UNIVERSAL — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 28, 2013

股票代碼： 1445

大孙紡織股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：台北市西寧北路六十二－五號七樓
電話：（○二）二五五二三九七七

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大合約之揭露 (十)外幣金融資產及負債之利率資 訊 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～15 15 16～30 30～31 31 - - 31 32 32 32 32 33	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十九 二十 二一 - - 二二 二四 二三 二三 二三 二五

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會計師核閱報告

大孙紡織股份有限公司 公鑒：

  大孙紡織股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負
債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金
流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

  依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有
違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財
務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

   大孙紡織股份有限公司已編製民國一○一及一○○年第一季之合併財
務報表，並經本會計師出具標準式無保留之核閱報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號

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大孙紡織股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1310 1120 1130 1140 1150 1210 1286 1298 11XX 1421 1423 1450 1480 14XX 1501 1521 1531 1561 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1770 1820 1830 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 應收票據淨額（附註二、三及六） 應收票據－關係人淨額 （附註二及二十） 應收帳款淨額（附註二、三及六） 應收帳款－關係人（附註二及二十） 存貨－淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十六） 預付費用及其他流動資產（附註二、八、 十六及二十） 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投資（附註二及八） 不動產投資（附註二及九） 備供出售金融資產－非流動（附註二及 十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及十一） 投資合計 固定資產（附註二、十二及二一） 成 本 土 地 房屋及建築物 機器設備 辦公設備 其他設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值合計 減：累計折舊 小 計 預付設備款 固定資產合計 無形資產 遞延退休金成本（附註二） 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 六） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 285,268 12 3,341 - 90,053 4 1,326 - 268,223 11 584 - 403,786 17 6,493 - 8,297 1 1,067,371 45 - - 57,059 2 137,681 6 9,774 1 204,514 9 227,736 10 463,459 19 1,479,482 62 135,939 6 76,679 3 2,383,295 100 364,694 15 2,747,989 115 ( 1,645,236) ( 69) 1,102,753 46 2,803 - 1,105,556 46 - - 23 - 1,345 - 4,986 - 6,354 - $ 2,383,795 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 285,268 12 3,341 - 90,053 4 1,326 - 268,223 11 584 - 403,786 17 6,493 - 8,297 1 1,067,371 45 - - 57,059 2 137,681 6 9,774 1 204,514 9 227,736 10 463,459 19 1,479,482 62 135,939 6 76,679 3 2,383,295 100 364,694 15 2,747,989 115 ( 1,645,236) ( 69) 1,102,753 46 2,803 - 1,105,556 46 - - 23 - 1,345 - 4,986 - 6,354 - $ 2,383,795 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 285,268 12 3,341 - 90,053 4 1,326 - 268,223 11 584 - 403,786 17 6,493 - 8,297 1 1,067,371 45 - - 57,059 2 137,681 6 9,774 1 204,514 9 227,736 10 463,459 19 1,479,482 62 135,939 6 76,679 3 2,383,295 100 364,694 15 2,747,989 115 ( 1,645,236) ( 69) 1,102,753 46 2,803 - 1,105,556 46 - - 23 - 1,345 - 4,986 - 6,354 - $ 2,383,795 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 392,728 17 147 - 71,136 3 - - 220,391 10 - - 431,940 19 8,465 - 8,619 1 1,133,426 50 22 - 57,059 3 142,025 6 9,774 - 208,880 9 227,753 10 461,358 20 1,413,473 62 130,731 6 75,159 3 2,308,474 101 307,365 14 2,615,839 115 ( 1,699,048) ( 75) 916,791 40 16,158 1 932,949 41 3 - 23 - 1,025 - 5,842 - 6,890 - $ 2,282,148 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 392,728 17 147 - 71,136 3 - - 220,391 10 - - 431,940 19 8,465 - 8,619 1 1,133,426 50 22 - 57,059 3 142,025 6 9,774 - 208,880 9 227,753 10 461,358 20 1,413,473 62 130,731 6 75,159 3 2,308,474 101 307,365 14 2,615,839 115 ( 1,699,048) ( 75) 916,791 40 16,158 1 932,949 41 3 - 23 - 1,025 - 5,842 - 6,890 - $ 2,282,148 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 392,728 17 147 - 71,136 3 - - 220,391 10 - - 431,940 19 8,465 - 8,619 1 1,133,426 50 22 - 57,059 3 142,025 6 9,774 - 208,880 9 227,753 10 461,358 20 1,413,473 62 130,731 6 75,159 3 2,308,474 101 307,365 14 2,615,839 115 ( 1,699,048) ( 75) 916,791 40 16,158 1 932,949 41 3 - 23 - 1,025 - 5,842 - 6,890 - $ 2,282,148 100	代 碼 2120 2140 2150 2160 2170 2298 21XX 2510 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3210 3220 32XX 3310 3350 33XX 3420 3430 3450 3460 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二及二十） 應付所得稅（附註二及十六） 應付費用（附註十三及十五） 其他流動負債 流動負債合計 土地增值稅準備（附註十二） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十四） 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二、八、十、十二、十四及十 五） 股本－每股面額10元，額定：220,000仟股 ；發行：138,667仟股 資本公積 股票溢價 庫藏股票交易 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品未實現利益 未實現重估增值 股東權益其他項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 95,290 4 45,594 2 - - 1,423 - 47,181 2 22,841 1 212,329 9 114,667 5 70,366 3 912 - 71,278 3 398,274 17 1,386,670 58 6,462 - 165,602 7 172,064 7 19,034 1 157,217 6 176,251 7 ( 62 ) - ( 18,846 ) ( 1 ) 22,240 1 247,204 11 250,536 11 1,985,521 83 $ 2,383,795 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 95,290 4 45,594 2 - - 1,423 - 47,181 2 22,841 1 212,329 9 114,667 5 70,366 3 912 - 71,278 3 398,274 17 1,386,670 58 6,462 - 165,602 7 172,064 7 19,034 1 157,217 6 176,251 7 ( 62 ) - ( 18,846 ) ( 1 ) 22,240 1 247,204 11 250,536 11 1,985,521 83 $ 2,383,795 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 95,290 4 45,594 2 - - 1,423 - 47,181 2 22,841 1 212,329 9 114,667 5 70,366 3 912 - 71,278 3 398,274 17 1,386,670 58 6,462 - 165,602 7 172,064 7 19,034 1 157,217 6 176,251 7 ( 62 ) - ( 18,846 ) ( 1 ) 22,240 1 247,204 11 250,536 11 1,985,521 83 $ 2,383,795 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年三月三十一日
		金	額 $ 285,268 3,341 90,053 1,326 268,223 584 403,786 6,493 8,297 1,067,371 - 57,059 137,681 9,774 204,514 227,736 463,459 1,479,482 135,939 76,679 2,383,295 364,694 2,747,989 1,645,236) 1,102,753 2,803 1,105,556 - 23 1,345 4,986 6,354 $ 2,383,795		金	額 $ 392,728 147 71,136 - 220,391 - 431,940 8,465 8,619 1,133,426 22 57,059 142,025 9,774 208,880 227,753 461,358 1,413,473 130,731 75,159 2,308,474 307,365 2,615,839 1,699,048) 916,791 16,158 932,949 3 23 1,025 5,842 6,890 $ 2,282,148				金	額 $ 95,290 45,594 - 1,423 47,181 22,841 212,329 114,667 70,366 912 71,278 398,274 1,386,670 6,462 165,602 172,064 19,034 157,217 176,251 62 ) 18,846 ) 22,240 247,204 250,536 1,985,521 $ 2,383,795		金	額 $ 45,045 59,040 303 476 49,967 22,837 177,668 98,272 71,209 333 71,542 347,482 1,386,670 6,462 165,602 172,064 7,908 152,293 160,201 62 ) 17,061 ) 26,584 206,270 215,731 1,934,666 $ 2,282,148		％
		(		(	(		(			( (		(	( (		(	2 3 - - 2 1 8 4 3 - 3 15 61 1 7 8 - 7 7 - 1 ) 1 9 9 85 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：張煜生經理人：白進添

會計主管：林玉津

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大孙紡織股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 4111營業收入總額 4170銷貨退回及折讓 4100營業收入淨額（附註二及二 十） 5000營業成本（附註十七及二十） 5910營業毛利 營業費用（附註十四及十七） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註二及五） 7130 處分固定資產利益－淨 額（附註二） 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7210 租金收入（附註二十） 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 528,069 100 $ 551,056 100 326 - 102 - 527,743 100 550,954 100 488,686 93 498,519 90 39,057 7 52,435 10 26,347 5 27,165 5 5,444 1 6,659 1 2,060 - 2,034 1 33,851 6 35,858 7 5,206 1 16,577 3 251 - 303 - 511 - 147 - 6,824 1 7,185 1 - - 1,582 - - - 150 - 1,795 1 2,041 1 9,381 2 11,408 2
	金	額 $ 528,069 326 527,743 488,686 39,057 26,347 5,444 2,060 33,851 5,206 251 511 6,824 - - 1,795 9,381		金	額 $ 551,056 102 550,954 498,519 52,435 27,165 6,659 2,034 35,858 16,577 303 147 7,185 1,582 150 2,041 11,408		％
							100 - 100 90 10 5 1 1 7 3 - - 1 - - 1 2

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十六） 9600本期淨利 代碼 每股盈餘（附註十八） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年第一季 金 額 ％ $ 4,972 1 9,615 2 ( 516) - $ 9,099 2 稅 前 稅 後 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.07	一○一年第一季 金 額 ％ $ 4,972 1 9,615 2 ( 516) - $ 9,099 2 稅 前 稅 後 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.07	一○一年第一季 金 額 ％ $ 4,972 1 9,615 2 ( 516) - $ 9,099 2 稅 前 稅 後 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.07	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
	金			金	額 ％ $ - - 27,985 5 772) - $ 27,213 5 前 稅 後 $ 0.20 $ 0.20 $ 0.20 $ 0.20				％
	( 稅	$ 4,972 9,615 516) $ 9,099 前 稅 $ 0.07 $ 0.07		( 稅	$ - 27,985 772) $ 27,213 前 稅 $ 0.20 $ 0.20				- 5 - 5 後
		前 $ 0.07 $ 0.07			前 $ 0.20 $ 0.20
							$ 0.20 $ 0.20

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：張煜生經理人：白進添會計主管：林玉津

• 6 -

大孙紡織股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目 折舊及攤銷 處分固定資產利益－淨額 存貨跌價及呆滯回升利益 金融資產評價利益－淨額 應計退休金負債 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動： 應收票據（含關係人） 應收帳款（含關係人） 存 貨 預付費用及其他流動資產（含關 係人） 應付票據 應付帳款（含關係人） 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量： 購置固定資產價款（含預付設備款） 處分固定資產價款 取得以成本衡量之金融資產 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量： 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 9,099 $ 27,213 13,934 9,278 ( 6,824 ) ( 7,185 ) ( 3,089 ) - ( 511 ) ( 147 ) ( 510 ) ( 591 ) 516 772 ( 27,192 ) 345 ( 19,117 ) ( 688 ) ( 43,321 ) ( 28,955 ) 36,020 10,171 ( 40,140 ) ( 13,928 ) ( 5,476 ) 23,557 ( 14,273 ) ( 11,237 ) 2,466 3,461 ( 98,418) 12,066 ( 5,054 ) ( 14,101 ) 6,900 7,200 - ( 984) 1,846 ( 7,885) 420 - 420 -	單位：新台幣仟元 一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 $ 9,099 $ 27,213 13,934 9,278 ( 6,824 ) ( 7,185 ) ( 3,089 ) - ( 511 ) ( 147 ) ( 510 ) ( 591 ) 516 772 ( 27,192 ) 345 ( 19,117 ) ( 688 ) ( 43,321 ) ( 28,955 ) 36,020 10,171 ( 40,140 ) ( 13,928 ) ( 5,476 ) 23,557 ( 14,273 ) ( 11,237 ) 2,466 3,461 ( 98,418) 12,066 ( 5,054 ) ( 14,101 ) 6,900 7,200 - ( 984) 1,846 ( 7,885) 420 - 420 -
		$ 27,213 9,278 ( 7,185 ) - ( 147 ) ( 591 ) 772 345 ( 688 ) ( 28,955 ) 10,171 ( 13,928 ) 23,557 ( 11,237 ) 3,461 12,066 ( 14,101 ) 7,200 ( 984) ( 7,885) - -

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

本期現金淨增加（減少）數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付所得稅	一 ○ 一 年 第 一 季 ( $ 96,152 ) 381,420 $ 285,268 $ 25	一 第	○ ○ 年 一 季
			$ 4,181 388,547 $ 392,728 $ 30

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：張煜生

經理人：白進添會計主管：林玉津

• 8 -

大孙紡織股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（僅經核閱，未按一般公認審計準則查核，
除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  本公司設立於五十八年九月十二日，主要業務為生產及銷售各種
加工絲及合成纖維布料。本公司股票自八十年二月五日起在台灣證券
交易所上市掛牌買賣。

本公司一○一年及一○○年三月底員工人數分別為 403 人及 408 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。
  重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

  外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。

• 9 -

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價及呆滯損失（回升利益）、長期投資減損、不動產投
資及固定資產折舊及減損、所得稅及退休金等之提列，必須使用合
理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之
資產，以及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、
無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包
括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內
清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列
金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅
時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期
損益，依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

  公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。無活絡市場之
金融商品，以評價方法估計公帄價值。

• 10 -

( 五 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，
均與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。

  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項
目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之
事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 六 ) 收入認列及應收帳款之減損評估

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（通常內銷
係於運出時移轉，外銷則於裝船完畢時移轉）認列銷貨收入，因其
獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產
品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公帄價值衡量；
惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公帄價值與到期值
差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公帄價值。

  備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據
對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評
估應收帳款之收回可能性。

  如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，
修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳
款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因
應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

• 11 -

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證
據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

4. 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

5. 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 七 ) 資產減損

倘資產（主要為不動產投資、固定資產、採權益法之長期股權 投資、遞延費用）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損 失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得 超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷 後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東 權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認 列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。 ( 八 ) 存 貨

• 存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權 帄均法。銷貨成本包括已出售存貨之成本及存貨跌價損失。

• 12 -

( 九 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備
供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者採用權益法評價。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  本公司對採用權益法之被投資公司，因認列其虧損致使對該被
投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續
支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於
未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投
資及墊款之帳面餘額降至零為限。但若本公司意圖繼續支持被投資
公司或預期被投資公司短期內會獲利而不願放棄該被投資公司，則
按持股比例繼續認列投資損失，如因而致對該被投資公司之長期股
權投資及墊款帳面價值發生貸方餘額時，則列於其他負債項下；被
投資公司發放現金股利時則作為投資減項。若本公司擬將權益法長
期股權投資全部出售時，則列為備供出售金融資產或待處分之長期
股權投資，並不採權益法處理。

( 十一 ) 固定資產

  固定資產以成本加重估增值減累計折舊及累計減損計價。固定
資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列
為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護
支出則作為當期費用。

  折舊係依照下列估計耐用年數採直線法計提：房屋及建築，七
十八年十二月三十一日以前取得者為三至六十年，七十九年一月一

• 13 -

日以後取得者為三至五十五年；機器設備，五至十五年；辦公設備，
三至十七年；其他設備，三至三十五年。

  耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以帄均法
按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）及累計折
舊、累計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利
益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。

( 十二 ) 遞延費用

  遞延費用係電力補助費及軟體版權費之支出，並依直線法按五
年攤銷。

( 十三 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮
減或清償損益列入當期之淨退休金成本。

( 十四 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記
庫藏股票，列為股東權益之減項。

  本公司註銷庫藏股票時，貸記庫藏股票，並按股權比例借記資
本公積－股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與
股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之
資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於
面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股票交
易所產生之資本公積。

( 十五 ) 所得稅

  所得稅作跨期間及同期間之分攤。亦即可減除暫時性差異、虧
損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，
並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得
稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相

• 14 -

關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負
債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採用當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為
股東會決議年度之所得稅費用。

( 十六 ) 重分類

  一○○年第一季之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一
年第一季財務報表之表達。

 三、會計變動之理由及其影響

一 ( ) 金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 一 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應 收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準 則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規 範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本 公司一○○年第一季未有重大影響。

( 二 ) 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層
制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運
部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評
量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十
號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之
報導方式產生改變。請參閱本公司一○一及一○○年第一季合併財
務報表附註二十。

• 15 -

 四、現  金

活期存款 支票存款 外幣存款 定期存款─一○一年利率為 0.88%，一○○年利率為 0.64-0.69% 零 用 金	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 58,173 63,565 50,330 113,000 200 $ 285,268	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 39,089 81,277 109,162 163,000 200 $ 392,728

截至一○一年三月三十一日止，到期日在一年以後之銀行定期存 款為 113,000 仟元，約定利率為機動利率，本金於每月到期自動續存， 可提前解約。

 五、公帄價值變動列入損益之金融商品

  本公司分類為公帄價值變動列入損益之金融資產相關資訊如下：

==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==

  截至一○○年三月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約如下：
（一○一年第一季：無）。

==> picture [425 x 40] intentionally omitted <==

  本公司於一○○年度第一季從事遠期外匯衍生性金融商品交易之
目的，主要係為規避以外幣計價之應收帳款因匯率波動之風險，惟本
公司對避險有效性之評估未能完全符合避險會計之所有條件，故將遠
匯合約等相關交易列為公帄價值變動列入損益之金融商品。

於一○○年第一季，交易目的金融資產－遠期外匯合約產生之淨 利益為 147 仟元。（一○一年第一季：無）。

• 16 -

於一○一年第一季交易目的之金融資產－基金受益憑證產生淨利 益 511 仟元（一○○年第一季：無）。

六、 應收票據及應收帳款

應收票據及應收帳款
應收票據 應收票據 備抵呆帳 淨 額 應收帳款 應收帳款 備抵呆帳 淨 額	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 90,053 - $ 90,053 $ 272,607 ( 4,384) $ 268,223	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	( (	$ 72,136 1,000) $ 71,136 $ 230,775 10,384) $ 220,391

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

期初餘額 本期提列 期末餘額 存 貨 製 成 品 在 製 品 原 料 物 料	一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 應收票據 應收帳款 應收票據 應收帳款 $ - $ 4,384 $ 1,000 $ 10,384 - - - - $ - $ 4,384 $ 1,000 $ 10,384 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 115,727 $ 125,871 129,771 122,014 135,976 162,759 22,312 21,296 $ 403,786 $ 431,940	一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季 應收票據 應收帳款 應收票據 應收帳款 $ - $ 4,384 $ 1,000 $ 10,384 - - - - $ - $ 4,384 $ 1,000 $ 10,384 一 ○ 一 年 三月三十一日 一 ○ ○ 年 三月三十一日 $ 115,727 $ 125,871 129,771 122,014 135,976 162,759 22,312 21,296 $ 403,786 $ 431,940	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
	應收票據 $ - - $ -
					$ 125,871 122,014 162,759 21,296 $ 431,940

 七、存  貨

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 36,982 仟元及 41,091 仟元。

一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 488,686 仟元及 498,519 仟元。一○一年第一季之銷貨成本包括存貨淨變現價值 回升利益 3,089 仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售 價格上揚所致（一○○年第一季：無）。

• 17 -

八、 採權益法之長期股權投資

==> picture [425 x 167] intentionally omitted <==

本公司將繼續支持大孙控股國際有限公司之營運，因是將一○一 年三月三十一日之長期股權投資貸額 20 仟元轉列其他應收款－關係人 減項。

  本公司一○一及一○○年第一季已將該子公司納入編製合併財務
報表。

 九、不動產投資

==> picture [425 x 43] intentionally omitted <==

  不動產投資主要係由台灣絲織開發股份有限公司所主導開發之
「雲林科技工業區竹圍子絲織專區開發計劃」，本公司認購該工業區之
土地。

－
 十、備供出售金融資產非流動

==> picture [226 x 27] intentionally omitted <==

==> picture [398 x 43] intentionally omitted <==

一○一及一○○年三月三十一日分別產生未實現評價利益 22,240 仟元及 26,584 仟元，帳列股東權益項之調整項目。

• 18 -

－ 十一、 以成本衡量之金融資產 非流動

==> picture [425 x 121] intentionally omitted <==

  本公司持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價
值無法可靠衡量，故以成本法衡量。

台灣絲織開發股份有限公司於一○○年一月二十日進行現金增 資，本公司依持股比例投資，增加投資金額計 984 仟元。

  晶揚科技股份有限公司於以前年度辦理減資，本公司已依減資比
例認列減損損失，並經評估後，就減資後餘額全數認列永久性跌價損
失。

十二、 固定資產

成 本 期初餘額 本期增加 本期重分類 本期處分 期末餘額 重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 期末餘額 期末淨額	一	○	一	年	第	一	季	季
	土 地 $ 227,736 - - - 227,736 302,751 58,192 - 360,943 $ 588,679	房屋及建築 $ 461,359 - 2,200 ( 100) 463,459 3,747 - - 3,747 225,276 3,108 ( 100) 228,284 $ 238,922	機器設備 $ 1,544,150 3,447 810 ( 68,925) 1,479,482 - - - - 1,291,914 9,033 ( 68,907) 1,232,040 $ 247,442	辦公設備 $ 135,604 1,367 - ( 1,032) 135,939 4 - - 4 117,847 1,118 ( 974) 117,991 $ 17,952	其他設備 $ 76,679 - - - 76,679 - - - - 66,345 576 - 66,921 $ 9,758	預付設備款 $ 5,573 240 ( 3,010 ) - 2,803 $ 2,803	合 計
		( (	( (	( (			( (	$ 2,451,101 5,054 - 70,057) 2,386,098 306,502 58,192 - 364,694 1,701,382 13,835 69,981) 1,645,236 $ 1,105,556

成 本 期初餘額 本期增加 本期重分類 本期處分 期末餘額	一	○	○	年	第	一	季	季
	土 地 $ 227,753 - - - 227,753	房屋及建築 $ 459,952 273 1,203 ( 70) 461,358	機器設備 $ 1,401,447 - 55,510 ( 43,484) 1,413,473	辦公設備 $ 130,472 688 - ( 429) 130,731	其他設備 $ 75,016 505 - ( 362) 75,159	預付設備款 $ 60,236 12,635 ( 56,713 ) - 16,158	合 計
		(	(	(	(		(	$ 2,354,876 14,101 - 44,345) 2,324,632

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

重估增值 期初餘額 本期增加 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 期末餘額 期末淨額	一	○	○	年	第	一	季	季
	土 地 $ 303,614 - - 303,614 $ 531,367	房屋及建築 $ 3,747 - - 3,747 212,992 3,102 ( 61) 216,033 $ 249,072	機器設備 $ - - - - 1,331,321 4,978 ( 43,484) 1,292,815 $ 120,658	辦公設備 $ 4 - - 4 120,999 820 ( 429) 121,390 $ 9,345	其他設備 $ - - - - 68,854 312 ( 356) 68,810 $ 6,349	預付設備款 $ 16,158	合 計
		(	(	(	(		(	$ 307,365 - - 307,365 1,734,166 9,212 44,330) 1,699,048 $ 932,949

本公司依有關法令規定，於八十七年度辦理土地重估價，重估增 值金額 161,508 仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時增加股東權 益其他項目－未實現重估增值 69,325 仟元及土地增值稅準備 92,183 仟 元。由於土地稅法修正，降低增值稅率並於九十四年二月生效，本公 司經重行計算後並於生效日帳面調整增加未實現重估增值並減少土地 增值稅準備金額 7,214 仟元。

本公司依有關法令規定，再次於九十六年度辦理土地重估價，重 估增值金額 142,106 仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時增加土 地增值稅準備 13,303 仟元及股東權益其他項目－未實現重估增值 128,803 仟元。

於一○○年十二月，桃園縣政府以 2,511 仟元徵收本公司桃園大竹 圍區土地，因是減少土地成本 17 仟元及重估增值 863 仟元，相關之未 實現重估增值及土地增值稅準備亦分別減少 726 仟元及 137 仟元。

本公司依有關法令規定，再次於一○一年度辦理土地重估價，重 估增值金額 58,192 仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時增加股 東權益其他項目－未實現重估增值 41,660 仟元及土地增值稅準備 16,532 仟元。

本公司於六十三年度辦理土地以外之固定資產重估價。重估增值 金額 20,928 仟元，除增加固定資產帳列金額外，並同時貸記未實現重 估增值，其中 20,000 仟元已增資轉列股本。

  一○一及一○○年第一季並無應利息資本化之情形。

• 20 -

十三、 應付費用

薪資（含紅利） 佣 金 勞保費及健保費 房屋稅及地價稅 運 費 其 他	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 29,269 9,042 2,743 2,069 1,057 3,001 $ 47,181	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 31,170 10,150 2,526 2,086 1,295 2,740 $ 49,967

十四、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 1,421 仟元及 1,260 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司自九十七年度起，按月依照員工薪資總額百分之六提撥退 休準備金（八十八至九十六年度每月按員工薪資總額百分之四提撥， 八十七年度以前每月按員工薪資總額百分之二提撥），交由勞工退休準 備金監督委員會，以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○ 一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 1,655 仟元及 1,474 仟 元。

  本公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 退休基金之變動情形：

退休基金之變動情形：
期初餘額 本期提撥 本期孳息 期末餘額	一○一年第一季 $ 5,985 2,165 - $ 8,150	一○○年第一季
			$ 3,508 2,065 8 $ 5,581

• 21 -

( 二 ) 應計退休金負債之變動情形：

應計退休金負債之變動情形：
期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額	一○一年第一季 $ 70,876 1,655 ( 2,165) $ 70,366	一○○年第一季
	(	(	$ 71,800 1,474 2,065) $ 71,209

十五、股東權益
資本公積

  依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併
而發生股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之
資本公積，得撥充股本，其撥充股本每年以實收股本之一定比例為限。
依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得
以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。
盈餘分派及股利政策

• 依照本公司公司章程規定，每年決算後如有盈餘時，除依法提繳 稅款外，應先彌補以往年度之虧損，若有剩餘應依下列方式分配：

• 一

• ( ) 提列百分之十作為法定盈餘公積，必要時得依法令規定提列特別盈 餘公積；

• ( 二 ) 餘額加計股東權益減項迴轉數額後，提餘額百分之二為員工紅利、 百分之三為董事監察人酬勞；

• ( 三 ) 其餘依股東會之決議處理。

  本公司之股息及紅利之發放政策，依資本預算規劃及營運需要並
考量避免過度稀釋每股盈餘，酌予保留適當額度後，以股票股利搭配
現金股利發放為原則。

一○一及一○○年第一季應付員工紅利之估列金額分別為 164 仟 元及 490 仟元，應付董監酬勞之估列金額分別為 245 仟元及 735 仟元， 係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 2% 及 3% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調 整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計

• 22 -

估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發
放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決
定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息
之影響後）。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實
現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失、
累積換算調整數，惟庫藏股票除外）餘額，提列相同數額之特別盈餘
公積。嗣後股東權益減項金額如有減少時，可就減少金額自特別盈餘
公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充外，尚 得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  本公司分別於一○一年三月二十日及一○○年六月二十二日舉行
董事會及股東常會，分別擬議及決議一○○及九十九年度盈餘分配案
如下：

==> picture [425 x 63] intentionally omitted <==

一○一年三月二十日董事會擬議配發一○○年度員工紅利及董監 事酬勞分別為 1,863 仟元及 2,794 仟元，與一○○年底估列之應付員工 紅利及董監事酬勞金額一致。

一○○年六月二十二日股東常會決議配發九十九年度盈餘分配案 之員工紅利及董監事酬勞分別為 2,003 仟元及 3,004 仟元，與九十九年 底原估列金額相同。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 23 -

未實現重估增值

  依現行營利事業資產重估增值辦法之規定，資產重估增值準備不
可轉作資本或彌補虧損，僅能帳列股東權益項下之未實現重估增值，
營利事業於法令修正前，如曾以重估增值準備彌補虧損者，九十七年
度以後如有盈餘者，可免轉回資產增值準備，得逕依公司法規定分派。
十六、所得稅

一 ( ) 帳載稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與當期所得稅費 用之調節如下：

用之調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 當期抵用之虧損扣抵 當期所得稅 遞延所得稅 暫時性差異	一○一年第一季 $ 1,635 ( 74 ) ( 516 ) ( 1,045) - 516 $ 516	一○○年第一季
		$ 4,757 3 ( 772 ) ( 3,988) - 772 $ 772

( 二 ) 應付所得稅調節如下：

應付所得稅調節如下：
當期所得稅 加：以前年度應付所得稅	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ - 1,423 $ 1,423	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ - 476 $ 476

( 三 ) 淨遞延所得稅資產之構成項目如下：

流 動 提列存貨跌價及呆滯損失 備抵呆帳提列超限 未實現兌換損失 遠匯未實現兌換利益 淨遞延所得稅資產－流動	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 6,287 149 57 - $ 6,493	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
		(	$ 6,986 1,444 60 25) $ 8,465

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

非 流 動 虧損扣抵 退休金超限 投資抵減 其 他 小 計 備抵遞延所得稅資產評價 淨遞延所得稅資產－非流動	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 14,386 4,702 1,665 3 20,756 (15,770) $ 4,986	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	(	$ 26,759 5,294 3,205 - 35,258 29,416) $ 5,842

本公司一○一年及一○○年三月三十一日用以計算遞延所得稅 之稅率為 17% 。

( 四 ) 兩稅合一相關資訊：

==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==

  本公司一○一年及一○○年三月三十一日皆無八十六年度以前
之未分配盈餘。

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 2.00% （預計）及 3.25% 。

• ( 五 ) 截至一○一年三月三十一日止，投資抵減相關資訊如下：

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• ( 六 ) 截至一○一年三月三十一日止，虧損扣抵相關資訊列示如下：

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• ( 七 ) 本公司截至九十九年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核 定。

• 25 -

、 十七、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 第	一 季 合 計 $ 43,211 4,051 3,076 3,700 54,038 13,835 99 $ 67,972	一 ○ ○ 年 第	一 ○ ○ 年 第	一 季	一 季
	屬於營業 成 本 $ 32,666 3,448 2,482 2,456 41,052 13,622 90 $ 54,764	屬於營業 費 用 $ 10,545 603 594 1,244 12,986 213 9 $ 13,208		屬於營業 成 本 $ 31,745 3,173 2,240 2,481 39,639 9,055 57 $ 48,751	屬於營業 費 用 $ 12,590 552 494 1,718 15,354 157 9 $ 15,520	合 計
							$ 44,335 3,725 2,734 4,199 54,993 9,212 66 $ 64,271

十八、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	（單位：新台幣元） 一○一年度第一季 一○○年度第一季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.20 $ 0.20 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.20 $ 0.20
	稅 前 $ 0.07 $ 0.07		稅 前 $ 0.20 $ 0.20	稅 後
					$ 0.20 $ 0.20

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘屬於普通 股股東之本期盈餘加 潛在普通股之影響 一○○年第一季 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘屬於普通 股股東之本期盈餘加 潛在普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 9,099 - $ 9,099 $ 27,213 - $ 27,213	股數（分母） （仟股）	股數（分母） （仟股）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 9,615 - $ 9,615 $ 27,985 - $ 27,985				稅 前 $ 0.07 $ 0.07 $ 0.20 $ 0.20	稅 後
				138,667 21 138,688 138,667 54 138,721			$ 0.07 $ 0.07 $ 0.20 $ 0.20

• 26 -

  本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
年股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

十九、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

資 產 公帄價值變動列入損 益之金融資產－流 動 採權益法之長期股權 投資 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 存出保證金 負 債 存入保證金	一○一年三月三十一日 帳面價值 公帄價值 $ 3,341 $ 3,341 ( 20 ) - 137,681 137,681 9,774 - 23 23 912 912	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	帳面價值 $ 3,341 ( 20 ) 137,681 9,774 23 912	帳面價值 $ 147 22 142,025 9,774 23 333	公帄價值
			$ 147 - 142,025 - 23 333

• ( 二 ) 本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、 應付票據、應付帳款及應付費用等。此類商品到期日甚近，其 帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。

• 公帄價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

• 27 -

  衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價
格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估
計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者
於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

1. 以成本衡量之金融資產－非流動及採權益法之長期股權投資係 投資未上市（櫃）公司股票，其無活絡市場公開報價且實務上 須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此不列 示其公帄價值。

2. 存出保證金及存入保證金以帳面價值估計公帄價值，係因為預 計未來收取及支付之金額與帳面價值相近。

因部分金融商品及非金融商品無須列示其公帄價值，是以上表 所列公帄價值總數並不代表本公司之總價值。

• ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，係以活絡市場之公開報價 直接決定者及以評價方法估計者分別為：

公開報價決定之金額評價方法估計之金額
一○一年三一○○年三一○一年三一○○年三
月三十一日月三十一日月三十一日月三十一日

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• ( 四 ) 本公司具利率變動風險之金融資產及金融負債如下：

具 利 率變動 之公 帄價值 風險 具 利 率變動 之現金流 量 風險 金融 資 產 金融 負債 金融 資 產 金融 負債 一○一年三月三十一日 $ 23 $ 912 $ 221,503 $ - 一○○年三月三十一日 23 333 311,251 -

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年第一季非以公帄價值衡量且公帄價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 251 仟元 及 303 仟元。

• 28 -

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

• 本公司從事遠期外匯交易即在規避外幣資產之匯率風險， 因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷， 故市場風險並不重大。另本公司持有之外幣金融資產與負債受 有匯率變動之風險，本公司已建立相關控管機制，隨時監控持 有之部位及市場匯率之波動情形，以降低所面臨之匯率風險。 本公司持有之公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出 售金融資產，其價格風險係來自標的證券價格之變動，是以該 金融商品市場價格之變動，將對本公司損益及股東權益造成影 響。

• 信用風險

• 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司信用風險金額 係以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象。 當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品交易 相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之 經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦 相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。本公司並未顯著 集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易。

• 本公司於交易前慎選國內信用良好銀行為交易對象，並採 取適當之徵授信程序，以降低本公司金融資產之信用風險。

• 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

  本公司投資之權益商品部分具有活絡市場，故預期可在市
場上以接近公帄價值之價格出售金融資產，不致有重大流動性
風險。本公司投資之權益商品部分無活絡市場預期具有重大流
動性風險。另本公司從事之遠期外匯交易即在規避外幣資產及

• 29 -

負債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入或流出，且
本公司之營運資金足以支應，故無籌資風險，又因遠期外匯合
約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

1. 利率變動之現金流量風險

  本公司持有之具利率變動之公帄價值風險之金融資產及負
債與具利率變動之現金流量風險之金融資產佔本公司資產總額
之比重甚低，是以利率之波動，應不致對本公司造成重大之影
響。

( 七 ) 財務風險管理目標及政策

  本公司已建立相關風險控管機制，以管理所面臨之財務風險。
本公司已設置稽核室整合風險管理業務之審議、監督與協調運作機
制，並秉承董事會核定之風險管理政策及指導原則，建立風險管理
程序、評估方法、管理指標，定期檢視並向董事會報告。且定期查
核風險管理程序，以確保風險管理之評估控管程序有效運作。

二十、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及其關係：

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( 二 ) 除財務報表其他附註所述者外，本公司與上述關係人間之重大交易 彙總如下：

==> picture [259 x 28] intentionally omitted <==

一月一日至三月三十一日 1.銷 貨 台灣富綢 2.進 貨 台灣富綢 3.租金收入 台絲開發	$ 1,819 $ 514 $ -	- - -	$ 1,234 $ 1,073 $ 150	- - 100

• 30 -

三月三十一日餘額 4.應收票據－關係人 台灣富綢 5.應收帳款－關係人 台灣富綢 6.其他應收款－關係人 大孙控股 減：長期股權投資 貸餘 7.應付帳款－關係人 台灣富綢	一 ○	一	年 ％ 100 100 1 - 1 -	一 ○ ○	一 ○ ○	年
	金 額 $ 1,326 $ 584 30 20 $ 10 $ -			金 額 $ - $ - $ - - $ - $ 303		％
					-	- - - - 100

  有關銷貨、進貨及租賃之條件與一般公司交易比較並無重大
差異。

二一、 質抵押資產

  本公司下列資產業已經提供作為本公司向銀行借款之擔保品，
一○一年三月三十一日本公司未有動用借款額度之情形：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 土地（含重估增值） $ 398,567 $ 523,642 房屋及建築物－淨額 58,070 217,802 $ 456,637 $ 741,444

二二、 重大合約之揭露

本公司於一○一年二月一日與台灣富綢纖維股份有限公司（台灣 富綢）簽訂合建分成之土地開發合約，擬將雙方共同持有雲林斗六市 － 科加段 0009 0000 地號之土地，約定共同興建房屋銷售。雙方約定由 台灣富綢從事本開發案之規劃，而因應開發案所需負擔之成本，按合 約約定由雙方共同帄均負擔，房屋銷售收入係按實際銷售金額提撥 1% 作為台灣富綢獎勵金後，餘按合約約定認列收入。

• 31 -

二三、 附註揭露事項

• ( 一 ) 及 ( 二 ) 重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人。（無）

• 為他人背書保證。（無）

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上。（無）

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無）

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無）

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。（無）

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無）

• 被投資公司資訊：附表二。

• 被投資公司從事衍生性商品交易。（無）

• ( 三 ) 大陸投資資訊。（無）

二四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

				單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元
金 融 資 產	一○一年三月三十一日			一○○年三月三十一日
	外 幣	匯 率	新 台 幣	外 幣	匯 率	新 台 幣
	$ 5,728 132 1,728 - 15	29.51 39.41 0.3592 29.51 29.51	$ 169,033 5,202 621 - 443	$ 4,751 - 189,565 1 10	29.40 41.71 0.3550 29.40 29.40	$ 139,689 1 67,296 22 290
貨幣性項目 美 金 歐 元 日 圓 採權益法之長 期股權投資 美 金 金 融 負 債
貨幣性項目 美 金

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二五、 營運部門資訊

  請參閱本公司一○一及一○○年第一季合併財務報表附註二十。

• 33 -

大孙紡織股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年三月三十一日

附表一

單位：除另有註明者外
，為新台幣仟元

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比率	市價／股權淨值 （ 註 一 ）
大孙紡織股份有限公司	台灣富綢纖維股份有限公司 大孙控股國際有限公司 台灣絲織開發股份有限公司 晶揚科技股份有限公司 合庫巴黎台灣領航基金	其總經理係本公司之董事長 子公司 本公司為該公司之董事 － －	備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動	17,340,218 2,546,648 1,712,194 1,986,916 360,000	$ 137,681 ( 20 ) 9,774 - 3,341	12 100 3 3 -	$ 137,681 ( 20 ) - - 3,341	－ 註三 － 註二 －

• 註一： 市價按一○一年三月三十一日之收盤價或各該基金之淨資產價值計算。若無市價，則列示按持股比例計算之股權淨值計算。以成本衡量之金融資產須以超過合理成 本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此公帄價值無法可靠衡量。

註二： 因管理當局認為晶揚科技股價無回復希望，已於九十三及九十四年度共認列永久性跌價損失 51,070 仟元。

註三：採權益法之長期股權投資貸餘列為其他應收款－關係人（帳列預付費用及其他流動資產）之減項。

• 34 -

大孙紡織股份有限公司

被投資公司資訊

民國一○一年一月一日至三月三十一日

附表二

單位：除另有註明者外
，為新台幣仟元

被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
			本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率	帳 面 金 額 （ 註 一 ）
大孙控股國際有限公司	Prustane Chambers P.O. Box 3444, Road Town, Tortola, B.V.I.	從事國外轉投資事業	$ 48,015	$ 48,015	2,546,648	100	( $ 20 )	$ -	$ -	子公司

註一：採權益法之長期股權投資貸餘列為其他應收款－關係人（帳列預付費用及其他流動資產）之減項。

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