UniTTEC Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 22, 2012

浙江众合机电股份有限公司 （United Mechanical & Electrical Co.,Ltd.）

二O 一二年半年度财务报告

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股票简称：众合机电 股票代码：000925

披露日期：二0 一二年八月二十二日

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（一）财务报表

合 并 资 产 负 债 表

2012年6月30日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：浙江众合机电股份有限公司
资 产	期末数	期初数	负债和所有者权益	期末数	期初数
流动资产：			流动负债：
货币资金	432,440,954.30	376,849,802.12	短期借款	512,861,625.91	529,327,655.77
结算备付金			向中央银行借款
拆出资金			吸收存款及同业存放
交易性金融资产			拆入资金
应收票据	61,737,238.64	109,195,716.88	交易性金融负债
应收账款	913,917,663.81	922,372,675.59	应付票据	148,351,936.26	153,608,424.44
预付款项	392,230,835.78	424,717,929.69	应付账款	536,064,677.83	566,599,720.49
应收保费			预收款项	70,195,365.09	111,634,433.15
应收分保账款			卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金			应付手续费及佣金
应收利息	317,777.78	317,777.78	应付职工薪酬	9,485,259.24	23,767,621.13
应收股利			应交税费	-16,578,434.93	-10,444,905.75
其他应收款	124,597,325.86	110,138,424.94	应付利息	4,321,739.15	3,082,030.68
买入返售金融资产			应付股利		3,969,673.09
存货	217,716,719.65	195,907,470.97	其他应付款	31,395,864.37	29,558,956.75
一年内到期的非流动资产			应付分保账款
其他流动资产	2,691,626.20	2,563,026.16	保险合同准备金
流动资产合计	2,145,650,142.02	2,142,062,824.13	代理买卖证券款
			代理承销证券款
			一年内到期的非流动负债	71,000,000.00	67,000,000.00
			其他流动负债	201,210,905.13	810,409.83
			流动负债合计	1,568,308,938.05	1,478,914,019.58
			非流动负债：
			长期借款	435,000,000.00	343,000,000.00
非流动资产：			应付债券
发放贷款及垫款			长期应付款
可供出售金融资产			专项应付款
持有至到期投资			预计负债
长期应收款			递延所得税负债
长期股权投资	17,390,000.00	15,390,000.00	其他非流动负债	3,325,000.00	3,800,000.00
投资性房地产		3,620,512.92	非流动负债合计	438,325,000.00	346,800,000.00
固定资产	61,536,508.61	64,493,141.76	负债合计	2,006,633,938.05	1,825,714,019.58
在建工程	204,812,165.74	4,382,260.38	所有者权益：
工程物资			股本	301,338,108.00	301,338,108.00
固定资产清理			资本公积	717,076,694.64	717,076,694.64
生产性生物资产			减：库存股
油气资产			专项储备
无形资产	520,953,851.86	537,186,005.86	盈余公积	15,889,360.17	15,889,360.17
开发支出	84,706,945.03	64,354,884.97	一般风险准备
商誉			未分配利润	37,648,275.30	13,561,264.13
长期待摊费用	8,213,846.46	7,386,854.01	外币报表折算差额	-21,910,497.24	-22,403,364.64
递延所得税资产	13,412,419.20	14,938,176.13	归属于母公司所有者权益合计	1,050,041,940.87	1,025,462,062.30
其他非流动资产			少数股东权益		2,638,578.28
非流动资产合计	911,025,736.90	711,751,836.03	所有者权益合计	1,050,041,940.87	1,028,100,640.58
资产总计	3,056,675,878.92	2,853,814,660.16	负债和所有者权益总计	3,056,675,878.92	2,853,814,660.16
会计机构负责人：江向阳 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：陈均

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母 公 司 资 产 负 债 表

2012年6月30日

2012年6月30日	2012年6月30日	2012年6月30日	2012年6月30日	2012年6月30日	2012年6月30日
会企01表 单位:人民币元 编制单位：浙江众合机电股份有限公司
资 产	期末数	期初数	负债和所有者权益	期末数	期初数
流动资产：			流动负债：
货币资金	149,959,314.94	75,500,229.08	短期借款		50,000,000.00
交易性金融资产			交易性金融负债
应收票据			应付票据	40,000,000.00
应收账款	45,409,468.55	14,610,604.93	应付账款	90,409,694.91	67,051,915.20
预付款项	16,529,619.05	83,486,583.00	预收款项	4,175,356.96	18,061,389.40
应收利息	47,728.32	47,728.32	应付职工薪酬	385,680.22	1,203,316.09
应收股利			应交税费	-822,557.44	-790,202.20
其他应收款	109,759,725.83	38,192,532.32	应付利息	8,847,500.00	5,009,277.78
存货	356,483.71		应付股利
一年内到期的非流动资产			其他应付款	1,094,411.76	11,194,077.57
其他流动资产	936,705.80		一年内到期的非流动负债	24,000,000.00	10,000,000.00
流动资产合计	322,999,046.20	211,837,677.65	其他流动负债	200,000,000.00
			流动负债合计	368,090,086.41	161,729,773.84
非流动资产：			非流动负债：
可供出售金融资产			长期借款	186,000,000.00	90,000,000.00
持有至到期投资			应付债券
长期应收款			长期应付款
长期股权投资	665,713,782.58	665,713,782.58	专项应付款
投资性房地产		3,620,512.92	预计负债
固定资产	1,245,642.73	1,425,641.18	递延所得税负债
在建工程	202,817,176.00		其他非流动负债
工程物资			非流动负债合计	186,000,000.00	90,000,000.00
固定资产清理			负债合计	554,090,086.41	251,729,773.84
生产性生物资产			所有者权益：
油气资产			股本	301,338,108.00	301,338,108.00
无形资产	450,450.04	475,475.02	资本公积	615,753,047.00	615,753,047.00
开发支出			减：库存股
商誉			专项储备
长期待摊费用			盈余公积	15,688,267.45	15,688,267.45
递延所得税资产			一般风险准备
其他非流动资产			未分配利润	-293,643,411.31	-301,436,106.94
非流动资产合计	870,227,051.35	671,235,411.70	所有者权益合计	639,136,011.14	631,343,315.51
资产总计	1,193,226,097.55	883,073,089.35	负债和所有者权益总计	1,193,226,097.55	883,073,089.35
会计机构负责人：江向阳 法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：陈均

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合 并 利 润 表

2012年1-6月

2012年1-6月	2012年1-6月	2012年1-6月
会合02表 编制单位：浙江众合机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、营业总收入	489,269,196.78	523,012,312.57
其中：营业收入	489,269,196.78	523,012,312.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	480,925,445.93	482,590,013.95
其中：营业成本	399,565,606.36	404,905,982.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,990,521.78	6,089,477.06
销售费用	12,723,702.09	16,393,964.40
管理费用	24,756,637.24	38,740,703.22
财务费用	41,742,373.54	8,312,548.03
资产减值损失	-2,853,395.08	8,147,339.07
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		74,826.09
投资收益（损失以“-”号填列）		-79,494.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	8,343,750.85	40,417,630.32
加：营业外收入	20,297,064.71	4,743,928.91
减：营业外支出	456,840.46	737,380.47
其中：非流动资产处置损失	10,450.18	235,721.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	28,183,975.10	44,424,178.76
减：所得税费用	4,096,963.93	6,483,961.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	24,087,011.17	37,940,217.17
归属于母公司所有者的净利润	24,087,011.17	37,741,372.07
少数股东损益		198,845.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.08	0.13
（二）稀释每股收益	0.08	0.13
七、其他综合收益	492,867.40	-2,293,781.42
八、综合收益总额	24,579,878.57	35,646,435.75
归属于母公司所有者的综合收益总额	24,579,878.57	35,447,590.65
归属于少数股东的综合收益总额		198,845.10
法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：陈均 会计机构负责人：江向阳

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母 公 司 利 润 表

2012年1-6月

2012年1-6月	2012年1-6月	2012年1-6月
会企02表 编制单位：浙江众合机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、营业收入	66,744,203.92	1,164,301.20
减：营业成本	58,726,394.33	69,851.40
营业税金及附加	2,159,276.63	66,193.60
销售费用
管理费用	5,405,881.07	4,654,944.25
财务费用	8,316,940.01	4,231,518.18
资产减值损失	3,165,960.53	-199,722.29
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	-11,030,248.65	-7,658,483.94
加：营业外收入	18,889,688.48	1,450,000.00
减：营业外支出	66,744.20	2,614.30
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	7,792,695.63	-6,211,098.24
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	7,792,695.63	-6,211,098.24
五、其他综合收益
六、综合收益总额	7,792,695.63	-6,211,098.24
法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：陈均 会计机构负责人：江向阳

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合 并 现 金 流 量 表

2012年1-6月

编制单位：浙江众合机电股份有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	602,598,925.60	523,914,223.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,883,029.15	609,949.47
收到其他与经营活动有关的现金	14,710,785.67	38,216,294.22
经营活动现金流入小计	619,192,740.42	562,740,467.50
购买商品、接受劳务支付的现金	503,064,400.68	515,057,719.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	56,269,160.84	73,214,050.63
支付的各项税费	36,570,289.10	26,934,914.22
支付其他与经营活动有关的现金	74,323,389.17	91,480,801.68
经营活动现金流出小计	670,227,239.79	706,687,486.36
经营活动产生的现金流量净额	-51,034,499.37	-143,947,018.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		87,282.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	6,938,000.00	115,730.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	2,785,770.84	12,509,566.60
投资活动现金流入小计	9,723,770.84	12,712,578.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	149,819,078.90	46,928,953.65
投资支付的现金	4,000,000.00	7,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		7,579,767.23
投资活动现金流出小计	153,819,078.90	62,008,720.88
投资活动产生的现金流量净额	-144,095,308.06	-49,296,142.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		400,974,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	625,537,840.95	399,779,694.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	233,704,295.43
筹资活动现金流入小计	859,242,136.38	800,753,694.15
偿还债务支付的现金	546,083,006.91	480,538,952.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	33,300,487.65	22,539,598.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	3,681,676.23
支付其他与筹资活动有关的现金	800,000.00	3,800,000.00
筹资活动现金流出小计	580,183,494.56	506,878,551.59
筹资活动产生的现金流量净额	279,058,641.82	293,875,142.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	504,155.10	-1,039,844.00
五、现金及现金等价物净增加额	84,432,989.49	99,592,137.70
加：期初现金及现金等价物余额	219,996,099.03	198,832,281.47
六、期末现金及现金等价物余额	304,429,088.52	298,424,419.17

母 公 司 现 金 流 量 表

2012年1-6月

2012年1-6月	2012年1-6月	2012年1-6月
会企03表 编制单位：浙江众合机电股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	37,375,295.84	43,399,641.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	7,001,350.00
经营活动现金流入小计	44,376,645.84	43,399,641.85
购买商品、接受劳务支付的现金	27,130,278.79	5,112,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金	3,693,103.93	2,131,571.25
支付的各项税费	4,588,813.16	419,443.15
支付其他与经营活动有关的现金	80,108,851.87	51,122,789.06
经营活动现金流出小计	115,521,047.75	58,785,803.46
经营活动产生的现金流量净额	-71,144,401.91	-15,386,161.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	6,900,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	775,556.63	1,082,307.34
投资活动现金流入小计	7,675,556.63	1,082,307.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	120,741,546.14	32,260.00
投资支付的现金		195,258,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	120,741,546.14	195,290,860.00
投资活动产生的现金流量净额	-113,065,989.51	-194,208,552.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		400,974,000.00
取得借款收到的现金	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	200,000,000.00
筹资活动现金流入小计	320,000,000.00	400,974,000.00
偿还债务支付的现金	60,000,000.00	120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	4,567,131.05	4,419,827.78
支付其他与筹资活动有关的现金	800,000.00	3,800,000.00
筹资活动现金流出小计	65,367,131.05	128,219,827.78
筹资活动产生的现金流量净额	254,632,868.95	272,754,172.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	70,422,477.53	63,159,457.95
加：期初现金及现金等价物余额	60,324,691.01	24,829,002.48
六、期末现金及现金等价物余额	130,747,168.54	87,988,460.43
法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：陈均 会计机构负责人：江向阳

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2012年1-6月

会合04表

	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：浙江众合机电股份有限公司	单位：人民币元
项 目	本期数							上年同期数
	归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	股 本	资本公积	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额			股 本	资本公积	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额
一、上年年末余额	301,338,108.00	717,076,694.64	15,889,360.17	13,561,264.13	-22,403,364.64	2,638,578.28	1,028,100,640.58	279,048,108.00	342,372,694.64	15,889,360.17	-16,219,869.61	-17,915,097.30	4,530,565.13	607,705,761.03
加：会计政策变更							-
前期差错更正							-
其 他							-
二、本年年初余额	301,338,108.00	717,076,694.64	15,889,360.17	13,561,264.13	-22,403,364.64	2,638,578.28	1,028,100,640.58	279,048,108.00	342,372,694.64	15,889,360.17	-16,219,869.61	-17,915,097.30	4,530,565.13	607,705,761.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	24,087,011.17	492,867.40	-2,638,578.28	21,941,300.29	22,290,000.00	374,704,000.00		37,741,372.07	-2,293,781.42	1,514,080.88	433,955,671.53
（一）净利润				24,087,011.17			24,087,011.17				37,741,372.07		198,845.10	37,940,217.17
（二）其他综合收益					492,867.40		492,867.40					-2,293,781.42		-2,293,781.42
上述（一）和（二）小计	-	-	-	24,087,011.17	492,867.40	-	24,579,878.57				37,741,372.07	-2,293,781.42	198,845.10	35,646,435.75
（三）所有者投入和减少股本						-2,638,578.28	-2,638,578.28	22,290,000.00	374,704,000.00				1,315,235.78	398,309,235.78
1．所有者投入股本							-	22,290,000.00	374,704,000.00					396,994,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额							-
3．其 他						-2,638,578.28	-2,638,578.28						1,315,235.78	1,315,235.78
（四）利润分配							-
1．提取盈余公积							-
2．提取一般风险准备							-
3．对所有者的分配							-
4．其 他							-
（五）所有者权益内部结转							-
1．资本公积转增股本							-
2．盈余公积转增股本							-
3．盈余公积弥补亏损							-
4．其 他							-
（六）专项储备							-
1．本期提取							-
2．本期使用							-
（七）其 他							-
四、本期期末余额	301,338,108.00	717,076,694.64	15,889,360.17	37,648,275.30	-21,910,497.24	-	1,050,041,940.87	301,338,108.00	717,076,694.64	15,889,360.17	21,521,502.46	-20,208,878.72	6,044,646.01	1,041,661,432.56

法定代表人： 潘丽春 主管会计工作的负责人： 陈均 会计机构负责人：江向阳

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2012年1-6月

会企04表

编制单位：浙江众合机电股份有限公司

编制单位：浙江众合机电股份有限公司	单位：人民币元
项 目	本期数					上年同期数
	股 本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股 本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	301,338,108.00	615,753,047.00	15,688,267.45	-301,436,106.94	631,343,315.51	279,048,108.00	241,049,047.00	15,688,267.45	-285,147,730.56	250,637,691.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其 他
二、本年年初余额	301,338,108.00	615,753,047.00	15,688,267.45	-301,436,106.94	631,343,315.51	279,048,108.00	241,049,047.00	15,688,267.45	-285,147,730.56	250,637,691.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）				7,792,695.63	7,792,695.63	22,290,000.00	374,704,000.00		-6,211,098.24	390,782,901.76
（一）净利润				7,792,695.63	7,792,695.63				-6,211,098.24	-6,211,098.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计				7,792,695.63	7,792,695.63				-6,211,098.24	-6,211,098.24
（三）所有者投入和减少股本						22,290,000.00	374,704,000.00			396,994,000.00
1. 所有者投入股本						22,290,000.00	374,704,000.00			396,994,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其 他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其 他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其 他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其 他
四、本期期末余额	301,338,108.00	615,753,047.00	15,688,267.45	-293,643,411.31	639,136,011.14	301,338,108.00	615,753,047.00	15,688,267.45	-291,358,828.80	641,420,593.65

法定代表人：潘丽春 主管会计工作的负责人：陈均 会计机构负责人：江向阳

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（二）财务报表附注

浙江众合机电股份有限公司 财务报表附注

2012 年1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江众合机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）于1999 年6 月7 日在浙江省工 商行政管理局登记注册。现持有注册号为330000000005778 的企业法人营业执照，注册资本 和实收资本均为301,338,108 元，股份总数301,338,108 股（每股面值1 元）。公司股票已 在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主营半导体制造业、脱硫环保业和轨道交通业。经营范围：单晶硅及其制品、半 导体元器件的开发、制造、销售与技术服务；计算机软件开发、技术转让及销售；建筑节能 材料的开发、销售与技术服务；计算机系统集成；电子工程技术、电力自动化系统技术、通 信系统技术的开发及咨询服务；风力发电工程、火力发电工程、环境保护工程、轨道交通工 程的设计、施工、咨询及设备采购服务；高新技术产业的投资开发；计算机设备、电子设备、 电力设备、电子元器件、电子材料、通讯设备、化工产品及原料、金属材料的销售；经营进 出口业务。主要产品及服务：单晶硅及其制品、烟气脱硫机电工程、烟气脱硫特许经营权和 轨道交通机电工程。

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司主要采用所在地货币为记账

本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

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产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

前5名且占当期期末应收款项账面余额5%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 第 13 页 共 57 页

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的方法 账龄分析法组合 账龄分析法。

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年，以下同）	3%	3%
1-2 年	10%	10%
2-3 年	20%	20%
3-5 年	50%	50%
5 年以上	100%	100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

个别应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

单晶硅及其制品采用移动加权平均法，机电设备采用个别计价法。

• 3．工程施工成本按工程项目归集，期末按完工百分比法配比结转至营业成本。

• 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产

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发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月 起采用年限平均法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

2. 各类固定资产	的折旧方法
类 别	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	35	5	2.71
通用设备	5	3-5	19.40-19.00
专用设备	5-10	3-5	19.40-9.50
运输工具	6	3-5	16.17-15.83
电子设备	5	5	19.00
办公家具	5	5	19.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

• 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

• (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

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续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括特许经营权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，采用年限平均法摊销，具体年限如下表：

项 目	摊销年限（年）
烟气脱硫特许经营权	合同约定的特许经营年限
轨道交通技术	10
选择性催化还原脱硝技术	10
工厂工程设计软件	10
财务软件	10

3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

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(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十) 收入

• 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 建造合同

(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

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• (3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

• (二十四) 套期会计

• 套期包括公允价值套期和现金流量套期。

• 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1) 在套期开始时，

公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该

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套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生， 且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计量； (5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

1. 套期会计处理

2. (1) 公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。被套 期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

• (2) 现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当 期损益。

三、税（费）项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%、0%
增值税	应纳税增值额	17%
营业税	应纳税营业额	5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税税额和免抵增值税税额之和	7%、5%
教育费附加	应缴流转税税额和免抵增值税税额之和	3%
地方教育附加	应缴流转税税额和免抵增值税税额之和	2%、0%

(二) 主要税收优惠及批文

1. 企业所得税

本公司被相关政府部门以浙科发高〔2011〕262 号文联合认定为高新技术企业，2012 年度减按15%的税率计缴企业所得税。2012 年度适用税率与2011 年度一致。

子公司杭州海纳半导体有限公司和浙江浙大网新机电工程有限公司被相关政府部门以 浙科发高〔2011〕263 号文联合认定为高新技术企业，2012 年度减按15%的税率计缴企业所 得税。2012 年度适用税率与2011 年度一致。

子公司浙江浙大网新众合轨道交通有限公司被相关政府部门以浙科发高〔2009〕276 号 文联合认定为高新技术企业，2011 年度减按15%的税率计缴企业所得税。根据国家税务总局 公告2011 年第4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》，暂按

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15%预交所得税。

孙公司浙江网新钱江投资有限公司和浙江天靖投资有限公司系从事环境保护、节能节水 项目，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《关于公布环境保护节能节水项目 企业所得税优惠目录（试行）》（财税〔2009〕166 号）的规定，2011 年度可免缴企业所得税。 2012 年，根据《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》相关规定， 浙江天靖投资有限公司2012 年免缴所得税；浙江网新钱江投资有限公司正执行两个项目， 其中一个项目减半按12.5%征收，另一项目仍处于免税期。

孙公司浙江浙大网新环境工程有限公司和北京网新众合轨道交通科技有限公司按25% 的税率计缴企业所得税。2. 增值税

出口货物享受增值税“免、抵、退”政策，退税率分别为9%和17%。

(三) 其他说明

境外子公司执行所在地的税务规定。

四、企业合并及合并财务报表

• (一) 子公司情况

详见本财务报表附注之附件。

• (二) 本期合并范围未发生变化。

• (三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司在香港拥有两家子公司。各境外经营财务报表已折算为人民币列示。其中，资产 及负债项目按中国人民银行于2012 年6 月30 日公布的汇率折算，收入及费用项目按月末汇 率平均计算的近似汇率折算。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇 率	折人民币金额	原币金额	汇 率	折人民币金额
库存现金
人民币			208,706.23			225,858.01
美 元	327.23	6.3249	2,069.70	31,796.23	6.3009	200,344.87
欧 元	2,765.00	7.8710	21,763.32	4,955.00	8.1625	40,445.19
日 元	641.00	0.079648	51.05	461	0.081103	37.39
小 计			232,590.30			466,685.46

银行存款

银行存款
人民币			352,958,816.77			267,990,675.74
美 元	374,611.70	6.3249	2,369,365.44	1,413,003.29	6.3009	8,903,192.43
欧 元	398,342.96	7.8710	3,135,357.45	157,626.55	8.1625	1,286,626.71
港 币	751,773.82	0.8152	612,846.05	859,802.14	0.8107	697,041.59
瑞士法郎				12,866.48	6.7287	86,574.68
小 计			359,076,385.71			278,964,111.15
其他货币资金
人民币			73,131,978.29			93,390,772.58
欧 元				493,504.80	8.1625	4,028,232.93
美 元
小 计			73,131,978.29			97,419,005.51
货币资金
合 计			432,440,954.30			376,849,802.12

• (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 货币资金期末数包括受相关协议限制使用的定期存款6,797.23 万元和保证金存款

• 6,003.96 万元，合计12,801.19 万元。境外子公司存放在境外的货币资金合计有33.70 万 美元、39.34 万欧元、75.18 万港币。

2. 应收票据

(1) 明细情况

(1)	明细情况
种 类		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	36,737,238.64		36,737,238.64	84,195,716.88		84,195,716.88
商业承兑汇票	25,000,000.00		25,000,000.00	25,000,000.00		25,000,000.00
合 计	61,737,238.64		61,737,238.64	109,195,716.88		109,195,716.88

(2) 期末已质押的应收票据情况

无。

(3) 期末已背书给他方但尚未到期的应收票据情况（金额前五名）

出票单位			出票日	到期日	金 额
贵州粤黔电力有限责任公司			2012.1.31	2012.7.30	2,000,000.00
贵州粤黔电力有限责任公司			2012.1.17	2012.7.17	2,000,000.00
华能沁北发电有限责任公司			2012.1.5	2012.7.5	500,000.00
	第		22页 共57页

乐金电子(天津)电器有限公司	2012.2.22	2012.8.22	390,251.24
宁波凯耀电器制造有限公司	2012.4.27	2012.10.27	300,000.00
小 计			5,190,251.24

1. 应收账款 (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类		期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例 (%)	金 额	比例(%)	金 额	比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	1,010,805,435.56	100	96,887,771.75	9.59	1,021,631,977.21	100.00	99,259,301.62	9.72
小 计	1,010,805,435.56	100	96,887,771.75	9.59	1,021,631,977.21	100.00	99,259,301.62	9.72
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备
合 计	1,010,805,435.56	100	96,887,771.75	9.59	1,021,631,977.21	100.00	99,259,301.62	9.72
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数			期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1 年以内	685,694,515.53	67.84	20,570,835.46	710,017,822.81	69.50	21,300,534.69
1-2 年	123,823,706.25	12.25	12,382,370.62	136,808,634.91	13.39	13,680,863.49
2-3 年	122,598,798.32	12.13	24,519,759.66	77,082,854.39	7.55	15,416,570.88
3-5 年	78,547,218.89	7.77	39,273,609.44	97,722,665.10	9.56	48,861,332.56
5 年以上	141,196.57	0.01	141,196.57
合 计	1,010,805,435.56	100.00	96,887,771.75	1,021,631,977.21	100.00	99,259,301.62
	在烟气脱硫机电工程和轨道交通机电工程领域，按行业惯例，质保金一般占合同总额的

5～10%，质保期一般为1～2 年。质保金的账龄自质保期满后开始计算。

• (2) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

		期末数	期末数		期初数	期初数
单位名称
	账面余额			坏账准备	账面余额	坏账准备
浙江浙大网新集团有限公司	291,064,103.13		8,731,923.09		330,504,104.84	10,060,950.20
浙大网新科技股份有限公司	25,394,077.97		10,584,485.75		25,394,077.97	10,036,819.68
	第	23页 共		57页

小 计 316,458,181.10 19,316,408.84 355,898,182.81 20,097,769.88

(3) 金额前五名情况

(3) 金额前五名情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占比(%)
浙江浙大网新集团有限公司	关联方	291,064,103.13	1 年以内	28.8
IDRERO-INSIGMA	非关联方	195,593,631.58	1-2 年	19.35
国电陕西宝鸡第二发电有限责任公司	非关联方	38,906,193.27	1-3 年	3.85
成都轨道交通有限公司	非关联方	41,813,885.10	1 年以内	4.14
贵州粤黔电力有限责任公司	非关联方	29,582,437.91	1 年以内	2.93
小 计		596,960,250.99		59.07

(4) 应收其他关联方账款情况

详见本财务报表附注六（三）1 之说明。

(5) 应收账款保理情况

详见本财务报表附注十（一）2 之说明。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

	期末数	期末数			期初数	期初数
账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
159,729,731.03	40.72		159,729,731.03	203,685,200.47	47.96		203,685,200.47
75,659,936.06	19.29		75,659,936.06	178,028,772.90	41.91		178,028,772.90
106,231,806.98	27.08		106,231,806.98	34,443,615.80	8.11		34,443,615.80
50,609,361.71	12.90		50,609,361.71	8,357,085.16	1.97		8,357,085.16
				203,255.36	0.05		203,255.36
392,230,835.78	100.00		392,230,835.78	424,717,929.69	100.00		424,717,929.69

(2) 金额前五名情况

(2) 金额前五名情况
单位名称	与本公司关系	期末数	账 龄	未结算原因
安萨尔多美国国际有限公司	非关联方	228,882,453.40	1年以内,1-2 年及2-3 年	预付技术服务转让费 及服务费
德国瓦克化学公司（长期保证金）	非关联方	26,393,666.88	3-4年	长期保证金
Ansaldo STS France	非关联方	24,395,010.59	1年以内	预付进口设备款
中天建设集团浙江安装工程有限公司	非关联方	23,697,928.16	1年以内	工程尚处于施工阶段
广厦东阳古建园林工程有限公司	非关联方	10,000,000.00	1 年以内	预付工程款
小 计		313,369,059.03

(4) 账龄1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

期末数	未结算原因
228,882,453.40	轨道交通技术受让预付款，合同尚在履约中。
26,393,666.88	系长协合同，自2011 年三季度开始供货结算。
5,520,000.00	轨道交通工程建设延期，设备推迟交付。
260,796,120.28

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资金拆借利息	317,777.78			317,777.78
合 计	317,777.78			317,777.78

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

		1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况
种 类		期末数							期初数
		账面余额				坏账准备			账面余额			坏账准备
		金 额		比例(%)		金 额		比例(%)	金 额	比例(%)		金 额		比例(%)
单项金额 重大并单 项计提坏 账准备		20,651,555.70		15.82					26,917,674.90	23.30
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析 法组合		109,887,014.13		84.18		5,941,243.97		4.55	88,623,390.01	76.70		5,402,639.97		6.10
	小 计	109,887,014.13		84.18		5,941,243.97		4.55	88,623,390.01	76.70		5,402,639.97		6.10
	合 计	130,538,569.83		100.00		5,941,243.97		4.55	115,541,064.91	100.00		5,402,639.97		4.68
		2)	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
	账 龄		期末数							期初数
			账面余额				坏账准备		账面余额				坏账准备
			金 额		比例(%)				金 额		比例(%)
	1 年以内		100,435,763.34		91.40		3,013,072.90		78,886,263.32		89.01		2,366,587.90
	1-2 年		4,246,991.19		3.87		424,699.11		4,882,467.10		5.51		488,246.71
	2-3 年		2,090,903.43		1.90		418,180.69		2,002,680.86		2.26		400,536.17
	3-5 年		2,056,129.81		1.87		1,028,064.91		1,409,419.09		1.59		704,709.55

5 年以上	1,057,226.36	0.96	1,057,226.36	1,442,559.64	1.63	1,442,559.64
合 计	109,887,014.13	100.00	5,941,243.97	88,623,390.01	100.00	5,402,639.97

3) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江浙大网新集团有限公司	20,651,555.70	—	—	[注]
小 计	20,651,555.70

注：因浙江浙大网新集团有限公司（本段简称网新集团）将轨道机电合同分包给浙江浙 大网新众合轨道交通工程有限公司（本段简称轨道公司）实施，故开立银行保函所需的保证 金存款由轨道公司承担。期末，轨道公司应收网新集团的债权2,065.16 万元，实系以网新 集团名义存储的银行保函保证金存款。该笔债权形成坏账的可能性较小，故未计提坏账准备。 (2) 应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项

	(2) 应收持有公司5%以上	(2) 应收持有公司5%以上	（含5%）表决权股份的股东单	（含5%）表决权股份的股东单	（含5%）表决权股份的股东单	（含5%）表决权股份的股东单	位款项	位款项	位款项
	单位名称		期末数				期初数
			账面余额		坏账准备		账面余额			坏账准备
	浙江浙大网新集团有限公司		20,651,555.70				26,917,674.90
	小 计		20,651,555.70				26,917,674.90
	(3) 金额前五名情况
	单位名称	与本公司关系		账面余额			账 龄	占比(%)		款项内容
浙江浙大网新集团有限公司		关联方		20,651,555.70			1-3 年	18.80		保函保证金存款
北京韦思力诚自动化工程技术有 限公司		非关联方		20,000,000.00			1年以内	18.20		资金拆借款
IDRERO-INSIGMA		非关联方		18,382,720.50			1年以内	16.73		资金拆借款
杭州富铭环境科技有限公司		非关联方		16,368,177.70			1年以内	14.90		资产出售款
北京中科中电电力工程管理有限 公司		非关联方		14,500,000.00			1年以内	13.20		资金拆借款
小 计				89,902,453.90				81.83

7. 存货

(1) 明细情况

	(1) 明细情况
项 目		期末数				期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值		账面余额	跌价准备	账面价值
在途物资	48,731,834.39		48,731,834.39		50,133,468.54		50,133,468.54
原材料	103,705,670.85	2,625,510.10	101,080,160.75		83,132,252.09	2,833,409.41	80,298,842.68
在产品	47,200,364.46		47,200,364.46		42,534,366.27		42,534,366.27
自制半成品	11,494,823.50	3,728,388.52	7,766,434.98		12,101,909.65	4,206,295.29	7,895,614.36
			第26页 共57	页

库存商品	17,074,911.61	4,136,986.54	12,937,925.07	19,409,641.87	4,364,462.75	15,045,179.12
合 计	228,207,604.81	10,490,885.16	217,716,719.65	207,311,638.42	11,404,167.45	195,907,470.97

• (2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情	况
项 目	期初数	本期计提	本期减少	期末数
原材料	2,833,409.41		207,899.31	2,625,510.10
自制半成品	4,206,295.29		477,906.77	3,728,388.52
库存商品	4,364,462.75		227,476.21	4,136,986.54
小 计	11,404,167.45		913,282.29	10,490,885.16

• 2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的

• 比例说明

比例说明
项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
原材料	可变现净值低于成本	—	—
自制半成品	可变现净值低于成本	—	—
库存商品	可变现净值低于成本	—	—

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预付房租费	2,091,626.20	2,563,026.16
募集资金手续费	600,000.00
合 计	2,691,626.20	2,563,026.16

9. 长期股权投资

9. 长期股权投资	9. 长期股权投资
被投资单位		核算方法		投资成本			期初数	本期增减变动额			期末数
网新创新研究开发有限公司		成本法		15,000,000.00			15,000,000.00				15,000,000.00
浙江华盟股份有限公司		成本法		390,000.00			390,000.00				390,000.00
北京中科网新投资有限公司		成本法		2,000,000.00			0.00		2,000,000.00		2,000,000.00
	合 计			17,390,000.00			15,390,000.00		2,000,000.00		17,390,000.00
	(续上表)
	被投资单位		持股 比例		表决权 比例		持股比例与表决权 比例不一致的说明		减值 准备	本期计提 减值准备		本期 现金红利
	网新创新研究开发有限公司		15%		15%
	浙江华盟股份有限公司		0.23%		0.23%

北京中科网新投资有限公司	20%	20%
合 计

10. 投资性房地产

产
期初数	本期增加	本期减少	期末数
5,040,824.72		5,040,824.72	0.00
5,040,824.72		5,040,824.72	0.00
1,420,311.80	69,851.40	1,490,163.20	0.00
1,420,311.80	69,851.40	1,490,163.20	0.00
3,620,512.92	—	3,620,512.92	0.00
3,620,512.92	—	3,620,512.92	0.00

本期折旧额为69,851.4 元。

11. 固定资产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	171,656,205.96	3,874,585.18	171,156.97	175,359,634.17
房屋及建筑物	3,275,438.98			3,275,438.98
通用设备	30,421,556.07	3,131,543.96	43,456.97	33,509,643.06
专用设备	108,355,277.99	119,658.12		108,474,936.11
运输工具	21,022,881.94	569,871.79	127,700.00	21,465,053.73
电子设备	7,518,823.88	53,511.31		7,572,335.19
办公家具	1,062,227.10			1,062,227.10
2) 累计折旧小计	107,163,064.20	6,782,768.15	122,706.79	113,823,125.56
房屋及建筑物	361,184.50	45,042.36		406,226.86
通用设备	17,775,746.08	2,797,336.28	40,578.46	20,532,503.90
专用设备	70,612,657.76	2,028,607.63		72,641,265.39
运输工具	12,060,593.19	1,546,295.62	82,128.33	13,524,760.48
电子设备	5,379,843.43	356,227.00		5,736,070.43
办公家具	973,039.24	9,259.26		982,298.50
3) 账面价值合计	64,493,141.76	—	—	61,536,508.61
房屋及建筑物	2,914,254.48	—	—	2,869,212.12
通用设备	12,645,809.99	—	—	12,977,139.16

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第 28 页 共 57 页

专用设备	37,742,620.23	—	—	35,833,670.72
运输工具	8,962,288.75	—	—	7,940,293.25
电子设备	2,138,980.45	—	—	1,836,264.76
办公家具	89,187.86	—	—	79,928.60

本期折旧额为 6,782,768.15 元，本期由在建工程转入固定资产原值的金额为 2,914,238.00 元。

12. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
房屋	202,817,176.00		202,817,176.00	0.00		0.00
待安装设备等	1,994,989.74		1,994,989.74	4,382,260.38		4,382,260.38
合 计	204,812,165.74		204,812,165.74	4,382,260.38	0.00	4,382,260.38

(2) 本期增减变动情况

工程名称	工程名称	预算数	预算数	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期转入 固定资产	本期转入 固定资产		本期转入 无形资产	本期转入 长期待摊费用	工程投入 占预算比例
房屋				0.00		202,817,176.00
待安装设备等				4,382,260.38		526,967.36		2,914,238.00
合 计				4,382,260.38		203,344,143.36		2,914,238.00
	(续上表)
	工程名称		工程进度		利息资本化 累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息 资本化年率		资金来源	期末数
	房屋				708,400.00		708,400.00		7.59%		银行贷款	202,817,176.00
	待安装设备等										自有资金	1,994,989.74
	合 计				708,400.00		708,400.00					204,812,165.74

• （3）在建工程减值准备：无。

• （4）重大在建工程的工程进度情况：房屋预计 2012 年 9 月达到可使用状态。

• （5）在建工程的说明：

• 1、房屋尚处于装修中，未达可使用状态及交付使用；

• 2、期末待安装设备系制造生产设备，未达到可使用状态。

• 无形资产

• (1) 明细情况

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第 29 页 共 57 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	606,603,481.10	2,293,173.36		608,896,654.46
华能岳阳一期烟气脱硫特许经营权	118,590,761.90			118,590,761.90
华能岳阳三期烟气脱硫特许经营权	203,246,830.71	1,773,325.30		205,020,156.01
国投曲靖烟气脱硫特许经营权	216,139,015.20	474,987.68		216,614,002.88
轨道交通技术	60,044,527.79			60,044,527.79
选择性催化还原脱硝技术	6,890,950.00	38,250.00[注]		6,929,200.00
工厂工程设计软件	1,190,895.50	6,610.38[注]		1,197,505.88
财务软件	500,500.00			500,500.00
2) 累计摊销小计	69,417,475.24	18,525,327.36		87,942,802.60
华能岳阳一期烟气脱硫特许经营权	22,436,090.09	4,807,733.58		27,243,823.67
华能岳阳三期烟气脱硫特许经营权	7,482,672.97	2,485,270.66		9,967,943.63
国投曲靖烟气脱硫特许经营权	30,877,002.20	7,781,012.70		38,658,014.90
轨道交通技术	5,403,643.50	3,002,226.36		8,405,869.86
选择性催化还原脱硝技术	2,757,584.08	364,183.80		3,121,767.88
工厂工程设计软件	435,457.42	59,875.28		495,332.70
财务软件	25,024.98	25,024.98		50,049.96
3) 账面价值合计	537,186,005.86	—	—	520,953,851.86
华能岳阳一期烟气脱硫特许经营权	96,154,671.81	—	—	91,346,938.23
华能岳阳三期烟气脱硫特许经营权	195,764,157.74	—	—	195,052,212.38
国投曲靖烟气脱硫特许经营权	185,262,013.00	—	—	177,955,987.98
轨道交通技术	54,640,884.29	—	—	51,638,657.93
选择性催化还原脱硝技术	4,133,365.92	—	—	3,807,432.12
工厂工程设计软件	755,438.08	—	—	702,173.18
财务软件	475,475.02	—	—	450,450.04

注：系外币报表折算差额。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为9.91%。 本期摊销额为18,525,327.36 元。

(2) 其他说明

根据相关烟气脱硫特许经营合同，子公司浙江网新钱江投资有限公司负责华能湖南岳阳 发电有限责任公司之一期及三期烟气脱硫设施的投资、建设及运营，并被许可享有脱硫电价 收益权。其中，一期特许经营期限截止于2021 年12 月30 日；三期特许经营期限为19 年。 特许经营期满后，脱硫设施需无偿移交给华能湖南岳阳发电有限责任公司。

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第 30 页 共 57 页

根据相关烟气脱硫特许经营合同，子公司浙江天靖投资有限公司负责国投曲靖发电有限 公司之烟气脱硫设施的投资、建设及运营，并被许可享有脱硫电价收益权。特许经营期限截 止于2023 年12 月31 日。特许经营期满后，脱硫设施需无偿移交给国投曲靖发电有限公司。

14. 开发支出

14. 开发支出
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
轨道交通技术	64,354,884.97	19,579,898.79	1,200,000.00		82,734,783.76
硅片制造技术	-	1,972,161.27	-	-	1,972,161.27
小 计	64,354,884.97	21,552,060.06	1,200,000.00		84,706,945.03

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。

15. 长期待摊费用

15. 长期待摊费用
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
租赁厂房改造费	5,121,705.20		548,127.55	4,573,577.65
改造修理费	1,760,396.51			1,760,396.51
租赁办公房装修费	504,752.30	1,375,120.00		1,879,872.30
合 计	7,386,854.01	1,375,120.00	548,127.55	8,213,846.46

16. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

项 目	项 目		期末数		期初数
资产减值准备			13,394,841.36		14,938,176.13
可抵扣亏损			17,577.84
合 计			13,412,419.20		14,938,176.13
(2) 未确认的递延所得税资产
项	目		期末数		期初数
资产减值准备			210,662.48		67,781.16
可抵扣亏损			14,537,742.48		11,555,758.88
小	计		14,748,404.96		11,623,540.04
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期的情况
年 度	期末数				期初数
2011
			第31页 共57页

2012		—
2013	7,664,118.30	7,664,118.30
2014	54,302,766.35	54,302,766.35
2015	11,178,347.33	11,178,347.33
2016	20,689,305.76
小 计	93,834,537.74	73,145,231.98

(4) 可抵扣差异项目明细情况

(4) 可抵扣差异项目明细情况
项 目	金 额
坏账准备—应收账款	95,483,355.20
存货跌价准备	10,490,885.16
小 计	105,974,240.36

17. 资产减值准备

17.	资产减值准备
项 目	期初数	本期计提	本期减少		外币报表 折算差额	期末数
			转回	转 销
坏账准备	104,661,941.59	-1,940,112.79			107,186.92	102,829,015.72
存货跌价准备	11,404,167.45	-913,282.29				10,490,885.16
合 计	116,066,109.04	-2,853,395.08			107,186.92	113,319,900.88

18. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
保证借款	342,780,430.31	356,080,968.60
质押借款	53,761,650.00	77,753,106.00
信用借款	10,000,000.00	10,000,000.00
应收账款保理	66,319,545.60	76,000,000.00
票据贴现借款	40,000,000.00
进口代付	0.00	3,547,526.42
出口押汇	0.00	5,946,054.75
合 计	512,861,625.91	529,327,655.77

(2) 短期借款——外币借款

币 种 期末数 期初数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

第 32 页 共 57 页

	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	14,606,717.15	6.3249	92,386,025.30	13,757,019.00	6.3009	86,681,601.02
欧 元	1,930,580.69	7.871	15,195,600.61	728,460.00	8.1625	5,946,054.75
小 计			107,581,625.91			92,627,655.77

19. 应付票据

19. 应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	148,351,936.26	124,560,440.00
商业承兑汇票		29,047,984.44
合 计	148,351,936.26	153,608,424.44

下一会计期间将到期的金额为59,017,095.73 元。

20. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付经营性款项	511,291,071.72	551,050,883.02
应付长期资产购建款	24,773,606.11	15,548,837.47
合 计	536,064,677.83	566,599,720.49

• (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

单位名称	期末数	期初数
浙大网新科技股份有限公司	16,120,846.55	9,160,160.76
快威科技集团有限公司	12,453,279.24	8,195,469.50
小 计	28,574,125.79	17,355,630.26

(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称		期末数	未结算原因
西门子信号有限公司		12,456,003.85	按照合同约定支付方式正常未 付款项
			系技术使用费，因关联方与该公
阿尔斯通科技有限公司		10,227,854.11	司存在诉讼事项，子公司浙江浙 大网新机电工程有限公司暂未
			全部支付。
西安铁路信号有限责任公司		8,603,370.44	按照合同约定支付方式正常未 付款项
北京鼎汉技术服务股份有限公司		5,677,822.20	按照合同约定支付方式正常未 付款项
小 计		36,965,050.60
	第	33页 共57页

21. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收半导体业务款项	189,747.39	355,079.91
预收脱硫环保业务款项	23,352,410.77	23,482,463.66
预收轨道交通业务款项	46,653,206.93	87,796,889.58
合 计	70,195,365.09	111,634,433.15

(2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

(3) 账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明:无

22. 应付职工薪酬

明细情况

明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资及奖金	20,548,552.34	44,494,331.30	57,847,683.29	7,195,200.35
职工福利费		595,653.83	595,653.83	0.00
社会保险费	1,097,650.91	6,767,390.02	7,324,684.22	540,356.71
其中：医疗保险费	435,804.22	2,711,481.09	2,932,264.47	215,020.84
基本养老保险费	532,467.41	3,284,549.32	3,555,252.23	261,764.50
失业保险费	75,791.78	465,159.54	503,556.40	37,394.92
工伤生育保险费	53,587.50	306,200.07	333,611.12	26,176.45
住房公积金	325,907.00	2,345,338.79	2,667,430.16	3,815.63
工会经费	714,854.34	499,637.10	539,361.43	675,130.01
职工教育经费	1,080,656.54	154,867.90	164,767.90	1,070,756.54
合 计	23,767,621.13	54,857,218.94	69,139,580.83	9,485,259.24

23. 应交税费

项	目			期末数	期初数
企业所得税				213,243.03	4,974,684.46
增值税				-21,664,427.15	-23,994,276.39
营业税				3,194,020.49	4,382,881.80
城市维护建设税				768,358.61	1,481,631.86
教育费附加				485,970.98	596,183.82
		第	34	页 共57页

地方教育附加	-12,874.42	394,788.30
个人所得税	597,136.39	1,528,795.77
房产税	64,675.08	32,493.76
印花税	-15,055.79	31,613.16
水利建设专项资金	-209,482.15	126,297.71
合 计	-16,578,434.93	-10,444,905.75

24. 应付利息

24. 应付利息
项 目	期末数	期初数
银行之应计未付利息	4,156,715.56	2,760,404.35
资金拆借之应计未付利息	165,023.59	321,626.33
合 计	4,321,739.15	3,082,030.68

25. 应付股利

25. 应付股利
单位名称	期末数	期初数
浙江华辰物业开发有限公司	-	3,452,173.09
杭州海纳半导体有限公司工会委员会	-	517,500.00
合 计	-	3,969,673.09

26. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目 押金保证金 拆借款 应付房租费 应付中介服务费 应付代扣款等 合 计		期末数		期初数
		15,750,891.21		8,927,375.35
		5,000,000.00		5,000,000.00
		1,716,000.00		1,716,000.00
		443,000.00
		8,485,973.16		13,915,581.40
		31,395,864.37		29,558,956.75
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称	期末数		期初数
浙江大学	1,716,000.00		1,716,000.00
小 计	1,716,000.00		1,716,000.00

(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

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第 35 页 共 57 页

单位名称	期末数	款项内容
杭州海纳半导体有限公司工会委员会	5,000,000.00	资金拆借款
小 计	5,000,000.00

27. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

	(1) 明细情况	(1) 明细情况
	项 目			期末数				期初数
	一年内到期的质押借款			47,000,000.00				57,000,000.00
	一年内到期的抵押借款			24,000,000.00
	一年内到期的保证借款							10,000,000.00
	小 计			71,000,000.00				67,000,000.00
	(2) 金额前五名情况							期末数 23,000,000.00 20,000,000.00 23,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 71,000,000.00
	贷款单位	借款起始日	借款到期日		币种	年利率		期末数
	中国银行庆春支行	2010-12-01	2012-12-01		RMB	5.04%		23,000,000.00
		2010-01-28	2012-12-31		RMB	5.265%		20,000,000.00
	中国银行滨江支行	2012-5-24	2012-12-25		RMB	7.59%		23,000,000.00
		2012-5-24	2012-7-30		RMB	7.59%		1,000,000.00
	建设银行浙江省分 行	2009-8-21	2013-1-10		RMB	5.94%		4,000,000.00
	小 计							71,000,000.00

28. 其他流动负债

28. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
预提水电费	1,210,905.13	810,409.83
短期融资券	200,000,000.00
合 计	201,210,905.13	810,409.83

29. 长期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
质押借款	249,000,000.00	253,000,000.00
抵押借款	96,000,000.00
保证借款	90,000,000.00	90,000,000.00
	第36页 共57页

合 计		435,000,000.00	435,000,000.00			343,000,000.00
(2) 金额前五名情况
贷款单位	借款起始日	借款到期日	币种		年利率	期末数
中国建设银行浙江 省分行	2009-09-01	2014-08-25	RMB		6.90%	70,000,000.00
中国银行杭州滨江 支行	2012-5-24	2015-12-25	RMB		7.59%	35,000,000.00
	2012-5-24	2013-12-25	RMB		7.59%	25,000,000.00
中国银行 杭州市庆春支行	2010-01-28	2014-12-31	RMB		5.60%	30,000,000.00
	2010-01-28	2015-12-31	RMB		5.76%	30,000,000.00
小 计						190,000,000.00

30. 其他非流动负债
项 目 递延的政府补助 合 计	期末数	期初数
	3,325,000.00	3,800,000.00
	3,325,000.00	3,800,000.00

递延的政府补助系10 年期房租补贴，总额950 万元。根据受益期限，本期转入营业外 收入47.5 万元，期末数需递延至未来期间确认收益。

31. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	301,338,108			301,338,108

(2) 股份受限情况

本期末，浙大网新科技股份有限公司和杭州成尚科技有限公司已分别将所持本公司的 7,850 万股股份和3,150 万股份质押给相关单位。此外，浙大网新科技股份有限公司所持本 公司的95.238 万股股份已被冻结。

32. 资本公积

明细情况

明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	712,316,804.17			712,316,804.17
其他资本公积	4,759,890.47			4,759,890.47
合 计	717,076,694.64			717,076,694.64

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第 37 页 共 57 页

33. 盈余公积

33. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	15,889,360.17			15,889,360.17
合 计	15,889,360.17			15,889,360.17

34. 未分配利润

34. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
期初数	13,561,264.13	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	24,087,011.17	—
期末数	37,648,275.30	—

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
营业收入	489,269,196.78	523,012,312.57
其中：主营业务收入	482,917,455.42	514,741,262.74
其他业务收入	6,351,741.36	8,271,049.83
营业成本	399,565,606.36	404,905,982.17
其中：主营业务成本	395,684,781.43	403,923,535.35
其他业务成本	3,880,824.93	982,446.82

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
半导体制造业	57,437,490.71	47,758,221.48	82,738,852.74	54,856,639.20
脱硫环保业	213,038,635.18	175,731,278.97	269,235,201.49	229,553,991.72
轨道交通业	212,441,329.53	172,195,280.98	162,767,208.51	119,512,904.43
小 计	482,917,455.42	395,684,781.43	514,741,262.74	403,923,535.35

• (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品、分业务）

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
单晶硅及其制品	57,437,490.71	47,758,221.48	82,738,852.74	54,856,639.20

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第 38 页 共 57 页

烟气脱硫机电工程	133,696,674.45	112,432,615.06	189,733,774.33	165,229,023.27
烟气脱硫特许经营权	79,341,960.73	63,298,663.91	79,501,427.16	64,324,968.45
轨道交通信号系统	157,789,348.39	133,992,165.83	160,799,308.98	115,869,253.93
自动售检票系统	54,651,981.14	38,203,115.15	1,967,899.53	3,643,650.50
小 计	482,917,455.42	395,684,781.43	514,741,262.74	403,923,535.35

• (4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

(4)	主营业务收入/主营业务成本（分地区）	主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称	本期数		上年同期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
国内销售	411,165,945.91	326,815,288.39	496,061,043.44	391,853,611.56
国外销售	71,751,509.51	68,869,493.04	18,680,219.30	12,069,923.79
小 计	482,917,455.42	395,684,781.43	514,741,262.74	403,923,535.35

(5) 前五名客户情况

(5) 前五名客户情况
客户名称	营业收入	占比(%)
浙江浙大网新集团有限公司	102,459,612.74	20.94
华能湖南岳阳发电有限责任公司	50,706,168.37	10.36
成都轨道交通有限公司	47,245,193.88	9.66
国投曲靖发电有限公司	46,466,164.34	9.50
河南华能沁北发电有限责任公司	29,321,846.18	5.99
小 计	276,198,985.51	56.45

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	3,945,135.32	4,352,485.22	详见本财务报表附 注三之说明
城市维护建设税	609,367.84	1,013,144.13
教育费附加	261,217.03	434,204.66
地方教育附加	174,801.59	289,643.05
合 计	4,990,521.78	6,089,477.06

3. 资产减值损失

3. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账准备损失	-1,940,112.79	8,137,219.07
存货跌价准备损失	-913,282.29	10,120.00
	第39页 共57页

合 计

8,147,339.07

-2,853,395.08

4. 公允价值变动收益

4. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
衍生工具浮动收益		74,826.09
合 计	-	74,826.09

5.投资收益

5.投资收益
项 目	本期数	上年同期数
衍生工具结算损益		-79,494.39
合 计	-	-79,494.39

6.营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数		记入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	16,889,688.48		411,370.92		16,889,688.48
其中：固定资产处置利得	16,889,688.48		411,370.92		16,889,688.48
与收益相关的政府补助	2,209,600.00		1,425,508.00		2,209,600.00
与资产相关的政府补助本期 分摊转入	475,000.00		1,024,473.70		475,000.00
保险赔款及违约金收入			213,794.59
其 他	722,776.23		1,668,781.70		722,776.23
合 计	20,297,064.71		4,743,928.91		20,297,064.71
(2) 政府补助明细情况
项 目			补助批文		本期数
2011 年第二批杭州市重点企业发展 资金		杭财企【2011】953号			2,000,000.00
2010 年（2011 年）杭州市创新型试 点企业奖励经费					100,000.00
用工补助					9,600.00
高新技术研发中心补助经费		杭科计【2011】191号			100,000.00
小 计					2,209,600.00

1. 营业外支出

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第 40 页 共 57 页

项 目	本期数	上年同期数	记入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置及报废损失合计	10,450.18	235,721.00	10,450.18
其中：固定资产处置及报废损失	10,450.18	235,721.00	10,450.18
水利建设专项资金	434,096.28	467,802.97	434,096.28
其 他	12,294.00	33,856.50	12,294.00
合 计	456,840.46	737,380.47	456,840.46

8. 所得税费用

8. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,571,207.00	7,825,782.25
递延所得税调整	1,525,756.93	-1,341,820.66
合 计	4,096,963.93	6,483,961.59

9. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	24,087,011.17
非经常性损益	B	19,839,484.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	4,247,526.92
期初股份总数	D	301,338,108.00
报告期月份数	E	6
发行在外的普通股加权平均数	F[注]	301,338,108.00
基本每股收益	G=A/F	0.08
扣除非经常损益基本每股收益	H=C/F	0.01

注：本期股份无变动。

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

10. 其他综合收益

10. 其他综合收益
项	目							本期数	上年同期数
外币财务报表折算差额								492,867.40	-2,293,781.42
合	计							492,867.40	-2,293,781.42
		第	41	页		共	57	页

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
收回大额保证金	7,190,924.66
政府补助收入	2,209,600.00
其 他	5,310,261.01
合 计	14,710,785.67

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
支付大额的履约保证金及投标保证金	1,800,000.00
因经营活动而受限的货币资金增加额	4,921,458.08
付现的期间费用等	67,601,931.09
合 计	74,323,389.17

3．收到其他与投资活动有关的现金

3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数
银行存款利息收入	2,785,770.84
合 计	2,785,770.84

4．收到其他与筹资活动有关的现金

4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
为开立银行信用证而质押的银行存款转回	33,704,295.43
收到短期融资款	200,000,000.00
合 计	233,704,295.43

5．支付其他与筹资活动有关的现金

5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
支付短期融资手续费	800,000.00
合 计	800,000.00

6. 现金流量表补充资料

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(1) 补充资料

(1) 补充资料
项 目	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	24,087,011.17	37,940,217.17
加：资产减值准备	-2,853,395.08	8,147,339.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	6,528,988.82	5,965,358.15
无形资产摊销	18,480,466.98	15,901,856.29
长期待摊费用摊销	548,127.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-16,882,116.81	-411,370.92
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	2,878.51	235,721.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)		-74,826.09
财务费用(收益以“－”号填列)	28,508,386.52	15,929,405.30
投资损失(收益以“－”号填列)		79,494.39
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	1,525,756.93	-1,341,820.66
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-21,809,248.68	-55,968,242.48
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-58,479,819.28	-164,613,062.78
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-47,317,878.19	-5,737,087.30
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-51,034,499.37	-143,947,018.86
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	304,429,088.52	298,424,419.17
减：现金的期初余额	219,996,099.03	198,532,281.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	84,432,989.49	99,592,137.70
(2) 现金和现金等价物的构成

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第 43 页 共 57 页

项 目	期末数	期初数
1) 现金	304,429,088.52	219,996,099.03
其中：库存现金	232,590.30	466,685.46
可随时用于支付的银行存款	291,104,104.49	210,991,829.93
可随时用于支付的其他货币资金	13,092,393.73	8,537,583.64
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额	304,429,088.52	219,996,099.03

• (3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明

货币资金期末数包括受协议限制使用的定期存款6,797.23 万元和保证金存款6,003.96 万元，合计12,801.19 万元；期初数包括受协议限制使用的定期存6,797.23 万元和保证金 存款8,888.14 万元，合计15,685.37 万元。该等货币资金因不可随时用于支付，不属于“现 金及现金等价物”。

（四）所有者权益变动表注释

本报告期，公司不存在对上年年末余额进行调整、同一控制下企业合并产生的追溯调整 等事项。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 母公司

1. 母公司	1. 母公司
母公司名称		关联关系		企业类型		注册地		法人代表		业务性质
浙江浙大网新集团有限公司		母公司		有限责任公司		浙江省		赵建		软件业
（续上表）
母公司名称	注册资本		持股比例		表决权比例		最终控制方		组织机构代码
浙江浙大网新 集团有限公司	33,702.60 万元		54.34%[注]		54.34%		浙江大学		72912180-0

注：浙江浙大网新集团有限公司通过子公司浙大网新科技股份有限公司、杭州成尚科技股份 有限公司、浙江浙大网新教育发展有限公司分别间接持有公司21.72%、29.3%、3.32%的股份， 合计持有公司54.34%的股份，为公司的母公司。

1. 子公司情况详见本财务报表附注之附件。

3. 其他关联方

3. 其他关联方
关联方全称	关联方简称	与本公司关系	组织机构代码
浙江大学	浙江大学	最终实际控制人
浙江大学圆正控股集团有限公司	圆正控股	实际控制人	78292665-9
浙江浙大圆正集团有限公司	圆正集团	第四大股东
			70420350-0
浙大网新科技股份有限公司	浙大网新	第一大股东，同一母公司
			14300267-9
快威科技集团有限公司	快威科技	浙大网新之下属子公司
			70422078-1

北京浙大网新科技有限公司	北京网新	浙大网新之下属子公司
			78395505-6
浙江浙大网新众合机电集团有限公司	众合集团	同一实际控制人
			78965590-0
浙江众合进出口有限公司	众合进出口	同一实际控制人
			79096347-6
浙江浙大圆正机电有限公司	圆正机电	同一实际控制人
			14305477-8
浙江浙大网新科技产业孵化器有限公司	网新孵化器	同一母公司
			78290909-0
江西省投资网新机电工程有限公司	江西网新	母公司之联营企业
			78145805-6
网新创新研究开发有限公司	网新创新	参股企业，同一母公司
			55139450-1
杭州浙大网新科技实业投资有限公司	网新实投	母公司之联营企业，母公司 总裁兼任网新实投董事长
			78827445-2
北京晓通网络技术有限公司	北京晓通	浙大网新之下属子公司
			72261851-5

(二) 关联交易

1. 采购商品

	关联方名 称	关联方名 称	类 型	类 型	内 容	内 容	内 容	定价方式及 决策程序	定价方式及 决策程序	定价方式及 决策程序	定价方式及 决策程序	本期数	本期数	本期数				上期同期数	上期同期数	上期同期数	上期同期数
												金 额			占比 (%)			金 额			占比 (%)
	快威科技		购买设备		轨道信号设备			市场价				3,911,549.67			1.62			7,116,453.99			7.53
	圆正机电		购买配件		单晶炉配件			市场价				16,525.00			0.01			380,014.72			1.00
	浙大网新		购买设备		轨道信号设备			市场价				9,048,118.05			3.75			3,528,432.16			3.74
	合 计											12,976,192.72						11,024,900.87
			2. 销售商品
	关联方 名称				类 型		内 容			定 价 方 式				本期数				上期同期数
													金	额	占比(%)			金 额		占比(%)
	浙江大学				销售商品		单晶硅及其 制品			市场价								256,410.27		0.31
		小 计											-					256,410.27
		3. 轨道交通及脱硫环保合同分包结算额
		关联方名称		定价方式		本期数									上年同期数
						金 额					占比(%)				金 额				占比(%)
		网新集团		协议价		102,459,612.74						48.23		162,298,156.51					99.71
		浙大网新		协议价		-						-		757,264.96					0.4
		小 计				102,459,612.74								163,055,421.47
		4. 其他收入及费用结算
		关联方名称			交易内容				定价方式			本期数				上年同期数
		网新创新			技术服务收入				协议价							5,580,000.00

网新孵化器	咨询服务收入	协议价		1,050,000.00
浙江大学	技术研发支出	协议价	900,000.00
北京网新	房租支出	协议价	147,609.20
北京晓通	网络服务费	协议价	25,000.00

1. 购买房产及车位使用权

经 2011 年第一次临时股东大会决议通过，本公司向杭州浙大网新科技实业投资有限公 司购买双城国际 10-17 楼办公用房及 56 个地下车位使用权，合同总价 20,530.63 万元。截至 本期末，公司已支付购房款 20,210.88 万元。

7. 关联担保

期末尚处于有效期内的合并范围之外的关联担保情况如下表：

担保方名称	被担保方名称	担保事项	期末金额	担保起始日	担保到期日
本公司	浙大网新	银行借款	20,000,000.00	2012-05-21	2012-05-09
网新集团	本公司	银行借款	20,000,000.00	2009-09-01	2013-08-23
			70,000,000.00	2009-09-01	2014-08-25

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方名称	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	浙大网新	25,000,000.00		25,000,000.00
小 计		25,000,000.00		25,000,000.00
应收账款	网新集团	291,064,103.13	8,731,923.09	330,504,104.84	10,060,950.20
	浙大网新	25,394,077.97	10,584,485.75	25,394,077.97	10,036,819.68
	江西网新	2,259,400.00	225,940.00	2,259,400.00	225,940.00
小 计		318,717,581.10	19,542,348.84	358,157,582.81	20,323,709.88
预付款项	网新实投			82,108,776.00
	浙江大学			400,000.00
	众合进出口	1,583,487.71		246,449.88
	圆正机电	16,525.00
	圆正集团	46,300.77
小 计		1,646,313.48		82,755,225.88
其他应收款	网新集团	20,651,555.70		26,917,674.90
小 计		20,651,555.70		26,917,674.90

2．应付关联方款项

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第 46 页 共 57 页

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
应付票据	快威科技集团有限公司		29,047,984.44
	浙大网新科技股份有限公司	3,625,612.34	2,007,565.81
小 计		3,625,612.34	31,055,550.25
应付账款	浙大网新科技股份有限公司	16,120,846.55	9,160,160.76
	快威科技集团有限公司	12,453,279.24	8,195,469.50
小 计		28,574,125.79	17,355,630.26
其他应付款	浙江大学	1,716,000.00	1,716,000.00
小 计		1,716,000.00	1,716,000.00

(四) 关键管理人员薪酬

报告期间	关键管理人员人数	在公司领取报酬人数	报酬总额
本期数	23	21	152.52 万元
上年同期数	18	14	173.42 万元

七、或有事项

截至2012 年6 月30 日止，本公司不存在需披露的重大或有事项。

八、承诺事项

(一) 硅材料长期采购

根据相关长期供货协议，自2011 年第三季度起至2017 年度止，子公司杭州海纳半导体 有限公司向德国瓦克化学公司采购总额为2,550万欧元的多晶硅。截至2012年6月30日止， 杭州海纳半导体有限公司已累计采购多晶硅594.24 万欧元。

(二) 重大技术受让

根据相关技术转让协议，自2009 年第二季度起至2012 年第四季度止，安萨尔多美国国 际公司向子公司浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司有限制地转让轨道交通技术，转让 总价为3,300 万美元。截至2012 年6 月30 日止，浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 已预付技术转让费3,129.09 万美元。

(三) 表外融资

本期末，处在有效期内的实际对外的银行信用证余额和银行保函余额如下表：

表外融资项目	人民币金额	欧元金额	美元金额
银行信用证	-	615,026.80	52,500.00
银行保函	263,246,989.00	-	7,742,500.00
小 计	263,246,989.00	615,026.80	7,795,000.00

(四) 重大投资建设项目

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第 47 页 共 57 页

本期末，与募集资金投资项目相关的财务支出见下表：

			单位：万元
项目名称	投资预算额	累计已投入额	预计未来投入额
轨道交通机电工程承包建设项目	33,700.00	32,550.59	1,149.41
轨道交通信号控制系统研发项目	6,000.00	4,828.13	1,171.87
合 计	39,700.00	37,378.72	2,321.28

九、资产负债表日后非调整事项

2012 年7 月，本公司以货币资金出资设立设立全资子公司浙江众合新能源开发有限公 司，注册资本3,000 万元。该出资业经国富浩华会计师事务所验资（验资报告文号为国浩浙 验字【2012】313C7 号）。2012 年8 月1 日，完成工商注册。

十、其他重要事项

(一) 资产及权利受限

1. 资产质押

担保单位	被担保单位	资产质押情况	资产质押情况	银行融资情况	银行融资情况
		质押物	期末账面余额	融资方式	期末金额
浙江浙大网新机 电工程有限公司	同左	定期存款	22,000,000.00	银行信用证	USD 3,000,000.00
	网新机电(香 港)有限公司	定期存款	45,972,281.22	银行借款	USD 5,500,000.00

此外，为开立银行承兑汇票、银行信用证或银行保函，本期末，公司尚有保证金存款 6,003.96 万元已被限制使用或已被质押。

2. 应收账款保理

本期末，子公司浙江浙大网新机电工程有限公司和浙江浙大网新众合轨道交通工程有限 公司分别将应收账款4,631.95 万元和2,584.72 万元用于“有追索权的银行保理融资”，融 资额分别为4,628 万元和2,000 万元。

3．收益质押

(1) 子公司浙江网新钱江投资有限公司以所拥有的华能岳阳一期烟气脱硫特许经营权 收益作质押及与特许经营权相关的机器设备作抵押，期末实际借款余额为5,600 万元；以所 拥有的华能岳阳三期烟气脱硫特许经营权收益作质押，期末实际借款余额为13,400 万元。

(2) 子公司浙江天靖投资有限公司以所拥有的国投曲靖烟气脱硫特许经营权收益作质 押，期末实际借款余额为10,600 万元。

4.资产抵押

单位：万元

			单位：万元
担保单位	被担保	资产抵押情况	融资情况
		第48页 共57页

	单位	标的物	抵押权 人	账面原值	账面净值	融资方 式	融资余额
浙江众合机 电股份有限 公司	同左	双城国际4 号 楼10-17 层房 产	中行滨江 支行	20,281.72	20,281.72	银行借 款	12,000.00
小 计				20,281.72	20,281.72		12,000.00

(二) 对外投资

1、2012 年2 月，子公司浙江浙大网新机电工程有限公司经批准，投资200 万元参与设 立北京中科网新投资有限公司。该公司注册资本1,000 万元，经营范围：投资；投资管理与 咨询；大气污染治理；技术推广；施工总承包；专业承包；劳务分包；建设工程项目管理； 计算机系统服务；销售计算机软件及辅助设备、专用设备、通用设备、机械设备；货物进出 口、技术进出口、代理进出口。

2、2012 年1 月，子公司网新机电以1：1 的价格受让浙江华辰物业开发有限公司持有 的孙公司网新环境10%的股权200 万元，股权转让后，网新机电持有网新环境100%股权。

3、全资子公司浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司经批准拟对其全资子公司浙大 网新（香港）众合轨道交通工程有限公司增资290万美元，增资后浙大网新（香港）众合轨 道交通工程有限公司注册股本由10万美元增加到300万美元，全部由众合轨道出资。该增资 事项现正由浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司向相关政府机构提交境外再投资申请 审批中。

(三) 经营租赁

根据相关房屋租赁合同，在未来49 个月内的房租费支出为1,533.73 万元。

(四) 出售固定资产

经2012 年3 月第四届董事会第二十八次会议批准，在董事会授权范围额度内全权处置 公司位于杭州市滨江区浦沿街道伟业路1 号6 幢的房产及土地。2012 年5 月25 日，公司与 杭州富铭科技有限公司签订房屋转让合同，将上述房产及土地作价2,300 万元转让给杭州富 铭科技有限公司。此交易产生1,688.97 万元利润。截止报告出具日，公司已收到全额房屋 转让款。

(五) 外币金融资产和外币金融负债

项 目	期初数		本期公允价 值变动损益		计入权益的 累计公允 价值变动	本期计提 的减值	期末数
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生金
融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款	259,806,113.35					-21,276.28	266,415,586.96
		第49页 共		57页

259,806,113.35			-21,276.28	266,415,586.96
103,806,850.57				115,529,075.92

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析 法组合	46,813,885.10	100	1,404,416.55	3.00	15,062,479.31	100.00	451,874.38	3.00
合 计	46,813,885.10	100	1,404,416.55	3.00	15,062,479.31	100.00	451,874.38	3.00

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1 年以内	46,813,885.10	100	1,404,416.55	15,062,479.31	100.00	451,874.38
合 计	46,813,885.10	100	1,404,416.55	15,062,479.31	100.00	451,874.38

• (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

• (3) 金额较大的其他的应收账款的金额和内容：金额见（4）款所列，均为工程款。

• (4) 金额前五名情况

(4) 金额前五名情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占比(%)
成都轨道交通有限公司	非关联方	41,813,885.10	1 年以内	89.32
金华金西投资开发有限公司	非关联方	5,000,000.00	1 年以内	10.68
小 计		46,813,885.10		100.00

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

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第 50 页 共 57 页

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析 法组合	113,154,356.53	100	3,394,630.70	3.00	39,373,744.66	100.00	1,181,212.34	3.00
合 计	113,154,356.53	100	3,394,630.70	3.00	39,373,744.66	100.00	1,181,212.34	3.00

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
1 年以内	113,154,356.53	100	3,394,630.70	39,373,744.66	100.00	1,181,212.34
合 计	113,154,356.53	100	3,394,630.70	39,373,744.66	100.00	1,181,212.34

(2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(3) 金额前五名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占比(%)	款项内容
浙江浙大网新众合轨 道交通工程有限公司	子公司	69,130,142.42	1 年以内	61.09	往来款
浙江浙大网新机电工 程有限公司	子公司	21,590,000.00	1 年以内	19.08	往来款
杭州富铭环境科技有 限公司	非关联方	16,368,177.70	1 年以内	14.47	资产出售及房租款
金华金西投资开发有 限公司	非关联方	5,000,000.00	1 年以内	4.42	履约保证金及施工准 备金
沈阳机电设备招标公 司	非关联方	1,000,000.00	1 年以内	0.88	投标保证金
小 计		113,088,320.12		99.94

（ 4 ）其他应收关联方账款情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例 (%)
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限 公司	子公司	69,130,142.42	61.09%
浙江浙大网新机电工程有限公司	子公司	21,590,000.00	19.08%
合计	--	90,720,142.42	80.17%

3. 长期股权投资

3. 长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本		期初数	本期增减变动额	期末数
		第51页 共57页

浙江浙大网新众合轨道交通工程 有限公司	成本法	397,758,600.00	357,079,758.78		357,079,758.78
浙江浙大网新机电工程有限公司	成本法	231,701,651.74	231,701,651.74		231,701,651.74
杭州海纳半导体有限公司	成本法	61,542,372.06	61,542,372.06		61,542,372.06
网新创新研究开发有限公司	成本法	15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00
浙江华盟股份有限公司	成本法	390,000.00	390,000.00		390,000.00
合 计		706,392,623.80	665,713,782.58		665,713,782.58

(续上表)

(续上表)
被投资单位	持股 比例	表决权 比例	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期 现金红利
浙江浙大网新众合轨道交通工程有 限公司	100%	100%
浙江浙大网新机电工程有限公司	100%	100%
杭州海纳半导体有限公司	100%	100%
网新创新研究开发有限公司	15%	15%
浙江华盟股份有限公司	0.23%	0.23%
合 计

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本	本期数	上年同期数
	66,744,203.92	1,164,301.20
	61,131,226.32
	5,612,977.60	1,164,301.20
	58,726,394.33	69,851.40
	54,906,542.93
	3,819,851.40	69,851.40

• (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

	本期数				上年同期数	上年同期数
行业名称
	收 入 成 本			收	入		成 本
轨道交通业	61,131,226.32 54,906,542.93
小 计	61,131,226.32 54,906,542.93			-			-
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品、分业务）
产品名称	本期数				上年同期数
	第52页 共57页

	收 入	成 本	收 入	成 本
轨道交通信号系统	61,131,226.32	54,906,542.93
小 计	61,131,226.32	54,906,542.93	-	-

• (4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

营业务收入/主营业务成本（分地区）	营业务收入/主营业务成本（分地区）	营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数			上年同期数
收 入	成 本		收 入		成 本
61,131,226.32	54,906,542.93
61,131,226.32	54,906,542.93		-		-
			营业收入		占比(%)
			47,245,193.88		70.79
			13,886,032.44		20.80
			5,000,000.00		7.49%
			612,977.60		0.92%
			66,744,203.92		100%

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	7,792,695.63	-6,211,098.24
加：资产减值准备	3,165,960.53	-199,722.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	282,995.99	223,642.32
无形资产摊销	25,024.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-16,889,688.48
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	4,078,907.76	3,497,897.37
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-356,483.71

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-107,765,904.96	-33,382,090.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	38,522,090.35	20,685,209.44
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-71,144,401.91	-15,386,161.61
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	130,747,168.54	87,988,460.43
减：现金的期初余额	60,324,691.01	24,829,002.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	70,422,477.53	63,159,457.95

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	16,879,238.30
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	2,684,600.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	276,385.95
小 计	19,840,224.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	740.00
归属于母公司股东的非经常性损益净额	19,839,484.25

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均 净资产收益率	每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.32%	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	0.41%	0.01	0.01

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

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第 54 页 共 57 页

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	24,087,011.17
非经常性损益	B	19,839,484.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	4,247,526.92
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,025,462,062.30
外币报表折算差额	E	492,867.40
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	3
报告期月份数	G	6
加权平均净资产	H[注]	1,037,752,001.59
加权平均净资产收益率	I=A/H	2.32
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	J=C/H	0.41

注：H= D+A/2+E×F/G

(三) 主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 合并资产负债表项目

单位：元

				单位：元
项 目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
应收票据	61,737,238.64	109,195,716.88	-43.46%	主要系票据到期托收和背书付款所致。
开发支出	84,706,945.03	64,354,884.97	31.62%	主要系轨道交通技术开发投入增加。
在建工程	204,812,165.74	4,382,260.38	4573.66%	主要系本期新增购建房屋工程。
预收款项	70,195,365.09	111,634,433.15	-37.12%	主要系轨道业务相关预收款结算。
应付职工薪酬	9,485,259.24	23,767,621.13	-60.09%	主要系年初发放上年末预提年终奖及 降低人工成本。
应交税费	-16,578,434.93	-10,444,905.75	58.72%	主要系年初缴纳上年末计提税金。
一年内到期的 非流动负债	71,000,000	67,000,000	5.97%	系一年内到期长期借款转入。
其他流动负债	201,210,905.13	810,409.83	24728.29%	主要系公司本期发行短期融资券。
长期借款	435,000,000	343,000,000	26.82%	主要系公司购房贷款增加。

2. 合并利润表项目

单位：元

					单位：元
项	目	本期数	上年同期数	变动幅 度	变动原因说明
					主要受半导体业务周期性下行致售
营业收入		489,269,196.78	523,012,312.57	-6.45%	价下降及脱硫EPC总包业务在报告期
					项目工程结算量的下降。
销售费用		12,723,702.09	16,393,964.40	-22.39%	主要系本年子公司网新机电人力及 房租成本下降。
管理费用		24,756,637.24	38,740,703.22	-36.10%	主要系公司研发费用及人工成本下 降。
			第55页 共	57页

财务费用	41,698,811.90	8,312,548.03	401.64%	主要系外汇汇兑损失增加及借款费 用上升。
资产减值损失	-2,853,395.08	8,147,339.07	-135.02%	主要系公司加大收款力度，催收账龄 较长款项取得成效。
营业外收入	20,297,064.71	4,743,928.91	327.85%	主要系本期处置房产收益增加。
所得税费用	4,096,963.93	6,483,961.59	-36.81%	主要系本期利润降低。

浙江众合机电股份有限公司

二〇一二年八月二十一日

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第 56 页 共 57 页

子公司基本情况表

2012年6月30日

编制单位：浙江众合机电股份有限公司

单位：万元

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	组织机构代码	期末实际 出资额	实质上构成对 子公司净投资的 其他项目余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并报表	少数 股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数 股东损益的金额

1. 通过新设方式取得的子公司

杭州海纳半导体有限公司	全资子公司	浙江省	半导体制造业	5,800	单晶硅及其制品的生产、销售 和技术服务等。	74294424-6	6,154.24	—	100%	100%	是	—	—
浙大网新（香港）众合轨道交通工程有限公 司	全资子公司 之全资子公司	香港	轨道交通业	10万美元	一般贸易。	—	10万美元	—	100%	100%	是	—	—
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
浙江浙大网新机电工程有限公司	全资子公司	浙江省	脱硫环保业	30,000	环境保护工程的设计、设备成 套、施工、安装、调试及咨询 服务。	73199039-4	23,170.17	—	100%	100%	是	—	—
浙江浙大网新环境工程有限公司	全资子公司 之全资子公司	浙江省	脱硫环保业	2,000	环境保护工程的设计、设备采 购、安装等；货物进出口。	77355316-8	1,800	—	90%	90%	是	263.86	—
网新机电（香港）有限公司	全资子公司 之全资子公司	香港	脱硫环保业	280万美元	技术开发、技术服务、技术咨 询机电产品等，经营进出口业 务。	—	8万美元	—	100%	100%	是	—	—
浙江网新钱江投资有限公司	全资子公司 之全资子公司	浙江省	脱硫环保业	7,880	实业投资、环境工程设计、施 工，设备安装、调试及咨询服 务等。	67477962-0	7,880	—	100%	100%	是	—	—
浙江天靖投资有限公司	全资子公司 之全资子公司	浙江省	脱硫环保业	6,300	实业投资、投资管理与咨询服 务，环境保护工程的设计、施 工等。	68073734-7	6,300	—	100%	100%	是	—	—
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司	全资子公司	浙江省	轨道交通业	38,776	轨道交通工程、交通系统工程 的设计、施工、技术咨询服 务，经营进出口业务。	79099162-9	35,707.98	—	100%	100%	是	—	—
北京网新众合轨道交通科技有限公司	全资子公司 之全资子公司	浙江省	轨道交通业	600	在法律、行政法规、国务院决 定规定的允许范围内，自主选 择经营项目。	67740643-2	600	—	100%	100%	是	—	—

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