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Unipol Audit Report / Information 2024
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Audit Report / Information
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BILANCIO ESERCIZIO 2024
BIM Vita S.p.A.
bimvitait
Sede Legale: via San Dalmazzo, 15-10122 Torino - [email protected] - tel. +39 011 0828.1
Sede Amministrativa: via Carlo Marenco, 25-10126 Torino
Capitale sociale i.v. Euro 11,500.000,00 - Registro delle Imprese di Torino, C. F. e P. IVA 06065030014 - R.E.A. 758375
Impresa autorizzata all'esercizio delle assicurazioni Vita e di Capitalizzazione con D.M. n. 19573 del 14/06/93
Società iscritta all'Albo Imprese di Assicurazione e Riassicurazione 5ez. I al n. 1.00109, soggetta all'attività di direzione e coordinamento di Unipol S.p.A. e facente parte del Gruppo Assicurativo Unipol iscritto all'Albo delle società capogruppo al n. 046
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RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE SULLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2024
Signori Azionisti,
il bilancio del 2024 si chiude con un risultato positivo di 2.351 migliaia di euro (positivo per 2.764 migliaia di euro al 31 dicembre 2023).
Le componenti essenziali che hanno concorso alla formazione del risultato del periodo possono essere sintetizzate in:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|---|---|---|
| Premi netti dell'esercizio | 19.109 | 24.629 |
| Oneri relativi ai sinistri | (141.807) | (90.368) |
| Variazione riserve tecniche | 91.770 | 34.344 |
| Spese di gestione | (2.428) | (2.180) |
| Altri proventi e oneri tecnici | 1.125 | 909 |
| Proventi da investimenti al netto degli oneri patrimoniali e finanziari | 5.825 | 6.802 |
| Proventi e plusvalenze non realizzate al netto degli oneri e minusvalenze non realizzate relativi a investimenti a beneficio di assicurati vita |
28.459 | 27.900 |
| Quota utile degli investimenti (trasferita al conto non tecnico) | (756) | (685) |
| Risultato del conto tecnico | 1.297 | 1.351 |
| Quota utile degli investimenti (trasferita dal conto tecnico) | 756 | 685 |
| Altri proventi al netto degli oneri (non straordinari) | 601 | 714 |
| Risultato dell'attività ordinaria | 2.654 | 2.750 |
| Proventi straordinari al netto degli oneri | (191) | 127 |
| Risultato prima delle imposte | 2.463 | 2.877 |
| Imposte dell'esercizio | (112) | (113) |
| Utile (perdita) d'esercizio | 2.351 | 2.764 |
Il risultato di periodo prima delle imposte, in lieve calo rispetto allo scorso anno, continua a risentire positivamente della reddittività derivante dalla gestione finanziaria delle polizze in portafoglio, al netto della quota provvigionale riconosciuta alla rete bancaria.
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PREMI
I premi netti dell'esercizio ammontano complessivamente a 19.109 migliaia di euro (erano 24.629 migliaia di euro al 31/12/2023) e risultano così ripartiti:
| (miglia | nia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| I | Assicurazioni sulla durata della vita umana | 2.317 | 7.046 | |
| III | Operazioni connesse con fondi d'investimento - Unit linked con fondi interni - Unit linked su fondi esterni | 876 11.289 |
455 12.790 |
|
| V | Operazioni di capitalizzazione - capitalizzazione collettive | 0 | 0 | |
| VI | Fondi pensione | 4.632 | 4.342 | |
| Pren | ni lordi contabilizzati | 19.114 | 24.633 | |
| Pren | ni ceduti in riassicurazione | (5) | (4) | |
| Prei | ni netti dell'esercizio | 19.109 | 24.629 |
I premi di ramo I sono relativi prevalentemente al prodotto "Bim Vita GS" (766 migliaia di euro) e alla "Gestione Separata BIM Vita" (1.376 migliaia di euro).
In riferimento al Fondo Pensione Aperto Bim Vita si evidenzia che nel corso dell'esercizio 2024 è diminuito il numero degli iscritti, passando dai 1.179 al 31 dicembre 2023 ai 1.106 al 31 dicembre 2024.
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ONERI RELATIVI AI SINISTRI
Le somme pagate e gli oneri relativi nel periodo ammontano a complessive 141.807 migliaia di euro (erano 90.368 migliaia di euro al 31/12/2023) e risultano così suddivisi:
| (miglia | ia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| I | Assicurazioni sulla durata della vita umana | 51.787 | 51.520 | |
| Ш | Operazioni connesse con fondi d'investimento e indici | 83.291 | 36.977 | |
| V | Operazioni di capitalizzazione | 0 | 0 | |
| VI | Operazioni connesse con fondi pensione aperti | 4.307 | 2.628 | |
| Tota | le somme pagate | 139.385 | 91.125 | |
| Somi | me pagate a carico dei riassicuratori | 0 | 0 | |
| Varia | azione somme da pagare | 2.422 | (757) | |
| Varia | azione somme da pagare a carico dei riassicuratori | 0 | 0 | |
| Tota | le oneri relativi a sinistri | 141.807 | 90.368 |
La ripartizione per tipologia delle somme pagate dei rami Vita è la seguente:
| (mighaa di cato) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|---|---|---|
| Riscatti | 132.107 | 79.652 |
| Sinistri | 5.860 | 9.931 |
| Scadenze | 1.395 | 1.522 |
| Cedole | 0 | 0 |
| Rendite | 23 | 20 |
| Totale somme pagate | 139.385 | 91.125 |
I riscatti hanno interessato polizze in Gestione Separata per circa 48.297 migliaia di euro, polizze Unit Linked per circa 80.943 migliaia di euro e il Fondo Pensione Bim Vita per circa 2.867 migliaia di euro.
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RISERVE TECNICHE
Le riserve tecniche lorde ammontano a 463.613 migliaia di euro, di cui 156.086 migliaia di euro in classe C e 307.527 migliaia di euro in classe D (556.212 migliaia di euro complessive al 31/12/2023).
Le riserve sono così ripartite:
| (nuglias di cuto) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| C.II.1 | Riserve matematiche | 150.738 | 201.477 | |
| C.II.2 | Riserve delle assicurazioni complementari | 0 | 0 | |
| C.II.3 C.II.5 |
Riserva per somme da pagare Altre riserve tecniche | # | 5.278 70 |
2.856 89 |
| Totale classe C | 156.086 | 204.422 | ||
| Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse | Unit fondi esterni | 222.981 | 270.454 | |
| D.I | con fondi di investimento e indici di mercato | Unit fondi interni | 29.425 | 28.342 |
| Totale D.I | 252.406 | 298.796 | ||
| D.II | Riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione | 55.121 | 52.994 | |
| Totale classe D | 307.527 | 351.790 | ||
| Totale Riserve Vita | 463.613 | 556.212 |
Il decremento delle Riserve Vita (pari a 92.599 migliaia di euro) risente delle dinamiche che premi e liquidazioni hanno avuto nel periodo, dell'andamento della gestione finanziaria e della variazione della riserva per somme da pagare.
La riserva per somme da pagare è riconducibile, prevalentemente, ai riscatti di Ramo I (782 migliaia di euro) e ai riscatti di Ramo III (3.515 migliaia di euro).
Le riserve matematiche sono costituite da:
- 148.589 migliaia di euro relativi alla Gestione Separata BIM Vita;
- 1.017 migliaia di euro quali riserve aggiuntive, di cui 1.000 migliaia di euro riferiti a contratti collegati al Fondo Pensione (1.073 migliaia di euro nel 2023).
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RIASSICURAZIONE PASSIVA
La politica riassicurativa della Compagnia è basata su due trattati in eccedente a premio di rischio per le coperture caso morte e invalidità permanente, rispettivamente delle polizze collettive e individuali e su un trattato per la copertura del rischio catastrofale sulle garanzie morte e invalidità permanente. Tutti i trattati sono stipulati con la controllante Unipol Assicurazioni S.p.A..
I rapporti di riassicurazione per partite tecniche di competenza si chiudono con un risultato a favore del Riassicuratore pari a 2,9 migliaia di euro.
ORGANIZZAZIONE DI VENDITA E PERSONALE
La rete distributiva della Compagnia è costituita dagli sportelli bancari della Banca Investis S.p.A. e della Finint Private Bank (già Banca Consulia) e, per quanto riguarda il solo post-vendita, della Cassa di Risparmio di Fermo.
Le spese di gestione al 31 dicembre 2024 ammontano a 2.428 migliaia di euro e sono così ripartite:
| (mìgliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Costi di acquisizione: | |||
| - provvigioni di acquisizione | 0 | 0 | |
| - altre spese di acquisizione | 0 | 0 | |
| Totale spese di acquisizione nette | 0 | 0 | |
| Spese di amministrazione | 2.430 | 2.182 | |
| Provvigioni da riassicuratori | (2) | (2) | |
| Totale spese di gestione | 2.428 | 2.180 |
L'aumento delle spese di amministrazione rispetto allo scorso esercizio è principalmente da attribuire all'accertamento in bilancio del contributo al Fondo di Garanzia Assicurativo dei Rami Vita pari a 217 migliaia di euro.
Il personale in organico al 31/12/2024 è di n. 5 dipendenti. Il numero di dipendenti non è variato rispetto al 31/12/2023, nonostante durante l'esercizio si siano rilevate due uscite di dipendenti reintegrate dall'ingresso di pari 2 dipendenti. Il costo del personale al 31/12/2024, classificato nelle "spese di amministrazione", è stato di 352 migliaia di euro (409 migliaia di euro al 31/12/2023).
Per il contenimento dei costi di gestione e per il miglioramento dell'efficienza, la Compagnia fruisce di accordi per l'utilizzo di servizi da società del Gruppo Unipol e da Banca Investis. Per le Società del Gruppo Unipol l'onere addebitato per il periodo, compreso nelle spese di amministrazione, è pari a 1.104 migliaia di euro (1.132 migliaia di euro nel 2023). Inoltre, la Compagnia ha in essere con Banca
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Investis un contratto di sublocazione dei locali dove è presente la sede della Compagnia, il cui costo, al 31 dicembre 2024, ammonta a 17 migliaia di euro; inoltre usufruisce di un contratto di comodato d'uso e di prestazione servizi finalizzato allo svolgimento della propria attività d'ufficio presso i suddetti locali, per un costo, al 31 dicembre 2024, di 18 migliaia di euro.
GESTIONE FINANZIARIA
Alla data del 31/12/2024 il volume degli investimenti ammonta complessivamente a 488 milioni di euro (di cui 180 milioni di euro riferibili alla Classe C e alle disponibilità liquide e 308 milioni di euro riferibili alla Classe D), rispetto ai 577 milioni di euro al 31 dicembre 2023.
La tabella seguente riporta la composizione degli investimenti al 31/12/2024 ed al 31/12/2023:
Investimenti riferiti alla classe C e liquidità disponibile
| (migliaia di ento) | 31 dicembre 2024 |
% | 31 dicembre 2023 |
% |
|---|---|---|---|---|
| Titoli a reddito fisso | 164.732 | 91,59 | 216.509 | 96,31 |
| Quote di fondi comuni di investimento | 4.113 | 2,29 | 3.576 | 1,59 |
| Finanziamenti | - 1 2 | 0,0 | 4 | 0,0 |
| Depositi presso enti creditizi | 1 | 0,0 | 1 | 0,0 |
| Totale investimenti | 168.846 | 93,88 | 220.090 | 97,90 |
| Disponibilità liquide | 11.014 | 6,12 | 4.715 | 2,10 |
| Totale | 179.860 | 100 | 224.805 | 100 |
La voce "Titoli a reddito fisso" è costituita prevalentemente da titoli emessi dallo Stato Italiano per 76.540 migliaia di euro, corrispondente al 46,5% del portafoglio obbligazionario. La restante parte del portafoglio è composta da titoli obbligazionari emessi da altri soggetti nazionali e da emittenti esteri.
La voce "Quote di fondi comuni di investimento" è costituita: quanto a 1.037 migliaia di euro da fondi che investono principalmente in strumenti azionari; quanto a 2.980 migliaia di euro da fondi che investono prevalentemente in strumenti obbligazionari; quanto a 96 migliaia di euro da fondi che investono in strumenti monetari.
L'operatività della gestione finanziaria nel corso del 2024 è stata coerente con le linee di indirizzo dell'Investment Policy adottata dalla Compagnia e con le indicazioni del Comitato Investimenti Finanziari di Unipol ed è stata supportata da analisi effettuate dal gestore finanziario incaricato.
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I criteri di liquidabilità dell'investimento e di prudenza hanno rappresentato la linea guida della politica di investimento, mantenendo la necessaria coerenza con il profilo delle passività. La politica di investimento ha seguito criteri di ottimizzazione del profilo rischio rendimento del portafoglio.
Al 31/12/2024 gli attivi finanziari della Società, al valore di carico civilistico, sono pari a 179.859 migliaia di Euro, in diminuzione di 44.941 migliaia rispetto ai 224.800 migliaia di Euro della fine dello scorso anno.
L'attività di gestione si è focalizzata sul mercato obbligazionario dove è stata diminuita l'esposizione verso titoli governativi dell'area Euro e verso titoli corporate finanziari a fronte di un lieve incremento dell'esposizione verso emittenti corporate industriali.
L'esposizione verso titoli di capitale risulta in marginale diminuzione, mentre non si registra operatività su investimenti alternativi.
È stata mantenuta in portafoglio una adeguata quota di liquidità, pari al 6,2%, a presidio delle esigenze dell'attività caratteristica.
L'attività di trading sui mercati finanziari è stata funzionale al raggiungimento degli obiettivi di redditività.
Al 31/12/2024 la duration del portafoglio è pari a 5,13 anni, in riduzione rispetto alla rilevazione di fine 2023 (pari a 5,56 anni), nel rispetto dei limiti previsti dall'Investment Policy.
Esposizione ai rischi finanziari
Di seguito vengono fornite le informazioni integrative e di supporto per permettere di effettuare una valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria di BIM Vita.
Il controllo del rischio finanziario viene effettuato attraverso il periodico monitoraggio dei principali indicatori di esposizione al rischio tasso, al rischio credito, al rischio azionario ed al rischio di liquidità.
Rischio Tasso
La duration complessiva del portafoglio investimenti di classe C, indicatore dell'esposizione al rischio tasso della Società, al 31/12/2024 risulta pari a 5,13 anni; con specifico riferimento al portafoglio obbligazionario, la duration risulta pari a 5,66 anni.
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Nella tabella sotto riportata sono indicati i valori di sensitivity del portafoglio obbligazionario alla variazione parallela delle curve di tasso di riferimento degli strumenti finanziari.
| Dati | : 40 | euro |
|---|---|---|
| Dall in eliro | ||||
|---|---|---|---|---|
| Risk Sector | Composizione | Duration | Incremento 10 bps |
Incremento 50 bps |
| Government | 84,33% | 6,21 | -818.840 | -4.094.199 |
| Financial | 9,62% | 2,73 | -41.155 | -205.776 |
| Corporate | 6,05% | 2,63 | -24.888 | -124.438 |
| Obbligazioni | 100,00% | 5,66 | -884.883 | -4.424.413 |
Rischio Credito
La gestione del portafoglio titoli prevede principalmente l'investimento in titoli del segmento "Investment grade" (99,38% del portafoglio obbligazionario).
In particolare, il 9,96% dei titoli obbligazionari ha rating tripla A, il 16,03% doppia A, il 13,11% singola A e il 60,28% tripla B.
Il monitoraggio del rischio di credito avviene attraverso la misura della sensitivity del portafoglio alla variazione degli spread di credito di riferimento.
Dati in euro
| Rati | ing | Composizione | Incremento 1 bps |
Incremento 10 bps |
Incremento 50 bps |
|---|---|---|---|---|---|
| AAA | 9,96% | -1.201 | -12.008 | -60.040 | |
| AA | 16,03% | -24.785 | -247.849 | -1.239.243 | |
| Α | 13,11% | -13.317 | -133.171 | -665.854 | |
| BBB | 60,28% | -53.942 | -539.415 | -2.697.075 | |
| NIG | 0,62% | -214 | -2.136 | -10.681 | |
| Obbligazioni | 100,00% | -93.458 | -934.579 | -4.672.893 |
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Rischio Azionario
Il monitoraggio del rischio azionario avviene attraverso l'analisi di sensitivity del portafoglio azionario alla variazione dei mercati di riferimento rappresentati dagli indici settoriali.
| Dati in euro . | _ | ||
|---|---|---|---|
| Settore | Composizione | Beta | Shock -10% |
| Utility | 0,00% | - | 0 |
| Fondi | 100,00% | 0,91 | -461.396 |
| Energia | 0,00% | - | 0 |
| Materie Prime | 0,00% | . 15 | 0 |
| Industriali | 0,00% | 0 | |
| Beni Volutt. | 0,00% | 1. | 0 |
| Beni Prima Necessità | 0,00% | 0 | |
| Salute | 0,00% | 19 | 0 |
| Finanza | 0,00% | 0 | |
| Informatica | 0,00% | 1.0 | 0 |
| Comunicazione | 0,00% | - | 0 |
| Real Estate | 0,00% | 0 | |
| Azionario | 100,00% | 0,91 | -461.396 |
Rischio Liquidità
La costruzione del portafoglio degli investimenti a copertura delle riserve avviene dando la preferenza a strumenti finanziari di pronta liquidità e limitando quantitativamente la possibilità di acquisto titoli che, per la loro tipologia o per loro condizioni specifiche, non garantiscono un'eventuale vendita in tempi brevi e/o a condizioni eque.
In tale ottica la Compagnia monitora costantemente il cash flow matching tra attivi e passivi al fine di limitare, in particolar modo per le gestioni separate non più alimentate da nuova produzione, l'esigenza di liquidare investimenti senza adeguato preavviso.
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La tabella che segue sintetizza, secondo la classificazione dei modelli di bilancio, le informazioni relative agli allineamenti ed alle riprese di valore a seguito di valutazioni operate alla data del 31/12/2024 e alle plus e minus latenti alla stessa data:
| Categorie | Section 1 | 11/2 | 100 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (dati in migliala di Euro) | Valore di carico al 31/12/24 | Allineamenti | Riprese di Valore |
Valore di Bilancio ai 31/12/24 |
Minusv. Latenti |
Plusv. Latenti |
| Titoli a reddito fisso | ||||||
| Obbligazioni quotate | 164,328 | (3) | 407 | 164.732 | (9.393) | 2.523 |
| circolarte | 57,905 | (3) | 407 | 58.309 | 1.051 | |
| immobilizzato | 106 423 | • | 106.423 | (9.393) | 1.472 | |
| Totale titoli a reddito fisso | 164.328 | 9 | 407 | 164.732 | (9.393) | 2.523 |
| Fondi d'investimento quotati | 4,113 | 4.113 | 635 | |||
| circolante | 4.113 | • | 4.113 | 635 | ||
| Partecipazioni in società non quotate | 30.7 | |||||
| consociate immobilizzato | E PER S | |||||
| Totale Generale | 188,441 | (3) | 407 | 168.845 | (9.393) | 3,158 |
La tabella che segue fornisce i risultati dell'attività finanziaria confrontando i dati con quelli relativi al 31/12/2023:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|---|---|---|
| Reddito netto degli investimenti in titoli a reddito fisso e partecipazioni | 5.269 | 6.236 |
| Saldo netto allineamenti / riprese di valore sugli investimenti | 404 | 502 |
| Saldo netto da negoziazione titoli | 152 | 64 |
| Proventi netti da investimenti (ramo vita) | 5.825 | 6.802 |
| Interessi sui c/c bancari al netto dei relativi oneri | 273 | 403 |
La voce "Reddito netto degli investimenti in titoli a reddito fisso e partecipazioni" è costituita da ricavi per 5.589 migliaia di euro derivanti principalmente da:
- cedole di competenza sui titoli a reddito fisso per 2.561 migliaia di euro;
- disaggi di emissione e scarti di negoziazione positivi per 2.796 migliaia di euro;
e da costi per 320 migliaia di euro costituiti principalmente da:
- aggi di emissione e scarti di negoziazione negativi per 184 migliaia di euro;
- commissioni di gestione dei portafogli titoli di classe C per 135 migliaia di euro.
La voce "Saldo netto allineamenti / riprese di valore sugli investimenti" è positiva per 404 migliaia di euro e si rileva interamente su riprese di valore nette su titoli obbligazionari.
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La voce "Saldo netto da negoziazione titoli" è da riferirsi a plusvalenze nette su titoli a reddito fisso quotati per 134 migliaia di euro e a plusvalenze nette su fondi comuni di investimento per 18 migliaia di euro.
Investimenti riferiti alla classe D
| (miglian di cuto) | 31 dicembre 2024 |
% | 31 dicembre 2023 |
% |
|---|---|---|---|---|
| Titoli a reddito fisso | 24.235 | 7,9 | 24.444 | 6,9 |
| Quote di fondi comuni di investimento | 258.093 | 83,9 | 306.120 | 87,0 |
| Azioni quotate | 21.669 | 7,1 | 19.238 | 5,5 |
| Depositi presso istituti di credito | 4.301 | 1,4 | 2.088 | 0,6 |
| Altre attività / passività | (771) | (0,3) | (100) | 0,0 |
| Totale | 307.527 | 100,0 | 351.790 | 100,0 |
La voce "Titoli a reddito fisso" è costituita da titoli emessi dallo Stato italiano e da titoli obbligazionari emessi da altri soggetti nazionali per 11.157 migliaia di euro, corrispondenti al 46 % del portafoglio obbligazionario. La restante parte del portafoglio è composta da titoli a reddito fisso emessi da soggetti esteri.
La voce "Depositi presso istituti di credito" è costituita dalla liquidità facente parte delle linee Unit Linked Fondo Interno e delle linee di investimento relative al Fondo Pensione Aperto.
La voce "Altre attività / passività" è costituita prevalentemente da debiti per imposta sostitutiva (1.099 migliaia di euro), debiti per commissioni di gestione (339 migliaia di euro), crediti per garanzie collateral su strumenti derivati di copertura (475 migliaia di euro) e ratei attivi (223 migliaia di euro).
Si ricorda che gli investimenti a beneficio di assicurati che ne sopportano il rischio sono costituiti da investimenti a copertura di contratti di assicurazione sulla Vita e di capitalizzazione, con prestazioni direttamente collegate a fondi di investimento o a indici di mercato. Tali investimenti vengono valutati al valore corrente, in stretta correlazione con la valutazione dei relativi impegni (riserve tecniche). Al termine del 2024 tali investimenti ammontavano a 252.406 migliaia di euro costituiti da attività a fronte di polizze Unit Linked (quote di fondi comuni d'investimento per 250.992 migliaia di euro, obbligazioni per 130 migliaia di euro, azioni per 6 migliaia di euro, disponibilità liquide per 1.440 migliaia di euro e altre attività al netto delle partite da regolare negative per 162 migliaia di euro).
Gli investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione si riferiscono agli investimenti a fronte di sottoscrizioni di quote del fondo aperto promosso dalla Compagnia.
L'importo di tali investimenti al 31 dicembre 2024 risulta pari a 55.121 migliaia di euro, di cui azioni per 21.663 migliaia di euro, obbligazioni per 24.105 migliaia di euro, quote di fondi comuni di
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investimento per 7.101 migliaia di euro, disponibilità liquide per 2.861 migliaia di euro e altre attività al netto delle partite da regolare negative per 609 migliaia di euro.
La tabella che segue fornisce il confronto, con i dati relativi al 31/12/2023, dei proventi netti patrimoniali e finanziari riferiti alla classe D:
| (mighata di cuto) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|---|---|---|
| Proventi netti di gestione degli investimenti | (7.432) | (7.909) |
| Risultato netto da valutazione degli investimenti | 27.782 | 30.218 |
| Risultato netto da realizzo degli investimenti | 8.110 | 5.591 |
| Proventi netti da investimenti al netto degli oneri patrimoniali e finanziari |
28.460 | 27.900 |
La voce "Proventi netti di gestione degli investimenti" è costituita da ricavi per 1.284 migliaia di euro (principalmente composti da dividendi su azioni e quote di fondi comuni di investimento per 420 migliaia di euro, da cedole di competenza su titoli a reddito fisso e da scarti d'emissione e di negoziazione per 490 migliaia di euro, da retrocessioni di commissioni da fondi comuni di investimento per 212 migliaia di euro) e da costi per 8.716 migliaia di euro derivanti principalmente da commissioni di gestione per 7.539 migliaia di euro e da imposta sostitutiva a debito per 1.099 migliaia di euro.
La voce "Risultato netto da valutazione degli investimenti" è costituita da proventi netti su titoli facenti parte dei portafogli Unit Linked per 22.569 migliaia di euro (di cui 20.127 migliaia di euro riferiti a quote di fondi comuni di investimento) e da proventi netti su strumenti finanziari facenti parte del portafoglio titoli del Fondo Pensione Aperto per 5.213 migliaia di euro (di cui 296 migliaia di euro di proventi netti su titoli obbligazionari, 4.310 migliaia di euro di proventi netti riferiti a titoli azionari e quote di fondi comuni di investimento, 135 migliaia di euro di oneri netti su strumenti derivati di copertura e 742 migliaia di euro di proventi netti su cambi).
La voce "Risultato netto da realizzo degli investimenti" è costituita da proventi netti pari a 7.668 migliaia di euro riferiti a titoli facenti parte di prodotti Unit Linked e da proventi netti pari a 442 migliaia di euro riferiti a titoli facenti parte del Fondo Pensione Aperto.
Proventi e oneri di tali investimenti sono riportati negli allegati 22 e 24 della nota integrativa.
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PROGETTO DI RAZIONALIZZAZIONE SOCIETARIA DEL GRUPPO UNIPOL
Si ricorda che in data 31 dicembre 2024 ha avuto efficacia giuridica la fusione per incorporazione (la "Fusione") nella controllante Unipol Gruppo S.p.A. (l' "Incorporante") di UnipolSai Assicurazioni S.p.A. ("UnipolSai"), nonché di Unipol Finance S.r.l., UnipolPart I S.p.A. e Unipol Investment S.p.A., società interamente partecipate da Unipol Gruppo a loro volta detentrici di partecipazioni in UnipolSai (le "Holding Intermedie"). Per effetto della fusione l'Incorporante è subentrata in tutte le autorizzazioni all'esercizio dell'attività assicurativa e riassicurativa già in capo a UnipolSai e ha assunto la denominazione di Unipol Assicurazioni S.p.A. ("Unipol Assicurazioni" o più brevemente "Unipol").
RAPPORTI CON LA SOCIETA' CONTROLLANTE, CON SOCIETA' DEL GRUPPO ASSICURATIVO UNIPOL GRUPPO E CON PARTI CORRELATE
Oltre a quanto già illustrato nella presente relazione, per ulteriori dettagli relativi ai rapporti patrimoniali ed economici con la società controllante Unipol Assicurazioni S.p.A., con le altre società del Gruppo Unipol e del Gruppo Banca Investis si rinvia alla Nota Integrativa.
Per quanto riguarda i rapporti con parti correlate questi sono avvenuti a normali condizioni di mercato.
AZIONI PROPRIE E DELLA CONTROLLANTE
La Compagnia non detiene azioni proprie, né della società controllante, né sono state poste in essere operazioni sulle medesime in corso di esercizio.
ADEMPIMENTI IN MATERIA DI FORMAZIONE DELLA RETE DI VENDITA ED OSSERVANZA DELLE REGOLE DI TRASPARENZA E PROFESSIONALITA'
La rete di vendita è composta da dipendenti delle Banche partner e da promotori finanziari regolarmente iscritti al RUI.
Gli accordi in essere al 31.12.2024 sono con n.3 Banche. Relativamente alla Cassa di Risparmio di Fermo l'accordo prevede la mera gestione del portafoglio precedentemente generato.
BIM Vita nel corso del 2024 ha distribuito i propri prodotti attraverso le reti distributive di Banca Investis e Finint Private Bank.
Alla data del 31 dicembre 2024 il canale distributivo di dipendenti e collaboratori che fanno capo agli intermediari di cui alla sezione D è composto da n. 247 iscritti in sez. E del RUI in qualità di addetti all'attività di intermediazione al di fuori dei locali dell'intermediario e da n. 18 addetti all'attività distributiva all'interno dei locali dell'intermediario.
L'aggiornamento professionale e la formazione professionale sono stati erogati con modalità a distanza.
La Compagnia ha ricevuto le risultanze delle visite ispettive effettuate dalla Funzione Audit di Banca
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Investis e dalla Funzione Audit di Finint. Nel corso del 2024, sulla base delle certificazioni inviate da Banca Investis e da Finint, sono stati effettuati n. 411 controlli, che hanno avuto come oggetto le diverse tipologie di prodotti distribuiti.
Tali visite ispettive hanno riguardato, oltre alle modalità di pagamento dei premi, le verifiche sulla consegna della documentazione precontrattuale e contrattuale e sull'adeguatezza dei contratti offerti. Dai controlli svolti è emersa n. 1 posizione anomala, indicata come già risolta alla data di redazione della presente Relazione.
SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO
La Compagnia adotta un sistema di controllo interno e di gestione dei rischi con l'obiettivo di garantire che i principali rischi afferenti alla propria attività, compresi i rischi legati alla sostenibilità, risultino correttamente identificati nonché adeguatamente misurati, gestiti e monitorati, affinché gli stessi risultino compatibili con una gestione dell'impresa coerente con gli obiettivi strategici, anche di Gruppo, individuati, contribuendo al Successo Sostenibile delle imprese. Le Direttive in materia di Sistema di Governo Societario sono oggetto di revisione e, ove necessario, di adeguamento ogni qualvolta esigenze di aggiornamento normativo, interventi dell'Autorità di Vigilanza, evoluzione dell'operatività aziendale (modelli di business, modifiche rilevanti di processi aziendali, riorganizzazioni strutturali significative, variazioni di particolare rilievo alle piattaforme informatiche utilizzate) lo richiedano e, comunque, almeno annualmente. Del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi è responsabile il Consiglio di Amministrazione, che, in coerenza con le linee di indirizzo fissate dalla Capogruppo, ne valuta periodicamente l'adeguatezza attuale e prospettica rispetto alle caratteristiche della Compagnia e alla propensione al rischio definita, nonché la sua efficacia e la sua capacità di cogliere l'evoluzione dei rischi aziendali e l'interazione tra gli stessi. Il sistema di controllo interno e di gestione dei rischi è articolato secondo più livelli:
- I. controlli di linea (c.d. "prima linea di difesa"), diretti ad assicurare il corretto svolgimento delle operazioni. Essi sono effettuati dalle stesse strutture operative (es. controlli di tipo gerarchico, sistematici e a campione), anche attraverso diverse unità che riportano ai responsabili delle strutture stesse, ovvero eseguiti nell'ambito delle attività di back-office; per quanto possibile, essi sono incorporati nelle procedure informatiche. Le strutture operative sono le prime responsabili del processo di gestione dei rischi e devono assicurare l'osservanza delle procedure adottate per la realizzazione del processo ed il rispetto del livello di tolleranza al rischio stabilito;
- II. controlli sui rischi e sulla conformità (c.d. "seconda linea di difesa"), che hanno l'obiettivo di assicurare, tra l'altro, la corretta attuazione del processo di gestione dei rischi, la realizzazione delle attività a loro affidate dal processo di gestione dei rischi, il rispetto dei limiti operativi assegnati alle varie funzioni, la conformità alle norme, anche di autoregolamentazione, dell'operatività aziendale e l'affidabilità e l'adeguatezza del calcolo delle riserve tecniche Solvency II. Le funzioni preposte a tali controlli sono distinte da quelle operative; esse concorrono alla definizione delle politiche di governo dei rischi e del processo
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di gestione dei rischi;
III. revisione interna (c.d. "terza linea di difesa"), attività di verifica sulla completezza, funzionalità, adeguatezza ed affidabilità del Sistema di controllo interno e di gestione dei rischi (incluse la prima e la seconda linea di difesa), nonché della coerenza dell'operatività aziendale rispetto ad esso.
Nell'ambito di tale sistema, la Funzione Compliance and Group Anti-Money Laundering, Risk Management e l'Audit di Unipol Assicurazioni SpA, alle quali la Compagnia ha esternalizzato le rispettive attività, così come i presidi specialistici e la Funzione Organizzazione, collaborano tra loro pur nel rispetto della propria autonomia, utilizzando un approccio congiunto alle attività di mappatura e analisi dei processi, dei rischi e dei controlli e un sistema informativo di supporto condiviso, mettendo a fattor comune il patrimonio informativo prodotto, nonché il monitoraggio nel continuo delle eventuali azioni di sistemazione comunicate alle strutture operative a seguito delle analisi svolte dalle sopracitate Funzioni. In particolare, fra le varie funzioni fondamentali sono già attivi collegamenti reciproci che si esplicitano anche attraverso:
- partecipazione di Audit e Compliance alle riunioni dell'Organismo di Vigilanza;
- informativa e discussione circa la pianificazione annuale delle funzioni medesime;
- incontri periodici al fine di condividere i risultati emersi dall'attività di controllo svolta, anche tramite un sistema informativo di supporto comune;
- flussi informativi che prevedono il reciproco scambio della documentazione prodotta dalle singole Funzioni (quali ad esempio le risultanze dell'attività di verifica svolta, gli episodi di mancata conformità normativa, le relazioni periodiche sui reclami).
MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO EX D.LGS. 231/01
La Compagnia dispone di un Modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire la commissione dei reati previsti dal D.Lgs. 8 giugno 2001 n. 231, recante, come noto, la "Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma dell'art. 11 della legge 29 settembre 2000, n. 300", che ha introdotto nel nostro ordinamento la responsabilità degli enti in sede penale, responsabilità che si aggiunge a quella della persona fisica che materialmente ha commesso il fatto illecito.
Il Consiglio di Amministrazione ha ritenuto che l'adozione e l'efficace attuazione del Modello di organizzazione, gestione e controllo, previsto dal D.Lgs. n. 231/2001 citato, ancorché non obbligatoria, consenta di migliorare la Corporate Governance della Compagnia, limitando il rischio di commissione di illeciti e di beneficiare dell'esimente prevista dal D.Lgs. 231/2001.
In data 12 dicembre 2023, il Consiglio di Amministrazione della Compagnia ha provveduto all'aggiornamento del Modello di organizzazione, gestione e controllo.
La Compagnia è altresì dotata di un Organismo di Vigilanza, cui è affidato, sul piano generale, il compito di vigilare sull'osservanza delle prescrizioni del Modello, di verificare la reale efficacia ed
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effettiva capacità del Modello, in relazione alla struttura aziendale, di prevenire la commissione dei reati di cui al D.Lgs. 231/2001, nonché di aggiornare il Modello, laddove si riscontrino esigenze di adeguamento dello stesso in relazione a mutate condizioni aziendali o siano introdotti nuovi reati in ambito 231.
La Compagnia ha inoltre adottato la Carta dei Valori e il Codice Etico del Gruppo Unipol, a ribadire il fatto che, nello svolgimento della propria attività, BIM Vita S.p.A. si ispira a criteri di trasparenza e correttezza, nel rispetto della legge e degli interessi della collettività.
MONITORAGGIO DEI RECLAMI (Regolamento ISVAP n. 24 del 19 maggio 2008)
Nel corso del 2024 si è provveduto, in conformità al regolamento ISVAP n. 24 del 19 maggio 2008, ad un'analisi delle informazioni catalogate nel Registro dei Reclami ai fini della predisposizione delle relazioni illustrative sulla situazione delle lamentele ricevute nell'anno dalla Compagnia, nonché dei prospetti statistici allegati. Tale documentazione è stata trasmessa, come previsto, alla Società ed ai competenti uffici per l'inoltro al Collegio Sindacale ed all'Istituto di Vigilanza.
Con specifico riferimento all'anno 2024, la Compagnia ha ricevuto 1 reclamo, chiuso con un tempo medio di risposta pari a 7 giorni, con esito respinto.
Nel 2023 non pervenivano reclami (n. 0 relativi al comportamento degli intermediari iscritti nella sezione D del registro).
ADEMPIMENTI NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO
La Compagnia ha effettuato le attività di propria competenza previste dalla normativa di settore in vigore in tema di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo.
La Compagnia ha realizzato, con riferimento all'esercizio 2023, il processo di autovalutazione per stimare il livello di esposizione al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo e valutare la robustezza dei relativi presidi, nel rispetto di quanto richiesto da IVASS nel Regolamento n. 44 del 12 febbraio 2019 (il "Regolamento n. 44"), che ha confermato il medesimo profilo di rischio residuo rilevato per l'esercizio 2022.
Con riferimento all'evoluzione del quadro normativo si segnala l'emanazione, in data 4 giugno 2024, del Provvedimento IVASS n. 144 che ha apportato modifiche al Regolamento n. 44 per renderlo pienamente conforme agli Orientamenti EBA/GL/2022/05 sulle politiche e le procedure relative alla gestione della conformità e al ruolo e compiti del responsabile antiriciclaggio. Le principali modifiche apportate riguardano:
- l'introduzione della figura del Consigliere responsabile per l'antiriciclaggio;
- la disciplina dei rapporti tra il Titolare della Funzione Antiriciclaggio e il Consigliere sopra citato;
- la disciplina prevista per i Gruppi.
In data 19 giugno 2024, inoltre, è stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale dell'Unione Europea un pacchetto di provvedimenti che mira a rafforzare ed integrare gli strumenti a disposizione dell'Unione per combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (il c.d. "AML Package") che si compone:
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- della Direttiva (UE) 2024/1640 del Parlamento europeo e del Consiglio del 31 maggio 2024 relativa ai meccanismi che gli Stati membri devono istituire per prevenire l'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo (la c.d. "VI Direttiva AML"); al riguardo si rileva che gli Stati membri sono tenuti a conformarsi alla stessa entro il 10 luglio 2027, ad eccezione di talune specifiche previsioni per cui sono previsti termini di applicazione differenti;
- del Regolamento (UE) 2024/1624 del Parlamento europeo e del Consiglio del 31 maggio 2024 relativo alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo che trova applicazione a decorrere dal 10 luglio 2027;
- del Regolamento (UE) 2024/1620 del Parlamento europeo e del Consiglio del 31 maggio 2024 che, in particolare, istituisce l'Autorità per la lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo e che troverà applicazione a decorrere dal 10 luglio 2025, ad eccezione di talune specifiche previsioni per cui sono previsti termini di applicazione differenti.
L'obiettivo perseguito dal Legislatore europeo, con l'emanazione dei provvedimenti sopra citati, è principalmente quello di rafforzare i sistemi di lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo:
- (i) migliorando la capacità del sistema finanziario di individuare operazioni e attività sospette;
- (ii) accrescendo i poteri conferiti alle Unità di Informazione Finanziaria per analizzare e individuare casi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo, nonché per sospendere le transazioni sospette.
In tale contesto, si conferma l'importante ruolo delle Banche distributrici attraverso le cui strutture la Compagnia svolge le attività che la normativa antiriciclaggio pone in capo all'intermediario che viene in contatto con la clientela.
ADEMPIMENTI IN MATERIA DI PRIVACY (Regolamento (UE) 2016/679)
Il Regolamento (UE) 2016/679 in materia di tutela dei dati personali (il "GDPR") richiede una continua formazione in materia di protezione dei dati personali e presidi idonei a dimostrare la conformità alle previsioni del GDPR.
Quanto alla formazione, nel corso dell'esercizio 2024 la Società, con il supporto del Data Protection Officer di Gruppo – che svolge le attività di competenza per la Capogruppo e per le società da essa controllate aventi sede legale in Italia – ha proseguito l'attività di erogazione della formazione al personale dipendente sia attraverso corsi in modalità e-learning, sia tramite incontri/lezioni frontali svolti da remoto.
Quanto ai presidi, il DPO, in collaborazione con le Funzioni di controllo, verifica nel continuo l'effettività e l'efficacia degli stessi, oltre che dei processi e dell'impianto organizzativo, affinché la gestione dei dati personali sia conforme alla normativa vigente e trasparente nei confronti dei soggetti interessati. Le attività di controllo e adeguamento si sono svolte mediante:
- monitoraggio dei Registri dei trattamenti previsti dall'articolo 30 del GDPR;
- adeguamento dei contratti di fornitura di servizi, sia tra società del Gruppo, sia tra queste ed i fornitori esterni;
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- aggiornamento dei documenti di comunicazione aziendale, finalizzati a delineare linee guida e procedure per la corretta gestione dei dati personali e per assicurare la conformità dei trattamenti alla normativa;
- assessment sulla conformità dei processi e delle procedure alle previsioni normative;
- monitoraggio dell'implementazione delle azioni individuate negli assessment;
- monitoraggio del quadro normativo di riferimento, anche tramite attività di analisi delle normative e/o linee guida di autorità europee e nazionali poste in pubblica consultazione, per proporre, ove necessario, richieste di variazione, modifica, integrazione o chiarimento in merito alle tematiche connesse al trattamento di dati personali;
- valutazioni di impatto sulla protezione dei dati, in ossequio ai principi di privacy by design e by default;
- predisposizione di note informative e di commento aventi ad oggetto la nuova normativa di rilievo, valutandone l'impatto su processi e procedure aziendali e identificando le necessarie misure di adeguamento e l'attivazione degli interventi conseguenti.
SEDI SECONDARIE DELLA COMPAGNIA
La Compagnia non ha sedi secondarie.
INFORMATIVA IN MATERIA DI VIGILANZA PRUDENZIALE SOLVENCY II
La verifica dell'adeguatezza patrimoniale della Società è determinata in conformità alla normativa Solvency II, entrata in vigore dal 1° gennaio 2016. Di seguito si riportano i principali riferimenti normativi e regolamentari applicabili:
- Direttiva Quadro 2009/138/CE ("Direttiva SII"), recepita nell'ordinamento giuridico italiano con il Decreto Legislativo 12 maggio 2015. n. 74, che ha modificato ed integrato il D.Lgs. 209/2005 (Codice delle Assicurazioni Private);
- gli Atti Delegati, emanati con Regolamento Delegato UE n. 35/2015 e successive modificazioni e integrazioni ("Regolamento"), che integrano la Direttiva SII;
- le Linee Guida emanate dall'EIOPA, oggetto di recepimento tramite i regolamenti emanati da IVASS, tra cui in particolare si richiamano i seguenti:
- Regolamento IVASS n. 18 del 15 marzo 2016 recante le regole applicative e le metodologie da adottare per la determinazione delle riserve tecniche;
- Regolamento IVASS n. 25 del 26 luglio 2016, recante disposizioni in materia di individuazione, valutazione e classificazione degli elementi dei fondi propri di base;
- Regolamento IVASS n. 32 del 9 novembre 2016, recante disposizioni in materia di valutazione del rischio e della solvibilità;
- Regolamento IVASS n. 34 del 7 febbraio 2017 recante le disposizioni attuative in materia di valutazione delle attività e delle passività nel Bilancio Solvency II diverse dalle riserve tecniche;
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Regolamento IVASS n. 35 del 7 febbraio 2017 recante le disposizioni ai fini dell'aggiustamento per la capacità di assorbimento delle perdite delle riserve tecniche e delle imposte differite nella determinazione del requisito patrimoniale di solvibilità.
Requisiti patrimoniali di solvibilità e relativi indici di copertura
La Compagnia dispone di fondi propri ammissibili a coprire i requisiti patrimoniali pari a 3,31 volte il Requisito Patrimoniale di solvibilità (SCR) e pari a 6,17 volte Requisito Patrimoniale Minimo (MCR).
Tutti i dati sopra riportati sono calcolati sulla base delle informazioni disponibili alla data della presente Relazione.
La situazione di solvibilità della Compagnia sarà oggetto di apposita informativa al mercato e all'Autorità di Vigilanza entro il termine previsto dalla normativa
Nella tabella seguente sono riepilogati:
- l'importo dei fondi propri disponibili ed ammissibili a copertura dei requisiti patrimoniali, con dettaglio per singoli livelli;
- l'importo dei requisiti patrimoniali SCR e MCR;
- gli indici di copertura dei requisiti patrimoniali.
| Valori in migliaia di curo | Totale | Tier I - unrestricted |
Tier 1 - restricted |
Tier 2 | Tier 3 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fondi propri disponibili a copertura del Requisito Patrimoniale di Solvibilità |
24 730 | 24 693 | 37 | ||
| Fondi propri disponibili a copertura del Requisito Patrimoniale Minimo |
24.693 | 24 693 | |||
| Fondi propri ammissibili a copertura del Requisito Patrimoniale di Solvibilità |
24 730 | 24 693 | 37 | ||
| Fondi propri ammissibili a copertura del Requisito Patrimoniale Minimo | 24 693 | 24 693 | |||
| Requisito Patrimoniale di Solvibilità | 7.473 | ||||
| Requisito Patrimoniale Minimo | 4.000 | ||||
| Rapporto tra fondi propri ammissibili e Requisito Patrimoniale di Solvibilità |
3,31 | 组 | |||
| Rapporto tra fondi propri ammissibili e Requisito Patrimoniale Minimo |
6,17 |
I requisiti patrimoniali di solvibilità individuale sono calcolati mediante l'utilizzo della cosiddetta formula standard market wide. Ai fini della determinazione dei fondi propri viene applicato l'aggiustamento per la volatilità previsto dall'art. 36-septies del Codice delle Assicurazioni Private.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE E FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO.
La Compagnia prosegue con la vendita dei prodotti già proposti negli esercizi precedenti, distribuiti tramite le reti di Banca Investis e di Finint Private Bank. In particolare, per la prima, la polizza Unit-
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linked Freefunds, la polizza multiramo Open Solution, la polizza in ramo I BIM Vita GS e il Fondo Pensione Aperto BIM Vita; per Finint Private Bank, la polizza Unit-linked Freefinance e la polizza multiramo Open Solution.
Le previsioni macroeconomiche internazionali per l'anno 2025 sono caratterizzate da aspettative di accelerazione della crescita economica mondiale, con una economia statunitense ancora solida e con una accelerazione della crescita del PIL dell'Area Euro. In Italia, si prevede che la crescita venga trainata da un maggiore contributo dei consumi privati e dalla fine del ciclo negativo delle scorte; si prevede, inoltre, una convergenza dell'inflazione italiana poco al di sotto del target BCE del 2%. La gestione degli investimenti del Gruppo resta finalizzata alla coerenza tra attivi e passivi, all'ottimizzazione del profilo rischio rendimento e di liquidità del portafoglio anche al fine del mantenimento di un adeguato livello di solvibilità.
PRINCIPALI NOVITA' NORMATIVE
Normativa di interesse del settore assicurativo
Per quanto riguarda la normativa europea, il 27 novembre 2024 sono state approvate dai co-legislatori la Direttiva (UE) 2025/2, che modifica la Direttiva 2009/138/CE (Solvency II), e la Direttiva (UE) 2025/1, che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione delle imprese di assicurazione e di riassicurazione (IRRD). Entrambe le Direttive sono state pubblicate nella Gazzetta Ufficiale dell'Unione Europea (GUUE) l'8 gennaio 2025 e saranno applicabili a partire dal 30 gennaio 2027, dopo il loro recepimento nazionale. La Direttiva di revisione della Solvency II prevede importanti novità, tra cui l'introduzione di nuovi trigger di attivazione della componente nazionale del Volatility Adjustment (VA), che dovrebbe garantire una maggiore gradualità e continuità nella mitigazione della volatilità finanziaria a livello domestico. Rispetto al Risk Margin, si prevede una riduzione del Cost of Capital dal 6% al 4,75% che, secondo stime della Commissione, dovrebbe liberare fino a 50 miliardi di euro a livello europeo in termini di minor assorbimento di capitale.
La IRRD istituisce un quadro di risanamento e risoluzione delle imprese di assicurazione e di riassicurazione, riprendendo l'impianto della disciplina applicabile al settore bancario (BRRD), senza tuttavia introdurre requisiti patrimoniali aggiuntivi. La IRRD richiede che le principali compagnie assicurative preparino e aggiornino un "Piano preventivo di risanamento", sottoposto al riesame delle Autorità di vigilanza. Alle costituende Autorità di risoluzione si attribuisce invece l'obbligo di predisporre un "Piano di risoluzione" contenente una valutazione ex ante in merito alla possibilità di risoluzione delle singole compagnie assicurative senza sostegni finanziari pubblici straordinari (resolvability). Inoltre, alle Autorità di Risoluzione è conferito il potere di richiedere alle compagnie l'adozione di misure strutturali volte a eliminare gli impedimenti alla resolvability, pur in assenza di stress sulla condizione di solvibilità, e numerosi poteri in fase di risoluzione, tra cui quello di svalutare le passività assicurative (bail-in).
Per quanto riguarda la normativa nazionale, la Legge di Bilancio 2024 (Legge 30 dicembre 2023, n. 213) introduce l'obbligo per tutte le imprese, ad eccezione di quelle agricole, di stipulare una polizza assicurativa contro i danni a immobilizzazioni materiali (terreni e fabbricati, impianti e macchinari, attrezzature industriali e commerciali) causati da eventi catastrofali quali sismi, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni. Inoltre, la Legge di Bilancio 2024 introduce per compagnie e
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intermediari assicurativi l'obbligo di creare un Fondo di Garanzia Assicurativo dei rami Vita, che rappresenta "un organismo associativo istituito fra le imprese di assicurazione e gli intermediari con lo scopo di intervenire a tutela degli aventi diritto a prestazioni assicurative nei confronti delle imprese aderenti". In caso di liquidazione coatta amministrativa di una impresa aderente, il Fondo effettua pagamenti agli aventi diritto alle prestazioni assicurative, fino all'importo massimo di euro 100 mila. A regime, il Fondo disporrà di una dotazione finanziaria equivalente almeno allo 0,4% dell'ammontare delle riserve tecniche dei rami Vita (determinate sulla base delle metriche SII) detenute alla fine dell'anno precedente dalle imprese aderenti. A seguito della conclusione dell'iter di costituzione del Fondo di Garanzia Assicurativo dei rami Vita, nel corso dei primi mesi dell'esercizio 2025 è stata versata dagli aderenti la contribuzione dovuta al fondo per l'anno 2024, pari, con riferimento alle compagnie di assicurazione, allo 0,4 per mille dell'importo delle riserve tecniche dei rami vita al 31 dicembre 2023.
La Legge annuale per la concorrenza e il mercato 2023 (Legge 16 dicembre 2024, n. 193) introduce un divieto per le compagnie di assicurazione di inserire nei contratti R.C. auto clausole che limitino il diritto dell'assicurato di disinstallare gratuitamente le scatole nere alla scadenza annuale del contratto. Inoltre, si riconosce all'assicurato il diritto alla portabilità dei dati della scatola nera, sebbene restino da individuare le idonee modalità di scambio dei dati telematici tra compagnie di assicurazione e gli standard tecnologici comuni. Infine, si prevede la creazione di una nuova banca dati ANIA per migliorare la prevenzione e il contrasto delle frodi assicurative nei rapporti assicurativi non obbligatori.
Quanto alla normativa di rango secondario, il 27 marzo 2024 IVASS ha pubblicato una Lettera al mercato contenente le aspettative di vigilanza in materia di governo e controllo dei prodotti assicurativi (c.d. POG), per favorire la corretta e uniforme applicazione del framework normativo europeo e nazionale. La lettera al mercato delinea le aspettative di vigilanza dell'Istituto in tema di POG e di Value for Money (V4M), con particolare riferimento alla valutazione del valore del prodotto per il cliente che scaturisce dalla fase di test (profit test) per i prodotti di investimento assicurativi (IBIP). IVASS si conforma alle indicazioni EIOPA in tema di valutazione del V4M e le declina con maggior dettaglio, tenendo conto delle evidenze acquisite mediante le ispezioni e le indagini effettuate. L'Istituto si attende dalle compagnie un rafforzamento delle politiche POG, un incremento della granularità nell'individuazione del mercato di riferimento e l'attribuzione di un maggior peso alla redditività del prodotto per il cliente in fase di valutazione e test del prodotto. Inoltre, il 28 marzo 2024 IVASS ha pubblicato con documento di consultazione n. 2/2024 uno Schema di regolamento recante disposizioni in materia di contratti linked, nel quale l'Istituto propone regole di asset allocation più flessibili rispetto a quelle previste dalla Circolare ISVAP n. 474/2002 e disposizioni volte a valorizzare la componente di garanzia demografica e a contenere i costi, così da incrementare ulteriormente il V4M dei prodotti linked.
Il 26 novembre 2024 è stato pubblicato il Provvedimento IVASS n. 151 che modifica il Reg. n. 38/2011 in materia di gestioni separate al fine disciplinare l'utilizzo del fondo utili per contratti in corso. Il fondo utili, introdotto dal Provvedimento IVASS n. 68/2018 al fine di stabilizzare i rendimenti delle gestioni separate, è una riserva matematica che permette di accantonare le plusvalenze nette derivanti dalla vendita di titoli nelle gestioni separate, per essere destinate alle prestazioni assicurative previste nei contratti assicurativi entro otto anni. Inizialmente applicabile solo ai nuovi contratti, il Provvedimento IVASS n. 151 del 26 novembre 2024 estende la possibilità di utilizzare il fondo utili anche ai contratti in essere, a condizione che la gestione separata sia aperta a
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nuove sottoscrizioni e che l'unica modifica del regolamento della gestione separata riguardi la determinazione del tasso medio di rendimento per l'introduzione del fondo utili. L'adesione alla modifica del regolamento della gestione separata è facoltativa, senza costi, e può avvenire anche tramite mezzi digitali, con la possibilità per la compagnia di stabilire una quota minima di adesioni per attivarla.
Si segnala che il 12 marzo 2024 l'IVASS ha emanato il Provvedimento 143/2024 che ha modificato il Regolamento IVASS n. 52 del 30 agosto 2022 recante le modalità attuative circa la facoltà di valutare i titoli non immobilizzati in base al valore di iscrizione nel bilancio dell'anno precedente anziché al valore di realizzazione (qualora inferiore rispetto al costo di acquisto). E' stata inoltre prevista la destinazione di una riserva indisponibile di utili di ammontare corrispondente alla differenza tra i valori registrati e i valori di mercato rilevati alla data di chiusura del periodo di riferimento, al netto del relativo onere fiscale. Tale facoltà, introdotta dal decreto-legge 21 giugno 2022 n. 73, è stata altresì estesa a tutto l'esercizio 2024 dal decreto del MEF del 27 settembre 2024. Si precisa che la Compagnia non si è avvalsa della facoltà prevista dal citato Regolamento con riferimento al bilancio d'esercizio 2024.
Il 18 dicembre 2024 l'IVASS ha emanato una Lettera al mercato sul trattamento in bilancio dei contributi al fondo di garanzia assicurativo dei rami vita in cui l'Istituto ha fornito chiarimenti circa le modalità di rilevazione nel bilancio civilistico 2024 dei contributi ordinari e straordinari che le imprese aderenti sono tenute a versare al Fondo. Nello specifico, l'IVASS ha precisato che la contropartita della passività (o dell'uscita di cassa) connessa con i contributi previsti debba essere rappresentata da un costo da iscrivere nel Conto Economico. Come previsto dalla normativa vigente, la Compagnia in data 05 marzo 2025 ha provveduto ad effettuare il versamento di 217 migliaia di euro a favore del Fondo di Garanzia Assicurativo dei Rami Vita.
Con riferimento al settore assicurativo, si segnala altresì che la Legge di Bilancio 2025 ha modificato il regime di versamento dell'imposta di bollo sulle comunicazioni finanziarie relative ai contratti di assicurazione sulla vita con contenuto finanziario di ramo III e V, che dovrà essere effettuato annualmente e non più, su base cumulata, alla scadenza o riscatto del contratto. Tali versamenti annuali saranno recuperati, senza interessi, dalle compagnie sulle prestazioni dovute agli assicurati/beneficiari al momento della scadenza o riscatto del contratto, determinando conseguentemente, in capo alle compagnie stesse, un onere implicito a fronte del disallineamento temporale esistente tra il versamento d'imposta e il recupero della stessa. La Legge di Bilancio 2025 ha inoltre previsto un meccanismo di anticipazione a carico della compagnia anche per lo stock di imposta maturata per i contratti in essere alla fine del 2024, con versamenti scaglionati negli esercizi 2025 (50%), 2026 (20%), 2027 (20%) e 2028 (10%).
{23}------------------------------------------------
PROPOSTE ALL'ASSEMBLEA
Destinazione del risultato dell'esercizio
Signori Azionisti, unitamente all'approvazione del bilancio, sottoponiamo alla Vostra approvazione la seguente proposta di ripartizione dell'utile dell'esercizio (valori in euro):
| Utile dell'esercizio | 2.351.265,15 |
|---|---|
| - 5% alla Riserva Legale | (117.563,26) |
| Residuano | 2.233.701,89 |
| - Dividendo di euro 0,160 per azione (n. 11.500.000 azioni) | (1.840.000,00) |
| - Destinazione a riserva Utili Portati a Nuovo | (393.701,89) |
| Residuano |
Torino, 20 marzo 2025
per il Consiglio di Amministrazione
{24}------------------------------------------------
{25}------------------------------------------------
Allegato I
Società BIM VITA S.P.A.
Capitale sociale sottoscritto € 11.500.000
Versato € 11.500.000
Sede in TORINO - Via San Dalmazzo 15
Registro Imprese Di Torino Nº 06065030014
BILANCIO DI ESERCIZIO
Stato patrimoniale
Bilancio 2024
(valori in euro)
{26}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio A CREDITI VERSO SOCI PER CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRITTO NON VERSATO di cui capitale richiamato B. ATTIVI IMMATERIALI 1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare a) rami vita b) rami danni 2. Altre spese di acquisizione 3. Costi di impianto e di ampliamento 4. Avviamento 2.094 2,094 5. Altri costi pluriennali C INVESTIMENTI I - Terreni e fabbricati 1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa 2. Immobili ad uso di terzi 3. Altri immobili 4. Altri diritti reali 5. Immobilizzazioni in corso e acconti Il - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate I. Azioni e quote di imprese. a) controllanti b) controllate c) consociate d) collegate e) altre 2. Obbligazioni emesse da imprese a) controllanti b) controllate c) consociate d) collegate e) altre 3 Finanziamenti ad imprese a) controllanti b) controllate c) consociate d) collegate e) altre 2.094 da riportare
{27}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| _ | ¥ 80 | ori ucii esercizio | precedente | 01 101 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tes | 0 | ||||||
| 112 | 0 | ||||||
| 181 | 0 | 8 | - 10 | ||||
| 184 | 0 | 122 | 0 | - 3 | |||
| 144 | - | 0 | 185 | 0 | 20 | ||
| Charles and the state of | 0 | ||||||
| 187 | 0 | ||||||
| 118 | 2.255 | 2 255 | |||||
| 189 | 2 233 | 100 | 2 233 | ||||
| 191 | 0 | 1 1 | |||||
| 192 | 0 | ||||||
| 101 | 0 | ||||||
| T.T | 40. | 0 | |||||
| - 8 | 194 | 0 196 | 0 | ||||
| 191 | V 196 | V | |||||
| 0 | |||||||
| 197 | 0 | ||||||
| 179. | 1000 | 0 | * | ||||
| 199 | 0 | 145 | |||||
| 200 | - 10 | 0 | |||||
| 2/4 | 0 | 242 | σ | ||||
| 201 | 0 | ||||||
| 314 | 0 | 2 | |||||
| 201 | 0 | ||||||
| 266 | 0 | ||||||
| 2017 | 0 | 218 | 0 | ||||
| \$15.22.2000 m | |||||||
| 30 | 0 | ||||||
| 210 | 0 | ||||||
| 211 | 0 | ||||||
| 212 | 0 | ||||||
| 213 | 0 | 214 | 0 215 | 0 | |||
| da riportare | 2.255 |
{28}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
Valori dell'esercizio
| valori uen esercizio | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| riporto | 2.094 | ||||
| C. INVESTIMENTI (segue) | |||||
| III - Altri investimenti finanziari | |||||
| 1. Azioni e quote | |||||
| a) Azioni quotate | 36 | ||||
| b) Azioni non quotate | 37 | ||||
| c) Quote | 34 | 19 | |||
| 2. Quote di fondi comuni di investimo | ento | 4.113.248 | |||
| 3. Obbligazioni e altri titoli a reddito | fisso | ||||
| a) quotati | 164.731.568 | ||||
| b) non quotati | 42 | ||||
| c) obbligazioni convertibili | 41 | 44 164,731,568 | 3 | ||
| 4 Finanziamenti | |||||
| a) prestiti con garanzia reale | 48 | ||||
| b) prestiti su polizze | 46 | ||||
| c) altri prestiti | 47 | a | |||
| 5. Quote di investimenti comuni | 4) | ||||
| 6 Depositi presso enti creditizi | 50 948 | 100 | |||
| 7 Investimenti finanziari diversi | 51 | 168.845.76 | 1 | ||
| IV - Depositi presso imprese cedenti | 51 | 54 | 168.845.764 | ||
| IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GESTIO 1 - Investimenti relativi a prestazioni con | indici di mercato | 252,406.01 | 2 | ||
| II - Investimenti derivanti dalla gestione d | lei fondi pensione | 55.120.726 | ) 17 | 307.526.732 | |
| 24 | |||||
| bis RISERVE TECNICHE A CARICO DEI R | IASSICURATORI | ||||
| I - RAMI DANNI | |||||
| I. Riserva premi | 58 | ||||
| 2. Riserva sinistri | 59 | ||||
|
utili e ristomi | 60 | |||
| 4. Altre riserve tecniche | 4) | 42 | |||
| II - RAMI VITA | 1 | ||||
| Riserve matematiche | 61 | ||||
| 2 Riserva premi delle assicurazio | ni complementari | 64 | |||
| 3. Riserva per somme da pagare | 65 | ||||
| Riserva per partecipazione agli | utili e ristomi | 66 | |||
| 5. Altre riserve tecniche | 67 | ||||
| 6 Riserve tecniche allorchè il rise | |||||
| è sopportato dagli assicurati e r gestione dei fondi pensione |
iserve derivanti dalla | GI. | 6.0 | 70 | |
| da riportare | 476.374.590 | ||||
| 4 | da riportare | 476 |
{29}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| riporto | h | 2.255 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Пропо | 2.200 | |||||
| 6 0 | ||||||
| 0 | ||||||
| 0 | 219 | 0 | ||||
| 3 575 564 | ||||||
| 220 | 3.373.304 | į. | ||||
| 216.508.710 | ||||||
| 0 | 216 508 710 | |||||
| 0 | 234 | 216.508.710 | ||||
| 0 | ||||||
| 0 | - 17 | |||||
| 4.423 | 221 | 4.423 | ||||
| 2.29 | 0 | |||||
| 210 | 1.000 | |||||
| 251 | 0 | 212 | 220,089,697 | |||
| 211 | 0 | 214 | 220.089.697 | |||
| 45 | ||||||
| 235 | 298.796.159 | |||||
| 236 | 52 994.328 | 351.790.487 | ||||
| -m | 32.771.320 | 41/ | 331170.107 | |||
| 238 | 0 | |||||
| 239 | 0 | |||||
| 240 | 0 | |||||
| 241 | 342 | 0 | ||||
| *** | enezy – Š | |||||
| 141 | 0 | |||||
| 24.3 | 0 | 10 | ||||
| 244 | 0 | 1 | ||||
| 215 | 0 | 10 | ||||
| 246 | ||||||
| 247 | 0 | |||||
| 248 | 0 | 241 | 0 | 250 | C | |
| da riportare | 571.882.439 | |||||
| on riporcal | 571.004.133 |
{30}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
Valori dell'esercizio 476.374.590 riporto E. CREDITI 1 - Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di 1. Assicurati a) per premi dell'esercizio 188.500 b) per premi degli es. precedenti 188.500 71.458 2. Intermediari di assicurazione 3. Compagnie conti correnti 259.958 4. Assicurati e terzi per somme da recuperare Il - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 2. Intermediari di riassicurazione 6.662 330 6 402 372 82 III - Altri crediti F. ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO I - Attivi materiali e scorte: 1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno 2. Beni mobili iscritti in pubblici registri 3 Impianti e attrezzature 4 Scorte e beni diversi II - Disponibilità liquide 11.013.942 1. Depositi bancari e c/e postali 11.013.942 2 Assegni e consistenza di cassa IV - Altre attività 1. Conti transitori attivi di riassicurazione 2.603.452 ч 2 603 452 ** 13.617.394 2. Attività diverse G. RATELE RISCONTI 1.059.029 1. Per interessi 2. Per canoni di locazione 2.513 1.061.542 3. Altri ratei e risconti 497.715.856 TOTALE ATTIVO
{31}------------------------------------------------
| Valori dell'eser | cizio prec | edente | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| riporte | 571.882.439 | |||||
| 251 150.000 | ||||||
| 252 0 | 251 | 150.000 | ||||
| 254 | 299.519 | |||||
| 255 | 0 | - 1 | ||||
| 294 | 0 | 257 | 449.519 | |||
| 258 | 0 | , | ||||
| 299 | 0 | 260 | 0 | |||
| 261 | 7.402.807 | 62 | 7.852.326 | |||
| 261 264 265 266 |
22 0 0 |
267 | . 22 | |||
| 1 | 24 | 4.715.344 | ||||
| 249 | 0 | 279 | 4.715.344 | |||
| 277 | 0 | |||||
| 273 | 4.080.521 | 234 | 4.080.521 | 25 | 8.795.887 | |
| * 14 | 236 | 1.122.634 0 |
||||
| 278 | 3.242 | 79 | 1.125.876 | |||
| 2 | 81 | 589.656 528 |
{32}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
| -112 | Valori och | esercizio | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. PATRIMONIO NETTO | ||||||
| - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente | 164 | 11.500.000 | ||||
| II - Riserva da sovrapprezzo di emissione | 102 | |||||
| III - Riserve di rivalutazione | 101 | |||||
| IV - Riserva legale | 164 | 2.114.733 | ||||
| V - Riserve statutarie | 105 | |||||
| VI - Riserva per azioni della controllante | 400 | |||||
| VII - Altre riserve | 107 | 1.341.550 | ||||
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | 104 | 9.651.548 | ||||
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | 109 | 2.351.265 | ||||
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | 401 | 110 | 26,959,096 | |||
| The state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the s | ||||||
| PASSIVITA' SUBORDINATE | 101 | |||||
| RISERVE TECNICHE | ||||||
| I - RAMI DANNI | ||||||
| 1. Riserva premi | 112 | 4 | ||||
| 2. Riserva sinistri | 103 | III-a personale | ||||
| 3. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni | 154 | |||||
| 4. Altre riserve tecniche | 18 | |||||
| 5. Riserve di perequazione | 196 | 117 | ||||
| II - RAMI VITA | ||||||
| 1. Riserve matematiche | (1) | 150.737.871 | ||||
| 2. Riserva premi delle assicurazioni complementari | 119 | 20 | ||||
| 3. Riserva per somme da pagare | 120 | 5.277.871 | ||||
| 4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni | 121 | |||||
| 5. Altre riserve tecniche | 122 | 69.914 | 123 | 156 085.656 | 134 | 156 085 656 |
| . H. donnon T. To | ||||||
| D. RISERVE TECNICHE ALLORCHE IL RISCHIO DELL'INVESTIMENTO DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONE DE |
||||||
| I - Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con | fondi di | |||||
| investimento e indici di mercato | 125 | 252.406.012 | ||||
| II - Riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione | 126 | 55.120.720 | 127 | 307.526.73 | ||
| da riportare | 490.571.484 |
{33}------------------------------------------------
| dente | cizio prece | Valori dell'esero | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 11.500 000 0 0 1.976.517 0 0 1.341.550 9.210.439 2.764.326 |
281 282 283 284 285 560 287 288 |
|||||
| 26.792.832 | 290 | 0 | 501 | |||
| 0 | 294 | * | ||||
| 0 | 290 | |||||
| 0 | 201 | |||||
| 0 | 294 | |||||
| 0 | 295 | |||||
| 0 | ्र ग | 0 | 296 | |||
| 201.477.076 | 298 | |||||
| 0 | 219 | |||||
| 2 855.707 | ж | |||||
| 0 | 10) | |||||
| 204 422 242 | 314 | 204.422.242 | 3/13 | 89.459 | MG | |
| 351 790 487 | 298,796 159 52 994 328 |
316 | ||||
| 583.005.561 | M) | J2 774 328 | 366 | da riportare | ||
{34}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
| Valori dell | 'esercizio | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| riporto | 490 571.484 | ||||
| FONDI PER RISCHI E ONERI | |||||
| Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili | 128 | - 4 | |||
| 2. Fondi per imposte | 129 | ||||
| 3. Altri accantonamenti | 130 | 100 000 ы | 100.000 | ||
| DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI | 132 | ||||
| DEBITI E ALTRE PASSIVITA' | |||||
| Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei coi | nfronti di | ||||
| Intermediari di assicurazione | 133 | 1.473.005 | |||
| 2. Compagnie conti correnti | 134 | ||||
| 3. Assicurati per depositi cauzionali e premi | 135 | ||||
| 4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati | 136 | 217.327 | 137 | 1.690.332 | |
| II - Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confront | ti di | ||||
| 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione | 118 | 1.937 | |||
| 2. Intermediari di riassicurazione | 139 | 140 | 1.937 | ||
| III - Prestiti obbligazionari | 141 | ||||
| IV - Debiti verso banche e istituti finanziari | 142 | ||||
| V - Debiti con garanzia reale | 143 | ||||
| VI - Prestiti diversi e altri debiti finanziari | 144 | 20 A 10 A 10 A 10 A 10 A 10 A 10 A 10 A | |||
| VII - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 141 | 1.935 | |||
| VIII - Altri debiti | |||||
| 1. Per împoste a carico degli assicurati | 146 | ||||
| 2. Per oneri tributari diversi | 147 | 2.015.397 | |||
| 3. Verso enti assistenziali e previdenziali | 144 | 60.901 | |||
| 4. Debiti diversi | 149 | 408.144 | 150 | 2.484.442 | |
| IX - Altre passività | |||||
| 1. Conti transitori passivi di riassicurazione | 151 | ||||
| 2. Provvigioni per premi in corso di riscossione | 152 | 1 201 | |||
| 3 Passività diverse | 15% | 2.864.525 | 154 | 2.865.726 155 | 7.044.372 |
| da riportare | 497.715.856 |
{35}------------------------------------------------
| cizio precede | - 10 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 583.005.561 | 0 | 304 | riporto | ||
| 0 | 309 | ||||
| 100,000 | 100,000 111 | 100 | |||
| ( | 3/2 | ||||
| 1.632.455 | 313 | ||||
| 0 | 104 | ||||
| 0 | 315 | ||||
| 1.632.455 | 317 | 0 | 316 | ||
| 1.593 | ADB | ||||
| 1.593 | 130 | 0 | 310 | ||
| 0 | 121 | ||||
| 0 | 122 | ||||
| 0 | 329 | ||||
| 0 | 334 | ||||
| 18.576 | 125 | ||||
| 0 | 136 | ||||
| 867.308 | 327 | ||||
| 59.837 | 378 | ||||
| 1.162.081 | 310 | 234.936 | 329 | ||
| 2 02191 | |||||
| 0 | 331 | ||||
| 1.201 | 112 | ||||
| 6.550.96 | 3.736 262 348 | 114 | 3.735.061 | ш | |
| 589.656.528 | da riportare |
{36}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
| valori deli eserei | 2.10 | ||
|---|---|---|---|
| riporta | 497.715.856 | ||
| H. RATELE RISCONTI | |||
| 1. Per interessi | 154 | ||
| 2 Per canoni di locazione | 157 | ||
| 3 Altri ratei e risconti | 158 | 150 | |
| TOTALE PASSIVO E PATRIMO | NIO NETTO | 160 497.715.856 | |
{37}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| 589 656 528 | riporto | |||
|---|---|---|---|---|
| 0 | 316 | |||
| 0 | 317 | |||
| 0 | 0 330 | 338 | ||
| 589 656 528 | 1.40 | ų i |
{38}------------------------------------------------
{39}------------------------------------------------
Allegato II
Società BIM VITA S.P.A.
Capitale sociale sottoscritto € 11.500.000
Versato € 11.500.000
Sede in TORINO - Via San Dalmazzo 15
Registro Imprese Di Torino Nº 06065030014
BILANCIO DI ESERCIZIO
Conto Economico
Bilancio 2024
(valori in euro)
{40}------------------------------------------------
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
| I. CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ı. | PREMI DI COMPETENZA, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIAS | SICURAZIONE | |||||
| ľ | a) Premi lordi contabilizzati | 1 | 0 | ||||
| b) (-) Premi ceduti in riassicurazione | 2 | 0 | |||||
| c) Variazione dell'importo lordo della riserva premi | 1 | 0 | |||||
| d) Variazione della riserva premi a carico dei riassicuratori | 4 | 0 | 5 | 0 | |||
| , | (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA D. | AL CONTO NON TECNIO | CO (VOCE III.6) | 6 | 0 | ||
| - | (1) QUITI DILLI O HALL DEGLE IN VILLE IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR IN THE INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR INTERIOR IN | ||||||
| 3. | ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RI | ASSICURAZIONE | 7 | 0 | |||
| 4, | ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DEI RECUPERI E DEI | LLE CESSIONI IN RIASS | ICURAZIONE | ||||
| a) Importi pagati | 1941 | ||||||
| aa) Importo lordo | A | 0 | |||||
| bb) (-) quote a carico dei riassicuratori | 9 | 0. | 10 | 0 | |||
| b) Variazione dei recuperi al netto delle quote a carico dei riassi | icuratori | 1 | |||||
| aa) Importo lordo | 70 | 0 | |||||
| bb) (-) quote a carico dei riassicuratori | 12 | 0 | 13 | 0 | W | ||
| c) Variazione della riserva sinistri | |||||||
| aa) Importo lordo | и | 0 | |||||
| bb) (-) quote a carico dei riassicuratori | 15 . | 0 | 16 | 0 | 17 | 0 | |
| 5. | VARIAZIONE DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE, AL NETTO I | DELLE CESSIONI IN RIA | SSICURAZIONE | 13 | 0 | ||
| 6 | RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE | CESSIONI IN RIASSICUI | RAZIONI | 19 | 0 | ||
| 7. | SPESE DI GESTIONE | ||||||
| a) Provvigioni di acquisizione | 20 | 0 | |||||
| b) Altre spese di acquisizione | 21. | . 0 | |||||
| Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizior da ammortizzare |
ne | 22 | 0 | ||||
| d) Provvigioni di incasso | 21 | 0 | |||||
| e) Altre spese di amministrazione | 24 | 0 | - A | ||||
| f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicu | ratori | 25 | 0 | 26 | 0 | ||
| 8 | ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASS | ICURAZIONE | 21 | 0 | |||
| 9. | VARIAZIONE DELLE RISERVE DI PEREQUAZIONE | 28 | 0 | ||||
| 10 | RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (Voce III | 1) | - 100 | 29 | 0 | ||
| 1 |
{41}------------------------------------------------
| * | 44 | Valori dell'ese | rcizio precedente | ||
|---|---|---|---|---|---|
| m | 0 | ||||
| 112 | 0 | ||||
| 0) | 0 | ||||
| 114 | 0 | III | |||
| 110 | |||||
| 116 | |||||
| 117 | ( | ||||
| 101 | 0 | ||||
| 119 . | 0 120 | 0 | |||
| 121 | 0 128 | 0 | |||
| 122 | 0 449 | V | |||
| 134 | 0 | ||||
| 125 | 0 1 126 | 0 | 127 | ||
| · · | |||||
| 128 | |||||
| 129 | |||||
| 140 | 0 | ||||
| DL | 0 | ||||
| 132 | 0 | ||||
| E84 | 0 | ||||
| [15 | 136 | ||||
| 137 | |||||
| 176 | |||||
| 1/8 | |||||
| 139 | ( | ||||
{42}------------------------------------------------
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio II. CONTO TECNICO DEI RAMI VITA 1 PREMI DELL'ESERCIZIO. AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 19.113.664 a) Premi lordi contabilizzati 19.108.714 4.950 b) (-) premi ceduti in riassicurazione 2 PRÔVENTI DA INVESTIMENTI 0 a) Proventi derivanti da azioni e quote (di cui provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate 0) b) Proventi derivanti da altri investimenti 0 aa) da terreni e fabbricati 5.588.425 bb) da altri investimenti 0) (di cui: provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate 407.200 c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti 161.566 d) Profitti sul realizzo di investimenti 6.157.191 (di cui: provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate 0) 42 PROVENTI E PLUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI 41.125.628 I QUALL NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE 7.322 197 4. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 5. ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE a) Somme pagate 139 385 223 aa) Importo lordo 0 41 139.385 223 bb) (-) Ouote a carico dei riassicuratori b) Variazione della riserva per somme da pagare 2,422,163 aa) Importo lordo 2.422,163 141.807.386 bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 6. VARIAZIONE DELLE RISERVE MATEMATICHE E DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE. AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE a) Riserve matematiche: -46.203.778 aa) Importo lordo bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 0 -46.203.778 b) Riserva premi delle assicurazioni complementari 0 aa) Importo lordo 0 0 bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori c) Altre riserve tecniche -19.545 aa) Importo lordo -19.545 bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori d) Riserve tecniche allorchè il rischio dell'investimento è sopportato dagli assicurati e derivanti dalla gestione dei fondi pensione -45.546.886 0 63 -45 546.886 -91,770,209 bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori
{43}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| ercizio pre | Valori dell'es | |||
|---|---|---|---|---|
| 24.633.137 | 140 | |||
| 24.628.702 | 143 | 4.435 | 141 | |
| 0 | ||||
| 0) | 143 ipate 141 |
(di cui: provenienti da imprese del gruppo e | ||
| A | (areas protestation of surpress are grappe of | |||
| 0 | - 145 | |||
| 6.558,063 | .063 147 | 146 | ||
| 0) | ipate 148 | (di cui: provenienti da imprese del gruppo e | ||
| 536.771 | 149 | |||
| 183.890 | 150 | |||
| 7.278.72 | 162 | 0) | ipate in | (di cui: provenienti da imprese del gruppo e |
| 42,916,71 | 151 | |||
| 7.698.114 | 254 | |||
| 91 175 157 | .152 | 195 | ||
| 91.125.152 | 0 157 | 135 156 |
||
| 91.125.152 | ||||
| 90.368.04 | 841 | 91.125.152 | 0 457 | 336 |
| 90.368.04 | 867 | 0 197 | 156 | |
| 90.368.04 | 167 | 0 197 | 156 | |
| 90.368.04 | 161 | 0 197 | 156 | |
| 90.368.04 | 861 | -757.111 | 0 197 | 156 |
| 90.368.04 | 847 | 0 157 .1111 0 160 |
154 258 159 |
|
| 90.368.04 | 861 | -757.111 | 0 857 .111 0 160 .894 0 160 | 156 159 162 |
| 90.368.04 | 161 | -757.111 -40.795.894 |
0 857 .111 0 160 .894 0 160 | 154 158 159 162 163 |
| 90.368.04 | 161 | -757.111 | 0 857 .111 0 160 .894 0 160 | 156 159 162 |
| 90.368.04 | 161 | -757.111 -40.795.894 -91 |
0 857 .111 0 160 .894 0 160 | 156 158 159 162 161 |
| 90.368.04 | 861 | -757.111 -40.795.894 -91 |
0 187 | 154 159 162 165 166 |
| 90.368.04 | 161 | -757.111 -40.795.894 |
0 857 .111 0 160 .894 0 164 -91 0 167 | 154 159 162 163 165 |
| 90.368.041 | 861 | -757.111 -40.795.894 |
0 857 .111 0 160 .894 0 164 -91 0 167 | 154 159 162 163 165 |
{44}------------------------------------------------
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
| 45 | N RIASSICURAZIONE | RISTORNI E PARTICIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO D | |||
|---|---|---|---|---|---|
| SPESE DI GESTIONE | |||||
| 180 | 66 | a) Provvigioni di acquisizione | |||
| 0 | 67 | b) Altre spese di acquisizione | |||
| 0 | 68 | c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acqui da ammortizzare |
|||
| 0 | 69 | d) Provvigioni di incasso | |||
| 2,429,939 | 70 | e) Altre spese di amministrazione | |||
| 2.428.10 | 72 | 2.013 | 71 | f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai ri | |
| . 8 | * | ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI: | |||
| 319.535 | 71 | a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi | |||
| 3.313 | 74% | b) Rettifiche di valore sugli investimenti | |||
| 331,92 | 76 | 9.077 | 75 | c) Perdite sul realizzo di investimenti | |
| 12.666 31 | 91 | ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI E MINUSVALENZ A BENEFICIO DI ASSICURATI I QUALI NE SOPPORTANO GESTIONE DEI FONDI PENSIONE |
|||
| 6.196.89 | 71 | AE. | ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELI E CESSIONI IN | ||
| 755.85 | 79 | ON TECNICO (voce III.4) | (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFER | ||
| 1.297.45 | 81 | RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (Voc | |||
| III. CONTO NON TECNICO | |||||
| 11 | RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (vo | ||||
| 1.297.45 | 12 | RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (1000 | |||
| PROVENTI DA INVESTIMENTI DEI RAMI DANNI | |||||
| 1 | 0 | 10 | a) Proventi derivanti da azioni e quote | ||
| 0 | м | ruppo e da altre partecipate | (di cui: provenient | ||
| b) Proventi derivanti da altri investimenti | |||||
| 0 | aa) da terreni e fabbricati | ||||
| 0 | 07 | 0 | bb) da altri investimenti | ||
| 0 | 84 | gruppo e da altre partecipate | · (di cui: provenient | ||
| 0 | 89 | c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti | |||
| 0 | 90 | d) Profitti sul realizzo di investimenti | |||
| 92 | 0 ' | 91 | ruppo e da altre partecipate | (di cui provenieni |
{45}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| 175 | |||
|---|---|---|---|
| , | |||
| 180 | |||
| 0 | |||
| 0 | |||
| 0 | |||
| 2 181.883 | |||
| 2.180.22 | 182 | 1.842 | |
| 321.761 | |||
| 10000 | 34.767 | ||
| 476.96 | 186 | 120.435 | |
| 15.016.26 | |||
| 13,010.20 | 187 | ||
| 6.789.02 | 100 | ||
| 684.89 | 189 | ||
| 1.351.28 | in. | ||
| 1,331.20 | 190 | ||
| 191 | |||
| 1.351.28 | 192 | ||
| 0 | |||
| 0) | (di cui provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate | ||
| Ivi) 0 | |||
| 0 | 196 0 | ||
| 0) | (di cui: provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate | ||
| 0 | |||
| 0 | |||
| 202 | 0) | (di cui provenienti da imprese del gruppo e da altre partecipate |
{46}------------------------------------------------
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
| valori dell'eserciza | , | ||
|---|---|---|---|
| 4. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II 12) |
93 | 755.852 | |
| 5. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI DEI RAMI DANNI | - W | ||
| a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi | я | 0 | |
| b) Rettifiche di valore sugli investimenti | 95 | 0 | |
| c) Perdite sul realizzo di investimenti | 96 | 0 97 | 0 |
| 6. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO TECNICO DEI | RAMI DANNI (voce 12) | 98 | 0 |
| 7 ALTRI PROVENTI | 49 | 621.150 | |
| 8. ALTRI ONERI | 100 | 20.293 | |
| 9. RISULTATO DELLA ATTIVITA' ORDINARIA | 101 | 2.654.165 | |
| 10. PROVENTI STRAORDINARI | 103 | 158.593 | |
| II. ONERI STRAORDINARI | 103 | 349.921 | |
| 12. RISULTATO DELLA ATTIVITA' STRAORDINARIA | 103 | -191.328 | |
| 13. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 105 | 2.462.837 | |
| 14. IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO | , [06 | 111.572 | |
| 15. UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO | 107 | 2.351.265 |
{47}------------------------------------------------
| edente | ercizio pre | ri dell'es | Valo | -1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 684.891 | 201 | ||||
| 0 | 214 | ||||
| 0 | 205 | ||||
| 207 | 0 | 38 | |||
| 278 | 4 | ||||
| 730 40 | 209 | ì | |||
| 16.22 | 210 | ||||
| 2.750.36 | 211- | ||||
| 845.95 | 212 | ||||
| 719.32 | 21.1 | ||||
| 126 636 | 214 | ||||
| 2.876.99 | 205 | ||||
| 112.67 | 214 | ||||
| 2.764.32 | 217 |
{48}------------------------------------------------
I sottoscritti dichiarano che il presente bilancio è conforme alla verità ed alle scritture
Presidente
Alcardi Paolo
(°) Per le società estere la firma deve essere apposta dal rappresentante generale per l'Italia.
(**) Indicare la carica rivestita da chi firma
{49}------------------------------------------------
{50}------------------------------------------------
Rivate Insurance
NOTA INTEGRATIVA ESERCIZIO 2024
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Il bilancio dell' esercizio chiuso al 31 dicembre 2024:
- segue le disposizioni generali sul Bilancio assicurativo previste dal D.Lgs.n. 209/2005 e successive modifiche e integrazioni;
- segue lo schema obbligatorio previsto dal Regolamento ISVAP n. 22 del 04 aprile 2008, come modificato e integrato dal provvedimento IVASS n. 53 del 6 dicembre 2016, tenuto conto di quanto riportato nei principi contabili emessi dall'OIC;
- adotta la normativa generale sulla redazione del bilancio ed applica i criteri di valutazione stabiliti dall'allegato 2 del suddetto Regolamento;
- .- è costituito ex art. 2423 c.c. dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla presente Nota Integrativa; è corredato dalla Relazione degli Amministratori sull'andamento della gestione nel suo complesso, esposta nelle pagine precedenti.
Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico sono redatti in conformità agli schemi contenuti nell'allegato 1 del citato Regolamento ISVAP.
La Nota Integrativa, che fornisce le informazioni e le indicazioni ai sensi delle norme citate sopra, è suddivisa nelle seguenti parti:
Parte A - Criteri di valutazione
Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale e sul Conto Economico con i relativi allegati
Parte C - Altre informazioni
Sono allegati altresì i seguenti prospetti:
- Variazione nei conti di patrimonio netto
- Rendiconto finanziario
- Allegati alla Nota Integrativa
Il bilancio è stato redatto sulla base del presupposto di continuità dell'attività sociale, ritenendo che non vi siano incertezze che possano generare dubbi sulla continuità aziendale.
Il bilancio è sottoposto a revisione dalla società di revisione PwC S.p.A. ai sensi del D.lgs. 27 gennaio 2010 n. 39, in esecuzione della delibera dell'assemblea del 22 aprile 2020, che ha attribuito l'incarico di revisione contabile per gli esercizi 2020-2028.
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Parte A Criteri di valutazione delle voci di bilancio
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Sezione 1 - Illustrazione dei criteri di valutazione
I criteri di valutazione adottati sono conformi alle vigenti disposizioni di legge e fanno riferimento, per l'interpretazione, ai principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2024 non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio.
Attivi materiali ed immateriali
I cespiti sono esposti al costo di acquisizione (includendo spese incrementative ed oneri accessori di diretta imputazione) e sistematicamente ammortizzati in base alle residue possibilità di utilizzo dei beni. L'ammortamento degli oneri pluriennali da ammortizzare è stato calcolato nei limiti consentiti dalle disposizioni di legge ed imputato direttamente al conto in relazione alla prevista utilità.
Azioni e quote di fondi comuni
I titoli azionari che non costituiscono immobilizzazioni, le azioni proprie e le quote di fondi comuni di investimento sono iscritti al minore fra il costo medio d'acquisto ed il valore di mercato, corrispondente, per i titoli quotati, alla media aritmetica dei prezzi rilevati nell'ultimo mese dell'esercizio e, per i titoli non quotati, ad una stima prudente del loro presumibile valore di realizzo.
Le azioni e le quote di fondi comuni classificate come beni durevoli sono mantenute al costo d'acquisto, eventualmente rettificato dalle svalutazioni derivanti da perdite di valore ritenute durature.
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso
I titoli destinati a permanere durevolmente nel patrimonio della Compagnia sono valutati al costo medio di acquisto o di sottoscrizione, rettificato o integrato dell'importo pari alla quota maturata nell'esercizio della differenza negativa o positiva tra il valore di rimborso ed il prezzo di acquisto, con separata rilevazione della quota di competenza relativa agli eventuali scarti di emissione. Vengono eventualmente svalutati solo a fronte di accertate perdite permanenti di valore. Per i titoli a tasso implicito (zero coupon bond ed altri) si tiene conto, per competenza, della quota di adeguamento del capitale già venuta a maturazione.
I titoli utilizzati per impieghi a breve sono allineati al minore tra il costo medio, incrementato o rettificato degli scarti di emissione maturati, e quello di mercato costituito, per i titoli quotati, dalla media aritmetica dei prezzi rilevati nel mese di dicembre e, per quelli non quotati, dal presumibile valore di realizzo di fine esercizio, determinato sulla base del valore corrente dei titoli, negoziati in mercati regolamentati, aventi analoghe caratteristiche.
Le riduzioni di valore di esercizi precedenti non vengono mantenute qualora siano venuti meno i motivi che le hanno originate.
Investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
Sono iscritti al valore corrente, secondo quanto disposto dall'articolo 17 comma 2 del D.Lgs. 173/97, in particolare:
- a) per gli investimenti quotati, si intende il valore dell'ultimo giorno di transazione dell'esercizio;
- b) per gli investimenti trattati in mercati non regolamentati si intende una stima del loro
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presumibile valore di realizzo alla medesima data;
c) per le altre attività e passività e le disponibilità liquide si intende generalmente il loro valore nominale.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono costituite da:
depositi bancari che, costituendo crediti, sono valutati secondo il principio generale del presumibile valore di realizzo. Tale valore normalmente coincide con il valore nominale, mentre nelle rare situazioni di difficoltà di esigibilità, è esposto lo stimato valore netto di realizzo.
Crediti
I crediti sono iscritti in base al presumibile valore di realizzo al netto di eventuali svalutazioni e rettifiche.
Riserve tecniche del lavoro diretto
Le norme generali sulle riserve tecniche, descritte dagli artt. 36 e 37 del D.Lgs. 209/05 e dal Regolamento ISVAP n. 16 del 4 marzo 2008, sanciscono il principio per il quale l'importo delle riserve tecniche deve essere sempre sufficiente a consentire alle imprese di far fronte, per quanto ragionevolmente prevedibile, agli impegni derivanti dai contratti di assicurazione, nonchè a garantire le obbligazioni assunte e le spese future.
Ne derivano i seguenti principi contabili:
• Riserve tecniche
Le riserve tecniche delle assicurazioni dirette sono calcolate analiticamente per ogni contratto con il metodo prospettivo, sulla base degli impegni futuri, senza detrazioni per spese di acquisizione delle polizze e facendo riferimento alle assunzioni attuariali (tasso tecnico di interesse, ipotesi demografica per morte o invalidità e spese di gestione) adottate per il calcolo dei premi. In ogni caso la riserva tecnica relativa a ciascun contratto risulta non inferiore al corrispondente valore di riscatto e comprende l'eventuale riporto di premio relativo alle quote di premio annuo di competenza dell'esercizio successivo.
Le riserve tecniche comprendono altresì, come previsto dall'Allegato n. 14 del Regolamento ISVAP n. 22 del 4 Aprile 2008, modificato ed integrato dal Provvedimento IVASS n. 53 del 6 Dicembre 2016, la riserva aggiuntiva per rischio di tasso di interesse garantito per le polizze legate alle Gestioni Separate e per contratti che contengono una garanzia di rendimento minimo garantito, la riserva aggiuntiva per rischio demografico, la riserva aggiuntiva per sfasamento temporale e le altre riserve aggiuntive, per tener conto del maggior onere che l'impresa dovrà prevedibilmente sostenere a fronte dello scostamento tra le basi tecniche utilizzate nella costruzione delle singole tariffe e i dati di esperienza.
Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento è sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione
In tale categoria rientrano le riserve relative ai prodotti aventi le caratteristiche indicate dall'Allegato n. 14, paragrafi 39 e 40, del Regolamento ISVAP n. 22 del 4 Aprile 2008,
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modificato ed integrato dal Provvedimento IVASS n. 53 del 6 Dicembre 2016, relativi a contratti di tipo unit-linked o a fondi pensione, in cui le riserve tecniche sono rappresentate, con la massima approssimazione possibile, dagli attivi sottostanti i fondi, oppure da quote di organismi di investimento collettivo. Nel portafoglio della Compagnia non sono presenti riserve relative a contratti di tipo index-linked.
I principi e i procedimenti tecnici utilizzati per la determinazione delle riserve tecniche e l'attestazione della loro sufficienza risultano dalla relazione redatta dalla funzione attuariale come disposto dall'Art. 23-bis, comma 3, del Regolamento ISVAP n. 22 del 4 Aprile 2008, modificato ed integrato dal Provvedimento IVASS n. 53 del 6 Dicembre 2016.
Riserve tecniche a carico riassicuratori
Le riserve a carico dei riassicuratori sono costituite dagli importi di competenza determinati conformemente agli accordi contrattuali di riassicurazione, in base agli importi lordi delle riserve tecniche.
Fondo Rischi e Oneri
Sono iscritti a fronte di perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio sono indeterminati o l'ammontare o la data della sopravvenienza.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il Fondo Trattamento di fine raporto riflette la passività maturata nei confronti dei dipendenti, in conformità alla legislazione vigente e ai contratti collettivi di lavoro. Il 1° gennaio 2007 è entrata in vigore la riforma della previdenza complementare, secondo le norme del D.Lgs 252/2005 (come stabilito dalla legge 27 dicembre 2006 n. 296). Con decreto del 30 gennaio 2007 il ministro del lavoro e della previdenza sociale di concerto con il ministro dell'economia e delle finanze ha dettato infatti le procedure di espressione della volontà dei lavoratori dipendenti del settore privato circa la destinazione del Tfr, i quali hanno deciso se lasciare il Tfr maturando in azienda o conferirlo ad una forma pensionisticada essi scelta.
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale.
Ratei e risconti
I ratei e risconti attivi e passivi sono calcolati su base temporale in modo da riflettere in bilancio il principio della competenza.
I ratei attivi in quanto assimilabili a crediti sono rilevati al presumibile valore di realizzo secondo i criteri previsti nell'OIC 15; i ratei passivi in quanto assimilabili a debiti sono iscritti al loro valore nominale applicando i criteri previsti dall'OIC 19.
Premi dell'esercizio
Ai sensi dell'art.45 del D.Lgs 173/97 i premi lordi contabilizzati comprendono gli importi maturati durante l'esercizio per i contratti di assicurazione.
{56}------------------------------------------------
Proventi da titoli
Gli interessi attivi maturati vengono contabilizzati a conto economico secondo il principio della competenza, come pure la differenza maturata tra il valore di rimborso e il prezzo di emissione delle obbligazioni e titoli similari. Per i titoli costituenti immobilizzazioni si tiene conto della differenza maturata tra il valore di rimborso ed il valore di carico.
I dividendi sono contabilizzati nell'esercizio in cui ne viene deliberata la distribuzione. Le plusvalenze e le minusvalenze derivanti dalla negoziazione dei titoli a reddito fisso ed azionari sono rilevate a conto economico secondo la data effettiva di liquidazione.
Altre spese di amministrazione
L'imputazione ai diversi conti e successivamente ai rami ministeriali è stata effettuata in base a criteri proporzionali idonei per le diverse tipologie.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito sono determinate in base alla valutazione dell'onere fiscale di competenza in conformità alle disposizioni in vigore e tenuto conto dell'opzione esercitata congiuntamente agli Azionisti per l'applicazione del regime di trasparenza fiscale di cui all'art. 115 del TUIR che comporta l'assoggettamento della Società ai soli fini IRAP.
Le imposte dirette di competenza del periodo sono calcolate in base alle vigenti normative fiscali.
Operazioni in valuta estera
La rilevazione contabile delle operazioni denominate in divisa estera avviene mediante l'utilizzo della contabilità plurimonetaria. I saldi dei conti espressi in valuta estera sono quindi esposti in bilancio operando la conversione in euro mediante l'applicazione dei cambi in vigore alla chiusura dell'esercizio. I relativi effetti sono imputati al conto economico alle voci "Altri proventi", se positivi, o "Altri oneri", se negativi. Sono mantenute al cambio storico solo le partecipazioni considerate ad utilizzo durevole.
{57}------------------------------------------------
Parte B Informazioni sullo stato patrimoniale e sul conto economico
{58}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
Sezione 1 - Attivi Immateriali (voce B)
Gli attivi immateriali, interamente considerati ad utilizzo durevole, ammontano a 2 migliaia di euro (2 migliaia di euro al 31/12/2023) e sono esposti al netto delle quote di ammortamento.
Sezione 2 - Investimenti (voce C)
ALTRI INVESTIMENTI FINANZIARI (voce C.III)
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Quote di fondi comuni di investimento | 4.113 | 3.576 | 537 |
| Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso | 164.732 | 216.509 | (51.777) |
| Finanziamenti | - | 4 | (4) |
| Depositi presso enti creditizi | 1 | 1 | - |
| Totale | 168.846 | 220.090 | (51.244) |
La voce Quote di fondi comuni di investimento, è composta da strumenti finanziari lussemburghesi (18,8%), da strumenti finanziari facenti parte di altri paesi dell'area UE (35,4%) e da strumenti finanziari non facenti parte di altri paesi dell'area UE (45,8%). Nel corso dell'esercizio ha subito un incremento di 661 migliaia di euro per acquisti interamente assegnati al comparto non durevole e un decremento di 124 migliaia di euro. L'attività di valutazione al 31/12/2024 ha evidenziato plusvalenze latenti nette pari a 634 migliaia di euro.
La voce "Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso" si compone esclusivamente da titoli quotati ed è prevalentemente costituita da titoli emessi dallo Stato Italiano. Tali strumenti sono assegnati al comparto non durevole per 58.309 migliaia di euro e a quello durevole per 106.423 migliaia di euro. Nel corso dell'esercizio la voce si incrementa di 54.537 migliaia di euro per acquisti e sottoscrizioni, di 2.612 migliaia di euro per scarti netti positivi di emissione e di negoziazione e per 404 migliaia di euro di riprese di valore nette conseguenti alle valutazioni di fine esercizio e di 12 migliaia di euro per riprese di valore nette su cambi.
La stessa si decrementa di 109.342 migliaia di euro per vendite e rimborsi.
Relativamente al comparto non durevole l'attività di trading effettuata nel corso dell'esercizio ha generato plusvalenze nette da negoziazione per 135 migliaia di euro; la valutazione di tale comparto alla data del 31/12/2024 ha evidenziato plusvalenze nette latenti pari a 1.051 migliaia di euro.
{59}------------------------------------------------
Le obbligazioni assegnate al comparto durevole, evidenziano minusvalenze nette inespresse pari a 7.921 migliaia di euro.
L'allegato 9 riporta le variazioni degli altri investimenti ad utilizzo durevole (per la Compagnia la sola voce Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso – quotati - voce C.III.3a).
La voce "Finanziamenti" comprendeva nel 2023 prestiti ai dipendenti, estinti nel corso del 2024.
ATTIVI PATRIMONIALI AD UTILIZZO DUREVOLE
Gli attivi patrimoniali destinati ad essere mantenuti nel patrimonio aziendale a scopo di stabile investimento, ex art. 15 D.Lgs. 173/97, sono attribuiti al comparto "Attivi patrimoniali ad utilizzo durevole" secondo i criteri enunciati nel documento approvato dal Consiglio di Amministrazione di Unipol Assicurazioni S.p.A. (ex Unipol Gruppo) in data 21 dicembre 2023 denominato "Politiche in materia di investimenti (Investment Policy di Gruppo)" ai sensi dell'art. 8 del Regolamento IVASS n. 24 del 6 giugno 2016 e successive integrazioni. L'Investment Policy di Gruppo è stata ratificata dal Consiglio di Amministrazione di Bim Vita in data 14 febbraio 2024.
Le linee guida sono differenziate a seconda della tipologia degli strumenti finanziari; sono pertanto assegnati al comparto degli "investimenti ad utilizzo durevole":
- a) gli investimenti in strumenti finanziari (titoli di debito e di capitale) di cui alla voce C.II
"Investimenti in imprese del Gruppo e in altre partecipate", qualora considerati
strategici con particolare riferimento agli obiettivi di sviluppo di medio-lungo termine; - b) gli investimenti in strumenti finanziari di cui alla voce C.III "Altri investimenti finanziari" e alla voce C.II "Obbligazioni emesse da imprese: controllanti, controllate, consociate, collegate e altre", per la parte destinata a copertura delle riserve relative a tipologie di polizze a prestazione predefinita, poiche caratterizzati dalla massima correlazione con gli impegni assunti;
- c) gli investimenti in obbligazioni e altri titoli a reddito fisso di cui alla voce C.III.3 "Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso", diversi da quelli indicati nel punto b), qualora coerenti con l'orizzonte temporale ed il livello della prestazione garantita agli assicurati:
- d) gli investimenti in titoli di capitale e similari, di cui alle voci C.III.1 "Azioni e quote di imprese" e C.III.2 "Quote di fondi comuni di investimento", qualora risulti evidente la loro attitudine a costituire un investimento durevole e, in ogni caso, dovranno avere carattere residuale rispetto al complesso del portafoglio ad utilizzo durevole.
Gli investimenti di cui al punto c) e al punto d) non dovranno in ogni caso superare il limite massimo del 75% del totale delle voci C.III.1, C.III.2 e C.III.3, C.III.6, C.III.7 limitatamente alle operazioni di pronti contro termine, e F.II.1 (il limite esclude, sia al numeratore che al denominatore, gli investimenti di cui alla voce C.III del citato punto b).
{60}------------------------------------------------
Gli investimenti in strumenti finanziari di cui alla voce D "Investimenti a beneficio degli assicurati i quali ne sopportano il rischio e derivanti dalla gestione dei fondi pensione" saranno sempre assegnati al comparto degli "investimenti ad utilizzo non durevole" per coerenza con il criterio di valutazione a valori correnti ad essi applicato, ancorché abbiano le caratteristiche per rientrare tra gli "investimenti ad utilizzo durevole".
La Società detiene al 31/12/2024 investimenti ad utilizzo durevole in carico per 106.423 migliaia di euro che sono costituiti interamente a copertura della Gestione Separata BIM Vita, da titoli di Stato ed altri titoli obbligazionari quotati, che presentano minusvalenze nette latenti per 7.921 migliaia di euro.
Rispetto al 31/12/2023 tali investimenti hanno subito un decremento netto di 30.399 migliaia di euro dovuto a scarti di emissione e negoziazione netti per 1.698 migliaia di euro e a un decremento dovuto a vendite per 32.097 migliaia di euro.
La ripartizione degli attivi ad utilizzo durevole compresi nelle voci C.III.1, C.III.2, C.III.3 è riportata negli Allegati 8 e 9.
Sezione 3 - Investimenti a beneficio di assicurati dei rami vita i quali ne sopportano il rischio e derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D).
Gli investimenti relativi alla voce D ammontano complessivamente a 307.527 migliaia di euro (351.790 migliaia di euro al 31/12/2023) e si riferiscono per 252.406 migliaia di euro ad investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi d'investimento e indici di mercato (classe D.I), di cui 222.981 migliaia di euro relativi ai prodotti unit multifondo Freefinance/Freefunds, e per 55.121 migliaia di euro ad investimenti derivanti dalla gestione di fondi pensione (classe D.II).
{61}------------------------------------------------
INVESTIMENTI RELATIVI A PRESTAZIONI CONNESSE CON FONDI DI INVESTIMENTO E INDICI DI MERCATO (VOCE D.I)
Gli investimenti della voce D.I ammontano complessivamente a 252.406 migliaia di euro.
L'Allegato 11 riporta la composizione analitica di tali investimenti che qui riepiloghiamo a livello di prodotto:
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Unit-linked Freefinance/Freefunds |
222.981 | 270.454 | (47.473) |
| Unit-linked BIM Vita Moderato |
180 | 211 | (31) |
| Unit-linked BIM Vita Andante |
1.166 | 1.291 | (125) |
| Unit-linked BIM Vita Allegro |
74 | 94 | (20) |
| Unit-linked BIM Vita Plus |
178 | 161 | 18 |
| Unit-Linked BIM Vita Linea Azionaria Trend di Lungo Periodo |
8.570 | 8.225 | 345 |
| Unit-Linked BIM Vita Linea Flessibile Smart Allocator |
16.859 | 16.592 | 267 |
| Unit-linked BIM Vita Megatrend |
827 | 691 | 136 |
| Unit-linked BIM Vita Sostenibilità |
1.571 | 1.077 | 494 |
| Totale | 252.406 | 298.796 | (46.390) |
Gli investimenti della voce D.II ammontano complessivamente a 55.121 migliaia di euro.
{62}------------------------------------------------
L'Allegato 12 riporta la composizione analitica di tali investimenti che riepiloghiamo come segue per comparto:
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| BIM Vita Bond | 3.493 | 3.605 | (112) |
| BIM Vita Equilibrio | 21.918 | 22.792 | (874) |
| BIM Vita Equity | 17.447 | 15.695 | 1.752 |
| BIM Vita Bilanciato Globale | 12.263 | 10.902 | 1.361 |
| Totale | 55.121 | 52.994 | 2.127 |
Nei Comparti "Bilanciata Globale" e "Equity" del "Fondo Pensione Aperto Bim Vita", si è ritenuto opportuno, a partire già dal 2023, di variare i benchmark di riferimento con l'obiettivo di spostare il focus degli investimenti dall'Area Euro - ove negli ultimi anni si sono registrati risultati inferiori alle attese - ai mercati internazionali per poter assicurare maggior grado di diversificazione degli attivi e l'accesso ad investimenti in aree geografiche con dinamiche di crescita più favorevoli. Tale variazione comporta un'esposizione in valuta estera, in particolare su USD, superiore a quella massima consentita per i fondi pensione, fissata da regolamento COVIP al 30% del patrimonio del fondo. Si è pertanto reso necessario implementare un'attività in derivati aventi ad oggetto compravendita divise su scadenze forward (ovvero su date future), tramite la quale l'esposizione, parziale o totale, a valute estere viene coperta tramite vendite a termine. Le operazioni sono effettuate con esclusiva finalità di copertura dei rischi valutari, escludendo dunque finalità meramente "speculative".
Sezione 5
CREDITI (voce E)
| (mighaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Crediti vs assicurati per premi es. | 189 | 150 | 39 |
| Crediti vs intermediari di assicurazione | 71 | 299 | (228) |
| Altri crediti | 6.402 | 7.403 | (1.001) |
| Totale | 6.662 | 7.852 | (1.190) |
{63}------------------------------------------------
Di seguito il dettaglio della voce "Altri crediti":
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
|---|---|
| Credito verso erario per imposta sulle riserve | 4.142 |
| Crediti verso erario per RDA su OICVM | 86 |
| Crediti verso erario per RDA su interessi bancari | 64 |
| Crediti per Gestione Patrimoniale SYMPHONIA SGR n.307990 | 310 |
| Credito per acconti IRAP | 164 |
| Verso erario per acconti imposta di bollo | 1.512 |
| Crediti vari | 124 |
| Totale | 6.402 |
I crediti verso l'erario derivanti dal versamento dell'imposta sulle riserve tecniche, per 4.142 migliaia di euro, sono esigibili entro il quinto esercizio successivo. Le altre voci di credito, per 2.260 migliaia di euro, sono esigibili entro l'esercizio successivo.
Svalutazioni operate nell'esercizio
La Compagnia nel corso dell'esercizio non ha operato nessun accantonamento né utilizzo dei fondi svalutazione a rettifica delle corrispondenti voci di credito.
Sezione 6
ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO (voce F)
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Disponibilità liquide | 11.014 | 4.715 | 6.299 |
| Altre attività | 2.603 | 4.081 | (1.478) |
| Totale | 13.617 | 8.796 | 4.821 |
{64}------------------------------------------------
Disponibilità liquide
| (migliaia di caro) | 31 dicembre 2024 | 31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Depositi bancari e c/c postali | 11.014 | 4.715 | 6.299 |
| Totale | 11.014 | 4.715 | 6.299 |
I "Depositi bancari e c/c postali" comprendono i saldi attivi di conti la cui disponibilità non è soggetta a vincoli temporali superiori a quindici giorni.
La gestione della liquidità ha generato interessi attivi, al netto dei relativi oneri, per 273 migliaia di euro.
La variazione del saldo rispetto all'esercizio precedente è riconducibile alla normale gestione della liquidità della Compagnia che tiene conto di incassi, pagamenti e gestione finanziaria.
Altre attività
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Acc.to commissioni di gestione sul prodotto Freefinance/Freefunds | 1.342 | 1.610 | (268) |
| Accer.to recupero clausola di salvaguardia | 639 | 624 | 15 |
| Altre attività diverse | 622 | 1.847 | (1.225) |
| Totale | 2.603 | 4.081 | (1.478) |
La voce "Altre attività" è composta principalmente da Crediti verso assicurati per commissioni da prelevare relative ai prodotti Freefinance/Freefunds per 1.342 migliaia di euro, dal credito per recupero della clausola di salvaguardia relativa al contratto di servizio con la Capogruppo per 639 migliaia di euro e dalle commissioni di retrocessione dei fondi interni Unit-linked e del Fondo Pensione Aperto BIM Vita per 427 migliaia di euro comprese nella sotto voce "Altre attività diverse".
{65}------------------------------------------------
Sezione 7
RATEI E RISCONTI (voce G)
Ratei e risconti attivi
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Ratei attivi per interessi | 1.059 | 1.123 | (64) |
| Altri ratei e risconti | 3 | 3 | |
| Totale | 1.062 | 1.126 | (64) |
I Ratei attivi per interessi sono costituiti esclusivamente da ratei cedole su titoli a reddito fisso. Non sono presenti ratei e risconti pluriennali.
{66}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
Sezione 8 PATRIMONIO NETTO:
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| CAPITALE SOCIALE | 11.500 | 11.500 | • |
| RISERVA LEGALE | 2.115 | 1.976 | 139 |
| ALTRE RISERVE | 1.342 | 1.342 | |
| UTILI PORTATI A NUOVO | 9.651 | 9.211 | 440 |
| Totale | 24.608 | 24.029 | 579 |
| UTILE/PERDITA ESERCIZIO | 2.351 | 2.764 | (413) |
| Totale | 26.959 | 26.793 | 166 |
Il capitale sociale, interamente versato, è costituito da n. 11.500.000 azioni ordinarie da 1 euro cadauna.
Il patrimonio netto presenta un incremento di 166 migliaia di euro quale saldo netto dato da:
- risultato di periodo che passa da 2.764 migliaia di euro al 31.12.2023 a 2.351 migliaia di euro al 31.12.2024;
- distribuzione del dividendo sull'utile dell'esercizio 2023 deliberata dall'Assemblea dei Soci del 22 Aprile 2024 (2.185 migliaia di euro).
La differenza tra il risultato 2023 e il dividendo distribuito è stata portata a incremento della riserva per utili a nuovo (per 440 migliaia di euro), dopo aver destinato la percentuale obbligatoria a riserva legale (per 139 migliaia di euro).
{67}------------------------------------------------
Il seguente prospetto fornisce inoltre indicazioni in merito alla disponibilità e distribuibilità delle riserve di patrimonio netto.
| Utilizzazio ultimi tre |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Natura/descrizione | Importo | Possibilità di utilizzazione |
Quota disponibile |
Copertura perdite |
Altre ragioni |
| Capitale sociale | 11.500 | ||||
| Riserve di capitale: - Versamenti: | |||||
| . c/copertura perdite - Riserva legale: | 1.342 | A,B,C | 1.342 | ||
| . parte da ridenominaz. capitale in euro Riserve di utili: |
247 | В | 247 | ||
| - Riserva legale: . quota da accantonam. utili |
1.868 | В | 1.868 | ||
| Utili portati a nuovo | 9.651 | A,B,C | 9.651 | ||
| Totale | 24.608 | А,Б,С | 13.108 | ||
| Quota non distribuibile | 4. 6 | 2.115 | |||
| Residua quota distribuibile |
10.993 |
Legenda:
A - per aumento di capitale
B - per copertura perdite
C - per distribuzione ai soci
Si allega alla presente Nota Integrativa il prospetto relativo alle variazioni di patrimonio netto negli ultimi tre esercizi ai sensi dell'art.2427 n.7-bis del Codice Civile.
{68}------------------------------------------------
Sezione 10
RISERVE TECNICHE (VOCE C.II - Rami vita)
La voce ammonta a 156.086 migliaia di euro (era pari a 204.422 migliaia di euro al 31/12/2023).
| RAMI VITA (migliaia di euro) | 31 dicembre | 31 dicembre | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| INPANTE VIETA (Inigular in Curo) | 2024 | 2023 | ||
| Riserve matematiche | 150.738 | 201.477 | (50.739) | |
| Riserva per somme da pagare | 5.278 | 2.856 | 2.422 | |
| Altre riserve tecniche | 70 | 89 | (19) | |
| Totale | 156.086 | 204.422 | (48.336) |
Le riserve matematiche sono state determinate al 31 dicembre 2024 in conformità alle seguenti basi tecniche più significative:
- a) tasso di interesse annuo composto dallo 0% al 4% per le coperture in corso;
- b) ipotesi demografiche basate sulle tavole di mortalità statistica italiana 1992, 1992 scontata, 2002, 2002 scontata e 2015.
- Le componenti della riserva matematica sono evidenziate nell'allegato 14.
- Le altre riserve tecniche sono costituite da Riserve per Spese Future.
- Le riserve presentano la seguente ripartizione per ramo:
| (migliaia di curo) | RAMO I | RAMO III | RAMO V | RAMO VI | TOTALE |
|---|---|---|---|---|---|
| Riserve matematiche | 148.461 | 1.149 | 128 | 1.000 | 150.738 |
| Riserva per somme da pagare | 936 | 3.963 | 379 | 5.278 | |
| Altre riserve tecniche | 70 | - | • | - | 70 |
| Totale | 149.467 | 5.112 | 128 | 1.379 | 156.086 |
Nelle riserve matematiche sono comprese riserve aggiuntive, a copertura di garanzie finanziarie e di premorienza, per 17 migliaia di euro sul ramo III e 1.000 migliaia di euro sul ramo VI e a copertura del rischio demografico per 12 migliaia di euro sul ramo I.
{69}------------------------------------------------
Sezione 11
RISERVE TECNICHE ALLORCHÉ IL RISCHIO DELL'INVESTIMENTO È SOPPORTATO DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE (VOCE D)
Ammontano a 307.527 migliaia di euro (erano pari a 351.790 migliaia di euro a fine 2023):
| RAMI VITA (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Riserve classe D. I. | 252.406 | 298.796 | (46.390) |
| Riserva classe D. II. | 55.121 | 52.994 | 2.127 |
| Totale | 307.527 | 351.790 | (44.263) |
Le riserve di classe D. I. presentano la seguente ripartizione per tipologia di prodotto:
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Unit-linked Freefinance/Freefunds |
222.981 | 270.454 | (47.473) |
| Unit-linked BIM Vita Moderato |
180 | 211 | (31) |
| Unit-linked BIM Vita Andante |
1.166 | 1.291 | (125) |
| Unit-linked BIM Vita Allegro | 74 | 94 | (20) |
| Unit-linked BIM Vita Plus | 178 | 161 | 17 |
| Unit-Linked BIM Vita Linea Azionaria Trend di Lungo Periodo |
8.570 | 8.225 | 345 |
| Unit-Linked BIM Vita Linea Flessibile Smart Allocator |
16.859 | 16.592 | 267 |
| Unit-linked BIM Vita Megatrend |
827 | 691 | 136 |
| Unit-linked BIM Vita Sostenibilità |
1.571 | 1.077 | 494 |
| Totale | 252.406 | 298.796 | (46.390) |
{70}------------------------------------------------
Le riserve di classe D. II. presentano la seguente ripartizione per comparto del Fondo Pensione Aperto BIM Vita:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| BIM Vita Bond | 3.493 | 3.605 | (112) |
| BIM Vita Equilibrio | 21.918 | 22.792 | (874) |
| BIM Vita Equity | 17.447 | 15.695 | 1.752 |
| BIM Vita Bilanciato Globale | 12.263 | 10.902 | 1.361 |
| Totale | 55.121 | 52.994 | 2.127 |
Sezione 12
FONDI PER RISCHI E ONERI (voce E)
Il fondo al 31/12/2024 riporta un saldo pari a 100 migliaia di euro, accantonato a fronte di vertenze legali con gli assicurati, e rimane invariato rispetto allo scorso esercizio.
Sezione 13
DEBITI ED ALTRE PASSIVITA' (voce G):
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta | 1.690 | 1.632 | 58 |
| Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione | 2 | 2 | |
| Trattamento di fine rapporto | 2 | 19 | (17) |
| Altri debiti | 2.484 | 1.162 | 1.322 |
| Altre passività | 2.866 | 3.736 | (870) |
| Totale | 7.044 | 6.551 | 493 |
Tutti i debiti sono estinguibili entro e non oltre l'esercizio successivo.
{71}------------------------------------------------
Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta.
Sono costituiti prevalentemente da debiti per provvigioni da corrispondere agli intermediari bancari (per 1.473 migliaia di euro) e dall'accantonamento al Fondo di Garanzia Assicurativo dei rami Vita (per 217 migliaia di euro).
Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione
La voce è composta dal saldo delle partite ancora da regolare con la Società Unipol Assicurazioni S.p.A..
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il fondo al 31/12/2024 presenta un saldo pari a 2 migliaia di euro (19 migliaia di euro al 31/12/2023). La riduzione di 17 migliaia di euro rispetto all'esercizio precedente è la conseguenza dell'uscita di una risorsa dall'organico complessivo.
Il dettaglio delle movimentazioni è contenuto nell'allegato 15.
Altri debiti
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Per oneri tributari diversi | 2.015 | 867 | 1.148 |
| Verso enti assistenziali e previdenziali | 61 | 60 | 1 |
| Debiti diversi | 408 | 235 | 173 |
| Totale | 2.484 | 1.162 | 1.322 |
L'ammontare di 2.015 migliaia di euro relativo ai "Debiti per oneri tributari diversi" è composto quasi interamente da ritenute di acconto da versare.
Altre passività
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Passività diverse | 2.866 | 3.736 | (870) |
| Totale | 2.866 | 3.736 | (870) |
{72}------------------------------------------------
Le Passività diverse sono costituite prevalentemente da accertamenti di spese riferibili a:
- prestazioni di servizi e distacchi da Gruppo Assicurativo Unipol per 1.276 migliaia di euro;
- commissioni di gestione nei confronti di Symphonia per Unit Fondi Interni e Fondo Pensione Aperto per 95 migliaia di euro;
- compensi alla Società di revisione per 69 migliaia di euro;
- stanziamenti diversi in favore del personale per 236 migliaia di euro.
Sezione 14 - Ratei e risconti
Non sono presenti ratei o risconti passivi.
Sezione 15 - Attività e passività relative ad imprese del gruppo e altre partecipate
Vedi dettaglio su allegato 16.
Sezione 16 - Crediti e debiti
Le sezioni 5 e 13 riportano le informazioni inerenti i termini temporali di esigibilità dei crediti ed estinguibilità dei debiti.
Si specifica che i crediti ed i debiti della Compagnia sono interamente iscritti nei confronti di controparti residenti nel territorio italiano.
Sezione 17 - Garanzie, impegni ed altri conti d'ordine
IMPEGNI (voce IV)
Al 31/12/2024 gli impegni ammontano a 1.470 migliaia di euro (1.083 migliaia di euro al 31/12/2023) e sono costituiti dall'imposta sulle Riserve Matematiche calcolate a fine anno e che sarà versata all'erario nel corso del 2025.
Nel corso dell'esercizio sono state effettuate operazioni su contratti derivati.
{73}------------------------------------------------
TITOLI DEPOSITATI PRESSO TERZI (voce VII)
Il saldo rappresenta il controvalore di bilancio dei titoli di proprietà alla data del 31 dicembre 2024 depositati presso:
| Ente depositario (migliaia di euro) | Importo |
|---|---|
| Banca Investis | 151.636 |
| BNP Paribas | 52.869 |
| Symphonia | 45.160 |
| All Funds Bank | 223.177 |
| Totale | 472.842 |
I depositi presso All Funds Bank sono quelli relativi ai fondi dei prodotti BIM Vita Freefinance/Freefunds.
{74}------------------------------------------------
CONTO ECONOMICO
Sezione 19
INFORMAZIONI CONCERNENTI IL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (II) PREMI DI COMPETENZA, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE – (VOCE II.1)
| (migliala di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Premi lordi contabilizzati | 19.114 | 24.633 | (5.519) |
| Premi ceduti in riassicurazione | (5) | (4) | (1) |
| Totale | 19.109 | 24.629 | (5.520) |
Nella voce "Premi lordi contabilizzati" non vengono ricompresi, in ottemperanza del regolamento ISVAP n. 22 del 4 aprile 2008 modificato ed integrato dal Provvedimento IVASS n.53 del 6 dicembre 2016, gli annullamenti dei premi emessi negli esercizi precedenti, inesigibili alla fine dell'esercizio, che, se presenti, vengono imputati alla voce "Altri oneri tecnici".
La ripartizione per Rami dei premi emessi risulta la seguente:
| Rami | (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|---|
| I | Assicurazioni sulla durata della vita umana | 2.317 | 7.046 | (4.729) |
| III | Assicurazioni connesse con Fondi comuni di investimento e Indici | 12.165 | 13.245 | (1.080) |
| V | Operazioni di capitalizzazione | - | - | |
| VI | Operazioni di gestione dei Fondi pensione | 4.632 | 4.342 | 290 |
| Totale | 19.114 | 24.633 | (5.519) |
I premi di ramo III sono costituiti per 11.289 migliaia di euro da incassi su polizze Unit-linked a fondi esterni e per 876 migliaia di euro da incassi su polizze Unit-linked a fondi interni.
La composizione dei premi del lavoro diretto è riportata nell'allegato 20.
{75}------------------------------------------------
PROVENTI DA INVESTIMENTI – (VOCI II.2 E II.3)
In ottemperanza a quanto previsto dall'art. 54 del D.Lgs. 173/97, tutti i proventi e gli oneri patrimoniali e finanziari connessi con gli investimenti dei rami Vita figurano nel relativo conto tecnico.
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|---|---|---|
| Proventi derivanti da altri investimenti | 5.588 | 6.558 |
| Riprese di rettifiche di valori sugli investimenti | 407 | 537 |
| Profitti da realizzo sugli investimenti | 162 | 184 |
| Totale proventi da investimenti di classe C | 6.157 | 7.279 |
| Proventi di cui agli investimenti di classe D | 41.126 | 42.917 |
| Totale | 47.283 | 50.196 |
Il dettaglio dei proventi da investimenti è riportato nell'allegato 21.
I "Proventi derivanti da altri investimenti" sono costituiti da interessi su titoli a reddito fisso per 2.562 migliaia di euro, da dividendi incassati da fondi comuni di investimento per 127 migliaia di euro, da scarti di emissione per 372 migliaia di euro, da scarti di negoziazione per 2.424 migliaia di euro e da plusvalenze da rimborso per 103 migliaia di euro.
Le "Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti" sono interamente riferite al comparto obbligazionario.
I "Profitti da realizzo sugli investimenti" sono riferti a negoziazioni di titoli a reddito fisso per 144 migliaia di euro e a fondi comuni di investimento per 18 migliaia di euro.
Per il dettaglio dei "Proventi e plusvalenze non realizzate relativi a investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio", si rimanda all'allegato 22.
Tale voce si riferisce per 32.359 migliaia di euro a proventi relativi a prodotti di classe DI e per 8.767 migliaia di euro a proventi del Fondo Pensione Aperto di classe DII.
{76}------------------------------------------------
ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE – (VOCE II.4)
Sono dettagliati come segue:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Commissioni su Unit a fondo esterno | 5.984 | 6.386 | (402) |
| Commissioni sul Fondo Pensione Aperto | 846 | 781 | 65 |
| Commissioni su Unit-linked a fondo interno | 492 | 532 | (40) |
| Totale | 7.322 | 7.699 | (377) |
ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE – (VOCE II.5)
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Somme pagate | 139.385 | 91.125 | 48.260 |
| Variazione somme da pagare | 2.422 | (757) | 3.179 |
| Totale | 141.807 | 90.368 | 51.439 |
Le somme pagate comprendono:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Riscatti | 132.107 | 79.652 | 52.455 |
| Sinistri | 5.860 | 9.931 | (4.071) |
| Scadenze | 1.395 | 1.522 | (127) |
| Rendite | 23 | 20 | 3 |
| Totale | 139.385 | 91.125 | 48.260 |
{77}------------------------------------------------
VARIAZIONE DELLE RISERVE MATEMATICHE E DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE – (VOCE II.6)
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Variazione dell'importo lordo della riserva matematica | (46.204) | (40.796) | (5.408) |
| Variazione dell'importo lordo delle altre riserve tecniche | (19) | (25) | 6 |
| Variazione dell'importo lordo delle riserve tecniche di classe D | (45.547) | 6.477 | (52.024) |
| Totale | (91.770) | (34.344) | (57.426) |
SPESE DI GESTIONE - (VOCE II.8)
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Provvigioni di acquisizione | - | - | |
| Altre spese di amministrazione | 2.430 | 2.182 | 248 |
| Provvigioni ricevute dai riassicuratori | (2) | (2) | |
| Totale | 2.428 | 2.180 | 248 |
Il costo del personale al 31/12/2024 ammonta a 354 migliaia di euro ed è classificato per 352 migliaia di euro nelle "Spese di amministrazione" e per 2 migliaia di euro negli "Altri oneri ordinari".
L'onere per prestazioni di servizi del Gruppo Assicurativo Unipol addebitato nel periodo e compreso nelle Spese di amministrazione, è pari ad 1.104 migliaia di euro (1.132 migliaia di euro al 31/12/2023).
{78}------------------------------------------------
Le altre spese di amministrazione comprendono:
| Tipologia | Valori (in migliaia di Euro) |
|---|---|
| COSTI E SPESE DEL PERSONALE | 352 |
| PRESTAZIONI di SERVIZIO | 1.643 |
| OUTSOURCING INTERCOMPANY | 1.373 |
| PERSONALE DISTACCATO DA SOC. GRUPPO | 269 |
| SERVIZI RICEVUTI DA SOC. GRUPPO | 1.104 |
| CERTIFICAZIONI | 191 |
| CONSULENZE | 28 |
| PRESTAZIONI VARIE | 51 |
| SERVICE ESTERNI | 30 |
| PRESTAZIONI SOSTITUTIVE DEL SERVIZIO MENSA | .5 |
| PRESTAZIONI SERVIZI INFORMATICI E STATISTICHE ANIA | 16 |
| CONTRIB. di VIGILANZA e CONTRIB. ASSOCIATIVI di | 19 |
| GESTIONE UFFICI | 18 |
| UTENZE TELEFONICHE | |
| AFFITTI PASSIVI – da Banca Investis | 17 |
| MATERIALI E SCORTE | 1 |
| ALTRI COSTI e SPESE | 180 |
| SPESE LEG. e NOT. | 3 |
| SP. SOC. e ASSEMB. | 175 |
| SOC ASSEMB - VARIE | 2: |
| PUBBL. GESTIONI SEPARATE | 33 |
| SOC ASSEMB - CONSIGLIO | 70 |
| SOC ASSEMB COLLEGIO SINDACALE | 31 |
| SOC.ASSEMB COMPONENTI ORG. VIGILANZA | 16 |
| SPESE DI SPEDIZIONE | 2 |
| CONTRIBUTO FONDO DI GARANZIA ASSICURATIVO | 217 |
| TOTALE SPESE GENERALI | 2.430 |
ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI - (VOCI II.9 e II.10)
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
|---|---|---|
| Oneri di gestione degli investimenti e int. passivi | 320 | 322 |
| Rettifiche di valore sugli investimenti | 3 | 35 |
| Perdite sul realizzo degli investimenti | 9 | 120 |
| Totale oneri patrimoniali e finanziari di classe C | 332 | 477 |
| Oneri di cui agli investimenti di classe D | 12.666 | 15.016 |
| Totale | 12.998 | 15.493 |
{79}------------------------------------------------
L'allegato 23 riporta il dettaglio degli oneri patrimoniali e finanziari.
Gli "Oneri di gestione degli investimenti ed interessi passivi" sono costituiti da commissioni di gestione del portafoglio titoli per 135 migliaia di euro, da scarti d'emissione e di negoziazione negativi per 185 migliaia di euro.
Le "Rettifiche di valore sugli investimenti" si riferiscono a Titoli a reddito fisso per 3 migliaia di euro.
Le "Perdite sul realizzo degli investimenti" sono riferite a Titoli a reddito fisso per 9 migliaia di euro.
Gli "Oneri di cui agli investimenti di classe D" si riferiscono per 8.566 migliaia di euro ad oneri relativi a prodotti di classe DI e per 4.100 migliaia di euro ad oneri del Fondo Pensione Aperto di classe DII.
Ulteriori informazioni circa gli oneri patrimoniali e finanziari e le minusvalenze non realizzate relativi a investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio ed ai fondi pensione sono riportate nell'allegato 24.
ALTRI ONERI TECNICI AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE - (VOCE II.11)
Sono dettagliati come segue:
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Provvigioni di mantenimento di ramo I | 731 | 1.055 | (324) |
| Provvigioni di mantenimento di ramo III | 4.933 | 5.263 | (330) |
| Provvigioni di mantenimento di ramo VI | 150 | 123 | 27 |
| Commissioni del gestore investimenti Unit | 70 | 69 | 1 |
| Commissioni del gestore investimenti Fondo Pensione Aperto |
276 | 262 | 14 |
| Altri oneri tecnici | 37 | 17 | 20 |
| Totale | 6.197 | 6.789 | (592) |
QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO NON TECNICO – (VOCE II.12)
I proventi degli investimenti trasferiti al conto non tecnico sono pari a 756 migliaia di euro; pertanto il valore dei proventi mantenuto in conto tecnico è pari ad 5.069 migliaia di euro.
{80}------------------------------------------------
Sezione 20
SVILUPPO DELLE VOCI TECNICHE DI RAMO ASSICURAZIONI VITA
L'allegato 27 riporta la sintesi dei conti tecnici per singolo ramo del portafoglio italiano vita. Le poste comuni a più rami sono rappresentate dalle spese di gestione e dai redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico; tali voci sono state ripartite seguendo un criterio proporzionale basato sull'entità della riserva per ramo.
Il prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami Vita - Portafoglio Italiano è contenuto nell'allegato 28.
Sezione 21
INFORMAZIONI CONCERNENTI IL CONTO NON TECNICO (III)
QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA
L'importo è pari a 756 migliaia di euro: vedasi l'apposita sezione di commento del conto tecnico dei rami vita.
ALTRI PROVENTI
La voce altri proventi ammonta a 621 migliaia di euro (730 migliaia di euro nel 2023) e sono composti da:
| (mighaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Recupero oneri e spese amm.ve per distacchi attivi | 1 | 7 | (6) |
| Recupero clausola di salvaguardia sul servizi resi dalla Capogruppo | 335 | 320 | 15 |
| Interessi attivi | 273 | 403 | (130) |
| Differenze cambi positive | 12 | - | 12 |
| Totale | 621 | 730 | (109) |
{81}------------------------------------------------
ALTRI ONERI
Gli altri oneri ammontano a 20 migliaia di euro (16 migliaia di euro nel 2023) e sono composti da:
| (migliaia di curo) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Differenze cambi negative | - | 7 | (7) |
| Spese e oneri amm.vi per conto terzi | 2 | 5 | (3) |
| Bolli, marche e diritti | 6 | 3 | 3 |
| Oneri diversi | 12 | 1 | 11 |
| Totale | 20 | 16 | 4 |
PROVENTI STRAORDINARI
I proventi straordinari ammontano a 159 migliaia di euro (846 migliaia di euro nel 2023) e sono dettagliabili come segue:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Sopravvenienze attive | 75 | 39 | . 36 |
| Plusvalenza da vendita titoli immobilizzati | 84 | 807 | (723) |
| Totale | 159 | 846 | (687) |
ONERI STRAORDINARI
Il saldo di questa voce ammonta a 350 migliaia di euro (719 migliaia di euro nel 2023) e sono dettagliabili come segue:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Sopravvenienze passive | 77 | 38 | 39 |
| Minusvalenza da vendita titoli immobilizzati | 273 | 681 | (408) |
| Totale | 350 | 719 | (369) |
{82}------------------------------------------------
IMPOSTE SUL REDDITO
Le imposte sul reddito, pari a 112 migliaia di euro così composte:
| (migliaia di euro) | 31 dicembre 2024 |
31 dicembre 2023 |
Variazione |
|---|---|---|---|
| Imposte correnti IRAP | 112 | 113 | (1) |
| Totale | 112 | 113 | (1) |
Sezione 22 - INFORMAZIONI VARIE RELATIVE AL CONTO ECONOMICO
Vedi gli allegati 31 - 32.
Segnaliamo inoltre che tutti i rapporti di riassicurazione, dettagliati nell'allegato 28, sono stati intrattenuti con la Controllante Unipol Assicurazioni S.p.A.; il saldo di riassicurazione è riportato nell'allegato 20.
{83}------------------------------------------------
Parte C
Altre informazioni
Ai sensi delle norme relative agli obblighi di pubblicità dei corrispettivi della revisione contabile, alleghiamo apposita tabella come segue:
| Tipologia di servizi | Soggetto che ha erogato il servizio |
Destinatario | Compensi (migliaia di euro) |
|---|---|---|---|
| Revisione contabile | PwC S.p.A. | Bim Vita S.p.A. | 91 |
| Servizi di attestazione | PwC S.p.A. | Bim Vita S.p.A. | 37 |
| Altri servizi | PwC S.p.A. | Bim Vita S.p.A. | 13 |
| Totale di competenza eser | rcizio | 141 |
Il compenso della Società di revisione PwC S.p.A. ammonta a 141 migliaia di euro.
I servizi di revisione contabile ammontano a 91 migliaia di euro ed includono la revisione legale del bilancio d'esercizio, comprese le attività di verifica relative alla regolare tenuta della contabilità sociale e alla sottoscrizione dei modelli fiscali, la revisione contabile del Fondo Pensione Aperto, la revisione contabile del reporting package annuale e la revisione contabile limitata del reporting package semestrale.
I servizi di attestazione ammontano a 37 migliaia di euro e sono relativi alla verifica dei rendiconti delle gestioni separate e delle unit linked.
Gli altri servizi sono relativi alle attività di revisione dei prospetti relativi all'informativa richiesta dalla normativa Solvency II.
I compensi sono al netto di Iva, spese e contributo Consob.
TRASPARENZA FISCALE
La Compagnia è in regime di trasparenza fiscale ed ha trasferito il suo imponibile IRES agli Azionisti.
La Compagnia, in accordo con gli Azionisti, continua ad esercitare anche per il triennio 2022-2024 l'opzione per l'applicazione del regime di trasparenza fiscale di cui all'art. 115 del Tuir. L'accordo fra la Compagnia e gli Azionisti, tacitamente rinnovabile di triennio in triennio e volto a regolare l'applicazione di tale regime, prevede che l'imputazione dell'imponibile positivo o negativo in capo ai medesimi non darà luogo a regolazioni finanziarie fra le parti.
{84}------------------------------------------------
INFORMAZIONI SU EROGAZIONI PUBBLICHE RICEVUTE
Con riferimento alla disciplina sulla trasparenza delle erogazioni pubbliche introdotta dall'art.1, comma 125 della legge n.124/2017 e successive modifiche ed integrazioni, si segnala che la Compagnia, nel corso dell'esercizio 2024, non ha beneficiato di sovvenzioni, contributi e comunque vantaggi economici soggetti all'obbligo di informativa in bilancio ai sensi della normativa citata.
RAPPORTI CON LA SOCIETÀ ESERCITANTE LA DIREZIONE E IL COORDINAMENTO, CON LE CONSOCIATE E LE ALTRE PARTI CORRELATE
La tabella riporta una sintesi dei principali rapporti di natura economica e patrimoniale con le società appartenenti al Gruppo Assicurativo Unipol e al Gruppo Banca Investis riferiti all'esercizio 2024:
Bim Vita - Bilancio 2024 Informazioni relative ai rapporti con controparti infragruppo e parti correlate
| (Importi in euro) | Unipol Ass.ni |
Banca BPER |
Banca Investis S.p.A. |
Symphonia | Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Attività | |||||
| Depositi bancari e c/c postali | 3.019.834 | 5.575.937 | 8.595.771 | ||
| Altre attività | 639.535 | 639.535 | |||
| Totale attività | 639.535 | 3.019.834 | 5.575.937 | 9.235.306 | |
| Passività | |||||
| Debiti vs. intermediari di assicurazione | 600.441 | 600.441 | |||
| Altre passività | 1.241.400 | 95.668 | 1.337.068 | ||
| Totale passività | 1.241.400 | 600.441 | 95.668 | 1.937.509 | |
| Oneri | 1 1000 | 23 3 | Luy | ||
| Altre spese di amministrazione | 1.274.898 | 1.274.898 | |||
| Oneri di gestione degli investimenti | 109.893 | 109.893 | |||
| Altri oneri tecnici | 64.174 | 1.957.430 | 148.632 | 2.170.236 | |
| Totale oneri | 1.448.965 | 1.957.430 | 148.632 | 3.555.027 | |
| Proventi | 4 | ||||
| Altri proventi | 335.931 | 200 2 | 335.931 | ||
| Totale proventi | 335.931 | 335.931 |
{85}------------------------------------------------
INFORMATIVA AI SENSI DEGLI ART. 2427 E 2497-BIS DEL CODICE CIVILE
Con riferimento alle informazioni richieste dal Codice Civile si precisa che:
- la Società è controllata direttamente dalla compagnia di assicurazione Unipol S.p.A. che redige il bilancio consolidato ai sensi dell'art.154-ter del D. Lgs. n. 58/1998 (TUF) e del Regolamento ISVAP n. 7 del 13 luglio 2007, e successive modificazioni e integrazioni, in conformità ai principi contabili internazionali IAS/IFRS emanati dallo IASB ed omologati dall'Unione Europea.
- copia del bilancio consolidato al 31 dicembre 2024 di Unipol S.p.A. (ex Unipol Gruppo S.p.A.) è disponibile presso la sede legale della Società, oltre che pubblicata sul sito della Società (www.unipol.com). Tali dati non sono ricompresi nelle attività di revisione contabile svolte dalla Società di Revisione da noi incaricata.
- per un'adeguata e completa comprensione della situazione economica, patrimoniale e finanziaria di Unipol S.p.A. (ex Unipol Gruppo S.p.A.), si rinvia alla lettura dei bilanci che, corredati dalle relazioni della Società di Revisione e del Collegio Sindacale, sono disponibili presso la sede della Società, Via Stalingrado 45, Bologna o sul sito Internet www.unipol.com.
{86}------------------------------------------------
(in milioni di euro)
| AT | TIVO | 31.12.2023 | 31,12,2022 |
|---|---|---|---|
| A) | CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI | areas and a second | - 310 |
| B) | IMMOBILIZZAZIONI | Service Service | |
| [ Immobilizzazioni immateriali | 0,1 | 0,2 | |
| Il Immobilizzazioni materiali | 0,5 | 0,5 | |
| III Immobilizzazioni finanziarie | 8.391,5 | 7.891,7 | |
| TOTALEIMMOBILIZZAZIONI | 8.392,1 | 7.892,5 | |
| C) | ATTIVO CIRCOLANTE | ||
| 214 | If Crediti | 525,8 | 524,6 |
| III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 79,5 | 110,0 | |
| 0.0 | IV Disponibilità liquide | 822,2 | 960,9 |
| TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE | 1.427,6 | 1.595,5 | |
| D) | RATEI E RISCONTI | 0,5 | 0,7 |
| TOTALE ATTIVO | 9.820,2 | 9.488,7 | |
| PA: | SSIVO | District Control | |
| A) | PATRIMONIO NETTO | ||
| I Capitale sociale | 3.365,3 | 3,365,3 | |
| II Riserva sovrapprezzo azioni | 1.345,7 | 1,345,7 | |
| 925 | IV Riserva legale | 673,1 | 673,1 |
| VI Altre riserve | 416,5 \ | 318,9 | |
| IX Utile (perdita) dell'esercizio | 377,8 | 363,0 | |
| X Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | (1,4) | (2,4) | |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 6.176,9 | 6.063,5 | |
| B) | FONDI PER RISCHI E ONERI | 6,6 | 12,8 |
| C) | TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO | 0,0 | 0,0 |
| D) | DEBITI | 3.636,6 | 3,412,3 |
| TOTALE PASSIVO | 9.820,2 | 9.488,7 | |
| UN | IPOL GRUPPO S.P.A CONTO ECONOMICO | ||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| A) | VALORE DELLA PRODUZIONE | 19,1 | 22,7 |
| B) | COSTI DELLA PRODUZIONE | 46,9 | 45,5 |
| DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) | (27,7) | (22,8) | |
| C) | PROVENTI E ONERI FINANZIARI | 380,0 | 406,3 |
| D) | RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE | 1,4 | (33,4) |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 353,7 | 350,1 | |
| UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | 377,8 | 363,0 |
{87}------------------------------------------------
PROPOSTE ALL'ASSEMBLEA
Destinazione del risultato dell'esercizio
Signori Azionisti, unitamente all'approvazione del bilancio, sottoponiamo alla Vostra approvazione la seguente proposta di ripartizione dell'utile dell'esercizio (valori in euro):
| Utile dell'esercizio | 2.351.265,15 |
|---|---|
| - 5% alla Riserva Legale | (117.563,26) |
| Residuano | 2.233.701,89 |
| - Dividendo di euro 0,160 per azione (n. 11.500.000 azioni) | (1.840.000,00) |
| - Destinazione a riserva Utili Portati a Nuovo | (393.701,89) |
| Residuano |
Torino, 20 marzo 2025
Per il Consiglio di Amministrazione
{88}------------------------------------------------
{89}------------------------------------------------
Capitale sociale sottoscritto euro 11.500.000
Versato euro 11.500,000
Sede in TORINO - Via San Dalmazzo 15
Allegati alla Nota integrativa
Bilancio 2024
(VALORI IN MIGLIAIA DI EURO) Danni e Vita Vita DESCRIZIONE Stato patrimoniale - Gestione danni 2 Stato patrimoniale - Gestione vita Prospetto relativo alla ripartizione del risultato di esercizio tra rami danni e rami vita Attivo - Variazioni nell'esercizio degli attivi inunateriali (voce B) e dei terreni e fabbricati (voce C.I) Attivo - Variazioni nell'esercizio degli investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate: azioni e quote (voce C II 1), obbligazioni (voce C.II.2) e finanziamenti (voce C.II.3) Attivo - Prospetto contenente informazioni relative alle imprese partecipate Attivo - Prospetto di dettaglio delle movimentazioni degli investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate azioni e quote 0 Attivo - Ripartizione in base all'utilizzo degli altri investimenti finanziari: azioni e quote di imprese, quote di fondi comuni di 1 investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.I. 2. Attivo - Variazioni nell'esercizio degli altri investimenti finanziari a utilizzo durevole: azioni e quote, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3.5.7) 10 Attivo - Variazioni nell'esercizio dei finanziamenti e dei depositi presso enti creditizi (voci C III.4. 6) 1 Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.1) 3 Attivo - Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D.II) 5 12 Passivo - Variazioni nell'esercizio delle componenti della riserva premi (voce C.I.1) e della riserva sinistri (voce C.I.2) dei rami Passivo - Variazioni nell'esercizio delle componenti delle riserve matematiche (voce C. II. 1) e della riserva per partecipazione agli 14 Passivo - Variazioni nell'esercizio dei fondi per rischi e oneri (voce E) e del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce 1 Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate 16 1 17 Informativa su "garanzie, impegni e altri conti d'ordine 18 Prospetto degli impegni per operazioni su contratti derivati 19 Informazioni di sintesi concernenti il conto tecnico dei rami danni Informazioni di sintesi concernenti i rami vita relative ai premi ed al saldo di riassicurazione 20 Proventi da investimenti (voce II-2 e III-3) 21 Proventi e plusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e ad investimenti denvanti dalla gestione dei fondi pensione (voce II.3) Oneri patrimoniali e finanziari (voci II 9 e III 5) 23 Oneri patrimoniali e finanziari e minusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e ad investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce II 10) Assicurazioni danni - Prospetto di sintesi dei conti tecnici per singolo ramo - Portafoglio italiano n.d. Prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami danni - Portafoglio italiano n.d. 26 Assicurazioni vita - Prospetto di sintesi dei conti tecnici per singolo ramo - Portafoglio italiano 27 Prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami vita - Portafoglio italiano 28 Prospetto di sintesi relativo ai conti tecnici danni e vita - Portafoglio estero 29 30 Rapporti con imprese del gruppo e altre partecipate Prospetto riepilogativo dei premi contabilizzati del lavoro diretto Prospetto degli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci
Indicare il numero dei moduli e degli all'egati effettivamente compilati. Indicare 0 nel caso in cui l'all'egato, pur essendo dovuto, non e stato compilato in quanto tutte le voci risultano nulle. Indicare n d. nel caso in cui l'impresa non sia tenuta a compilate l'all'egato.
{90}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA ATTIVO
Valori dell'esercizi
| Valori dell'esercizi | 10 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. CREDITI VERSO SOCI PER CAPITA | ALE SOCIALE SOTTOSCR | RITTO NON V | /I RSATO | |||
| di cui capitale richiamato | 2 | 0 | ||||
| . ATTIVI IMMATERIALI | ||||||
| Provvigioni di acquisizion | e da ammortizzare | 1 | 0 | |||
| 2 Altre spese di acquisizione | 6 | 0 | ||||
| 3 Costi di impianto e di amp | 7 | 0 | ||||
| 4. Avviamento | 1 | 0 | ||||
| 5. Altri costi pluriennali | 9 | 2 | po . | |||
| INVESTIMENTI | ||||||
| 1 - Terreni e fabbricati | ||||||
| 1. Immobili destinati all'esero | zizio dell'impresa | 11 | 0 | |||
| 2. Immobili ad uso di terzi | 12 | 0 | ||||
| 3. Altri immobili | 13 | 0 | ||||
| 4. Altri diritti reali su immob | ili - | 14 | 0 | |||
| 5. Immobilizzazioni in corso | 15 | 0 16 | 0 | |||
| 11 - Investimenti in imprese del g | nate | |||||
| Azioni e quote di imprese | ||||||
| a) controllanti | 17 | 0 | ||||
| b) controllate | 18 | 0 | ||||
| c) consociate | 19 | 0 | ||||
| d) collegate | 20 . | 0 | ||||
| e) altre | 21 | 0 | 22 | 0 | 8 | |
| 2. Obbligazioni emesse da in | nprese | 4 | ||||
| a) controllanti | 21 | 0 | ||||
| b) controllate | 24 | 0 | ||||
| c) consociate | 25 | 0 | ||||
| d) collegate | 26 | 0 | ||||
| e) altre | 27 | 0 | 28 | 0 | ||
| 3. Finanziamenti ad imprese | ||||||
| a) controllanti | 29 | 0 | ||||
| b) controllate | 30 | 0 | ||||
| c) consociate | н | 0 | - 5 | |||
| d) collegate | 12 | 0 | ||||
| e) altre | 33 | 0 | н | 0 15 | 0 | |
| da riportare |
{91}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| valor | ruen esercizio preceden | ie | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | 511 | 9 1 | 161 | 0 | |
| 192 | 0 | ||||
| 9 8 | |||||
| 183 | 0 | ||||
| 186 | 0 | ||||
| (167 | 0 | ||||
| (10) | 0 | ||||
| 189 | 2 | 140 | 2 | ||
| 190 | 0 | 0.00 | |||
| 192 | 0 | ||||
| [9] | 0 | ||||
| 194 | 0 | ||||
| 105 | 0 196 | 0 | |||
| 197 | 0 | ||||
| 198 | 0 | N.S. | |||
| 199 | 0 | 1 | |||
| 200 | . 0 | ||||
| 201 | 0 | 21/2 | 0 | ||
| 201 | 0 | ||||
| 204 | 0 | ||||
| 2013 | 0 | ||||
| 206 | 0 | ||||
| 217 | 0 | 200 | 0 | ||
| 209 | 0 | ||||
| 210 | 0 | ||||
| 211 | 0 | ||||
| 212 | 0 | ||||
| 213 | 0 | 2/4 | 0 215 | 0 | |
| da riportare | 2 |
{92}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA ATTIVO
Valori dell'esercizio
| Valori dell'eserci | 210 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| riporto | 2 | |||||
| C INVESTIMENTI (segue) | ||||||
| III - Altri investimenti finanziari | ||||||
| 1 Azioni e quote | ||||||
| a) Azioni quotate | 34 | 0 | ||||
| b) Azioni non quotate | 17 | 0 | 0 1 5 | |||
| c) Quote | 31. | 0 | 19 | 0 | ||
| 2. Quote di fondi comuni di invest | timento | 40 | 4.113 | |||
| 3. Obbligazioni e altri titoli a redd | lito fisso | |||||
| a) quotati | 4 164 | .732 | ||||
| b) non quotati | 42 | 0 | ||||
| c) obbligazioni convertibili | 41 | 0 | 44 | 164.732 | 71 | |
| 4. Finanziamenti | 8.1 | |||||
| a) prestiti con garanzia reale | d | 0 | ||||
| b) prestiti su polizze | 46 | 0 | ||||
| c) altrı prestiti | 47 | 0 | 48 | 0 | ||
| 5. Quote di investimenti comuni | 0 | 0 | 14.77 | |||
| 6. Depositi presso enti creditizi | 50 | 1 | ||||
| 7. Investimenti finanziari diversi | 51 | 0 52 | 168.846 | |||
| IV - Depositi presso imprese cedenti | 53 | 0 54 | 168.846 | |||
| D. INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICI IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GEST |
1000 | I NE SOPPORTAN | NO | |||
| 1 - Investimenti relativi a prestazioni | ento e indici di m | ercato | 252.406 | |||
| II - Investimenti derivanti dalla gestio | A | 50 | 55.121 57 | 307.527 | ||
| D bis RISERVE TECNICHE A CARICO DE | EI KIASSICURATORI | |||||
| II - RAMI VITA | 63 | 0 | 57 | |||
| 1 Diameter materialia | ||||||
| Riserve matematiche Riserve matematiche | azioni complementori | |||||
| 2. Riserva premi delle assicura | 64 | 0 | ||||
| Riserva premi delle assicura Riserva per somme da paga | are | 64 | 0 | |||
| Riserva premi delle assicura Riserva per somme da paga Riserva per partecipazione | are | 64 | 0 0 | |||
| Riserva premi delle assicura Riserva per somme da paga Riserva per partecipazione Altre riserve tecniche | agli utili e ristorni | 64 | 0 | |||
| Riserva premi delle assicura Riserva per somme da paga Riserva per partecipazione | agli utili e ristorni rischio dell'investimento |
64 | 0 0 | |||
| 2. Riserva premi delle assicura 3. Riserva per somme da paga 4. Riserva per partecipazione 5. Altre riserve tecniche 6. Riserve tecniche allorché il | agli utili e ristorni rischio dell'investimento ii e riscrve derivanti dalla |
64 | 0 0 | 54 | 0 |
{93}------------------------------------------------
| valori dell'eser | cizio pre | cedente | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| riportu | 2 | ||||||
| 216 | 0 | ||||||
| 217 | 0 | ||||||
| 218 | 0 | 219 | 0 | ||||
| 220 | 3.576 | ||||||
| 221 | 216.509 | ||||||
| 222 | 0 | ||||||
| 221 | 0 | 224 | 216.509 | ||||
| 225 | 0 | ||||||
| 226 | 0 | ||||||
| 227 | 4 | 228 | 4 | ||||
| 229 | 0 | ||||||
| 210 | 1 | ||||||
| 211 | 0 | 212 | 220.090 | ||||
| 239 | 0 | 214 | 220.090 | ||||
| 2.85 | 298,796 | ||||||
| 214 | 52.994 | 257 | 351.790 | ||||
| 100 | |||||||
| 243 | 0 | ||||||
| 214 | 0 | ||||||
| 245 | 0 | ||||||
| 246 | 0 | ||||||
| 347 | 0 | ||||||
| , 248 | 0 | 249 | 0 | ||||
| da riportare | CERT WEE | 571.882 |
{94}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA ATTIVO
Valori dell'esercizio
| Valori dell'eserci | 210 | |||
|---|---|---|---|---|
| riporto | 476.375 | |||
| E. CREDITI | ||||
| I - Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confr | onti di | |||
| 1. Assicurati | ||||
| a) per premi dell'esercizio n 189 | ||||
| b) per premi degli es precedenti n 0 | 77 | 189 | ||
| 2 Intermediari di assicurazione | 14 | 71 | ||
| 3. Compagnie conti correnti | 75 | 0 | ||
| 4 Assicurati e terzi per somme da recuperare | 76 | 0 77 | 260 | |
| II - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti d | dic | |||
| 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione | 78 | 0 | ||
| 2. Intermediari di riassicurazione | 79 | 0 40 | 0 | |
| III - Altri crediti | 91 | 6.402 =2 | 6.662 | |
| F ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO | ||||
| I - Attivi materiali e scorte: | 23 | |||
| 1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno | 61 | 0 | ||
| 2. Beni mobili iscritti in pubblici registri | 84 | 0 | ||
| 3 Impianti e attrezzature | 15 | 0 | ||
| 4. Scorte e beni diversi | 36 | 0 87 | 0 | |
| II - Disponibilità liquide | ||||
| 1. Depositi bancari e c/c postali | 18 | 11:014 | ||
| 2. Assegni e consistenza di cassa | 81 | 0 90 | 11.014 | |
| IV - Altre attività | ||||
| 1. Conti transitori attivi di riassicurazione | 92 | 0 | ||
| 2. Attività diverse | 41 | 2 603 👊 | 2,603 🕫 | 13.617 |
| di cui Conto di collegamento con la gestione danni | 90) | 0 | ||
| G RATELE RISCONTI | ||||
| 1. Per interessi | 96 | 1.059 | ||
| 2 Per canoni di locazione | 97 | 0 | ||
| 3. Altri ratei e risconti | 56 | 3 ** | 1.062 | |
| TOTALE ATTIVO | 24 | 497.716 |
{95}------------------------------------------------
589.657
{96}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
| Valori d | ell'esercizio | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. PATRIMONIO NETTO | ||||||
| - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente | 101 | 11,500 | ||||
| II - Riserva da sovrapprezzo di emissione | 102 | . 0 | * | |||
| III - Riserve di rivalutazione | 101 | 0 | ||||
| IV - Riserva legale | [04 | 2.115 | ||||
| V - Riserve statutarie | 105 | 0 | ||||
| VI - Riserva per azioni della controllante | -100 | 0 | ||||
| VII - Altre riserve | [07 | 1,342 | ||||
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | 10% | 9.652 | j | |||
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | 109 | 2.351 | ||||
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | 401 | 0 | 110 | 26.959 | ||
| B. PASSIVITA' SUBORDINATE | ш | ( | ||||
| C. RISERVE TECNICHE | ||||||
| II -RAMI VITA | ||||||
| 1. Riserve matematiche | 118 | 150.738 | ||||
| 2. Riserva premi delle assicurazioni complementari | 119 | 0 | ||||
| 3. Riserva per somme da pagare | 120 | 5.278 | ||||
| 4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni | 121 | 0 | ||||
| 5. Altre riserve tecniche | 122 | 70 | 123 | 156.086 | ||
| D RISERVE TECNICHE ALLORCHE IL RISCHIO DELL'INVESTIME DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONIE |
||||||
| Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse investimento e indici di mercato |
con fondi di | 125 | 252.406 | |||
| II - Riserve derivanti dalla gestione dei fondì pensione | 126 | 55,121 | 127 | 307.527 | ||
| da riportare | 490.571 |
{97}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| ¥ | alori dell'eser | cizio prece | uente | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 281 | 11.500 | ||||||
| 282 | 0 | ||||||
| 2#3 | 0 | ||||||
| 264 | 1.977 | ||||||
| 285 | 0 | ||||||
| 500 | 0 | ||||||
| 287 | 1.342 | ||||||
| 288 | 9.210 | ||||||
| 289 | 2.764 | ||||||
| 501 | 0 | 290 | 26.793 | ||||
| 291 | ( | ||||||
| 298 | 201.477 | ||||||
| 299 | 0 | ||||||
| 300 | 2.856 | ||||||
| 301 | 0 | ||||||
| 102 | 89 | MS. | 204.422 | ||||
| 105 | 298.796 | 1.0 | |||||
| 306 | 52.994 | 307 | 351.790 | ||||
| .1 | riportare | 583.006 |
{98}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
| 490 571 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| riporto | 470.571 | ||||
| DI PER RISCHI E ONERI | |||||
| fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili | 128 | 0 | |||
| fondi per imposte | 120 | 0 | |||
| Altri accantonamenti | 1301 | 100 111 | 100 | ||
| F. DEP | OSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI | 143 | 0 | ||
| G. DEB | ITI E ALTRE PASSIVITA | ||||
| I | - Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, r | nei confronti di | 725 | ||
| 1 Intermediari di assicurazione | 133 | 1.473 | |||
| 2. Compagnie conti correnti | 134 | 0 | |||
| 3. Assicurati per depositi cauzionali e premi | 135 | 0 | |||
| 4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati | 136 | 217 117 | 1.690 | ||
| 11 | - Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei coi | nfronti di | |||
| 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione | 138 | 2 | |||
| 2. Intermediari di riassicurazione | 139 | 0 140 | 2 | ||
| Ш | - Prestiti obbligazionari | 141 | 0 | ||
| IV | - Debiti verso banche e istituti finanziari | 142 | 0 | 1.0 | |
| V | - Debiti con garanzia reale | 143 | 0 | ||
| VI | - Prestiti diversi e altri debiti finanziari | 144 | 0 | ||
| VII | - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 145 | 2 | ||
| VIII | - Altri debiti | • | |||
| 1. Per imposte a carico degli assicurati | 146 | 0 | W T | ||
| 2 Per oneri tributari diversi | 147 | 2.015 | |||
| 3. Verso enti assistenziali e previdenziali | 148 | 61 | 100 | ||
| 4. Debiti diversi | 149 | 408 150 | 2.484 | ||
| IX | - Altre passività | ||||
| Conti transitori passivi di riassicurazione | 151 | 0 | |||
| 2. Provvigioni per premi in corso di riscossione | 152. | 1 | |||
| 3. Passività diverse | 157 | 2.865 154 | 2 866 115 | 7.044 | |
| di cui Conto di collegamento con la gestione danni | 9(2 | 0 | |||
| da riportare | 497.716 |
{99}------------------------------------------------
{100}------------------------------------------------
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
| Valori dell'esercizio | ||
|---|---|---|
| 497.716 | ||
| 156 | 0 | W |
| 157 | 0 | |
| 158 | 0 159 | 0 |
| 169 | 497.716 | |
| 256 257 258 |
256 0 157 0 158 0 159 |
{101}------------------------------------------------
Valori dell'esercizio precedente
| 589 657 | · · | 1 | пропо |
|---|---|---|---|
| . 0 | 3% | ||
| 0 | 317 | ||
| 0 | 0 110 | 334 | |
| 589 657 | 340 |
{102}------------------------------------------------
Società BIM VITA S.P.A.
Bilancio 2024
Prospetto relativo alla ripartizione del risultato di esercizio tra rami danni e rami vita
| Gestione danni | Gestione vita | Totale | -0.000 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Risultato del conto tecnico | 0 21 | 1.297 | 41 | 1.297 | |
| Proventi da investimenti | + 2 | 0 | 42 | 0 | |
| Oneri patrimoniali e finanziari | 3 | 0 | 43 | 0 | |
| Quote dell'utile degli investimenti trasferite dal conto tecnico dei rami vita |
,+ | 24 | 756 | 44 | 756 |
| Quote dell'utile degli investimenti trasferite al conto tecnico dei rami danni |
– 5 | 0 | 45 | C | |
| Risultato intermedio di gestione | 6 | 0 34 | 2.053 | 46 | 2.053 |
| Altri proventi | + 7 | 0 27 | 621 | 47 | 621 |
| Altri oneri | в | 0 28 | 20 | 48 | 20 |
| Proventi straordinari | + 9 | 0 29 | 159 | 19 | 159 |
| Oneri straordinari | 10 | 0 10 | 350 | 50 | 350 |
| Risultato prima delle imposte | 11 | 0 st | 2.463 | 31 | 2.463 |
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 12 | 0 12 | 112 | 50 | 112 |
| Risultato di esercizio | 13 | 0 31 | 2.351 | 51 | 2.351 |
{103}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Società BIM VITA S.P.A.
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli attivi immateriali (voce B) e dei terreni e fabbricati (voce C.I)
| Attivi immateriali B |
Terreni e fabbricati C.I |
||
|---|---|---|---|
| Esistenze iniziali lorde | + 1 | 3 | н ( |
| Incrementi nell'esercizio | + 2 | 0 | 32 ( |
| per acquisti o aumenti | j. | 0 | 13 |
| riprese di valore | 4 | 0 | н ( |
| rivalutazioni | 3 | 0 | 35 |
| altre variazioni | 6 | 0 | 36 |
| Decrementi nell'esercizio | - 7 | 0 | 37 |
| per vendite o diminuzioni | 8 | 0 | 38 |
| svalutazioni durature | 9 | 0 | 34 |
| altre variazioni | 10 | 0 | 40 |
| Esistenze finali lorde (a) | 11 | 3 | 41 |
| Ammortamenti: | |||
| Esistenze iniziali | + 12 | 1 | 42 ( |
| Incrementi nell'esercizio | + 11 | 0 | 43 |
| per quota di ammortamento dell'esercizio | 14 | 0 | н ( |
| altre variazioni | 15 | 0 | 45 |
| Decrementi nell'esercizio | - 16 | 0 | 46 |
| per: riduzioni per alienazioni | -17 | 0 | 47 |
| altre variazioni | 10 | 0 | in . |
| Esistenze finali ammortamenti (b) | 15 | 1 | 49 |
| Valore di bilancio (a - b) | 31 | 2 | 50 |
| Valore corrente | 51 | ||
| Rivalutazioni totali | 22 | 0 | 52 |
| Svalutazioni totali | 23 | 0 | 53 |
{104}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Società BIM VITA S.P.A.
Attivo - Ripartizione in base all'utilizzo degli altri investimenti finanziari: azioni e quote di imprese, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3, 5, 7)
I - Gestione danni
| Portafoglio a u | Portafoglio a utilizzo durevole | Portafoglio a utili | Portafoglio a utilizzo non durevole | Totale | ale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valore di bilancio | Valore di bilancio Valore corrente | Valore di bilancio | Valore corrente | Valore di bilancio | Valore corrente | |
| 1. Azioni e quote di imprese | 1 0 | 0 11 | 0 11 0 | 0 19 | 10 D 100 | O not |
| a) azioni quotate | , 0 | 0 22 0 | 0 44 0 64 | 0 0 | 0 101 0 | |
| b) azioni non quotate | 0 0 | 0 11 | 0 11 0 | 100 0 100 | 0 101 | |
| c) quote | 0 , | 0 " 0 | 0 # 0 | 0 0 | 10 m 0 m | 0 101 |
| 2 Quote di fondi comuni di investimento | 0 | 0 25 0 | 0 8 0 8 | o ss 0 | O set | |
| 3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso. | 0 | 0 8 | 0 ** 0 | 0 . 9 | 0 % 0 | 0 1000 |
| al) titoli di Stato quotati | 1 | 0 4 | 0 0 0 0 | 0 22 0 | 0 107 0 | |
| a2) altri titoli quotati | 0 | 0 87 | 0 ** 0 | 15 | 0 88 0 | 0 tos 0 |
| b1) titoli di Stato non quotati | 0 | 0 61 | 69 0 68 | 0 % 0 | 0 10% 0 | |
| b2) altri titoli non quotati | 0 0 | 0 0 | or 0 os | 0 | 0 06 | 0 110 0 |
| c) obbligazioni convertibili | 0 11 | 0 16 | 11 0 15 | 0 0 | 0 16 | 0 111 |
| 5 Quote in investimenti comuni | 12 | 0 12 0 | 52 0 | 0 24 | 0 2 0 | 0 112 0 |
| 7 Investimenti finanziari diversi | 13 0 | 0 " 0 | 0 53 0 73 | 0 % 0 | 113 0 | |
II - Gestione vita
| Portafogl | io a ut | Portafoglio a utilizzo durevole | Portafoglio a uti | Portafoglio a utilizzo non durevole | L | Totale | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valore di bilancio | ancio | Valore corrente | Valore di bilancio | Valore corrente | Valore di bilancio | Valore corrente | nte | |
| 1 Azioni e quote di imprese | 121 | 0 | 0 191 0 | 0 181 0 | 201 | 0 221 | 0 | |
| a) azioni quotate | 122 | 0 | 0 142 0 | 0 162 0 | 0 1115 0 | 2002 | 0 222 | 0 |
| b) azioni non quolate | (2) | 0 | 143 0 | 163 | 0 181 0 | 203 | 0 223 | 0 |
| c) quote | 7 * |
0 | 0 111 0 | 0 164 0 | 0 181 0 | 0 204 | 0 224 | 0 |
| 2 Quote di fondi comuni di investimento | 125 | 0 | 0 145 0 | 0 165 4.113 185 | 185 4.748 2us | 205 4.113 225 | 4.748 | |
| 3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso. | 97 | 106,423 146 | 146 98.502 164 | 164 58.308 114 | 126 59,360 206 | 206 164.732 226 | 157.862 | |
| a1) titoli di Stato quotati | 121 | 93.528 нт | N7 86.115 167 | 167 46.330 187 | 187 47.172 200 | 139.858 227 | Ī | 133.287 |
| a2) altri titoli quotati | 178 17 | 12.896 148 | 148 12.387 168 | 11.978 188 | 12.187 208 | 24.874 223 | 24.575 | |
| b1) titoli di Stato non quotati | 123 | 0 | 0 44 0 | 0 100 | 0 169 | 0 20% | 0 229 | 0 |
| b2) altri titoli non quotati | 130 | 0 | 0 181 0 | 0 021 | 0 190 0 | 0 210 | 0 230 | 0 |
| c) obbligazioni convertibili | 111 | 0 | 0 181 0 | D 141 | 0 181 0 | 0 211 | на 0 | 0 |
| 5 Quote in investimenti comuni | 141 | 0 | 0 123 0 | 12.0 | 0 192 0 | 0 212 | 0 212 | 0 |
| 7 Investimenti finanziari diversi | 111 | 0 | 0 183 0 | 0 141 | 0 181 | 0 213 | 0 233 | 0 |
| Ì |
{105}------------------------------------------------
Società BIM VITA S.P.A.
Bilancio 2024
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli altri investimenti finanziari a utilizzo durevole azioni e quote, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso, quote in investimento comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3, 5, 7)
| Azioni e quote | Quote di fondi comuni di investimento C III.2 |
Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso C III 3 |
Quote di investimenti comuni C.III 5 |
Investimenti finanziari diversi C III 7 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Esistenze iniziali | + 1 0 | 21 0 | 136.823 | в1 О | 101 0 |
| Incrementi nell'esercizio | + 2 0 | 22 0 | 1.856 | n2 0 | 103 0 |
| per acquisti | 3 0 | 24 0 : | 0 | n3 O | 103 0 |
| riprese di valore | 4 0 | 14 0 | 0 | в4 О | 104 0 |
| trasferimenti dal portafoglio non durevole | s 0 | 25 0 | 0 | n5 O | ins 0 |
| altre variazioni | 4 0 | 26 0 | 1.856 | 86 0 | 106 0 |
| Decrementi nell'esercizio | - 7 C | 27 0 | 32.255 | 87 0 | per 0 |
| per vendite | s 0 | 28 0 | as 32.097 | an 0 | ins 0 |
| svalutazioni | 9 0 | 0 . | 19 0 | 89 0 | 1000 |
| trasferimenti al portafoglio non durevole | 10 0 | ра 0 : | 0 | 90 0 | 110 0 |
| altre variazioni | 11 0 | 158 | 0 | ш 0 | |
| Valore di bilancio | 12 0 | 32 0 : | 106.423 | v2 0 | 112 0 |
| Valore corrente | 13 0 | 31 0 | 98.502 | 93 0 | 111 0 |
{106}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Società BIM VITA S.P.A.
Attivo - Variazioni nell'esercizio dei finanziamenti e dei depositi presso enti creditizi (voci C.III.4, 6)
| Finanziamenti C.III.4 | Depositi presso enti creditizi C.III.6 |
|||
|---|---|---|---|---|
| l'sistenze iniziali | + 1 | 4 | 21 | 0 |
| Incrementi nell'esercizio | + 2 | ( | 22 | , 1 |
| per crogazioni | 3 | ( | ) | |
| riprese di valore | 4 | ( | ) | |
| altre variazioni | 5 | } | ||
| Decrementi nell'esercizio | - 6 | 4 | 26 | 0 |
| per rimborsi | 7 | 4 | ı | |
| svalutazioni | Ħ | ( | ) | |
| altre variazioni | 9 | ( | ) | |
| Valore di bilancio | lo | 30 | 1 |
{107}------------------------------------------------
Nota integrativa - Allegato 11 Bilancio 2024
Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.I)
| Valore | corre | nte | Costo di ac | equ | isizione | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizio | Esci | reizio precedente | Esercizio | E | sercizio precedente | ||||
| I, | Terreni e fabbricati | . 1 | 0 | 21 | 0 | 41 | 0 | 61 | 0 |
| П. | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: | ||||||||
| 1. Azioni e quote | 2 | 0 | 22 | 0 | 12 | 0 | 62 | 0 | |
| 2 Obbligazioni | ., 3 | 0 | 23 | 0 | 43 | 0 | 63 | 0 | |
| 3. Finanziamenti | 0 | 24 | 0 | н | 0 | 64 | 0 | ||
| Ш. | Quote di fondi comuni di investimento | 5 | 250.992 | 25 | 297.759 | 15 | 209.609 | 65 | 264.580 |
| IV. | Altri investimenti finanziari | - | |||||||
| 1,500 | 1. Azioni e quote | 6 | 6 | 26 | 0 | 46 | 8 | 66 | 0 |
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | . 7 | 130 | 27 | 669 | 47 | 127 | 67 | 688 | |
| 3. Depositi presso enti creditizi | . 8 | 0 | 28 | 0 | 14 | 0 | 68 | 0 | |
| 4. Investimenti finanziari diversi | 0 | 29 | 0 | 49 | 0 | 69 | 0 | ||
| ٧. | Altre attività | . In | 0 | 301 | 0 | 50 | 0 | 70 | 0 |
| VI. | Disponibilità liquide | . 11 | 1.440 | 31 | 436 | 51 | 1.440 | 71 | 436 |
| Det | piti e spese | -162 | 32 | -68 | 52 | -162 | 72 | -68 | |
| 13 | 0 | 11 | 0 | 53 | . 0 | 73 | 0 | ||
| Tot | ale | !\$ | 252,406 | 34 | 298,796 | 54 | 211.022 | 74 | 265.637 |
Nota integrativa - Allegato 11/1
INDEX LINKED
| Valo | re corr | rente | Costo di ac | quistzione | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizio | Es | ercizio precedente | Esercizio precedente | |||
| 1. | Terreni e fabbricati | 1 | 0 21 | 0 41 | 0 0 | 0 |
| 11. | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate | |||||
| 1. Azioni e quote | 2 | 0 22 | 0 42 | 0 0 | 62 0 | |
| 2 Obbligazioni | 1 | 0 23 | 0 43 | 0 | з 0 | |
| 3 Finanziamenti | 4 | 0 24 | 0 44 | 0 ( | ы 0 | |
| III. | Quote di fondi comuni di investimento | 5 | 0 25 | 0 45 | 0 ( | .5 0 |
| IV. | Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote | 6 | 0 26 | 0 16 | 0 ( | 6 0 |
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | 7 | 0 = | 0 17 | 0 6 | . 0 | |
| 3. Depositi presso enti creditizi | 0 > | O 4n | 0 | . 0 | ||
| 4. Investimenti finanziari diversi | 9 | 0 29 | 0 49 | 0 | , 0 | |
| V. | Altre attività | 0 10 | 0 50 | 0 7 | 0 | |
| VI. | Disponibilità liquide | 11 | 0 11 | 0 51 | 0 : | 0 |
| 12 | 0 32 | 0 52 | 0 7 | 2 0 | ||
| 13 | 0 33 | 0 53 | 0 7 | 0 | ||
| Tot | ale | 14 | 0 14 | 0 sı | 0 | 4 0 |
Nota integrativa - Allegato 11/2
UNIT LINKED
| Valore | corrente | Costo di ac | quisizi | one | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizio | Esercia | rio precedente | Esercizio | Eserci | zio precedente | ||
| I. | Terreni e fabbricati | 21 | 0 11 | 0 | 61 | 0 | |
| Н. | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate | ||||||
| 1. Azioni e quote | ( | 22 | 0 42 | 0 | 63 | 0 | |
| 2. Obbligazioni | ( | 23 | 0 43 | 0 | 63 | 0 | |
| 3. Finanziamenti | 24 | 0 44 | 0 | 64 | C | ||
| 111: | Quote di fondi comuni di investimento | 250.992 | 25 | 297.759 15 | 209.609 | 63 | 264.580 |
| IV. | Altri investimenti finanziari | ||||||
| 1. Azioni e quote | 35 | 0 46 | 8 | 66 | 0 | ||
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | 130 | 27 | 669 11 | 127 | 67 | 688 | |
| 3 Depositi presso enti creditizi | 24 | 0 ts | 0 | G# | 0 | ||
| 4. Investimenti finanziari diversi | 29 | 0 19 | 0 | 69 | 0 | ||
| V. | Altre attività | 30 S | 0 50 | 0 | 70 | 0 | |
| VI. | Disponibilità liquide | 1.440 | 31 | 436 51 | 1.440 | 71 | 436 |
| Del | piti e spese | -162 | 32 | -68 52 | -162 | 72 | -68 |
| , | 13 | 0 51 | 0 | 73 | 0 | ||
| Tot | ale | 252,400 | 14 | 298.796 54 | 211,022 | 74 | 265.637 |
{108}------------------------------------------------
Nota integrativa - Allegato 12 Bilancio 2024
Società BIM VITA S.P.A.
Attivo - Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D.II)
| Valore | cor | rente | Costo di ac | cq | uisizione | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizio | E | sercizio precedente | Esercizio | sercizio precedente | |||||
| i. | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate | ||||||||
| 1. Azioni e quote | ı | 0 | 21 | 0 | 41 | 0 | 61 | 0 | |
| 2. Obbligazioni | 2 | 0 | 22 | 0 | 42 | 0 | 62 | 0 | |
| II. | Altri investimenti:finanziari: | 1 | |||||||
| I. Azioni e quote | 3 | 21.663 | 27 | 19.238 | 43 | 15.831 | 63 | 16.743 | |
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | 4 | 24.105 | 24 | 23.776 | 44 | 24.139 | 64 | 24.191 | |
| 3. Quote di fondi comuni di investimento | 5 | 7.101 | 25 | 8.361 | 45 | 5.976 | 65 | 7.898 | |
| 4. Depositi presso enti creditizi | 6 | 0 | 26 | 0 | 45 | 0 | 65 | 0 | |
| 5. Investimenti finanziari diversi | 0 | 27 | 0 | 47 | 0 | 67 | 0 | ||
| Ш | Altre attività | 8 | 701 | 28 | 1.587 | 48 | 701 | 64 | 1.587 |
| IV. | Disponibilità liquide | 9 | 2.861 | 29 | 1.652 | 10 | 2.861 | 69 | 1.652 |
| Tite | oli da regolare, debiti e passività diverse | 10 | -1.311 | 30 | -1.619 | 50 | -1.311 | 70 | -1.619 |
| 11 | 0 | 31 | 0 | 51 | 0 | 71 | 0 | ||
| Tol | ale . | 12 | 55.121 | 3.2 | 52.994 | 52 | 48.198 | 72 | 50,452 |
| Ш | Application of the second |
Nota integrativa - Allegato 12/01
FPA BIM VITA - LINEA BOND
| Valor | e corren | te | Costo di ac | quisizion | e | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizio | Eserc | izio precedente | Escrcizio | Esercizio | precedente | ||
| 1. | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate 1. Azioni e quote | 0 21 | 0 41 | 0 | 61 | 0 | |
| 2. Obbligazioni | 0 22 | 0 42 | 0 | 62 | 0 | ||
| II. | Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote | 0 21 | 0 13 | 0 | 61 | 0 | |
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | 2.63 | 1 24 | 2.693 44 | 2.598 | 64 | 2.731 | |
| 3. Quote di fondi comuni di investimento 5 | 71 | 2 25 | 747 45 | 677 | 65 | 725 | |
| 4. Depositi presso enti creditizi | 0 26 | 0 46 | 0 | 66 | 0 | ||
| 5. Investimenti finanziari diversi | 0 27 | 0 41 | 0 | 67 | 0 | ||
| Ш. | Altre attività | 1 | 7 28 | 37 48 | 17 | 68 | 37 |
| ŧ٧. | Disponibilità liquide | 15 | 4 29 | 149 49 | 154 | 69 | 149 |
| Tite | oli da regolare, debiti e passività diverse | -2 | 0 30 | -21 so | -20 | 70 | -21 |
| i i | 0 31 | 0 51 | 0 | 71 | 0 | ||
| Tot | ale | 3.49 | 3 32 | 3.605 52 | 3.424 | 72 | 3.621 |
Nota integrativa - Allegato 12/02
FPA BIM VITA - LINEA EQUILIBRIO
| Valore | corrent | le | Costo di ac | quisizio | one | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| L | E | sercizio | Eserc | izio precedente | I sercizio | Esercia | zio precedente | |
|
||||||||
| 1. Azioni e quote | . 1 | 0 | 21 | 0 | 11 | 0 | 61 | 0 |
| 2. Obbligazioni | . 2 | 0 | 22 | 0 | 12 | 0 | 62 | 0 |
| II. Altri investimenti finanziari: | ||||||||
| I. Azioni e quote | . 3 | 0 | 23 | 0 | 43 | 0 | 61 | 0 |
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | . 4 | 15.043 | 24 | 14.811 | 11 | 15.093 | 64 | 15.279 |
| 3. Quote di fondi comuni di investimento | . 5 | 6.389 | 25 | 7.613 | 45 | 5.299 | 65 | 7.173 |
| 4. Depositi presso enti creditizi | . 6 | 0 | 26 | 0 | 16 | 0 | 66 | 0 |
| 5. Investimenti finanziari diversi | 0 | 27 | 0 | 47 | 0 | 67 | 0 | |
| III. Altre attività | 108 | 28 | 264 | 18 | 108 | 68 | 264 | |
| IV. Disponibilità liquide | 661 | 29 | 233 | 19 | 661 | 69 | 233 | |
| Titoli da regolare, debiti e passività diverse | LD | -283 | 10 | -130 | 5U | -283 | 70 | -130 |
| 11 | 0 | 31 | 0 | 51 | 0 | 71 | 0 | |
| Totale | 12 | 21.918 | 32 | 22.793 | 52 | 20.878 | 72 | 22,820 |
| , |
{109}------------------------------------------------
FPA BIM VITA - LINEA EQUITY
| #1 | Valore | corrente | Costo di a | cquisiz | ione . | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizio | Eserciz | io precedente | Esercizio | Eserc | izio precedente | |||
| 1. | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: | |||||||
| 1. Azioni e quote | 1 | 0 | 21 | 0 11 | 0 | 6l | 0 | |
| 2. Obbligazioni | 2 | 0 | 22 | 0 42 | 0 | 62 | 0 | |
| П. | Altri investimenti finanziari | |||||||
| 1 Azioni e quote | 3 | 15.170 | 23 | 13.636 4) | 11.081 | 63 | 11.869 | |
| 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | 4 | 1.541 | 21 | 1.367 # | 1.544 | 64 | 1.353 | |
| Quote di fondi comuni di investimento | 0 | 25 | 0 45 | . 0 | 65 | 0 | ||
| 4. Depositi presso enti creditizi | 6 | 0 | 26 | 0 46 | 0 | (16) | 0 | |
| 5. Investimenti finanziari diversi | 7 | 0 | 27 | 0 47 | 0 | 67 | 0 | |
| III. | Altre attività | 1 | 373 | 28 | 899 48 | 373 | 1/8 | 899 |
| IV. | Disponibilità liquide | 9 | 1.054 | 29 | 866 49 | 1.054 | 69 | 866 |
| Tite | oli da regolare, debiti e passività diverse | 10 | -692 | 301 | -1.073 sı | -692 | 70 | -1.073 |
| 11 | 0 | 31 | 0 51 | 0 | 71 | 0 | ||
| To | ale | 12 | 17.447 | 12 | 15.695 52 | 13.362 | 72 | 13.914 |
| - | The second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second second secon |
Nota integrativa - Allegato 12/04
FPA BIM VITA - LINEA BILANCIATA GLOBALE
| Valore of | corrente | 100 | Costo di ac | quisizi | one | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esercizi | 0 | Escreizio precedente | Esercizio | zio precedente | |||
| Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate | |||||||
| 1. Azioni e quote | 1 | 0 | 21 0 | 11 | 0 | 61 | 0 |
| 2. Obbligazioni | 2 ( | 0 | 12 0 | 12 | . 0 | 62 | 0 |
| Altri investimenti finanziari: | -1276.4 | E-0 | |||||
| 1. Azioni e quote | 1 | 6.493 | 5.602 | 41 | 4.750 | 63 | 4.874 |
| 2 Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso | 4 | 4.890 | 4.904 | 44 | 4.905 | 64 | 4.828 |
| 3. Quote di fondi comuni di investimento | 5 | 0 | 25 0 | 45 | 0 | 65 | 0 |
| 4. Depositi presso enti creditizi | e". | 0 | 26 0 | 46 | 0 | 66 | 0 |
| 5. Investimenti finanziari diversi | 7 | 0 | J 0 | 47 | 0 | 67 | 0 |
| Altre attività | 203 | 387 | 48 | 203 | 68 | 387 | |
| Disponibilità liquide | y . | 992 | 29 404 | 10 | 992 | 69 | 404 |
| li da regolare, debiti e passività diverse | 10 | -316 | -396 | 50 | -316 | 70 | -396 |
| 11 | 0 | 0 | 51 | 0 | 71 | 0 | |
| ale | 12 | 12.263 | 12 10.902 | 52 | 10.534 | 72 | 10.098 |
| 1. Azioni e quote 2. Obbligazioni Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso 3. Quote di fondi comuni di investimento 4. Depositi presso enti creditizi 5. Investimenti finanziari diversi Altre attività Disponibilità liquide ii da regolare, debiti e passività diverse | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote 2. Obbligazioni 2. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote 2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso 3. Quote di fondi comuni di investimento 4. Depositi presso enti creditizi 5. Investimenti finanziari diversi 7. Altre attività Disponibilità liquide ii da regolare, debiti e passività diverse | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote | Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote |
{110}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Società BIM VITA S.P.A.
Passivo - Variazioni nell'esercizio delle componenti delle riserve matematiche (voce C.II.1) e della riserva per partecipazione agli utili e ristorni (voce C.II.4)
| Tipologia | Esercizio | Esercizio precedente | Variazione |
|---|---|---|---|
| Riserva matematica per premi puri | 149.710 | 200.393 21 | -50.683 |
| Riporto premi | 0 1 | 2 0 22 | 0 |
| Riserva per rischio di mortalità | 1.017 | 1.073 21 | -56 |
| Riserve di integrazione 4 | 12 1 | 12 24 | 0 |
| Valore di bilancio | 150.738 | 201.477 25 | -50,739 |
| Riserva per partecipazione agli utili e ristorni | 0 | 6 0 26 | 0 |
{111}------------------------------------------------
Società BIM VITA S.P.A.
Bilancio 2024
Passivo-Variazioni nell'esercizio dei fondi per rischi-e oneri (voce II) e del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce G VII)
| Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili |
F | fondi per imposte | ٨ | Altri accantonamenti | Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esistenze intziali | + | 0 | 11: | 0 : | 11 | 100 | 31 | 19 |
| Accantonamenti dell'esercizio | + | 9 0 | 12 | 0 : | 22 | 0 | 3.2 | 17 |
| Altre variazioni in aumento | + | . 0 | D. | 0 2 | 23 | 0 | 13 | 0 |
| Utilizzazioni dell'esercizio | - | . 0 | 14 | 0 | 24 | 0 | м | 34 |
| Altre variazioni in diminuzione | - | 0 | 15 | 0 2 | 25 | 0 | 35 | 0 |
| Valore di bilancio | 0 | 16 | 0 : | bi | 100 | 36 | 2 |
{112}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
I: Attività
| Controllanti | Controllate | Consociate | Collegate | Altre | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Azioni e quote | 1 0 2 | 0 | 3 0 | . 0 | 5 0 6 | 0 |
| Obbligazioni | 7 0 s | 0 | 9 0 | 10 0 | u 0 12 | 0 |
| Finanziamenti , | 13 0 14 | 0 | 15 0 | 16 0 | 17 0 ts | 0 |
| Quote in investimenti comuni | 19 0 20 | 0 | 21 0 | 22 0 | 23 0 24 | 0 |
| Depositi presso enti creditizi | 25 0 26 | . 0 | 27 0 | 2в О | 29 0 30 | 0 |
| Investimenti finanziari diversi | 31 0 33 | . 0 | 33 0 | 34 0 | 35 0 36 | 0 |
| Depositi presso imprese cedenti | 17 0 11 | 0 | 39 0 | 40 O | 41 0 42 | 0 |
| Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato |
43 0 44 | 0 | 45 0 | . 46 0 | 47 0 48 | 0 |
| Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione | 49 0 80 | . 0 | 51 0 | 52 0 | 53 0 51 | 0 |
| Crediti derivanti da operazioni di assicurazione diretta | ss 0 s | . 0 | 57 0 | 5B O | 59 0 60 | 0 |
| Crediti derivanti da operazioni di riassicurazione | 61 0 65 | . 0 | e3 O | G 0 | 65 0 66 | 0 |
| Altri crediti | 67 49 61 | 0 | 69 5 | 70 0 | 71 0 72 | 55 |
| Depositi bancari e c/c postali | 71 0 7 | 0 | 75 0 | 74 O | 77 3.020 78 | 3.020 |
| Attività diverse | 79 641 | 0 | B1 0 | 82 0 | 87 0 84 | 641 |
| Totale | 85 690 M | . 0 | 17 5 | xs 0 | as 3.020 so | 3.715 |
| di cui attività subordinate | 91 0 9: | 0 | 93 0 | 94 0 | 95 0 96 | 0 |
II: Passività
| Controllanti | Controllate | Consociate | Collegate | Altre | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Passività subordinate | 97 ( | 98 | 99 | D pun | 0 101 | 0 142 0 |
| Depositi ricevuti da riassicuratori | 103 | 194 | 105 | 0 106 | 0 107 | 0 108 0 |
| Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta | 109 ( | 110 | ) 111 | 0 112 | 0 113 | 0 114 0 |
| Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione | iii 2 | 116 | ) 117 | 0 113 | 0 119 | 0 130 2 |
| Debiti verso banche e istituti finanziari | 121 | 122 | 123 | O 124 | 0 125 | 0 126 |
| Debiti con garanzia reale | 127 | ) t28 | 129 | 0 130 | 0 131 | 0 132 0 |
| Altri prestiti e altri debiti finanziari | in ( | 134 | ) 135 | 0 136 | 0 137 | 0 138 0 |
| Debiti diversi | 139 | 140 | ) ш | 0 142 | 0 103 | 0 144 0 |
| Passività diverse | 1.348 | 3 146 | ) 187 3 | 2 (4) | 0 149 | 0 150 1.380 |
| Totale | .mi 1.350 | 152 | ) 151 3 | 2 154 | 0 155 | 0 156 1.382 |
{113}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Informativa su "garanzie, impegni e altri conti d'ordine"
| Fsercizio | E | sercizio precedente | ||
|---|---|---|---|---|
| I. | Garanzie prestate: | |||
| a) | fideiussioni e availi prestati nell'interesse di controllanti, controllate e consociate | 0 31 | 0 | |
| b) | fideiussioni e avalli prestati nell'interesse di collegate e altre partecipate | 2 | 0 32 | 0 |
| c) | fideiussioni e avalli prestati nell'interesse di terzi | ) | 0 13 | 0 |
| d) | altre garanzie personali prestate nell'interesse di controllanti, controllate e consociate | 4 | 0 ы | 0 |
| c) | altre garanzie personali prestate nell'interesse di collegate e altre partecipate | 3 | 0 35 | 0 |
| f) | altre garanzie personali prestate nell'interesse di terzi | h | 0 36 | 0 |
| g) | garanzie reali per obbligazioni di controllanti, controllate e consociate | 7 | 0 37 | 0 |
| h) | garanzie reali per obbligazioni di collegate e altre partecipate |
3 | 0 38 | 0 |
| i) | garanzie reali per obbligazioni di terzi | 4 | () 19 | 0 |
| l) | garanzie prestate per obbligazioni dell'impresa | . , . , 10 | 0 40 | |
| m) | attività costituite in deposito per operazioni di riassicurazione attiva | п | 0 41 | 0 |
| Tot | tale | 12 | 0 42 | 0 |
| Garanzie ricevute: | ||||
| a) | da imprese del gruppo, collegate e altre partecipate | an B | 0 43 | 0 |
| b) | da terzi | 14 | 0 11 | 0 |
| Foi | tale | L5 | 0 45 | C |
| III. | Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa | |||
| a) | da imprese del gruppo, collegate e altre partecipate | 16 | 0 +6 | 0 |
| b) | da terzi | 17 | 0 17 . | |
| То | tale | 16 | 0 48 | 0 |
| IV. | Impegni | |||
| a) | impegni per acquisti con obbligo di rivendita | 19 | 0 19 | ( |
| b) | impegni per vendite con obbligo di riacquisto | 30 | 0 50 | |
| c) | altri impegni | 21 14.0 | 75 51 | 11.434 |
| To | tale | 2 14.6 | 75 52 | 11.434 |
| V. | Attività di pertinenza dei fondi pensione gestiti in nome e per conto di terzi | 23 | 0 51 | |
| VI | Titoli depositati presso terzi | 342 54 | 569.886 | |
| tale | 472.8 | 569.886 |
{114}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Prospetto degli impegni per operazioni su contratti derivati
| Esercizio | Es | ercizio prece | dente | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Contratti derivati | Ac | cquisto | Vend | ita | Acquisto | Vendita | ||||
| (1) | (2 | 2) | (1) | (2) | (1) | (2) | ) | (1) | (2) | |
| Futures: su azioni | 0 100 | 0 21 | 0 12 | . 0 | 41 | 0 141 | 0 61 | 0 161 | 0 | |
| su obbligazion | i 2 | 0 102 | 0 22 | 0 12 | 2 0 | 12 | 0 142 | 0 62 | 0 162 | 0 |
| su valute | 1 | 0 101 | 0 23 | 0 12 | 0 | 43 | 0 (43 | 0 61 | 0 163 | 0 |
| su tassi | 4 | 0 114 | 0 24 | 0 12 | . 0 | 44 | 0 144 | 0 64 | 0 164 | 0 |
| altri | 5 | 0 105 | 0 25 | 0 12 | 5 0 | 45 | 0 145 | 0 65 | 0 165 | 0 |
| Opzioni: su azioni | 6 | 0 106 | 0 26 | 0 12 | o 0 | 46 | 0 146 | 0 66 | 0 166 | 0 |
| su obbligazion | i 7 | 0 107 | 0 27 | 0 12 | 7 0 | 47 | 0 147 | 0 67 | 0 167 | 0 |
| su valute | 8 | 0 108 | 0 28 | 0 12 | . 0 | 40 | 0 148 | 0 68 | O 168 | 0 |
| su tassi | 9 | 0 109 | 0 29 | 0 12 | 9 0 | 19 | 0 149 | 0 69 | 0 169 | 0 |
| altri | Į0 | 0 110 | 0 30 | 0 13 | 0 | 50 | 0 150 | 0 70 | 0 170 | 0 |
| Swaps: su valute | 11 | 0 111 | 0 31 | 0 11 | 0 | 51 | 0 151 | 0 71 | 0 171 | 0 |
| su tassi | t2 , | 0 112 | 0 12 | 0 11 | 2 0 | 52 | 0 152 | 0 72 | 0 172 | 0 |
| altri | 13 | 0 113 | 0 13 | 0 11 | 0 | 53 | 0 153 | 0 71 | 0 173 | 0 |
| Altre operazioni | 14 | 0 114 | 0 14 | 12.604 | ŧ 135 | 54 | 0 154 | 0 74 | 10 351 174 | 64 |
| Totale | 15 | 0 115 | 0 35 | 12.604 | 5 135 | 55 | 0 155 | 0 75 | 10.351 175 | 64 |
Devono essere inserite soltanto le operazioni su contratti derivati in essere alla data di redazione del bilancio che comportano impegni per la società
Nell'ipotesi in cui il contratto non corrisponda esattamente alle figure descritte o in cui confluiscano elementi propri di più fattispocie, detto contratto deve essere inscrito nella categoria contrattuale più affine.
Non sono ammesse compensazioni di partite se non in relazione ad operazioni di acquisto/vendita riferite ad uno stesso tipo di contratto (stesso contenuto, scadenza, attivo sottostante, ecc.)
l contratti che prevedono lo scambio di due valute devono essere indicati una sola velta, facendo convenzionalmente riferimento alla valuta da acquistare. I contratti che prevedono sia lo scambio di tassi di interesse sia lo scambio di valute vanno riportati solamente tra i contratti su valute.
I contratti derivati che prevedono lo scambio di tassi di interesse solo classificati convenzionalmente come "acquisti" o come "vendite" a seconda se comportano per la compagnia di assicurazione l'acquistio o la vendita del tasso fisso
- (1) Per i contratti derivati che comportano o possono comportare lo scambio a termine di capitali va indicato il prezzo di regolamento degli stessi in tutti gli altri casi va indicato il valore nominale del capitale di riforimento
- (2) Indicare il fair value dei contratti derivati
{115}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Informazioni di sintesi concernenti i rami vita relative ai premi ed al saldo di riassicurazione
| Lavoro diretto | Lavoro indiretto | Totale | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Premi lordi: | 19.114 | 11 | 0 : | 21 | 19.114 |
| a) 1. per polizze individuali | 16.021 | 12 | 0 ; | 22 | 16.021 |
| 2. per polizze collettive | 3.093 | 13 | 0 : | 23 | 3.093 |
| b) 1. premi periodici | 39 | 14 | 0 : | 24 | 39 |
| 2. premi unici | 19.074 | 13 | 0 : | 25 | 19.074 |
| e) 1. per contratti senza partecipazione agli utili | 2.317 | 16 | 0 : | 26 | 2.317 |
| 2. per contratti con partecipazione agli utili | 0 | 17 | 0 : | 27 | 0 |
| 3. per contratti quando il rischio di investimento è sopportato dagli assicurati e per fondi pensione | 16.797 | 18. | 0 : | 28 | 16.797 |
| I | ||||
|---|---|---|---|---|
| Saldo della riassicurazione | -3 | 19 | 0 29 | -3 |
{116}------------------------------------------------
Proventi da investimenti (voce II.2 e III.3)
| Gestione danni | Gestione vita | Totale | |
|---|---|---|---|
| Proventi derivanti da azioni e quote: | |||
| Dividendi e altri proventi da azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate |
0 41 | 0 | ii 0 |
| Dividendi e altri proventi da azioni e quote di altre società 2 | 0 42 | 0 | n2 0 |
| Totale | 0 43 | 0 | 83 0 |
| Proventi derivanti da investimenti in terreni e fabbricati | 0 41 | 0 | sı 0 |
| Proventi derivanti da altri investimenti: | |||
| Proventi su obbligazioni di società del gruppo e | |||
| partecipate | 0 45 | 0 | 15 0 |
| Interessi su finanziamenti a imprese del gruppo e | |||
| a partecipate | 0 46 | 0 | s6 O |
| Proventi derivanti da quote di fondi comuni di investimento 7 | 0 47 | 127 | 127 |
| Proventi su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso в | 0 48 | 5.461 | 5.461 |
| Interessi su finanziamenti | 0 49 | 0 | 10 0 |
| Proventi su quote di investimenti comuni | 0 so | 0 | м 0 |
| Interessi su depositi presso enti creditizi | 0 | v1 0 | |
| Proventi su investimenti finanziari diversi | 0 52 | . 0 | 92 0 |
| Interessi su depositi presso imprese cedenti | 0 13 | 0 | 93 0 |
| Totale | 0 54 | 5.588 | 5.588 |
| Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti relativi a: | |||
| Terreni e fabbricati | 0 55 | 0 | 95 0 |
| Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate | 0 56 | 0 | 96 0 |
| Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e | |||
| partecipate | 0 57 | 0 | g† 0 |
| Altre azioni e quote | 0 54 | 0 | 98 0 |
| Altre obbligazioni | 0 59 | 407 | 99 407 |
| Altri investimenti finanziari | 0 40 | 0 | Loss 0 |
| Totale | 0 61 | 407 | int 407 |
| Profitti sul realizzo degli investimenti: | |||
| Plusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati | 0 63 | 0 | ira 0 |
| Profitti su azioni e quote di imprese del gruppo e | 72 | ||
| partecipate | 0 63 | 0 | pot O |
| Profitti su obbligazioni emesse da imprese del gruppo e | |||
| partecipate | 0 64 | 0 | 104 0 |
| Profitti su altre azioni e quote | 0 65 | 0 | ins O |
| Profitti su altre obbligazioni | 0 66 | 144 | 106 144 |
| Profitti su altri investimenti finanziari | 0 65 | 18 | 107 18 |
| Totale | , 0 o | 162 | 162 |
| TOTALE GENERALE | 0 ** | 6,157 | ies 6.157 |
{117}------------------------------------------------
Proventi e plusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e ad investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce II.3)
I. Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
| Importi | ||
|---|---|---|
| Proventi derivanti da: | ||
| Terreni e fabbricati | 0 | |
| Investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 1 | 0 |
| Quote di fondi comuni di investimento | 1 | 111 |
| Altri investimenti finanziari | 2 | |
| - di cui proventi da obbligazioni | 2 | |
| Altre attività | 199 | |
| Totale | 7 | 312 |
| Profitti sul realizzo degli investimenti | ||
| Plusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati | . 0 | |
| Profitti su investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 9 | 0 |
| Profitti su fondi comuni di investimento | - | 8.094 |
| Profitti su altri investimenti finanziari | 5 | |
| - di cui obbligazioni | 5 | |
| Altri proventi . | 0 | 289 |
| Totale | 14 | 8.388 |
| Plusvalenze non realizzate | 23.659 | |
| TOTALE GENERALE | 32.359 |
II. Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
| Importi | ||
|---|---|---|
| Proventi derivanti da: | ||
| Investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 21 | 0 |
| Altri investimenti finanziari | 960 | |
| - di cui proventi da obbligazioni | 488 | |
| Altre attività | 12 | |
| Totale | 972 | |
| Profitti sul realizzo degli investimenti | ||
| Profitti su investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 26 | 0 |
| Profitti su altri investimenti finanziari | 1.830 | |
| - di cui obbligazioni | 577 | |
| Altri proventi | 0 | |
| Totale | 1.830 | |
| Plusvalenze non realizzate | 5.965 | |
| TOTALE GENERALE | 8.767 |
{118}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Oneri patrimoniali e finanziari (voci II.9 e III.5)
| Gestione danni | Gestione vita | Totale | |
|---|---|---|---|
| Oneri di gestione degli investimenti e altri oneri | |||
| Oneri inerenti azioni e quote | 0 | 31 0 61 | 0 |
| Oneri inerenti gli investimenti in terreni e fabbricati | 2 0 | 32 0 62 | 0 |
| Oneri inerenti obbligazioni | , 0 | 11 184 61 | 184 |
| Oneri inerenti quote di fondi comuni di investimento | . 0 | 34 0 64 | 0 |
| Oneri inerenti quote in investimenti comuni | 5 0 | 35 O 65 | 0 |
| Oneri relativi agli investimenti finanziari diversi | 6 0 | 36 135 66 | 135 |
| Interessi su depositi ricevuti da riassicuratori | 7 0 | 17 0 67 | 0 |
| Totale | s 0 | зя 320 ся | 320 |
| Rettifiche di valore sugli investimenti relativi a: | |||
| Terreni e fabbricati | 9 0 | 39 0 69 | 0 |
| Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate | , po 0 | 40 0 70 | 0 |
| Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e partecipate | 41 0 71 | 0 | |
| Altre azioni e quote | 12 0 | 42 0 72 | 0 |
| Altre obbligazioni | .13 0 | 43 3 73 | 3 |
| Altri investimenti finanziari | 14 0 | 44 0 74 | 0 |
| Totale | . 15 0 | 45 3 75 | 3 |
| Perdite sul realizzo degli investimenti | |||
| Minusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni | |||
| e fabbricati | 0 | ||
| Perdite su azioni e quote | 0 | ||
| Perdite su obbligazioni | 48 9 78 | 9 | |
| Perdite su altri investimenti finanziari | 19 0 | ||
| Totale | 20 0 | 50 9 80 | 9 |
| TOTALE GENERALE | .21 0 | 332 11 | 332 |
{119}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Oneri patrimoniali e finanziari e minusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e ad investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce II.10)
I. Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
| Importi | ||
|---|---|---|
| Oneri di gestione derivanti da: | ||
| Terreni e fabbricati | . 0 | |
| Investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 2 | 0 |
| Quote di fondi comuni di investimento | 3 | 0 |
| Altri investimenti finanziari | 4 | 18 |
| Altre attività | 5 | 6.738 |
| Totale | 6.756 | |
| Perdite sul realizzo degli investimenti | ||
| Minusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati | 7 | 0 |
| Perdite su investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 0 | |
| Perdite su fondi comuni di investimento | 685 | |
| Perdite su altri investimenti finanziari | 10 | 35 |
| Altri oneri | 11 | 0 |
| Totale | .720 | |
| Minusvalenze non realizzate | 1.090 | |
| TOTALE GENERALE | 8.566 |
II. Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
| Importi | ||
|---|---|---|
| Oneri di gestione derivanti da: | ||
| Investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 0 | |
| Altri investimenti finanziari | 22 | 4 |
| Altre attività | 25 | 1.956 |
| Totale | 1.960 | |
| Perdite sul realizzo degli investimenti | ||
| Perdite su investimenti in imprese del gruppo e partecipate | 25 | . 0 |
| Perdite su altri investimenti finanziari | 1.388 | |
| Altri oneri | 27 | 0 |
| Totale | 1.388 | |
| Minusvalenze non realizzate | 752 | |
| TOTALE GENERALE | 4.100 |
{120}------------------------------------------------
Bilancio 2024
Assicurazioni vita - Prospetto di sintesi dei conti tecnici per singolo ramo - Portafoglio italiano
| Codice ramo I Durata vita umana |
Codice ramo II Nuzialità-natalità |
Codice ramo III Conn.fondi invest | ||
|---|---|---|---|---|
| (denominazione) | (denominazione) | (denominazione) | ||
| Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione | ||||
| Premi contabilizzati | + | 2.317 | 1 0 | 1 12.16 |
| Oneri relativi ai sinistri | - | 2 51.648 | 2 0 | 2 86.09 |
| Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) | - | -46.667 | 1 0 | 3 -50.31 |
| Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) | + | -731 | 4 0 | 4 1.43 |
| Spese di gestione | - | 787 | s 0 | 1.37 |
| Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (*) | + | 4.854 | 6 0 | 6 23.95 |
| Risultato del lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione (+ o -) A | 7 671 | 7 0 | 7 40 | |
| Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) B | 3 | и 0 | 8 | |
| Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) | 9 ( | 9 0 | 9 | |
| Risultato del conto tecnico (+ o -) (A + B + C) | 10 668 | 10 0 | 10 40 |
| Codice ramo l' Malattia |
V | Codice ramo Capitalizzazi |
Codice ramo Fondi pe |
VI nsione |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (denominazione | ) | (denominazion | e) | (denomina | izione) | ||
| Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione | 2.2000.1-00 | ||||||
| Premi contabilizzati | + | 1 | 0 | t | 0 | 1 | 4.632 |
| Oneri relativi ai sinistri | - | 2 | 0 | 2 | 0 | 2 | 4.069 |
| Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) | - | 3 | 0 | 3 | 3 | 3 | 5.210 |
| Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) | + | 4 | 0 | 1 | 0 | 4 | 420 |
| Spese di gestione | - | 5 | 0 | 5 | 1 | 5 | 264 |
| Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (*) | + | 6 | 0 | 6 | 4 | 6 | 4.712 |
| Risultato del lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione (+ o -) A | 7 | 0 | 7 | 1 | 7 | 221 | |
| Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) B | 8 | 0 | 4 | 0 | 1 | 0 | |
| Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) | 9 | 0 | g. | 0 | 9 | 0 | |
| Risultato del conto tecnico (+ o -) | 10 | 0 | 10 | 1 | 10 | 221 |
(*) Somma algebrica delle poste relative al ramo ed al portafoglio italiano ricomprese nelle voci ft 2, ft 3, ft 9, ft 10 e ft 12 del Conto Economico
{121}------------------------------------------------
Società BIM VITA S.P.A.
Bilancio 2024
Prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami vita Portafoglio italiano
| Rischi delle assi | cur | azioni dirette | Rischi delle assi | curazioni indirette | Rischi conservati | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rischi diretti | Rischi ceduti 2 |
Rischi assunti 3 |
Rischi retroceduti 4 |
Totale 5 = 1 - 2 + 3 + 4 |
|||||
| Premi contabilizzati | + 1 | 19.114 | 11 | 5 | 21. | 0 | n | 0 41 | 19.109 |
| Oneri relativi ai sinistri | - 2 | 141.807 | 12 | 0 | 22 | 0 | 32 | 0 42 | 141.807 |
| Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) | - 3 | -91.770 | ы | 0 | 21 | 0 | 13 | 0 41 | -91.770 |
| Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) | +4 | 1.125 | 14 | 0 | 21 | 0 | 34 | 0 44 | 1.125 |
| Spese di gestione | - 5 | 2.430 | 15 | 2 | 25 | 0 | 16 | 0 45 | 2.428 |
| Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (*) | + 6 | 33.529 | žo. | 0 | 46 | 33.529 | |||
| Risultato del conto tecnico (+ o -) | , | 1,300 | 17 | 3 | 27 | 0 | 17 | 0 47 | 1.297 |
(*) Somma algebrica delle poste relative al pottafoglio italiano ricomprese nelle voci II 2, II.3, II 9, II.10 e II 12 del Conto Economico
{122}------------------------------------------------
Nota integrativa - Allegato 30 Bilancio 2024
Rapporti con imprese del gruppo e altre partecipate
I: Proventi
| Controllanti | Controllate | Consociate | Collegate | Altre | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Proventi da investimenti | ||||||
| Proventi da terreni e fabbricati | 0 | 2 C | 0 | 0 s | 0 | 6 0 |
| Dividendi e altri proventi da azioni e quote | 0 | s 0 | 9 0 1 | 0 11 | 0 | 2 0 |
| Proventi su obbligazioni | 0 | 14 C | 10 11 | 6 0 17 | 0 | 1 0 |
| Interessi su finanziamenti | 0 | 20 C | 21 0 2 | 0 23 | 0 | 24 0 |
| Proventi su altri investimenti finanziari | 0 | 26 C | 27 0 2 | и 0 29 | 0 | 30 0 |
| Interessi su depositi presso imprese cedenti | 0 | 32 C | 31 0 3 | н 0 и | 0 | 36 0 |
| Totale | 0 | зв О | 39 0 4 | 10 0 41 | 0 | 42 0 |
| Proventi e plusvalenze non realizzate su investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e derivanti dalla gestione dei fondi pensione | . 0 | 44 0 | 0 45 | 16 0 47 | 0 | ıa () |
| Altri proventi | ||||||
| Interessi su crediti | . 0 | 50 C | 51 O s | 52 0 53 | 44 | 54 44 |
| Recuperi di spese e oneri amministrativi | 1 | 56 O | 57 0 5 | sa 0 59 | 0 | ω 1 |
| Altri proventi e recuperi | 335 | 63 0 | 41 0 | 64 0 65 | 0 | 66 335 |
| Totale | 336 | CA 0 | 40 0 | 70 0 71 | 44 | 72 380 |
| Profitti sul realizzo degli investimenti (*) | 0 | 74 O | 75 0 | 76 0 77 | 0 | 71 0 |
| Proventi straordinari | 0 | so 0 | ) et 0 i | 12 O 83 | 0 | st 0 |
| TOTALE GENERALE | 336 | No. C | ) ii 0 i | nt 0 s9 | 44 | 90 380 |
II: Oneri
| Controllanti | Controllate | Consociate | Collegate | Altre | III Iros | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi: | |||||||
| Oneri inerenti agli investimenti | 91 110 | 92 | 0 93 | 0 94 | 0 93 | 0 >= | 110 |
| Interessi su passività subordinate | 97 0 | 98 | 0 99 | 0 100 | 0 101 | 0 102 | 0 |
| înteressi su depositi ricevuti da riassicuratori | 103 0 | 104 | 0 105 | 0 106 | 0 107 | 0 104 | 0 |
| Interessi su debiti derivanti da operazioni | |||||||
| di assicurazione diretta | 109 0 | 110 | 0 m | 0 112 | 0 113 | 0 114 | 0 |
| Înteressi su debiti derivanti da operazioni | |||||||
| di riassicurazione | 115 0 | 116 | 0 117 | 0 118 | 0 114 | 0 120 | 0 |
| Interessi su debiti verso banche e istituti finanziari | 121 0 | 132 | 0 123 | 0 124 | 0 125 | 0 126 | 0 |
| Interessi su debiti con garanzia reale | 127 0 | 128 | 0 129 | 0 130 | 0 131 | 0 :32 | 0 |
| Interessi su altri debiti | m 0 | 134 | 0 135 | 0 136 | 0 137 | 0 138 | 0 |
| Perdite su crediti | 139 0 | 140 | 0 141 | 0 142 | 0 113 | 0 144 | 0 |
| Oneri amministrativi e spese per conto terzi | 145 | 146 | 0 147 | 0 148 | 0 149 | 0 150 | 1 |
| Oneri diversi | 151 0 | 152 | 0 153 | 0 154 | 0 155 | 0 156 | 0 |
| Totale | 157 , 111 | 158 | 0 159 | 0 169 | 0 161 | 0 162 | 112 |
| Oneri e minusvalenze non realizzate su investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e derivanti dalla gestione |
0 | 164 | 0 103 | 0 166 | 0 167 | 0 168 | 0 |
| dei fondi pensione | 0 153 | 0 107 | 0 158 | 0 | |||
| Perdite sul realizzo degli investimenti (*) | 179 | See 14. | 0 172 | 0 | |||
| Oneri straordinari | 1.76 | 0 177 | 0 178 | 0 179 | 0 180 | 112 | |
| TOTALE GENERALE | 0 183 | 0 184 | 0 185 | 0 186 |
{123}------------------------------------------------
Società BIM VITA S.P.A.
Bilancio 2024
Prospetto riepilogativo dei premi contabilizzati del lavoro diretto
| Gestione d | anni | Gestio | one vita | Totale | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stabilimento | L.P.S. | Stabilimento | L.P.S. | Stabilimento | L.P.S. | |
| Premi contabilizzati | ||||||
| in Italia | 0 5 | 0 11 | 19.114 | 15 0 | 21 19.114 25 | 0 |
| in altri Stati dell'Unione Europea | 0 = | 0 11 | 0 | 16 . 0 | 22 0 26 | 0 |
| in Stati terzi | 0 7 | 0 11 | 0 | 17 0 | 21 0 27 | 0 |
| Totale | 0 * | 0 : | 19.114 | is 0 | 21 19.114 28 | 0 |
{124}------------------------------------------------
Società BIM VITA S.P.A.
Bilancio 2024
Prospetto degli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci
I: Spese per il personale
| Gestione danni | Gestione vita | Totale | |
|---|---|---|---|
| Spese per prestazioni di lavoro subordinato: | |||
| Portafoglio italiano: | |||
| - Retribuzioni | 0 | 11 240 61 | 240 |
| - Contributi sociali | 1 0 | 11 66 62 | 66 |
| Accantonamento al fondo di trattamento di fine rapporto e obblighi simili | , 0 | 33 17 68 | 17 |
| - Spese varie increnti al personale | 4 0 | 31 64 | 31 |
| Totale | s 0 | 15 354 as | 354 |
| Portafoglio estero: | |||
| - Retribuzioni | 6 0 | 36 0 66 | 0 |
| - Contributi sociali | 7 0 | 37 0 67 | 0 |
| - Spese varie increnti al personale | . 0 | 34 0 68 | 0 |
| Totale | 9 0 | 39 0 69 | 0 |
| Totale complessivo | m 0 | an 354 m | 354 |
| Spese per prestazioni di lavoro autonomo: | |||
| Portafoglio italiano | 0 | 41 56 71 | 56 |
| 12 0 | 42 0 72 | 0 | |
| Totale | 11 0 | 43 56 21 | 56 |
| Totale spese per prestazioni di lavoro | 14 0 | 44 409 74 | 409 |
II: Descrizione delle voci di imputazione
| Gestio | ne danni | Gestione vita | Totale | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oneri di gestione degli investimenti | 15 | 0 | 25 | 0 | 75 | 0 |
| Oneri relativi ai sînistri | 16 | . 0 | 16 | 0 | 76 | 0 |
| Altre spese di acquisizione | 17 * | 0 | 47 | 0 | 77 | 0 |
| Altre spese di amministrazione | 16 | 0 | 43. | 408 | 74 | 408 |
| Oneri amministrativi e spese per conto terzi | 14 | Q | Q as | 1 | 79 | 1 |
| Altri Oneri | 29 | 0 | 50 | 0 | NO. | 0 |
| l'otale | 21 | 0 | 51 | 409 | NI | 409 |
III: Consistenza media del personale nell'esercizio
| N | ітего | |
|---|---|---|
| Dirigenti | 91 | 0 |
| Impiegati | 92 | 5 |
| Salariati | 93 | 0 |
| Altri | 94 | . 0 |
| Fotale | 95 | 5 |
IV: Amministratori e Sindaci
| Nu | mero Compens | si spettanti | |
|---|---|---|---|
| Amministratori | 96 | 6 % | 70 |
| Sindaci 1) | 97 | 3 w · | 31 |
1) compresa nr. I sostituzione
{125}------------------------------------------------
I sonoscritti dichiarano che il presente bilancio è conforme alla verità ed alle scritture
Trappresentanti-legali della Società (*)
Presidente
Alcardi Paolo
(**)
(*) Per le società estere la firma deve essere apposta dal rappresentante generale per l'Italia.
(**) Indicare la carica rivestita da chi firma.
{126}------------------------------------------------
Rendiconto finanziario al 31/12/2024
| 31/12/202 | 4 | 31/12/202 | 23 | |
|---|---|---|---|---|
| FONTI DI FINANZIAMENTO | 100 | Dart W. D. Coll | and Comments | |
| LIQUICITA, GENERATA DALLA GESTIONE | ||||
| Risultato dell'esercizio | +49 LL 11-9 LL | 2.351 | 2.764 | |
| Aumento (decremento) delle riserve | 36 11 201 | (92.600) | hts many to | (36.606) |
| riserve premi e altre riserve tecniche dann | - | ,= , , | 41. | |
| riserve sinistri tecniche danni | - | - 1 | Holes X | |
| riserve tecniche vita | (92.600) | (36.606) | CARREST . | |
| OLLEGICAL TO BE | SUBJECT | |||
| Aumento (decremento) fondi | (16) | DVBIKULET IV | 4 | |
| Fondi ammortamento | 0 | 0 | ||
| Fortdi x rischi e oneri | (17) | 4 | /Inchase | |
| Academ - and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second and a second | na lann easan ann | Control of the last | 111111111111 | |
| Investimenti | 96.045 | 160000000000000000000000000000000000000 | 39.192 | |
| Svalutazione titoli | 300 | XIII SHOPE SHI | 33.13= | |
| Svalutazione partecipazioni | 3 12 20 20 20 20 20 | 40 | 14 | |
| Decremento investimenti in titoli | 51.777 | 39.190 | ESOVELIAS. | |
| Decremento investimenti in azioni e partecipazioni | 3.777 | |||
| Decremento investimenti in immobili | \$1000 at 100 at 100 | - NA | ||
| Decremento investimenti ciasse D | 44.264 | 12111 | 15 20 00 for 1 | THE RESERVE |
| Decremento finanziamenti | 4 | 2 | ||
| (Aumento) decremento variazione dei crediti e altre attività al netto dei debiti e altre passività | 20. | 3.241 | 2011/10/10 | (906) |
| Aumento (decremento) delle passività subordinate | 2-10-00 PM | - | ||
| Aumento (decremento) dei depositi ricevuti dai riassicuratori | - | THE DINE IN | ||
| Decremento depositi presso enti creditizi | 0 | MACHANIAN IN | ||
| Decremento altri impieghi | 110 | - | See Le 181 | 0 |
| 13.(5 | FOR TOPING TOPING | WWW hore | ||
| ALTRE FONTI DI FINANZIAMENTO | 0.80 | TANK IN | ||
| Effetto fusione sulla liquidità | - | 1107-1511 1 10 | - | |
| TOTALE FONTI | 6 115 5 | 9.021 | The Probability | 4.448 |
| IMPIEGHI DILIQUIDITA" | 7-11-92-11 | THE RESPONDE | VA | |
| Investimenti | 615 | 538 | Sangta messe ma | 9.190 |
| Incremento investimenti in titoli | - | 100000000000000000000000000000000000000 | - III | District Co. |
| Incremento investimenti in azoni e partecipazioni | 538 | 748 | ||
| Incremento investimenti in immobili | 25100111-101-101 | - WELL O | 100 to 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 | 0.00 |
| Ripristino valori titoli | 516 | |||
| Ripristino valori partecipazioni | REMARKS OF STREET | (A) (A) | ||
| Incremento investimenti classe D | 125 | 100 | 8.442 | |
| Incremento finanziamenti | autovice and | Walter Co. | ||
| Aumento depositi presso enti creditizi | 1-0-12-11-12 | - | INGUEST NO. | PHONE I |
| Altri impieghi di iquidità | TE THE PERSON IN | 0 | Assertation and the | |
| Dividendi distribuit | 2.185 | |||
| TOTALE IMPIEGHI | 10 3 11 | 2.723 | 10 S 2 S 2 S 10 | 9.191 |
| Aumente (decremente) disponibilità presso banche e cassa | 6.299 | CALL HARD IN | (4.742) | |
| TOTALE | 228 | 9.021 | enilla com la | 4.448 |
| Conti bancari attivi/disponibilità di cassa inizio esercizio | ef | 4.715 | diameters in | 9.458 |
| Conti bancari attivi/disponibilità di cassa fine periodo | 11.014 | E-0727 L1 US | 4.715 |
{127}------------------------------------------------
BIM VITA S.P.A.
BILANCIO AL 31.12.2024
PROSPETTO PATRIMONIO NETTO A SENSI ART. 2427 n. 7-BIS) C.C.
Il capitale sociale è suddiviso in n. 11.500.000 - valore nominale Euro 1 detenute da: Capitale sociale
UNIPOL ASSICURAZIONI S.p.A.
con sede in Bologna, Via Stalingrado, 45
n. 5.750.000 azioni sottoscritte e versate
BANCA INVESTIS
con sede in Tonno. Via San Dalmazzo, 15
n. 5.750.000 azioni sottoscritte e versate
5.750.000
5.750.000 11.500.000
| CAPITALE | RJSERVA | FONDO URGANIZZ. | RIS IN CACOPERTURA | RIS UTILU(PERDITE) A NUOVO |
UTILEAPERDITA) DESERCIZIO | TOTALE | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimonio netto al 31/12/2021 | 11.500.000 | 1.884.150 | 0 | 1.341.550 | 9.089.521 | 1 847.332 | 25.662.552 |
| Destinazione utile/(perdita) 2021 - attribuzione di dividendi (euro 0,115 per 11.500.000 azioni) - altre destinazioni |
92 367 | 271.465 | -1,483,500 -363,832 |
-1.483.500 0 |
|||
| Risultato al 31/12/2022 | -150.547 | -150.547 | |||||
| Patrimonio netto al 31/12/2022 | 11 500 000 | 1.976.517 | 0 | 1.341.550 | 9,360,986 | -150.547 | 24.028.505 |
| Destinazione utile/(perdita) 2022 - attribuzione di dividendi - altre destinazioni |
-150 547 | 150.547 | 0 | ||||
| Risultato al 31/12/2023 | 2.764.326 | 2 764.326 | |||||
| Patrimonio netto al 31/12/2023 | 11.500 000 | 1 976.517 | 0 | 1 341 550 | 9.210.439 | 2.764.326 | 26.792.831 |
| Destinazione utike/(perdita) 2023 - attribuzione di dividendi - altre destinazioni |
138.216 | 441 [09 | -2 185.000 -579.326 |
-2 185.000 0 |
|||
| Risultato al 31/12/2024 | 2.351.265 | 2.351.265 | |||||
| Totale Patrimonio al 31/12/2024 | 11 500,000 | 2 114.733 | 0 | 1.341.550 | 9.651.548 | 2.351.265 | 26,959,096 |
| Per il Conseglio di Il Presi (P olo Ali |
Sente / |
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BIM VITA S.p.A.
Sede legale in Torino - Via San Dalmazzo 15 Capitale sociale euro 11.500.000 i.v. Registro Imprese di Torino n. 06065030014 Codice fiscale e P.IVA 06065030014
Impresa autorizzata all'esercizio delle assicurazioni Vita e di Capitalizzazione con D.M. n. 19573 del 14/06/1993 Società iscritta all'Albo delle Imprese di assicurazione Sez. I al n. 1.00109 e facente parte del Gruppo Assicurativo Unipol iscritto all'Albo delle società capogruppo al n. 046
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AI SENSI DELL'ART. 2429 C.C. ALL'ASSEMBLEA ORDINARIA CONVOCATA PER L'APPROVAZIONE DEL BILANCIO AL 31.12.2024
Signori azionisti,
nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2024, il Collegio Sindacale (il "Collegio") ha svolto le proprie attribuzioni in ottemperanza a quanto previsto (i) dal Codice Civile, (ii) dalle Norme di comportamento del Collegio Sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e (iii) dalle disposizioni emanate dall'IVASS.
Il Collegio Sindacale ha esaminato il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2024 approvato dal Consiglio di Amministrazione il 20 marzo 2025 e regolarmente trasmessoci.
È stata effettuata l'attività di vigilanza prevista dal primo comma dell'art. 2403, mentre l'attività relativa ai controlli sulla contabilità e sui bilanci, ai sensi dell'articolo 16 del D.Lgs. 27.10.2010, n. 39, è stata eseguita dalla Società di revisione incaricata PricewaterhouseCoopers S.p.A.
Pertanto, con la presente relazione, Vi informiamo in merito all'operato del Collegio ed ai più significativi elementi dal medesimo rilevati nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2024.
Il Collegio Sindacale, ai sensi dell'art. 19 commi 1 e 3 del D.Lgs. 39/2010, ha anche la qualifica di "Comitato per il controllo interno e la revisione contabile" (nel seguito "CCIRC").
Non essendo a noi demandato il controllo contabile, nel corso dell'esercizio 2024 abbiamo svolto l'attività di vigilanza prevista dalla legge, tenuto conto delle disposizioni dell'IVASS e avuti presenti i principi di comportamento del Collegio
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Sindacale emanati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
In particolare:
- abbiamo vigilato sull'osservanza della legge e dell'atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione;
- abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione ed abbiamo ottenuto dagli Amministratori informazioni sull'attività svolta, assicurandoci che le azioni deliberate e poste in essere fossero conformi alla legge e allo Statuto sociale e non fossero in contrasto con le delibere assunte dall'Assemblea e, al riguardo, non abbiamo osservazioni da riferire;
- abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull'adeguatezza della struttura organizzativa della Società e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione;
- abbiamo effettuato incontri con la Società di revisione ai fini del reciproco scambio di dati ed informazioni rilevanti; la Società di revisione ci ha informato sulla sua attività e sull'esito delle verifiche trimestrali, a seguito delle quali non è venuta a conoscenza di fatti ritenuti dalla medesima censurabili o degni di segnalazione;
- abbiamo posto in essere uno scambio di informazioni con le funzioni Audit, Risk Management, Compliance, Antiriciclaggio e Antiterrorismo;
- abbiamo valutato e vigilato sull'adeguatezza del sistema di controllo interno e del sistema amministrativo-contabile, nonché sull'affidabilità di quest'ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione mediante l'ottenimento di specifiche informazioni dai responsabili delle relative funzioni in merito alle procedure aziendali e l'analisi dei risultati delle verifiche svolte dalla Società di revisione;
- abbiamo verificato l'osservanza delle norme di legge inerenti all'impostazione ed ai criteri di valutazione del bilancio.
Con specifico riferimento a quanto richiesto dall'art. 12 del Regolamento IVASS n. 24 del 6 giugno 2016 (il "Regolamento n. 24") il Collegio dà atto di aver:
• verificato la compatibilità delle politiche generali di cui all'articolo 5, comma 1, lettera ff), del Regolamento n. 24 con le condizioni attuali e prospettiche di equilibrio economico-finanziario dell'impresa;
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- verificato a campione la sostanziale conformità degli atti di gestione alle politiche indicate nella relativa delibera quadro sugli investimenti;
- verificato la coerenza del complesso delle operazioni effettuate con le linee di indirizzo fissate nella politica degli investimenti;
- effettuato una specifica azione di sorveglianza sulle attività destinate a copertura delle riserve tecniche. In particolare, il Collegio ha verificato le procedure amministrative adottate dall'impresa per la movimentazione, custodia e contabilizzazione degli strumenti finanziari, accertando le disposizioni impartite agli enti depositari in ordine all'invio periodico degli estratti conto con le opportune evidenze di eventuali vincoli.
Per quanto concerne l'assegnazione dei titoli ai comparti ad utilizzo durevole e ad utilizzo non durevole, il Collegio ha potuto constatare che la Società ha operato in conformità alle linee guida stabilite dal Consiglio di Amministrazione nella politica degli investimenti.
Il Collegio dà atto che anche nell'esercizio 2024 la Società, ai sensi degli artt. 2497 e ss. del codice civile, è stata soggetta all'attività di direzione e coordinamento di Unipol Assicurazioni S.p.A. (già Unipol Gruppo S.p.A.). La Società è, pertanto, destinataria di regole di comportamento necessarie ad assicurare l'espletamento dei compiti di coordinamento e di controllo delle società del Gruppo e finalizzate a garantire il rispetto degli obblighi di trasparenza e di informativa nei confronti del pubblico posti a carico degli emittenti quotati dalla normativa vigente. La Società ha inserito nella Nota Integrativa i dati di sintesi dell'ultimo bilancio approvato dalla controllante Unipol Gruppo S.p.A. (ora Unipol Assicurazioni S.p.A.).
Il Collegio dà atto che hanno continuato ad essere attivi nell'esercizio 2024 i contratti di outsourcing sottoscritti con UnipolSai Assicurazioni S.p.A. (ora Unipol Assicurazioni S.p.A.) aventi ad oggetto: (i) la gestione dei servizi relativi alle funzioni di controllo (Audit, Compliance e Risk Management), (ii) la gestione delle risorse finanziarie, (iii) la gestione dei servizi di funzionamento riguardanti altre aree e/o processi aziendali quali Governance Risorse Umane e Legale, Amministrazione Controllo di Gestione e Operations, Servizi Informatici, Area Assicurativa, Organizzazione, Business Unit Bancassicurazione Vita, (iv) la funzione attuariale e (v) l'amministrazione del personale.
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Il Collegio, nel corso dell'esercizio:
- ha vigilato sull'applicazione del Regolamento ISVAP n. 20 del 26 marzo 2008, recante disposizioni in materia di controlli interni, gestione dei rischi, compliance ed esternalizzazione delle attività delle imprese di assicurazione; in particolare, ha verificato, anche ai sensi dell'art.2086 del Codice Civile, l'adeguatezza dell'assetto organizzativo, amministrativo e contabile adottato dall'impresa ed il suo concreto funzionamento ed ha monitorato l'attività delle funzioni di Audit, di Compliance e di Risk-Management esaminando le periodiche relazioni predisposte dai Responsabili delle funzioni medesime operanti presso la capogruppo;
- ha verificato, in ottemperanza alle disposizioni in materia di controllo delle attività destinate alla copertura delle riserve tecniche, la piena disponibilità e l'assenza di vincoli e gravami sulle stesse, nonché il rispetto da parte della Società dei requisiti di ammissibilità e dei limiti di investimento previsti dalla legge e dalle istruzioni di vigilanza;
- ha constatato che non sono state effettuate operazioni su strumenti finanziari derivati;
- ha regolarmente ricevuto dalla Società le relazioni periodiche sui reclami predisposte dal Responsabile della Funzione Audit, in conformità alle disposizioni contenute nel Regolamento ISVAP n. 24 del 19 maggio 2008, che la Società ha provveduto a trasmettere all'IVASS nei termini previsti unitamente alle osservazioni del Collegio.
Il Collegio, inoltre, dà atto che:
- la Società ha adottato un modello di organizzazione e gestione per la prevenzione dei reati previsti dal D.Lgs. 8 giugno 2001, n. 231, concernente la responsabilità amministrativa della Società per i reati commessi dai propri dipendenti, nonché un Codice Etico, e che l'Organismo di Vigilanza ha regolarmente adempiuto il compito di vigilare sulla osservanza del medesimo modello;
- la Società ha effettuato la verifica dell'adeguatezza patrimoniale in conformità alla normativa in materia di vigilanza prudenziale (c.d. Solvency II) e dispone di fondi propri ammissibili a coprire i requisiti patrimoniali pari a 3,31 volte il Requisito Patrimoniale di Solvibilità (SCR) e pari a 6,17 volte il Requisito Patrimoniale Minimo (MCR). La Società ha segnalato che i dati relativi ai Fondi Propri ammissibili ed al Requisito Patrimoniale di Solvibilità (SCR)
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ed al Requisito Patrimoniale Minimo (MCR) sono calcolati sulla base delle informazioni disponibili alla data di presentazione del bilancio. La situazione di solvibilità della Compagnia sarà oggetto di apposita informativa al mercato e all'Autorità di Vigilanza entro il termine previsto dalla normativa;
- nella Relazione sulla Gestione il Consiglio di Amministrazione ha evidenziato che sono state poste in essere tutte le misure necessarie per assicurare il rispetto degli obblighi previsti dalla normativa in materia di protezione dei dati personali (Decreto Legislativo n. 196/2003 2003 e Regolamento (UE) 2016/679 in materia di tutela dei dati personali - "GDPR"), al fine di garantire la tutela e l'integrità dei dati di clienti, dipendenti, collaboratori e, in generale, di tutti coloro con cui la società entra in contatto
- la Società, nella Nota Integrativa in riferimento alla disciplina sulla trasparenza delle erogazioni pubbliche introdotta dall'art. 1, comma 125 della legge n. 124/2017 e successive modifiche ed integrazioni – segnala di non aver beneficiato, nel corso dell'esercizio 2024, di sovvenzioni, contributi, incarichi retribuiti e comunque vantaggi economici soggetti all'obbligo di informativa in bilancio ai sensi della stessa normativa;
- la Nota Integrativa al bilancio evidenzia in modo esauriente le tipologie d'investimento comprese nel portafoglio titoli per quanto attiene agli attivi patrimoniali inclusi nei comparti durevole e non durevole e che la Relazione sulla Gestione fornisce le informazioni sui principali fatti che hanno caratterizzato la gestione.
Il Collegio Sindacale, non essendo incaricato del controllo analitico di merito sul contenuto di bilancio, ha vigilato sull'impostazione generale data allo stesso e sulla sua conformità alla vigente legge per quanto riguarda la sua formazione e struttura, scambiando con la Società PricewaterhouseCoopers S.p.A., revisore incaricato, dati e informazioni rilevanti per l'espletamento dei rispettivi compiti. La società di revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A. non ha comunicato alcun fatto, anomalia, criticità o omissione che comporti segnalazione da parte nostra nella presente relazione.
Il Collegio:
• ha constatato la rispondenza del bilancio di esercizio ai fatti ed alle informazioni di cui è venuto a conoscenza a seguito della partecipazione alle riunioni del Consiglio di
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Amministrazione, che hanno permesso di acquisire adeguata informativa circa le operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società;
- dà atto che il bilancio di esercizio è redatto secondo gli schemi di legge, risultando conforme alle disposizioni applicabili al settore assicurativo ed in particolare a quelle previste dal Regolamento ISVAP n. 22 del 4 aprile 2008. In riferimento all'articolo 2428 del codice civile il Collegio ha verificato che siano state recepite nella relazione sulla gestione le informazioni relative ai rischi ed alle incertezze a cui la Società potrebbe essere esposta ed alle relative politiche di gestione;
- dà atto che il bilancio è stato redatto dall'organo amministrativo nel presupposto della continuità aziendale;
- dà atto che i criteri di valutazione illustrati nella Nota Integrativa sono omogenei con quelli utilizzati per la redazione del bilancio 2023 e risultano conformi alle disposizioni di legge dando anche menzione in Nota Integrativa delle operazioni con parti correlate;
- ritiene, pertanto, che l'informativa data nel bilancio e nei suoi allegati consenta una chiara ed esauriente illustrazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Compagnia e dell'andamento della gestione e della sua prevedibile evoluzione.
Si rammenta, inoltre, che, sulla base del combinato disposto degli artt. 17 e 19 del D.Lgs. 27.10.2010, n. 39, il collegio sindacale in qualità di "Comitato per il Controllo Interno e la Revisione Contabile" ha vigilato su: a) il processo di informativa finanziaria; b) l'efficacia dei sistemi di controllo interno della qualità e di gestione del rischio dell'impresa e della revisione interna, per quanto attiene all'informativa finanziaria dell'ente sottoposto a revisione; c) la revisione legale dei conti annuali; d) l'indipendenza della società di revisione legale, in particolare per quanto concerne la prestazione di servizi non di revisione a favore della Società.
Il Collegio, anche nella propria qualifica di Comitato per il Controllo Interno e la Revisione Contabile, ha preso atto della relazione della società di revisione indipendente PricewaterhouseCoopers S.p.A. (la "Relazione al Bilancio") rilasciata - senza alcun rilievo né alcun richiamo di informativa - in data 8 aprile 2025 e redatta ai sensi dell'art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39, dell'art. 10 del Regolamento UE 16 aprile 2014, n. 537/2014 e dell'art. 102 del D.Lgs. 7 settembre 2005 n. 209. Come previsto dalla normativa applicabile, la Relazione al Bilancio:
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- indica che non ci sono aspetti "aspetti chiave" della revisione contabile da comunicare (art. 10, comma 2 lett. c) del Regolamento UE 16 aprile 2014, n. 537/2014);
- contiene una sezione in cui vengono fornite le informazioni previste dall'art. 10 del Regolamento (UE) n. 537/2014;
- contiene i giudizi e la dichiarazione previsti dall'art. 14, comma 2, lettere e), e-bis) ed e-ter) del D.Lgs 27 gennaio 2010, n. 39;
- contiene il giudizio sulla sufficienza delle riserve tecniche dei rami vita come richiesto dall'art. 102, comma 2, del D.Lgs 7 settembre 2005, n. 209.
Inoltre, la stessa società di revisione, ha emesso, in data 8 aprile 2025, la relazione aggiuntiva di cui all'art. 11 del Regolamento 16 aprile 2014, n. 537/2014 (la "Relazione Aggiuntiva"), in cui (i) segnala, tra l'altro, che non sono emerse carenze significative nel sistema di controllo interno con riferimento al processo di informativa finanziaria e non sono state individuate questioni significative riguardanti casi di non conformità, effettiva o presunta, a leggi e regolamenti o a disposizioni statutarie e (ii) conferma - come disposto dall'art. 6, comma 2, lett. a) del Regolamento 16 aprile 2014, n. 537/2014 - che non si sono verificate situazioni che abbiano compromesso l'indipendenza della società di revisione o cause di incompatibilità, rispetto a quanto previsto dagli articoli 10 e 17 del D.Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39 e degli artt. 4) e 5) del Regolamento Europeo n. 537/2014.
Nel corso dell'esercizio il Collegio Sindacale ha provveduto a rilasciare i pareri, le osservazioni e/o le attestazioni richieste dalla normativa, anche regolamentare, vigente nonché dalle procedure interne.
Nel corso dell'esercizio 2024 non sono pervenute al Collegio Sindacale denunzie ai sensi dell'art. 2408 del codice civile né esposti da parte di terzi. Il Collegio non ha presentato denunzie al tribunale ex art. 2409 c.c.
Il Collegio, inoltre, segnala che, nella sezione "Evoluzione prevedibile della gestione e fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio" della Relazione sulla Gestione, gli Amministratori hanno segnalato che: "Le previsioni macroeconomiche internazionali per l'anno 2025 sono caratterizzate da aspettative di accelerazione della crescita economica mondiale, con una economia statunitense ancora solida e con una accelerazione della crescita del PIL dell'Area Euro. In
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Italia, si prevede che la crescita venga trainata da un maggiore contributo dei consumi privati e dalla fine del ciclo negativo delle scorte; si prevede, inoltre, una convergenza dell'inflazione italiana poco al di sotto del target BCE del 2%. La gestione degli investimenti del Gruppo resta finalizzata alla coerenza tra attivi e passivi, all'ottimizzazione del profilo rischio rendimento e di liquidità del portafoglio anche al fine del mantenimento di un adeguato livello di solvibilità."
In conclusione, il Collegio dà atto che, nel corso dell'attività di vigilanza svolta e sulla base delle informazioni ottenute dalla società incaricata della revisione legale, non sono state rilevate omissioni e/o fatti censurabili e/o irregolarità o comunque fatti significativi tali da richiedere la menzione nella presente Relazione.
Il Collegio, tenuto conto dei controlli effettuati dal Chief Risk Officer di Unipol Assicurazioni in merito alla proposta di distribuzione del dividendo, considerato che:
- i. la Compagnia dispone di un'elevata solidità patrimoniale, attuale e prospettica, esprimendo un Solvency Ratio individuale al 31 dicembre 2024 pari al 331%, con un eccesso di capitale di euro 17,2 milioni circa, determinato avendo già dedotto il dividendo proposto in distribuzione a valere sull'esercizio 2024, e;
- ii. il livello di adeguatezza patrimoniale attuale (considerando il pagamento dei dividendi previsti) e prospettica di Bim Vita è adeguato a coprire i requisiti prudenziali del regime Solvency II;
- iii. la Compagnia non si è avvalsa della facoltà di sospendere temporaneamente la rilevazione delle minusvalenze del portafoglio titoli non durevoli nel bilancio di esercizio;
rileva che non ci sono elementi ostativi alla proposta di distribuzione di un dividendo di euro 0,16 per ognuna delle 11.500.000 azioni (per complessivi euro 1.840.000,00).
Si precisa infine che la Funzione Risk Management, per quanto di propria competenza ai sensi della vigente Politica di gestione del capitale e di distribuzione dei dividendi, ha espresso parere favorevole in merito alla richiamata proposta.
Nel fornire un giudizio globale positivo sulle risultanze dell'attività di vigilanza svolta, il Collegio Sindacale, tenuto conto di tutto quanto precede, per quanto di propria competenza, non rileva motivi ostativi (i) all'approvazione del bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2024 e (ii) all'approvazione della
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proposta di destinazione dell'utile di esercizio formulata dal Consiglio di Amministrazione - tenuto conto dei controlli effettuati dal Chief Risk Officer di Unipol Assicurazioni - in ordine alla sussistenza dei presupposti per procedere alla distribuzione del dividendo nella misura proposta, nel rispetto di criteri di prudenza.
Infine, ringraziando per la fiducia che ci avete accordato ricordiamo che - con l'Assemblea che approva il Bilancio d'esercizio - viene a scadere il mandato triennale del Collegio Sindacale e, pertanto, Vi invitiamo a provvedere in merito. A tale proposito evidenziamo che, secondo quanto previsto (i) dal Decreto Ministeriale 2 maggio 2022 n. 88 (il "Decreto 88/2022") e (ii) dalla vigente "Politica in materia di requisiti e criteri di idoneità alla carica degli esponenti aziendali di Unipol Assicurazioni S.p.A. e delle società assicurative italiane del Gruppo Unipol" (la "Fit&Proper Policy"), il Collegio ha predisposto l'"Orientamento agli Azionisti sulla composizione del Collegio Sindacale per il triennio 2025-2027" che è stato portato alla Vostra attenzione dai competenti uffici della Compagnia affinché siano effettuati gli adempimenti connessi alla prossima Assemblea degli Azionisti prevista per il 28 aprile 2025.
Milano, 8 aprile 2025
Il Collegio Sindacale
(dr. Alessandro Contessa) _________________________
(dr. Maurizio Gili) _________________________
(dr. Alessandro Sabolo) _________________________
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BIM Vita SpA
Relazione della società di revisione indipendente
ai sensi dell'articolo 14 del DLgs 27 gennaio 2010, n° 39, dell'articolo 10 del Regolamento (UE) n° 537/2014 e dell'articolo 102 del DLgs 7 settembre 2005, n° 209
Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2024
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Relazione della società di revisione indipendente
ai sensi dell'articolo 14 del DLgs 27 gennaio 2010, n° 39, dell'articolo 10 del Regolamento (UE) n° 537/2014 e dell'articolo 102 del DLgs 7 settembre 2005, n° 209
Agli Azionisti di BIM Vita SpA
Relazione sulla revisione contabile del bilancio d'esercizio
Giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio di BIM Vita SpA (la "Società"), costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2024, dal conto economico per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società al 31 dicembre 2024 e del risultato economico per l'esercizio chiuso a tale data in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
Elementi alla base del giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio d'esercizio della presente relazione. Siamo indipendenti rispetto alla Società in conformità alle norme e ai principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano alla revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Aspetti chiave della revisione contabile
Non ci sono aspetti chiave della revisione contabile da comunicare nella presente relazione.
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Altri aspetti
La Società, come richiesto dalla legge, ha inserito nella nota integrativa i dati essenziali dell'ultimo bilancio della società che esercita su di essa l'attività di direzione e coordinamento. Il giudizio sul bilancio di BIM Vita SpA non si estende a tali dati.
Responsabilità degli Amministratori e del Collegio Sindacale per il bilancio d'esercizio
Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Gli Amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità della Società di continuare ad operare come un'entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio d'esercizio, per l'appropriatezza dell'utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una adeguata informativa in materia. Gli Amministratori utilizzano il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio d'esercizio a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della Società o per l'interruzione dell'attività o non abbiano alternative realistiche a tali scelte.
Il Collegio Sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul processo di predisposizione dell'informativa finanziaria della Società.
Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio d'esercizio
I nostri obiettivi sono l'acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio nel suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali, e l'emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che, tuttavia, non fornisce la garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di influenzare le decisioni economiche prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio d'esercizio.
Nell'ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), abbiamo esercitato il giudizio professionale e abbiamo mantenuto lo scetticismo professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:
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- abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da comportamenti o eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l'esistenza di collusioni, falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo interno;
- abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno della Società;
- abbiamo valutato l'appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli Amministratori, inclusa la relativa informativa;
- siamo giunti ad una conclusione sull'appropriatezza dell'utilizzo da parte degli Amministratori del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti, sull'eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità della Società di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. In presenza di un'incertezza significativa, siamo tenuti a richiamare l'attenzione nella relazione di revisione sulla relativa informativa di bilancio ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare che la Società cessi di operare come un'entità in funzionamento;
- abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio d'esercizio nel suo complesso, inclusa l'informativa, e se il bilancio d'esercizio rappresenti le operazioni e gli eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione.
Abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello appropriato come richiesto dagli ISA Italia, tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.
Abbiamo fornito ai responsabili delle attività di governance anche una dichiarazione sul fatto che abbiamo rispettato le norme e i principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano e abbiamo comunicato loro ogni situazione che possa ragionevolmente avere un effetto sulla nostra indipendenza e, ove applicabile, le azioni intraprese per eliminare i relativi rischi o le misure di salvaguardia applicate.
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Altre informazioni comunicate ai sensi dell'articolo 10 del Regolamento (UE) n° 537/2014
L'Assemblea degli Azionisti di BIM Vita SpA ci ha conferito in data 22 aprile 2020 l'incarico di revisione legale del bilancio d'esercizio della Società per gli esercizi dal 31 dicembre 2020 al 31 dicembre 2028.
Dichiariamo che non sono stati prestati servizi diversi dalla revisione contabile vietati ai sensi dell'articolo 5, paragrafo 1, del Regolamento (UE) n° 537/2014 e che siamo rimasti indipendenti rispetto alla Società nell'esecuzione della revisione legale.
Confermiamo che il giudizio sul bilancio d'esercizio espresso nella presente relazione è in linea con quanto indicato nella relazione aggiuntiva destinata al Collegio Sindacale, nella sua funzione di Comitato per il controllo interno e la revisione contabile, predisposta ai sensi dell'articolo 11 del citato Regolamento.
Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari
Giudizi e dichiarazione ai sensi dell'articolo 14, comma 2, lettere e), e-bis) ed e-ter), del DLgs 27 gennaio 2010, n° 39
Gli Amministratori di BIM Vita SpA sono responsabili per la predisposizione della relazione sulla gestione di BIM Vita SpA al 31 dicembre 2024, inclusa la sua coerenza con il relativo bilancio d'esercizio e la sua conformità alle norme di legge.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n° 720B al fine di:
- esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d'esercizio;
- esprimere un giudizio sulla conformità alle norme di legge della relazione sulla gestione;
- rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi nella relazione sulla gestione.
A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio di BIM Vita SpA al 31 dicembre 2024.
Inoltre, a nostro giudizio, la relazione sulla gestione è redatta in conformità alle norme di legge.
Con riferimento alla dichiarazione di cui all'articolo 14, comma 2, lettera e-ter), DLgs 27 gennaio 2010, n° 39, rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell'impresa e del relativo contesto acquisite nel corso dell'attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.
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Giudizio ai sensi dell'articolo 102, comma 2, del DLgs 7 settembre 2005, n° 209 dei rami vita
In esecuzione dell'incarico conferitoci da BIM Vita SpA, abbiamo sottoposto a verifica, ai sensi dell'articolo 102, comma 2, del DLgs 7 settembre 2005, n° 209, le voci relative alle riserve tecniche dei rami vita, iscritte nel passivo dello stato patrimoniale del bilancio d'esercizio di BIM Vita SpA chiuso al 31 dicembre 2024. È responsabilità degli Amministratori la costituzione di riserve tecniche sufficienti a far fronte agli impegni derivanti dai contratti di assicurazione e di riassicurazione.
Sulla base delle procedure svolte ai sensi dell'articolo 102, comma 2, del DLgs 7 settembre 2005, n° 209, del Regolamento ISVAP del 4 aprile 2008, n° 22 e delle relative modalità applicative indicate nel chiarimento applicativo pubblicato da IVASS sul proprio sito in data 31 gennaio 2017, le suddette riserve tecniche, iscritte nel passivo dello stato patrimoniale al 31 dicembre 2024 di BIM Vita SpA, sono sufficienti in conformità alle vigenti disposizioni di legge e regolamentari e a corrette tecniche attuariali, nel rispetto dei principi di cui al Regolamento ISVAP del 4 aprile 2008, n° 22.
Milano, 8 aprile 2025
PricewaterhouseCoopers SpA
Rudy Battagliarin (Revisore legale)