UniTTEC Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Apr 30, 2009

浙江海纳科技股份有限公司审计委员会年度审计工作规程

（经2009 年4 月28 日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过） 第一条 为进一步提高公司信息披露的质量，夯实年度报告信息披露编制工 作基础，根据中国证监会的要求及本公司章程的规定，特制定本规程。

第二条 董事会审计委员会应与提供年报审计的会计师事务所协商确定年 度财务报告审计工作的具体时间安排。

第三条 审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及在审计过程 中发现的问题，并督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。审计委员会 应当以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责人在书面意见 上签字确认。

第四条 审计委员会应在为公司提供年度报告审计的注册会计师（以下简称 “年审注册会计师”）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第五条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与其得沟通，在年审注 册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务报表，形成书面意见。

第六条 年度财务会计审计报告完成后，审计委员会应召开会议进行表决， 形成决议后提交董事会审核。

第七条 审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事年度公司审计工作的 总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

1、审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务所的 情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审 计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价， 并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过

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后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上 陈述自己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意 见。

2、审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成 本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提 交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

3、审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方 式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事 会决议，并召开股东大会审议。

上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事 人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告公司注册地证监局。

第八条 审计委员会应密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严防 泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。

第九条 公司财务负责人负责协调审计委员会与年审注册会计师的沟通，为 审计委员会在年报编制工作过程中履行职责创造必要的条件。

第十条 本工作规程自公司董事会会议审议批准后实行。

第十一条 本工作规程由董事会制定与解释。

浙江海纳科技股份有限公司董事会

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