UniTTEC Co., Ltd. — Audit Report / Information 2005

Apr 28, 2006

关于浙江海纳科技股份有限公司 2005 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2006]第 115 号

中国证券监督管理委员会:

我们接受委托,对浙江海纳科技股份有限公司(以下简称浙江海纳)2005 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是浙江海纳的责任,我们的责任是对浙江 海纳上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合浙江海纳的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求,我们将在审计过程中注意到 的 2005 年度浙江海纳控股股东及其他关联方占用浙江海纳资金情况以附表的形式作出说明,但未考虑下 段所述事项可能带来的影响。

因违规占用浙江海纳资金的相关单位的账本被公安机关调走等,我们未能对浙江海纳被违规占用的资 金余额 284,537,024.82 元实施函证程序,我们也无法实施其他审计程序,以取得充分、适当的审计证据。 此外,因近两年浙江海纳关键管理人员变动频繁,内部控制制度不健全等,我们难以判断浙江海纳关联方 及其交易的披露是否完整、准确及其对相关期间会计报表产生的影响。

附表:浙江海纳科技股份有限公司 2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕苏阳

中国·杭州 中国注册会计师 罗训超

报告日期: 2006 年 4 月 26 日

附表: 浙江海纳科技股份有限公司 2005 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位:人民币万元

		市占用方与上公司	市核算会上公司的	初年期占用资2005	度年占用累计发2005	度年占用资金的2005	度年偿还2005	年期末占2005	占用形成
非经营性资金占用	资金占用方名称	的关联关系	计科目	金余额	生金额不含利息()	利息如有()	计发生金额累	用资金余额	原因	占用性质
大东其企现股及附属	上海安教育科技发有正展限公司	实控制同一际人	其他应收款	7,245.00				7,245.00	规占违用	营性占非经用
业	海华有上泛进出口限公司	实控制同一际人	其他应收款	246.795,				246.795,	占违规用	营性占非经用
	海保贸发有上融经展限公司	实控制同一际人	其他应收款	4,009.92				4,009.92	占违规用	营性占非经用
	杭州长新贸易有限公司	同一实际控制人	其他应收款	3,433.09	638.30		381.25	3,690.14	违规占用	非经营性占用
	上海原创投资发展有限公司	同一实际控制人	其他应收款	3,353.32				3,353.32	违规占用	非经营性占用
	中实恒业投资有公限司	实控制人同一际	其他应收款	3,000.00			1,400.00	1,600.00	违规占用	非经营性占用
	中油管道实业投资发有限公开司	同一实际控制人	其他应收款	1,350.00				1,350.00	违规占用	非营性占经用
	南京恒牛贸实业有公限司工	实控制人同一际	其他应收款	520.00	800.00			1,320.00	违规占用	非经营性占用
	上海中安实有业限公司	实控制同一际人	其他应收款	300.00				300.00	规占违用	营性占非经用
	薛卫国[注]	同一实际控制人	其他应收款		203.65			203.65	违规占用	非经营性占用
	中油龙(集团)份有昌股限公司	实控制人同一际	其他应收款	120.00				120.00	规占违用	非经营性占用
	上海天贸发展有限公飞工司	同一实际控制人	其他应收款	3,014.88			3,000.00	14.88	违规占用	非经营性占用
	北京友好宾馆飞天	实控制人同一际	其他应收款	20.00			20.00	0.0	违规占用0	非经营性占用
小计	-	-	-	31,613.00	1,641.95		4,801.25	28,453.70	违规占用	非经营性占用
总计	-	-	-	31,613.00	1,641.95		4801.25,	28,453.70	违规占用	非经营性占用
		往来与上市方公司	上市核算的会公司	年初往来资期2005	年度往来发累计2005	年度往来资金的2005	年度偿还2005	年末往期2005	往来形成
其它关联资金往来	资金往来方名称	的关联关系	计科目	金余额	生金额不含利息()	利息如有()	计发生金额累	来资金余额	原因	往来性质
上市的公司子公司及
其附属企业	杭州杭鑫电子业有限公司工	联营企业	其他应收款	2,644.19				2,644.19	往来款等	非经营性往来
小计				2,644.19				2,644.19
总计	-	-	-	2,644.19				2,644.19

注:2005 年 3 月,浙江海纳自杭州海纳半导体有限公司背书取得的银行承兑汇票 2036487.50 元,被前任董事长薛卫国领用。因浙江海纳尚未查知该笔款项被实际控制人下属哪家关联企业占用,故暂挂"薛卫国"名下。

中国注册会计师 吕苏阳

浙江天健会计师事务所

中国注册会计师 罗训超