UniTTEC Co., Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 30, 2007

目 录

• 一、关于浙江海纳科技股份有限公司2006 年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………第2 页

• 二、浙江海纳科技股份有限公司2006 年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………………第3 页

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关于浙江海纳科技股份有限公司 2006 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明

浙天会[2007]第75 号

中国证券监督管理委员会：

我们接受委托，对浙江海纳科技股份有限公司（以下简称浙江海纳）2006 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是浙 江海纳的责任，我们的责任是对浙江海纳非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表 专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们 结合浙江海纳的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要 求，我们将在审计过程中注意到的浙江海纳2006 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况以附表的形式作出说明，但未考虑下段所述事项可能带来的影响。

浙江海纳2006 年12 月31 日的违规占用资金余额253,793,024.82 元，因资金占用单 位的账本被公安机关调走等原因，我们无法对资金占用单位实施函证以及其他审计程序。 此外，因前两年浙江海纳内控制度不健全，原管理层违规且变动频繁等，我们无法判断浙 江海纳对关联方关系及其交易的披露是否完整、准确，及其对相关期间财务报表产生的影 响。

附表：浙江海纳科技股份有限公司2006 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 翁伟 中国·杭州 中国注册会计师 罗训超 报告日期：2007 年4 月10 日

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附表： 浙江海纳科技股份有限公司2006 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：人民币万元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2006 年期初占 用资金余额	2006 年度占用累计发 生金额（不含利息）	2006年度占用资 金的利息（如有）	2006 年度偿还 累计发生金额	2006 年期末占 用资金余额	占用形成 原因	占用性质
现股东海南皇冠假 日温泉酒店有限公 司（简称海南皇冠~~）~~ 深圳市瑞富控股有 限公司（深圳瑞富~~）~~ 的关联企业	上海安正教育科技发展有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	7,245.00			3074.40	4170.60	违规占用	非经营性占用
	上海泛华进出口有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	5,246.79				5,246.79	违规占用	非经营性占用
	上海保融经贸发展有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	4,009.92				4,009.92	违规占用	非经营性占用
	杭州长新贸易有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	3,690.14				3,690.14	违规占用	非经营性占用
	上海原创投资发展有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	3,353.32				3,353.32	违规占用	非经营性占用
	中实恒业投资有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	1,600.00				1,600.00	违规占用	非经营性占用
	中油管道实业投资开发有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	1,350.00				1,350.00	违规占用	非经营性占用
	南京恒牛工贸实业有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	1,320.00				1,320.00	违规占用	非经营性占用
	上海中安实业有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	300.00				300.00	违规占用	非经营性占用
	薛卫国[注]	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	203.65				203.65	违规占用	非经营性占用
	中油龙昌(集团)股份有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	120.00				120.00	违规占用	非经营性占用
	上海飞天工贸发展有限公司	与深圳瑞富、海南皇冠同一实际控制人	其他应收款	14.88				14.88	违规占用	非经营性占用
小计	-	-	-	28,453.70				25379.30	违规占用	非经营性占用
总计	-	-	-	28,453.70			3074.40	25379.30	违规占用	非经营性占用
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2006 年期初往 来资金余额	2006 年度往来累计发 生金额（不含利息）	2006年度往来资 金的利息（如有）	2006 年度偿还 累计发生金额	2006 年期末往 来资金余额	往来形成 原因	往来性质
上市公司的子公司 及其附属企业	杭州杭鑫电子工业有限公司	联营企业	其他应收款	2,644.19	15.00		15.00	2,644.19	往来款等	非经营性往来
小计				2,644.19	15.00		15.00	2,644.19
总计	-	-	-	2,644.19	15.00		15.00	2,644.19

注:2005 年3 月,浙江海纳自杭州海纳半导体有限公司背书取得的银行承兑汇票2036487.50 元,被前任董事长薛卫国领用。因浙江海纳尚未查知该笔款项被实际控制人下属哪家关联企业占用，故暂挂“薛卫国”名下。

中国注册会计师 翁伟

浙江天健会计师事务所

中国注册会计师 罗训超

2007 年4 月10 日

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