未認列為退休金 | 金融商品未實 | 未實現 | ||||||||||||||||
| 股數 | 金額 | 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 調整數 | 成本之淨損失 | 現損益 | 重估增值 | 股東權益合計 | ||||||||||||
| 一○一年一月一日餘額 | 138,667,034 | $ 1,386,670 | $ 6,462 | $ 165,602 | $ 19,034 | $ 148,118 | ( $ 62 ) | ( $ 18,846 ) | $ 7,501 | $ 205,544 | $ 1,920,023 | |||||||||||
| 一○○年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | 10,350 | ( 10,350 ) | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 股東現金股利每股0.5元 | - | - | - | - | - | ( 69,333 ) | - | - | - | - | ( 69,333 ) | |||||||||||
| 一○一年上半年度淨利 | - | - | - | - | - | 19,627 | - | - | - | - | 19,627 | |||||||||||
| 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,468 | - | 3,468 | |||||||||||
| 土地重估增值 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 41,660 | 41,660 | |||||||||||
| 一○一年六月三十日餘額 | 138,667,034 | $ 1,386,670 | $ 6,462 | $ 165,602 | $ 29,384 | $ 88,062 | ( $ 62 ) | ( $ 18,846 ) | $ 10,969 | $ 247,204 | $ 1,915,445 | |||||||||||
| 一○○年一月一日餘額 | 138,667,034 | $ 1,386,670 | $ 6,462 | $ 165,602 | $ 7,908 | $ 125,080 | ( $ 63 ) | ( $ 17,061 ) | $ 32,364 | $ 206,270 | $ 1,913,232 | |||||||||||
| 九十九年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | - | - | 11,126 | ( 11,126 ) | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 股東現金股利每股0.5元 | - | - | - | - | - | ( 69,333 ) | - | - | - | - | ( 69,333 ) | |||||||||||
| 一○○年上半年度淨利 | - | - | - | - | - | 67,497 | - | - | - | - | 67,497 | |||||||||||
| 備供出售金融資產未實現（損）益之變動 | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,358 | - | 15,358 | |||||||||||
| 一○○年六月三十日餘額 | 138,667,034 | $ 1,386,670 | $ 6,462 | $ 165,602 | $ 19,034 | $ 112,118 | ( $ 63 ) | ( $ 17,061 ) | $ 47,722 | $ 206,270 | $ 1,926,754 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：張煜生 經理人：姚炳楠 會計主管：林玉津
大宇紡織股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期淨利 | $ 19,627 | $ 67,497 | ||
| 調整項目 | ||||
| 折舊及攤銷 | 27,967 | 19,031 | ||
| 呆帳轉回利益 | - | ( 7,000 ) | ||
| 存貨跌價回升利益 | ( 2,126 ) | ( 1,020 ) | ||
| 應計退休金負債 | ( 1,037 ) | ( 1,317 ) | ||
| 金融資產評價利益 | ( 457 ) | ( 224 ) | ||
| 處分固定資產淨利益 | ( 7,090 ) | ( 7,049 ) | ||
| 遞延所得稅 | 51 | 3,107 | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 交易目的之金融資產 | - | ( 3,600 ) | ||
| 應收票據 | 1,284 | 14,428 | ||
| 應收帳款（含關係人） | 31,126 | 7,227 | ||
| 存 貨 | ( 56,294 ) | ( 1,205 ) | ||
| 其他流動資產 | 35,817 | 7,255 | ||
| 應付票據 | ( 68,903 ) | 19,114 | ||
| 應付帳款（含關係人） | 16,216 | 30,905 | ||
| 應付所得稅 | ( 288 ) | 1,034 | ||
| 應付費用 | ( 4,209 ) | ( 4,819 ) | ||
| 預收款項 | ( 1,029 ) | 574 | ||
| 其他流動負債 | 5 | ( 2,374 ) | ||
| 營業活動之淨現金流（出）入 | ( 9,340 ) | 141,564 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 購置固定資產（含預付設備款） | ( 7,210 ) | ( 83,976 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 7,260 | 7,200 | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | - | ( 984 ) | ||
| 投資活動之淨現金流入（出） | 50 | ( 77,760 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 存入保證金增加（減少） | 420 | ( 168 ) | ||
| 融資活動之淨現金流入（出） | 420 | ( 168 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年 上半年度 | 一○○年 上半年度 | |||
| 現金淨（減少）增加數 | ( $ 8,870 ) | $ 63,636 | ||
| 期初現金餘額 | 381,420 | 388,547 | ||
| 期末現金餘額 | $ 372,550 | $ 452,183 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 本期支付所得稅 | $ 1,479 | $ 527 | ||
| 不影響現金流量之投資及融資活動 | ||||
| 宣告現金股利 | $ 69,333 | $ 69,333 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
董事長：張煜生 經理人：姚炳楠 會計主管：林玉津
大宇紡織股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年上半年度
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於五十八年九月十二日，主要業務為生產及銷售各種加工絲及合成纖維布料。本公司股票自八十年二月五日起在臺灣證券交易所上市掛牌買賣。
本公司一○一及一○○年六月底員工人數分別為387人及406人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。
重要會計政策彙總說明如下：
(一) 外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。
(二) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、長期投資減損、不動產投資及固定資產折舊及減損、所得稅及退休金等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(四) 公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益，依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。
(五) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平價值變動列入損益之金融商品相同。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
(六) 收入認列及應收帳款之減損評估
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常內銷係於運出時移轉，外銷則於裝船完畢時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。
備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。
如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
-
債務人發生顯著財務困難；或
-
應收帳款發生逾期之情形；或
-
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。
(七) 資產減損
倘資產（主要為不動產投資、固定資產、採權益法之長期股權投資、遞延費用）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。
(八) 存 貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。銷貨成本包括已出售存貨之成本及存貨跌價損失。
(九) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(十) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者採用權益法評價。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司對採用權益法之被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。但若本公司意圖繼續支持被投資公司或預期被投資公司短期內會獲利而不願放棄該被投資公司，則按持股比例繼續認列投資損失，如因而致對該被投資公司之長期股權投資及墊款帳面價值發生貸方餘額時，則列於其他負債項下；被投資公司發放現金股利時則作為投資減項。若本公司擬將權益法長期股權投資全部出售時，則列為備供出售金融資產或待處分之長期股權投資，並不採權益法處理。
(十一) 固定資產
固定資產以成本加重估增值減累計折舊及累計減損計價。固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
折舊係依照下列估計耐用年數採直線法計提：房屋及建築，七十八年十二月三十一日以前取得者為三至六十年，七十九年一月一日以後取得者為三至五十五年；機器設備，五至十五年；辦公設備，三至十七年；其他設備，三至三十五年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以平均法按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）及累計折舊、累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。
(十二) 遞延費用
遞延費用係電力補助費及軟體版權費之支出，並依直線法按五年攤銷。
(十三) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。
(十四) 庫藏股票
本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記庫藏股票，列為股東權益之減項。
本公司註銷庫藏股票時，貸記庫藏股票，並按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十五) 所得稅
所得稅作跨期間及同期間之分攤。亦即可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
(十六) 重分類
一○○年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一年上半年度財務報表之表達。
三、 會計變動之理由及其影響
(一) 金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○年上半年度財務報表未有重大影響。
(二) 營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變。請參閱本公司一○一年上半年度合併財務報表附註二四。
四、 現 金
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 活期存款 | $ 108,554 | $ 169,014 | ||
| 支票存款 | 111,636 | 87,647 | ||
| 外幣存款 | 39,160 | 82,322 | ||
| 定期存款－年利率為0.64%，一○五年八月到期 | 113,000 | 113,000 | ||
| 零 用 金 | 200 | 200 | ||
| $ 372,550 | $ 452,183 |
截至一○一年六月三十日止，到期日在一年以後之銀行定期存款為113,000仟元，約定利率為機動利率，一○一年六月三十日利率為0.64%，本金於每月到期自動續存，可提前解約。
五、 公平價值變動列入損益之金融商品
本公司分類為公平價值變動列入損益之金融資產相關資訊如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 交易目的之金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | $ 3,287 | $ 3,600 | ||
| 遠期外匯合約 | - | 224 | ||
| $ 3,287 | $ 3,824 |
截至一○○年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約如下（一○一年六月三十日：無）：
| 幣別 | 到期期間 | 合約金額（仟元） | ||||
| 一○○年六月三十日 | ||||||
| 賣出遠期外匯 | 美金兌換新台幣 | 100.7.22～100.8.22 | USD 900 |
本公司於一○○年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避以外幣計價之應收帳款因匯率波動之風險，惟本公司對避險有效性之評估未能完全符合避險會計之所有條件，故將遠匯合約等相關交易列為公平價值變動列入損益之金融商品。
本公司一○○年上半年度公平價值變動列入損益之金融資產－遠期外匯所產生之已實現淨利益為756仟元，另本公司尚未到期之遠期外匯合約產生之未實現金融商品淨利益為224仟元（一○一年上半年度：無）。
本公司一○一年上半年度公平價值變動列入損益之金融資產－基金受益憑證產生評價淨利益457仟元（一○○年上半年度：無）。
六、 應收票據及應收帳款
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 應收票據 | ||||
| 應收票據 | $ 62,903 | $ 58,053 | ||
| 備抵呆帳 | - | ( 1,000 ) | ||
| 應收票據淨額 | $ 62,903 | $ 57,053 | ||
| 應收帳款 | ||||
| 應收帳款 | $ 222,948 | $ 222,860 | ||
| 備抵呆帳 | ( 4,384 ) | ( 3,384 ) | ||
| 應收帳款淨額 | $ 218,564 | $ 219,476 |
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||||||
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |||||
| 期初餘額 | $ - | $ 4,384 | $ 1,000 | $ 10,384 | ||||
| 減: 本期迴轉 | - | - | - | ( 7,000 ) | ||||
| 期末餘額 | $ - | $ 4,384 | $ 1,000 | $ 3,384 |
七、 存 貨
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 製 成 品 | $ 176,528 | $ 153,801 | ||
| 原 料 | 102,853 | 108,705 | ||
| 在 製 品 | 115,927 | 122,713 | ||
| 物 料 | 20,488 | 19,991 | ||
| $ 415,796 | $ 405,210 |
一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別為37,945仟元及40,071仟元。
一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為954,864仟元及1,025,860仟元。一○一及一○○年上半年度之銷貨成本包括存貨跌價回升利益分別為2,126仟元及1,020仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格上揚所致。一○一及一○○年上半年度未分攤固定製造費用認列為銷貨成本為9,379仟元及267仟元。
八、 採權益法之長期股權投資
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||||||
| 金額 | 持股 百分比 | 金額 | 持股 百分比 | |||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||
| 非上市櫃公司 | ||||||||
| 大宇控股國際有限公司 | ( $ 20 ) | 100 | $ 21 | 100 | ||||
| 加： 長期股權投資貸餘轉列其他應收款－關係人減項（附註二十） | 20 | - | ||||||
| $ - | $ 21 |
本公司將繼續支持大宇控股國際有限公司之營運，因是將一○一年六月三十日之長期股權投資貸額20仟元轉列其他應收款－關係人減項。
本公司一○一及一○○年上半年度已將該子公司納入編製合併財務報表。
九、 不動產投資
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 不動產投資 | $ 57,059 | $ 57,059 |
不動產投資主要係由台灣絲織開發股份有限公司所主導開發之「雲林科技工業區竹圍子絲織專區開發計劃」，本公司認購該工業區之土地。
十、 備供出售金融資產－非流動
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 國內上市股票 | ||||
| 台灣富綢纖維股份有限公司 | $ 126,410 | $ 163,163 |
一○一及一○○年六月三十日分別產生未實現評價利益10,969仟元及47,722仟元，帳列股東權益項下之金融商品未實現損益。
十一、 以成本衡量之金融資產－非流動
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
| 金額 | 持股 百分比（％） | 金額 | 持股 百分比（％） | |||||
| 國內非上市、上櫃普通股 | ||||||||
| 台灣絲織開發股份有限公司 | $ 9,774 | 3 | $ 9,774 | 3 | ||||
| 晶揚科技股份有限公司 | - | 3 | - | 3 | ||||
| $ 9,774 | $ 9,774 |
本公司持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本法衡量。
台灣絲織開發股份有限公司於一○○年一月二十日進行現金增資，本公司依持股比例增加投資計984仟元。
晶揚科技股份有限公司於以前年度辦理減資，本公司已依減資比例認列減損損失，並經評估後，就減資後餘額全數認列永久性跌價損失。
十二、 固定資產
| 一○一年上半年度 | ||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 預付設備款 | 合計 | ||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | $ 227,736 | $ 461,359 | $ 1,544,150 | $ 135,604 | $ 76,679 | $ 5,573 | $ 2,451,101 | |||||||
| 本期增加 | - | 734 | 1,557 | 2,559 | - | 2,360 | 7,210 | |||||||
| 本期處分 | - | ( 400 ) | ( 72,945 ) | ( 5,579 ) | - | - | ( 78,924 ) | |||||||
| 本期重分類 | - | 2,200 | 2,700 | 264 | - | ( 5,164 ) | - | |||||||
| 期末餘額 | 227,736 | 463,893 | 1,475,462 | 132,848 | 76,679 | 2,769 | 2,379,387 | |||||||
| 重估增值 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | 302,751 | 3,747 | - | 4 | - | 306,502 | ||||||||
| 本期增加 | 58,192 | - | - | - | - | 58,192 | ||||||||
| 期末餘額 | 360,943 | 3,747 | - | 4 | - | 364,694 | ||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | 225,276 | 1,291,914 | 117,847 | 66,345 | 1,701,382 | |||||||||
| 折舊費用 | 6,277 | 18,089 | 2,329 | 1,074 | 27,769 | |||||||||
| 本期處分 | ( 400 ) | ( 72,928 ) | ( 5,426 ) | - | ( 78,754 ) | |||||||||
| 期末餘額 | 231,153 | 1,237,075 | 114,750 | 67,419 | 1,650,397 | |||||||||
| 固定資產淨額 | $ 588,679 | $ 236,487 | $ 238,387 | $ 18,102 | $ 9,260 | $ 2,769 | $ 1,093,684 |
| 一○○年上半年度 | ||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 預付設備款 | 合計 | ||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | $ 227,753 | $ 459,952 | $ 1,401,447 | $ 130,472 | $ 75,016 | $ 60,236 | $ 2,354,876 | |||||||
| 本期增加 | - | 1,476 | 650 | 4,225 | 3,653 | 73,972 | 83,976 | |||||||
| 本期處分 | - | ( 70 ) | ( 43,484 ) | ( 2,815 ) | ( 3,922 ) | - | ( 50,291 ) | |||||||
| 本期重分類 | - | - | 55,510 | 510 | 160 | ( 56,180 ) | - | |||||||
| 期末餘額 | 227,753 | 461,358 | 1,414,123 | 132,392 | 74,907 | 78,028 | 2,388,561 | |||||||
| 重估增值 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | 303,614 | 3,747 | - | 4 | - | 307,365 | ||||||||
| 本期增加 | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 本期處分 | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| 期末餘額 | 303,614 | 3,747 | - | 4 | - | 307,365 | ||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||
| 期初餘額 | 212,992 | 1,331,321 | 120,999 | 68,854 | 1,734,166 | |||||||||
| 折舊費用 | 6,214 | 9,963 | 1,890 | 833 | 18,900 | |||||||||
| 本期處分 | ( 61 ) | ( 43,484 ) | ( 2,812 ) | ( 3,783 ) | ( 50,140 ) | |||||||||
| 期末餘額 | 219,145 | 1,297,800 | 120,077 | 65,904 | 1,702,926 | |||||||||
| 固定資產淨額 | $ 531,367 | $ 245,960 | $ 116,323 | $ 12,319 | $ 9,003 | $ 78,028 | $ 993,000 |
本公司依有關法令規定，於八十七年度辦理土地重估價，重估增值金額161,508仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時增加股東權益其他項目－未實現重估增值69,325仟元及土地增值稅準備92,183仟元。由於土地稅法修正，降低土地增值稅稅率並於九十四年二月生效，本公司經重行計算後，於生效日調整增加未實現重估增值並減少土地增值稅準備金額7,214仟元。
本公司依有關法令規定，再次於九十六年度辦理土地重估價，重估增值金額142,106仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時增加土地增值稅準備13,303仟元及股東權益其他項目－未實現重估增值128,803仟元。
於一○○年十二月，桃園縣政府以2,511仟元徵收本公司桃園大竹圍區土地，因是減少土地成本17仟元及重估增值863仟元，相關之未實現重估增值及土地增值稅準備亦分別減少726仟元及137仟元。
本公司依有關法令規定，再次於一○一年度辦理土地重估價，重估增值金額58,192仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時增加股東權益其他項目－未實現重估增值41,660仟元及土地增值稅準備16,532仟元。
本公司於六十三年度辦理土地以外之固定資產重估價。重估增值金額20,928仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時貸記未實現重估增值，其中20,000仟元已增資轉列股本。
一○一及一○○年上半年度並無利息資本化金額。
十三、 應付費用
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 薪資（含紅利） | $ 37,286 | $ 37,189 | ||
| 佣 金 | 11,898 | 11,224 | ||
| 勞保費及健保費 | 2,743 | 2,530 | ||
| 運 費 | 1,259 | 1,358 | ||
| 房屋稅及地價稅 | 654 | 648 | ||
| 其 他 | 3,405 | 3,436 | ||
| $ 57,245 | $ 56,385 |
十四、 員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為2,797仟元及2,544仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。本公司自九十七年度起，按月依照員工薪資總額百分之六提撥退休準備金（八十八至九十六年度每月按員工薪資總額百分之四提撥，八十七年度以前每月按員工薪資總額百分之二提撥），交由勞工退休準備金監督委員會，以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為3,364仟元及2,947仟元。
本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：
(一) 退休基金之變動情形：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 5,944 | $ 3,508 | ||
| 本期提撥 | 4,401 | 4,264 | ||
| 本期孳息 | 41 | 9 | ||
| 本期支付 | ( 2,007 ) | ( 4,031 ) | ||
| 期末餘額 | $ 8,379 | $ 3,750 |
(二) 應計退休金負債之變動情形：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 70,876 | $ 71,800 | |||
| 本期提列 | 3,364 | 2,947 | |||
| 本期提撥 | ( 4,401 ) | ( 4,264 ) | |||
| 期末餘額 | $ 69,839 | $ 70,483 |
十五、 股東權益
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作為任何用途。
盈餘分派及股利政策
依照本公司公司章程規定，每年決算後如有盈餘時，除依法提繳稅款外，應先彌補以往年度之虧損，若有剩餘應依下列方式分配：
(一) 提列百分之十作為法定盈餘公積，依法令規定提列特別盈餘公積；
(二) 餘額加計特別盈餘公積迴轉數額後，分派百分之二為員工紅利、百分之三為董事監察人酬勞；
(三) 剩餘之盈餘連同以前年度未分配盈餘依股東會之決議處理。
本公司之股息及紅利之發放政策，依資本預算規劃及營運需要並考量避免過度稀釋每股盈餘，酌予保留適當額度後，以股票股利搭配現金股利發放為原則。
一○一及一○○年上半年度應付員工紅利之估列金額分別為353仟元及1,272仟元，應付董監酬勞之估列金額分別為530仟元及1,908仟元，係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之2%及3%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及累積換算調整數，惟庫藏股票除外）餘額，提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少時，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司股東常會分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月二十二日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |||||||
| 一○○年度 | 九十九年度 | 一○○年度 | 九十九年度 | |||||
| 法定盈餘公積 | $ 10,350 | $ 11,126 | $ - | $ - | ||||
| 現金股利 | 69,333 | 69,333 | 0.5 | 0.5 |
本公司分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月二十二日之股東常會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監酬勞如下：
| 一○○年度 | 九十九年度 | |||||||
| 現金紅利 | 股票紅利 | 現金紅利 | 股票紅利 | |||||
| 員工紅利 | $ 1,863 | $ - | $ 2,003 | $ - | ||||
| 董監酬勞 | 2,794 | - | 3,004 | - |
股東常會決議配發一○○及九十九年度盈餘分配案之員工紅利及董監酬勞與原估列金額相同。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
未實現重估增值
依現行營利事業資產重估增值辦法之規定，資產重估增值準備不可轉作資本或彌補虧損，僅能帳列股東權益項下之未實現重估增值，營利事業於法令修正前，如曾以重估增值準備彌補虧損者，九十七年度以後如有盈餘者，可免轉回資產增值準備，得逕依公司法規定分派。
十六、 所得稅
(一) 帳載稅前利益按法定稅率（17%）計算之所得稅費用與當期所得稅費用之調節如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||
| 稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用 | $ 3,548 | $ 12,268 | ||
| 所得稅調整項目之稅額影響數： | ||||
| 永久性差異 | ( 49 ) | 26 | ||
| 暫時性差異 | ( 509 ) | ( 1,970 ) | ||
| 當期抵用之虧損扣抵 | ( 2,990 ) | ( 10,324 ) | ||
| 未分配盈餘加徵10% | 1,191 | 1,540 | ||
| 當期所得稅 | 1,191 | 1,540 | ||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異 | 509 | 1,970 | ||
| 虧損扣抵 | 2,990 | 10,324 | ||
| 投資抵減 | 1,191 | 1,540 | ||
| 其他備抵評價調整 | ( 3,725 ) | ( 10,736 ) | ||
| 以前年度調整 | ( 914 ) | 30 | ||
| $ 1,242 | $ 4,668 |
(二) 應付所得稅調節如下：
| 一○一年上半年度 | 一○○年上半年度 | |||
| 當期所得稅 | $ 1,191 | $ 1,540 | ||
| 減：預付稅款 | ( 56 ) | ( 30 ) | ||
| $ 1,135 | $ 1,510 |
立法院於九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定公司得在投資於研究發展支出15%限度內，抵減當年度應納營利事業所得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅30%為限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二月三十一日止。
(三) 遞延所得稅資產之構成項目如下：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 流 動 | ||||
| 遞延所得稅資產（負債） | ||||
| 提列存貨跌價及呆滯損失 | $ 6,451 | $ 6,812 | ||
| 備抵呆帳提列超限 | 283 | 291 | ||
| 未實現兌換損失（利益） | ( 234 ) | 202 | ||
| 遠匯未實現兌換利益 | - | ( 38 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ 6,500 | $ 7,267 | ||
| 非 流 動 | ||||
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 虧損扣抵 | $ 12,897 | $ 21,002 | ||
| 退休金超限 | 5,162 | 4,703 | ||
| 投資抵減 | 474 | 1,665 | ||
| 其他收入 | - | 3 | ||
| 小 計 | 18,533 | 27,373 | ||
| 備抵遞延所得稅資產 評價 | ( 13,090 ) | ( 22,668 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ 5,443 | $ 4,705 |
(四) 兩稅合一相關資訊：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 八十七年以後未分配盈餘 | $ 88,062 | $ 112,118 | ||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 2,998 | $ 4,097 |
本公司一○一年及一○○年六月三十日皆無八十六年度以前之未分配盈餘。
一○○及九十九年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為2.02%及3.28%。
(五) 截至一○一年六月三十日止，本公司所得稅抵減相關資訊如下：
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減 餘額 | 最後抵減年度 | 註 | |||||
| 促進產業升級條例 | 機器設備 | $ 3,753 | $ 474 | 一○二年 | 核 定 數 |
(六) 截至一○一年六月三十日止，本公司未使用之虧損扣抵列示如下：
| 尚未扣抵餘額 | 最後抵減年度 | 註 | ||
| $ 70,003 | 一○五年 | 核 定 數 | ||
| 5,861 | 一○九年 | 核 定 數 | ||
| $ 75,864 |
(七) 本公司截至九十九年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
十七、 用人、折舊及攤銷費用
| 一○一年上半年度 | ||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | ||||
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | $ 67,285 | $ 25,864 | $ 93,149 | |||
| 勞健保費用 | 6,793 | 1,203 | 7,996 | |||
| 退休金費用 | 4,965 | 1,196 | 6,161 | |||
| 其他用人費用 | 4,995 | 2,503 | 7,498 | |||
| $ 84,038 | $ 30,766 | $ 114,804 | ||||
| 折舊費用 | $ 27,321 | $ 448 | $ 27,769 | |||
| 攤銷費用 | $ 180 | $ 18 | $ 198 |
| 一○○年上半年度 | ||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 合計 | ||||
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | $ 66,380 | $ 24,754 | $ 91,134 | |||
| 勞健保費用 | 6,374 | 1,122 | 7,496 | |||
| 退休金費用 | 4,499 | 992 | 5,491 | |||
| 其他用人費用 | 5,046 | 2,764 | 7,810 | |||
| $ 82,299 | $ 29,632 | $ 111,931 | ||||
| 折舊費用 | $ 18,571 | $ 329 | $ 18,900 | |||
| 攤銷費用 | $ 113 | $ 18 | $ 131 |
十八、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈餘（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○一年上半年度 | ||||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期盈餘 | $ 20,869 | $ 19,627 | 138,667 | $ 0.15 | $ 0.14 | |||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工分紅 | - | - | 329 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 | $ 20,869 | $ 19,627 | 138,996 | $ 0.15 | $ 0.14 | |||||
| 一○○年上半年度 | ||||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期盈餘 | $ 72,165 | $ 67,497 | 138,667 | $ 0.52 | $ 0.49 | |||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工分紅 | - | - | 145 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 | $ 72,165 | $ 67,497 | 138,812 | $ 0.52 | $ 0.49 |
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
十九、 金融商品資訊之揭露
(一) 公平價值之資訊
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |||||
| 資 產 | ||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | $ 3,287 | $ 3,287 | $ 3,824 | $ 3,824 | ||||
| 備供出售金融資產－非流動 | 126,410 | 126,410 | 163,163 | 163,163 | ||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | 9,774 | - | 9,774 | - | ||||
| 存出保證金 | 23 | 23 | 23 | 23 | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 存入保證金 | 912 | 912 | 165 | 165 |
(二) 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款及應付費用等。此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。
-
存出保證金及存入保證金以帳面價值估計公平價值，係因為預計未來收取之金額與帳面價值相近。
因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值，是以上表所列公平價值總數並不代表本公司之總價值。
(三) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，係以活絡市場之公開報價直接決定者及以評價方法估計者分別為：
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | |||||||
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||||
| 資 產 | ||||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | $ 3,287 | $ 3,600 | $ - | $ 224 | ||||
| 備供出售金融資產－非流動 | 126,410 | 163,163 | - | - |
(四) 本公司具利率變動風險之金融資產及金融負債如下：
| 具利率變動之公平價值風險 | 具利率變動之現金流量風險 | |||||||
| 金融資產 | 金融負債 | 金融資產 | 金融負債 | |||||
| 一○一年六月三十日 | $ 23 | $ 912 | $ 260,714 | $ - | ||||
| 一○○年六月三十日 | 23 | 165 | 364,336 | - |
(五) 本公司一○一及一○○年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為563仟元及604仟元。
(六) 財務風險資訊
- 市場風險
本公司從事遠期外匯交易即在規避外幣資產之匯率風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場風險並不重大。另本公司持有之外幣金融資產與負債受有匯率變動之風險，本公司已建立相關控管機制，隨時監控持有之部位及市場匯率之波動情形，以降低所面臨之匯率風險。
本公司持有之公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產，其價格風險係來自標的證券價格之變動，是以該金融商品市場價格之變動，將對本公司損益及股東權益造成影響。
- 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。
當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。本公司並未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易。
本公司於交易前慎選國內信用良好銀行為交易對象，並採取適當之徵授信程序，以降低本公司金融資產之信用風險。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司投資之權益商品多具有活絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格出售金融資產，不致有重大流動性風險。另本公司從事之遠期外匯交易即在規避外幣資產及負債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入或流出，且本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，又因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。
- 利率變動之現金流量風險
本公司持有之具利率變動之公平價值風險之金融資產及負債與具利率變動之現金流量風險之金融資產佔本公司資產總額之比重甚低，是以利率之波動，應不致對本公司造成重大之影響。
(七) 財務風險管理目標及政策
本公司已建立相關風險控管機制，以管理所面臨之財務風險。本公司已設置稽核室整合風險管理業務之審議、監督與協調運作機制，並秉承董事會核定之風險管理政策及指導原則，建立風險管理程序、評估方法、管理指標，定期檢視並向董事會報告，且定期查核風險管理程序，以確保風險管理之評估控管程序有效運作。
二十、 關係人交易
(一) 關係人名稱及其關係：
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
| 台灣富綢纖維股份有限公司（台灣富綢） | 其總經理係本公司董事長 | |
| 台灣絲織開發股份有限公司（台絲開發） | 本公司為該公司之董事 | |
| 大宇控股國際有限公司（大宇控股） | 本公司持股100%之子公司 |
(二) 除財務報表其他附註所述者外，本公司與上述關係人間之重大交易彙總如下：
| 一○一年 | 一○○年 | |||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||
| 六月三十日餘額 | ||||||||
| 1. 應收票據 | ||||||||
| 台灣富綢 | $ 122 | - | $ - | - | ||||
| 2. 應收帳款 | ||||||||
| 台灣富綢 | $ 95 | - | $ - | - | ||||
| 3. 應付帳款 | ||||||||
| 台灣富綢 | $ - | - | $ 947 | 1 | ||||
| 4. 其他應收款 | ||||||||
| 大宇控股 | $ 31 | - | $ - | - | ||||
| 減：長期股權投資 貸餘 | 20 | - | - | - | ||||
| 大宇控股 | $ 11 | - | $ - | - | ||||
| 一月一日至六月三十日 | ||||||||
| 5. 銷 貨 | ||||||||
| 台灣富綢 | $ 2,554 | - | $ 2,017 | - | ||||
| 6. 進 貨 | ||||||||
| 台灣富綢 | $ 926 | - | $ 1,975 | - | ||||
| 7. 租金收入 | ||||||||
| 台絲開發 | $ - | - | $ 300 | 100 |
有關銷貨及進貨之條件與一般公司交易比較並無重大差異。
二一、 質抵押資產
本公司下列資產業已經提供作為公司向銀行借款之擔保品，截至一○一年六月三十日未有動用借款額度之情形：
| 一○一年 六月三十日 | 一○○年 六月三十日 | |||
| 土地（含重估增值） | $ 398,568 | $ 523,642 | ||
| 房屋及建築物－淨額 | 57,811 | 215,238 | ||
| $ 456,379 | $ 738,880 |
二二、 重大合約之揭露
本公司於一○一年二月一日與台灣富綢纖維股份有限公司（台灣富綢）簽訂合建分成之土地開發合約，擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段0009－0000地號之土地，約定共同興建房屋銷售。雙方約定由台灣富綢從事本開發案之規劃，而因應開發案所需負擔之成本，按合約約定由雙方共同平均負擔，房屋銷售收入係按實際銷售金額提撥1%作為台灣富綢獎勵金後，餘按合約約定認列收入。
二三、 附註揭露事項
(一) 及(二)重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人。（無）
-
為他人背書保證。（無）
-
期末持有有價證券情形。（附表一）
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（無）
-
被投資公司資訊。（附表二）
-
被投資公司從事衍生性商品交易。（無）
(三) 大陸投資資訊：無。
二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣仟元／新台幣仟元
| 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | |||||||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | $ 5,268 | 29.88 | $ 157,421 | $ 5,206 | 28.725 | $ 149,553 | ||||||
| 歐 元 | 207 | 37.56 | 7,763 | - | 41.63 | 1 | ||||||
| 日 圓 | - | 0.3754 | - | 122,185 | 0.3573 | 43,656 | ||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||||||
| 美 金 | - | - | - | 1 | 28.725 | 21 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | 15 | 29.88 | 445 | 5 | 28.725 | 165 |
二五、 營運部門資訊
請參閱本公司一○一及一○○年上半年度合併財務報表附註二四。
大宇紡織股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年六月三十日
| 附表一 | 單位：除另有註明者外 ，為新台幣仟元 |
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價／股權淨值 （註一） | |||||
| 大宇紡織股份有限公司 | 台灣富綢纖維股份有限公司 | 其總經理係本公司之董事長 | 備供出售金融資產－非流動 | 17,340,218 | $ 126,410 | 12 | $ 126,410 | － |
| 大宇控股國際有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,546,648 | ( 20 ) | 100 | ( 20 ) | 註三 | |
| 台灣絲織開發股份有限公司 | 本公司為該公司之董事 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,712,194 | 9,774 | 3 | - | － | |
| 晶揚科技股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,986,916 | - | 3 | - | 註二 | |
| 合庫巴黎台灣領航基金 | － | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | 360,000 | 3,287 | - | 3,287 | － |
註一： 市價按一○一年六月三十日之收盤價或各該基金之淨資產價值計算。若無市價，則列示按持股比例計算之股權淨值計算。以成本衡量之金融資產須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
註二： 因管理當局認為晶揚科技股價無回復希望，已於九十三及九十四年度共認列永久性跌價損失51,070仟元。
註三：採權益法之長期股權投資貸餘列為其他應收款－關係人（帳列預付費用及其他流動資產）之減項。
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被投資公司資訊
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 附表二 | 單位：新台幣仟元 |
| 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 | 本期認列之 投資損益 | 備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 帳面金額 （註一） | ||||||
| 大宇控股國際有限公司 | Prustane Chambers P.O. Box 3444, Road Town, Tortola, B.V.I. | 從事國外轉投資事業 | $ 48,015 | $ 48,015 | 2,546,648 | 100 | ( $ 20 ) | $ - | $ - | 子公司 |
註一：採權益法之長期股權投資貸餘列為其他應收款－關係人（帳列預付費用及其他流動資產）之減項。
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現金明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表一 | 單位：除另有註明者外， 金額為新台幣仟元 |
| 項目 | 摘要 | 金額 | ||
| 現 金 | ||||
| 支票存款 | ||||
| 兆豐國際商業銀行 | $ 72,459 | |||
| 合作金庫銀行 | 23,447 | |||
| 台北富邦銀行 | 10,705 | |||
| 台灣銀行 | 5,025 | |||
| 111,636 | ||||
| 活期存款 | ||||
| 兆豐國際商業銀行 | 107,259 | |||
| 台北富邦銀行 | 1,079 | |||
| 台灣銀行 | 188 | |||
| 華南商業銀行 | 28 | |||
| 108,554 | ||||
| 定期存款 | ||||
| 合作金庫銀行 | 105.08.09到期，年利率0.64%（註二） | 113,000 | ||
| 外幣存款 | ||||
| 兆豐國際商業銀行 | USD1,136 | 33,934 | ||
| 兆豐國際商業銀行 | EUR139 | 5,218 | ||
| 合作金庫銀行 | USD0.1 | 4 | ||
| 台北富邦銀行 | USD0.1 | 4 | ||
| 39,160 | ||||
| 零 用 金 | 200 | |||
| $ 372,550 |
註一： 一○一年六月三十日之美元中心匯率為29.88；歐元中心匯率為37.56。
註二： 到期日在一年以後之銀行定期存款為113,000仟元。
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公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表二 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 股數或單位數 | 取得成本 | 公平價值 | |||
| 金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | ||||||
| 合庫巴黎台灣領航基金 | 360,000 | $ 3,600 | $ 3,287 |
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應收票據明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表三 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 金額 | |
| 應收票據－非關係人 | ||
| 客 戶 A | $ 8,290 | |
| 客 戶 B | 8,253 | |
| 客 戶 C | 5,723 | |
| 客 戶 D | 5,531 | |
| 客 戶 E | 4,463 | |
| 客 戶 F | 3,349 | |
| 其他（註） | 27,172 | |
| 62,781 | ||
| 應收票據－關係人 | ||
| 台灣富綢 | 122 | |
| $ 62,903 |
註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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應收帳款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表四 | 單位：新台幣仟元 |
| 名稱 | 金額 | |
| 應收帳款－非關係人 | ||
| 客 戶 A | $ 20,032 | |
| 其他（註） | 202,821 | |
| 小 計 | 222,853 | |
| 備抵呆帳 | ( 4,384 ) | |
| 218,469 | ||
| 應收帳款－關係人 | ||
| 台灣富綢 | 95 | |
| $ 218,564 |
註：各客戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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存貨明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表五 | 單位：新台幣仟元 |
| 金額 | ||||
| 項目 | 成本 | 市價 | ||
| 製 成 品 | $ 189,168 | $ 176,528 | ||
| 原 料 | 113,729 | 102,853 | ||
| 在 製 品 | 130,356 | 115,927 | ||
| 物料（含用品盤存） | 20,488 | 20,488 | ||
| 453,741 | $ 415,796 | |||
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | ( 37,945 ) | |||
| $ 415,796 |
註：原料及物料之市價係按重置成本估算；而製成品及在製品之市價係按淨變現價值估算。
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採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表六 | 單位：新台幣仟元 |
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 股權淨值 | 提供擔保或 | |||||||||||||||||||||
| 被投資公司 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股％ | 金額 | 單價 | 總金額 | 質押情形 | 備註 | |||||||||||||
| 大宇控股國際有限公司 | 2,546,648 | ( $ 20 ) | - | $ - | - | $ - | 2,546,648 | 100 | ( $ 20 ) | - | ( $ 20 ) | 無 | 註 | |||||||||||||
| 長期股權投資貸餘轉列其他應收款 | 20 | 20 | ||||||||||||||||||||||||
| $ - | $ - |
註：係按同期間經會計師查核簽證之財務報表計算及認列。
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備供出售金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表七 | 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元 |
| 期初 | 本期增加 | 本期減少 | 期末 | 提供擔保或 | ||||||||||||||||
| 名稱 | 股數或張數 | 公平價值 | 股數或張數 | 金額 | 股數或張數 | 金額 | 股數或張數 | 公平價值 | 質押情形 | 備註 | ||||||||||
| 股 票 | ||||||||||||||||||||
| 台灣富綢纖維股份有限公司 | 17,340,218 | $ 122,942 | - | $ 3,468 | - | $ - | 17,340,218 | $ 126,410 | 無 | 註 |
註：本期增加係期末公平價值評價調整，帳列股東權益項下金融商品未實現損益。
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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表八 | 單位：新台幣仟元 |
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 | ||||||||||||||||||
| 被投資公司 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股％ | 金額 | 質押情形 | 備註 | |||||||||||
| 台灣絲織開發股份有限公司 | 1,712,194 | $ 9,774 | - | $ - | - | $ - | 1,712,194 | 3 | $ 9,774 | 無 | － | |||||||||||
| 晶揚科技股份有限公司 | 1,986,916 | - | - | - | - | - | 1,986,916 | 3 | - | 無 | 註 | |||||||||||
| 合 計 | $ 9,774 | $ - | $ - | $ 9,774 |
註： 因管理當局認為晶揚科技股價無回復希望，已於九十三及九十四年度共計認列減損損失51,070仟元。
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應付票據明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表九 | 單位：新台幣仟元 |
| 廠商 | 金額 | |
| 非關係人 | ||
| 供應商A | $ 11,962 | |
| 供應商B | 7,167 | |
| 供應商C | 4,727 | |
| 供應商D | 3,970 | |
| 其他（註） | 38,701 | |
| $ 66,527 |
註：各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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應付帳款明細表
民國一○一年六月三十日
| 明細表十 | 單位：新台幣仟元 |
| 廠商 | 金額 | |
| 非關係人 | ||
| 供應商A | $ 35,306 | |
| 供應商B | 8,537 | |
| 供應商C | 7,653 | |
| 供應商D | 4,265 | |
| 供應商E | 3,838 | |
| 其他（註） | 7,687 | |
| $ 67,286 |
註：各廠商餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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營業收入明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十一 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 數量（註） | 金額 | ||
| 長 纖 布 | ||||
| 成品及胚布 | ||||
| 直接外銷 | 11,409 | $ 469,741 | ||
| 間接外銷 | 1,379 | 46,338 | ||
| 內 銷 | 118 | 4,208 | ||
| 原 料 | 19 | 423 | ||
| 520,710 | ||||
| 加 工 絲 | ||||
| 成品內銷 | 8,918 | 523,674 | ||
| 成品外銷 | 24 | 1,384 | ||
| 525,058 | ||||
| 營業收入總額 | 1,045,768 | |||
| 銷貨退回 | 555 | |||
| 銷貨折讓 | 263 | |||
| 營業收入淨額 | $ 1,044,950 |
註：長纖布之數量單位為仟碼，加工絲之數量單位為公噸。
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營業成本明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十二 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 金額 | |
| 直接原料(1) | ||
| 期初原料 | $ 101,408 | |
| 本期進料 | 869,172 | |
| 期末原料（註） | ( 113,729 ) | |
| 出售原料 | ( 1,255 ) | |
| 855,596 | ||
| 直接人工(2) | 47,469 | |
| 製造費用(3) | 270,715 | |
| 製造成本(1)＋(2)＋(3) | 1,173,780 | |
| 期初在製品 | 139,782 | |
| 期末在製品（註） | ( 130,356 ) | |
| 製成品成本 | 1,183,206 | |
| 期初製成品 | 136,657 | |
| 購入成品 | 8,121 | |
| 轉自用成本 | ( 183,948 ) | |
| 期末製成品（註） | ( 189,168 ) | |
| 954,868 | ||
| 出售原料成本 | 1,255 | |
| 少分攤製造費用 | 9,379 | |
| 存貨跌價回升利益 | ( 2,126 ) | |
| 出售下腳收入 | ( 7,294 ) | |
| 其 他 | ( 1,218 ) | |
| 營業成本 | $ 954,864 |
註： 存貨金額係以總額表達，併入備抵存貨跌價及呆滯損失後，期末原料為102,853仟元，在製品為115,927仟元，製成品為176,528仟元。
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製造費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十三 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 金額 | |
| 染 整 費 | $ 84,054 | |
| 電 力 費 | 63,170 | |
| 折 舊 | 27,321 | |
| 包 裝 費 | 25,920 | |
| 薪 資 | 19,816 | |
| 物 料 費 | 15,190 | |
| 其他（註） | 35,244 | |
| 合 計 | $ 270,715 |
註：各項目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。
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營業費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 明細表十四 | 單位：新台幣仟元 |
| 項目 | 推銷費用 | 管理及總務費用 | 研究發展費用 | 合計 | ||||
| 薪資支出 | $ 19,076 | $ 5,191 | $ 1,597 | $ 25,864 | ||||
| 運 費 | 22,185 | - | - | 22,185 | ||||
| 佣金支出 | 12,164 | - | - | 12,164 | ||||
| 外銷費用 | 4,747 | - | - | 4,747 | ||||
| 董監事車馬費 | - | 1,802 | - | 1,802 | ||||
| 研究發展費 | - | - | 1,719 | 1,719 | ||||
| 勞 務 費 | - | 1,469 | - | 1,469 | ||||
| 什 費 | - | 1,144 | - | 1,144 | ||||
| 其他（註） | 4,057 | 1,681 | 357 | 6,095 | ||||
| 合 計 | $ 62,229 | $ 11,287 | $ 3,673 | $ 77,189 |
註：各科目餘額皆未超過本科目餘額百分之五。