UniTTEC Co., Ltd. — Annual Report 2008

Apr 30, 2009

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

浙江海纳科技股份有限公司 Zhejiang Haina Science And Technology Co.,Ltd.

（证券代码：000925 证券简称：ST 海纳）

==> picture [63 x 63] intentionally omitted <==

2008 年 度 财 务 报 告

披露日期：二 00 九年四月三十日

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 1 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

审 计 报 告

浙天会审〔2009〕2388 号

浙江海纳科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江海纳科技股份有限公司（以下简称浙江海纳）财务报表，包括2008 年12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表和合并 现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是浙江海纳管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择 和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，浙江海纳财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了浙江海 纳2008 年12 月31 日的财务状况，以及2008 年度的经营成果和现金流量。

浙江天健东方会计师事务所有限公司

中国注册会计师 翁伟

中国·杭州

中国注册会计师 王福康

报告日期：2009 年4 月28 日

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 2 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

（二）会计报表

母 公 司 资 产 负 债 表

2008 年12 月31 日

会企01 表

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注 释 号	期末数	期初数	负债和股东权益	注 释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2	21,763,051.25 976,431.66 2,501,882.63 4,536,000.00 180,209.35 29,957,574.89 92,081,384.10 4,039,621.32 1,185,161.97 97,306,167.39	1,006,188.36 62,833.07 117,404.00 1,186,425.43 91,337,955.76 6,560,661.88 1,169,968.00 99,068,585.64	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计		182,085.53 2,400.00 472,944.15 -458,511.82 100,742,223.45 100,941,141.31 100,941,141.31 90,000,000.00 243,812,344.48 15,688,267.45 -323,178,010.96 26,322,600.97	182,085.53 2,400.00 611,946.99 -569,284.53 104,002,986.63 104,230,134.62 104,230,134.62 90,000,000.00 243,812,344.48 15,688,267.45 -353,475,735.48 -3,975,123.55
资产总计		127,263,742.28	100,255,011.07	负债和股东权益总计		127,263,742.28	100,255,011.07

法定代表人：陈均 主管会计工作的负责人：姚志邦 会计机构负责人：江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 3 页,共 54 页

合 并 资 产 负 债 表

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告	浙江海纳科技股份有限公司2008年年度报告
2008 年12 月31 日 会合02 表 编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和股东权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	34,581,184.19 26,586,014.17 18,175,140.91 18,111,390.49 806,163.60 46,927,546.86 9,465,838.90 154,653,279.12 35,058,755.96 4,039,621.32 35,637,022.97 79,817.67 5,000,000.00 79,815,217.92	38,734,563.97 37,803,436.88 17,555,592.03 9,677,887.75 870,496.28 47,515,498.88 1,873,630.00 154,031,105.79 34,315,327.62 31,650,344.44 2,907,330.74 81,443.47 68,954,446.27	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计	14 15 16 17 18 19 20 21 22 23	1,068,622.02 444,100.40 4,251,842.04 -2,613,260.97 100,843,494.31 391,112.14 104,385,909.94 104,385,909.94 90,000,000.00 244,169,579.48 15,688,267.45 -225,316,417.77 124,541,429.16 5,541,157.94 130,082,587.10	1,541,276.68 157,400.00 3,321,519.01 3,708,783.30 104,934,486.63 550,350.10 114,213,815.72 114,213,815.72 90,000,000.00 244,169,579.48 15,688,267.45 -246,905,522.06 102,952,324.87 5,819,411.47 108,771,736.34
资产总计		234,468,497.04	222,985,552.06	负债和股东权益总计		234,468,497.04	222,985,552.06

法定代表人：陈均 主管会计工作的负责人：姚志邦

会计机构负责人：江向阳

第 4 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

母 公 司 利 润 表

2008 年度

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

会企02 表 单位：人民币元

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注 释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列）	1 1 2	1,910,812.79 69,840.97 106,239.64 7,936,457.55 -102,634.30 17,634.01 27,758,908.23 5,279,428.34 21,642,183.15 10,023,672.90 1,368,131.53 148,945.92 30,297,724.52 30,297,724.52	3,129,621.62 531,131.76 179,869.28 18,959,988.68 -343.76 6,589,308.91 3,043,326.03 3,043,326.03 -20,087,007.22 36,904,921.10 -358,505,648.90 9,204,072.19 375,323,562.78 375,323,562.78

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人：江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 5 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 并 利 润 表

2008 年度

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

会合02 表 单位：人民币元

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注 释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 3 4 5 5 6 7 7 8	93,986,269.06 93,986,269.06 85,910,744.69 62,598,721.15 1,223,729.54 830,621.84 20,359,480.51 854,297.58 43,894.07 5,359,308.23 5,279,428.34 13,434,832.60 10,108,117.08 1,469,815.19 1,327,504.27 22,073,134.49 -38,116.27 22,111,250.76 21,589,104.29 522,146.47 0.24 0.24	133,264,439.01 133,264,439.01 113,017,468.83 82,659,024.63 1,348,793.69 1,183,243.35 29,662,765.59 117,547.77 -1,953,906.20 3,043,326.03 3,043,326.03 23,290,296.21 17,436,129.25 -357,997,075.33 9,560,679.87 398,723,500.79 7,091,145.66 391,632,355.13 391,050,950.05 581,405.08 4.35 4.35

法定代表人：陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人： 江向阳

第 6 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

母 公 司 现 金 流 量 表

2008 年度

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

会企03 表 单位：人民币元

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	970,904.05 15,440,500.48 16,411,404.53 72,874.05 1,686,529.45 20,697.06 15,832,932.81 17,613,033.37 -1,201,628.84 21,629,479.89 231,720.00 108,326.84 21,969,526.73 11,035.00 11,035.00 21,958,491.73 20,756,862.89 1,006,188.36 21,763,051.25	59,667,908.83 59,667,908.83 2,669,503.83 667,604.08 60,772,820.84 64,109,928.75 -4,442,019.92 5,503,000.00 3,410.43 5,506,410.43 99,265.02 99,265.02 5,407,145.41 325,300.00 325,300.00 -325,300.00 639,825.49 366,362.87 1,006,188.36

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人：姚志邦 会计机构负责人：江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 7 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

2008 年度

会合03 表 单位：人民币元

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	1 2 3	119,305,696.23 197,713.82 14,673,161.34 134,176,571.39 70,264,881.40 12,497,880.67 12,936,797.66 27,819,184.75 123,518,744.48 10,657,826.91 79,879.89 260,420.00 929,179.32 1,269,479.21 9,503,688.92 8,000,000.00 17,503,688.92 -16,234,209.71	148,973,510.79 418,625.87 59,664,521.19 209,056,657.85 75,933,757.66 17,635,660.28 17,677,757.42 60,875,497.38 172,122,672.74 36,933,985.11 5,503,000.00 270,173.17 5,773,173.17 18,624,391.26 18,624,391.26 -12,851,218.09

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人：姚志邦 会计机构负责人：江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 8 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 并 现 金 流 量 表（续）

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

2008 年度

会合03 表 单位：人民币元

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		800,400.00 800,400.00 800,400.00 -800,400.00 -6,376,782.80 38,734,563.97 32,357,781.17	325,300.00 325,300.00 -325,300.00 23,757,467.02 14,977,096.95 38,734,563.97

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人：江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 9 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

2008 年度

会企 04 表

会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表	会企04表
编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数
	股本	资本 公积	减： 库存 股	盈余 公积	未分配 利润	股东 权益合计
一、上年年末余额	90,000,000.00	243,812,344.48		15,688,267.45	-353,475,735.48	-3,975,123.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	90,000,000.00	243,812,344.48		15,688,267.45	-353,475,735.48	-3,975,123.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					30,297,724.52	30,297,724.52
（一）净利润					30,297,724.52	30,297,724.52
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					30,297,724.52	30,297,724.52
（三）股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	90,000,000.00	243,812,344.48		15,688,267.45	-323,178,010.96	26,322,600.97

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人：江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 10 页,共 54

页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 (续)

2008 年度

会企 04 表

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上年同期数
	股本	资本 公积	减： 库存 股	盈余 公积	未分配 利润	股东 权益合计
一、上年年末余额	90,000,000.00	243,812,344.48		15,688,267.45	-728,799,298.26	-379,298,686.33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	90,000,000.00	243,812,344.48		15,688,267.45	-728,799,298.26	-379,298,686.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					375,323,562.78	375,323,562.78
（一）净利润					375,323,562.78	375,323,562.78
（二）直接计入股东权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					375,323,562.78	375,323,562.78
（三）股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	90,000,000.00	243,812,344.48		15,688,267.45	-353,475,735.48	-3,975,123.55

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人： 江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 11 页,共 54

页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 并 股 东 权 益 变 动 表 2008 年度

会合04 表

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数
	归属于母公司股东权益							少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	90,000,000.00	244,169,579.48		15,688,267.45		-246,905,522.06		5,819,411.47	108,771,736.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	90,000,000.00	244,169,579.48		15,688,267.45		-246,905,522.06		5,819,411.47	108,771,736.34
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列）						21,589,104.29		-278,253.53	21,310,850.76
（一）净利润						21,589,104.29		522,146.47	22,111,250.76
（二）直接计入股东权益 的利得和损失
1．可供出售金融资产公 允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影 响
3．与计入股东权益项目 相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						21,589,104.29		522,146.47	22,111,250.76
（三）股东投入和减少股 本
1. 股东投入股本
2．股份支付计入股东权 益的金额
3．其他
（四）利润分配								-800,400.00	-800,400.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配								-800,400.00	-800,400.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	90,000,000.00	244,169,579.48		15,688,267.45		-225,316,417.77		5,541,157.94	130,082,587.10

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 12 页,共 54

页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人： 江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 13 页,共 54

页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 并 股 东 权 益 变 动 表 （续）

2008 年度

编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：浙江海纳科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	上年同期数
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	90,000,000.00	244,169,579.48		15,688,267.45		-637,956,472.11		5,238,006.39	-282,860,618.79
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	90,000,000.00	244,169,579.48		15,688,267.45		-637,956,472.11		5,238,006.39	-282,860,618.79
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）						391,050,950.05		581,405.08	391,632,355.13
（一）净利润						391,050,950.05		581,405.08	391,632,355.13
（二）直接计入股东权益的 利得和损失
1．可供出售金融资产公允价 值变动净额
2．权益法下被投资单位其他 股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关 的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						391,050,950.05		581,405.08	391,632,355.13
（三）股东投入和减少股本
1. 股东投入股本
2．股份支付计入股东权益的 金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	90,000,000.00	244,169,579.48		15,688,267.45		-246,905,522.06		5,819,411.47	108,771,736.34

法定代表人： 陈均 主管会计工作的负责人： 姚志邦 会计机构负责人： 江向阳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 14 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

浙江海纳科技股份有限公司 财务报表附注

2008 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江海纳科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府以浙政发 〔1998〕224 号文批准，由浙江浙大圆正集团有限公司主发起设立，于1999 年6 月7 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001005753 的企业法人营业执照。2007 年8 月22 日，本公司取得由浙江省工商行政管理局重新核发的注册号为330000000005778 的企业 法人营业执照。公司现有注册资本9,000 万元，股份总数9,000 万股(每股面值1 元)，其中已 流通股份：A 股3,000 万股。公司股票已于1999 年6 月11 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属半导体制造业。经营范围：单晶硅及其制品、半导体元器件的开发、制造、销售 与技术服务；自动化控制系统及仪器仪表的开发、制造、销售与技术服务；生物医学工程技术 的开发、应用；计算机系统集成与电子工程的开发、销售与服务；高新技术产业的投资开发； 经营进出口业务(除国家法律、法规禁止和限制的项目)；电子元器件、电子材料、纺织品、针 织品、通讯设备、化工产品、化工原料(除化学危险品)、金属材料、建筑材料的销售。主要产 品为单晶硅及其制品。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务 报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 会计计量属性

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 15 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和 金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延 期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成 本计量。

• (六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 外币折算

对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率 折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变 动损益。

• (八) 金融工具的确认和计量

• 1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 16 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的 较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 17 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者 权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

• (九) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以 及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同 账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比 例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账 龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3-5 年的，按 其余额的50%计提；账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在 明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十) 存货的确认和计量

• 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

• 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 存货按照成本进行初始计量。

• 3．存货发出的核算方法：

• (1) 发出存货采用移动加权平均法。

• (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料均采用一次转销法进行摊销。

• 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现

• 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 18 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正 常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

5．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十一) 长期股权投资的确认和计量

1．长期股权投资初始投资成本的确定：

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直 接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。

2．对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。

3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减 值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定的，认定为重大影响。

• (十二) 投资性房地产的确认和计量

• 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

• 租的建筑物。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 19 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

• 3．对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方

• 法计提折旧或进行摊销。

• 4．以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产

• 发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

• (十三) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经

• 营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

• 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流

• 入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

• 3．固定资产按照成本进行初始计量。

• 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如

下：

固定资产类别	使用寿命（年)	预计净残值	年折旧率(%)
房屋及建筑物	35	原价的3%	2.77
专用设备	5-10	原价的3%-5%	19.40-9.50
通用设备	5	原价的3%-5%	19.40-19.00
运输工具	6	原价的3%-5%	16.17-15.83

• 5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节

• 性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

• 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述

• 方法计提固定资产减值准备。

• (十四) 在建工程的确认和计量

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

• 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述

• 方法计提在建工程减值准备。

• (十五) 无形资产的确认和计量

• 1．无形资产按成本进行初始计量。

• 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

• 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 20 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附 注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。

6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

(十六) 资产减值

1．在资产负债表日判断资产（除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成 的资产、递延所得税资产、和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产）是否存在可能发生 减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可 收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相 应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资 产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 21 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

单项资产的减值准备。

• 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十七) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2．借款费用资本化期间

• (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

• 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

• 态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门 借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

(十八) 收入确认原则

• 1．销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

2．提供劳务

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 22 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳 务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(十九) 企业所得税的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

(二十一) 重要会计估计变更说明

经2009 年1 月9 日公司董事会三届二十一次会议决议通过，子公司杭州海纳半导体有限 公司专用设备折旧年限由5 年变更为10 年。根据《深圳证券交易所上市公司信息披露工作指 引第7 号——会计政策及会计估计变更》的规定，该项会计估计的变更日为2008 年10 月1 日。此项会计估计变更采用未来适用法，对2008 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的 净利润1,104,691.74 元，增加少数股东损益39,453.28 元。

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 23 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

四、税（费）项

(一) 增值税

按17%的税率计缴。出口货物享受 “免、抵、退”税政策，退税率为17%。

(二) 营业税

按5%的税率计缴。

(三) 城市维护建设税

按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的7%计缴。

(四) 教育费附加

按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的3%计缴。

(五) 地方教育附加

按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的2%计缴。

(六) 企业所得税

1．适用税率

本公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局以浙 科发高〔2008〕337号文认定为高新技术企业，减按15%的税率计缴企业所得税。

子公司杭州海纳半导体有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局 和浙江省地方税务局以浙科发高〔2008〕336号文认定为高新技术企业，减按15%的税率计缴企 业所得税。

子公司浙江海纳进出口贸易有限公司按25%的税率计缴企业所得税。

2．本期所得税税率的变化、税率优惠政策

本公司及子公司杭州海纳半导体有限公司的适用所得税税率未发生变化。子公司浙江海纳 进出口贸易有限公司适用税率由33%变更为25%。

本公司和子公司杭州海纳半导体有限公司的税率优惠政策详见本财务报表附注四（六）1 之说明。

五、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

(一) 控制的重要子公司
子公司全称	注册地		组织机构代码		业务性质		注册资本	经营范围
杭州海纳半导体有限公司	浙江杭州		74294424-6		半导体硅材 料生产销售		5,800 万元	单晶硅及 其制品等
浙江海纳进出口贸易有限公司	浙江杭州		76961844-0		商品物流		1,000 万元	进出口 业务等
(续上表)
子公司全称		至本期末 实际投资额		实质上构成对子公 司的净投资余额			持股比例	表决权 比例
杭州海纳半导体有限公司		5,600 万元		5,600 万元			96.55%	96.55%

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 24 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

浙江海纳进出口贸易有限公司[注] 1,000 万元 1,000 万元 100% 100%

[注]：该公司已被杭州市工商行政管理局依法吊销了企业法人营业执照，注销清算正在进 行之中。

(二) 重要子公司少数股东权益

子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在期初所有者权益中所享有份 额后的余额
杭州海纳半导体有限公司	554.12 万元

六、利润分配

鉴于母公司可供分配利润为负数，本公司2008 年度不作利润分配。

七、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金 期末数34,581,184.19

• (1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 库存现金 133,944.60 283,903.26 银行存款 32,223,836.57 35,065,987.06 其他货币资金 2,223,403.02 3,384,673.65 合 计 34,581,184.19 38,734,563.97

(2) 货币资金——外币货币资金

期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD35,238.94 6.8346 240,844.06 USD145,475.84 7.3046 1,062,642.82 其他货币资金 USD56,097.36 6.8346 383,403.02 小 计 624,247.08 1,062,642.82

2. 应收票据

期末数26,586,014.17

• (1) 明细情况

期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 26,586,014.17 26,586,014.17 37,803,436.88 37,803,436.88 合 计 26,586,014.17 26,586,014.17 37,803,436.88 37,803,436.88

• (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

• (3) 期末应收关联方票据占应收票据余额的8.58%。

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 25 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

• (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2008 年期末数较2007 年期末数下降29.67%(绝对额减少1,121.74 万元)，主要原因系子 公司杭州海纳半导体有限公司以银行承兑汇票方式结算的货款减少所致。

1. 应收账款

期末数18,175,140.91

(1) 明细情况

1) 明细情况
项 目 单项金额重大 其他不重大 合 计 项 目 单项金额重大 其他不重大 合 计	账面余额 15,927,164.44 2,810,094.23 18,737,258.67 账面余额 17,463,788.80 634,759.68 18,098,548.48	期末数
		比例(%) 坏账准备 85.00 477,814.93 15.00 84,302.83 100.00 562,117.76 期初数
		比例(%) 96.49 3.51 100.00	坏账准备 523,913.66 19,042.79 542,956.45

(2) 账龄分析

(2) 账龄分析
账 龄 1 年以内 合 计 账 龄 1 年以内 合 计	账面余额 18,737,258.67 18,737,258.67 账面余额 18,098,548.48 18,098,548.48		期末数		账面价值 18,175,140.91 18,175,140.91 账面价值 17,555,592.03 17,555,592.03
			比例(%) 坏账准备 100.00 562,117.76 100.00 562,117.76 期初数
			比例(%) 100.00 100.00	坏账准备 542,956.45 542,956.45

(3) 期末前5 名应收账款余额共计15,927,164.44 元，占应收账款账面余额的85%，账龄 均系1 年以内。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (5) 期末应收关联方账款占应收账款账面余额的20.98%。

• (6) 应收账款——外币应收账款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 349,576.55 6.8346 2,389,215.89 341,819.86 7.3046 2,496,857.35 小 计 2,389,215.89 2,496,857.35

1. 预付款项

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

期末数18,111,390.49

第 26 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄 1 年以内 合 计 账 龄 1 年以内 合 计	账面余额 18,111,390.49 18,111,390.49 账面余额 9,677,887.75 9,677,887.75		期末数	账面价值 18,111,390.49 18,111,390.49 账面价值 9,677,887.75 9,677,887.75
			比例(%) 坏账准备 100.00 100.00 期初数
			比例(%) 坏账准备 100.00 100.00

(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(3) 金额较大的预付款项

单位名称 期末数 款项性质及内容 德国瓦克化学公司 9,659,000.00 材料预付款 小 计 9,659,000.00

(4) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

(5) 预付款项——外币预付款项

期 末 数 币 种 原币金额 汇率 美 元 472,498.20 6.8346 欧 元 1,000,000.00 9.6590 小 计	期 末 数	期 初 数 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 3,229,336.20 11,942.83 7.3046 87,237.60 9,659,000.00 12,888,336.20 87,237.60

(6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

2008 年期末数较2007 年期末数增长87.14%(绝对额增加843.35.万元)，主要原因系为保 证原材料供应，子公司杭州海纳半导体有限公司的材料预付款大幅增加所致。

5. 其他应收款 1) 明细情况 项 目 其他不重大 合 计 项 目 其他不重大 合 计 (2) 账龄分析 账 龄	账面余额 870,382.97 870,382.97		期末数806,163.60 期末数 比例(%) 坏账准备 账面价值 100.00 64,219.37 806,163.60 100.00 64,219.37 806,163.60 期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 100.00 28,587.51 870,496.28 100.00 28,587.51 870,496.28 期末数 比例(%) 坏账准备 账面价值
			比例(%) 坏账准备 100.00 64,219.37 100.00 64,219.37 期初数
	账面余额 899,083.79 899,083.79 账面余额		比例(%) 坏账准备 100.00 28,587.51 100.00 28,587.51 期末数
			比例(%) 坏账准备

(1) 明细情况

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 27 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

1 年以内 1-2 年 合 计 账 龄 1 年以内 2-3 年 合 计	325,984.54 544,398.43 870,382.97 账面余额 889,583.79 9,500.00 899,083.79	37.45 9,779.53 62.55 54,439.84 100.00 64,219.37 期初数	37.45 9,779.53 62.55 54,439.84 100.00 64,219.37 期初数	316,205.01 489,958.59 806,163.60 账面价值 862,896.28 7,600.00 870,496.28
		比例(%) 98.84 1.06 100.00	坏账准备 26,687.51 1,900.00 28,587.51

(3) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州凯和精工机械有限公司 541,266.00 房租押金 小 计 541,266.00

• (4) 期末前5 名其他应收款余额共计686,254.33 元，占其他应收款账面余额的78.85%，

• 其对应的账龄如下：

账 龄 期末数 1 年以内 144,988.33 1-2 年 541,266.00 小 计 686,254.33

• (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(6) 期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的0.32%。

1. 存货 期末数46,927,546.86

2. (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 原材料 库存商品 自制半成品 合 计 项 目 原材料 在产品 库存商品 自制半成品 合 计	账面余额 27,958,092.22 1,536,992.65 20,372,521.15 49,867,606.02 账面余额 23,646,922.29 7,903,399.97 14,632,261.94 4,283,872.94 50,466,457.14	期末数		账面价值 25,492,320.05 1,062,705.66 20,372,521.15 46,927,546.86 账面价值 21,170,251.02 7,903,399.97 14,157,974.95 4,283,872.94 47,515,498.88
		跌价准备 2,465,772.17 474,286.99 2,940,059.16 期初数
			跌价准备 2,476,671.27 474,286.99 2,950,958.26

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 28 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

(2) 期末存货未用于担保。

(3) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 2,476,671.27 10,899.10 2,465,772.17 库存商品 474,286.99 474,286.99 小 计 2,950,958.26 10,899.10 2,940,059.16

2) 计提存货跌价准备的依据

本公司对货龄3 年以上的已无使用价值的残次存货全额计提了跌价准备。

7. 其他流动资产

期末数9,465,838.90

(1) 明细情况

期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付房租费 1,929,838.90 1,929,838.90 1,873,630.00 1,873,630.00 委托贷款[注 1] 3,000,000.00 3,000,000.00 应收股利[注 2] 4,536,000.00 4,536,000.00 合 计 9,465,838.90 9,465,838.90 1,873,630.00 1,873,630.00

[注1]：委托贷款详见本财务报表附注十（三）4（4）之说明。

[注2]：应收股利系本公司应收联营企业杭州杭鑫电子工业有限公司的分红款453.60 万

元。

• (2) 期末，未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8. 长期股权投资

期末数35,058,755.96

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 对联营企业投资 34,668,755.96 34,668,755.96 33,925,327.62 其他股权投资 390,000.00 390,000.00 390,000.00 合 计 35,058,755.96 35,058,755.96 34,315,327.62 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成本 损益调整 其他权 单位名称 比例 期限 益变动 杭州杭鑫电子工业有限公司 45.36% 21 年 10,634,028.67 23,826,071.29 208,656.00 小 计10,634,028.67 23,826,071.29 208,656.00	期初数	账面价值 33,925,327.62 390,000.00 34,315,327.62 期末数 34,668,755.96 34,668,755.96

2) 本期增减变动明细情况

被投资单位名称 初始金额 期初数 本期损益 本期分得 期末数

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 29 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

调整增减额 现金红利额 杭州杭鑫电子工业有限公司 10,978,467.52 33,925,327.62 5,279,428.34 4,536,000.00 34,668,755.96 小 计 10,978,467.52 33,925,327.62 5,279,428.34 4,536,000.00 34,668,755.96 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江华盟股份有限公司 0.23% 长期 390,000.00 390,000.00 390,000.00 小 计 390,000.00 390,000.00 390,000.00

• (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9. 投资性房地产

9. 投资性房地产 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 房屋及建筑物 小 计 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 房屋及建筑物 小 计 账面价值 项 目 期初数 房屋及建筑物 合 计	期末数4,039,621.32 本期增加 本期减少 期末数 5,040,824.72 5,040,824.72 5,040,824.72 5,040,824.72 本期增加 本期减少 期末数 1,001,203.40 1,001,203.40 1,001,203.40 1,001,203.40 本期增加 本期减少 期末数 4,062,905.12 23,283.80 4,039,621.32 4,062,905.12 23,283.80 4,039,621.32

投资性房地产系本公司用于出租的位于杭州市滨江区的办公楼，账面价值本期增加系转入 的房屋原价5,040,824.72 元和累计折旧977,919.60 元的轧差数。

• (2) 期末投资性房地产未用于担保。

• (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

10. 固定资产 期末数35,637,022.97
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 5,153,653.72 5,040,824.72 112,829.00
通用设备 8,032,359.03 4,912,654.73 836,144.40 12,108,869.36

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 30 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

专用设备 运输工具 小 计 累计折旧 类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 小 计 账面价值 类 别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 小 计	86,697,790.65 3,264,935.09 103,148,738.49 期初数 886,332.62 4,910,475.28 63,602,929.00 2,098,657.15 71,498,394.05 期初数 4,267,321.10 3,121,883.75 23,094,861.65 1,166,277.94 31,650,344.44	11,572,186.10 135,466.00 16,620,306.83 本期增加 131,368.50 1,028,104.42 6,695,002.42 339,718.65 8,194,193.99 本期增加 4,912,654.73 11,572,186.10 135,466.00 16,620,306.83	91,347.45 1,197,985.43 7,166,302.00 本期减少 977,919.60 803,351.65 79,583.31 866,013.13 2,726,867.69 本期减少 4,194,273.62 1,060,897.17 6,706,766.56 671,690.95 12,633,628.30	98,178,629.30 2,202,415.66 112,602,743.32 期末数 39,781.52 5,135,228.05 70,218,348.11 1,572,362.67 76,965,720.35 期末数 73,047.48 6,973,641.31 27,960,281.19 630,052.99 35,637,022.97

(2) 本期增加包括自在建工程完工转入11,527,520.73 元。

(3) 期末固定资产未用于担保。

• (4) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

11. 在建工程		期末数0.00
(1) 明细情况
期末数		期初数
工程名称 账面余额 减值准备	账面价值 账面余额	减值准备	账面价值
新厂区工程	1,169,968.00		1,169,968.00
租赁厂区改建工程	1,737,362.74		1,737,362.74
待安装设备	6,856,888.93	6,856,888.93
合 计	9,764,219.67	6,856,888.93	2,907,330.74
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数	本期 本期转入	本期其他	期末数
	增加 固定资产	减少
新厂区工程[注 1] 1,169,968.00		1,169,968.00
租赁厂区改建工程 1,737,362.74 2,532,568.59 4,269,931.33
单晶炉设备 7,257,589.40 7,257,589.40
待安装设备[注 2] 6,856,888.93		6,856,888.93

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 31 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 计 9,764,219.67 9,790,157.99 11,527,520.73 8,026,856.93

[注1]：新厂区工程系子公司杭州海纳半导体有限公司搬迁及扩产项目，该工程已支出前期设 计费等，因项目建设用地未能最终落实，经2009 年3 月2 日公司总裁办公会议通过，本公司核销该 些前期工程支出。

[注2]：待安装设备系长期闲置的库存设备，经2009 年1 月9 日公司董事会三届二十一 次会议决议通过，本公司将该些闲置设备予以报废。

(3) 在建工程减值准备

1) 明细情况

工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 待安装设备 6,856,888.93 6,856,888.93 小 计 6,856,888.93 6,856,888.93

2) 具体内容说明

原基建工程因铁路震动影响生产工艺而终止，购置设备因此未能安装投产，长期闲置，处 于报废状态，本公司因此已于2005 年末对该些闲置设备全额计提了减值准备。经2009 年1 月9 日公司董事会三届二十一次会议决议通过，本公司将该些闲置设备予以报废，并相应转销 已计提的减值准备。

1. 递延所得税资产 期末数79,817.67

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 79,817.67 81,443.47 合 计 79,817.67 81,443.47

(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项 目 暂时性差异金额 坏账准备－应收账款 532,117.76 小 计 532,117.76

1. 其他非流动资产 期末数5,000,000.00 项 目 期末数 期初数 委托贷款[注] 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00

[注]：委托贷款详见本财务报表附注十（三）4（4）之说明。

1. 应付账款 期末数1,068,622.02

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 32 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

15. 预收款项

期末数444,100.40

无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

16. 应付职工薪酬 项 目 工资、奖金 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 合 计	期初数 1,779,000.00 80,461.40 39,424.85 660,405.86 762,226.90 3,321,519.01	本期增加 10,624,130.47 727,662.99 416,439.44 593,196.00 158,673.73 209,434.66 12,729,537.29	期末数4,250,842.04 本期减少 期末数 9,642,696.82 2,760,433.65 727,662.99 448,007.58 48,893.26 621,300.00 11,320.85 277,026.87 542,052.72 83,520.00 888,141.56 11,800,214.26 4,250,842.04

17. 应交税费

17. 应交税费 种 类 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 代扣代缴个人所得税 房产税 教育费附加 地方教育附加 印花税 水利建设专项资金 合 计	期末数 -2,059,484.43 94,857.53 6,640.02 -842,827.98 102,301.28 67,415.27 2,845.74 1,897.15 11,506.12 1,588.33 -2,613,260.97	期末数-2,613,260.97 期初数 306,257.69 12,500.80 53,995.07 2,314,148.96 900,300.54 42,342.93 23,140.75 15,427.18 40,669.38 3,708,783.30

增值税期末数出现负数系本期进项税多于销项税所致；企业所得税期末数出现负数系子公 司杭州海纳半导体有限公司实缴税款多于应缴税款所致。

1. 其他应付款 期末数100,843,494.31

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 33 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

应付破产重整款 95,000,000.00 98,442,932.09 应付中介机构费用 1,700,000.00 4,250,000.00 其他 4,143,494.31 2,241,554.54 合 计 100,843,494.31 104,934,486.63

(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称 期末数 款项性质及内容 深圳市大地投资发展有限公司 68,500,000.00 应付破产重整款 浙江浙大网新教育发展有限公司 26,500,000.00 应付破产重整款 小 计 95,000,000.00

1. 其他流动负债 期末数391,112.14

项 目 期末数 期初数 预提电费 391,112.14 550,350.10 合 计 391,112.14 550,350.10

1. 股本 期末数90,000,000.00

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目			期初数		本期增减变动（+，-）					期末数
					发 行 新 股	送 股	公 积 金 转 股	其他 [注]	小计
			数量	比例 （%）						数量	比例 （%）
（一） 未 上 市 流 通 股 份	1． 发 起 人 股 份	国有法 人股	40,400,000	44.89				-29,400,000	-29,400,000	11,000,000	12.22
		境内法 人持有 股份	17,800,000	19.78						17,800,000	19.78
		境外法 人持有 股份
		其他	1,800,000	2.00						1,800,000	2.00
	2．定向法人股							29,400,000	29,400,000	29,400,000	32.67
	3．内部职工股
	4．优先股或其 他
	未上市流通股份 合计		60,000,000	66.67						60,000,000	66.67
（二） 已	1．人民币普通 股		30,000,000	33.33						30,000,000	33.33

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 34 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

上 市 流 通 股 份	2．境内上市的 外资股
	3．境外上市的 外资股
	4．其他
	已上市流通股份 合计	30,000,000	33.33						30,000,000	33.33
（三） 股份总数		90,000,000	100.00						90,000,000

[注]：2004 年度，浙江大学企业集团控股有限公司（现更名为浙江浙大圆正集团有限公

司）转让给珠海经济特区溶信投资有限公司（现更名为深圳市瑞富控股有限公司）和海南皇冠

假日滨海温泉酒店有限公司的5,620 万股股份完成更名过户手续，但股份类别未作变更登记。 2006 年度，深圳市瑞富控股有限公司所持本公司的1,780 万股法人股被抵债过户给深圳市科 铭实业有限公司，股份类别同时作了变更登记。本期，中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司将尚登记在深圳市瑞富控股有限公司和海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司名下的 2,940 万股的股份类别作了变更登记。

(2) 股份变动情况的说明

1）2007 年4 月30 日，海南省海口市中级人民法院下达《民事裁定书》([2005]海中法执 字第58－7 号、[2007]海中法委执字第3－1 号、[2007]海中法执提字第11－1 号)，裁定：海 南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司所持本公司2,160 万股法人股抵债给深圳市大地投资发展 有限公司。

2）2007 年8 月14 日，深圳市瑞富控股有限公司和杭州融捷科技有限公司签订《股份转 让协议》，深圳市瑞富控股有限公司将其持有本公司的420 万股份转让给杭州融捷科技有限公 司。

3） 2007 年8 月14 日，深圳市瑞富控股有限公司和杭州泰富投资管理有限公司签订《股 份转让协议》，深圳市瑞富控股有限公司将其持有本公司的360 万股份转让给杭州泰富投资管 理有限公司。

4）2007 年9 月15 日，深圳市科铭实业有限公司和深圳金时永盛投资发展有限公司签订 《股份转让协议》，深圳市科铭实业有限公司将其持有本公司的1,380 万股份转让给深圳金时 永盛投资发展有限公司。

5）2007 年3 月16 日，禇健与章全签订《股份转让协议》，禇健将所持本公司45 万股股 份转让给章全。

6）2007 年3 月21 日，赵建与顾伟康签订《股份转让协议》，赵建将所持本公司45 万股 股份转让给顾伟康。

7）2007 年11 月10 日，李立本与吴浩成签订《股份转让合同》，李立本将所持本公司45

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 35 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

万股股份转让给吴浩成。

8）2007 年11 月10 日，张锦心与赵春燕签订《股份转让合同》，张锦心将所持本公司45 万股股份转让给赵春燕。

9）2008 年4 月1 日，浙江浙大网新教育发展有限公司与深圳金时永盛投资发展有限公司 签订《浙江海纳科技股份有限公司股份转让合同》，深圳金时永盛投资发展有限公司将所持有 的本公司500 万股股份转让给浙江浙大网新教育发展有限公司。

10）2008 年4 月1 日，深圳金时永盛投资发展有限公司、杭州融捷科技有限公司、杭州 泰富投资管理有限公司、浙江浙大圆正集团有限公司、浙江科技风险投资有限公司、吴浩成、 章全、顾伟康、赵春燕与深圳市大地投资发展有限公司分别签订《浙江海纳科技股份有限公司 股份转让合同》，将所持本公司123 万股、147 万股、126 万股、630 万股、140 万股、31.5 万 股、31.5 万股、31.5 万股和31.5 万股股份转让给深圳市大地投资发展有限公司。

截至2008 年12 月31 日，上述股份转让的过户手续尚未办妥。

(3) 股份质押冻结说明

截至2008 年12 月31 日，目前尚登记在海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司名下的2,160 万股法人股已被质押冻结，尚登记在深圳市瑞富控股有限公司名下的780 万法人股已被司法冻 结，尚登记在深圳市科铭实业有限公司名下的1,780万股法人股中的1,380万股已被质押冻结。

21. 资本公积 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计 22. 盈余公积 项 目 法定盈余公积 合 计	期末数244,169,579.48 期初数 本期增加 本期减少 期末数 240,160,289.01 240,160,289.01 4,009,290.47 4,009,290.47 244,169,579.48 244,169,579.48 期末数15,688,267.45 期初数 本期增加 本期减少 期末数 15,688,267.45 15,688,267.45 15,688,267.45 15,688,267.45

1. 未分配利润 期末数-225,316,417.77 (1) 明细情况 项 目 金 额 期初数 -246,905,522.06 本期增加 21,589,104.29

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 36 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

本期减少 期末数 -225,316,417.77

(2) 本期增减变动情况的说明

本期增加系归属于母公司股东的净利润转入。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数93,986,269.06/62,598,721.15 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 90,268,961.22 132,183,227.77 其他业务收入 3,717,307.84 1,081,211.24 合 计 93,986,269.06 133,264,439.01 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 61,558,950.99 82,648,239.96 其他业务成本 1,039,770.16 10,784.67 合 计 62,598,721.15 82,659,024.63

(2) 主营业务收入/主营业务成本

主营业务收入系单晶硅及其制品的销售收入及加工费收入，主营业务成本系单晶硅及其制 品的销售成本及加工费成本。

(3) 销售收入前五名情况

项 目 本期数 上年同期数 向前5 名客户销售的收入总额 71,280,755.64 108,305,084.29 占当年营业收入比例 75.85% 81.27%

(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2008 年度营业收入较2007 年度下降29.47%（绝对额减少3,927.82 万元），主要原因系子

公司杭州海纳半导体有限公司因原材料短缺，致使单晶硅制品的产销量下降所致。

2008 年度营业成本较2007 年度下降24.27%（绝对额减少2,006.03 万元），主要原因同上。

1. 营业税金及附加 本期数1,223,729.54 项 目 本期数 上年同期数

营业税 94,856.73 153,712.86

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 37 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 房产税 合 计	658,509.14 282,218.20 188,145.47 1,223,729.54	692,632.49 296,842.49 197,894.98 7,710.87 1,348,793.69

1. 管理费用 本期数20,359,480.51 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2008 年度管理费用较2007 年度下降31.36%（绝对额减少930.33 万元），主要原因系本公 司在2007 年度进行了破产重整，发生了大量与破产重整相关的中介费用、办公费、业务招待 费和差旅费等所致。

1. 资产减值损失 本期数43,894.07 项 目 本期数 上年同期数 - 坏账准备 54,793.17 1,953,906.20 存货跌价准备 -10,899.10 - 合 计 43,894.07 1,953,906.20 5. 投资收益 本期数5,359,308.23 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的调整被投资 5,279,428.34 3,043,326.03 单位损益净增减的金额 其他投资收益[注] 79,879.89 合 计 5,359,308.23 3,043,326.03

[注]：系银行理财产品投资收益。

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2008 年度投资收益较2007 年度增加76.10%（绝对额增加231.60 万元），主要原因系本公 司按权益法计提联营企业杭州杭鑫电子工业有限公司的投资收益增加所致。

1. 营业外收入 本期数10,108,117.08 项 目 本期数 上年同期数 债务重组利得 15,220,588.43

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 38 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

追偿权转让收入 固定资产处置利得 债权转让收益 政府补助 其他 合 计	10,000,000.00[注1] 41,427.08 60,000.00[注2] 6,690.00 10,108,117.08	1,485,188.06 660,622.76 40,000.00 29,730.00 17,436,129.25

[注1]：追偿权转让收入详见本财务报表附注十（三）4（2）之说明。

[注2]：政府补助包括由杭州市西湖区灵隐街道拨入的用工补助2 万元和由杭州市西湖区 财政局拨入的清洁生产补助4 万元。

7. 营业外支出 项 目 计提的预计负债 实际对外担保损失 固定资产处置损失 在建工程报废损失 罚款支出 水利建设专项资金 其他 合 计	本期数 157,536.27 1,169,968.00[注] 1,006.40 92,099.11 49,205.41 1,469,815.19	本期数1,469,815.19 上年同期数 -463,916,084.43 95,804,923.77 9,560,679.87 402,339.57 132,949.33 18,116.56 -357,997,075.33

[注]：详见本财务报表附注七（一）11（2）之说明。

8. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	本期数 -39,742.07 1,625.80 -38,116.27	本期数-38,116.27 上年同期数 7,003,358.54 87,787.12 7,091,145.66

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

2008 年度所得税费用较2007 年度下降100.53%（绝对额减少712.93 万元），主要原因系 子公司杭州海纳半导体有限公司本期实现的应纳税所得额大幅减少，以及该子公司2007 年度 所得税汇算清缴差异额2,019,952.37 元冲减了本期所得税费用所致。

• (三) 合并现金流量表项目注释

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 39 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 收深圳市大地投资发展有限公司破产重整款 收杭州通凯科技有限公司追偿权转让款 收杭州市国土资源局滨江分局土地补偿金 小 计 2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 归还破产重整款项 向杭州凯和精工机械有限公司支付厂房租赁费 向深圳市大地投资发展有限公司转付土地补偿金 小 计 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 银行存款利息收入 小 计	本期数 10,000,000.00 3,764,531.57 13,764,531.57 本期数 3,442,932.09 2,270,498.90 3,764,531.57 9,477,962.56 本期数 929,179.32 929,179.32	本期数 10,000,000.00 3,764,531.57 13,764,531.57 本期数 3,442,932.09 2,270,498.90 3,764,531.57 9,477,962.56 本期数 929,179.32 929,179.32	上年同期数 55,699,186.16 55,699,186.16 上年同期数 47,709,186.18 47,709,186.18 上年同期数 270,173.17 270,173.17	上年同期数 55,699,186.16 55,699,186.16 上年同期数 47,709,186.18 47,709,186.18 上年同期数 270,173.17 270,173.17	上年同期数 55,699,186.16 55,699,186.16 上年同期数 47,709,186.18 47,709,186.18 上年同期数 270,173.17 270,173.17
					上年同期数 270,173.17 270,173.17

4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（二）之说明。

八、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款 1) 明细情况 项 目 单项金额重大 其他不重大 合 计 项 目 单项金额重大	账面余额 1,000,000.00 6,630.58 1,006,630.58 账面余额 64,776.36		期末数976,431.66 期末数 比例(%) 坏账准备 账面价值 99.34 30,000.00 970,000.00 0.66 198.92 6,431.66 100.00 30,198.92 976,431.66 期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 100.00 1,943.29 62,833.07	期末数976,431.66 期末数 比例(%) 坏账准备 账面价值 99.34 30,000.00 970,000.00 0.66 198.92 6,431.66 100.00 30,198.92 976,431.66 期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 100.00 1,943.29 62,833.07
			比例(%) 坏账准备 99.34 30,000.00 0.66 198.92 100.00 30,198.92 期初数
		账面余额 64,776.36	比例(%) 坏账准备 100.00 1,943.29

(1) 明细情况

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 40 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

合 计 (2) 账龄分析 账 龄 1 年以内 合 计 账 龄 1 年以内 合 计	64,776.36 账面余额 1,006,630.58 1,006,630.58 账面余额 64,776.36 64,776.36		64,776.36	64,776.36	100.00 1,943.29 期末数	62,833.07 账面价值 976,431.66 976,431.66 账面价值 62,833.07 62,833.07
					比例(%) 坏账准备 100.00 30,198.92 100.00 30,198.92 期初数
				账面余额 64,776.36 64,776.36	比例(%) 坏账准备 100.00 1,943.29 100.00 1,943.29

(2) 账龄分析

• (3) 期末前5 名应收账款余额共计1,006,630.58 元，占应收账款账面余额的100%，账龄

均系1 年以内。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (5) 期末应收关联方账款占应收账款账面余额的99.34%。

2. 长期股权投资

期末数 92,081,384.10

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
		期末数					期初数
项 目 账面余额		减值准备	账面价值	账面余额			减值准备		账面价值
对子公司 投资 65,000,000.00	7,977,371.86		57,022,628.14 65,000,000.00				7,977,371.86 57,022,628.14
对联营企 34,668,755.96			34,668,755.96	33,925,327.62					33,925,327.62
业投资
其他股权 390,000.00			390,000.00	390,000.00					390,000.00
投资
合 计 100,058,755.96	7,977,371.86		92,081,384.10	99,315,327.62		7,977,371.86			91,337,955.76
(2) 对子公司投资
被投资	持股	投资	初始	期初	本期		本期		期末
单位名称	比例	期限	金额	数	增加		减少		数
杭州海纳半导体有限公司	96.55%	10 年	56,000,000.00	56,000,000.00				56,000,000.00
浙江海纳进出口贸易有限公司	90.00%	长期	9,000,000.00	9,000,000.00				9,000,000.00
小 计			65,000,000.00	65,000,000.00				65,000,000.00
(3) 对联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资			成本	损益	其他权			期末数
单位名称 比例 期限				调整	益变动
杭州杭鑫电子工业有限公司 45.36% 21 年 10,634,028.67 23,826,071.29					208,656.00			34,668,755.96
小 计		10,634,028.67 23,826,071.29			208,656.00			34,668,755.96
2) 本期增减变动明细情况

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 41 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

本期损益 本期分得 被投资单位名称 初始金额 期初数 期末数 调整增减额 现金红利额 杭州杭鑫电子工业有限公司 10,978,467.52 33,925,327.62 5,279,428.34 4,536,000.00 34,668,755.96 小 计 10,978,467.52 33,925,327.62 5,279,428.34 4,536,000.00 34,668,755.96 (4) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江华盟股份有限公司 0.23% 长期 390,000.00 390,000.00 390,000.00 小 计 390,000.00 390,000.00 390,000.00 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江海纳进出口贸易有限公司 7,977,371.86 7,977,371.86 小 计 7,977,371.86 7,977,371.86

2) 计提原因和依据的说明

浙江海纳进出口贸易有限公司自成立以来未开展业务，并因未参加2005 年度工商年检而 被浙江省工商行政管理局于2007 年2 月吊销了企业法人营业执照（尚未注销）。基于该公司财 务状况，本公司于2007 年末将投资本金和按持股比例计算的应享有该公司账面净资产数的差 额计提长期股权投资减值准备7,977,371.86 元。因该公司已不能开展经营活动，本期仅有零 星费用支出，亏损额很小，故本公司未追加计提减值准备。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 营业收入 项 目 其他业务收入 合 计 营业成本 项 目 其他业务成本 合 计 2. 投资收益 项 目 成本法核算的被投资 单位分配来的利润	本期数1,910,812.79/69,840.97 本期数 上年同期数 1,910,812.79 3,129,621.62 1,910,812.79 3,129,621.62 本期数 上年同期数 69,840.97 531,131.76 69,840.97 531,131.76 本期数27,758,908.23 本期数 上年同期数 22,399,600.00

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 42 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

权益法核算的调整被投资 5,279,428.34 3,043,326.03 单位损益净增减的金额 其他投资收益 79,879.89 合 计 27,758,908.23 3,043,326.03

九、资产减值准备

(一) 明细情况

(一) 明细情况
项 目	期初数	本期计提	本期减少		期末数
			转回	转销
坏账准备	571,543.96	54,793.17			626,337.13
存货跌价准备	2,950,958.26		10,899.10		2,940,059.16
在建工程减值准备	6,856,888.93			6,856,888.93[注]
合 计	10,379,391.15	54,793.17	10,899.10	6,856,888.93	3,566,396.29

[注]：详见本财务报表附注七(一)11(3)之说明。

(二) 计提原因和依据的说明

本公司坏账准备计提政策详见本财务报表附注三（九）之说明，存货跌价准备计提政策详 见本财务报表附注三（十）3 之说明，在建工程减值准备计提政策详见本财务报表附注三（十 六）3 之说明。

十、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形 的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

1. 母公司及最终控制方

公司名称	注册地	业务 性质	与本公 司关系	注册 资本	对本公司 持股比例	对本公司 表决权比例
浙江浙大圆正 集团有限公司	浙江 杭州	资产经 营管理	实际 控制人	7,000 万元	10%	10%
浙江大学投资 控股有限公司	浙江 杭州	实业 投资	实际 控制人	15,000 万元	—	—

截至2008 年12 月31 日，本公司与实际控制人之间的股权关系如下图所示：

浙江大学

100%

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 43 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

==> picture [277 x 310] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

浙江大学投资控股有限公司
100%
浙江浙大圆正集团有限公司
10.68%[注1]
浙江浙大网新集团有限公司
10% 100%
杭州通凯科技有限公司
100%
深圳市大地投资发展有限公司
24%[注2]
本公司
----- End of picture text -----

[注1]：基于如下事实，浙江大学、浙江大学投资控股有限公司和浙江浙大圆正集团有限 公司系浙江浙大网新集团有限公司（本节简称网新集团）的实际控制人，有权决定网新集团的 财务和经营政策。

• (1) 浙江浙大圆正集团有限公司系网新集团的第一大股东；

• (2) 网新集团系中外合资经营企业，根据相关法律的规定和《公司章程》的约定，网新集

• 团的最高权力机关为董事会。

上海金路鸿科技有限公司、浙江网新创业投资有限责任公司、浙江图灵计算机应用工程有 限公司、浙江融顺投资有限公司和中信科技有限公司均系网新集团的股东。《公司章程》约定， 网新集团董事会由11 名董事组成，其中浙江浙大圆正集团有限公司委派1 名董事，前述股东 单位委派7 名董事。前述股东单位声明，为网新集团实现经营目标之需要，同意在按照《公司 章程》的约定召开董事会或以其他方式行使股东权力时，与浙江浙大圆正集团有限公司实施一 致行动，直接同意、认可或接受浙江浙大圆正集团有限公司提出的关于网新集团具体开发经营 （包括对外投资、重大人事安排等）及分歧解决的各项意见、建议和要求，并同意依照此等意 见、建议和要求制作董事会决议并按照决议履行职责。为此，前述股东单位已经指示其委派的 董事，在依照《公司章程》的约定履行董事职责时，直接同意、认可或接受代表浙江浙大圆正 集团有限公司利益的董事所提出的关于网新集团经营的各项意见、建议和要求，并同意依照此 等意见、建议和要求制作董事会决议并严格按照决议的内容具体履行自身职责。

故根据《公司章程》约定和上述协议安排，浙江浙大圆正集团有限公司拥有网新集团董事

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 44 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

会8 票表决权（即拥有多数表决权），实际控制着网新集团的董事会。

(3) 网新集团的公司名称冠有“浙大”品牌字号（按浙江大学规定，如非浙江大学下属企 业，不允许冠有“浙大”品牌字号），且网新集团主营的“IT 服务和软件外包”、“机电环保” 和“轨道交通信号系统”等业务均有赖于浙江大学相关研究院和工程中心提供研发支持、信息 支持和人力资源支持等。

[注2]：基于如下事实，浙江浙大圆正集团有限公司系本公司的实际控制人，有权决定本 公司的财务和经营政策。

(1) 浙江浙大圆正集团有限公司直接持有本公司10%的股权，通过深圳市大地投资发展有 限公司（本节简称大地公司）间接持有本公司24%的股权，合计持有34%的股权，系本公司的 第一大股东。2007 年4 月，经法院裁定，大地公司已取得本公司24%的股权，但因本公司尚未 完成股权分置改革，以及本公司正在进行重大资产重组事项，大地公司需向中国证监会申请豁 免收购要约义务，故股权过户手续尚未完成。

• (2) 本公司共有9 名董事会成员，独立董事为3 名，浙江大学、浙江浙大圆正集团有限公

• 司、网新集团和大地公司职员共出任5 名，具体如下表：

序号	姓名	担任职务	备注
1	陈均	董事长，浙江浙大圆正集团有限公司董事、总裁	系浙江大学在 编职员
2	朱国英	董事
3	赵建	董事，网新集团董事长
4	潘丽春	董事，网新集团董事兼高级副总裁，杭州通凯科技有限 公司董事长，大地公司董事长
5	邱昕夕	董事，网新集团董事兼执行总裁

上述5 名董事在董事会中拥有多数表决权，实际控制着本公司董事会。

• (3) 本公司总裁姚志邦先生系浙江大学在编职员。

• (4) 本公司主营的单晶硅制造业务由浙江大学提供研发支持、信息支持和人力资源支持

• 等。

综上，浙江浙大圆正集团有限公司及其母公司浙江大学投资控股有限公司为本公司的实际 控制人，浙江大学为本公司的最终控制人。

1. 子公司杭州海纳半导体有限公司和浙江海纳进出口贸易有限公司信息详见本财务报表

附注五（一）之说明。

3.联营企业

(1) 基本情况

(1) 基本情况
被投资单位名称	注册地	业务性质	注册资本	合计持 股比例	合计表决 权比例
杭州杭鑫电子工业有限公司	浙江杭州	半导体元器件	325.085 万美元	45.36%	45.36%

(2) 财务信息

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 45 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

被投资单位名称	期末 资产总额	期末 负债总额	期末净资 产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
杭州杭鑫电子 工业有限公司	14,087.11 万元	6,466.59 万元	7,620.52 万元	14,815.34 万元	1,228.24 万元

4. 其他关联方

工业有限公司 ,. ,. 4. 其他关联方	,. ,. ,.
关联方名称	与本公司的关系
深圳市大地投资发展有限公司	重组方、同一实际控制人
浙江浙大网新教育发展有限公司	重组方、同一实际控制人
杭州通凯科技有限公司	深圳市大地投资发展有限公司之母公司
杭州浙大同力教育彩印有限公司	浙江浙大圆正集团有限公司之子公司

• (三) 关联方交易情况

1. 采购货物

1. 采购货物
关联方名称	本期数		上年同期数
	金额	定价政策	金额	定价政策
杭州杭鑫电子工业有限公司	614,437.44	市场价	18,448,692.14	市场价
小 计	614,437.44		18,448,692.14

2. 销售货物及提供加工劳务

关联方名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	金 额	定价政策	金 额	定价政策
杭州杭鑫电子工业有限公司	13,860,128.97	市场价	53,784,359.02	市场价
小 计	13,860,128.97		53,784,359.02

3. 关联方未结算项目金额

3. 关联方未结算项目金额
项目及关联方名称	期末数		期初数
	余 额	坏账准备	余 额	坏账准备
(1) 应收票据
杭州杭鑫电子工业有限公司	2,280,000.00
小 计	2,280,000.00
(2) 应收账款
杭州杭鑫电子工业有限公司	3,930,733.03	117,921.99	9,128,384.13	273,851.52
小 计	3,930,733.03	117,921.99	9,128,384.13	273,851.52
(3) 其他应收款
杭州杭鑫电子工业有限公司	2,756.76	82.70
小 计	2,756.76	82.70

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 46 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

(4) 其他流动资产(应收股利)
杭州杭鑫电子工业有限公司	4,536,000.00
小 计	4,536,000.00
(5) 其他应付款
深圳市大地投资发展有限公司	68,500,000.00		71,942,932.09
浙江浙大网新教育发展有限公司	26,500,000.00		26,500,000.00
浙江大学	726,000.00
浙江浙大圆正集团有限公司	142,524.72
小 计	95,868,524.72		98,442,932.09

1. 其他关联方交易

(1) 债务承担约定

2007 年9 月，因面临债务危机，本公司被债权人向法院申请破产重整，并被法院宣告进 入破产重整程序。根据债权人会议通过并经法院批准的《重整计划草案》，本公司及重组方在 按申报债权本金的25.35%清偿后，剩余本金债权、全部利息债权和其他债权予以减免。2007 年12 月，因本公司重整计划已在重整计划期内执行完毕，经法院裁定，按照重整计划减免的 债务，本公司不再承担清偿责任。同时，重组方（系浙江浙大网新集团有限公司下属的两家全 资子公司，即深圳市大地投资发展有限公司和浙江浙大网新教育发展有限公司，以下同）承诺， 对在本次破产重整中可能存在的未申报债权，如果经法院确认，由重组方按照重整计划规定的 同类债权的清偿条件负责清偿。根据《中华人民共和国民法通则》第一百三十五条、一百三十 七条的规定，可能未申报债权的债权人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年， 即自2007 年9 月14 日（破产重整日）起至2009 年9 月13 日止。

(2) 追偿权转让

2008 年8 月15 日，本公司和杭州通凯科技有限公司（简称通凯公司）签订了《追偿权转 让协议》，双方约定：本公司因执行重整计划产生的法定追偿权（包括但不限于已经发生的和 可能发生的法定追偿权）转让给通凯公司；根据浙江勤信资产评估有限公司出具的《拟转让债 权价值分析报告书》（浙勤评报〔2008〕92 号），在分析基准日（2008 年5 月31 日），前述法 定追偿权的分析价值为954.61 万元；转让价格为1,000 万元；本协议生效后，通凯公司在行 使追偿权的过程中，如果追偿权所得在扣除因追偿发生的全部费用（包括但不限于诉讼费、执 行费、律师费、差旅费等费用）及已支付的转让款和同期财务成本费用（按每年10%计算）后， 仍超过本协议约定的转让款，则通凯公司承诺无条件将超过的部分返还本公司；本协议经本公 司和通凯公司的法定代表人或授权人签字，并经本公司董事会、股东大会批准及通凯公司股东 会批准后生效。

截至2008 年12 月31 日，上述协议的生效条件业已满足，本公司于2008 年12 月自通凯

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 47 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

公司收妥追偿权转让款1,000 万元。

(3) 关联担保

截至2008 年12 月31 日，杭州海纳半导体有限公司为杭州杭鑫电子工业有限公司向杭州 市商业银行钱江支行借款1,500 万元提供保证担保。

(4) 委托贷款

截至2008 年12 月31 日，杭州海纳半导体有限公司委托杭州市商业银行钱江支行向杭州 杭鑫电子工业有限公司提供贷款800 万元（其中短期贷款300 万元，长期贷款500 万元）。

(5) 费用结算

2008 年度，本公司向杭州杭鑫电子工业有限公司结算技术服务费100 万元；浙江大学和 杭州浙大同力教育彩印有限公司分别向杭州海纳半导体有限公司结算租赁费72.60 万元和6 万元。

(6) 关键管理人员薪酬

2008 年度，本公司共有关键管理人员（包括离任者和上任者，以下同）20 人，其中在本 公司及子公司领取报酬11 人，报酬总额155.80 万元。2007 年度，本公司共有关键管理人员 23 人，其中在本公司及子公司领取报酬13 人，全年报酬总额356.11 万元。每位关键管理人 员薪酬如下表：

姓 名	职 务	本期数	上年数
黄绍嘉	前任董事长、现任董事		197,576.00
姚志邦	总裁	340,000.00
叶根银	前任总裁	66,470.00	300,737.00
肖志坚	前任董事、前任副总经理	53,130.00	250,445.00
杜归真	独立董事	35,100.00	32,125.00
韩灵丽	前任独立董事	20,475.00	32,125.00
刘晓松	独立董事	35,100.00	32,125.00
王秋潮	独立董事	14,625.00
李军	董事会秘书	280,000.00	98,009.00
江向阳	财务总监	200,000.00	88,613.00
胡桂馥	前任财务负责人		110,395.00
兰牟	前任董事、前任副总经理、 前任董事会秘书		218,197.00
李晓东	前任职工监事		77,816.45
沈益军	前任董事、前任副总经理	314,300.00	1,727,000.00

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 48 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

饶伟星	职工监事	198,800.00	395,900.00
合 计		1,558,000.00	3,561,063.45

十一、或有事项

截至2008 年12 月31 日，子公司杭州海纳半导体有限公司尚处在有效期内的对外担保， 详见本财务报表附注十（三）4（3）之说明。

十二、承诺事项

(一) 资产回购

2005 年8 月10 日，本公司、邱忠保签署承诺函，向航天通信控股集团股份有限公司（本 节简称航天通信）承诺如下：

本公司和邱忠保承诺在2006 年8 月1 日前收购航天通信在福建省金爵房地产开发有限公 司所购买的6 幢12 套别墅，收购价款为3,400 万元以上(3,400 万元加上与该房产有关的一切 税费等)；届时，如本公司和邱忠保未按上述承诺收购，该房产将由航天通信自行处置，处置 所得净价款如不到上述3,400 万元以上的，不足部分由本公司和邱忠保予以补足，并承担连带 责任。

该项承诺系原实际控制人邱忠保及其派驻高管违规所为，未经公司董事会审议。截至2008 年12 月31 日，航天通信尚未要求本公司履行该项承诺，本公司也不知晓航天通信是否已处置 上述别墅。2007 年12 月，本公司成功实施了破产重整，重组方（即深圳市大地投资发展有限 公司和浙江浙大网新教育发展有限公司）承诺，对在破产重整中可能存在的未申报债权，如果 经法院确认，由重组方按照重整计划规定的同类债权的清偿条件负责清偿，故该项承诺可能产 生的或有损失将由重组方承担。

(二) 原材料长期采购合同

2008 年10 月29 日，子公司杭州海纳半导体有限公司和德国瓦克化学公司签订了《供货 协议》。双方约定：自2011 年第三季度起至2017 年止，杭州海纳半导体有限公司向德国瓦克 化学公司采购总价为2,550 万欧元的多晶硅。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

(一) 重大资产重组

经2008 年4 月22 日公司2008 年第一次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员 会以证监许可〔2009〕314 号文核准，本公司以向浙大网新科技股份有限公司非公开发行人民 币普通股44,724,054.00 股（每股发行价为12.21 元）为对价，收购其所持浙江浙大网新机电 有限公司的100%股权。2009 年4 月15 日，本公司办妥浙江浙大网新机电有限公司的100%股 权的工商变更登记手续。2009 年4 月22 日，本公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 49 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

分公司完成向浙大网新科技股份有限公司发行人民币普通股44,724,054.00 股。

(二) 股权分置改革

根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发〔2005〕86 号）的规定， 本公司2008 年第二次临时股东大会审议批准了《关于公司股权分置改革的议案》。2009 年4 月28 日，本公司对外披露了《股权分置改革方案实施公告》。根据实施方案，以2009 年4 月29 日为股改股份变更登记日，流通股股东将获取以资本公积金定向转增的480 万股股份和 深圳市大地投资发展有限公司转送的180 万股股份。同时，深圳市大地投资发展有限公司和浙 江浙大网新教育发展有限公司豁免本公司债务6,000 万元，即本公司取得债务豁免收益6,000 万元。此外，根据《债务豁免协议》的约定，截至2009 年9 月14 日，前述两家公司如未发生 按照破产重整计划规定的同类债权的清偿条件进行清偿情形的（破产重整事项详见相关公告）， 则再豁免本公司债务3,500 万元；如发生前述清偿情形，但清偿数额低于3,500 万元时，则豁 免3,500 万元与清偿数额之间的差额，当清偿数额达到或高于3,500 万元时，则不再豁免本公 司债务。

十四、其他重要事项

(一) 经营租赁

1. 根据本公司与浙江世贸君澜大饭店签订的《浙江世贸君澜大饭店写字间租赁合同》， 本公司在剩余期间（2009 年1 月至2010 年4 月）将支付的租金及物业管理费为1,388,541.28 元。

2. 根据子公司杭州海纳半导体有限公司和杭州凯和精工机械有限公司签订的《房屋租赁

合同》，该子公司在剩余期间将支付的最低租赁付款额如下表：

合同》，该子公司在剩余期间将支付的最低租赁付款额如下表：
剩余租赁期	最低租赁付款额
第1 年（2009 年1 月1 日至2009 年11 月30 日）	1,929,838.90
第2 年（2009 年12 月1 日至2010 年11 月30 日，以下类推）	2,168,437.16
第3 年	2,233,490.27
第4 年	2,300,494.98
合 计	8,632,261.31

(二) 与现金流量表相关的信息

1. 合并现金流量表补充资料

1. 合并现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	22,111,250.76	391,632,355.13
加：资产减值准备	43,894.07	-1,953,906.20

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 50 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,217,477.79	8,217,477.79	9,253,187.49
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)		1,286,077.19		8,075,491.81
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)		-929,179.32		-270,173.17
投资损失(收益以“－”号填列)		-5,359,308.23		-3,043,326.03
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		1,625.80		87,787.12
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)		598,851.12		-4,722,887.82
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)		-5,484,956.49		7,480,616.65
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)		-9,827,905.78		-367,791,529.87
其他				-1,813,630.00
经营活动产生的现金流量净额		10,657,826.91		36,933,985.11
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		32,357,781.17		38,734,563.97
减：现金的期初余额		38,734,563.97		14,977,096.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-6,376,782.80		23,757,467.02
2. 现金和现金等价物
项 目		本期数		上年同期数
(1) 现金	32,357,781.17			38,734,563.97
其中：库存现金	133,944.60			283,903.26
可随时用于支付的银行存款	32,223,836.57			35,065,987.06
可随时用于支付的其他货币资金				3,384,673.65
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	32,357,781.17			38,734,563.97

1. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 51 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

期末时点	资产负债表中的 货币资金余额	现金流量表中的现金 及现金等价物余额	差异金额	差异原因
2008 年12 月31 日	34,581,184.19	32,357,781.17	2,223,403.02	系保证金存款
2007 年12 月31 日	38,734,563.97	38,734,563.97	—	—

十四、其他补充资料

• (一) 非经常性损益

• 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——

非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

项 目	本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,286,077.19
计入当期损益的政府补助	60,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	9,864,379.08
小 计	8,638,301.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	-2,585.92
少数股东所占份额	-505.30
归属于母公司股东的非经常性损益净额	8,641,393.11

2. 重大非经常性损益项目的内容说明

• 2008 年度，本公司取得追偿权转入收入1,000 万元，具体情况详见本财务报表附注十（三）

• 4（2）之说明。

• (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产

• 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的 净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

1. 净资产收益率

1. 净资产收益率
报告期利润	净资产收益率（%）
	全面摊薄		加权平均
	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数
归属于公司普通股股东的净利润	17.33	379.84	18.98	－[注]
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.40	14.18	11.38	－[注]

• [注]：因本公司2007 年末的“加权平均净资产”为负数，因此本公司对“加权平均净资

• 产收益率”的上年同期数未予计算。

• 每股收益

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 52 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

(1) 明细情况

(1) 明细情况
报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数
归属于公司普通股股东的净利润	0.24	4.35	0.24	4.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.14	0.16	0.14	0.16

(2) 计算过程

• 1) 基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

2)稀释每股收益

报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股。

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 53 页,共 54 页

浙江海纳科技股份有限公司 2008 年年度报告

浙江海纳科技股份有限公司

二零零九年四月二十八日

==> picture [481 x 32] intentionally omitted <==

第 54 页,共 54 页