DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL UTI GROUP. 2023

SOMMAIRE

LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES ............................................6
1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL ........................6
1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL...6
1.3 RESPONSABLE DE L'INFORMATION ..................................................................................7
LES CONTROLEURS LEGAUX ................................................................................................8
2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES ..........................................................8
LES FACTEURS DE RISQUE..................................................................................................10
3.1 LES RISQUES JURIDIQUES.................................................................................................10
3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX ............................................10
3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE ...............................................11
3.3.1 Le risque de non-paiement..............................................................................................11
3.3.2 Le risque clients.................................................................................................................11
3.3.3 Le risque fournisseurs ......................................................................................................11
3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS .......................................................................................12
3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE...............................................................................................12
3.6 LES RISQUES DE MARCHE .................................................................................................15
3.6.1 Le risque de taux...............................................................................................................15
3.6.2 Le risque sur actions et autres instruments financiers................................................16
3.7 LES AUTRES RISQUES.........................................................................................................17
3.7.1 Valorisation du goodwill....................................................................................................17
3.7.2 Le risque de change .........................................................................................................17
3.7.3 Le risque sur matières premières ...................................................................................17
3.7.4 Le risque de concurrence des sociétés d'intérim.........................................................17
3.7.5 Les risques sociaux...........................................................................................................18
3.7.6 Le risque lié au départ de managers..............................................................................18
3.7.7 Le risque technologique ...................................................................................................18
3.7.8 Le risque fiscal...................................................................................................................18
3.7.9 Faits exceptionnels 2023 .................................................................................................18
3.7.10 Assurances et couverture de risques...........................................................................18
3.7.11 Engagements hors bilan ................................................................................................19
LA PRESENTATION DE L'EMETTEUR.................................................................................20
4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE ....................................................................20
4.1.1 Dénomination sociale, sigle et siège social...................................................................20
4.1.2 Forme juridique et le numéro LEI : « Legal Entity Identifier »....................................20
4.1.3 Date de création et durée de vie.....................................................................................20
4.1.4 Objet social (article 2 des statuts)...................................................................................20
4.1.5 Registre du Commerce et des Sociétés – Code APE - Siret .....................................21
4.1.6 Evolution de le société......................................................................................................21
4.1.7 Les acquisitions .................................................................................................................23

UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048 DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023 Exercice clos au 31/12/2023 Le présent document d'enregistrement universel qui contient l'ensemble des informations relatives au rapport financier annuel a été déposé le 29 avril 2024 auprès de l'Autorité des Marchés Financiers, en sa qualité d'autorité compétente au titre du règlement (UE) 2017/1129, sans approbation préalable conformément à l'article 9 dudit règlement. Le document d'enregistrement universel peut être utilisé aux fins d'une offre au public de titres financiers ou de l'admission de titres financiers à la négociation sur un marché réglementé s'il est complété par une note d'opération et le cas échéant, un résumé et tous les amendements apportés au document d'enregistrement universel. L'ensemble alors formé est approuvé par l'AMF conformément au règlement (UE) 2017/1129. Ce document est établi par l'émetteur et engage la responsabilité de ses signataires. Les informations suivantes ont été incorporées par référence dans le présent Document d'Enregistrement Universel : Rapports de gestion, comptes consolidés du Groupe, comptes annuels et rapports des commissaires aux comptes sur les exercices clos le 31 décembre 2021 et le 31 décembre 2022 Les informations suivantes sont incluses par référence dans le présent document d'enregistrement universel : • Les rapports de gestion du président, les comptes consolidés du Groupe, les comptes annuels de la SA UTI GROUP. et les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés et comptes annuels pour les exercices clos les 31 décembre 2022 et 31 décembre 2021 tels que présentés dans la partie « éléments juridiques et financiers » des documents de référence enregistrés auprès de l'Autorité des Marchés Financiers respectivement le 28 avril 2023 sous le numéro D.23-0391 et le 29 avril 2022 sous le numéro D.22-0401 Les informations incluses dans ces documents de référence autres que celles citées ci-dessus ont été, le cas échéant, remplacées et/ou mises à jour par des informations incluses dans le présent document d'enregistrement universel. Des exemplaires du présent document d'enregistrement universel sont disponibles sans frais au siège social de UTI GROUP. sis 68 rue de Villiers 92300 Levallois Perret, ainsi que sur les sites de l'Autorité des Marchés Financiers (www.amf-france.org BDIF) et sur le site d'UTI-GROUP. (www.uti-GROUP.com).

LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES

1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048

1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

Je soussigné(e), Monsieur/Madame [Nom], [fonction], certifie avoir pris connaissance de l'ensemble des informations mentionnées dans le présent Document d'Enregistrement Universel (ci-après le « Document ») et avoir procédé à toutes les diligences raisonnablement exigées pour établir, sur la base de l'ensemble de ces informations, que celles-ci sont sincères, exactes et donnent une image fidèle de la situation de la Société et de l'ensemble des entreprises dont les comptes sont consolidés en application de l'article L. 225-210 du Code de commerce. J'atteste que les informations fournies dans le présent Document ne comportent pas d'omissions susceptibles d'en dénaturer le sens, que le périmètre de consolidation retenu est approprié et qu'elles ont été établies conformément au référentiel comptable applicable.

Fait à Levallois Perret, le 29 avril 2024.

[Signature]

[Nom et Prénom]

[Fonction]

1.3 RESPONSABLE DE L'INFORMATION

UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048

LES CONTROLEURS LEGAUX

2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES

Les comptes consolidés de UTI GROUP. pour l'exercice clos le 31 décembre 2023 ont été audités par :

KPMG S.A.
Tour First
21 avenue d'Alsace
92038 Paris La Défense Cedex

Les mandats des commissaires aux comptes sont renouvelés pour une durée de six exercices.

LES FACTEURS DE RISQUE

3.1 LES RISQUES JURIDIQUES

Le Groupe est exposé à divers risques juridiques liés à son activité, tels que :

Litiges commerciaux
Contentieux prud'homaux
Contestations fiscales
Non-respect des réglementations en vigueur

Le Groupe met en œuvre des procédures pour prévenir et gérer ces risques, notamment par le biais de ses services juridiques et par l'assurance de responsabilité civile professionnelle.

3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX

Le Groupe n'exerce pas d'activité industrielle nécessitant des installations classées ou soumises à des réglementations environnementales spécifiques. Ses activités de services ne présentent pas de risques industriels ou environnementaux significatifs.

3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE

3.3.1 Le risque de non-paiement

Le risque de non-paiement concerne les clients qui ne honoreraient pas leurs engagements financiers. Le Groupe met en place des procédures de suivi rigoureuses de ses créances clients, incluant des relances régulières et, si nécessaire, le recours à des procédures de recouvrement amiable ou judiciaire. Une provision pour créances douteuses est constituée en fonction de l'ancienneté et de la probabilité de recouvrement.

3.3.2 Le risque clients

Le risque clients est lié à la défaillance de paiement de nos clients. Ce risque est géré par une politique commerciale prudente, une analyse de la solvabilité des nouveaux clients et un suivi régulier des encours.

3.3.3 Le risque fournisseurs

Le risque fournisseurs concerne la dépendance vis-à-vis de certains fournisseurs clés. Le Groupe s'efforce de diversifier ses sources d'approvisionnement lorsque cela est possible et de maintenir de bonnes relations avec ses fournisseurs afin de minimiser ce risque.

3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS

Les risques opérationnels sont liés aux défaillances des processus internes, des systèmes, des ressources humaines ou aux événements externes. Pour le Groupe UTI GROUP., ces risques incluent notamment :

Défaillance des systèmes d'information
Erreurs humaines dans la gestion des dossiers clients
Perte de données sensibles
Dysfonctionnements dans la prestation de services

Le Groupe met en œuvre des mesures de contrôle interne, des plans de continuité d'activité et des formations régulières pour atténuer ces risques.

3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE

Le risque de liquidité est le risque que le Groupe ne puisse pas faire face à ses obligations financières à leur échéance. Ce risque est géré par une planification financière rigoureuse, un suivi des flux de trésorerie, le maintien de lignes de crédit bancaires et une optimisation de la gestion du besoin en fonds de roulement.

3.6 LES RISQUES DE MARCHE

3.6.1 Le risque de taux

Le risque de taux concerne l'évolution défavorable des taux d'intérêt, qui pourrait affecter le coût de l'endettement du Groupe ou le rendement de ses placements financiers. Le Groupe, dont l'endettement est historiquement faible, suit attentivement l'évolution des taux et peut, le cas échéant, envisager des instruments de couverture.

3.6.2 Le risque sur actions et autres instruments financiers

Le Groupe détient des participations minoritaires dans certaines sociétés. L'évolution défavorable du cours de ces actions ou des instruments financiers pourrait avoir un impact sur la valeur de ces actifs. Le Groupe suit attentivement la valorisation de ses participations.

3.7 LES AUTRES RISQUES

3.7.1 Valorisation du goodwill

Le Groupe a procédé à des acquisitions par le passé et certains goodwill sont inscrits à l'actif du bilan. Une dégradation des performances des entités acquises pourrait conduire à une dépréciation du goodwill, impactant le résultat net.

3.7.2 Le risque de change

Le Groupe réalise une partie de ses activités à l'international, ce qui l'expose à des risques de change liés aux fluctuations des devises. Ce risque est géré par une politique de couverture appropriée, le cas échéant.

3.7.3 Le risque sur matières premières

Les activités du Groupe n'impliquent pas d'exposition significative aux risques liés aux fluctuations des prix des matières premières.

3.7.4 Le risque de concurrence des sociétés d'intérim

Le Groupe opère sur des marchés concurrentiels. La concurrence, notamment des sociétés d'intérim, peut exercer une pression sur les prix et les marges. Le Groupe se différencie par la qualité de ses services et son expertise.

3.7.5 Les risques sociaux

Les risques sociaux sont liés à la gestion des ressources humaines, notamment le risque de turn-over important, la difficulté à recruter des compétences rares ou les conflits sociaux. Le Groupe met en place des politiques de rémunération et de développement des carrières attractives et veille à maintenir un dialogue social constructif.

3.7.6 Le risque lié au départ de managers

Le départ de dirigeants clés pourrait avoir un impact négatif sur la stratégie et la gestion du Groupe. Le Groupe met en place des dispositifs de rétention et de succession pour limiter ce risque.

3.7.7 Le risque technologique

Le Groupe évolue dans un secteur où les évolutions technologiques sont rapides. Un retard dans l'adoption de nouvelles technologies ou une obsolescence des systèmes existants pourrait nuire à sa compétitivité. Le Groupe investit dans la veille technologique et la mise à jour de ses outils.

3.7.8 Le risque fiscal

Le Groupe est soumis à la législation fiscale des pays où il opère. Des changements dans la législation fiscale ou des interprétations défavorables pourraient avoir un impact sur ses résultats. Le Groupe s'appuie sur des conseils fiscaux spécialisés pour se conformer aux réglementations en vigueur.

3.7.9 Faits exceptionnels 2023

L'année 2023 a été marquée par une forte inflation, une hausse des taux d'intérêt et un environnement géopolitique tendu. Le Groupe a su naviguer dans ce contexte complexe en maintenant sa croissance et sa rentabilité.

3.7.10 Assurances et couverture de risques

Le Groupe a souscrit des polices d'assurance couvrant les principaux risques auxquels il est exposé, notamment :

Assurance responsabilité civile professionnelle
Assurance multirisque locaux
Assurance flotte automobile
Assurance protection juridique

3.7.11 Engagements hors bilan

Les engagements hors bilan du Groupe concernent principalement les engagements de location et les garanties données. Ces engagements sont détaillés dans les annexes aux comptes consolidés.

LA PRESENTATION DE L'EMETTEUR

4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE

4.1.1 Dénomination sociale, sigle et siège social

Dénomination sociale : UTI GROUP.
Sigle : UTI GROUP.
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret

4.1.2 Forme juridique et le numéro LEI : « Legal Entity Identifier »

Forme juridique : Société anonyme
Numéro LEI : 969500KB7P0M43DNUN56

4.1.3 Date de création et durée de vie

Date de création : 15 janvier 1990
Durée de vie : 99 ans à compter de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés, sauf dissolution anticipée ou prorogation.

4.1.4 Objet social (article 2 des statuts)

La Société a pour objet, en France et dans tous pays :

Conseil en systèmes et logiciels informatiques.
Prestation de services informatiques.
Intégration de systèmes informatiques.
Développement et commercialisation de logiciels.
Prestation de services de formation dans les domaines informatiques et de gestion.
Prestation de services de conseil en organisation et management.
Assistance à maîtrise d'ouvrage.
Tous travaux d'études et de réalisations dans les domaines de l'informatique, de l'organisation, de la gestion et de la communication.
L'acquisition, la souscription, la détention, la gestion, la cession de tous titres de participation, actions, obligations et valeurs mobilières, sous quelque forme que ce soit, dans toutes sociétés ou entreprises, françaises ou étrangères, de quelque nature que ce soit.
Et plus généralement, toutes opérations industrielles, commerciales, financières, mobilières ou immobilières, se rapportant directement ou indirectement à l'objet social ou susceptibles d'en faciliter la réalisation ou le développement.

4.1.5 Registre du Commerce et des Sociétés – Code APE - Siret

Registre du Commerce et des Sociétés : Nanterre
Numéro d'immatriculation : 338 667 082
Code APE : 6202 A
Siret : 338 667 082 00048

4.1.6 Evolution de le société

Le Groupe UTI GROUP. est né de la volonté de trois associés, issus de grands cabinets de conseil, de créer une structure agile et orientée client pour accompagner les entreprises dans leur transformation digitale. Dès sa création en 1990, UTI GROUP. s'est positionné comme un acteur de référence dans le domaine du conseil en systèmes d'information, grâce à une expertise reconnue et une approche personnalisée.

Au fil des années, le Groupe a su s'adapter aux évolutions technologiques et aux besoins changeants de ses clients. L'accent a été mis sur le développement de compétences clés dans des domaines tels que la gestion de la relation client (CRM), la gestion intégrée des ressources de l'entreprise (ERP), la business intelligence et la data analytics.

La croissance du Groupe s'est également appuyée sur une politique d'acquisition ciblée, permettant d'intégrer de nouvelles expertises et d'élargir sa présence géographique. Chaque acquisition a été soigneusement étudiée pour sa complémentarité avec les activités existantes et son potentiel de création de valeur.

Au cours des dernières années, UTI GROUP. a poursuivi sa stratégie de diversification en développant son offre dans des domaines émergents tels que la cybersécurité, le cloud computing et l'intelligence artificielle. L'ambition est de proposer à ses clients des solutions innovantes et complètes pour répondre aux défis de demain.

4.1.7 Les acquisitions

Au cours de son histoire, UTI GROUP. a procédé à plusieurs acquisitions stratégiques afin de renforcer ses compétences et d'élargir son offre. Ces acquisitions ont permis d'intégrer de nouvelles expertises et de consolider sa position sur le marché. Parmi les acquisitions notables, on peut citer :

[Nom de l'entreprise acquise 1] : Acquisition réalisée en [Année] dans le domaine de [Domaine d'expertise], permettant de renforcer nos compétences en [Préciser].
[Nom de l'entreprise acquise 2] : Acquisition réalisée en [Année] dans le secteur de [Secteur d'activité], élargissant notre portefeuille clients et nos offres de services.
[Nom de l'entreprise acquise 3] : Acquisition réalisée en [Année] dans le but de [Objectif de l'acquisition], intégrant des technologies innovantes et des talents spécialisés.

Ces opérations ont été menées dans le respect des procédures d'évaluation et d'intégration, dans le but de maximiser la synergie et la création de valeur pour le Groupe.# LES ACTIVITES..........................................................................................................................24

5.1 PRINCIPALES ACTIVITES.....................................................................................................24

5.1.1 Métier du groupe................................................................................................................24

5.1.2 Activités du groupe............................................................................................................24

5.1.3 L'offre d'UTI GROUP........................................................................................................25

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 2

5.1.4 Les prestations d'UTI GROUP........................................................................................25

5.1.5 Les principaux secteurs d'intervention dans le secteur bancaire..............................26

5.2 PRINCIPAUX MARCHES........................................................................................................28

5.2.1 Répartition de l'activité......................................................................................................28

5.2.2 La clientèle du Groupe .....................................................................................................28

5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE.....................................29

5.3.1 La concurrence du Groupe..............................................................................................29

5.3.2 Positionnement du Groupe..............................................................................................29

5.4 INVESTISSEMENTS................................................................................................................30

5.5 STRATEGIE DU GROUPE.....................................................................................................31

5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES.............................................................32

6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE ...........................................................................36

6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE....................................................................................36

6.1.1 Organisation administrative et financière du Groupe. .................................................37

6.1.2 Démarche QUALITE ISO 9001 : 2015...........................................................................37

6.1.3 Démarche RSE et la notation ECOVADIS....................................................................40

6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE.............................................................................................41

6.2.1 Sociétés composant le Groupe.......................................................................................41

7. L'EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT ..................................44

7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS........................................................................44

7.2 RAPPORT DE GESTION 2023 D'UTI GROUP...................................................................46

7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2023 D'UTI GROUP...98

7.4 RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D'UTI GROUP...120

8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX..........................................................................................123

8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)...........................................124

9. L'ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE ...........................................................................125

10. LES TENDANCES....................................................................................................................126

10.1 COMMUNIQUE DU 29 MARS 2024 SUR LES RESULTATS 2023.............................126

10.2 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE .............................................128

11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES..............................................................................128

12. LA PRESENTATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE...129

12.1 CONSEIL D'ADMINISTRATION D'UTI GROUP.............................................................129

12.1.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société UTI GROUP..................129

12.2 DIRECTION DU GROUPE..................................................................................................130

12.2.1 Uti Group. Est ................................................................................................................130

12.2.2 Uti Group. Rhône Alpes ...............................................................................................130

12.2.3 Groupement IT...............................................................................................................130

12.2.4 Uti Group. Maroc...........................................................................................................130

12.2.5 Les cadres de direction................................................................................................130

12.3 PLAN D'ATTRIBUTION D'ACTIONS ................................................................................131

12.4 CONFLIT D'INTERETS AU SEIN DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION...131

13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES .....................................................................132

13.1 PRINCIPES GENERAUX....................................................................................................132

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 3

13.2 TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS .......................................133

14. LE FONCTIONNEMENT DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION 136

14.1 ROLE ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ........................136

14.1.1 Règlement intérieur du Conseil d'administration .....................................................136

14.1.2 Evaluation du Conseil d'administration......................................................................136

14.1.3 Réunion du Conseil d'administration .........................................................................136

14.2 GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ................................................................................137

14.3 RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ...137

15. LES SALARIES.........................................................................................................................152

15.1 LES SALARIES.....................................................................................................................152

15.1.1 Effectifs moyens du Groupe et effectifs au 31 décembre.......................................152

15.1.2 Gestion des ressources humaines et politique d'embauche..................................155

15.1.3 Formation professionnelle ...........................................................................................155

15.1.4 Politique salariale ..........................................................................................................155

15.1.5 Intéressement du personnel........................................................................................156

15.2 PARTICIPATIONS ET STOCKS-OPTIONS ....................................................................156

16. LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES.....................................................................................157

16.1 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES .........................................................................................157

16.2 INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LE CAPITAL D'UTI GROUP...........................157

16.3 PACTE D'ACTIONNAIRES ET CONVENTIONS............................................................158

16.4 DETENTION DE LA SOCIETE ..........................................................................................158

16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL ........................................................................................158

17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES.........................................................159

18. LES ETATS FINANCIERS ......................................................................................................160

18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2023...........................................................160

18.1.1 Rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes......................189

18.1.2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés...199

18.2 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 .................................204

18.2.1 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés .................243

18.3 ETATS FINANCIERS 2022 ET 2021. ..............................................................................252

19.# MENTIONS OBLIGATOIRES.................................................................................................253

19.1 POLITIQUE EN MATIERE DE DIVIDENDES..................................................................253

19.1.1 Dividende global distribué au titre des trois derniers exercices.............................253

19.1.2 Prescription ....................................................................................................................253

19.1.3 Politique future de dividendes.....................................................................................253

19.2 PROCEDURES JUDICIAIRES ET D'ARBITRAGE ........................................................253

19.3 CHANGEMENT SIGNIFICATIF DE LA SITUATION FINANCIERE D'UTI GROUP..253

20. LE CAPITAL SOCIAL ET LES STATUTS ...........................................................................254

20.1 LE CAPITAL SOCIAL D'UTI GROUP ...............................................................................254

20.1.1 Capital social..................................................................................................................254

20.1.2 Achat par UTI GROUP. de ses propres actions.......................................................254

20.1.2.1 Objectif du programme de rachat et utilisation des titres rachetés................ 254

20.1.2.2 Actions propres acquises...................................................................................... 255

20.1.3 Capital potentiel.............................................................................................................256

20.1.3.1 Options de souscription d'actions réservées aux salariés .............................. 256

20.1.3.2 Conversion des obligations convertibles UTI GROUP. 0,1 % 2020.............. 257

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 4

20.1.4 Nantissements, sûretés et garanties..........................................................................257

20.1.4.1 Nantissement d'actions de l'émetteur inscrites au nominatif pur................... 257

20.1.4.2 Nantissement d'actifs de l'émetteur.................................................................... 257

20.1.5 Evolution du capital d'UTI GROUP. depuis sa création..........................................258

20.2 ACTE CONSTITUTIF ET STATUTS D'UTI GROUP......................................................260

20.2.1 Place de cotation...........................................................................................................260

20.2.2 Droit de communication des actionnaires .................................................................261

20.2.3 Droits de vote double (article 18 des statuts) ...........................................................261

20.2.4 Exercice social (article 19 des statuts) ......................................................................261

20.2.5 Bénéfices et pertes (article 20 des statuts)...............................................................261

20.2.6 Assemblées générales (article 18 des statuts).........................................................262

20.2.7 Mise en paiement des dividendes (article 20 des statuts)......................................262

20.2.8 Franchissement des seuils statutaires (article 11 des statuts)..............................263

20.2.9 Forme et transfert des actions (articles 10 et 11 des statuts)................................263

20.2.10 Identification des détenteurs de titres......................................................................264

20.3 PLACE DE COTATION DES TITRES D'UTI GROUP. ..................................................264

20.3.1 Evolution de l'action en bourse...................................................................................265

20.4 CONTRATS IMPORTANTS................................................................................................271

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES ...........................................................................................271

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 5

1. LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES

1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

Monsieur Christian AUMARD, Président et Directeur Général d'UTI GROUP.

1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

J'atteste que les informations contenues dans le présent Document d'Enregistrement Universel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d'omission de nature à en altérer la portée.

J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et le rapport de gestion (ci-inclus dans ce document, et figurant au paragraphe 7.2) présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et qu'il décrit les principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.

J'ai obtenu des contrôleurs légaux des comptes, IGREC et SAINT HONORE BK&A, une lettre de fin de travaux dans laquelle ils indiquent avoir procédé, à la vérification des informations portant sur la situation financière et les comptes données dans le présent document ainsi qu'à la lecture d'ensemble du document.

Fait à Paris, le 29/04/2024

Monsieur Christian AUMARD
Président et Directeur Général

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 6

1.3 RESPONSABLE DE L'INFORMATION

Monsieur Christian AUMARD
Président Directeur Général
Téléphone: 01.41.49.05.10
E-Mail: [email protected]

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 7

2. LES CONTROLEURS LEGAUX

2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES

Commissaires aux Comptes titulaires

La société SAINT HONORE BK&A, Société par actions simplifiée au capital de 37 000 euros ayant son siège social 140, rue du Faubourg Saint Honoré 75 008 PARIS, immatriculée sous le numéro 501 572 390 inscrite au R.C.S. de Paris inscrite sur la liste établie par Compagnie Régionale des Commissaires aux comptes de Paris. Représentée par Monsieur Emmanuel DUPEUX, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

Société – IGREC Société par actions simplifiée au capital de 60 000 euros, dont le siège social est situé 50, rue Copernic – 75116 Paris, immatriculée sous numéro 314 391 277 inscrite au R.C.S. de Paris membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris, Représentée par Monsieur Thierry SARTRE, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 17 mai 2023 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 8

Commissaires aux Comptes suppléants

la Société SAINT HONORE SEREG, représentée par Monsieur Denis VAN STRIEN, Né le 15 mai 1975 à Paris (75017) domiciliée 140 rue du Faubourg Saint-Honoré 75008 PARIS inscrite sur la liste établie par Compagnie Régionale des Commissaires aux comptes de PARIS. a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes suppléants lors de l'assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

Monsieur Stéphane LE HUIDOUX, né le 4 août 1961 à Saint Brieuc, domicilié 50, rue Copernic – 75116 Paris, membre de la Compagnie régionale des Commissaires aux comptes de Paris, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 17 mai 2023 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 9

3. LES FACTEURS DE RISQUE

La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.

3.1 LES RISQUES JURIDIQUES

UTI GROUP. a une forte activité en contrat d'assistance technique ou fonctionnelle dont l'obligation est une obligation de moyens. Le Groupe est éditeur de produits dont il a la propriété, et accorde alors un droit d'usage au client (licence d'utilisation). Le nom de la société ainsi que son sigle ont été déposés. Les litiges significatifs auxquels la société doit faire face sont listés au paragraphe 19.2 « Procédures judiciaires et d'arbitrages ».

3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX

Compte tenu de la nature même de l'activité de la Société UTI GROUP. et de chacune de ses filiales, aucune politique environnementale n'a été mise en place ou poursuivie. En l'absence de risque environnemental et/ou industriel direct, les sociétés du Groupe n'ont passé aucune provision ni pris de garantie pour les risques de pollution.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP.# 3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE

3.3.1 LE RISQUE DE NON-PAIEMENT

Le risque de non – paiement semble minime étant donné la qualité des clients du Groupe qui sont principalement de grandes entreprises. De plus, le Groupe a mis en place des contrats d'affacturage avec une garantie SFAC sur la plupart de ses comptes Clients, ce qui ajoute une couche supplémentaire de sécurité contre le risque de non-paiement.

3.3.2 LE RISQUE CLIENTS

	2023	2022	2021
Groupes clients	148	155	87
Premier groupe client	15%	14%	16%
10 premiers groupes clients	62%	65%	62%
20 premiers groupes clients	76%	80%	76%

Le chiffre d'affaires du premier groupe clients représente 15 % de l'activité en 2023. En effet, chaque groupe clients comprend plusieurs entités au sein d'un même client. Bien que le nombre de groupe clients et clients soit stable en 2023, la répartition proportionnelle sur les trois dernières années parmi les 5, 10 ou 20 premiers groupes de clients est très similaire, ce qui contribue à atténuer les risques potentiels associés à une concentration excessive sur un seul client ou groupe de clients.

3.3.3 LE RISQUE FOURNISSEURS

	Poids (hors comptes groupe) au 31/12/2023	Nombre
Nombre de fournisseurs pour plus de 100 K€ TTC	78%	30
Poids du premier fournisseur	9%	1
Poids des 5 premiers fournisseurs	32%	5
Poids des 10 premiers fournisseurs	43%	10

Les principaux fournisseurs sont des fournisseurs de frais généraux, et des sous-traitants. La gestion efficace du risque fournisseurs est essentielle pour assurer la continuité des opérations.

3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS

L'activité d'assistance technique est réalisée sur de nombreux projets parfois différents chez un même client, en collaboration avec des différents responsables de département. Lorsque un projet chez un client est arrivé à son terme, les collaborateurs sont repositionnés chez un autre client. Les collaborateurs sont facturés de manière individuelle et mensuellement. La maintenance est facturée par trimestre, par semestre ou par annuelle selon les produits. De nombreuses prestations ont une durée de trois mois renouvelables. La visibilité sur le carnet de commande est par conséquent sur un horizon de deux mois glissants. Les risques opérationnels financiers sont limités grâce au contrôle interne au Groupe.

3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE

La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle est en mesure de faire face à ses échéances à venir. Les comptes consolidés du Groupe laissaient apparaître sur les trois derniers exercices ci-dessous le rapport endettement sur capitaux propres suivant :

Au 31 décembre	Ratio Dettes sur capitaux propres (Normes IFRS)	Endettement bancaire (M€)	Capitaux propres (M€)	Dettes IFRS 16 (M€)
2021	37,8%	1 658	4 383	-
2022	33,3%	1 314	3 948	-
2023	38,9%	1 469	3 779	-

Messieurs Christian AUMARD, Président Directeur Général et Romain AUMARD, Directeur Général Délégué ont maintenu à la disposition de la Société des fonds apportés en compte courant.

Comptes courants en K€	Fonction	Montant (au 31 décembre 2023)
Christian AUMARD	PDG	1 416
Romain AUMARD	DGD	53
TOTAL		1 468

Aux termes de deux conventions, les comptes courants de Messieurs AUMARD sont rémunérés au taux d'intérêt fiscalement déductible en matière de compte courant d'actionnaire fixé chaque année au 31 décembre par l'Administration.

Passifs financiers :

Caractéristiques des titres émis ou des emprunts contractés	Existence	Montant en K€ (au 31/12/2023)	Taux fixe ou variable	Taux d'échéances ou de couvertures
Emprunts Obligataires	0
Obligations convertibles	Non
Emprunts bancaires		870	Taux fixe	2 031
Part des dettes financières à moins d'un an		778	Taux fixe	2 024
Banques créditrices	0
Instruments dérivés	0
Banques créditrices (pas de découvert non bancaire)	0
Dettes sur loyers à court et long terme (IFRS 16)		1 822	Taux fixe	2 031
Accès au crédit (encours maximum garanti par le factor)		2 982	Taux fixe	2 024
Comptes courants		1 468	Taux fixe	2 024
Total passifs financiers		7 921

Les taux pour les emprunts bancaires vont de 0,70% pour les Prêts Garanti par l'Etat à 5,10% pour le PPR (Prêt Participatif de relance). Pour les dettes sur loyers le taux d'actualisation est de 3% par an pour les baux immobiliers. Pour les contrats mobiliers les taux sont différents selon chaque contrat. Le taux du factor est fixé à (EURIBOR à 3 mois avec un minimum de 0,60 %) + 0,60% Le taux applicable pour les comptes courants d'associés est fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductible en vigueur sur la période concernée, soit 5,57 % sur 2023 contre 1,87 % sur 2022.

Passifs financiers par échéances :

	2024 (N+1)	2025 (N+2)	2026 (N+3)	2027 (N+4)	N+5 et >	Total (31/12/2023)
Passifs financiers (en K€) Nominal	Nominal	Nominal	Nominal	Nominal	Nominal	Nominal
Emprunts Obligataires
Obligations convertibles	0	0	0			0
Emprunts bancaires	870	277	93	63	438	870
Part des dettes financières à moins d'un an	778	778	778			778
Banques créditrices	0	0	0			0
Dettes sur loyers à court et long terme (IFRS 16)	1 822	406	390	338	336	1 822
Instruments dérivés	0	0				0
Découvert bancaire	0	0				0
Accès au crédit (encours maximum garanti par le factor)	2 982	2 982	2 982			2 982
Comptes courants	1 468	1 468	1 468			1 468
Total passifs financiers	7 921	5 635	668	431	399	7 921

Risque lié à l'affacturage

Le Groupe confie au 31/12/2023 90 % de l'encours clients à FACTOFRANCE et compte tenu de la qualité de ses clients (grands comptes), de la rotation du poste client, du suivi mis en place au sein du Groupe et de la transparence établie avec la société d'affacturage, une dénonciation à l'initiative de FACTOFRANCE peu probable.

Les conditions du contrat d'affacturage du 5/12/2000, modifié par l'avenant de 2001, puis par l'avenant de 2007 et enfin par un avenant du 17/11/2015 sont les suivantes :

Pas de plafond de de cession de créances
Retenue de garantie = 5% de l'encours avec un minimum de 200 000€
Commission d'affacturage = 0,195 % HT du total des factures avec un minimum annuel de 58 000 €
Taux d'intérêt = EURIBOR à 3 mois (minimum 0,60%) + 0,60%

Les créances cédées et garanties par le factor au factor ne figurent plus à l'actif du bilan. Le compte d'affacturage enregistre le montant brut des factures prises en charge par le factor.

La trésorerie

Le solde présenté au bilan des comptes consolidés comprend les liquidités en comptes courants bancaires.

Tableau des disponibilités nettes consolidées :

Disponibilités nettes en K€ au 31/12/2021 : 421
Disponibilités nettes en K€ au 31/12/2022 : 931
Disponibilités nettes en K€ au 31/12/2023 : 783

La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires : Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11 des comptes consolidés) et les comptes courants d'associés (Cf. Note12 des comptes consolidés).

3.6 LES RISQUES DE MARCHE

3.6.1 LE RISQUE DE TAUX

Position au 31/12/2023 - Normes IFRS

	Moins d'un an	De 2 à 5 ans	Au-delà de 5 ans
Passifs financiers
Emprunt obligataire	0
Autres emprunts et dettes à long terme	1 939	347
Dettes financières à court terme	1 184
Comptes courants d'associés	1 468
total passifs financiers	4 938	2 652	1 939
Actifs financiers
prêts et avances	0	0	0
actifs divers	0
total Actifs financiers	0	0	0
Position nette avant gestion	4 938	2 652	1 939
Hors bilan
Titres à réméré	0
Contrat à terme de taux	0
Position nette après gestion	4 938	2 652	1 939

Les données sont issues des comptes consolidés du groupe au 31/12/2023 (en K€).

Exposition nette instrument de taux

31/12/2023	Actifs financiers taux fixe	Passifs financiers taux fixe

2 024		2 652
2 025		668
2 026		431
2 027		399
2 028		442
2 029		140
2030 à 2031		207
TOTAL	4 938

Sensibilité au taux sur le compte courant d'associé rémunéré :

2 023	Impact en résultat (en K€ avant impôt)	Impact en capitaux propres (avant impôts)
Impact d'une variation de +1% des taux d'intérêts	-8,00	-8,00
Impact d'une variation de -1% des taux d'intérêts	8,00	8,00

Les comptes courant de Christian et Romain AUMARD sont rémunérés selon le taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de comptes courants d'actionnaires en vigueur sur la période concernée.

3.6.2 LE RISQUE SUR ACTIONS ET AUTRES INSTRUMENTS FINANCIERS

La Société, dans un souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l'exception de ses propres titres dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d'actions et des titres en capital de ses filiales. La Société détient 238 467 actions en propres au 31 décembre 2023. A chaque clôture, les titres sont valorisés au cours moyen du dernier mois et la différence, le cas échéant, est comptabilisée en provision pour dépréciation. La constitution de ce portefeuille provient d'une position à contre-tendance du marché destinée à améliorer la liquidité du titre. Le risque sur les titres UTI GROUP. est négligeable.

Sensibilité

	Impact sur le résultat (en K€ avant impôt)	Impact sur les capitaux propres (avant impôt)
2 023
Hausse de 1%	Actions UTI : 1 K€	Actions UTI : 1 K€
Baisse de 1%	Actions UTI : -1 K€	Actions UTI : -1 K€
	Actions hors UTI : 1 K€	Actions hors UTI : 1 K€
	Obligations et produits de taux : 1 K€	Obligations et produits de taux : 1 K€
	Disponibilités et autres placements : 1 K€	Disponibilités et autres placements : 1 K€
	Dérivés : 0	Dérivés : 0
TOTAL	1 K€	1 K€

3.7 LES AUTRES RISQUES

3.7.1 VALORISATION DU GOODWILL

Au 31 décembre 2023, La société UTI GROUP.## 3.7.1GOODWILL

A procédure was carried out to review the valuation of its goodwill. Given the assumptions made, these tests for 2023 did not result in any impairment of the goodwill's value. (see NOTE: 3 of the Consolidated Financial Statements as of December 31, 2023, paragraph 18.2)

3.7.2 EXCHANGE RATE RISK

The group holds a subsidiary in Morocco whose accounts are denominated in Dirhams. This company, established in November 2022, holds assets and liabilities in foreign currencies for non-significant amounts. As a result, UTI Group does not hedge against exchange rate risk.

3.7.3 RAW MATERIAL RISK

The group does not purchase raw materials.

3.7.4 COMPETITION RISK FROM TEMPORARY STAFFING COMPANIES

Does temporary IT staffing have the potential to replace technical or functional assistance within the framework of service contracts with IT service companies? According to the Chairman and CEO of UTI GROUP, this evolution is unlikely, as temporary staffing companies will not find IT professionals to employ. IT professionals will only use temporary staffing for periods of "disruption" in their professional lives; they are attached to being integrated into an IT service company, recognized there, and having career prospects within their company while acquiring know-how and experience.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 17

3.7.5 SOCIAL RISKS

Information regarding how the Company takes into account the social consequences of its activities can be found in paragraph "15. EMPLOYEES" of this document.

3.7.6 RISK RELATED TO THE DEPARTURE OF MANAGERS

Risk related to the departure of middle management

The middle management teams are composed of young individuals who have participated in the Company's activities for several years. The group aims to involve them in its growth.

Risk related to the departure of key managers

The key managers involved in the management of UTI GROUP and its subsidiaries are, in very large majority, also directors of the company.

3.7.7 TECHNOLOGICAL RISK

Operating within large accounts, the technologies used by UTI GROUP are regularly updated. Thanks to its strategy of integrating .NET at the heart of its information systems, UTI GROUP anticipates its clients' needs and trains its employees on future technologies as required. Consequently, the technological risk is very low.

3.7.8 TAX RISK

UTI GROUP was subject to a tax audit in 2011.

3.7.9 EXCEPTIONAL EVENTS 2023

None.

3.7.10 INSURANCE AND RISK COVERAGE

The group has subscribed to a Professional Civil Liability insurance policy with AXA France IARD SA covering all its activities, and an "IT Professions" insurance. The main guarantees are as follows:

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 18

NATURE OF GUARANTEES	LIMITS OF GUARANTEES
OPERATING RC	All bodily, material, and indirect damages combined
	€9,000,000 per insurance year
Including:
- Bodily damages	€9,000,000 per insurance year
- Material and indirect damages	€2,500,000 per consecutive incident combined
Other guarantees:
Blameworthy fault (bodily damages)	€2,500,000 per insurance year and per claim
Accidental environmental damage	€800,000 per insurance year
Indirect damages	€1,000,000 per insurance year
- Cost of Insurance	The annual insurance premium in 2023 is €12 K€.

MULTIRISK INSURANCE: Premises and material damage are insured with GENERALI.

FLEET INSURANCE: In 2023, the group's vehicle fleet is covered by a "fleet of vehicles" contract, insured with ALLIANZ since February 2023.

Business interruption is not guaranteed because UTI GROUP generates more than 95% of its turnover from technical and functional assistance, so a loss at its offices would cause virtually no disruption to operations. There is no internally insured risk.

3.7.11 OFF-BALANCE SHEET COMMITMENTS

Following the implementation of IFRS 16 as of January 1, 2020, the group has no significant off-balance sheet commitments as of December 31, 2023, as it did on December 31, 2020. In April 2020, UTI GROUP obtained two State Guaranteed Loans from two banks for a total amount of €1,100 K. In May 2023, UTI GROUP obtained a Recovery Participatory Loan from a bank for an amount of €500 K.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 19

4. PRESENTATION OF THE ISSUER

4.1 COMPANY HISTORY AND DEVELOPMENT

4.1.1 COMPANY NAME, TRADEMARK, AND REGISTERED OFFICE

UTI GROUP.
68 rue de Villiers
92300 Levallois-Perret
FRANCE

4.1.2 LEGAL FORM AND LEI NUMBER: "LEGAL ENTITY IDENTIFIER"

Legal form: A French public limited company with a board of directors, UTI GROUP. is subject to the provisions of the Commercial Code.

LEI Number: The LEI or "Legal Entity Identifier" is the number that allows trading platforms to identify an issuer. Any listed company must take the necessary measures to have this identifier throughout the period during which its financial securities are admitted to trading on the EURONEXT markets. This LEI can be obtained from INSEE, which is responsible for its allocation, and is valid for only one year to ensure data quality.

Date of Registration	Expiration Date	LEI Number	Name
March-24	March-25	969500KB7P0M43DNUN56	UTI GROUP

4.1.3 DATE OF INCORPORATION AND LIFESPAN

The Company was incorporated on August 26, 1986, for a period of 99 years from the date of its registration in the Trade and Companies Register, i.e., until September 10, 2085, unless extended or dissolved prematurely.

4.1.4 COMPANY OBJECTIVES (ARTICLE 2 OF THE STATUTES)

The Company's objectives in France and abroad are:
- assistance, consulting, and training in all forms in the field of information technology and management,
- the purchase, sale, and rental, as well as the maintenance and servicing of all IT equipment and media,
- the provision of all services that may be directly or indirectly related to the use of information technology,
- the acquisition of stakes through the purchase or subscription of shares in any other existing or to-be-created companies with activities similar or complementary to those listed above.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 20

And more generally, all commercial, financial, movable, or real estate transactions that may be directly or indirectly related to these activities or likely to facilitate their development.

4.1.5 TRADE AND COMPANIES REGISTER – APE CODE - SIRET

The Company is registered with the Nanterre Trade and Companies Register under number 338 667 082. Its APE code is 6202 A and its Siret number is 338 667 082 00048.

4.1.6 COMPANY EVOLUTION

1993 Christian AUMARD, founder, acquires the company SB INFORMATIQUE, which will change its name to UNION TECHNOLOGIES.
1996 Acquisition of CPS, a regional IT service company based in Metz.
1998 Birth of UT Luxembourg.
1999 UNION TECHNOLOGIES becomes UTI. - Union Technologies Informatique and lists its shares on the Marché Libre of the Paris Stock Exchange on November 3, 1999.
2000 Acquisition of MCM PARTNER SA, operating in the Lyon region and with an office in Geneva, Switzerland. The Company takes the name Union Technologies MCM SA. Acquisition of the group of IT service companies TMA-RMH. The company UTI issues convertible bonds on the Euronext SA free market (ISIN code FR0000181067) for €18.6M.
2001 On January 24, 2001, UTI is admitted to the second market of Euronext SA. The two security codes are Isin (FR0000074197 for shares and FR0000181067 for convertible bonds).
2002 In May 2002, the Company adopts the name UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. and the acronym UTI GROUP., renaming its subsidiaries UTI GROUP. RHONE ALPES, UTI GROUP. EST, and UTI GROUP.LUXEMBOURG.
2011 The founding shareholders transfer all of their shares to the company LAW INFORMATIQUE. This internal reallocation operation, which was declared to the AMF prior to its execution, was subject, on January 10, 2011, to a "Derogation from the obligation to file a public tender offer for the company's shares" issued by the AMF.
2015 Death of Patrick QUENNET, founding shareholder and Deputy Chief Executive Officer.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 21

2016 Purchase of the LAW INFORMATIQUE shares held by the QUENNET family by the AUMARD family, who now holds 100% of the capital of LAW INFORMATIQUE SAS.
2020 As of January 1, 2020: end of the bond contract with the repayment, in December 2019, of the 14,108 outstanding convertible bonds for €300 K.
2021 Change of company name decided at the Combined General Meeting of May 20, 2021, becoming UTI GROUP. Creation on May 20, 2021, of GROUPEMENT IT, a 100% subsidiary of UTI GROUP., which complements its parent company's service offering.
2022 First ECOVADIS Certification and ISO 9001:2015 QUALITY for GROUPEMENT IT, renewal for other group companies. Creation on November 29, 2022, of UTI GROUP MAROC, a 100% subsidiary of UTI GROUP., specializing in the recruitment of employees. Liquidation of UTI GROUP Luxembourg SRL, having no commercial activity since 2007, in December 2022.
2023 Strengthening of the teams dedicated to the commercial development of GROUPEMENT IT. Obtaining new references at the end of the year.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 22

4.1.7 ACQUISITIONS

The group made acquisitions in 2002 and 2003.# Celles-ci n'ont concerné que des petites structures qui ont permis à UTI GROUP. d'acquérir des parts de marché tout en limitant le risque par le biais de reprise soit de fonds de commerce pour les sociétés in bonis ou soit exclusivement d'actifs pour les sociétés faisant l'objet d'une procédure collective. A ce titre, UTI GROUP. a procédé à la reprise d'un fonds de commerce et des actifs de 5 sociétés qui représentent un peu plus de cinquante contrats de travail/client soit moins de 10 % de la taille du groupe. En 2007, UTI GROUP. a repris le fonds de commerce de la société EAC corporation, spécialisée dans le domaine monétique. Cette reprise a renforcé les équipes d'UTI GROUP. d'une quinzaine de professionnels confirmés. En 2010, UTI GROUP. reprend HBCC, une ESN spécialisée dans le domaine de la monétique et des moyens de paiement comprenant 17 salariés. HBCC renforce les savoir-faire d'UTI GROUP. dans ce domaine.

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5. LES ACTIVITES

5.1 PRINCIPALES ACTIVITES

5.1.1 METIER DU GROUPE

UTI GROUP. est une Entreprise de Services Numérique (ESN) spécialisée en conseil et en ingénierie dans les domaines de la banque, de la finance, de l'assurance, de la retraite, de l'industrie et des services. Présent à Paris, Lyon et à Strasbourg, UTI GROUP. se concentre sur les métiers de la maîtrise d'œuvre et de maîtrise d'ouvrage de proximité auprès de clients grands comptes et Middle Market en pleine croissance. UTI GROUP. est une société cotée en bourse depuis novembre 1999, certifiée ISO 9001 : 2015 par l'AFAQ depuis 2006. Depuis sa création, il y a un quart de siècle, UTI GROUP. a toujours mené une politique de croissance, soutenue par l'embauche d'ingénieurs et consultants de très grande qualité, afin de devenir une small-cap et un acteur reconnu sur son marché.

5.1.2 ACTIVITES DU GROUPE

UTI GROUP. est une ESN de proximité d'une trentaine d'années. Avec ses prestations d'assistance technique, d'assistance à maîtrise d'ouvrage, d'ingénierie informatique, UTI GROUP. propose de concevoir, réaliser, maintenir et faire évoluer les applications et les projets de ses clients.

Métier du GROUPE : Le groupe réalise 96 % de son activité dans l'assistance technique ou fonctionnelle.

L'activité du groupe se répartit de la façon suivante :

Métiers	2 023	2 022	2 021
Assistance technique	95,8%	95,6%	95,2%
Intégration de systèmes	0,9%	0,5%	1,0%
Editeur / Distribution de Progiciel	3,3%	3,9%	3,8%
TOTAL	100,0%	100,0%	100,0%

L'assistance technique et l'intégration de systèmes sont réalisées dans le cadre de contrats de la mise à disposition de consultants pour participer à la réalisation de projets clients.

5.1.3 L'OFFRE D'UTI GROUP.

Notre offre se décompose en trois grands pôles :

Back office.
Front office
Big Data et Intelligence Artificielle.

Cette offre a pour objectif de répondre au plus près aux demandes de grands groupes.

Le pôle Back Office : Les opérations de Back Office sont organisées principalement autour de technologies Main frame d'IBM. Elles font appels à des activités de Maîtrise d'ouvrage et de maîtrise d'œuvre déléguées. Elles nécessitent des couples de connaissance Métiers / Technologies. Les missions d'UTI GROUP. s'inscrivent dans un renforcement des équipes clients en charge de la mise en œuvre de la maintenance des systèmes stratégiques des grands comptes.

Le pôle Front Office : Il s'agit de la gestion de toutes les opérations intervenant avec les tiers (clients, fournisseurs, financiers etc...) L'arrivée des technologies portables a fondamentalement bousculé l'organisation de la relation client déplaçant cette dernière de plus en plus souvent vers des nouveaux moyens de communication (tablettes, smartphone, ordinateurs portables etc...) De ce fait, les technologies informatiques ont dû évoluer ainsi que les méthodologies de mise en œuvre. Ainsi, se développent les méthodes Agile, Scrum, Kanban etc...qui modifient profondément l'organisation du travail des équipes liant ainsi le métier, la conception, le développement et la recette en processus permanent.

Le pôle Big Data et Intelligence Artificielle : L'ensemble des outils, méthodes et langages liés à ces activités se développent actuellement dans un monde dédié. Ces technologies vont évoluer à terme pour se retrouver intégrées au sein des Fronts Office ou des Back Office. Leur complexité, l'absence d'industrialisation à très grande échelle en font un secteur d'avenir prometteur nécessitant la construction d'équipes très spécialisées en mode horizontal par rapport aux organisations clientes.

5.1.4 LES PRESTATIONS D'UTI GROUP.

Différents types d'intervention sont réalisés pour nos clients. Le lieu géographique varie en fonction du type d'intervention et du projet sur lequel nous sommes amenés à travailler.

L'assistance technique ou fonctionnelle
Elle est réalisée par des prestations de conseil en maîtrise d'œuvre ou en Maîtrise d'ouvrage.
L'ingénierie et l'intégration de systèmes
L'ingénierie peut prendre différentes formes de prestations selon les projets réalisés. On retrouve principalement la Tierce Maintenance Applicative et la Tierce Recette Applicative.
La conception d'architectures et le développement des systèmes d'information
Il s'agit de la mise à disposition d'ingénieurs possédant une connaissance approfondie du métier du donneur d'ordres et maîtrisant les technologies informatiques requises.
L'homologation et la recette
Il s'agit de la mise à disposition d'ingénieurs possédant une connaissance des procédures de tests et de recettes et maîtrisant les outils technologiques requis.
Les Progiciels
L'activité « progiciel » consiste à mettre à disposition des produits complets dont UTI GROUP. est éditeur et/ou distributeur.

5.1.5 LES PRINCIPAUX SECTEURS D'INTERVENTION

Dans le secteur bancaire :

§ Systèmes généraux
- Gestion relation Client
  Compétences : Banque en ligne, marketing
- Comptabilité Bancaire
  Compétences : Normes IFRS, contrôle de gestion, gestion financière
- Risques
  Compétences : Risque de crédits, estimation des risques, Bâle II
  Références clients : BNP PARIBAS, CIC / CREDIT MUTUEL, ABN AMRO BANK NV, SOCIETE GENERALE, Banque Directe
§ Moyens de paiements, Inter-Bancarité, Monétique
Compétences : Chèques, virements, prélèvements, carte particulier, effets de commerce, SIT, CRI, Target, Frontaux SWIFT, monétique porteurs, et monétique commerçants, Le département monétique d'UTI GROUP. possède un savoir-faire sur les filières bancaires autorisation, compensation, front et back-office, acceptation, émission... y compris sur des systèmes complexes à fortes contraintes ou bien des nouvelles technologies (Mobilité, Fidélité, CRM, EMV, Sans Contact..)
§ Titres, Crédit et Epargne
Compétences : Comptabilité titres, référentiels, Valeurs mobilières, OPCVM, fiscalité titres, bourses étrangères, système de règlement/livraison, Crédit à la consommation, crédit immobilier, crédit-bail, crédit documentaire, crédits internationaux
Références clients : SOCIETE GENERALE, BNP PARIBAS, CICOTITRES, ESP, HSBC, PERSONAL FINANCE, PSA BANQUE, DIAC, FRANFINANCE, LEASE PLAN, AXA Banque, PARTECIS, CREDIT AGRICOLE, Caisse d'Epargne, ABN AMRO BANK NV
§ Finance de marché
Compétences: Back Office, Middle Office, Front Office
Références clients : BNP PARIBAS, HSBC, DEXIA ASSET MANAGEMENT, SOCIETE GENERALE, ALLIANZ, HSBC, CREDIT AGRICOLE, CAISSE D'EPARGNE

5.2 PRINCIPAUX MARCHES

5.2.1 REPARTITION DE L'ACTIVITE

Le découpage de l'activité du groupe par secteur d'activité en 2023 peut être présenté comme suit :

C.A. 2023 par secteur d'activité UTI GROUP. s'adresse à une clientèle majoritairement Grands Comptes avec une politique de référencement.

5.2.2 LA CLIENTELE DU GROUPE

Le groupe travaille principalement avec des grands comptes, dans le secteur des banques et des assurances, de l'industrie, la distribution, et les télécoms... et pour lesquels il dispose de l'expertise, des compétences et des moyens adaptés. Cette politique lui permet de faire jouer l'effet d'expérience acquise dans les métiers de sa clientèle et l'effet d'échelle qui favorise l'efficacité et la rapidité des interventions. De plus ces grands comptes ont des besoins durables ce qui permet une récurrence du chiffre d'affaires. La concentration des efforts commerciaux dans des secteurs d'activité bien identifiés, permet également à ses équipes de progresser dans la maîtrise des technologies en usage dans le groupe.

5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE

5.3.1 LA CONCURRENCE DU GROUPE

Parmi les différents intervenants sur le marché des services informatiques, ceux qui exercent les mêmes métiers ou des activités proches de celles du Groupe sont les grandes ESN généralistes : CAP GEMINI, CGI, SOPRA – STERIA ou GFI, parmi les concurrents de taille plus modeste, se trouvent AUBAY, INFOTEL. UTI GROUP. a choisi de ne faire majoritairement que de l'assistance technique ou fonctionnelle dans les technologies qu'elle maîtrise (grands systèmes IBM, IBM AS/400 et les technologies nouvelles telles que JAVA, dotNET etc...) et dans les fonctionnalités des maîtrises d'ouvrage de clients. Cette politique a conduit le Groupe à ne pas s'attaquer aux marchés du Consulting et de l'intégration de grands systèmes qui sont dominés par les intervenants tels que ACCENTURE ou CSC, ni au marché de l'infogérance qui requiert d'une ESN une taille comparable à celle de son donneur d'ordre (ATOS, SOPRA - STERIA). Le Groupe sélectionne sur la base de son fonds de commerce grands comptes (agréés) les besoins qui s'y expriment sur des projets qui arrivent à maturité mais où ceux-ci sont durables et pour lesquels elle peut disposer des compétences et de l'expertise suffisantes.# Sa stratégie de « niches » lui a permis d'acquérir une grande expertise dans ses domaines d'intervention et d'emporter des marchés face aux meilleurs compétiteurs. Son évolution constante vers la maîtrise d'ouvrage lui ouvre dans le cadre de ses mêmes clients de nouveaux marchés conformes à la stratégie générale du Groupe.

5.3.2 POSITIONNEMENT DU GROUPE

UTI GROUP. est une société spécialisée en assistance technique de proximité et en assistance à maîtrise d'ouvrage, son offre couvre une partie substantielle des besoins des entreprises en matière de système d'information stratégique.

UTI GROUP. s'adresse à une clientèle majoritairement Grands Comptes, comme l'établit la ventilation du chiffre d'affaires par secteur d'activités. La politique de référencement auprès de grands comptes, permet à UTI GROUP. :
Ø De réduire la dispersion de sa clientèle;
Ø D'augmenter la qualité moyenne de signature de sa clientèle ;
Ø De résister au durcissement du marché.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 29

Le Groupe malgré un contexte économique difficile lié à une forte concurrence, a renouvelé l'ensemble de ses agréments et fait partie de listes de sélection de plus en plus restreintes, ce qui lui permet ainsi de disposer:
• d'un parc de clientèle de grandes entreprises;
• de grands projets;
• d'un chiffre d'affaires récurrent;
• d'un marché protégé.

Le Groupe définit ses marchés « cibles » selon des critères de taille, de rythme de croissance et de récurrence des besoins qui s'y expriment, l'objectif étant de réduire à minima les prises de risques. UTI GROUP. a très peu d'activité auprès d'entreprises ou d'établissements publics.

UTI GROUP confie le poste client à une société d'affacturage. Le délai moyen de paiement des créances client exprimé en jours sont les suivant :

Année	2023	2022	2021
Délai recouvrement	51	49	43

UTI GROUP. ne perçoit pas de saisonnalité dans son activité à l'exception de la prise des congés payés des collaborateurs durant la période estivale et par conséquent n'a pas de risque sur la gestion de son Besoin en Fonds de Roulement. L'expérience acquise dans les métiers de sa clientèle, couplée à des effets d'échelle, favorise l'efficacité et la rapidité des interventions du Groupe.

5.4 INVESTISSEMENTS

Investissements du Groupe au cours des 3 dernières années (source comptes consolidés) :

Investissements :	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
(Valeurs brutes)
Immobilisations incorporelles
Fonds de commerce	0	0	0
Autres immobilisations incorporelles	0	2	11
Total	0	2	11
Immobilisations corporelles
Matériels & outillages	0	0	0
Autres immobilisations corporelles	24	28	122
Total	24	28	122
Investissements totaux	24	30	133

Il n'y a pas d'investissement significatif en cours.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 30

5.5 STRATEGIE DU GROUPE

La stratégie du Groupe est une stratégie de croissance ciblée afin d'être de plus en plus dans les ESN du segment Valeur ajoutée/ Innovation. Elle se développe selon deux axes :

La stratégie de développement par croissance organique
• Par renforcement des savoir-faire métiers sur les comptes actifs
• Par capillarité sur les lignes métiers dans de nouveaux comptes
• Par identification et développement de nouveaux savoir-faire métier

La Stratégie de développement par croissance externe
• Par rachat de sociétés ou de fonds de commerce spécialisés afin de :
• Favoriser le développement de nouveaux savoir-faire
• Atteindre une masse critique sur une ligne métier
• Pérenniser nos agréments clients
• Etendre la proximité géographique en rapport avec notre stratégie

Les dernières années ont confirmé le renforcement des activités vers le haut de gamme de maîtrise d'œuvre et maîtrises d'ouvrage. Cette évolution est particulièrement importante car elle permet de conserver et faire évoluer les profils confirmés en leur offrant ainsi une évolution de carrière par l'intermédiaire d'une vue marché et métier et non plus une vue technologique.

Par ailleurs, le Groupe a renouvelé chaque année sa certification qualité ISO 9001.
Ø ISO 9001 : 2000 de novembre 2006 à 2008
Ø ISO 9001 : 2008 d'octobre 2009 à novembre 2016
Ø ISO 9001 : 2015 depuis décembre 2016

En effet, de plus en plus de grands Groupes exigent dans le cadre de leurs agréments que leurs fournisseurs soient certifiés en matière de qualité.

Le groupe UTI GROUP établit une Déclaration de Performance Extra Financière bien qu'en dessous des seuils applicables la rendant obligatoire, voir paragraphe 7.3. dans un souci de transparence. Initiée il y a près de 20 ans, le caractère « volontariste » de la démarche se concrétise par les engagements pris notamment en matière d'égalité et de non-discrimination.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 31

5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES

Extrait du communiqué de presse de NUMEUM publié le 13 décembre 2023
ESN Bilan 2023 et perspectives 2024 du secteur numérique
Conférence semestrielle Numeum

Le numérique confirme sa croissance soutenue avec +6,5% en 2023, portée par des tendances fortes d'innovation avec l'IA générative et la montée en puissance du numérique responsable

Paris, le 13 décembre 2023 - Numeum, syndicat et première organisation professionnelle de l'écosystème numérique en France, confirme pour l'année 2023 une belle croissance de + 6,5% pour le secteur, et prévoit +5,8% pour 2024. L'IA générative est aujourd'hui perçue comme une véritable opportunité pour la croissance des entreprises et nous assistons à une prise de conscience collective de l'impact environnemental du numérique. En revanche, le marché du travail reste en tension marqué par un ralentissement des recrutements.

Les indicateurs restent au vert malgré un ralentissement de la croissance au second semestre

Dans un contexte économique et géopolitique instable, le secteur du numérique résiste en 2023 et prouve le besoin structurant des entreprises françaises de continuer leurs transformations numériques et leurs investissements dans les services et solutions numériques. En effet, malgré un ralentissement, le numérique conserve une croissance soutenue pour l'ensemble du secteur de +6,5% pour l'année 2023. Tous les métiers bénéficient d'un chiffre d'affaires en hausse :
• Croissance estimée 2023 pour les Éditeurs et plateformes cloud : +10,3%
• Croissance estimée 2023 pour les Entreprises de Services du Numérique (ESN) : +4,1%.
• Croissance estimée 2023 pour les activités de Conseil en technologies (ICT) : +5,5%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 32

La taille du marché du numérique est évaluée à 66,2 milliards d'euros en 2023 : 37% du marché pour les éditeurs de logiciels et les plateformes cloud avec 24,5 milliards d'euros de chiffre d'affaires, 51% du marché pour les ESN avec 33,8 milliards d'euros et enfin 12% pour les activités d'Ingénierie et Conseil en Technologie avec 7,8 milliards d'euros. A noter toutefois que les indicateurs montrent un ralentissement de l'activité au second semestre 2023, qui sera davantage visible en 2024. Cela s'explique notamment par le report lié aux investissements réalisés par les fortes créations d'emplois de 2022 et en partie de 2023.

Numeum et PAC prévoient une croissance de +5,8 % pour le marché numérique en 2024 avec une taille de marché. Une belle résistance dans un contexte économique français compliqué qui amènera le marché numérique à la hauteur de 70 milliards d'euros en 2024.

Les 5 principaux leviers de croissance qui boostent le numérique français

Selon l'enquête réalisée par PAC pour Numeum, 5 tendances dynamisent grandement le secteur du numérique :
• Le Cloud C&SI - Conseil et intégration des systèmes (un marché de 18,6 milliards d'euros avec +17,5% de croissance en 2023) : les clouds verticalisés, la collaboration globalisée, la généralisation des approches containers, modernisation et transformation apps/infra...
• La Sécurité (un marché de 3,8 milliards d'euros avec +10,2% de croissance en 2023) : avec une croissance des investissements et de l'externalisation pour parer à la recrudescence des risques, des réglementations, des attaques...
• Le Big Data (un marché de 3 milliards d'euros avec +18% de croissance en 2023) : la collecte et l'usage de la donnée deviennent essentiels pour faire évoluer les business-models, développer de nouveaux services, optimiser les opérations...
• Les services IA (un marché de 1,1 milliards d'euros avec +22,9% de croissance en 2023) : le sujet n'est pas nouveau mais les nouvelles technologies permettent de le démocratiser et de l'accélérer,

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 33

• Les services numérique responsable (un marché de 0,7 milliards d'euros avec +39,3% de croissance en 2023) : beaucoup d'entreprises, d'organisations et de gouvernements ont pris des engagements sur ce sujet. Le numérique sera central pour atteindre ces objectifs.

Concilier IA générative et IA responsable

A l'heure où l'essor de l'IA générative suscite autant d'enthousiasme que de craintes, le secteur du numérique embrasse pleinement cette nouvelle ère, qu'il considère comme une source d'opportunités d'amélioration (66%) et de business (48%). Seuls 14% des entreprises du secteur considère que c'est une forte menace pour l'emploi. Dans le même temps, 73% des éditeurs et plateformes affirment avoir déjà mis en place ou prévoient d'utiliser l'IA générative pour leurs offres et solutions.# Le numérique responsable reste par ailleurs un levier de choix pour concilier transitions environnementale et numérique : près de 8 entreprises du numérique sur 10 (78%) se sont engagés dans cette démarche et parmi elles, 63% ont déjà mis en place des actions et 13% les auront mis en place avant fin 2023. Cet engagement va se renforcer pour 94% d'entre elles en 2024. Le succès de la dernière édition du Green Tech Forum, rendez-vous incontournable du numérique responsable, montre le dynamisme de ce segment du marché numérique. Un secteur qui recrute mais des tensions exacerbées par la pénurie de talents Le secteur du numérique est toujours créateur d'emplois avec la création nette de 47 000 emplois en 2022. Les indicateurs montrent toujours une dynamique positive sur les emplois et les recrutements mais dans des proportions moindres qu'en 2022 qui était une année record. 85% des entreprises ont des recrutements stables ou en hausse en 2023. Elles continuent à attirer les jeunes diplômés et les alternants. Une nouvelle tendance se dégage avec 1 entreprise sur 2 qui recrute davantage de profils séniors ou confirmés. Le secteur fait face à une vague très forte d'internalisation des expertises dans les entreprises clientes ce qui entraine une concurrence importante sur le marché de l'emploi et une tension sur les salaires. Ce phénomène s'ajoute au manque cruel de personnes formées dans le numérique. Dans un contexte inflationniste, les entreprises françaises ont dû répondre à la demande d'augmentation de la rémunération, tout en limitant l'impact sur leurs tarifs qui mettrait à mal une économie déjà bousculée : 71% des éditeurs de logiciels et des plateformes n'ont pas répercuté ou ont seulement récupéré moins de 50% de la hausse des coûts sur leurs tarifs. Toutefois, 41% des ESN et ICT estiment que l'impact de l'inflation sera plus fort en 2024 qu'il ne l'est en 2023. Baromètre Numeum sur l'emploi des start-up en France : la GreenTech tire son épingle du jeu en 2023 En janvier dernier, Numeum annonçait le lancement de son baromètre mensuel sur les tendances de l'emploi dans les start-up de la French Tech, en s'appuyant sur la solution d'intelligence artificielle Motherbase. En cette fin d'année, nous observons la dynamique toujours forte de ces jeunes pousses dans un contexte de financement compliqué. Avec plus de 15 000 start-up, la France continue sa percée dans l'innovation. Cela s'accompagne par de nombreux emplois : plus de 24 000 en 2023. Le bilan complet sera présenté en janvier. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 34 La GreenTech est le premier secteur créateur d'emplois avec 4 684 emplois crées depuis le début de l'année 2023. La transporttech et la fintech complètent le podium. « Le marché du numérique poursuit sa belle trajectoire de croissance et connaît cette année encore une belle dynamique laquelle est stimulée par le cloud. Je salue l'engagement des entreprises du secteur dans le numérique responsable au service d'une société plus inclusive, plus éthique et plus écologique. Si 76% ont déjà mis en place ou sont en train de mettre en place des actions dans ce domaine, notre objectif est d'atteindre les 100%. Par ailleurs, la formation doit rester une des priorités pour l'année à venir afin de continuer à miser sur le développement des compétences et préparer l'avenir » affirme Véronique Torner, Présidente de Numeum. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 35

6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE

6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE

L'effectif moyen de la Société se décompose par comparaison avec l'effectif des années précédentes de la manière suivante:

Effectif moyen groupe	2023	2022	2021
Direction Générale & Administration	21	22	21
Commerciaux	11	8	8
Ingénieurs/Techniciens	143	158	162
Nombre moyen de salariés sur l'année	175	188	191
Nombre moyen de sous traitants sur l'année	72	64	30
Nombre moyen d'opérationnels sur l'année	215	222	192

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 36

UTI GROUP. est organisée Business Unit et agences. La structure d'encadrement légère permet les contacts directs entre la Direction et tous les collaborateurs, et simplifie la gestion des relations avec la clientèle, les commerciaux assurant le lien avec les donneurs d'ordres, les personnels délégués et la Direction du Groupe.

6.1.1 ORGANISATION ADMINISTRATIVE ET FINANCIERE DU GROUPE.

La Directrice Administrative et Financière du Groupe, assistée de deux personnes rend compte à la direction générale mensuellement. Dans le cadre de l'harmonisation des procédures y compris les ressources humaines, l'ensemble des sociétés qui constituent le Groupe dispose des mêmes outils (comptabilité, paye, gestion, facturation, trésorerie) de nombreuses fonctions sont centralisées au niveau du Groupe. Le service administratif centralise l'ensemble de la comptabilité et la gestion de la trésorerie de toutes les entités juridiques du Groupe au siège social. Cette organisation permet d'établir les reporting mensuel, trimestriels et semestriels. La règle de prudence est de rigueur dans l'approche des risques et litiges. Ceux-ci sont quantifiés en fonction des informations collectées et après consultations des conseils habituels.

6.1.2 DEMARCHE QUALITE ISO 9001 : 2015

UTI GROUP. a une démarche de certification QUALITE depuis 2006. Le service Qualité et RSE, rattaché directement à la Direction générale du Groupe, s'occupe de :

La définition des sous-ensembles à certifier
La définition et le suivi des travaux
la mise en place du référentiel QUALITE SMQ initial,
la gestion de l'évolution du référentiel, QUALITE
l'organisation des formations nécessaires des collaborateurs d'UTI GROUP.,
les audits en interne afin de vérifier le respect du référentiel,
l'obtention d'un label QUALITE. par un organisme externe
la formalisation des activités RSE

Fin novembre 2006, UTI GROUP. obtenait de l'AFAQ la certification Qualité ISO 9001 : 2000 n° 27974 sur les activités d'Assistance techniques Informatiques pour ces centres de Paris, Rhône Alpes et Est. UTI GROUP. a obtenu en octobre 2009 la certification ISO 9001 : 2008, qui a été validée depuis chaque les années. UTI GROUP. a obtenu en décembre 2016 la certification ISO 9001 : 2015, soit la dernière version de la norme, en vigueur à ce jour.

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6.1.3 DEMARCHE RSE ET LA NOTATION ECOVADIS

Ecovadis est une entreprise qui note la démarche RSE de plus de 130 000 entreprises. La notation Ecovadis s'appuie sur les thèmes suivants : L'environnement, le Social et les droits de l'Homme, l'Ethique et les achats responsables. Chaque entreprise est unique, c'est pourquoi l'évaluation est adaptée en fonction de sa taille, de sa localisation et de son secteur d'activité. UTI GROUP est notée par Ecovadis depuis 2013. Le groupe UTI GROUP. (UTI GROUP et toutes ses filiales) fait partie en 2023 du Top 1% des entreprises évaluées par Ecovadis dans son secteur d'activité. La note est de 79/100 en 2023, avec la médaille PLATINIUM, valable jusqu'en décembre 2024.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 40

6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE

LAW INFORMATIQUE SAS
R.C.S : 392 091 773
Capital : 118 156,50 €
54,9% de détention et 70,8 % des droits de vote

Les sociétés du Groupe sont dirigées par les mêmes mandataires sociaux, actionnaires majoritaires. Les spécificités des filiales se caractérisent plus par leur implantation géographique que par leur métier. Les conventions et engagement réglementés entre les sociétés sont décrits dans le rapport spécial des commissaires aux comptes au paragraphe 18.1.2.

6.2.1 SOCIETES COMPOSANT LE GROUPE

Le Groupe UTI GROUP. qui est présent en région parisienne, dans l'Est de la France, dans la région lyonnaise, et également au Maroc se compose des sociétés suivantes :

UTI GROUP. Société mère du Groupe basée en région parisienne qui, outre une activité économique propre qui représente plus de 59 % du chiffre d'affaires du Groupe en 2023, assure une fonction de holding notamment dans les domaines de la supervision des opérations, des ressources humaines, du contrôle de gestion, du juridique et enfin de la centralisation de la trésorerie au sein du Groupe. L'activité économique d'UTI GROUP. consiste principalement en de l'assistance auprès des services études des banques, assurances, télécoms, industries, services, distributions et des services exploitation des banques et industries. UTI GROUP. procède également à de l'intégration informatique. Enfin, UTI GROUP. intervient dans les domaines de l'édition et/ou de distribution de progiciels applicatifs (monde de l'édition, du nettoyage) et des OPCA
Les actifs du Groupe constitués principalement de fonds de commerce et de titres de participation au capital des filiales se trouvent dans les comptes d'UTI GROUP.
L'endettement bancaire du Groupe est centralisé sur UTI GROUP.

Relations parties liées Elles sont constituées principalement de prestations de services réalisées avec les filiales du Groupe aux conditions du marché et dans le cadre de la synergie mise en œuvre entre les sociétés du Groupe.

Par ailleurs UTI GROUP. facture à ses filiales UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est des prestations administratives aux termes de conventions mises en place en janvier 2000 et revue à compter du 1er janvier 2017. UTI GROUP. perçoit en contrepartie de ces prestations 3 % du chiffre d'affaires de sa filiale UTI GROUP.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 41# UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP.

7. L'EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT

7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS

Tous les éléments se trouvent dans le paragraphe « 18. LES ETATS FINANCIERS » Pour les années antérieures, voir les documents de référence selon l'année souhaitée. Les chiffres d'affaires trimestriels d'UTI GROUP. (Retraités du chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés du Groupe) et du Groupe consolidé comparés à ceux des exercices précédents.

	EXERCICE 2023 K €	EXERCICE 2022 K €	EXERCICE 2021 K €
*1 - Société UTI Group ()**
Premier trimestre	3 640	3 580	3 520
Deuxième trimestre	3 120	3 320	3 450
Troisième trimestre	2 790	3 070	3 370
Quatrième trimestre	3 020	3 530	3 510
Total	12 570	13 500	13 850
*2 – Consolidé ()**
Premier trimestre	5 920	5 380	4 580
Deuxième trimestre	5 290	5 330	4 460
Troisième trimestre	4 890	4 970	4 350
Quatrième trimestre	5 080	5 632	4 560
Total	21 180	21 312	17 950

(*) : Hors prestations intergroupe

UTI GROUP. publie une information trimestrielle dans un communiqué de presse. A compter du 3ème trimestre 2023, la société a pris la décision d'arrêter les publications optionnelles du chiffre d'Affaires trimestriel de la société UTI GROUP, lesquelles n'apparaissent plus adaptées au regard des caractéristiques propres de notre Société (taille, flottant, etc...). Les publications semestrielles sont maintenues conformément à la règlementation.

Le compte de résultat d'UTI GROUP. (Comptes annuels) enregistre une détérioration de l'Excédent Brut d'Exploitation en 2023, ayant entraîné une réorganisation administrative et commerciale en fin d'année. Les principaux agrégats sont les suivants :

Soldes Intermédiaires de Gestion - en K€	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Chiffre d'affaires	14 422	14 683	14 658
Autres achats et charges externes	-6 383	-5 234	-4 696
VALEUR AJOUTEE	8 038	9 449	9 962
Impôts et Taxes	-223	-317	-309
Charges de Personnel	-8 817	-9 653	-10 246
EBE (Excédent Brut d'Exploitation)	-1 002	-521	-593
EBE / CA	-6,95%	-3,55%	-4,05%

7.2 RAPPORT DE GESTION 2023 D'UTI GROUP.

RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023 (Société UTI GROUP) (Groupe UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP) Incluant les RAPPORTS SPECIAUX

Mesdames, Messieurs les actionnaires,

Dans le cadre de l'assemblée générale annuelle ordinaire de la société UTI GROUP, conformément aux prescriptions légales, vous seront présentés les comptes de la société UTI GROUP. ainsi que les comptes consolidés du Groupe UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP de l'exercice clos le 31 décembre 2023.

Aux termes du présent rapport, nous nous proposons de vous exposer, à partir de la présentation de la Société et du Groupe consolidé, la situation et l'activité, les résultats de cette activité telle qu'elle ressort des comptes sociaux et consolidés, les progrès réalisés mais aussi les difficultés rencontrées ainsi que les activités en matière de recherche et de développement. Nous vous ferons part également de l'évolution prévisible de la situation de la Société et du Groupe et des événements importants survenus entre la date de clôture de l'exercice et l'établissement du présent rapport.

Nous vous soumettrons ensuite pour approbation les comptes de la Société et du Groupe consolidé de l'exercice clos et vous présenterons notre proposition d'affectation du résultat. Vous aurez également à statuer sur le nouveau programme de rachat par la Société de ses propres actions ainsi que sur les conditions de fixation de la rémunération des Dirigeants mandataires sociaux de la société.

Les Commissaires aux Comptes vous exposeront, dans le cadre de leurs rapports, les résultats de leurs missions.

Tous les documents prescrits par la Loi ont été mis à votre disposition dans les délais et conditions prévus par la Loi.

SOMMAIRE

PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE ..............................50
1.1 PRESENTATION DU GROUPE ...............................................................................50
1.1.1 Organigramme du Groupe .................................................................................50
SITUATION ET ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE .............................52
2.1 SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE ...........................................................52
2.1.1 Situation de l'actionnariat ...................................................................................52
2.1.1.1 Capital social ..................................................................................................52
2.1.1.2 Capital potentiel ............................................................................................53
2.1.2 Situation sociale .................................................................................................53
2.1.3 Activité de la Société UTI GROUP. ..................................................................55
2.2 SITUATION ET ACTIVITE DU GROUPE ET DES SOCIETES FILIALES ...............56
2.2.1 Situation et activité du Groupe..........................................................................56
2.2.2 S'agissant d'UTI GROUP. Est ..........................................................................60
2.2.3 S'agissant de UTI GROUP. Rhône Alpes.........................................................61
2.2.4 S'agissant d'UTI GROUP. Maroc .....................................................................61
3.# RESULTATS DE L'ACTIVITE - PROGRES REALISES - DIFFICULTES RENCONTREES....................................................................................................................62

3.1 REGLES ET METHODES COMPTABLES :...........................................................62

3.2 RESULTATS DE LA SOCIETE...............................................................................63

3.2.1 Présentation des comptes sociaux :.................................................................63

3.2.2 Analyse des Résultats ......................................................................................63

3.2.3 Progrès réalisés – Difficultés rencontrées : ......................................................66

3.3 RESULTATS DU GROUPE.....................................................................................66

3.3.1 Présentation et analyse sommaire des comptes : ......................................66

3.3.2 Résultats..........................................................................................................67

4. ACTIVITE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT......................69

4.1 DE LA SOCIETE .....................................................................................................69

4.2 DU GROUPE ...........................................................................................................69

5. EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION - PERSPECTIVES D'AVENIR............69

6. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS POSTERIEUREMENT A LA DATE DE CLOTURE DE L'EXERCICE .................................................................................................70

7. ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DU GROUPE ET DE SON ENDETTEMENT ....................................................................................................................70

8. PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT.......................................................71

9. DEPENSES VISEES PAR L'ARTICLE 223 QUATER DU CODE GENERAL DES IMPOTS...71

10. LISTE ET SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS ............................72

10.1 COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE...............72

10.2 SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS DE LA SOCIETE ........72

10.3 LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCEES DANS D'AUTRES SOCIETES..........................................................................................................................73

10.4 REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX.................................................73

11. TRANSACTIONS REALISEES PAR LES DIRIGEANTS ET LES PERSONNES QUI LEUR SONT ETROITEMENT LIEES ....................................................................................76

12. SITUATION DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ........................76

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 47

13. PRISES DE PARTICIPATION NOUVELLES OU SUPPLEMENTAIRES DANS DES SOCIETES AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE ............................................................76

14. SOCIETES CONTROLEES PAR LA SOCIETE EN FRANCE ET A L'ETRANGER .....77

15. PARTICIPATIONS CROISEES ......................................................................................78

16. ACTIONNARIAT DES SALARIES DE LA SOCIETE (RAPPORT SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D'ACHAT D'ACTIONS ARTICLE L225-184 DU CODE DE COMMERCE) ...79

17. OPERATIONS DE RACHAT DE TITRES UTI GROUP. REALISEES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023 (RAPPORT PREVU A L'ARTICLE L.225- 209 AL.2 DU CODE DE COMMERCE) ...80

18 DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS PROPRES......................81

19. DELEGATION DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS (RAPPORT SUR L'USAGE DES DELEGATIONS EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL PREVU A L'ARTICLE L.225-100 AL 7 DU CODE DE COMMERCE) ...83

20. RAPPORT SUR LES ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS AUX SALARIES ET DIRIGEANTS PREVU A L'ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE ............83

21. CONSEQUENCES ET RISQUES LIES A L'ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE...83

21.1 RISQUE DE NON-PAIEMENT.................................................................................83

21.2 RISQUE DE CHANGE.............................................................................................84

21.3 RISQUE LIE A L'ENDETTEMENT...........................................................................84

21.4 CONSEQUENCES ET RISQUES SOCIAUX ..........................................................84

21.5 DEPART DE MANAGERS.......................................................................................84

21.6 DEPART DE MANAGERS-CLEFS..........................................................................84

21.7 RISQUE TECHNOLOGIQUE...................................................................................84

21.8 RISQUE LIE A LA CROISSANCE ...........................................................................84

21.9 CONSEQUENCES ET RISQUES ENVIRONNEMENTAUX / ACTIVITES POLLUANTES OU A RISQUE ...........................................................................................84

21.10 ENGAGEMENTS EN FAVEUR DE LA LUTTE CONTRE LES DISCRIMINATIONS ET LA PROMOTION DES DIVERSITES...........................................85

21.11 RISQUE LIE A L'AFFACTURAGE .......................................................................85

21.12 RISQUE ACTIONS...............................................................................................85

21.13 ASSURANCES ET COUVERTURE DE RISQUES.............................................85

21.14 RISQUE FISCAL..................................................................................................86

21.15 SUBVENTION......................................................................................................86

21.16 LITIGES................................................................................................................86

21.17 INJONCTIONS OU SANCTIONS PECUNIAIRES POUR DES PRATIQUES ANTICONCURRENTIELLES PRONONCEES PAR L'AUTORITE DE LA CONCURRENCE ...87

22 DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES....................88

22.1 LE DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE...............................................................88

22.2 RESSOURCES ET SERVICES AFFECTES AU CONTROLE INTERNE ET A LA GESTION DES RISQUES..................................................................................................88

22.3 ACTIVITES DE CONTROLE / EVALUATION DU CONTROLE INTERNE ................88

22.4 PROCEDURES RELATIVES A L'ELABORATION ET AU TRAITEMENT DE L'INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIERE ............................................................90

22.5 PREVENTION DE LA FRAUDE .................................................................................91

22.6 CERTIFICATION ISO 9001 : 2015.............................................................................91

22.7 PISTES D'AMELIORATION .......................................................................................91

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 48

23. COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS PAR ANTERIORITE.................................92

24. CONVENTIONS DITES « REGLEMENTEES » .............................................................92

ANNEXE 1 : TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS ACCORDEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE AU CONSEIL D'ADMINISTRATION EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL DEPUIS LE 1ER JANVIER 2020...95

ANNEXE 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX ...97

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 49

PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises.

1.1 Présentation du Groupe

1.1.1 Organigramme du Groupe

Sociétés composant le Groupe :

LAW INFORMATIQUE
SAS
R.C.S : 392 091 773
Capital : 118 156,50 €
54,9% de détention et 70,8 % des droits de vote

UTI GROUP SA
R.C.S Nanterre : 338 667 082
Capital : 1 791 797,20 €

                            | 100%
                            |
                            V
                        UTI GROUP RHONE
                            SAS
                     RCS Lyon : 380 667 774
                       Capital : 160 000 €

                            | 100%
                            |
                            V
                        UTI GROUP EST
                            SAS
                   RCS Strasbourg : 385 096 615
                      Capital : 38 600 €

                            | 100%
                            |
                            V
                       GROUPEMENT IT
                            SAS
                 RCS Nanterre : 899 883 805
                     Capital : 20 000 €

                            | 100%
                            |
                            V
                       UTI GROUP MAROC
                            SRL
                       RC Maroc 131253
                     Capital : 10 000 Dirham ou 903 €

                            | 100%
                            |
                            V
                          ALPES SAS

Le Groupe UTI GROUP. est présent en région parisienne, dans l'Est de la France, dans la région lyonnaise, ainsi qu'à l'étranger avec une implantation au Maroc. Depuis le 20 décembre 2010, la société LAW INFORMATIQUE est devenue la société holding animatrice du Groupe et détient au jour du présent rapport une participation directe à hauteur de 54,90% dans le capital de la société UTI GROUP. Le groupe se compose des sociétés suivantes :

LAW INFORMATIQUE
Société animatrice mère du Groupe
Société par Actions Simplifiée au capital social de 118 156,50 euros
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret
392 091 773 RCS Nanterre

UTI GROUP.# UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. EST (UTIGROUP. Est)

Société par Actions Simplifiée au capital de 38 600 euros, dont le siège social est sis 19, rue de la Haye 67 300 SCHILTIGHEIM - France, immatriculée sous le numéro 385 096 615, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Strasbourg.

Cette Société est entrée dans le périmètre du Groupe à compter d'avril 1999 suite à l'achat par UTI GROUP. de 89,74 % de son capital. Par suite d'acquisitions intervenues en 2002 puis en 2016, la société UTIGROUP. EST se trouve être détenue au 31/12/2023 à 100 % par UTI GROUP.

UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. RHONE ALPES (UTIGROUP. Rhône-Alpes)

Société par Actions Simplifiée au capital de 160 000 euros, dont le siège social est sis Immeuble "les Topazes" 92, Cours Vitton – 69 006 Lyon – France, immatriculée sous le numéro 380 667 774, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Lyon. Détenue depuis le 25 février 2000 à 99,93 % par la société UTI GROUP. aux termes d'une opération d'acquisition de contrôle, cette société est implantée à Lyon. UTI GROUP a acquis durant 2016 le solde du capital de cette société lui conférant ainsi 100 % d'UTIGROUP. Rhône-Alpes au 31/12/2023.

GROUPEMENT IT

Société par Actions Simplifiée au capital de 20 000 euros, Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret - France 899 883 805 RCS Nanterre Cette société a été créée le 20 mai 2021 et est détenue à 100 % par la société UTI GROUP.

UTI GROUP MAROC

Société à responsabilité limitée à associé unique au capital de 1000 Dirhams soit 903 euros, Siège social : 52, Bd My R'chid, Appt. N°7, 4 ème étage GUELIZ MARRAKECH - MAROC 131 253 RC Cette société a été créée le 29 novembre 2022 et est détenue à 100 % par la société UTI GROUP.

Le Groupe a établi des comptes consolidés pour la première fois au titre de l'exercice 1999.

2. SITUATION ET ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE

2.1 Situation et activité de la Société

2.1.1 Situation de l'actionnariat

2.1.1.1 Capital social

a) Composition

Le capital social s'élève au 31 décembre 2023 à 1 791 797,20 euros, divisé en 8 958 986 actions de 0,20 euros de valeur nominale chacune, entièrement libérées. Les actions sont, au choix de l'actionnaire, nominatives ou au porteur.

b) Franchissements de seuils statutaires

Aux termes de l'article 11 IV des statuts de la Société, tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société. L'information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d'accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens de l'article L.233-7 du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d'acquisition des actions déclarées. L'obligation de déclaration s'applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d'une fraction d'au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d'avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d'actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l'expiration d'un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande.

c) Droit de vote

Aux termes de l'article 18 des statuts de la Société, un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu'elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu'aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, à raison d'actions bénéficiant de ce droit. Cette clause statutaire est conforme aux dispositions de l'article L.225-123 al 3 du code de commerce instituant des droits de vote double de droit dans les sociétés dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d'usufruit est exercé par l'usufruitier.

d) Cotation

La Société a été introduite le 3 novembre 1999 sur le marché libre en mettant sur ce marché 99 144 actions représentants 10 % du capital social et des droits de vote, puis a transféré le 24 janvier 2001 les titres mis sur ce marché sur le Second Marché devenu l'EUROLIST, puis au 1er janvier 2008 EURONEXT PARIS ISIN FR0000074197. Le transfert sur EURONEXT PARIS s'est effectué par cotation directe selon les règles de fonctionnement dudit marché.

e) Actionnariat

L'actionnariat au cours des trois derniers exercices se présente comme suit :

Actionnaires	Au 31 décembre 2023	Au 31 décembre 2022	Au 31 décembre 2021
	Nombre d'actions	Droits de vote	% capital
Christian AUMARD	82 768	83 768	0,9%
LAW INFORMATIQUE	4 919 745	9 839 490	54,9%
Autres nominatifs	257 332	514 664	2,9%
Public	3 460 674	3 460 674	38,6%
Auto détention	238 467	0	2,7%
Total	8 958 986	13 898 596	100,0%

Du tableau ci-dessus, il ressort qu'au 31 décembre 2023 :
- les actionnaires fondateurs ont apporté l'intégralité de leurs titres à la société LAW INFORMATIQUE le 20/12/2010. Ainsi, cette société détient 54,90 % du capital et 70,8 % des droits de vote de la société UTI GROUP. Cette opération de reclassement interne qui avait été, préalablement à sa réalisation, déclarée auprès de l'AMF, a fait l'objet, le 10 janvier 2011, d'une « Dérogation à l'obligation de déposer un projet d'offre publique visant les actions de la société » prononcée par l'AMF.
A la connaissance de la Société, aucun autre actionnaire nominatif n'a déclaré avoir dépassé au 31 décembre 2023 de seuil y compris le seuil statutaire de 2%.

2.1.1.2 Capital potentiel

Options de souscription d'actions réservées aux salariés
L'ensemble des informations relatives aux différents plans de souscription d'actions en vigueur au sein de la société UTI GROUP. figure à l'article 16 du présent rapport.

2.1.2 Situation sociale

L'âge et l'ancienneté des collaborateurs d' UTI GROUP. et de ses filiales UTI GROUP RHONE ALPES, UTI GROUP EST et UTI GROUP MAROC se décomposent au 31/12/2023 de la façon suivante :
GROUPEMENT IT n'emploie pas de salariés au 31/12/2023

	AGE MOYEN : au 31 décembre 2023
	<30 ANS	30 à 40 ANS	>40 ANS	TOTAL	Age moyen
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	4	2	10	16	44
Commerciaux	1	2	3	6	41
Ingénieurs	1	14	77	92	52
Total	6	18	90	114	46
UTI GROUP RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	0	3	3	51
Commerciaux	1	1	56
Ingénieurs	3	7	9	19	40
Total	3	7	13	23	49
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	1	0	0	1	20
Commerciaux	1	0	0	1	29
Ingénieurs	3	11	4	18	36
Total	5	11	4	20	28
UTI GROUP MAROC
Dirigeants & Adm.	2	3	5	30
TOTAL GROUPE	16	39	107	162	41
	10%	24%	66%	100%

	ANCIENNETE : au 31 décembre 2023
	<5 ANS	5 à 10 ANS	>10 ANS	TOTAL	moyenne (en année)
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	6	5	5	16	9
Commerciaux	3	1	2	6	8
Ingénieurs	40	18	34	92	10
Total	49	24	41	114	10
UTI GROUP RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	1	2	0	3	6
Commerciaux	1	0	0	1	5
Ingénieurs	14	4	1	19	3
Total	16	6	1	23	4
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	1	0	0	1	0
Commerciaux	1	0	0	1	2
Ingénieurs	16	2	0	18	2
Total	18	2	0	20	2
UTI GROUP MAROC
Dirigeants & Adm.	5	5	1
TOTAL GROUPE	88	32	42	162	8
	54%	20%	26%	100%

Ainsi, l'effectif du groupe UTI GROUP s'établit à 162 personnes à fin 2023 et se décompose par comparaison avec l'effectif des années précédentes de la manière suivante :

Effectif du groupe UTI (présents au :)	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
GROUP
Dirigeants & Administratifs	25	21	22
Commerciaux	8	9	8
Ingénieurs & techniciens	129	156	150
TOTAL salariés	162	186	180
Sous traitants	75	73	34
Total OPERATIONNELS	204	229	184

L'exercice 2023 fait apparaître une diminution des effectifs salariés qui s'établissent à 162 au 31/12/2023 contre 186 au 31/12/2022, soit -13 %. Par ailleurs, le groupe emploie 75 personnes en sous-traitance au 31 décembre 2023 contre 73 personnes l'année précédente, soit une augmentation de 3 %. Ainsi, les effectifs opérationnels sont en recul de -11% au 31/12/2023 par rapport à l'année précédente.

2.1.3 Activité de la Société

UTI GROUP. UTI GROUP. est à la fois une société de services informatiques de proximité et un éditeur de progiciel depuis un quart de siècle.

• Avec ses prestations d'assistance technique ou fonctionnelle, d'assistance en maîtrise d'ouvrage ou en expertise, d'ingénierie informatique (intégration de systèmes et travaux au forfait) et de TMA (Tierce Maintenance Applicative), UTI GROUP.# 2.2 Situation et activité du Groupe et des sociétés filiales

2.2.1 Situation et activité du Groupe

Métier du Groupe : Le Groupe est spécialisé dans l'assistance technique ou fonctionnelle ou en assistance à maîtrise d'ouvrage et dans l'intégration de systèmes. Pour la période 2021 à 2023, l'activité du Groupe se répartit de la façon suivante :

	2023	2022	2021
Assistance technique	95,8%	95,6%	95,2%
Intégration de systèmes	0,9%	0,5%	1,0%
Editeur / Distribution de Progiciel	3,3%	3,9%	3,8%

Positionnement du Groupe: UTI GROUP. est une société spécialisée en assistance technique ou fonctionnelle de proximité et en assistance à maîtrise d'ouvrage, son offre couvre une partie substantielle des besoins des entreprises en matière de système d'information stratégique :
Ø Assistance technique ;
Ø Forfaits ;
Ø Assistance à maîtrise d'ouvrage ;
Ø Tierce maintenance applicative ;
Ø Edition de progiciels « métiers ».

UTI GROUP. s'adresse à une clientèle majoritairement composée de Grands Comptes, comme l'établit la ventilation du chiffre d'affaires par secteur d'activités. Cette politique de référencement auprès de grands comptes, permet à UTI GROUP :
Ø De réduire la dispersion de sa clientèle ;
Ø D'augmenter la qualité moyenne de signature de sa clientèle ;
Ø De résister au durcissement du marché.

UTI GROUP. gère un portefeuille d'activités marquées par une forte intensité concurrentielle, un pouvoir de négociation des clients souvent très important, et des sources de différenciation potentielles assez limitées. Ce portefeuille d'activités est relativement bien diversifié en termes de secteurs, mais reste très focalisé sur un seul mode d'intervention, l'assistance technique en régie. Le Groupe malgré un contexte économique difficile lié à une forte concurrence, a poursuivi l'ensemble de ses agréments en 2023 et fait partie de listes de sélection de plus en plus restreintes, ce qui lui permet ainsi de disposer :
Ø d'un parc de clientèle de grandes entreprises;
Ø de grands projets;
Ø d'un chiffre d'affaires récurrent;
Ø d'un marché protégé.

Le Groupe définit ses marchés «cibles» selon trois critères : leur taille, leur rythme de croissance et la récurrence des besoins qui s'y expriment, l'objectif étant de réduire a minima les prises de risques. UTI GROUP. a très peu d'activité auprès d'entreprises ou d'établissements publics.

Le poste client est confié en affacturage. Pour UTI GROUP, le délai moyen de paiement des créances confiées au Factor est à 49 jours en 12/2023 contre 45 jours en 12/2022. De par son activité, UTI GROUP. ne perçoit pas de saisonnalité dans son activité à l'exception de la prise des congés payés des collaborateurs et par conséquent n'a pas de risque sur la gestion de son BFR.

L'expérience acquise dans les métiers de sa clientèle, couplée à des effets d'échelle, favorise l'efficacité et la rapidité des interventions du Groupe.

Stratégie du Groupe: La stratégie du Groupe est double : d'une part enraciner le Groupe comme la référence dans son métier et d'autre part accélérer sa croissance. L'année 2023 semble avoir été marquée par une évolution significative des activités haut de gamme de maîtrise d'œuvre vers le secteur des maîtrises d'ouvrage. Cette transition a été confirmée par le développement de nouveaux référencements obtenus en fin d'année 2023. Les postes recherchés sont désormais des postes d'expert ou chefs de projet. Cette évolution est d'autant plus importante qu'elle permet de conserver et faire évoluer les profils confirmés en leur offrant de nouvelle opportunités de de carrière axées sur une vision marché et métier, plutôt que simplement technologique.

En octobre 2023, sa certification a été confirmée après audit de l'AFAQ pour une année. Le groupe est certifié ISO 9001 : 2015, pour l'assistance technique. En effet, de plus en plus de grands groupes exigent dans le cadre de leurs agréments que leurs fournisseurs soient certifiés en matière de qualité.

La concurrence et le positionnement du Groupe
Parmi les différents intervenants sur le marché des services informatiques, ceux qui exercent les mêmes métiers ou des activités proches de celles du Groupe sont les grandes ESN généralistes (telles CAP GEMINI, CGI, SOPRA ou GFI); parmi les concurrents de taille plus modeste, se trouvent AUBAY, INFOTEL. UTI GROUP. a choisi de ne faire majoritairement que de l'assistance technique ou fonctionnelle dans les technologies qu'elle maîtrise (grands systèmes IBM, IBM AS/400 et les technologies telles que JAVA, dot.net etc...) et dans les fonctionnalités des maîtrises d'ouvrage de clients. Cette politique a conduit le Groupe à ne pas s'attaquer aux marchés du Consulting et de l'intégration de grands systèmes qui sont dominés par les intervenants tels que ACCENTURE ou CSC, ni au marché de l'infogérance qui requiert d'une ESN une taille comparable à celle de son donneur d'ordre (ATOS, STERIA).

Le Groupe sélectionne sur la base de son fonds de commerce grands comptes (agréés) les besoins qui s'y expriment sur des projets qui arrivent à maturité mais où ceux-ci sont durables et pour lesquels elle peut disposer des compétences et de l'expertise suffisantes. Sa stratégie de « niches » lui a permis d'acquérir une grande expertise dans ses domaines d'intervention et d'emporter des marchés face aux meilleurs compétiteurs.

Son évolution constante vers la maitrise d'ouvrage lui ouvre dans le cadre de ses mêmes clients de nouveaux marchés conformes à la stratégie générale du groupe.

La clientèle du Groupe
Le Groupe ne travaille principalement qu'avec des grands comptes, dont les métiers et les besoins lui sont bien connus (banque et assurance, industrie, distribution, télécom...) et pour lesquels il dispose de l'expertise, des compétences et des moyens adaptés. Cette politique lui permet de faire jouer l'effet d'expérience acquise dans les métiers de sa clientèle et l'effet d'échelle qui favorise l'efficacité et la rapidité des interventions. De plus ces grands comptes ont des besoins durables ce qui permet une bonne récurrence du chiffre d'affaires. La concentration des efforts commerciaux dans des secteurs d'activité bien identifiés, permet également à ses équipes, de progresser dans la maîtrise des technologies en usage dans le Groupe. Par ailleurs, le risque «client» est réparti sur 148 Clients et Groupes clients actifs recensés dans l'année 2023. Chaque Groupe clients regroupe plusieurs entités. Ainsi, à titre d'exemple, au sein de notre premier client : le groupe BNP PARIBAS qui représente 15 % de notre chiffre d'affaires consolidés, nous facturons plusieurs entités. Les dix premiers groupes clients représentent 62 % de l'activité et les vingt premiers groupes clients totalisent 76 % de l'activité.

Les dix premiers groupes clients du Groupe sur la base de son chiffre d'affaires réalisé en 2023 se déclinent comme suit :

Groupes clients	2023	2022	Agrément
BNP PARIBAS	1	2	OUI
CREDIT MUTUEL	2	1	NON
GROUPAMA	3	3	OUI
ELECTROLUX France SAS	4	5	NON
MALAKOFF MEDERIC	5	7	OUI
FNAC DARTY	6	4	OUI
SOCIETE GENERALE	7	6	OUI
OCSI	8	9	NON
GPSA	9	11	NON
GROUPE UP	10	10	NON

Concentration sur les principaux clients	2023	2022	2021
Groupes clients	148	155	87
Premier groupe client	15%	14%	16%
10 premiers groupes clients	62%	65%	62%
20 premiers groupes clients	76%	80%	76%

LES EFFECTIFS DU GROUPE

L'effectif moyen du Groupe se présente comme suit :

Effectif moyen groupe	2023	2022	2021
Direction Générale	21	22	21
Administration Commerciaux	11	8	8
Ingénieurs/Techniciens	143	158	162
Total	175	188	191

Gestion des ressources humaines et politique d'embauche
La politique de gestion des ressources humaines au sein du Groupe est axée vers la fidélisation de ses équipes afin de favoriser la qualité de ses prestations. Cette politique passe par un effort important de formation sur les métiers de base du Groupe complétée par un ajout de compétences dans les métiers de la haute technologie. Les embauches sont effectuées en contrat à durée indéterminée. Cette recherche de la qualité fortement ancrée dans la culture de l'entreprise a permis au Groupe de se construire, rapidement, une image de sérieux et de compétitivité. Les salariés relèvent de la convention collective SYNTEC.

Formation professionnelle
Le Groupe a dédié dans ses locaux de Levallois plusieurs bureaux ou plates-formes équipés de machines, documentations et logiciels langage et technique, lesquels sont mis à la disposition de la formation interne. Enfin, certains collaborateurs bénéficient de formations dispensées chez les clients à la charge d'UTI GROUP. Il convient également de rappeler que des congés formations ont été accordés au cours des derniers exercices.

Politique salariale
La politique salariale de la Société au cours de l'exercice a consisté à maintenir les rémunérations des collaborateurs proportionnellement à la grille tarifaire imposée par les grands comptes qui représentent la majeure partie du fonds de commerce du Groupe. Il a été procédé à des augmentations au cas par cas quand il a été possible d'augmenter le tarif du collaborateur, ou en cas de risque grave de démission sur des profils stratégiques.Le turn-over a également contribué à la maîtrise de la masse salariale, les ingénieurs expérimentés et plus rémunérés étant remplacés par de jeunes diplômés aux salaires plus faibles, mais qui deviennent rapidement opérationnels après avoir suivi la formation dispensée en interne par la Société. Ainsi, le Groupe a pu maintenir des prix de facturation de prestations à des niveaux compétitifs par rapport à la concurrence tout en protégeant le niveau de rentabilité eu égard à la pression sur les tarifs que subissent toutes les ESN.

Intéressement et participation

Les salariés de la société UTI GROUP. bénéficient d'une participation sur les résultats conformément aux conditions de la loi en vigueur.

2.2.2 S'agissant d'UTI GROUP. EST

Situation et activité de la Société

L'effectif de la Société s'élève à 20 personnes au 31/12/2023 qui se décompose de la manière suivante :

	Effectif au 31/12/2023
Dirigeants & Administratifs	1
Commerciaux	1
Ingénieurs-Techniciens	18
TOTAL	20

UTI GROUP. EST a par ailleurs concentré ses activités au sein de l'agence de Strasbourg, compte tenu d'une meilleure qualité de marché en Alsace et de meilleures perspectives de croissance.

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs de UTI GROUP. Est se décompose de la manière suivante :

	< 30 ans	30 – 40 ans	> 40 ans	< 5 ans	5 – 10 ans	Effectif au 31/12/2023
Dirigeants & Administratifs	1	0	0	1	0	1
Commerciaux	1	0	0	1	0	1
Ingénieurs	3	11	4	16	2	18
Effectif Total	5	11	4	18	2	20

L'activité se déroule principalement sur les serveurs AS400, ES9000. L'activité grand système IBM dispose de grands comptes à Strasbourg, à savoir le CREDIT MUTUEL (EID).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 60

2.2.3 S'agissant de UTI GROUP. Rhône Alpes.

Situation et activité de la Société :

L'effectif de la Société s'élève à 23 personnes au 31/12/2023 qui se décompose de la manière suivante :

	Effectif au 31/12/2023
Dirigeants & Administratifs	3
Commerciaux	1
Ingénieurs	19
TOTAL	23

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs d'UTI GROUP. Rhône-Alpes se décompose de la manière suivante :

	< 30 ans	30 – 40 ans	> 40 ans	< 5 ans	5 – 10 ans	> 10 ans
	0	3	1	2	0	1
	1	0	0	3	7	9
	14	4	1	3	7	13
Effectif Total	16	6	1	3	7	13

Sa clientèle est principalement composée des grands comptes présents en région Rhône Alpes.

2.2.4 S'agissant d'UTI GROUP. Maroc

L'effectif de la Société est de 5 personnes au 31/12/2023 qui se décompose de la manière suivante :

	Effectif au 31/12/2023
Dirigeants & Administratifs	5
Commerciaux	0
Ingénieurs	0
TOTAL	5

UTI GROUP. MAROC recrute les collaborateurs pour l'ensemble des sociétés du groupe.

L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs de UTI GROUP. MAROC se décompose de la manière suivante :

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 61

	< 30 ans	30 – 40 ans	> 40 ans	< 5 ans	5 – 10 ans	> 10 ans	Effectif au 31/12/2023
Dirigeants & Administratifs	2	3	0	5	0	0	5
Commerciaux
Ingénieurs
Effectif Total	2	3	0	5	0	0	5

3. RESULTATS DE L'ACTIVITE - PROGRES REALISES - DIFFICULTES RENCONTREES

3.1 Règles et méthodes comptables :

En préambule à la présentation des comptes sociaux et consolidés du Groupe, nous vous précisons que les règles de présentation et les méthodes d'évaluation comptable de ces derniers sont conformes à la réglementation en vigueur.

Comptes sociaux

Aucun changement de méthode comptable ou d'évaluation n'est à signaler au titre de l'exercice 2023.
Comptes consolidés

Les comptes consolidés au 31 décembre 2023 sont présentés conformément au référentiel IFRS. Par ailleurs, nous vous indiquons que la société UTI GROUP. n'a pas procédé à une publication trimestrielle de ses comptes au cours de l'exercice 2023.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 62

3.2 Résultats de la Société

3.2.1 Présentation des comptes sociaux :

Des comptes de l'exercice clos de la Société le 31 décembre 2023, il ressort, en Euros, par comparaison avec ceux des exercices précédents :

EN EUROS	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Capital social	1 791 797	1 791 797	1 791 797
Total bilan	14 140 308	13 965 349	14 772 446
Total capitaux propres	5 656 487	6 163 853	6 450 099
Actif immobilisé	12 060 339	12 040 279	12 900 782
Chiffre d'affaires net	14 421 533	14 683 216	14 658 138
Produits d'exploitation	14 826 506	14 801 915	14 806 619
Charges d'exploitation	15 459 423	15 264 443	15 285 327
Résultat d'exploitation	-632 918	-462 528	-478 709
Produits financiers	14 640	218 309	140 511
Charges financières	216 656	69 634	49 341
Résultat financier	-202 016	148 675	91 170
Résultat courant av impôt	-834 932	-313 852	-387 538
Produits exceptionnels	266 500	875 800	7 600
Charges exceptionnelles	14 106	862 788	2 582
Résultat exceptionnel	252 394	13 012	5 018
Participation des salariés	0	0	0
Impôt sur les bénéfices	-75 172	-14 595	-81 008
Résultat de l'exercice	-507 366	-286 245	-301 511

Nous vous renvoyons à la lecture des comptes sociaux de l'exercice et de l'annexe des comptes de la Société concernant le détail de ces différents postes de comptes.

3.2.2 Analyse des Résultats

En million d'Euro	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Chiffre d'affaires	14,42	14,68	14,66
Résultat net	-0,51	-0,29	-0,30
Dettes financières	4,26	2,88	3,51

Des chiffres de l'exercice clos le 31 décembre 2023, il ressort que :
- Le chiffre d'affaires d'UTI GROUP. en 2023 est en léger recul de 1,8 % par rapport à 2022,
la politique commerciale d'UTI GROUP. orientée vers les agréments «grands donneurs d'ordres» s'est poursuivie en 2023 comptabilisant l'ouverture de 5 comptes commerciaux comme l'année précédente,
- le résultat d'exploitation s'élève à -632 K€ contre un résultat d'exploitation de -463 K€ sur l'exercice précédent,
- le résultat financier de l'exercice s'élève à -202 K€ contre 149 K€ en 2022.
- le résultat courant avant impôts s'établit à -834 K€ en 2023 contre -314 K€ en 2022,
- le résultat net se traduit par une perte de -507 K€ en 2023 contre -286 K€ en 2022.
- A noter également l'absence de participation des salariés au titre de l'exercice.
Les chiffres d'affaires trimestriels 2023 d'UTI GROUP (retraités du chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés du Groupe) et du Groupe consolidé comparés à ceux de l'exercice 2022 ont été publiés via Intrado/Notified sur le circuit transparence ainsi que sur le site internet d'UTI GROUP en 2023.
A compter du 3ème trimestre 2023, la société a pris la décision d'arrêter les publications optionnelles du chiffre d'Affaires trimestriel de la société UTI GROUP, lesquelles n'apparaissent plus adaptées au regard des caractéristiques propres de notre Société (taille, flottant, etc...).
les publications semestrielles sont maintenues conformément à la règlementation.

Les Chiffres d'Affaires trimestriels (hors chiffre d'affaires intra-groupe) se présentent comme follows :

	EXERCICE 2023 (En millions euros)	EXERCICE 2022 (En millions euros)
*1 - Société UTI Group ()**
Premier trimestre	3,64	3,58
Deuxième trimestre	3,12	3,32
Troisième trimestre	2,79	3,07
Quatrième trimestre	3,02	3,53
Total	12,57	13,50
*2 – Consolidé ()**
Premier trimestre	5,92	5,38
Deuxième trimestre	5,29	5,33
Troisième trimestre	4,89	4,97
Quatrième trimestre	5,08	5,63
Total	21,18	21,31

(*) : Hors prestations intergroupe

Le chiffre d'affaires annuel du Groupe est stable en 2023 par rapport à 2022 (- 0,6%) grâce à la montée en puissance de GROUPEMENT IT, alors que le chiffre d'affaires d'UTI GROUP recule de 6,9 %.

L'exercice 2023 d'UTI GROUP. se caractérise par une diminution de l'excédent brut d'exploitation (EBE) qui est passé de – 1 002 K€ au 31/12/2023 comparé à -521 K€ au 31/12/2022. Cette baisse notable de l'EBE est attribuée en partie à la réorganisation administrative et commerciale mise en place au dernier trimestre de l'année. De plus le ratio EBE/CA est également en baisse, passant de -3,55 % au 31/12/2022 par rapport - 6,95 % au 31/12/2023. Cette diminution du ratio EBE/CA indique une performance financière moins favorable en 2023 par rapport à l'année précédente.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 64

Les principaux agrégats sont les suivants :

En millers d'euros	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Chiffre d'affaires	14 422	14 683	14 658
Autres achats et charges externes	-6 383	-5 234	-4 696
VALEUR AJOUTEE	8 038	9 449	9 962
Impôts et Taxes	-223	-317	-309
Charges de Personnel	-8 817	-9 653	-10 246
EBE	-1 002	-521	-593
EBE / CA	-6,95%	-3,55%	-4,05%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 65

3.2.3 Progrès réalisés – Difficultés rencontrées :

RENOUVELLEMENT ET MISE A JOUR DE LA CERTIFICATION AFAQ ISO 9001 : 2015

Suite à la démarche de qualité entreprise en 2006, le Groupe a obtenu la certification ISO 9001 : 2008 pour « l'Assistance Technique Informatique » en novembre 2006. En décembre 2016, cette certification a été renouvelée par l'AFAQ, et le passage à la nouvelle norme en vigueur validé. La certification est désormais ISO 9001 : 2015. Depuis 2021, UTI GROUP. est dans le sixième cycle triennal. Comme chaque année à l'automne, à la suite de l'audit annuel, la certification a été reconduite.

3.3 Résultats du Groupe

3.3.1 Présentation et analyse sommaire des comptes :

	exercice 2023 (Normes IFRS)	exercice 2022 (Normes IFRS)	exercice 2021 (Normes IFRS)
Comptes consolidés (en milliers d'euros)
Capital social	1 792	1 792	1 792
Total bilan	14 825	15 184	15 396
Total capitaux propres	3 828	3 948	4 030
Total actifs non courants	12 267	12 300	13 289
Effectif moyen	175	188	191
Chiffre d'affaires net	21 183	21 312	17 950
Résultat opérationnel	30	-155	-113
Coût de l'endettement financier brut	-262	-130	-122
Résultat avant impôt des activités ordinaires	-227	-9	-265
Charge d'impôts sur le résultat	44	-105	-65
Résultat global	-183	-114	-330
Résultat de l'ensemble consolidé	-183	-114	-330
Part attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle	0	0	0
R.N.

revenant à entreprise consolidante -183 -114 -330 Au 31 décembre 2023, le résultat opérationnel est de 30 K€ contre 113 K€ l'année précédente. Nous vous renvoyons à la lecture des comptes consolidés du groupe intégré et de l'annexe pour le détail de ces différents postes de comptes. Le groupe effectue des tests de valeur du goodwill au moins une fois chaque année et plus s'il apparaît des indices de pertes de valeur. Compte tenu des hypothèses retenues à la clôture, aucune déprécation du goodwill n'a été comptabilisée au 31 décembre 2023. Par ailleurs, nous vous informons que depuis le 1er janvier 2003, le groupe formé par les sociétés UTI GROUP. (Société Mère), UTI GROUP. EST et UTI GROUP.RHONE ALPES (Filiales) a décidé d'opter pour le régime d'intégration fiscale, conformément à l'article 223 A du Code Général des Impôts.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 66

Une convention d'intégration fiscale a été conclue entre UTI GROUP. (Société Mère), UTI GROUP. EST et UTI GROUP. RHONE ALPES le 11 décembre 2003, laquelle a été renouvelée début 2013, puis en 2018 pour une période de 5 ans. Cette convention fiscale se renouvelle depuis par tacite reconduction.

3.3.2 Résultats

Normes IFRS
En million d'€uros

	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Chiffre d'affaires	21,2	21,3	18,0
Résultat opérationnel	0,0	0,1	-0,2
Résultat net part groupe	-0,2	-0,1	0,0
Capitaux propres part groupe (après résultat)	3,8	3,9	4,0

Les résultats de l'activité du Groupe UTI GROUP dans son ensemble pour l'exercice clos se caractérisent comme suit :
* le chiffre d'affaires consolidé de l'exercice 2023 s'élève à 21,2 M€ contre 21,3 M€ pour l'exercice 2022;
* compte tenu du niveau du résultat décrit ci-dessus, le montant des capitaux propres s'établit à 3,8 M€ au 31 décembre 2023 contre 3,9 M€ au 31 décembre 2022.

Contribution au chiffre d'affaires consolidé non retraité du chiffre d'affaires réalisé avec les sociétés du Groupe

Chiffre d'affaires (en K€) - Prestations intergroupe non éliminées	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
UTI GROUP	14 422	14 683	14 658
UTIGROUP. Rhône Alpes	3 280	2 800	2 058
UTIGROUP. Est	2 827	2 811	2 420
GROUPEMENT IT	3 229	2 737
UTIGROUP. Maroc	99	0
Total	23 856	23 031	19 136

(20 mois en 2022)

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 67

Résultat net social des sociétés du Groupe avant retraitements de consolidation

Résultats (en K€)	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
UTI GROUP	-507	-286	-302
UTIGROUP. Rhône Alpes	104	20	-36
UTIGROUP. Est	105	12	218
UTIGROUP. Luxembourg	0	0	-8
GROUPEMENT IT (20 mois)	20	-16
UTIGROUP. Maroc	4	-2
Total	-274	-272	-127

Résultats d'UTI GROUP. RHONE ALPES

Le chiffre d'affaires de l'exercice 2023 qui s'élève à 3 280 K€ contre 2 800 K€ en 2022, est en augmentation de 17 %.
De même, le résultat net s'améliore, il s'élève à +104 K€ en 2023 contre 20 K€ en 2022.

Résultats d'UTI GROUP. EST

Le chiffre d'affaires de la Société pour l'exercice 2023 s'élève à 2 827 K€ contre 2 811 K€ en 2022, soit une croissance de 0,6%.
Le résultat net est un bénéfice de 105 K€ en 2023 contre 12 K€ en 2022.

Résultats d'UTI GROUP. Luxembourg

Cette société en sommeil depuis 2007, a été liquidée en décembre 2022

Résultats de GROUPEMENT IT

Le Chiffre d'affaires au 31 décembre 2023 est de 3 229 K€ contre 2 737 K€ au 31 décembre 2022 (premier exercice de 20 mois) en progression de 18%
Le résultat de la société est 20 K€ au 31 décembre 2023 contre une perte de 16 K€ au 31 décembre 2022.

Résultats de UTI GROUP MAROC

Le Chiffre d'affaires au 31 décembre 2023 est de 99 K€ contre 0 K€ au 31 décembre 2022 (premier exercice de 1 mois)
Le résultat de la société est 4 K€ au 31 décembre 2023 contre une perte de 2 K€ au 31 décembre 2022.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 68

3.2.3 Progrès réalisés et difficultés rencontrées au sein du Groupe

Les mesures de rationalisation, telle que la concentration des tâches administratives sur l'agence de Lyon, ont été poursuivies en province, dans le but d'optimiser les processus et de réduire les coûts administratifs de manière efficace. Malgré cette optimisation, les effectifs à Lyon et à Strasbourg ont diminué, passant de 58 salariés au 31 décembre 2022 à 43 salariés au 31 décembre 2023. Cependant, les efforts de recrutement réalisés dans ces villes ont permis à l'entreprise de reconquérir ses positions. Par ailleurs, la montée en puissance de l'activité de GROUPEMENT IT, nouvelle filiale, constitue un aspect positif pour le développement global du groupe. Cette filiale représente désormais 15 % du chiffre d'affaires du groupe au 31 décembre 2023 contre 13% au 31 décembre 2022. Cependant, les principales difficultés ont été rencontrées en région parisienne où un ralentissement commercial a été observé. Ce ralentissement est attribué au décalage dans le temps dans l'obtention des nouveaux référencements commerciaux, initialement prévus pour le premier trimestre 2023, mais obtenus seulement en fin d'année 2023.

4. ACTIVITE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT

4.1 De la société

La société UTI GROUP., compte tenu de son secteur d'activité et de son marché, est en veille technologique permanente, toutefois aucune activité en matière de recherche et de développement n'a justifié d'activation bilancielle.

4.2 Du Groupe

Le groupe n'a pas d'effectif dédié à la recherche et au développement. Seule l'activité d'éditeur nécessite un peu de recherche et développement. Le montant des dépenses en recherche et développent est donc infime au regard du chiffre d'affaires.

5. EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION - PERSPECTIVES D'AVENIR

Malgré les incertitudes économiques mondiales, et un climat d'attentisme, le Groupe dispose de bases solides lui permettant d'anticiper la poursuite de sa croissance en 2024, grâce notamment aux investissements réalisés pour la poursuite du développement de GROUPEMENT IT, et l'amélioration de sa de rentabilité opérationnelle.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 69

6. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS POSTERIEUREMENT A LA DATE DE CLOTURE DE L'EXERCICE

Aucun évènement important n'est survenu postérieurement à la date de clôture de l'exercice. Si des événements post-clôture significatifs intervenaient avant la tenue de l'Assemblée Générale, le Président en informerait les actionnaires au cours de cette réunion.

7. ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DU GROUPE ET DE SON ENDETTEMENT

Evolution de la dette financière. Le rapport dettes financières (hors créances non garanties par le factor) / capitaux propres du groupe ressort depuis 2021 comme suit :

	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Dettes financières	3 291	3 334	4 010
Dettes financières hors dettes loyers (IFRS 16)	1 469	1 314	1 658
Capitaux propres	3 828	3 948	4 030
Rapport dettes financières (hors dettes de loyers) sur capitaux propres	38,4%	33,3%	41,1%
Rapport dettes financières (avec dettes de loyers) sur capitaux propres	86,0%	84,5%	99,5%

Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI GROUP. des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 1 416 K€ au 31 décembre 2023 contre 514 K€ au 31 décembre 2022. Ce montant de compte courant au 31 décembre 2023 fait suite à une convention en date du 10 décembre 2022, par laquelle Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d'associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2024, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée.

Aux termes d'un avenant N°1 du 15 juin 2023 à la convention du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un nouvel abandon de créance à hauteur de 200 K€ du montant de son compte courant d'associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée. Il convient de préciser qu'aux termes des conventions de comptes courants conclues respectivement les 21 mars et 29 avril 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la Société, les sommes figurants sur ledit compte courant sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 70

8. PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT

Nous vous proposons d'affecter la perte de l'exercice clos, d'un montant de 507 366,27 euros, comme suit :

Résultat de l'exercice 2023............................................................. -507 366,27 €
Report à nouveau antérieur ...........................................................1 453 155,45 €
Total ..................................................................................................945 789,18 €

Intégralement affecté au compte « Report à Nouveau ». Après affectation, le compte report à nouveau s'élèverait à 945 789,18 euros. Par conséquent, nous vous demanderons expressément de bien vouloir adopter la résolution correspondante qui sera soumise à votre vote.# 9. Dépenses Visées Par L'Article 223 Quater Du Code Général Des Impôts

Le montant global des dépenses et charges visées à l'article 39-4 et 223 quater du code général des impôts s'est élevé durant l'exercice clos le 31 décembre 2023 à 45 938 €, la Société ayant supporté au titre de ce même exercice une charge d'impôt sur les sociétés au taux de 25 % de 11 485 € en raison de ces dépenses et charges. Le montant des frais généraux non déductibles fiscalement, correspondant à des frais non engagés dans l'intérêt de la société ou omis dans le relevé des frais généraux annexé à la déclaration des résultats (art 39-5 et 223 quinquies du CGI) s'est élevé sur l'exercice clos le 31 décembre 2023 à 0 euros.

10. Liste Et Situation Des Mandats Des Administrateurs

10.1 Composition Du Conseil D'Administration De La Société

Monsieur Christian AUMARD, Président et Directeur Général, Fondateur né le 16 juillet 1952 à Montreuil (93100), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.
Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, administrateur, Epouse du fondateur née le 14 mai 1951 à Paris (75018), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.
Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, administrateur, Fille du fondateur Née le 12 mai 1979 à Beyrouth (Liban), de nationalité française, demeurant 28, Rue de Valmartin 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Monsieur Benoît AUMARD, administrateur, Fils du fondateur Né le 12 avril 1981 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 28 bis, Rue de Valmartin 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Monsieur Romain AUMARD, administrateur et Directeur Général Délégué, Fils du fondateur Né le 26 mai 1984 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 33 Ter, rue Charles de Gaulle 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.

10.2 Situation Des Mandats Des Administrateurs De La Société

Les mandats d'administrateur de Monsieur Christian AUMARD et de Madame Jacqueline AUMARD ont été renouvelés lors de la réunion de l'assemblée générale ordinaire en date du 27 mai 2020 pour une durée de 6 années et prendront fin à l'issue de la réunion de l'assemblée générale annuelle se tenant dans l'année 2026 et au plus tard le 31 décembre 2026.

Les mandats d'administrateur de Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, de Monsieur Benoit AUMARD, et de Monsieur Romain AUMARD ont été renouvelés lors de la réunion de l'assemblée générale mixte en date du 20 mai 2021 pour une durée de 6 années et prendront fin à l'issue de la réunion de l'assemblée générale annuelle se tenant dans l'année 2027 et au plus tard le 31 décembre 2027.

10.3 Liste Des Mandats Et Fonctions Exercées Dans D'autres Sociétés

Monsieur Christian AUMARD est également Président de la société LAW INFORMATIQUE, Directeur Général des Sociétés UTIGROUP. EST et UTIGROUP. RHONE ALPES, ainsi que gérant de la société UTIGROUP MAROC Société à Responsabilité Limitée à associé unique.
Monsieur Romain AUMARD est Directeur Général de la société LAW INFORMATIQUE, et Président des sociétés GROUPEMENT IT, UTIGROUP. RHONE ALPES et UTIGROUP. EST.

10.4 Rémunération Des Mandataires Sociaux

Selon les recommandations sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé adopté par le MEDEF et l'AFEP le 06/10/2008 et révisés en juin 2015, il convient de présenter les éléments de la rémunération de chacun des dirigeants ainsi que leur mode de détermination sous la forme d'une présentation standardisée comme ci-après :

	Au titre de l'exercice 2023 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2022 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2021 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2020 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2019 (En Euros)
Christian AUMARD	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE
Président Directeur Général
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	31 400	96 200	96 200	59 800	187 200
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	10 322	16 298	13 982	12 695	12 695
TOTAL	41 722	112 498	110 182	72 495	199 895
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303	48 159	47 009
Salaires médians	49 998	50 005	48 100	47 996	47 008
Ratio Rémunération PDG / salaires moyens	0,61	1,91	1,95	1,24	3,98
Ratio Rémunération PDG / salaires médians	0,63	1,92	2,00	1,25	3,98

	Au titre de l'exercice 2023 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2022 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2021 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2020 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2019 (En Euros)
Jacqueline FOUET ép. AUMARD	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	0	0	0	36 400	74 000
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	0	0	0	0	0
TOTAL	0	0	0	36 400	74 000
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303	48 159	47 009
Salaires médians	49 998	50 005	48 100	47 996	47 008
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	0,00	0,00	0,00	0,76	1,57
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	0,00	0,00	0,00	0,76	1,57

	Au titre de l'exercice 2023 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2022 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2021 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2020 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2019 (En Euros)
Romain AUMARD	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP	UTI GROUP
Directeur Général Délégué
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	90 269	91 000	91 000	90 674	91 000
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	3 168	6 336	6 336	6 336	3 605
TOTAL	93 437	97 336	97 336	97 010	94 605
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303	48 159	47 009
Salaires médians	49 998	50 005	48 100	47 996	47 008
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,76	1,80	1,85	1,88	1,94
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,81	1,82	1,89	1,89	1,94

	Au titre de l'exercice 2023 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2022 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2021 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2020 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2019 (En Euros)
Diane AUMARD épouse HASSANINE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE
Administrateur
Directeur des opérations
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	55 023	72 629	72 683	67 967
- Rémunération variable	15 000	18 000	18 000	16 500
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	4 837
- Jetons de présence	0	0	0	0
- Avantage en nature	2 654	3 185	2 588	2 389
TOTAL	72 677	93 814	93 271	91 693	0
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303	48 159	47 009
Salaires médians	49 998	50 005	48 100	47 996	47 008
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,08	1,44	1,47	1,41	0,00
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,10	1,45	1,51	1,42	0,00

	Au titre de l'exercice 2023 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2022 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2021 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2020 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2019 (En Euros)
Benoit AUMARD	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE
Administrateur
DSI et Directeur Qualité, RSE
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	74 954	83 600	80 307	76 079	75 967
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	1 900	2 000
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	1 817	2 164	1 813	1 674	1 985
TOTAL	76 771	85 764	82 121	79 652	79 951
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303	48 159	47 009
Salaires médians	49 998	50 005	48 100	47 996	47 008
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,47	1,66	1,63	1,58	1,62
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,50	1,67	1,67	1,59	1,62

Il convient de préciser qu'aux termes de la convention de compte courant conclue le 21 mars 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la société, les sommes figurant sur lesdits comptes courants sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2023 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 306 euros.

En outre, une convention de compte courant a été conclue le 31 janvier 2022 par Monsieur Romain AUMARD avec la société UTI GROUP, les sommes figurant sur son compte courant sont, depuis le 1er janvier 2023, productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2023 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Romain AUMARD d'un montant de 2 785 euros.

Nous vous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu'ils n'ont reçu aucune prime sur l'exercice 2023 et qu'ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique.Par ailleurs, la société UTI GROUP ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d'administration. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 75 Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s'agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, Monsieur Romain AUMARD n'ont perçu aucune rémunération au titre des mandats sociaux qu'ils exercent dans les filiales du Groupe. Enfin, les mandataires sociaux ne perçoivent aucune autre rémunération que celles susvisées d'une société actionnaire du Groupe par le biais de flux financiers entre les deux entités (non compris les dividendes, le cas échéant, perçus par LAW INFORMATIQUE au titre de sa participation au capital d'UTI GROUP). De plus, les mandataires sociaux ne bénéficient d'aucun plan de stocks option.

10.5 Nombre minimum d'actions devant être détenu par les mandataires sociaux

En application de l'article 12 des statuts, tout administrateur doit être personnellement propriétaire d'au moins une action de la société UTI GROUP.

11. TRANSACTIONS REALISEES PAR LES DIRIGEANTS ET LES PERSONNES QUI LEUR SONT ETROITEMENT LIEES

Aucune.

12. SITUATION DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Nous vous rappelons que :
- la Société SAINT HONORE BK&A, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l'assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.

Nous vous rappelons également que le mandat de Commissaire aux comptes titulaire de :
- la société IGREC, a été renouvelé lors de l'assemblée générale du 17 mai 2023 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l'issue de l'assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028.

Les Commissaires aux comptes n'ont pas exercé de Services Autres que la Certification des Comptes (SACC).

13. PRISES DE PARTICIPATION NOUVELLES OU SUPPLEMENTAIRES DANS DES SOCIETES AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE

Nous vous rappelons que, en application des articles L 233-6 alinéa 1 et L 247-1 § 1du Code de commerce, nous sommes tenus de vous informer de toute prise de participation par notre Société, au cours de l'exercice clos, dans une société ayant son siège social en France, lui permettant de détenir plus du vingtième (5 %), du dixième (10 %) du cinquième (20 %) du tiers ou de la moitié du capital ou des droits de vote, ou de s'assurer le contrôle de cette société. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 76

Nous vous informons que la société UTI GROUP, au cours de l'exercice écoulé, ne s'est assurée le contrôle d'aucune nouvelle société ayant son siège social en France et n'a pris dans une telle société aucune participation lui permettant de franchir l'un des seuils visés par les articles L 233-6 alinéa 1 et L 247-1 § 1 du Code de commerce.

14. SOCIETES CONTROLEES PAR LA SOCIETE EN FRANCE ET A L'ETRANGER

Nous vous rappelons que nous sommes tenus de vous informer de l'activité des sociétés que notre Société contrôle en France et/ou à l'étranger à la date de clôture de l'exercice, au sens de l'article L 233-3 du code de commerce, soit :
- contrôle de droit, par détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans les assemblées générales;
- contrôle conjoint, au moyen d'un accord conclu avec d'autres associés ou actionnaires permettant la disposition de la majorité des droits de vote;
- contrôle de fait, lorsque les droits de vote détenus déterminent en fait les décisions dans les assemblées générales, ce contrôle de fait étant présumé en cas de disposition directe ou indirecte d'une fraction des droits de vote supérieure à 40 % alors qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient directement ou indirectement une fraction supérieure,
- contrôle de droit par le pouvoir, en sa qualité d'associé ou actionnaire, de nommer ou révoquer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance

Deux ou plusieurs personnes agissant de concert sont considérées comme en contrôlant conjointement une autre lorsqu'elles déterminent en fait, dans le cadre d'un accord en vue de mettre en œuvre une politique commune, les décisions prises dans les assemblées générales de cette dernière.

Notre Société contrôle actuellement les sociétés suivantes au sens de l'article L 233-3 du code de commerce : Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 77

Nature juridique	Capital	% de vote	% d'intérêt
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE Est société par actions simplifiée	38 600 euros	100%	100%
UTIGROUP. siège social : 19, rue de La Haye 67 300 Schiltigheim Siren 385 096 615 R.C.S. Strasbourg
droit
UTIGROUP. Rhône-Alpes Société par actions simplifiée	160 000 euros	100%	100%
siège social : 92, cours Vitton 69006 Lyon Siren 380 667 774 R.C.S. Lyon
droit
GROUPEMENT IT Société par actions simplifiée	20 000 euros	100%	100%
siège social : 68, rue de Villiers 92532 Levallois Perret Siren 899 883 805 R.C.S. Nanterre
droit
UTIGROUP. Maroc SàRL à associé unique	10 000 Dirham ou 903 euros	100%	100%
siège social : 52, Boulevard My R'CHID Appt N°7, 4ème étage GUELIZ Marrakech R.C. Maroc 131 253
droit

Résumé de l'activité des Sociétés contrôlées

En ce qui concerne les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP. Est, UTI GROUP. Rhône-Alpes, GROUPEMENT IT et UTI GROUP Maroc appartenant à l'ensemble des sociétés intégrées au périmètre consolidé à la date du 31 décembre 2023, nous vous rappelons que l'activité et les résultats de l'activité de chacune de ces sociétés contrôlées ou des branches d'activité à laquelle elles appartiennent au sein du Groupe, ont été présentés précédemment au titre de la présentation des comptes consolidés et de l'activité du groupe consolidé.

15. PARTICIPATIONS CROISEES

Nous vous informons que notre Société ne détient aucune participation croisée avec une autre société par actions. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 78

16. ACTIONNARIAT DES SALARIES DE LA SOCIETE (rapport sur les options de souscription ou d'achat d'actions article L225-184 du code de commerce)

En application de l'article L.225-184 du Code de commerce, les actionnaires doivent être informés chaque année au moyen d'un rapport spécial des opérations réalisées par la Société en vertu des dispositions prévues aux articles L.225-177 à L.225-186 du Code de commerce relatifs aux options de souscription ou d'achat d'actions.

16.1 Options de souscription ou d'achat d'actions au cours depuis le 1er janvier 2023

L'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a délégué au conseil d'administration le pouvoir d'émettre de nouveaux plans d'options de souscription d'actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu'il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 15 janvier 2020, des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à émettre à titre d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué. Il est à noter que cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2023.

Par décision en date du 6 février 2020 le Conseil d'administration conformément à l'autorisation donnée par l'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a mis en place un plan de souscription d'actions 2022 dans les conditions suivantes :
* souscriptions réservées aux salariés et mandataires sociaux de la Société et de ses filiales qui remplissent les deux conditions cumulatives suivantes :
* être cadre salarié ou mandataire social de la société ou de l'une de ses filiales détenues à plus de 85 %,
* être présent dans la Société ou dans l'une de ses filiales détenues à plus de 85 % depuis plus de 30 mois.
* en cas de levée d'option par les bénéficiaires, chaque action nouvelle sera émise à un prix égal à 80 % de la moyenne des cours de l'action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l'option est consentie,
* délai maximum de cinq (5) ans à compter du jour du Conseil procédant à l'attribution d'options pour lever les options de souscriptions d'actions.

Lors de cette même séance le Conseil d'administration a également procédé à l'attribution d'options de souscription d'actions au profit d'une salariée du Groupe, dont le détail figure ci-après :

INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION

Plan autorisé par l'assemblée générale du 15/01/2020	Quantité attribuée	Prix de souscription	Date du conseil d'Administration
Plan N° 7 du 06/03/2021 pour 200.000 options	200 000	0,43 euros	05/02/2025
1 Salarié d'UTI GROUP
TOTAL	200 000

Potentielle dilution au 31 décembre 2022	Point départ d'exercice des options	Options souscrites	Options exercées	Options annulées	Options caduques
Néant	06/02/2020	0	0	0	0

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP.# 16. Participation des salariés

Il n'existe pas de programme de participation des salariés au capital de la société UTI GROUP de type plan d'épargne d'entreprise ou fonds communs de placement. La société n'a pas versé de participation des salariés depuis l'exercice 2001, hormis sur l'exercice 2010. Les participations de 2010 et 2001 sont gérées par la société. Elles ne sont plus rémunérées depuis le 1er mai 2016 pour la participation 2010 et depuis le 1er avril 2007, conformément à l'accord de participation qui prévoyait une rémunération pendant une durée de 5 ans. En 2023, compte tenu des résultats aucune participation des salariés n'a été calculée.

17. OPERATIONS DE RACHAT DE TITRES UTI GROUP. REALISEES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023 (rapport prévu à l'article L.225-209 al.2 du Code de commerce)

Conformément aux dispositions de l'article L.225-209 al.2 du Code de commerce nous sommes tenus de vous informer au titre de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale au Conseil d'Administration pour procéder à des achats et ventes sur les actions de la Société :

du nombre des actions achetées et vendues au cours de l'exercice,
les cours moyens des achats et des ventes,
le montant des frais de négociation,
le nombre des actions inscrites au nom de la Société à la clôture de l'exercice et leur valeur évaluée au cours d'achat,
leur valeur nominale,
les motifs des acquisitions effectuées et la fraction du capital qu'elles représentent.

Un nouveau contrat de liquidité d'une durée d'un an, renouvelable par tacite reconduction, a pris effet le 1er janvier 2019. Il remplace, depuis cette date, le précédent contrat de liquidité signé avec la société ODDO BHF SCA qui avait pris effet le 16 juin 2016.

À la date du 31 décembre 2023, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité :

Comptes espèces : 14 027,82 euros,
Compte titres : 41 096 actions.

La société UTI GROUP a procédé au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2023, dans le cadre de son programme de rachat d'actions dont le renouvellement a été approuvé par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 17 mai 2023, aux rachats de ses propres actions suivants :

Nom de la Société	Programme de Rachat pur	Nombre d'actions achetées en 2023	Nombre d'actions vendues en 2023	Cours moyen d'achat H.T en K€	Cours moyen de vente brut en K€	Frais de négociation	Nombre des actions inscrites au 31 décembre 2023	Valeur évaluée au cours d'achat en K€	Valeur nominale à 0,2 € par action	Fraction du capital en %
UTI GROUP.	Achat d'actions	197 371	90 390	474	2,2%	0,50	41 096	21 821	0,5%	2,7%
	Contrat de liquidité	64 041	73 310	0,52	0	238 467	111 47	693
Total		64 041	73 310	0,50	0,52	0	238 467	111 47	693	2,7%

Tous les achats et ventes réalisés au cours de l'exercice 2023 ont été effectués afin d'assurer la régularisation du cours de bourse de l'action dans le cadre du contrat de liquidité conclu avec la société ODDO.

Compte tenu des achats et ventes d'actions réalisés par la Société au 31 décembre 2023, la Société détient 238 467 actions en autocontrôle.

Enfin, par décision en date du 20 mai 2021, l'assemblée générale de la Société a fixé le montant maximum de fonds pouvant être affectés par la société UTI GROUP à son programme de rachat à la somme de 1.000.000 €.

18 DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS PROPRES

En application des articles 241-1 et suivants du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers, la présente section constitue le descriptif du programme de rachat d'actions propres qui sera soumis à l'assemblée générale annuelle ordinaire du 22 mai 2024 (« Programme de rachat 2024 »).

18.1 Date de l'assemblée générale appelée à autoriser le Programme de Rachat 2024

Le 22 mai 2024.

18.2 Actions détenues par la Société au 31 décembre 2023

Au 31 décembre 2023, UTI GROUP détenait 238 467 actions, représentant 2,7 % de son capital social. Ces informations, et celles qui suivent, tiennent compte du nombre total d'actions composant le capital de la Société au 31 décembre 2023, soit 8 958 986.

18.3 Répartition par objectifs des actions détenues par UTI GROUP à la date d'établissement du présent rapport.

La répartition des objectifs figure au point 17 du présent rapport.

18.4 Objectifs du Programme de Rachat 2024

Les acquisitions d'actions pourront être effectuées, par ordre de priorité décroissant, en vue de :

animer le marché ou la liquidité de l'action UTI GROUP (par achat ou vente) par un prestataire de Service d'Investissement dans le cadre d'un contrat de liquidité mis en place avec la Société conforme à la charte de déontologie de l'A.M.A.F.I. reconnue par l'A.M.F.,
disposer d'actions pouvant être remises à ses dirigeants et salariés ainsi qu'à ceux des sociétés qui lui sont liées, dans le cadre de plans d'options d'achat d'actions, d'opération d'attribution gratuite d'actions existantes ou de Plans d'Epargne Entreprises ou Interentreprises,
disposer d'actions pouvant être conservées et ultérieurement remises à titre d'échange ou de paiement dans le cadre d'opérations de croissance externe (y compris les prises ou accroissements de participations) sans pouvoir excéder la limite fixée par l'article L 22-10-62 du Code de commerce dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport,
remettre des actions à l'occasion de l'exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant par remboursement, conversion, échange, présentation d'un bon ou de toute autre manière accès au capital de la Société,
de mettre en œuvre toute nouvelle pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marché Financiers et, plus généralement de réaliser toute opération conforme à la réglementation en vigueur.

18.5 Part maximale du capital à acquérir et prix d'achat unitaire maximal autorisé dans le cadre du Programme de Rachat 2024

Le nombre maximal de titres pouvant être acquis pendant la durée du programme de rachat, ne pourra dépasser 10 % du capital social, ajusté des opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée étant précisé que dans le cadre de l'utilisation de la présente autorisation, (i) s'agissant du cas particulier des actions rachetées dans le cadre du contrat de liquidité, conformément à l'article L 22-10-62 du Code de commerce, le nombre d'actions pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % correspond au nombre d'actions achetées déduction faite du nombre d'actions revendues pendant la durée de l'autorisation et (ii) le nombre d'actions auto détenues pour être remises en paiement ou en échange dans le cadre d'une opération de fusion, de scission ou d'apport ne pourra excéder 5 % du capital apprécié à la date de l'opération.

Le prix d'achat unitaire maximum est fixé à quatre (4) euros.

En cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves et attribution d'actions gratuites ainsi qu'en cas de division ou de regroupement des titres, le prix d'achat indiqué ci-dessus sera ajusté par un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l'opération et ce nombre après l'opération.

Le montant maximal des fonds pouvant être engagés dans le programme de rachat d'actions sera fixé à 1.000.000 euros.

Les actions pourront, à tout moment dans les limites de la réglementation en vigueur, y compris en période d'offre publique, être acquises, cédées, échangées ou transférées, que ce soit sur le marché, de gré à gré ou autrement, par tous moyens et, notamment, par transfert de blocs ou par utilisation de tout instrument financier dérivé.

La part maximale du capital acquise ou transférée sous forme de blocs de titres pourra atteindre la totalité du programme.

18.6 Durée du Programme de Rachat 2024

Conformément aux dispositions légales en vigueur, le Programme de Rachat d'actions pourra être mis en œuvre sur une durée maximale de 18 mois à compter du jour de l'Assemblée Générale du 22 mai 2024 et se substituera à l'autorisation conférée par l'assemblée générale du 17 mai 2023.

Tous pouvoirs seront donnés au Conseil d'administration, lequel pourra déléguer au Directeur général, ou, le cas échéant, en accord avec ce dernier, à un Directeur général délégué dans les conditions prévues par la Loi dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus à l'effet de

décider la mise en œuvre de la présente autorisation ;
ajuster le prix maximal d'achat susvisé afin de tenir compte, en cas de modification du nominal de l'action, d'augmentation de capital par incorporation de réserves et d'attribution d'actions gratuites, de division ou de regroupement de titres, de distribution de réserves ou de tous autres actifs, d'amortissement du capital ou de toute autre opération portant sur les capitaux propres, de l'incidence de ces opérations sur la valeur de l'action ;
fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s'il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d'options de souscription ou d'achat d'actions, ou de droits d'attribution d'actions gratuites en conformité avec les dispositions légales, règlementaires ou contractuelles ;
passer tous ordres de bourse, conclure tous contrats, signer tous actes, conclure tous accords en vue, notamment, de la tenue des registres d'achats et de ventes d'actions, conformément à la règlementation en vigueur ;
effectuer toutes déclarations auprès de l'Autorité des Marchés Financiers et de tout autre organisme, remplir toutes autres formalités, réaliser toute publication et, d'une manière générale, faire tout ce qui est nécessaire.

19.# DELEGATION DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS

Une délégation de pouvoir a été donnée par l'Assemblée Générale des actionnaires 3 novembre 2015 au Conseil d'administration pour la mise en place d'un nouveau programme d'options de souscription d'actions au bénéfice des dirigeants et salariés de la Société et de ses filiales dont le détail figure au point 16 ci-dessus et en annexe 1. Cette délégation est aujourd'hui caduque.

Une autre délégation de pouvoir a été donnée par l'Assemblée Générale des actionnaires du 15 janvier 2020 au Conseil d'administration pour la mise en place d'un nouveau programme d'options de souscription d'actions au bénéfice des dirigeants et salariés de la Société et de ses filiales dont le détail figure au point 16 ci-dessus et en annexe 1. Cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2023.

Il n'existe donc plus de délégation de pouvoir en vigueur au sein de la Société.

20. RAPPORT SUR LES ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS AUX SALARIES ET DIRIGEANTS PREVU A L'ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE

La Société n'a procédé pendant l'exercice clos le 31 décembre 2023 à aucune attribution gratuite d'action auprès de ses salariés et dirigeants.

21. CONSEQUENCES ET RISQUES LIES A L'ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE

21.1 Risque de non-paiement

Ce risque est pratiquement inexistant compte tenu de la qualité du portefeuille de clientèle du Groupe qui est constitué principalement de grands comptes. Par ailleurs les sociétés du Groupe ont conclu des contrats d'affacturage incluant une garantie SFAC sur la quasi-totalité de ses comptes Clients.

21.2 Risque de change

UTIGROUP n'est pas exposé au risque de change. Le groupe détient une filiale au Maroc, société ne détient pas de passif ou d'actif en devise significatif. De ce fait, le Groupe ne se couvre pas contre le risque de change.

21.3 Risque lié à l'endettement

Nous vous renvoyons aux développements du point 7 du présent rapport s'agissant des risques encourus par la Société.

21.4 Conséquences et risques sociaux

Les informations relatives à la façon dont la Société prend en compte les conséquences sociales de son activité figurent au point 2.2.1 «effectif du groupe» du présent rapport.

21.5 Départ de managers

Les équipes de middle-management sont composées de gens jeunes qui participent depuis plusieurs années à la croissance de la Société. Le Groupe a pour objectif de continuer à les associer à sa croissance.

21.6 Départ de managers-clefs

Concernant les managers-clés participant à la direction d'UTI GROUP. et des filiales du Groupe, les conséquences pourraient être plus importantes, mais le développement d'outil de gestion performant, ajouté à la forte implication de la Direction générale parisienne et enfin la mise en œuvre de l'harmonisation économique et sociale dans la gestion des filiales neutralisent fortement ce risque.

21.7 Risque technologique

Intervenant dans de grands comptes, les technologies utilisées par UTIGROUP sont régulièrement réactualisées.

21.8 Risque lié à la croissance

La croissance est particulièrement mesurée et adaptée à la croissance du marché. Aucun risque est identifié.

21.9 Conséquences et risques environnementaux / Activités polluantes ou à risque

21.10 Engagements en faveur de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités

L'âge de nos collaborateurs est précisé au point 2.1.2. La proportion de femmes au sein de nos équipes est de 28 % au 31/12/2023 contre 26 % au 31/12/2022.

Effectif au :	31/12/2023	%	31/12/2022	%	31/12/2021	%
Hommes	117	72%	138	74%	134	74%
Femmes	45	28%	48	26%	46	26%
TOTAL	162	100%	186	100%	180	100%

La société veille au respect de l'égalité des salaires entre les femmes et les hommes, et privilégie l'emploi et l'insertion des personnes handicapées. Un décret d'application n° 2020-1265 du 9 août 2017 précise les modalités du nouveau dispositif : la Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) (annexe 2) relatant les informations sur la manière dont la Société prend en compte les conséquences sociales et environnementales de son activité et sur les engagements sociétaux en faveur du développement durable, de la lutte contre les discriminations et de la promotion des diversités.

21.11 Risque lié à l'affacturage

Le Groupe confie la quasi-totalité de son chiffre d'affaires TTC à une société d'affacturage et compte tenu de la qualité de ses Clients (grands comptes), de la rotation du poste client, du suivi mis en place au sein du Groupe et de la transparence établie avec la société d'affacturage, la probabilité d'une dénonciation à l'initiative de la société d'affacturage est considérée comme nulle.

21.12 Risque Actions

La Société, dans un souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l'exception de ses propres titres dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d'actions et des titres en capital de ses filiales. La Société détient 238 467 actions en propres. A chaque clôture, les titres sont valorisés au cours moyen du dernier mois et la différence est comptabilisée en provision pour dépréciation le cas échéant. Le risque maximal est limité à la valeur actuelle du stock soit 130 K€. La constitution de ce portefeuille provient d'une position à contre-tendance du marché destinée à améliorer la liquidité du titre. Le risque sur les titres UTI GROUP. est négligeable.

21.13 Assurances et couverture de risques

Le Groupe a souscrit auprès de AXA une police d'assurance Responsabilité Civile Professionnelle couvrant l'ensemble de ses activités, une assurance « Métiers de l'informatique», ainsi qu'une multirisques professionnelle auprès de GENERALI. Les principales garanties sont les suivantes :

NATURE DES GARANTIES	LIMITES DES GARANTIES
RC EXPLOITATION	Tous dommages corporels, matériels 9 000 000 € par année d'assurance et immatériels consécutifs confondus Dont : - Dommages corporels 9 000 000 € par année d'assurance - Dommages matériels et immatériels 2 500 000 € par sinistre consécutif confondus
Autres garanties :
Faute inexcusable (dommages corporels) et part sinistre	2 500 000 € par année d'assurance
Atteinte accidentelle à l'environnement	800 000 € par année d'assurance
Dommages immatériels non consécutifs	1 000 000 € par année d'assurance

Coût de l'Assurance : L'ensemble des garanties énoncées ci-dessus a représenté en 2023 pour UTIGROUP une prime annuelle de 12 289 €.

ASSURANCE MULTIRISQUES : Les bâtiments et dommages matériels sont assurés auprès de GENERALI depuis le 1er janvier 2022.

ASSURANCE FLOTTE : Le parc de véhicules du groupe fait l'objet d'un contrat « flotte automobile » assuré auprès de ALLIANZ depuis le 18 février 2023.

La perte d'exploitation n'est pas garantie car UTI GROUP réalisant plus de 80 % de son chiffre d'affaires en assistance technique et fonctionnelle, un sinistre dans ses bureaux n'occasionnerait pratiquement pas de perturbation dans l'exploitation, de son fonds de commerce, quant à l'activité « Produits » elle peut être déplacée très rapidement comme l'activité clé en mains où les développements peuvent très bien se faire à partir des plateformes des Clients. Il n'y a pas de risque assuré en interne.

21.14 Risque fiscal

Néant

21.15 Subvention

Néant

21.16 Litiges

Il existe à ce jour huit litiges étant précisé que suivant l'appréciation de nos conseils et en fonction du niveau du risque encouru, ceux-ci font soit l'objet d'une information dans les comptes sociaux et consolidés, soit d'une provision pour risque. Prud'hommes provisionnés à la clôture de l'exercice 2023 pour 47 K€ pour le groupe, contre 356 K€ en 2022. Deux litiges prud'homaux représentent 100 % de la provision au 31/12/2023.

21.17 Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles prononcées par l'Autorité de la Concurrence

Néant

22 DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES

22.1 Le Dispositif de contrôle interne

Le Contrôle interne est l'organisation des processus, des procédures et des contrôles encadrés par la Direction générale et relayée par l'ensemble de l'entreprise, ayant pour finalité d'assurer la maîtrise globale des risques et de donner une assurance raisonnable que les objectifs stratégiques sont bien atteints Le dispositif de contrôle interne au sein du Groupe UTI GROUP est identique au sein de la société- mère comme dans les filiales. Il repose sur un ensemble d'éléments permettant de donner une assurance raisonnable quant à la réalisation des objectifs de contrôle interne suivants :

Mise en œuvre effective et optimisation des opérations ;
Fiabilité des informations financières ;
Conformité aux lois, réglementations et directives internes en vigueur.

D'une façon générale, le contrôle interne contribue à la maîtrise des activités, à l'efficacité des opérations et à l'utilisation efficiente des ressources. Le contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que les objectifs de la société seront atteints. Ce dispositif repose sur des directives élaborées, sur la responsabilisation des directions en charge des activités, la collégialité dans le processus de prise de décisions, et la séparation des fonctions d'exécution et de contrôle.# 22.2 Ressources et services affectés au contrôle interne et à la gestion des risques

La gestion des risques opérationnels, commerciaux financiers et comptables repose sur la Direction Générale. Les séquences de pilotage hebdomadaires, mensuelles et annuelles décrites dans les paragraphes ci-dessous sont l'occasion d'un recensement des risques rencontrés par la société UTI GROUP. et/ou ses filiales. Ces informations et alertes sont ensuite directement gérées par la Direction Générale de chaque entité concernée. Par ailleurs, le Groupe s'est doté de professionnels externes qui conseillent et assistent la Direction Générale dans ses prises de décision. La nature des principaux facteurs de risque du Groupe est détaillée dans le rapport de gestion.

22.3 Activités de contrôle / Evaluation du contrôle interne

Les activités de contrôle sont principalement dévolues à la Direction Générale lorsque les procédures de gestion et de suivi sont assurées par une direction ou un comité opérationnel.

22.3.1 Le comité commercial : Gestion et suivi des activités d'assistance technique et d'intégration de systèmes

Un comité commercial se réunit chaque semaine et chaque mois en présence du Président Directeur Général, du Directeur Général Délégué, des Directeurs de Business Unit et des ingénieurs commerciaux. L'objectif du comité commercial est, dans le respect de la politique du groupe définie par la société animatrice du Groupe :
- D'agréger une vision globale de l'activité commerciale des sociétés du Groupe,
- D'affiner la stratégie d'attaque du marché en révisant, si besoin les priorités associées,
- De définir toute intervention particulière à mener en y associant les acteurs concernés,
- D'analyser les évolutions du marché en tendance.

22.3.2 Le comité de recrutement

Il se compose du Directeur Général Délégué et des recruteurs. L'objectif du comité de recrutement est d'ajuster la politique de recrutement conformément aux directives de la société animatrice du Groupe.

22.3.3 Comité de crédit

Un comité de crédit se réunit chaque semaine au siège de Levallois Perret. Il est composé de la direction générale, de la direction administrative et financière et de la personne chargée du suivi des impayés. L'objectif du comité est le suivi des opérations enregistrées chez le « Factor », le suivi des impayés et les moyens et actions à mettre en œuvre pour recouvrer les créances en retard.

22.3.4 Gestion et suivi de l'endettement et de la trésorerie du Groupe

Le service Comptabilité-Finance du Groupe centralisé chez UTI GROUP. est composé d'une directrice administrative et financière assistée d'une équipe de 2 collaborateurs sur Levallois Perret avec une grande polyvalence. Le département finance suit quotidiennement la trésorerie permettant une mise à jour régulière des prévisions de trésorerie. La synthèse de ces informations financières fait l'objet d'une analyse entre le prévisionnel et le réalisé qui est mis à la disposition de la direction générale sur un serveur sécurisé. La Société, dans le souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l'exception de ses propres titres, dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat, et des titres en capital de ses filiales.

22.3.5 Traitement comptable des comptes sociaux

La comptabilité générale est tenue sur le logiciel comptable ACD pour l'ensemble du Groupe, cet outil donnant une garantie en matière de sécurité. Le traitement de l'information comptable est quotidien, et divisé en 3 pôles :
- Achats / Fournisseurs / Imputation / Règlements / Pointage
- Ventes / Subrogation / Imputation / Encaissements / Pointage / Relance
- Trésorerie / Rapprochements bancaires / Mise à jour Prévisionnel

22.3.6 Gestion et traitement de la paie

Le service paie collecte l'ensemble des éléments variables. Ces informations sont contrôlées, exploitées puis traitées au sein du logiciel SAGE pour l'établissement de la paie. Dans un souci de sécurisation et de simplification des traitements comptables, les notes de frais des collaborateurs sont réglées avec 1 mois de décalage sur la paie. Le service paie produit mensuellement les états des charges sociales en s'assurant de la mise à jour des paramètres sociaux. Le responsable de la paie justifie de manière permanente la totalité des soldes des comptes sociaux de même qu'il assure la gestion des congés payés et des RTT de chaque collaborateur. La paie de l'ensemble du Groupe est tenue selon les mêmes principes au siège à Levallois Perret.

22.3.7 Traitement comptable des comptes consolidés

L'élaboration des comptes consolidés est réalisée par le service comptable du siège social. Les comptes consolidés sont établis suivant le Référentiel IFRS.

22.3.8 Gestion des opérations de développement

Les projets d'acquisition d'actifs retenus par la société animatrice du Groupe sont systématiquement analysés au sein d'un Comité d'acquisition. Composé du Président Directeur Général, du Directeur Général Délégué, de la Directrice Administrative et Financière. Ce Comité décide des modalités de mise en œuvre de ces opérations, de leur analyse et nomme un responsable de projet. Une fois les conditions juridiques, financières, techniques et commerciales de ces opérations arrêtées, ce comité valide la stratégie de valorisation, les hypothèses retenues et le prix qui sera éventuellement proposé sous réserve d'un examen plus approfondi et de la décision du Groupe de direction. Les sociétés du Groupe ont recours à l'assistance d'experts externes (avocats, fiscalistes, auditeurs, conseils,..) le cas échéant.

22.4 Procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière

La clarté de l'information financière et la pertinence des méthodes comptables font l'objet de la surveillance exercée par le Groupe de Direction. L'élaboration des comptes sociaux et consolidés est assurée par la Direction Administrative et Financière sous la supervision de la Direction Générale. Le processus d'élaboration des comptes consolidés est conforme à la réglementation en vigueur. Les comptes du Groupe font l'objet d'un audit annuel et d'une revue semestrielle par les Commissaires aux comptes du Groupe.

22.5 Prévention de la fraude

L'ensemble des dispositions de contrôle opérationnel de l'activité et des engagements des sociétés du Groupe constitue les éléments centraux de prévention de la fraude.

22.6 Certification ISO 9001 : 2015

Depuis 2006, le groupe est certifié ISO 9001 : 2000 par l'AFAQ. En 2009 le renouvellement de cette certification a été obtenu version 2008 de la norme. A chaque renouvellement le certificat est accordé pour une période de trois ans, et est contrôlé chaque année par un audit. En décembre 2016, nous avons obtenu la certification version 2015 de la norme, nous sommes désormais certifiés ISO 9001 : 2015. Depuis octobre 2021, la sixième période triennale a commencé. Cette démarche qualité fiabilise nos procédures et renforce le contrôle interne de l'entreprise.

22.7 Pistes d'amélioration

La Société est en veille sur les systèmes et outils susceptibles d'apporter une amélioration dans la gestion, par les différents comités, des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mis en place.

23. COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS PAR ANTERIORITE

Ventilation des soldes fournisseurs au 31/12/2023 et clients au 31/12/2023 (factures reçues et émises non réglées) dont le terme est échu (pour UTI GROUP.) :

	Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (Article D. 441-4)	Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu	Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
	91 jours et plus	0 jour	1 à 30 jours
(En euros)
(A) Tranches de retard de paiement
Nombre de factures concernées	153	37	5
Montant total TTC des factures concernées	1 173 359	383 142	47 195
% du montant total des achats TTC de l'exercice	15,3%	5,0%	0,6%
% du Chiffre d'affaires de l'exercice TTC	12,6%	1,7%	-0,1%
(B) Factures du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées
Nombre des factures exclues	Aucune	Aucune
Montant total des factures exclues	Aucune	Aucune
(C) Délais de paiement de référence utilisés
Délais de paiement utilisés	- Délais contractuels : 60 jours	- Délais contractuels : 60 jours pour le calcul des retards de
	- Délais légaux : 60 jours	- Délais légaux : 60 jours

Les conventions intervenues directement ou par personne interposée entre, d'une part, et selon le cas le directeur général, l'un des directeurs généraux délégués, l'un des administrateurs ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10%, de la Société UTI GROUP et, d'autre part, l'une des sociétés dont la Société UTI GROUP possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital, hors conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales, se présentent comme suit :

(i) Convention de comptes courants : Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI Group, des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 1 416 K€ au 31 décembre 2023 contre 514 K€ au 31 décembre 2022. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2023 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 306 euros.

(ii) Convention de domiciliation : la société UTI GROUP a conclu le 1er septembre 2003 avec la société LAW INFORMATIQUE une convention de domiciliation à titre gratuit.

(iii) Convention d'intégration fiscale : le Groupe a opté pour le régime de l'intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTIGROUP, UTIGROUP RHONE ALPES et UTIGROUP EST. Cette convention a été renouvelée en janvier 2008, en janvier 2013 puis en janvier 2018 et se poursuit par tacite reconduction.

(iv) Convention d'animation intervenue entre la société LAW INFORMATIQUE (société animatrice) et les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES : La société LAW INFORMATIQUE fourni auxdites sociétés des prestations d'animation, de conseil et d'assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne, de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. Cette convention est entrée en vigueur le 1er janvier 2012 entre les sociétés LAW INFORMATIQUE et UTI GROUP. Puis, le 1er janvier 2013, les sociétés UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES ont adhéré à cette convention. L'avenant du 2 Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 92 janvier 2018 a modifié les termes de rémunération de cette convention. La charge comptabilisée dans les comptes de la société UTI Group. s'élève à 170 160 euros hors taxes.

(v) Aux termes d'une convention en date du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d'associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2022, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée.

(vi) Convention de comptes courants en date du 31 janvier 2022 : Monsieur Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, a mis à disposition de la société UTI Group des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 52 K€ au 31 décembre 2023. Ces avances ont fait l'objet d'une rémunération sur l'exercice 2023 qui s'élève à 2 785 euros.

Conventions nouvelles conclues par la Société au cours de l'exercice 2023

(vii) Aux termes d'un avenant N°1 du 15 juin 2023 à la convention du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance complémentaire à hauteur de 200 K€ du montant de son compte courant d'associé, portant le montant total de ses abandons de créance à 550 K€ au 31 décembre 2023, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée. Cet abandon de créance a pour objectif d'améliorer la situation comptable et financière de la société et lui permettre de continuer à exercer et développer ses activités

En outre, conformément aux dispositions de l'article L 225-39 alinéa 2 du code de commerce, le Conseil d'administration évalue préalablement à leur conclusion puis les revoit chaque année toutes les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales afin de s'assurer qu'elles remplissent bien ces conditions. Les personnes directement ou indirectement intéressées à l'une de ces conventions ne participent pas à son évaluation. Il est précisé qu'à la date d'élaboration du présent rapport, aucune convention de ce type n'existe au sein de la société UTI GROUP la liant à l'une des personnes visées à l'article L 225-38 du Code de commerce.

Conformément aux dispositions légales concernant le rapport de gestion du Conseil sur l'exercice clos et notamment l'article R.225-102 du Code de commerce, nous joignons en annexe au présent rapport le tableau des résultats des cinq derniers exercices de la Société. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 93

Nous vous joignons également en annexe, conformément à l'article L.225-37 alinéa 6 du Code de commerce, le rapport sur le gouvernement d'entreprise sur la composition du conseil d'administration et la représentation équilibrée des hommes et des femmes, les conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d'Administration et sur les procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la Société durant l'exercice.

Conformément aux dispositions des articles L.225-129-5 et L225-100 al. 7 du Code de commerce, est joint au présent rapport, le tableau des délégations de compétence et de pouvoirs en matière d'augmentation de capital au 31 décembre 2023 (annexe 1).

Enfin, il est également joint en annexe 2, la Déclaration de performance Extra-Financière (DPEF) sur les conséquences sociales et environnementales et les engagements sociétaux.

Le Conseil d'Administration

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 94

UTI GROUP

Annexe 1 : TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS ACCORDEES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE AU CONSEIL D'ADMINISTRATION EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL DEPUIS LE 1er JANVIER 2020

Date de la délégation	Nature de la délégation	Modalités de la délégation	Exercice de la délégation	Expiration de la délégation
15 janvier 2020	Pouvoir au Conseil d'administration d'attribuer des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles au profit d'une augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'actions ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué à la date de leur attribution par le Conseil d'administration	Le Conseil d'Administration du 15 janvier 2020 soit le 6 février 2023 a arrêté le plan d'options de souscription d'actions UTI GROUP. FEVRIER 2020 et a attribué sur la base de ce plan 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles au profit des membres salariée de la société UTI GROUP et les dirigeants de la Société, et de sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, ou à certains d'entre eux, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires.	38 mois à compter du 15 janvier 2020 soit le 14 mars 2024	Il appartient au Conseil d'administration : - D'arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires, - De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d'actions nouvelles sur lesquelles elles porteront, - D'établir éventuellement des clauses d'interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions, - De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix de souscription et/ou le nombre d'actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l'article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l'exercice des options pourra être suspendu. - De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence.

Le prix de souscription ne pourra être inférieur à 80 % de la moyenne des cours de clôture constatés de l'action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l'option est consentie.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 96

Annexe 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 97

7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2023 D'UTI GROUP.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 98

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 99

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 100

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 101

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 102

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 103# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

7.4 RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D'UTI GROUP.

8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX

Les informations sur les flux de trésorerie et les capitaux se trouvent au paragraphe 18 LES ETATS FINANCIERS

Les disponibilités consolidées sont respectivement de :

Disponibilités nettes en K€	au 31/12/2021	au 31/12/2022	au 31/12/2023
	421	931	783

La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :

Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11 des comptes consolidés) et les comptes courants d'associés (Cf. Note12 des comptes consolidés).

8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)

Flux de trésorerie	31/12/2023	31/12/2022
A- FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE
Capacité d'autofinancement
Résultat net consolidé (y compris les intérêts minoritaires)	-183	-114
Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant)	74	450
Charges et produits calculés liés aux stock options	0	0
Plus ou moins values de cession	-68	112
Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur	-3	-18
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie	-200	-350
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier	-379	81
Coût de l'endettement financier net	262	130
Charge d'impôt (y compris les impôts différés)	-44	105
capacité d'autofinancement avant couût de l'endettement financier net et impôt	-161	316
Impôts versés	-50	-97
Variation du BFR lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages du personnel)	-521	586
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE	-732	806
B -FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles	-74	-15
Encaissements liés aux cessions des immobilisations corporelles et incorporelles	86	193
Encaissements liés aux cessions des immobilisations financières	33	333
Variation des prêts et avances consentis
Incidence de variation de périmètre
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS	45	511
C- FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT
Sommes reçues des actionnaires lors de l'augmentation de capital	0	0
- versées par les minoritaires des sociétés intégrées
Rachats et reventes d'actions propres	0	0
Sommes reçues des actionnaires en compte courant	1 420	360
Encaissements liés aux nouveaux emprunts	500	0
Remboursements d'emprunts (y compris les contrats de location financement)	-711	-382
Intérêts financiers nets versés (y compris les contrats de location financement)	-221	-137
Remboursements des dettes de loyers	-301	-508
Intérêts versés sur dettes de loyers	-41	-66
Autres flux liés aux opérations de financement
- Variation des créances d'affacturage non garanties	-105	-73
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT	541	-807
D - INCIDENCE VARIATIONS DES COURS DES DEVISES
FLUX NET DE TRESORERIE	-146	510
Trésorerie au 1er janvier	931	421
Flux nets de l'exercice	-146	510
Trésorerie à fin de période	785	931

9. L'ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE

UTI GROUP., société de droit français, exerce ses activités de prestations informatiques principalement en France, auprès de grands groupes français.

Le groupe n'a pas identifié :
- de réglementation spécifique sectorielle limitant l'activité du groupe,
- de recherche du bénéfice d'un statut fiscal particulier,
- d'obligations professionnelles,
- de règles déontologiques pouvant notamment conduire à une perte d'agrément ou à une sanction d'une autorité administrative ou de tutelle.

Par ailleurs, une information est délivrée sur l'ensemble des litiges significatifs. Pour plus de détail voir le paragraphe « 19.2 Procédures judiciaires et d'arbitrages ».

10. LES TENDANCES

10.1 COMMUNIQUE DU 29 MARS 2024 SUR LES RESULTATS 2023

Communiqué de presse

Paris le 29 mars 2024

Résultats annuels 2023

UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises, publie ce jour ses comptes consolidés au 31 décembre 2023 permettant de faire ressortir les éléments comparatifs suivants :

En K€	31/12/2023 (*)	31/12/2022
Chiffres d'affaires	21 183	21 312
Résultat opérationnel	30	113
En % du chiffre d'Affaires	0,1%	0,5%
Coût de l'endettement financier et autres produits et charges financières	-257	-122
Charges d'impôts sur résultat	44	-105
Résultat net part du groupe	-183	-114
Résultat par action (en €)	-0,021	-0,013

(*) : En cours de certification

A l'issue de l'exercice 2023, UTI GROUP enregistre un chiffre d'affaires consolidé de 21,18 M€, stable par rapport à l'exercice précédent.

L'année 2023 enregistre la poursuite du développement l'activité de GROUPEMENT IT, filiale détenue à 100% par UTI GROUP, qui réalise un chiffre d'affaires de 3,2 M€ en 2023 en progression de 19,5% par rapport à 2022. Cette nouvelle filiale participe pleinement au développement de l'activité du Groupe et représente d'ores et déjà 15% du chiffre d'affaires contre 13% en 2022.

Les filiales implantées en province, qui génèrent 25% du chiffre d'affaires du Groupe au 31 décembre 2023, ont également participé à la bonne dynamique d'UTI GROUP avec une croissance de leur chiffre d'affaires de 4% sur l'exercice 2023.

Le résultat opérationnel d'UTI GROUP s'établit ainsi à +30 K€ contre +113 K€ en 2022, faisant ressortir un taux de marge opérationnelle courante de +0,1% contre 0,5% un an plus tôt.

Le résultat net atteint -183 K€ au 31/12/2023 contre -114 K€ au 31/12/2022.

La stabilité du niveau d'activité a permis au Groupe de continuer ses efforts pour réduire sa dette sociale, et ses emprunts contractés lors de la crise sanitaire. Le capital restant dû sur les Prêts Garantis par l'État (PGE) souscrits en 2020, s'élève à 646 K€ au 31 décembre 2023.

Situation financière

	31/12/2023	31/12/2022
Dettes financières à long terme	870	646
Dettes de loyers à long terme (IFRS 16)	1 416	1 645
Dettes financières à court terme	778	952
Dettes de loyers à court terme (IFRS 16)	406	375
Dettes financières totales	3 470	3 618
Trésorerie active	-785	-931
Dettes financières nettes	2 685	2 687
Capitaux propres	3 828	3 948
Dettes financières nettes sur capitaux propres	70,1%	68,1 %
Dettes financières nettes (hors dettes sur loyer) sur capitaux propres	22,5%	16,9%

A l'issue de l'exercice 2023, UTI GROUP a maintenu sa situation financière au même niveau. Le niveau de dettes financières totales du Groupe est en baisse de 4% à 3 470 K€ et ses capitaux propres sont quasiment stables (-3%) à 3 828 K€ au 31 décembre 2023, contre 3 948 K€ un an plus tôt.

UTI GROUP a obtenu en 2023 un Prêt Participatif Relance (PPR) d'un montant 500 K€, renforçant ainsi sa structure financière et permettant de financer la croissance de GROUPEMENT IT.

Le ratio d'endettement net (dettes financières nettes / capitaux propres), hors impact IFRS 16 augmente légèrement, passant de 16,9% à 22,5%.

Perspectives 2024

Prochaine publication : Chiffre d'affaires semestriel au 30 juin 2024 – 31 juillet 2024

A propos d'UTI Group

Cotée sur le Compartiment C d'EURONEXT Paris, UTI Group est une Entreprise de Services du Numérique (ESN), spécialisée dans l'intégration des nouvelles technologies au cœur des systèmes d'information des grandes entreprises. Elle exerce également une activité d'édition et de distribution de progiciels.

Code ISIN : FR0000074197

Pour plus d'informations, vous pouvez en faire la demande au siège social de la société, 68 rue de Villiers 92532 LEVALLOIS PERRET CEDEX ou bien consulter le site web : www.uti-group.com.

De plus, le Document d'Enregistrement Universel pour l'année 2022 a été déposé à l'AMF le 28/04/2023 sous le numéro D.23- 0391 est disponible sur le site de l'AMF (www.amf-France.org) ainsi que sur le site de UTI GROUP (http://www.uti-group.com

Contacts

Christian AUMARD
Président Directeur Général
Tél.# 10.2 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE

Exercice	Objet	Date réelle
2022	Chiffre d'affaires quatrième trimestre	15/02/2023
2022	Résultats annuels	31/03/2023
2023	Chiffre d'affaires premier trimestre	15/05/2023
2022	Assemblée générale sur les comptes	17/05/2023
2023	Chiffre d'affaires et résultats premier semestre	31/07/2023
2023	Rapport financier semestriel	31/08/2023
2023	Communiqué sur Résultats annuels	29/03/2024
2023	Rapport financier annuel	30/04/2024
2023	Assemblée générale sur les comptes	22/05/2024
2024	Chiffre d'affaires et résultats premier semestre	31/07/2024
2024	Rapport financier semestriel	30/08/2024
2024	Résultats annuels	31/03/2025
2024	Assemblée générale sur les comptes	fin mai 2025

11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES

UTI GROUP. a fait le choix de ne pas inclure d'informations prospectives ou de prévisions dans son Document d'Enregistrement Universel.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 128

12. LA PRESENTATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE

12.1 CONSEIL D'ADMINISTRATION D'UTI GROUP.

12.1.1 COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE UTI GROUP.

Nom et Prénom des Administrateurs en fonction du mandat	Date de première nomination	Date principale d'échéance du mandat	Fonction exercée dans la Société	Autres mandats et fonctions exercées dans toute autre société comme administrateur depuis les 5 dernières années
Christian AUMARD	17/04/1996	31/12/2026	P.D.G	LAW INFORMATIQUE SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Rhône-Alpes SAS (Directeur Général) UTIGROUP. Est SAS (Directeur Général) GROUPEMENT IT SAS (Directeur Général) UTIGROUP. Maroc S.a.r.l (Gérant)
Jacqueline FOUET épouse AUMARD	17/04/1996	31/12/2026	Administrateur	Néant
Romain AUMARD	03/11/2015	31/12/2027	Administrateur	LAW INFORMATIQUE SAS (Directeur Général) GROUPEMENT IT SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Rhône-Alpes SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Est SAS (Président Directeur Général)
Diane AUMARD épouse HASSANINE	03/11/2015	31/12/2027	Administrateur	Néant
Benoit AUMARD	03/11/2015	31/12/2027	Administrateur	Néant

Il est ici précisé que par décision en date du 21 mai 2002 et consécutivement à la modification statutaire adoptée par l'assemblée générale mixte du 21 mai 2002, le Conseil d'administration a opté pour le cumul des fonctions de président du conseil d'administration et de directeur général sur la tête de Monsieur Christian AUMARD. Celui-ci a donc pris à compter de cette date, le titre de Président et Directeur Général.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 129

Le Conseil d'administration ne comprend dans la période de référence d'administrateur indépendant, ni d'administrateur élu par les salariés. Chaque administrateur doit détenir au moins une action de la Société. Aucun des administrateurs n'a été condamné pour fraude prononcée au cours des cinq dernières années. Aucune faillite, mise sous séquestre, ou liquidation n'a concerné un administrateur du Groupe UTI GROUP. au cours des cinq dernières années. Aucune incrimination ou sanction publique officielle n'a été prononcée contre un des administrateurs par des autorités statutaires ou réglementaires. Aucun administrateur d'UTI GROUP. n'a été empêché par un tribunal d'agir en qualité de membre d'un organe d'administration, de direction ou de surveillance d'un émetteur ou d'intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d'un émetteur au cours des cinq dernières années au moins.

12.2 DIRECTION DU GROUPE

12.2.1 UTI GROUP. EST

Société par actions simplifiée

Président Directeur Général : Monsieur Romain AUMARD

12.2.2 UTI GROUP. RHONE ALPES

Société par actions simplifiée

Président Directeur général : Monsieur Romain AUMARD

12.2.3 GROUPEMENT IT

Société par actions simplifiée

Président Directeur Général : Monsieur Romain AUMARD

12.2.4 UTI GROUP. MAROC

Société à responsabilité limitée à associé unique (droit marocain)

Gérant : Monsieur Christian AUMARD

12.2.5 LES CADRES DE DIRECTION

Madame Véronique MONCHABLON exerce les fonctions de Directeur des Opérations.

Monsieur Benoit AUMARD exerce les fonctions de DSI (Directeur du Système Informatique), Directeur Qualité et RSE.

Monsieur Christian BRICHE exerce les fonctions de Directeur du Développement commercial,

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 130

Madame Mireille MABARI ROLLAND exerce les fonctions de Directeur Administratif et Financier du Groupe UTI GROUP.

12.3 PLAN D'ATTRIBUTION D'ACTIONS

Aucun plan d'options de souscription d'actions n'est émis en faveur des administrateurs de la société UTI GROUP.

12.4 CONFLIT D'INTERETS AU SEIN DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

Il n'y a pas de conflits d'intérêts potentiels entre les devoirs, à l'égard de l'émetteur, de l'une des personnes composant les organes d'administration et de direction générale et leurs intérêts privés et / ou d'autres devoirs.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 131

13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES

13.1 PRINCIPES GENERAUX

Rémunérations et avantages de toute nature, directs et indirects, versés à chaque mandataire social

La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d'Administration sur proposition du comité des rémunérations. En l'état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur Général Délégué. Nous vous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu'ils n'ont reçu aucune prime sur l'exercice et qu'ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. Par ailleurs, la société UTI GROUP. ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d'administration Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s'agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, et Monsieur Romain AUMARD n'ont perçu aucune rémunération de la part des filiales du Groupe. Les mandataires sociaux ne bénéficient d'aucun plan de stock-option. Les mandataires sociaux des autres sociétés du Groupe n'ont aucune rémunération versée par ces sociétés.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 132

13.2 TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS

Selon les recommandations de l'AMF sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé du 22/12/2008 et mise à jour du 17/12/2014 :

Rémunération des administrateurs :

	Au titre de l'exercice 2023 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2022 (En Euros)	Au titre de l'exercice 2021 (En Euros)
Christian AUMARD
LAW INFORMATIQUE
Président Directeur Général
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	31 400	96 200	96 200
- Rémunération variable	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0
- Avantage en nature	10 322	16 298	13 982
TOTAL	41 722	112 498	110 182
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303
Salaires médians	49 998	50 005	48 100
Ratio Rémunération PDG / salaires moyens	0,61	1,91	1,95
Ratio Rémunération PDG / salaires médians	0,63	1,92	2,00

Jacqueline FOUET ép. AUMARD
UTI GROUP
Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	0	0	0
- Rémunération variable	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0
- Avantage en nature	0	0	0
TOTAL	0	0	0
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303
Salaires médians	49 998	50 005	48 100
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	0,00	0,00	0,00
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	0,00	0,00	0,00

Romain AUMARD
UTI GROUP
Directeur Général Délégué
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	90 269	91 000	91 000
- Rémunération variable	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0
- Avantage en nature	3 168	6 336	6 336
TOTAL	93 437	97 336	97 336
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303
Salaires médians	49 998	50 005	48 100
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,76	1,80	1,85
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,81	1,82	1,89

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP.2023 133

Au titre de l'exercice 2023 2022 2021 LAW INFORMATIQUE (En Euros)

Diane AUMARD épouse HASSANINE
Administrateur
Directeur des opérations jusqu'au 17/10/2023

	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
Rémunération fixe	55 023	72 629	72 683
Rémunération variable	15 000	18 000	18 000
Rémunération exceptionnelle	0	0	0
Jetons de présence	0	0	0
Avantage en nature	2 654	3 185	2 588
TOTAL	72 677	93 814	93 271
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303
Salaires médians	49 998	50 005	48 100
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,08	1,44	1,47
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,10	1,45	1,51

Au titre de l'exercice 2023 2022 2021 LAW INFORMATIQUE (En Euros)

Benoit AUMARD
Administrateur
DSI et Directeur Qualité, RSE

	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
Rémunération fixe	74 954	83 600	80 307
Rémunération variable	0	0	0
Rémunération exceptionnelle	0	0	0
Jetons de présence	0	0	0
Avantage en nature	1 817	2 164	1 813
TOTAL	76 771	85 764	82 121
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303
Salaires médians	49 998	50 005	48 100
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens	1,47	1,66	1,63
Ratio Rémunération DGD / salaires médians	1,50	1,67	1,67

La société ne verse pas de jetons de présence aux mandataires sociaux et membre du conseil d'administration. La société n'accorde pas d'option de souscription ou d'achat d'actions, ni d'action de performance aux mandataires sociaux.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 134

HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D'OPTION DE SOUSCRIPTION OU D'ACHATS D'ACTIONS

Historique des attributions d'Options de souscription ou d'achats d'actions

	Plan N°5	Plan N°6	Plan N°7
Date d'assemblée	22/01/2008	03/11/2015	15/01/2020
Date du conseil d'administration	29/02/2008	03/11/2015	06/02/2020
Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées	150 000	400 000	200 000
Dont le nombre pouvant être souscrites ou achetées par les mandataires sociaux	0	0	0
Christian AUMARD	0	0	0
Jacqueline FOUET AUMARD	0	0	0
Romain AUMARD	0	0	0
Point de départ d'exercice des options	01/03/2008	03/12/2016	06/03/2021
Date d'expiration	28/02/2013	02/11/2020	05/02/2025
Prix de souscription ou d'achat	1,04 €	0,54 €	0,43 €
Modalités d'exercice
Nombre d'actions souscrites	0	300 000	0
Nombre cumulé d'options de souscription ou d'achat d'actions annulées ou caduques	150 000	100 000	0
Options de souscription ou d'achat d'actions restantes en fin d'exercice	0	0	200 000

Le plan n°5 n'a pas été utilisé au 28 février 2013, le plan N° 6 de 2015 s'est terminé au 31 décembre 2020. En 2020, le plan N° 7 a été mis en place. En 2023, aucune option de souscription d'actions.

REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

	Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation concurrence ou du changement de fonction	Indemnités relatives à une clause de non concurrence	Régime de retraite supplémentaire	Salariés Dirigeants mandataires sociaux
	OUI	NON	OUI	NON
Christian AUMARD Président Directeur général	NON	NON	NON	OUI
Date début du mandat	20/05/2014
Date fin mandat	31/12/2026
Romain AUMARD Directeur Général Délégué	OUI	NON	NON	NON
Date début du mandat	03/11/2015
Date fin mandat	31/12/2027

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 135

14. LE FONCTIONNEMENT DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

14.1 ROLE ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

14.1.1 REGLEMENT INTERIEUR DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

A ce jour, aucun règlement intérieur ou code de déontologie n'a été adopté. Aucune disposition n'a été prise quant à l'élaboration d'un règlement intérieur ou d'un code de déontologie pour organiser le fonctionnement du Conseil d'administration. Les mandataires sociaux peuvent obtenir toute information nécessaire à l'exercice de leur mandat social auprès du Conseil d'administration.

14.1.2 EVALUATION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

A ce jour, aucune mesure spécifique d'évaluation du Conseil d'administration n'a été mise en place.

14.1.3 REUNION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Conformément à l'article 14 des statuts de la Société, le Conseil d'Administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige, selon un calendrier communiqué régulièrement aux administrateurs pour les mois à venir (sauf urgence). Voir 16-3 Rapport du Président du Conseil d'Administration qui détaille l'organisation et le fonctionnement du Conseil d'Administration.

	2023	2022	2021
Nombre de Réunions du Conseil d'Administration	4	5	3

Il n'y a plus de réunions du conseil d'administration pour les filiales UTIGROUP. EST et UTIGROUP. Rhône Alpes depuis qu'elles ont été transformées en Société par Actions Simplifiée (SAS).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 136

14.2 GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

La situation de l'entreprise durant les années passées et les engagements personnels au travers des comptes courants d'associés des différents actionnaires significatifs de l'entreprise n'ont pas permis la cooptation d'administrateur indépendant compte tenu de la situation de risque auquel l'entreprise devait faire face. Cette situation devrait entraîner le maintien d'un conseil fortement impliqué par les enjeux financiers.

14.3 RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE (Article L.225-37 et suivants et L.22-10-8 et suivants du Code de commerce)

1. LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCES PAR CHAQUE MANDATAIRE SOCIAL

1.1 DANS LA SOCIETE UTI GROUP

Monsieur Christian AUMARD, Président du Conseil d'administration et Directeur Général, né le 16 juillet 1952 à Montreuil (93100), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.
Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, administrateur, née le 14 mai 1951 à Paris (75018), de nationalité française, demeurant 40, allée Saint Cucufa 92 400 VAUCRESSON.
Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, administrateur, Née le 12 mai 1979 à Beyrouth (Liban), de nationalité française, demeurant 28, Rue de Valmartin 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Monsieur Benoît AUMARD, administrateur, Né le 12 avril 1981 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 28 bis, Rue de Valmartin 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.
Monsieur Romain AUMARD, administrateur et Directeur Général Délégué Né le 26 mai 1984 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 33 Ter, rue Charles de Gaulle 78 860 SAINT NOM LA BRETECHE.

1.2 DANS LES AUTRES SOCIETES DU GROUPE

Monsieur Christian AUMARD est également Président de la société LAW INFORMATIQUE, Directeur Général des Sociétés UTIGROUP. EST et UTIGROUP. RHONE ALPES, ainsi que gérant de la société UTIGROUP MAROC Société à Responsabilité Limitée à associé unique.
Monsieur Romain AUMARD est Directeur Général de la société LAW INFORMATIQUE, et Président de la société GROUPEMENT IT, de la société UTIGROUP. RHONE ALPES et de la société UTIGROUP. EST.

2. CONVENTIONS DITES REGLEMENTEES

(viii) Convention de comptes courants : Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI Group, des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 1 416 K€ au 31 décembre 2023 contre 514 K€ au 31 décembre 2022. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2023 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 306 euros.
(ix) Convention de domiciliation : la société UTI GROUP a conclu le 1er septembre 2003 avec la société LAW INFORMATIQUE une convention de domiciliation à titre gratuit.
(x) Convention d'intégration fiscale : le Groupe a opté pour le régime de l'intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTIGROUP, UTIGROUP RHONE ALPES et UTIGROUP EST. Cette convention a été renouvelée en janvier 2008, en janvier 2013 puis en janvier 2018 et se poursuit par tacite reconduction.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 137(xi) Convention d'animation intervenue entre la société LAW INFORMATIQUE (société animatrice) et les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES : La société LAW INFORMATIQUE fourni auxdites sociétés des prestations d'animation, de conseil et d'assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne, de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. Cette convention est entrée en vigueur le 1er janvier 2012 entre les sociétés LAW INFORMATIQUE et UTI GROUP. Puis, le 1er janvier 2013, les sociétés UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES ont adhéré à cette convention. L'avenant du 2 Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 138 janvier 2018 a modifié les termes de rémunération de cette convention. La charge comptabilisée dans les comptes de la société UTI Group. s'élève à 170 160 euros hors taxes.

(xii) Aux termes d'une convention en date du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d'associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2022, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée.

(xiii) Convention de comptes courants en date du 31 janvier 2022 : Monsieur Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, a mis à disposition de la société UTI Group des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 50 K€ au 31 décembre 2023. Ces avances ont fait l'objet d'une rémunération sur l'exercice 2023 qui s'élève à 2 785 euros.

Conventions nouvelles conclues par la Société au cours de l'exercice 2023

Aux termes d'un avenant N°1 du 15 juin 2023 à la convention du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance complémentaire à hauteur de 200 K€ du montant de son compte courant d'associé, portant le montant total de ses abandons de créance à 550 K€ au 31 décembre 2023, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l'exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée. Cet abandon de créance a pour objectif d'améliorer la situation comptable et financière de la société et lui permettre de continuer à exercer et développer ses activités

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 139

TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL

Date de la délégation	Nature de la délégation	Modalités de la délégation	Exercice de la délégation	Expiration de la délégation
15 janvier 2020	Pouvoir au Conseil d'administration d'attribuer des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à hauteur d'un nombre total d'actions ne pouvant excéder 3 200.000, soit 3 % du capital social totalement dilué à la date de leur attribution par le Conseil d'administration en février 2020 et a attribué sur la base de 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles au profit d'une partie du personnel salarié de la société UTI GROUP et fixé le prix de souscription de chaque action nouvelle à quarante-trois centimes d'euros (0,43 €), avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires	38 mois à compter du 15 janvier 2020 soit le 14 mars 2023	Il appartient au Conseil d'Administration : - D'arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires, - De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d'actions nouvelles sur lesquelles elles porteront, - D'établir éventuellement des clauses d'interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions, - De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d'actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l'article L. 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l'exercice des options pourra être suspendu. - De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence.

OPTION CHOISIE POUR L'EXERCICE DE LA DIRECTION GENERALE DE LA SOCIETE

En application de l'article 15 des statuts de la société, la direction générale de la société est assumée, sous sa responsabilité, par le Président du Conseil d'administration Monsieur Christian AUMARD.

COMPOSITION, CONDITIONS DE PREPARATION ET D'ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL

5.1 Composition du Conseil d'administration

Le Conseil d'administration est composé de trois membres au moins et dix-huit au plus sauf dérogation temporaire prévue en cas de fusion, pris parmi les actionnaires et nommés par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires. La durée des fonctions des administrateurs nommés par l'assemblée générale est de six années au plus. Les fonctions d'un administrateur prennent fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé qui se tient dans l'année au cours de laquelle expire son mandat. Les administrateurs sont toujours rééligibles. Le Conseil d'administration peut être renouvelé soit en totalité, soit par fraction, de manière que le renouvellement soit aussi régulier que possible et que la durée des fonctions d'un administrateur n'excède jamais six années.

Au cours de l'exercice 2023, le Conseil d'administration était composé de cinq membres. Les cinq membres sont Monsieur Christian AUMARD (Président), Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, Monsieur Benoit AUMARD, Monsieur Romain AUMARD (Administrateurs). Le Conseil d'administration se trouve ainsi composé de 60% d'hommes et de 40% de femmes.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 141

Concernant les Comités spécialisés contribuant à l'efficacité des travaux du Conseil, il existe, à ce jour, un comité au sein de la Société au sens du rapport Bouton : le Comité d'acquisition auquel le Directeur Général Délégué et la Directrice Administrative et Financière participent. Le rôle de ce dernier est d'analyser et d'assister les membres du Conseil d'Administration dans la mise en œuvre des projets d'acquisition du groupe (cf. dispositif de contrôle interne), tels qu'ils ont été élaborés et proposés par la société LAW INFORMATIQUE, société animatrice du Groupe UTI GROUP. De plus, conformément à l'article L. 823-20 du Code de Commerce, le Conseil d'Administration exerce les missions du Comité d'Audit.

5.2 Conditions de préparation et d'organisation

Séances et participation

Nombre de séances en 2023

Le Conseil d'administration s'est réuni à 4 reprises au cours de l'exercice 2023, contre 5 fois durant l'exercice 2022.

Assiduité

Les administrateurs ont été tous présents lors des 4 réunions du Conseil d'administration.# Accès à l'information

Chaque convocation est adressée au moins 5 jours avant le Conseil (sauf urgence) et systématiquement assortie d'un ordre du jour détaillé.

Dossier préparatoire aux travaux du Conseil

Chaque administrateur reçoit, plusieurs jours avant le Conseil, un dossier exhaustif des points traités à l'ordre du jour, lorsque les questions devant être abordées le nécessitent pour lui permettre d'être pleinement informé de l'activité de la Société et de participer efficacement aux séances.

En séance

Les membres du Conseil d'Administration sont régulièrement et individuellement informés de la situation financière de la Société, de sa trésorerie, des activités des pôles, des conditions et perspectives du marché, ainsi que des litiges susceptibles d'avoir une incidence sur sa situation ou son activité. En tant que de besoin, il est recouru à des présentations commentées par le management et à des remises de documents complémentaires.

En dehors des séances

Afin d'assurer un niveau élevé d'information des administrateurs, ceux-ci sont destinataires des articles de presse et des analyses financières publiées sur UTI GROUP. Les mandataires sociaux peuvent obtenir toute information nécessaire à l'exercice de leur mandat social auprès du Conseil d'administration.

Points principaux débattus en 2023

Outre les points et décisions relevant légalement de cet organe, le Conseil a débattu de toutes les actions majeures conduites en 2023, tant sur le plan externe (acquisitions, marchés et stratégie du Groupe, politique financière, ...), qu'interne (organisation, nominations, rémunération, fonctionnement, autorisation des conventions règlementées, financement...). Le système de gestion VSA (Very Swing Activity) mis en place en début de l'année 2017, a continué à se développer sur l'année 2023.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 142

Ce système de gestion fiabilise les procédures et permet un meilleur suivi de l'activité.

Règlement Intérieur

A ce jour aucun règlement intérieur ou code de déontologie n'a été adopté.

Notion d'administrateur indépendant

Il n'a été à ce jour désigné, au sein du Conseil d'Administration de la Société, aucun administrateur indépendant tel que défini par le Code de AFEP - MEDEF. UTI GROUP est un groupe familial qui privilégie la qualité. Le Conseil d'Administration est composé de 5 membres intégrés pour trois d'entre eux à l'entreprise depuis plusieurs années afin de mener à bien les missions techniques du Conseil d'Administration. Tous les administrateurs d'UTI GROUP sont sensibles aux différentes questions financières, comptables et autres de la société. Cette stabilité au sein d'UTI GROUP permet une gestion de qualité qui répond aux attentes des actionnaires et qui explique la pérennité de la société.

6. LIMITATIONS APPORTEES PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION AUX POUVOIRS DU DIRECTEUR GENERAL

Dans le cadre de la mise en œuvre de la stratégie arrêtée annuellement en Conseil, le Président Directeur Général dispose des pouvoirs les plus étendus, dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées d'actionnaires et au Conseil d'administration. Ces limitations s'appliquent à toutes les opérations de la société et de l'ensemble de ses filiales. Elles sont également applicables aux Directeurs Généraux Délégués.

7. CODE DE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

Les informations présentées ci-dessous rendent compte, conformément à l'article L. 22-10-8 du Code de commerce, des principes et des critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables aux dirigeants mandataires sociaux de la Société, en raison de leur mandat

Lors de sa séance du 4 décembre 2008, les Membres du Conseil d'administration ont exprimé leur volonté de se référer au sein de la Société aux règles de gouvernement d'entreprise issues du code AFEP/MEDEF (disponibles sur le site Internet: www.afep.com). Il est toutefois précisé que la taille de la société UTI GROUP ne justifie pas la mise en œuvre de certains Comités, comme notamment du Comité des rémunérations préconisé par ledit code. Pour autant, le Conseil veille à se référer lors de la détermination de la rémunération des dirigeants auxdites recommandations, sachant que les rémunérations des dirigeants d'UTI GROUP et leur mode de fixation répondent à un grand nombre de ces recommandations, ceux-ci ne bénéficiant notamment pas d'options d'achat ou de souscription d'actions, de régimes de retraite supplémentaires spécifiques, de parachutes dorés en cas de départ voire de contrats de travail au sein de la Société. En conséquence, en application de la loi du 3 juillet 2008 transposant la directive communautaire 2006/46/CE du 14 juin 2006, la Société UTI GROUP entend se référer au code AFEP-MEDEF pour l'élaboration de son rapport de gestion en suivant notamment la présentation - standardisée des rémunérations telle que proposé par l'AFEP-MEDEF. De plus, conformément aux nouvelles dispositions du Code AFEP-MEDEF de juin 2013, révisé en 2016, les éléments de rémunération versée à chaque mandataire social du groupe seront présentés à l'Assemblée Générale annuelle, ladite présentation sera ensuite suivie d'un vote consultatif des actionnaires.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 143

Il est ici toutefois rappelé qu'il n'a été versé au cours de l'exercice 2023, tout comme par le passé, aucun jeton de présence aux administrateurs de la Société et aux mandataires sociaux de ses filiales. Il n'a été consenti aucune option de souscription d'actions aux administrateurs. Par ailleurs, aucun prêt ou garantie n'a été accordé ou constitué en faveur des membres du Conseil d'administration.

Le Code de gouvernance AFEP-MEDEF prévoit notamment dans son article 22 :

Le Conseil d'administration fixe une quantité minimum d'actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu'à la fin de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat. Le Conseil peut retenir différentes références, par exemple : la rémunération annuelle; un nombre d'actions déterminé un pourcentage de la plus-value nette des prélèvements sociaux et fiscaux des frais relatifs à la transaction, s'il s'agit d'actions issues de levées d'options ou d'actions de performance; une combinaison de ces références. Tant que cet objectif de détention d'actions n'est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette fin une part des levées d'options ou des attributions d'actions de performance telle que déterminée par le Conseil. Cette information figure dans le rapport annuel de la société.

Les dirigeants détiennent et ont conservé effectivement depuis le jour de leur nomination au sein de la Société, un nombre significatif d'actions de la Société au nominatif, cette détention se trouve être réalisée, depuis le 20 décembre 2010, au travers de la société LAW INFORMATIQUE. Compte tenu de cette situation particulière de structuration du capital de la société UTI GROUP, cette disposition du Code de gouvernance AFEP-MEDEF n'est pas applicable et appliquée au sein de la société UTI GROUP. Pour autant, l'objectif poursuivi par cette mesure insérée dans le Code AFEP-MEDEF, à savoir responsabiliser les dirigeants des sociétés cotées par leurs implications financières dans le capital des sociétés qu'ils dirigent, se trouve dans les faits être rempli au sein du groupe UTI GROUP.

8. REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

Les informations présentées ci-dessous rendent compte, conformément à l'article L. 22-10-9 du Code de commerce, de la rémunération totale et des avantages de toute nature versés à chacun des dirigeants et mandataires sociaux de la Société UTI GROUP. durant l'exercice 2023 ou attribués à raison de ces mandats au titre du même exercice, ainsi que de l'ensemble des autres informations visées par cet article L. 22-10-9.

8.1.1 Rémunération depuis les cinq dernières années

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 144

	Au titre de l'exercice 2023	Au titre de l'exercice 2022	Au titre de l'exercice 2021	Au titre de l'exercice 2020	Au titre de l'exercice 2019
	Christian AUMARD
	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE	LAW INFORMATIQUE
(En Euros)
Président Directeur Général
Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés	Dus et versés
- Rémunération fixe	31 400	96 200	96 200	59 800	187 200
- Rémunération variable	0	0	0	0	0
- Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
- Jetons de présence	0	0	0	0	0
- Avantage en nature	10 322	16 298	13 982	12 695	12 695
TOTAL	41 722	112 498	110 182	72 495	199 895
Salaires moyens	51 157	50 441	49 303	48 159	47 009
Salaires médians	49 998	50 005	48 100	47 996	47 008
Ratio Rémunération PDG / salaires moyens	0,61	1,91	1,95	1,24	3,98
Ratio Rémunération PDG / salaires médians	0,63	1,92	2,00	1,25	3,98
	Au titre de l'exercice	Au titre de l'exercice	Au titre de l'exercice	Au titre de l'exercice	Au titre de l'exercice
	Jacqueline FOUET ép.

l'exercice 2023 2022 2021 2020 2019 (En Euros)

UTI GROUP UTI GROUP UTI GROUP UTI GROUP UTI GROUP

Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020

Dus et versés Dus et versés Dus et versés Dus et versés Dus et versés

	2020	2019
Rémunération fixe	36 400	74 000
Rémunération variable	0	0
Rémunération exceptionnelle	0	0
Jetons de présence	0	0
Avantage en nature	0	0
TOTAL	36 400	74 000

Salaires moyens: 51 157 50 441 49 303 48 159 47 009
Salaires médians: 49 998 50 005 48 100 47 996 47 008
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens: 0,00 0,00 0,00 0,76 1,57
Ratio Rémunération DGD / salaires médians: 0,00 0,00 0,00 0,76 1,57

Au titre de l'exercice 2023 2022 2021 2020 2019 (En Euros)

UTI GROUP UTI GROUP UTI GROUP UTI GROUP UTI GROUP

Directeur Général Délégué

Dus et versés Dus et versés Dus et versés Dus et versés Dus et versés

	2023	2022	2021	2020	2019
Rémunération fixe	90 269	91 000	91 000	90 674	91 000
Rémunération variable	0	0	0	0	0
Rémunération exceptionnelle	0	0	0	0	0
Jetons de présence	0	0	0	0	0
Avantage en nature	3 168	6 336	6 336	6 336	3 605
TOTAL	93 437	97 336	97 336	97 010	94 605

Salaires moyens: 51 157 50 441 49 303 48 159 47 009
Salaires médians: 49 998 50 005 48 100 47 996 47 008
Ratio Rémunération DGD / salaires moyens: 1,76 1,80 1,85 1,88 1,94
Ratio Rémunération DGD / salaires médians: 1,81 1,82 1,89 1,89 1,94

La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d'Administration. En l'état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 145 rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur(trice) Général(e) Délégué(e). Il convient de préciser qu'aux termes de la convention de compte courant conclue le 21 mars 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la société UTI GROUP, les sommes figurant sur son compte courant sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2023 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 41 306 euros en 2023 contre 15 809 euros en 2022. En outre, une convention de compte courant a été conclue le 31 janvier 2022 par Monsieur Romain AUMARD avec la société UTI GROUP, les sommes figurant sur son compte courant sont productrices d'intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d'intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d'actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l'année concernée et ont donné lieu en 2023 au versement d'intérêts en faveur de Monsieur Romain AUMARD d'un montant de 2 785 euros. Nous vous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu'ils n'ont reçu aucune prime sur l'exercice 2023 et qu'ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. Par ailleurs, la société UTI GROUP ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d'administration. Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s'agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, Monsieur Romain AUMARD n'ont perçu aucune rémunération au titre des mandats sociaux qu'ils exercent dans les filiales du Groupe. Enfin, les mandataires sociaux ne perçoivent aucune autre rémunération que celles susvisées d'une société actionnaire du Groupe par le biais de flux financiers entre les deux entités (non compris les dividendes, le cas échéant, perçus par LAW INFORMATIQUE au titre de sa participation au capital d'UTI GROUP. De plus, les mandataires sociaux ne bénéficient d'aucun plan de stocks option.

8.2 Assemblée Générale 2024 – Résolutions relatives aux rémunérations

Le Conseil d'Administration a arrêté le projet de résolution et le Rapport sur le gouvernement d'entreprise contenant les éléments de rémunérations des dirigeants mandataires sociaux de la Société en vertu de l'article L.225-37 du Code de commerce. Ces éléments font l'objet, en ce qui concerne la politique de rémunération des mandataires sociaux, de la 6 ème résolution soumise à l'approbation de l'Assemblée Générale du 22 mai 2024. Le Conseil d'Administration a arrêté les projets de résolutions ainsi que les tableaux de synthèse présentant les éléments de la rémunération versée en 2023 ou attribuée au titre de 2023 aux dirigeants mandataires sociaux ainsi qu'à Monsieur Romain AUMARD en sa qualité de Directeur Général Délégué de la Société, sur lesquels l'Assemblée Générale du 22 mai 2024 est invitée à statuer respectivement au titre de ses 7ème et 8ème résolutions. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 146

9. ELEMENTS SUSCEPTIBLES D'AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D'OFFRE PUBLIQUE

- La structure du capital de la société

Le capital social s'élève au 31 décembre 2023 à 1 791 797,20 euros, divisés en 8 958 986 actions de 0,20 euros de valeur nominale, entièrement libérées. Les actions sont, au choix de l'actionnaire, nominatives ou au porteur.

- Les restrictions statutaires à l'exercice des droits de vote et aux transferts d'actions

- Les participations directes ou indirectes dans le capital de la société

Le capital de la société UTI GROUP est actuellement réparti ainsi :
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 147

Au 31 décembre 2023

Actionnaires	Nombre de actions	Nombre de droits de vote associés	% du capital	% droits de vote
Christian AUMARD et Jacqueline FOUET ép. AUMARD (Actions au porteur)	81 768	81 768	0,9%	0,6%
Christian AUMARD (Actions nominatives)	1 000	2 000	0,0%	0,0%
LAW INFORMATIQUE (Actions nominatives)	4 919 745	9 839 490	54,9%	70,8%
Diane AUMARD ép. HASSANINE (Actions au porteur) - Fille	100	100	0,0%	0,0%
Benoît AUMARD (Actions au porteur) - Fils	100	100	0,0%	0,0%
Romain AUMARD (Actions au porteur) - Fils	100	100	0,0%	0,0%
Public (Actions nominatives)	257 332	514 664	2,9%	3,7%
Public (Actions au porteur)	3 460 374	3 460 374	38,6%	24,9%
Auto détention	238 467	0	2,7%	0,0%
Total	8 958 986	13 898 596	100,0%	100,0%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 148

- La liste des détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux

- Les mécanismes de contrôle prévus dans un système d'actionnariat du personnel

Il n'existe pas de programme de participation des salariés au capital de la société UTI GROUP de type plan d'épargne d'entreprise ou fonds commun de placement.La société n'a pas versé de participation des salariés depuis l'exercice 2001, hormis sur l'exercice 2010. Les participations de 2010 et 2001 sont gérées par la société. Elles ne sont plus rémunérées depuis le 1er mai 2016 pour la participation 2010 et depuis le 1er avril 2007, conformément à l'accord de participation qui prévoyait une rémunération pendant une durée de 5 ans. En 2023, compte tenu des résultats aucune participation des salariés n'a été calculée.

Les accords entre actionnaires dont la société a connaissance et qui peuvent entrainer des restrictions au transfert d'actions et à l'exercice des droits de vote
La société n'a pas connaissance d'accord entre actionnaires visé au 6° de l'article L. 225-37-5 du Code de commerce qui pourrait entrainer des restrictions au transfert d'actions et à l'exercice des droits de vote de la société.
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 149
Les règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du Conseil d'administration ainsi qu'à la modification des statuts de la société
Les premiers administrateurs sont nommés dans les statuts pour une durée qui ne peut excéder trois années. La durée des fonctions des administrateurs nommés par l'assemblée générale est de six années au plus. Les fonctions d'un administrateur prennent fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé qui se tient dans l'année au cours de laquelle expire son mandat. Les administrateurs sont toujours rééligibles. Le Conseil d'administration peut être renouvelé soit en totalité, soit par fractions, de manière que le renouvellement soit aussi régulier que possible et que la durée des fonctions d'un administrateur n'excède jamais six années. Le nombre des administrateurs ayant dépassé l'âge de soixante-dix ans ne pourra être supérieur à deux administrateurs en fonctions. Lorsque cette limitation vient à être dépassée, l'administrateur le plus âgé est réputé démissionnaire d'office. Toutefois cette démission ne prend effet qu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui suit la date à laquelle la limite d'âge a été dépassée. Concernant la modification des statuts, aux termes de l'article L225-96, l'assemblée générale extraordinaire est seule habilitée à modifier les statuts dans toutes leurs dispositions.
Les pouvoirs du Conseil d'administration en ce qui concerne l'émission ou le rachat d'actions
L'assemblée générale extraordinaire du 3 novembre 2015 a délégué au Conseil d'administration le pouvoir d'émettre de nouveaux plans d'options de souscription d'actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu'il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 3 novembre 2015 des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à émettre à titre d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué. Cette délégation de pouvoir est arrivée à son terme le 2 janvier 2019. Aux termes de l'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 il a été délégué au Conseil d'administration le pouvoir d'émettre de nouveaux plans d'options de souscription d'actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu'il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l'article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 15 janvier 2020, des options donnant droit à la souscription d'actions nouvelles de la Société à émettre à titre d'augmentation de capital, dans la limite d'un nombre total d'action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué. Dans le cadre de cette délégation, le Conseil d'administration dispose du pouvoir :
D'arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires des options,
De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d'actions sur lesquelles elles porteront,
D'établir éventuellement des clauses d'interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions,
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 150
De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d'actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l'article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l'exercice des options pourra être suspendu.
De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence.
Le prix de souscription ne pourra être inférieur à 80 % de la moyenne des cours de clôture constatés de l'action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l'option est consentie. Cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2023.
Les accords conclus par la société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la société
La société estime qu'il n'existe pas d'accord visé au 9° de l'article L225-37-5 du Code de commerce.
Les accords prévoyant des indemnités pour les membres du Conseil d'administration ou les salariés, s'ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d'une offre publique d'achat ou d'échange
Nous vous précisons également qu'il n'existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci.
MODALITES DE PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES AUX ASSEMBLEES GENERALES (ARTICLE 18 DES STATUTS DE LA SOCIETE)
L'assemblée générale est composée de tous les actionnaires de la Société. Elle est convoquée et délibère dans les conditions prévues au Code de commerce. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l'avis de convocation. Quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, tout actionnaire a le droit, sur justification de son identité, de participer aux assemblées en y assistant personnellement, en retournant un bulletin de vote par correspondance ou en désignant un mandataire, sous la condition :
pour les titulaires d'actions nominatives, d'une inscription nominative dans les registres de la Société ;
pour les titulaires d'actions au porteur, du dépôt aux lieux mentionnés dans l'avis de convocation, d'un certificat délivré par un intermédiaire habilité constatant l'indisponibilité de leurs actions inscrites en compte jusqu'à la date de l'assemblée.
Ces formalités doivent être accomplies deux jours ouvrés au moins avant la réunion de l'assemblée. Un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu'elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu'aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, à raison d'actions bénéficiant de ce droit. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d'usufruit est exercé par l'usufruitier.

Le Conseil d'administration
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 151

LES SALARIES
15.1 LES SALARIES
15.1.1 EFFECTIFS MOYENS DU GROUPE ET EFFECTIFS AU 31 DECEMBRE

• Les effectifs moyens du Groupe se présentent comme suit:

Effectif moyen groupe	2023	2022	2021
Direction Générale & Administration	21	22	21
Commerciaux	11	8	8
Ingénieurs/Techniciens	143	158	162
Nombre moyen de salariés sur l'année	175	188	191
Nombre moyen de sous traitants sur l'année	72	64	30
Nombre moyen d'opérationnels sur l'année	215	222	192

• Les effectifs du Groupe présents à la date du 31 décembre de 2021 au 31 décembre 2023 sont les suivants :

Effectif du groupe UTI GROUP (présents au :)	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Direction Générale & Administration	25	21	22
Commerciaux	8	9	8
Ingénieurs & techniciens	129	156	150
Nombre total de salariés au 31/12	162	186	180
Nombre de sous-traitants	75	73	34
Nombre total d'opérationnels au 31/12	204	229	184

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 152

• L'âge moyen et l'ancienneté des collaborateurs du Groupe UTI GROUP. présents au 31 décembre 2023 se décomposent de la façon suivante:

ANCIENNETE : au 31 décembre 2023

	<5 ANS	de 5 à 10 ANS	>10 ANS	TOTAL	moyenne (en année)
UTI GROUP
Dirigeants & Adm.	6	5	5	16	9
Commerciaux	3	1	2	6	8
Ingénieurs	40	18	34	92	10
Total	49	24	41	114	10
RHONE ALPES
Dirigeants & Adm.	1	2	0	3	6
Commerciaux	1	0	0	1	5
Ingénieurs	14	4	1	19	3
Total	16	6	1	23	4
UTI GROUP EST
Dirigeants & Adm.	1	0	0	1	0
Commerciaux	1	0	0	1	2
Ingénieurs	16	2	0	18	2
Total	18	2	0	20	2
Dirigeants & Adm.	5	5	1
UTI GROUP MAROC
TOTAL GROUPE	88	32	42	162	8
	54%	20%	26%	100%

• La répartition Hommes/Femmes présents au 31 décembre est la suivante :

Effectif du groupe UTI GROUP (présents au :)	31/12/2023	%	31/12/2022	%	31/12/2021	%
Hommes	117	72,2%	138	74,2%	134	74,2%
Femmes	45	27,8%	48	25,8%	46	25,8%
TOTAL	162	100,0%	186	100,0%	180	100,0%

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 153

UTI GROUP.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

15.1.1 INDICATEURS CLÉS DE PERFORMANCE

Le taux d'affectation est calculé en divisant le nombre de jours de production majoré des congés maladie, des congés payés et RTT (collaborateurs assistance technique, collaborateurs produits, collaborateurs sous-traitants) par le nombre de jours d'activité totale de la société (Salariés productifs : interne et sous-traitants). Le dénominateur tient compte de tous les jours de production et d'absences (Maladie, Congés payés, RTT, formation). UTI GROUP. calcule le taux d'activité comme le rapport entre les jours de production (jours assistance technique + jours produits + jours administratif + jours commerce) et les jours totaux que la société aurait pu produire diminué des congés, RTT et absences. Les périodes de remises commerciales lors des missions d'assistance technique sont assimilées dans le calcul à des jours facturés (à zéro). En effet, ce type de remise est considéré comme financière impactant le taux de facturation journalier et non la présence effective du collaborateur sur le site du client. Les taux d'affectation (limités aux opérationnels AT internes) évoluent de la manière suivante :

Taux activité	2023	2022	2021
(en %)
Janvier	95,8	95,5	89,6
Février	94,0	94,5	86,5
Mars	94,3	97,1	90,4
Avril	93,6	95,7	90,4
Mai	93,5	93,7	93,7
Juin	94,1	94,2	93,5
Juillet	92,7	95,1	93,5
Août	93,1	95,7	93,8
Septembre	89,8	97,2	95,9
Octobre	90,9	94,9	95,6
Novembre	90,7	95,2	95,3
Décembre	90,3	94,6	95,4
Moyenne	92,7	95,3	92,8

Taux activité	2024
Janvier	89,4
Février	91,4
Mars	88,2
Moyenne	89,7

15.1.2 GESTION DES RESSOURCES HUMAINES ET POLITIQUE D'EMBAUCHE

La politique de gestion des ressources humaines au sein du Groupe met en avant la fidélisation des équipes d'encadrement comme un élément clé pour garantir la qualité de ses prestations. Cette approche souligne l'importance de développer et de maintenir un personnel compétent et engagé pour assurer la satisfaction des clients et la compétitivité de l'entreprise sur le marché. Pour atteindre cet objectif, le Groupe met l'accent sur l'embauche et la formation de jeunes diplômés dans les métiers de base du Groupe, ainsi que sur l'ajout de compétences dans les métiers de haute technologie. Ces embauches sont réalisées sous contrat à durée indéterminée, ce qui dénote un engagement à long terme envers les employés et une volonté de stabilité dans les relations de travail. Cette recherche de la qualité fortement ancrée dans la culture de l'entreprise a permis au Groupe de se construire, rapidement, une image de sérieux et de compétitivité. Les salariés relèvent de la convention collective SYNTEC. En résumé, la politique de gestion des ressources humaines du Groupe se concentre sur la fidélisation, le développement des compétences et la promotion de la qualité, dans le but de renforcer sa réputation et sa position concurrentielle sur le marché.

15.1.3 FORMATION PROFESSIONNELLE

Le Groupe a dédié dans ses locaux de Levallois Perret plusieurs bureaux ou plates-formes équipés d'ordinateurs, documentation et logiciels langage et technique, lesquels sont mis à la disposition de la formation interne. Des formations techniques ou fonctionnelles sont également disponibles sur l'intranet du Groupe. Enfin, de nombreux collaborateurs sont formés sur des technologies spécifiques pour les besoins de nos clients.

15.1.4 POLITIQUE SALARIALE

La politique salariale de la Société au cours de l'exercice a consisté à maintenir les rémunérations des collaborateurs compte tenu de la stabilisation tarifaire imposée par les grands comptes qui représentent la majeure partie du fonds de commerce du Groupe. Il a été procédé à des augmentations au cas par cas quand il a été possible d'augmenter le tarif du collaborateur, ou pour conserver des profils stratégiques. Le turn-over a également contribué à la maîtrise de la masse salariale, les ingénieurs expérimentés et plus rémunérés étant remplacés par de jeunes diplômés aux salaires plus faibles, mais qui deviennent rapidement opérationnels après avoir suivi la formation dispensée en interne par la Société. Ainsi, le Groupe a pu maintenir des prix de facturation de prestations à des niveaux compétitifs par rapport à la concurrence tout en protégeant le niveau de rentabilité, malgré la pression sur les tarifs dans le secteur.

15.1.5 INTERESSEMENT DU PERSONNEL

Les salariés de la société UTI GROUP. bénéficient d'une participation sur les résultats conformément aux conditions de la loi en vigueur. La participation est répartie selon un placement en compte rémunéré par l'entreprise et un plan d'épargne entreprise. Il n'y en a pas eu de participation des salariés depuis 2010.

15.2 PARTICIPATIONS ET STOCKS-OPTIONS

Aucun administrateur n'a de stock-option. Les intérêts des dirigeants dans la société sont décrits au paragraphe 12.

Historique des attributions d'Options de souscription ou d'achats d'actions

	Plan N°5	Plan N°6	Plan N°7
Date d'assemblée	22/01/2008	03/11/2015	15/01/2020
Date du conseil d'administration	29/02/2008	03/11/2015	06/02/2020
Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées	150 000	400 000	200 000
Dont le nombre pouvant être souscrites ou achetées par les mandataires sociaux
Christian AUMARD	0	0	0
Jacqueline FOUET AUMARD	0	0	0
Romain AUMARD	0	0	0
Point de départ d'exercice des options	01/03/2008	03/12/2016	06/03/2021
Date d'expiration	28/02/2013	02/11/2020	05/02/2025
Prix de souscription ou d'achat	1,04 €	0,54 €	0,43 €
Modalités d'exercice
Nombre d'actions souscrites	0	300 000	0
Nombre cumulé d'options de souscription ou d'achat d'actions annulées ou caduques	150 000	100 000	0
Options de souscription ou d'achat d'actions restantes en fin d'exercice	0	0	200 000

16. LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

16.1 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

L'actionnariat au cours des deux derniers exercices se présente comme suit :

	Au 31 décembre 2023	Au 31 décembre 2022	Au 31 décembre 2021
	Nombre de Droits de vote	% Droits de vote	Nombre d'actions
Actionnaires
Christian AUMARD	83 768	0,9%	82 768
LAW INFORMATIQUE	9 839 490	70,8%	4 919 745
Autres nominatifs	514 664	3,7%	257 332
Public	3 460 674	24,9%	3 460 674
Auto détention	0	0,0%	238 467
Total	13 898 596	100,0%	8 958 986

16.2 INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LE CAPITAL D'UTI GROUP.

Les intérêts des dirigeants dans le capital de l'émetteur sont définis ci-dessus étant ici rappelé que la famille AUMARD détient le capital de la Société LAW INFORMATIQUE, qui n'a pas d'autre activité que la détention de sa participation dans UTI GROUP. Les intérêts des dirigeants dans le capital des filiales de l'émetteur sont définis au paragraphe 6.2 1. sociétés composant le Groupe. Les dirigeants n'ont pas d'intérêts dans le capital des sociétés clientes ou fournisseurs d'UTI GROUP. Enfin, aucun dirigeant ne détient de droits sur les actifs du Groupe. A la connaissance de la Société, les seuls franchissements de seuil déclarés au 31 décembre 2010 sont dus au reclassement des titres des dirigeants au sein de LAW INFORMATIQUE (seuils à la baisse pour Christian AUMARD et Jacqueline AUMARD, seuils à la hausse pour LAW INFORMATIQUE SAS), y compris le seuil statutaire de 2%.

Les actionnaires de LAW INFORMATIQUE sont les suivants :

	Nombre	% Capital	Droits de Vote	Valeur nominale
Christian AUMARD	6	0,08%	15,50	93,00
Diane AUMARD (ép. HASSANINE)	2 539	33,31%	15,50	39 354,50
Benoit AUMARD	2 537	33,28%	15,50	39 323,50
Romain AUMARD	2 541	33,33%	15,50	39 385,50
Total Capital LAW INFORMATIQUE	7 623	100,00%	15,50	118 156,50

16.3 PACTE D'ACTIONNAIRES ET CONVENTIONS

La famille AUMARD détentrice de 100% de LAW INFORMATIQUE (voir paragraphe précédent 16.2) a fait un pacte DUTREIL en janvier 2018 sur la détention de titres de LAW INFORMATIQUE dans UTI GROUP.

16.4 DETENTION DE LA SOCIETE

La famille AUMARD via LAW INFORMATIQUE SAS possède 54,9 % des actions du capital et 70,8 % des droits de vote et contrôle donc directement le Groupe. Elle applique les différents règlements qui s'appliquent légalement à la société. Il n'y a pas de contrôles ou de mesures spécifiques prises en vue d'assurer qu'il ne soit exercé de manière abusive. Il n'y a pas de disposition prise en cas de changement de contrôle de la société, hormis un droit de vote double pour les actions nominatives détenues depuis plus de deux ans.

16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL

Les franchissements de seuil déclarés sont consultables sur le site de l'AMF www.amf-france.org Il n'y a pas eu d'autre franchissement de seuil déclaré à la société jusqu'à la date d'enregistrement du Document d'Enregistrement Universel.

17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES

Les transactions avec les parties liées sont reprises dans le rapport spécial des commissaires aux comptes (confer paragraphe 18.1.2), Pour les années antérieures confer les documents de référence citées en première page. Selon les normes IFRS (IAS 24), les informations sur les parties liées sont reprises des notes des comptes consolidés détaillées ci-après :

TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIEES

Les transactions entre la société mère et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sont éliminées lors de la consolidation.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

18. LES ETATS FINANCIERS

La société n'a pas d'engagements hors bilan complexes (equity, swaps, titrisation), ni de sociétés ad hoc déconsolidées, ni de clause de complément de prix sur les acquisitions d'entreprise.

18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2023

COMPTES ANNUELS au 31 décembre 2023

UTI GROUP.
Société anonyme au capital de 1 791 797,20 euros
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret
338 667 082 RCS Nanterre
Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 160

UTI GROUP SA en Euro

	Amort./Prov. 31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
ACTIF
Capital souscrit non appelé
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement	2 378	7 591
Frais de recherche & de développement
Concessions, brevets, droits similaires	110 667	-108 290
Fonds commercial	24 994	160
Autres immobilisations incorporelles	-16 685	160	8 309 000
Avances et acomptes/immo. Incorporelles	0	0	8 309 000
Immobilisations corporelles
Terrains	0	0	0
Constructions	0	0	0
Inst. Techn. mat. et out. industriels	0	0	0
Autres immobilisations corporelles	274 070	-241 334	32 736
Immobilisations en cours	45 405
Avances & acomptes
Immobilisations financières
Participations évaluées	4 839 019	-1 363 000	3 476 019
Autres participations	3 476 019
Créances rattachées à des participation
Autres titres immobilisés	0	0	0
Prêts	57 548	0	57 548
Autres immobilisations financières	182 657	0	182 657
ACTIF IMMOBILISÉ	30 458 122	-18 397 783	12 060 339
Stocks et en cours
Matières premières & autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances & acomptes sur commandes
Créances Clients	730 697	-114 695	616 002
comptes rattachés	524 324
Autres créances	737 259	0	737 259
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement	21 193	0	21 193
Disponibilités	546 848		546 848
Charges constatées d'avance	158 667		158 667
ACTIF CIRCULANT	2 194 664	-114 695	2 079 969
Comptes de régularisation
TOTAL ACTIF	32 652 787	-18 512 479	14 140 308

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 161

UTI GROUP SA en Euro

	31/12/2023	31/12/2022
PASSIF
Capital
Capital social (dont versé : 1 791 797 €)	1 791 797	1 791 797
Primes d'émission, de fusion, d'apport...	2 739 721	2 739 721
Écarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale	179 180	179 180
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves	0	0
Résultat
Report à nouveau	1 453 155	1 739 401
Résultat de l'exercice (Bénéfice ou Perte)	-507 366	-286 245
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES	5 656 487	6 163 853
Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques	47 000	356 000
Provisions pour charges	0	0
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	47 000	356 000
Emprunts
Emprunts obligataires convertibles	0	0
Autres emprunts obligataires	0	0
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	1 151 077	995 365
Emprunts et dettes financières divers	3 106 374	1 884 812
Fournisseurs et autres dettes
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	2 034 769	1 680 329
Dettes fiscales et sociales	1 862 254	2 710 058
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés	0	0
Autres dettes	151 546	174 932
Produits constatés d'avance	130 800	0
DETTES	8 436 821	7 445 496
Comptes de régularisation
TOTAL PASSIF	14 140 308	13 965 349

Résultat de l'exercice en centimes -507 366,27 -286 245,38
Total du bilan en centimes 14 140 307,76 13 965 348,93

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 162

UTI GROUP SA en Euro

	31/12/2023	31/12/2022
France
Exportation	Total	Total
Compte de résultat
Ventes marchandises	0	0
Production vendue de biens
Production vendue de services	13 429 323	14 421 533
992 210
CHIFFRE D'AFFAIRES NET	13 429 323	14 421 533
992 210
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation	667	11 333
Reprise sur amortissements & provisions	309 000	30 000
transfert de charges
Autres produits	95 306	77 366
Total des produits d'exploitation	14 826 506	14 801 915
Achats marchandises	0	0
Variation de stock marchandises
Achats matières premières et autres approvisionnements
Variation de stock (matières premières & approvisionnement)
Autres achats et charges externes	6 383 354	5 234 092
Impôt, taxes et versements assimilés	223 038	317 018
Salaires et traitements	6 175 758	6 667 192
Charges sociales	2 641 373	2 985 665
Dotations aux amortissements sur immobilisations	23 901	28 713
Dotations aux provisions sur actif circulant	0	1 380
Dotations d'exploitation aux provisions pour risques et charges	0	30 000
Autres charges	11 998	383
Total charges d'exploitation	15 459 423	15 264 443
RESULTAT D'EXPLOITATION	-632 916	-462 528
Produits financiers de participations	11 870	264
Produits des autres valeurs mobilières & créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts & produits assimilés	2 771	45
Reprises sur provisions & transfert de charges	0	0
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de V.M.P.
Total des produits financiers	14 640	218 309
Dotations financières aux amortissements & provisions	0	0
Intérêts & charges assimilés	216 521	67 842
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de V.M.P.	135	1 792
Total des charges financières	216 656	69 634
RESULTAT FINANCIER	-202 016	148 675
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	-834 932	-313 852

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 163

UTI GROUP SA en Euro

	31/12/2023	31/12/2022
Compte de résultat
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	0	0
Produits exceptionnels sur opérations en capital	266 500	875 800
Reprises sur provisions & transferts de charges	0	0
Total produits exceptionnels	266 500	875 800
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	1 503	1 743
Charges exceptionnelles sur opérations en capital	12 604	861 045
Dotations exceptionnelles aux amortissements & provisions	0	0
Total charges exceptionnelles	14 107	862 788
RESULTAT EXCEPTIONNEL	252 394	13 012
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise	0	0
Impôts sur les bénéfices	-75 172	-14 595
TOTAL DES PRODUITS	15 107 647	15 896 024
TOTAL DES CHARGES	15 615 013	16 182 269
BENEFICE OU PERTE	-507 366	-286 245

L'annexe fait partie intégrante des états financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 164

NOTES ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Note 1 – REGLES ET METHODES COMPTABLES

1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles
1.2 Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement
1.3 Créances et dettes
1.4 Opérations en devises
1.5 Provisions pour risques
1.6 Indemnité de départ à la retraite
1.7 Intégration fiscale

Note 2 – FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS

2.1 Obtention d'un Prêt Participatif Relance
2.2 Renouvellement de la certification ISO 9001
2.3 Evènement postérieur à la clôture de l'exercice

COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Note 3 – ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

3.1 Actif immobilisé
3.2 Titres de participation
3.3 Fonds de commerce

Note 4 – ETAT DES AMORTISSEMENTS

Note 5 – ETAT DES PROVISIONS

Note 6 – ETAT DES CREANCES ET DETTES

Note 7 – ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DE BILAN

Note 8 – FONDS COMMERCIAL

Note 9 – PRODUITS A RECEVOIR

Note 10 – CHARGES A PAYER

Note 11 – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

Note 12 – DETAIL DES CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS

Note 13 – COMPOSITION DU CAPITAL

Note 14 – ACTIONS PROPRES

Note 15 – VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

Note 16 – AUTRES PRODUITS

Note 17 – VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES

Note 18 – CREDIT BAIL

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

Note 19 – ENGAGEMENTS FINANCIERS

Note 20 – ACCROISSEMENT ET ALLEGEMENT DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT

Note 21 – REMUNERATION DES DIRIGEANTS

Note 22 – INFORMATIONS SUR LES PARTIES LIEES

Note 23 – EFFECTIF MOYEN

Note 24 – LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

Note 25 – PLAN DE STOCK OPTIONS

Note 26 – PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE

Note 27 – EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES

Note 28 – IDENTITE DE LA SOCIETE MERE

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 165

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Note 1 – REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice comptable à l'autre, indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. La préparation des comptes annuels nécessite la prise en compte par les dirigeants d'un certain nombre d'estimations et d'hypothèses. Ces hypothèses sont déterminées sur la base de la continuité d'exploitation en fonction des informations disponibles à la date de leur établissement.# Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles

1.1.1 Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles sont constituées des éléments suivants : logiciels et licences : amortis de 1 an à 3 ans, linéaire, fonds commerciaux : non amortis. Les éléments inscrits en fonds de commerce ont été soit reçus en apport suite à des fusions, soit acquis par la société. La répartition en est donnée en point 8 des présentes annexes. Les fonds de commerce font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure à la valeur nette comptable. La valeur d'utilité est estimée en fonction des flux de trésorerie futurs.

1.1.2. Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de réelle d'utilisation :

installations générales : 5 à 10 ans linéaire
matériel de bureau et informatique : 3 à 8 ans linéaire
mobilier : 2 à 5 ans linéaire
matériel de transport : 2 à 5 ans linéaire

1.2 Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement

Les titres de participation sont constitués des investissements durables qui permettent d'assurer le contrôle de la société émettrice ou d'y exercer une influence notable, ou qui permettent d'établir avec la société émettrice des relations d'affaires. La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée pour ramener la valeur brute à la valeur d'utilité à la date de clôture. L'unicité du management d'UTI Group sur le groupe permet la réalisation de synergies entre les différentes sociétés mais conduit à une faible autonomie de ses filiales. De ce fait, une éventuelle cession de ces filiales ne serait pas réalisable sans devoir réaliser de restructuration significative. Par conséquent, les structures juridiques UTI Group, UTI Group Est, UTI Group Rhône Alpes et Groupement IT sont regroupées au sein d'une seule unité génératrice de trésorerie (UGT). Ce regroupement est identique à celui opéré dans les comptes consolidés d'UTI Group. La méthode d'évaluation retenue pour la détermination de la valeur d'utilité de cette UGT et ainsi de celle des titres de participation, est celle de l'actualisation des cash flows générés par l'activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l'infini). En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur de sortie des titres cédés a été déterminée selon la méthode "premier entré - premier sorti". Les actions propres figurent à l'actif pour le coût historique. Une dépréciation est enregistrée lorsque ce coût est inférieur à la moyenne des cours de bourse du dernier mois précédant la clôture.

1.3 Créances et dettes

Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire des créances est inférieure à la valeur comptable.

1.4 Opérations en devises

Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances, et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée, si elle existe, au bilan en « écart de conversion». Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité suivant les modalités réglementaires.

1.5 Provisions pour risques

Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet, que des événements survenus ou en cours au 31 décembre 2023 rendent probables. Elles sont évaluées en fonction de l'estimation de sortie probable de ressources.

1.6 Indemnité de départ à la retraite

Conformément à l'option laissée par l'Article L 123-13 du Code de commerce, les engagements de retraite ne font pas l'objet d'une provision inscrite au passif du bilan mais sont mentionnés en engagements hors bilan. Ils sont évalués suivant la méthode des unités de crédits projetées avec salaires de fin de carrière. Cette méthode considère que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue chacune de ces unités séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Les hypothèses retenues sont les suivantes :

	31/12/2023	31/12/2022
Age de retraite considéré (départ volontaire)	65	65
Taux d'actualisation des dettes à long terme	3,17%	3,77%
Taux de rotation jusqu'à 49 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 50 ans à 54 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 55 ans et plus	10,00%	10,00%
Taux annuel de progression des salaires	2,00%	2,00%
Taux de charges sociales (départs volontaires)	48,00%	48,00%
Table de mortalité Hommes	THV02	THV02
Table de mortalité Femmes	TFV02	TFV02

1.7 Intégration fiscale

Les sociétés UTI GROUP (tête de groupe), UTI GROUP RHONE ALPES, UTI GROUP EST, ont opté pour l'intégration fiscale à compter du 1 janvier 2003 pour 5 ans. Les modalités de répartition de l'impôt calculé sur le résultat d'ensemble sont fondées sur le principe de la neutralité visant à replacer la société dans la situation qui aurait été la sienne si elle n'avait pas été membre du groupe intégré et était demeurée imposée distinctement. La convention prévoit par ailleurs qu'aucune indemnisation n'est due aux filiales en cas de sortie ou de cessation du groupe. L'option pour l'intégration fiscale a été renouvelée par tacite reconduction le 1er janvier 2018 pour 5 ans. GROUPEMENT IT, filiale à 100%, intégrera le groupe fiscal au 1er janvier 2024.

Note 2 – FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS

Afin que le lecteur des comptes puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est donnée :

2.1 Obtention d'un Prêt Participatif Relance

En mai 2023, UTI GROUP a obtenu un Prêt Participatif Relance (PPR) d'un montant 500 K€, renforçant ainsi sa structure financière et son potentiel de croissance.

2.2 Renouvellement de la certification ISO 9001

La démarche qualité entreprise en février 2006, a conduit à l'obtention de la certification ISO 9001 version 2008 délivrée par l'AFAQ le 29 novembre 2006 pour l'Assistance Technique Informatique. L'ensemble du groupe est certifié ISO 9001 version 2015. Du 16 au 18 octobre 2023, après un audit de contrôle annuel de l'AFAQ AFNOR a confirmé cette certification.

2.3 Evènement postérieur à la clôture de l'exercice

Aucun évènement important n'est survenu postérieurement à la date de clôture de l'exercice. Au 26 mars 2024, date d'arrêté des comptes par le conseil d'administration, la direction n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remettraient en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Les conflits armés en Ukraine et au Moyen – Orient n'ont pas d'impact direct sur les comptes.

Note 3 – ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE

3.1 Actif immobilisé

	01/01/2023 Cessions et diminutions	Acquisitions	Autres poste d'immobilisations incorporelles	31/12/2023
Immobilisations incorporelles	25 331 575	226 748		25 104 828
Constructions	0	0		0
Installations générales	300 442	0		213 282
Matériel de transport	40 762	17 113		12 240
Matériel de bureau et informatique	280 361	1 510 140		141 275
Immobilisations corporelles	621 565	18 624 366		118 274
Autres participations	4 839 019			4 839 019
Autres titres immobilisés	0			0
Prêts & Autres immobilisations financières	202 264	41 541	3 600	240 205
Immobilisations financières	5 041 284	41 541	3 600	5 079 225
TOTAUX	30 994 424	60 165 596	466	30 458 122

3.2 Titres de participation

L'estimation de la valeur d'utilité des titres de participation au 31 décembre 2023 selon les modalités définies au point 1.2 n'a pas conduit à revoir l'évaluation des titres de participation.

Titres de participation (En €)		31/12/2023	31/12/2022
Détenues à 100% par UTI GROUP SA
UTI Group Rhône Alpes SAS	Brut	3 163 413	3 163 413
	Dépréciation	-1 163 000	-1 163 000
	Valeur nette	2 000 413	2 000 413
UTI Group Est SAS	Brut	1 654 703	1 654 703
	Dépréciation	-200 000	-200 000
	Valeur nette	1 454 703	1 454 703
Groupement IT SAS	Brut	20 000	20 000
	Création 05/2021
	Dépréciation	0	0
	Valeur nette	20 000	20 000
UTI Group Maroc	Brut	903 903
	Création 11/2022
	Dépréciation	0
	Valeur nette	903 903
TOTAL TITRES DE PARTICIPATION	Brut	4 839 019	4 839 019
	Dépréciation	-1 363 000	-1 363 000
	Valeur nette	3 476 019	3 476 019

Note 4 – ETAT DES AMORTISSEMENTS

Dotation aux Amortissements

	01/01/2023	Reprise d'amortissements	Autres postes d'immobilisations incorporelles	31/12/2023
Immobilisations incorporelles	329 824	5 213	226 747	108 290
Immobilisations incorporelles	329 824	5 213	226 747	108 290
Constructions	0	0	0	0
Installations générales	294 477	1 737	212 711	83 502
Matériel de transport	21 734	4 408	1 330	24 812
Matériel de bureau et informatique	259 949	12 543	139 473	133 019
Immobilisations corporelles	576 160	18 688	353 514	241 334
TOTAUX	905 984	23 901	580 262	349 623

Note 5 – ETAT DES PROVISIONS

Les reprises de provisions pour risques et charges correspondent à une nouvelle estimation des risques encourus.

	01/01/2023	Augmentation	Diminution	31/12/2023
Pour reconst°. gisements
Pour investissement
Pour hausse de prix
Pour amortissements dérogatoires
Dont majorations exceptionnelles de 30 %
Pour implantation CEE
Pour implant. à l'étranger
Prov. pr prêt d'installation
Autres prov. réglementées
Provisions réglementées	356 000	0	309 000	47 000
Pour litiges	356 000	0	309 000	47 000
Pour garanties données aux clients
Pour pertes sur marché à terme
Pour amendes & pénalités
Pour pertes de change
Pour pensions & obligations
Pour impôts
Pour risque client
Pour grosses réparations
Pour chges social. et fisc. sur congés à payer
Autres provisions
Prov. pr risques & charges	356 000	0	309 000	47 000
Immob. incorporelles	16 685 160	0	0	16 685 160
Immob. corporelles
Immob. titres équivalence
Immob titres de particip.	1 363 000	0	0	1 363 000
Immob. financières
Sur stocks et en-cours
Sur comptes clients	114 695	0	0	114 695
Autres pour dépréciation
Prov. pour dépréciation	18 162 855	0	0	18 162 855
TOTAL GENERAL	18 518 855	0	309 000	18 209 855
dont dotations et
- d'exploitation	0	309 000
- financières	0	0
- exceptionnelles	0	0

Les reprises de provisions non utilisées sont de 154 434 €.

Note 6 – ETAT DES CREANCES ET DETTES

Créances

	Mont. brut	A 1 an au plus	Plus 1 an
Créances rattachées à des participations
Prêts	57 548	0	57 548
Autres immobilisations financières *	182 657	90 203	92 454
Clients douteux litigieux	137 812	137 812	0
Autres créances clients	592 885	592 885	0
Créances représ. de titres prêtés
Personnel et comptes rattachés	359	359	0
S.S. et autres organismes sociaux	0	0	0
Impôt sur les bénéfices	0	0	0
Taxe sur la valeur ajoutée	321 929	321 929	0
Autres impôts, taxes et versements assimilés	5 577	5 577	0
Divers Groupe et associés	95 889	95 889	0
Débiteurs divers	313 505	313 505	0
Charges constatées d'avance	158 667	158 667	0
Etat des créances	1 866 828	1 716 826	150 002
Prêts accordés en cours d'exercice 3 600
Remboursements obtenus en cours d'exercice 3 600
Prêts et avances consentis aux associés 0
* Dont Actions propres pour 90 203 €

Dettes

	Montant Brut	A 1 an au plus	De 2 à 5 ans	Plus 5 ans
Emp. oblig. convertibles
Autres emprunts obligataires
Emp. & det. auprès ets de crédit à 1 an max. à l'origine	1 774	1 774
à plus de 1 an à l'origine	1 149 304	278 934	557 870	312 500
Emprunts et dettes financ. divers	279 881	279 881
Fournisseurs et comptes rattachés	2 034 769	2 034 769
Personnel et comptes rattachés	503 110	503 110
S.S. et autres organismes sociaux	707 141	707 141
Etats et autres collect. publiques
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur valeur ajoutée	577 833	577 833
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés	74 170	74 170
Dettes sur immob. et cptes ratt.
Groupe et associés **	2 826 493	2 826 493
Autres dettes	151 546	151 546
Dettes représ. de titres empruntés
Produits constatés d'avance	130 800	130 800
Etats des dettes	8 436 821	7 566 451	557 870	312 500
Emprunts souscrits en cours d'exercice 500 000
Emprunts remboursés en cours d'exercice (y compris conversion) -349 342
** Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques 1 468 326

Le montant des créances clients cédées et garanties par le factor s'élève à 2 003 K€ au 31 décembre 2023 contre 2 097 K€ au 31 décembre 2022.

Note 7 – ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DE BILAN

Eléments relevant de plusieurs postes du bilan	Participations	Créances clients et comptes rattachés	Autres créances	Emprunts et dettes financières divers	Dettes fournisseurs et comptes rattachés	Dettes fiscales et sociales
Concernant les entreprises
31/12/2023	4 839 019	568 469	95 889	1 358 167	117 141	0
31/12/2022

Charges financières concernant les entreprises liées (intérêts) : 75 292 (31/12/2023) | 19 230 (31/12/2022)
Produits financiers concernant les entreprises liées (dividendes) : 11 870 (31/12/2023) | 218 264 (31/12/2022)
Charges d'exploitation concernant les entreprises liées : 528 021 (31/12/2023) | 550 790 (31/12/2022)
Produits d'exploitation concernant les entreprises liées : 1 842 435 (31/12/2023) | 1 187 197 (31/12/2022)

Note 8 – FONDS COMMERCIAL

	31/12/2023	31/12/2022
Eléments achetés	901 972	901 972
Eléments reçus en apport (net de provision)	24 092 188	24 092 188
Provisions constatées	-16 685 160	-16 685 160
TOTAL	8 309 000	8 309 000

Note 9 – PRODUITS A RECEVOIR

	31/12/2023	31/12/2022
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés	84 936	110 000
Autres créances	5 577	3 589
Disponibilités
TOTAL	90 513	113 589

Note 10 – CHARGES A PAYER

	31/12/2023	31/12/2022
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	83 130	80 168
Emprunts et dettes financières divers	0	0
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	237 515	275 074
Dettes fiscales et sociales	767 617	936 967
Autres dettes	78 227	119 172
TOTAL	1 166 488	1 411 380

Note 11 – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

	31/12/2023 (Charges)	31/12/2023 (Produits)	31/12/2022 (Charges)	31/12/2022 (Produits)
Charges/produits d'exploitation	158 667	130 800	161 059	0
Charges/produits financiers
Charges/produits exceptionnels
TOTAL	158 667	130 800	161 059	0

Charges constatées d'avance :
* Loyer : 111 000 (31/12/2023) | 108 000 (31/12/2022)
* Publicité : 18 000 (31/12/2023) | 7 000 (31/12/2022)
* Locations mobilières : 8 000 (31/12/2023) | 15 000 (31/12/2022)
* Divers : 21 667 (31/12/2023) | 31 059 (31/12/2022)

Produits constatés d'avance :
* Maintenances informatiques
* Contrats en régie : 130 800 (31/12/2023) | 0 (31/12/2022)
* Divers : 0 (31/12/2023) | 0 (31/12/2022)

Note 12 – DETAIL DES CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS

Charges exceptionnelles

	31/12/2023	31/12/2022
Dépréciation du fonds de commerce	0	0
Dotation provision pour charges	0	0
VNC des éléments d'actifs corporels, incorporels cédés	12 604	861 045
Divers	1 503	1 743
TOTAL	14 106	862 788

Produits exceptionnels

	31/12/2023	31/12/2022
Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune	200 000	350 000
Produits de cession d'éléments d'actif	66 500	525 800
Reprise provision pour charges	0	0
Divers	0	0
TOTAL	266 500	875 800

Résultat exceptionnel : 252 394 (31/12/2023) | 13 012 (31/12/2022)

En décembre 2022, et juin 2023 Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€ en 2022 enregistré en Produits exceptionnels, puis 200 K€ en 2023. (voir Note 19)

Au cours de l'année 2023, deux véhicules ont été cédés contre trois véhicules en 2022. Le résultat net de cession est 54 K€ en 2023 et + 149 K€ en 2022. Enfin, en juin 2022, UTI GROUP a cédé la créance sur la Participation des employeurs à l'effort de construction (PEEC) inscrit au bilan en immobilisations financières. Cette créance, à échéances successives jusqu'à 20 ans, a été cédée contre le paiement comptant de 333 K€. Le résultat net de cette cession est de - 484 K€.# Note 13 – COMPOSITION DU CAPITAL

	01/01/2023	Variation	31/12/2023
Augmentation
Réduction
Actions	8 958 986		8 958 986
Nombre de titres	8 958 986	0	0
Nominal	0,20		0,20
Capital en euro	1 791 797	0	0

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 180

Note 14 – ACTIONS PROPRES

Dans le cadre des autorisations données par les Assemblées Générales Ordinaires, des actions de la société UTI GROUP. S.A. ont été rachetées par le Groupe. Ces titres d'autocontrôle sont, d'une part, des actions acquises dans le cadre d'un programme de rachat à objectifs multiples et, d'autre part, des actions acquises par la voie d'un contrat de liquidité permettant une régularisation du cours de bourse. La part du capital social détenue a évolué de la façon suivante :

ACTIONS PROPRES (en nombre d'actions)

	31/12/2023	31/12/2022
Détentions à l'ouverture	197 371	197 371
Achats d'actions
Ventes d'actions
Détention à la clôture	197 371	197 371

CONTRAT DE LIQUIDITE (en nombre d'actions)

	31/12/2023	31/12/2022
Détentions à l'ouverture	50 365	46 870
Achats d'actions
Contrat de liquidité - ODDO	64 041	57 815
Ventes d'actions	73 310	54 320
Détention à la clôture	41 096	50 365
Détention totale à la clôture	238 467	247 736
Pourcentage détenu en autocontrôle	2,7%	2,8%

Au 31 décembre 2023 : 197 371 actions des actions propres pour 90 K€ sont comptabilisées en « autres immobilisations financières », contre 197 371 de ses propres actions pour 90 K€ au 31 décembre 2022 ; Au 31 décembre 2023 : 41 096 actions dans le cadre du contrat de liquidité permettant la régulation du cours de bourse pour 22 K€ (au cours moyen de décembre 2023 = 0,5463 €), comptabilisées en valeurs mobilières de placement.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 181

Note 15 – VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES

Chiffre d'affaires au 31/12/2023

	France	Export	TOTAL	%
Vente de marchandises	0	0	0	0,0%
Prestation de services	7 788 081		7 788 081	54,0%
Prestation de services régie forfaitée	97 500		97 500	0,7%
Prestation de services sous traitance	3 501 502	992 210	4 493 712	31,2%
Prestation de services maintenance	194 534		194 534	1,3%
Prestation de services formation	1 856		1 856	0,0%
Activités annexes	1 845 850		1 845 850	12,8%
TOTAL	13 429 323	992 210	14 421 533	100,0%

Chiffre d'affaires au 31/12/2022

	France	Export	TOTAL	%
Vente de marchandises	0	0	0
Prestation de services	9 525 268	141 157	9 666 425	65,8%
Prestation de services régie forfaitée	72 790		72 790	0,5%
Prestation de services sous traitance	3 602 375		3 602 375	24,5%
Prestation de services maintenance	194 143		194 143	1,3%
Prestation de services formation	2 685		2 685	0,0%
Activités annexes	1 144 799		1 144 799	7,8%
TOTAL	14 542 059	141 157	14 683 216	100,0%

Dont entreprises liées

	31/12/2023	31/12/2022
UTI GROUP EST SAS	895 307	875 179
UTI GROUP RHONE ALPES SAS	102 734	84 276
GROUPEMENT IT SAS	844 394	227 741
TOTAL	1 842 435	1 187 197

Le chiffre d'affaires à l'Export est réalisé en Europe.

Note 16 – AUTRES PRODUITS

	31/12/2023	31/12/2022
Solde créances clients	14 781
Dommages et Intérêts litige fournisseurs	79 000
Divers	1 525	77 366
TOTAL Autres Produits	95 306	77 366

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 182

Note 17 – VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES

31/12/2023

	Résultat avant Impôts	Résultat net impôts après impôt	Résultat courant avant impôt
Résultat courant avant impôt	-834 932		-834 932
Résultat exceptionnel	252 394	0	252 394
Produit d'Impôt société filiale		75 172	75 172
Résultat de l'exercice	-582 538	75 172	-507 366

31/12/2022

	Résultat avant Impôts	Résultat net impôts après impôt	Résultat courant avant impôt
Résultat courant avant impôt	-313 852		-313 852
Résultat exceptionnel	13 012	0	13 012
Produit d'Impôt société filiale		14 595	14 595
Résultat de l'exercice	-300 840	14 595	-286 245

Impôt sur les Sociétés

	31/12/2023	31/12/2022
UTI GROUP	0	0
UTI GROUP RHONE ALPES	39 241	8 697
UTI GROUP EST	35 931	5 898
TOTAL	75 172	14 595

Le produit d'impôt constaté en compte de résultat pour 75 172 € en 2023 et 14 595 € en 2022 correspond à l'Impôt sur la société UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES en 2023 neutralisé par l'intégration fiscale du groupe. L'économie d'impôt est comptabilisée dans les comptes de la société mère de l'intégration fiscale. La société a généré un déficit fiscal au 31 décembre 2023 de (537 816 €) contre un déficit fiscal de (415 840 €) au 31 décembre 2022. L'IS dû pour le groupe au 31 décembre 2023 est de 0 € contre 0 € au 31 décembre 2022.

Note 18 – CREDIT BAIL

Postes du bilan	Redevances payées De l'exercice	Redevances restant à payer cumulées	Prix d'achat résiduel	Plus de 5 ans	Total à payer
		Jusqu'à 1 an	À 5 ans
Terrain
Construction	89 013	316 810	71 354	123 149	0
Installations matériel				194 504	48 677
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
TOTAUX	89 013	316 810	71 354	123 149	0

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 183

ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

Note 19 – ENGAGEMENTS FINANCIERS

| Engagements donnés (en euro) # Note 25 – PLAN DE STOCK OPTIONS

INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION D'ACTION

Plan autorisé par l'assemblée générale du 15/01/2020

Date du Conseil	Quantité attribuée	Prix de souscription	Qualité des souscripteurs	Point de départ	Date limite d'exercice	Options exercées	Options annulées	Options restantes
Plan n° 7 du 06/02/2020	200 000	0,43 euros	Salarié	06/03/2021	05/02/2025	0	0	200 000
TOTAL	200 000					0	0	200 000

Note 26 – PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE

31 décembre 2023	Montant
Origines
Report à nouveau	0,00
Résultat de l'exercice	-507 366,27
Prélèvement sur les réserves
Autres origines
Affectations
Affectations aux réserves :
Réserve légale
Réserve spéciale des plus-values à
Autres réserves
Dividendes
Autres répartitions
Report à nouveau	-507 366,27
TOTAL	-507 366,27

L'assemblée générale des actionnaires restant souveraine.

Note 27 – EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES

En euros

	01/01/2023	Affectation du résultat 2022	Augmentation de capital	31/12/2023
Capital	1 791 797			1 791 797
Primes	2 739 721			2 739 721
Réserves	179 180			179 180
Report à nouveau	1 739 401	-286 245		1 453 155
Résultat N-1	-286 245	286 245		0
Résultat N		-507 366		-507 366
Capitaux propres	6 163 853	0	0	5 656 487

Note 28 – IDENTITE DE LA SOCIETE MERE

La société mère LAW INFORMATIQUE SAS détient 54,9 % du capital et 70,8 % des droits de vote. Elle consolide les comptes d'UTI GROUP au 31 décembre 2023.

	31/12/2023		31/12/2022
	Nombre d'actions	Nombres de voix	Nombre d'actions	Nombres de voix
LAW INFORMATIQUE SAS	4 919 745	9 839 490	4 919 745	9 839 490
Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA	8 958 986		8 958 986
% détention	54,9%		54,9%
Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA		13 898 596		13 889 567
% de droits de vote		70,8%		70,8%

LAW INFORMATIQUE SAS
68, rue de Villiers
92532 LEVALLOIS PERRET
FRANCE
RCS NANTERRE 392 091 773

18.1.1 RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

18.1.2 RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS REGLEMENTES

18.2 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023

COMPTES CONSOLIDES au 31 décembre 2023

UTI GROUP.
Société anonyme au capital de 1 791 797,20 euros
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret
338 667 082 RCS Nanterre
Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048

UTI GROUP. ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE (montants en milliers)

	note	31/12/2023	31/12/2022
Actif
Actifs non courants
Goodwill	3	9 950	9 950
Immobilisations incorporelles	4	3	3
Immoblisations corporelles	5	36	50
Droits d'utilisation des actifs loués	5	1 582	1 770
Immobilisations financières	6	263	246
Impôts différés actifs	16	384	275
Total des actifs non courants		12 218	12 300
Actifs courants
Créances clients et comptes rattachés	7	635	845
Autres actifs courants	7	1 187	1 108
Trésorerie et équivalents de trésorerie	8	785	931
Total des actifs courants		2 607	2 884
Total de l'actif		14 825	15 184

	note	31/12/2023	31/12/2022
Passif
Capital social	9	1 792	1 792
Primes	9	2 745	2 745
Réserves consolidées	9	-575	-475
Résultat consolidé		-183	-114
Total des capitaux propres (part Groupe)		3 779	3 948
Intérêts minoritaires		0	0
Capitaux Propres		3 779	3 948
Passifs non courants
Provisions	10	522	839
Dettes financières à long terme	11	870	646
Dettes de loyers à long terme		1 416	1 645
Impôts différés passif
Total des passifs non courants		2 808	3 130
Passifs courants
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	12	2 630	2 441
Autres passifs courants	12	4 424	4 338
Dettes financières à court terme	11	778	952
Dettes loyers à court terme	11	406	375
Total des passifs courants		8 238	8 106
Total du passif		14 825	15 184

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

UTI GROUP. ETAT DU RESULTAT GLOBAL (montants en milliers, sauf données par action)

	note	31/12/2023	31/12/2022
Chiffre d'affaires net	14	21 183	21 312
Achats consommés		-7 539	-6 309
Autres achats et charges externes		-1 811	-1 772
Impôts et taxes		-254	-328
Charges de personnel		-11 848	-12 664
Dotations nettes aux amortissements et provisions	14	-74	-452
Autres produits et charges opérationnelles	14	373	326
Résultat opérationnel		30	113
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie		-262	-130
Coût de l'endettement financier brut	14
Coût de l'endettement financier net		-262	-130
Autres produits et charges financiers	5	8
Résultat avant impôts des activités ordinaires		-227	-9
Charge d'impôts sur le résultat	16	44	-105
Résultat net		-183	-114
Résultat net attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle	0	0
Résultat net de l'exercice		-183	-114
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (part attribuable aux actionnaires de la société mère)		-13	73
Résultat global total		-196	-41
Résultat net par action
Résultat net de base par action	17	-0,021	-0,013
Résultat net dilué par action	17	-0,021	-0,013

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

UTI GROUP. TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE (montants en milliers)

	31/12/2023	31/12/2022
en milliers d'euros
A - FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE
Capacité d'autofinancement
Résultat net consolidé (y compris les intérêts minoritaires)	-183	-114
Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant)	74	450
Charges et produits calculés liés aux stock options	0	0
Plus et moins value de cession	-68	112
Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur	-3	-18
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie	-200	-350
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt	-379	81
Coût de l'endettement financier net	262	130
Charge d'impôt (y compris les impôts différés)	-44	105
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt	-161	316
Impôts versés	-50	-97
Variation du BFR lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel)	-521	586
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE	-732	806
B - FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT
Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles	-74	-15
Encaissements liés aux cessions des immobilisations corporelles et incorporelles	86	193
Encaissements liés aux cessions des immobilisations financières	33	333
Variation des prêts et avances consentis	0	0
Incidence des variation de périmètre	0	0
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT	45	511
C - FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT
Sommes reçues des actionnaires lors de l'augmentation de capital	0	0
- Versées par les minoritaires des sociétés intégrées
Rachats et reventes d'actions propres	0	0
Sommes reçues des actionnaires en compte courant	1 420	360
Encaissements liés aux nouveaux emprunts	500	0
Remboursements d'emprunts (hors dettes de loyers)	-711	-382
Intérêts financiers nets versés (hors dettes de loyers)	-221	-137
Remboursements de dettes de loyers	-301	-508
Intérêts versés sur dettes de loyers	-41	-66
Incidence des variation de périmètre
Autres flux liés aux opérations de financement :
- Variation des créances d'affacturage non garanties	-105	-73
FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT	541	-807
D - INCIDENCE DES VARIATIONS DES COURS DES DEVISES
FLUX NET DE TRESORERIE	-146	510
Trésorerie au 1er Janvier	931	421
Flux nets de l'exercice	-146	510
Trésorerie à fin de période	785	931

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.

UTI GROUP. TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES (montants en milliers, sauf nombre d'actions)

	Capital	Primes d'émission	Réserves consolidées	Résultat net	Gains et pertes directement en capitaux propres	Résultat net attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle	Capitaux propres
SITUATION AU 31 DECEMBRE 2021	1 792	2 745	-178	-330	1 4	0	4 030
MOUVEMENTS
Résultat net de l'exercice				-114			-114
Gains et pertes directement en capitaux propres					73		73
Résultat global total				-114	73		-41
Affectation en réserves			-330	330			0
Incidence des opérations d'éliminations des actions d'autocontrôle			-1				-1
Attribution stocks options	0				0		0
Variations diverses			-40				-40
SITUATION AU 31 DECEMBRE 2022	1 792	2 745	-549	-114	74	0	3 948
MOUVEMENTS
Résultat net de l'exercice				-183			-183
Gains et pertes directement en capitaux propres					-13		-13
Résultat global total				-183	-13		-196
Affectation en réserves			-114	114			0
Incidence des opérations d'éliminations des actions d'autocontrôle			6				6
Attribution stocks options	0				0		0
Variations diverses			21				21
SITUATION AU 31 DECEMBRE 2023	1 792	2 745	-636	-183	61	0	3 779

L'annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.# NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

GENERALITES

Note 1 – PRESENTATION GENERALE

Informations relatives au Groupe UTI GROUP. S.A. est une société anonyme régie par les dispositions de la loi française. UTI GROUP. S.A. est domiciliée au 68, rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET - France. UTI GROUP. S.A est cotée sur le marché d'Euronext Paris. En date du 26 mars 2024, le Conseil d'administration a procédé à un arrêté des comptes et a autorisé la publication des états financiers consolidés d'UTI GROUP. S.A. pour l'exercice clos le 31 décembre 2023. Ces états financiers seront soumis à l'approbation des actionnaires d'UTI GROUP. S.A. lors de leur assemblée générale annuelle qui se tiendra le 22 mai 2024.

Nature de l'activité Le Groupe est spécialisé dans la délégation de personnel et dans l'intégration de systèmes et assure deux types de prestations qui se décomposent comme suit : La délégation de personnel et l'intégration de systèmes sont réalisées dans le cadre de contrats d'assistance technique ou fonctionnelle avec la mise à disposition d'informaticiens payés au temps passé pour la réalisation d'un projet, contrats aux termes desquels les sociétés du Groupe sont tenues par une obligation de moyens. L'Edition et la distribution de progiciel consistent à mettre à disposition des produits complets dont les sociétés du Groupe sont éditeur ou distributeur et à effectuer un certain nombre de prestations autour du produit. Le groupe n'a pas conclu de contrats au forfait d'un montant significatif en 2023 ainsi qu'en 2022. Les états financiers du Groupe ont été préparés sur la base de continuité de l'activité.

Note 2 – PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS

Bases de préparation des comptes consolidés annuels Du fait de sa cotation dans un pays de l'Union européenne et conformément au règlement CE n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés d'UTI GROUP. S.A. et de ses filiales sont établis suivant les normes comptables internationales : International Reporting Standards (« IFRS »), telles qu'adoptées par l'Union européenne (disponible sur Internet à l'adresse suivante :http://ec.europa.eu/finance/company-reporting/ifrs-financial-statements/index_fr.htm) à la date d'arrêté des comptes par le Conseil d'administration. Elles comprennent les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (« IASB ») c'est-à-dire, les IFRS, les International Accounting Standards (« IAS ») et les interprétations émises par l'International Financial Reporting Interpretation Committee (« IFRIC ») ou l'organisme qui l'a précédé le Standing Interpretation Committee (« SIC »). Au 31 décembre 2023, les normes et interprétations comptables adoptées par l'Union européenne sont similaires aux normes et interprétations d'application obligatoire publiées par l'IASB.

Les comptes consolidés du Groupe sont établis en euro. Toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (K €) sauf indication contraire.

Impact des nouvelles normes comptables Les nouvelles normes, interprétations et amendements qui sont d'application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2023 n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes consolidés au 31 décembre 2023 du Groupe. Il s'agit des textes suivants : Textes adoptés par l'Union Européenne dont l'application est obligatoire au 1er janvier 2023 :
* ▪ IFRS 17 sur les contrats d'assurance
* ▪ amendement d'IAS 1 sur les informations concernant les méthodes comptables
* ▪ amendement d'IAS 8 sur la définition des estimations comptables
* ▪ amendement d'IAS 12 sur l'impôt différé rattaché à des actifs et des passifs issus d'une même transaction.
* amendement d'IAS 12 sur la réforme fiscale internationale – Règles modèle Pilier 2

Le groupe n'a pas appliqué par anticipation les normes et amendements IFRS applicables en 2024 mentionnées ci-après : Normes IFRS et interprétations en vigueur au sein de l'Union Européenne d'application obligatoire au 1er janvier 2024 amendement IAS 1 sur le classement courant/non courant des passifs amendement IFRS 16 sur la dette de loyer dans une transaction de cession-bail amendement IAS7 & IFRS 7 sur les accords de financement des fournisseurs L'analyse détaillée de ces normes et amendements est en cours, mais il n'est pas attendu d'impact significatif sur les comptes du Groupe.

Base d'évaluation des comptes consolidés annuels La préparation des états financiers conformément aux IFRS nécessite la prise en compte par les dirigeants d'un certain nombre d'estimations et d'hypothèses. Ces hypothèses sont déterminées sur la base de la continuité d'exploitation en fonction des informations disponibles à la date de leur établissement. A chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont à disposition des dirigeants. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses. Le Groupe a précisé dans l'annexe aux comptes consolidés les hypothèses utilisées et a encadré les résultats obtenus par des calculs de sensibilité aux fluctuations de ces estimations. Celles-ci sont notamment sensibles dans l'exécution des tests de perte de valeur des actifs immobilisés (« impairment ») puisqu'ils sont fondés sur des flux futurs estimés, des hypothèses de taux de croissance et d'actualisation. Des tests de sensibilité aux variations des hypothèses de taux de croissance et de coût moyen pondéré du capital (WACC) ont été menés dans : l'exécution des tests de perte de valeur des actifs immobilisés, la détermination des impôts différés et notamment lors de l'appréciation du caractère recouvrable des impôts différés actifs.

Méthodes de consolidation Les comptes consolidés incluent en intégration globale les comptes des sociétés dans lesquelles UTI GROUP. S.A. exerce un contrôle exclusif. Les états financiers des filiales sont préparés sur la même période de référence que ceux d'UTI GROUP. S.A. et sur la base de méthodes comptables homogènes. Toutes les transactions et comptes réciproques entre les sociétés consolidées sont éliminés. Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2023 est présenté ci-après :

	% contrôle	% intérêt
SA UTI Group	100,00%	100,00%
68, rue de Villiers 92 532 Levallois-Perret RCS Nanterre : 338 667 082
SAS UTI Group Est	100,00%	100,00%
19, rue de la Haye 67 300 SCHILTIGHEIM RCS Strasbourg : 385 096 615
SAS UTI Group Rhône Alpes	100,00%	100,00%
92, cours Vitton 69 006 Lyon RCS Lyon : 380 667 774
SAS Groupement IT	100,00%	100,00%
68, rue de Villiers 92 532 Levallois-Perret RCS Nanterre : 899 883 805
UTI GROUP MAROC - SARLAU	100,00%	100,00%
52,Bd My R'chid, Appt N°7, 4ème étage GUELIZ MARRAKECH RC : 131253

Toutes les entités constituant le Groupe sont consolidées par intégration globale.

Conversion des comptes des filiales étrangères et opérations en devises étrangères Les états financiers consolidés sont présentés en euros, monnaie fonctionnelle et de présentation du groupe. Les comptes de la filiale marocaine sont convertis en euros selon les modalités suivantes : Les éléments d'actifs et de passifs sont convertis au taux de change de clôture ; Les produits, charges et les flux de trésorerie sont convertis au taux de change moyen de l'exercice, Et toutes les différences de conversion en résultant sont comptabilisées en tant que composantes distinctes des capitaux propres.

Reconnaissance du chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires est reconnu si un contrat existe entre UTI et son client. Un contrat existe s'il est probable que UTI recouvrera le paiement auquel il a droit, les droits aux biens ou services et les termes de paiement peuvent être identifiés, et les parties au contrat sont engagés à s'acquitter de leurs obligations respectives. Le chiffre d'affaires généré par des contrats avec des clients est reconnu en contrepartie d'un actif de contrat ou une créance client avant le paiement effectif. Le chiffre d'affaires est reconnu quand UTI transfère le contrôle des biens ou services vendus au client, soit à une date donnée dans le temps, soit en continu. Pour les services récurrents, le chiffre d'affaires est reconnu en continu dans la mesure où le client bénéficie immédiatement des services dès que ceux-ci sont réalisés par UTI. Quand UTI a un droit à facturer le client pour un montant qui correspond directement à l'obligation de performance réalisée à date, le chiffre d'affaires est comptabilisé pour ce montant. Sinon, le chiffre d'affaires est reconnu sur la base des coûts encourus si ces coûts ne sont pas supportés de manière uniforme sur la période couvrant le service rendu.# Quand UTI construit un actif ou délivre des développements spécifiques, le chiffre d'affaires est reconnu en continu sur la base des coûts encourus, dans la mesure où l'obligation de performance d'UTI consiste à construire un actif que le client contrôle au fur et à mesure de sa création ou un actif qui n'a pas d'usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et que UTI a un droit irrévocable à paiement pour les travaux réalisés à date selon les termes contractuels. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d'affaires est reconnu à une date donnée.

Goodwill

Le goodwill représente la différence entre le prix d'acquisition, majoré des coûts annexes, des titres des entités consolidées et la part du Groupe dans la juste valeur de leurs actifs nets à la date des prises de participation.

Le Goodwill n'est pas amorti, conformément à IFRS 3 « Regroupement d'entreprises ». Il fait l'objet d'un test de perte de valeur dès l'apparition d'indices de perte de valeur et au minimum une fois par an. Les modalités des tests de perte de valeur sont détaillées dans la note 3 « Goodwill ».

En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au poste « Autres charges opérationnelles » de l'Etat du Résultat Global.

Immobilisations incorporelles

Elles comprennent essentiellement des licences, des brevets et des logiciels acquis. Ces immobilisations sont amorties sur le mode linéaire sur des périodes correspondant à la durée d'utilisation prévue (de 1 à 5 ans).

La dotation annuelle aux amortissements des immobilisations incorporelles est comptabilisée dans le poste « Dotations aux amortissements » de L'Etat du Résultat Global.

Le Groupe a pour habitude de comptabiliser directement les coûts de recherche et développement éventuels en charges. Le Groupe n'a, en effet, pas d'effectif exclusivement dédié à la recherche et Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 213 au développement. Seule l'activité d'éditeur, mineure dans le Groupe, nécessite de tels investissements humains. Les éventuelles dépenses de recherche et développement sont comptabilisées en charges au 31 décembre 2023.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur.

L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base de la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations :

Installations générales et agencements 5 à 10 ans
Matériel de bureau et informatique 3 à 8 ans
Mobilier et matériels divers 2 à 5 ans
Matériel de transport 2 à 5 ans

Les frais de réparation et de maintenance sont comptabilisés en charges à la réalisation de ces prestations. Quand des immobilisations sont cédées ou mises hors service, le gain ou la perte est comptabilisé en résultat opérationnel.

Contrats de location (IFRS 16)

IFRS 16 introduit un modèle unique de comptabilisation des contrats de location pour les locataires. Le Groupe, comme locataire, reconnaît un « droit d'usage » à l'actif représentant son droit à utiliser l'actif sous-jacent et une dette représentative de son obligation de paiement des loyers.

Le Groupe a appliqué la norme IFRS 16 aux contrats en vie avant le 1er janvier 2019 et qui répondent à la définition d'un contrat de location selon les normes IAS 17 et IFRIC 4, en adoptant la méthode de transition dite « simplifiée à date » dans laquelle le droit d'utilisation égale la dette de loyer à la date de transition.

Le Groupe a également appliqué certaines exemptions autorisées par IFRS 16.5, à savoir, ne pas reconnaître au bilan les contrats de location de courte durée (moins de 12 mois) et les locations d'actifs de faible valeur.

Au 31 décembre 2023, le Groupe a reconnu les droits d'usage et des dettes associés relatifs aux contrats de location immobiliers et aux véhicules utilisés par les salariés.

La dette de location reconnue le 31 décembre 2023 est de 1 822 K€, une grande partie provenant des contrats de location immobiliers. Cette dette est exclue de la dette financière nette telle que définie par le Groupe.

Les droits d'utilisation des actifs loués présentent une valeur nette comptable à l'actif de 1 582 K€ au 31 décembre 2023.

Sur l'exercice 2023, la charge d'amortissement du droit d'usage des actifs sous-jacents s'élève à 357 K€ et la charge d'intérêts sur la dette de location associée à 41 K€.

	31/12/2023	31/12/2022
Dettes des locations (immobilier + véhicules)	1 822	2 020
Valeur Nette Comptable des Locations (immobilier + véhicules)	1 582	1 770
Charge d'amortissements	357	420
Intérêts financiers	41	66

Tests de valorisation des immobilisations

Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 « dépréciation d'actifs », la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles fait l'objet d'un test de dépréciation lorsqu'il existe des Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 214 facteurs internes ou externes montrant que l'un de ces actifs a perdu de la valeur.

Lorsque de tels facteurs existent, le Groupe calcule la valeur recouvrable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle l'actif appartient. La valeur recouvrable est déterminée comme étant la valeur la plus élevée entre la juste valeur de l'actif diminuée des coûts de la vente et sa valeur d'utilité.

La valeur d'utilité de l'actif, ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle l'actif appartient, si l'actif ne génère pas d'entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs, est établie selon la méthode des flux futurs de trésorerie actualisés.

Si la valeur ainsi évaluée se révèle inférieure à la valeur nette comptable, le Groupe comptabilise une dépréciation égale à la différence entre la valeur nette comptable du bien et sa valeur recouvrable.

Actifs financiers

Les actifs financiers comprennent les immobilisations financières, les actifs courants représentant les créances d'exploitation, des titres de créances et la trésorerie.

Les immobilisations financières comprennent :

des titres détenus jusqu'à l'échéance,
des versements de dépôts,
des versements à des organismes collecteurs au titre des prêts « aides à la construction ».

Le Groupe ne détient pas d'actifs financiers comptabilisés à la juste valeur en contrepartie du résultat, ni d'actifs disponibles à la vente. L'ensemble des actifs financiers détenus est donc comptabilisé au coût amorti.

Un actif financier est décomptabilisé uniquement dans le cas où le Groupe a transféré les flux de trésorerie de cet actif et perd le contrôle de l'actif ou transfère l'essentiel des risques et avantages liés à cet actif. Les actifs décomptabilisés correspondent aux créances clients des entités du groupe cédées dans le cadre d'un contrat d'affacturage.

Créances clients et comptes rattachés

Les créances commerciales sont enregistrées pour leur montant nominal. Des dépréciations sont comptabilisées sur la base d'une matrice des risques de pertes de crédit attendues.

Compte tenu de l'excellente qualité du risque de crédit des clients d'UTI GROUP. et des assurances-crédits souscrites dans le cadre du contrat d'affacturage, cette matrice n'a pas modifié le niveau des dépréciations à comptabiliser par référence aux pertes encourues.

Les créances irrécouvrables sont constatées en perte lorsqu'elles sont identifiées comme telles.

Autres actifs courants

Les autres actifs courants correspondent aux autres actifs devant être réalisés, consommés ou cédés dans le cadre du cycle normal d'exploitation ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice.

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Le solde présenté au bilan comprend les liquidités en comptes courants bancaires. Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 215

Actions propres

Tous les titres d'autocontrôle détenus par le Groupe sont enregistrés à leur coût d'acquisition en diminution des capitaux propres. Le produit de la cession éventuelle des actions d'autocontrôle est imputé directement en augmentation des capitaux propres, de sorte que les éventuelles plus ou moins-values de cession n'affectent pas le résultat net de l'exercice.

Avantages postérieurs à l'emploi

Conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel », une provision couvrant l'intégralité des engagements de retraite et prestations assimilées est comptabilisée au passif du bilan. Il n'existe pas d'autres avantages postérieurs à l'emploi que ceux concernant les engagements de retraite.

Les engagements de retraites et assimilés sont évalués suivant la méthode des unités de crédits projetées avec salaires de fin de carrière. Cette méthode considère que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue chacune de ces unités séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée.

Ces calculs intègrent les hypothèses suivantes :

une date de retraite fixée à soixante-cinq ans (départ volontaire),
un taux d'actualisation financière,
un taux d'inflation,
un taux de rotation du personnel,
un taux de charges sociales,
un taux annuel de progression des salaires.

Ces évaluations sont effectuées à chaque date de clôture des comptes annuels. Les gains et pertes actuariels sont générés par des changements d'hypothèses ou des écarts d'expérience (écart entre le projeté et le réel) sur les engagements. Ces écarts sont comptabilisés en autres éléments du résultat global.

Provisions

Les provisions sont comptabilisées lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un évènement passé, qu'il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour mettre fin à l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.

Si l'effet de la valeur temps de l'argent est significatif, les provisions sont actualisées, ce qui n'est pas le cas au 31 décembre 2023.# Autres passifs courants
Les autres passifs courants correspondent aux autres passifs devant être réglés ou négociés dans le cadre du cycle normal d'exploitation ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice.

Instruments de capitaux propres

Un instrument de capitaux propres est un instrument qui donne droit à un intérêt résiduel dans les actifs nets de l'entreprise, après déduction de toutes ses dettes. Conformément à la norme IAS 32, « Instruments financiers : informations à fournir et présentation », pour les instruments financiers comportant plusieurs composants dont certains ont des caractéristiques de dettes et d'autres de capitaux propres, ces derniers sont comptabilisés séparément les uns des autres. Ainsi, un même instrument peut être présenté pour partie en tant qu'élément des capitaux propres et, pour partie, en tant que dette.

Impôts

La charge d'impôt incluse dans la détermination du résultat net de l'exercice est égale au montant total des impôts courants et des impôts différés. Des impôts différés sont constatés, en utilisant la méthode du report variable, pour toutes les différences temporelles existant à la date de clôture entre les valeurs comptables des actifs et des passifs figurant au bilan consolidé et leurs valeurs fiscales, ainsi que sur les déficits fiscaux reportables. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt et des réglementations fiscales qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. La valeur comptable des actifs d'impôt différé est revue à chaque date de clôture. Les actifs d'impôts différés sont constatés lorsqu'il est probable qu'un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre d'utiliser l'avantage de tout ou partie de ces actifs d'impôt différé. L'impôt exigible et différé est directement comptabilisé dans les capitaux propres si l'impôt concerne des éléments qui ont été comptabilisés directement dans les capitaux propres. Les actifs et passifs d'impôt différé sont compensés s'il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible, et que ces impôts différés concernent la même entité imposable et la même autorité fiscale.

Résultat par action

Le Groupe calcule un résultat net par action de base et dilué, soit respectivement sans prise en compte et avec prise en compte de l'effet dilutif des options de souscription d'actions, obligations convertibles. Le résultat net par action de base est calculé en divisant le résultat net de la période par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la période. Le résultat net par action dilué est calculé en divisant le résultat net de la période par la moyenne pondérée du nombre de titres en circulation. Les titres sont composés des actions et des titres potentiels. Les titres potentiels correspondent aux options de souscription d'actions, obligations convertibles dont le prix d'exercice est inférieur à la moyenne du cours de bourse sur la période et sont pris en compte comme s'ils avaient été exercés.

Faits caractéristiques de l'exercice

A l'issue de l'exercice 2023, UTI GROUP a enregistré un chiffre d'affaires consolidé de 21,18 M€, en légère baisse de 0,6% par rapport à l'exercice précédent. Au premier semestre 2023, le groupe a maintenu une croissance solide de son activité, avec un chiffre d'affaires de 11,21 M€, en hausse de 4,7% par rapport au premier semestre 2022. Cependant, au second semestre une légère baisse d'activité a été constatée, le chiffre d'affaires consolidé s'établissant à 9,97 M€, contre 10,64 M€ au second semestre 2022. Ce ralentissement est attribué en grande partie à une lenteur dans le processus de décisions de certains clients, impactant ainsi le flux des affaires du groupe. Le Groupe a maintenu ses efforts pour le règlement de sa dette sociale, et des emprunts liés contractés lors de la crise sanitaire. Le capital restant dû sur les Prêts Garantis par l'État (PGE) souscrits en 2020, s'élevant à 646 K€ au 31 décembre 2023. En mai 2023, UTI GROUP a obtenu un Prêt Participatif Relance (PPR) d'un montant 500 K€, renforçant ainsi sa structure financière et son potentiel de croissance.

Note 3 – GOODWILL

Valeurs brutes	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Goodwill UTI GROUP	18 619	-	-	18 619

Dépréciations	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Goodwill UTI GROUP	-8 669	-	-	-8 669

Valeur nette	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Goodwill UTI GROUP	9 950	-	-	9 950

Valeurs brutes	01/01/2022	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
Goodwill UTI GROUP	18 619	-	-	18 619

Dépréciations	01/01/2022	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
Goodwill UTI GROUP	-8 669	-	-	-8 669

Valeur nette	01/01/2022	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
Goodwill UTI GROUP	9 950	-	-	9 950

Au 31 décembre 2023, le goodwill est affecté à une unité génératrice de trésorerie (UGT). Pour rappel, au cours de l'exercice 2018, des changements opérationnels au sein du Groupe sont intervenus, incluant notamment une réorganisation de la direction commerciale. Ces changements opérationnels et l'unicité renforcée du management ont conduit la direction à réévaluer le fonctionnement et l'autonomie de ses UGT. Suite à cette revue de l'interdépendance financière et commerciale des anciennes UGT, la direction a décidé de piloter les allocations de ressources et retours sur investissements à partir d'une UGT unique, UTI GROUP. Par conséquent, les anciennes UGT UTI GROUP. Rhône-Alpes et UTI GROUP. EST ont été regroupées au sein de l'UGT UTI GROUP. au cours de l'exercice 2021. En 2022, GROUPEMENT IT a été ajoutée au périmètre de l'UGT. Le groupe effectue des tests de valeur au moins une fois chaque année et plus s'il apparaît des indices de pertes de valeur. La méthode d'évaluation retenue pour la détermination de la juste valeur de son UGT est celle de l'actualisation des cash flows générés par l'activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l'infini).

Le taux de croissance à long terme utilisé pour projeter à l'infini les flux de trésorerie de la dernière année estimée est fixé à 2% pour son UGT comme en 2022. Le taux d'actualisation retenu (WACC) au 31 décembre 2023 s'élève à 9,92%, contre 8,77% au 31 décembre 2022. Les prévisions d'activité sont basées sur les budgets d'exploitation arrêtés par le principal décideur opérationnel M. Aumard (PDG). Ces budgets reposent sur des hypothèses-clés et des appréciations qui intègrent les impacts identifiés à date de l'environnement économique sur les flux prévisionnels futurs. À l'issue de cet examen, la Direction d'UTI GROUP a conclu à l'absence au 31 décembre 2023 d'éléments indiquant une baisse significative de la valeur recouvrable de l'UGT par rapport au 31 décembre 2022 au regard des tendances d'activité du deuxième semestre 2023, de la dynamique de l'activité du premier trimestre 2024 ainsi que des perspectives du secteur sur le long terme. Il a été établi des tests de sensibilité portant sur les paramètres de calcul suivants : Une variation du taux de croissance à long terme de plus ou moins 0,5 point ; Une variation du taux d'actualisation de plus ou moins 0,5 point ; Une combinaison des variations de paramètres de taux de croissance à long terme et de taux d'actualisation retenus ci-dessus. Ces tests de sensibilité entre la valeur recouvrable de l'UGT et les valeurs calculées selon les paramètres précités font apparaître les différences suivantes : Sur les 9 variations différentes de paramètres testés, seul un scenario aboutit à une valeur recouvrable de l'UGT inférieure à la valeur des actifs testés. Ce scenario, qui correspond à la combinaison du taux de croissance le plus faible et du taux d'actualisation le plus élevé, aboutirait à une dépréciation éventuelle de 226 K€.

Note 4 – IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Valeur brute Autres immobilisations incorporelles	564	0	450	113
Amortissements Autres immobilisations incorporelles	-555	-5	450	-110
Valeur nette	9	-5	901	3

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	01/01/2022	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
Valeur brute Autres immobilisations incorporelles	561	2	-	564
Amortissements Autres immobilisations incorporelles	-547	-7	-	-555
Valeur nette	14	-5	0	9

Il n'existe pas d'engagements contractuels en vue de l'acquisition d'immobilisations incorporelles.

Note 5 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Valeur brute Matériel et outillage	-	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	3 301	225	429	3 097
Autres immobilisations corporelles	922	24	632	314
Total	4 223	249	1 062	3 410
Amortissements Matériel et outillage	-	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	-1 531	-357	374	-1 514
Autres immobilisations corporelles	-872	-20	614	-278
Total	-2 403	-377	988	-1 792
Valeur nette	1 820	-128	2 049	1 618
## 01/01/2022
	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
:--------------------	:------------	:----------	:---------
Valeur brute
Matériel et outillage	-	-	-
Droits d'utilisation des actifs loués	3 548	15 262	3 301
Autres immobilisations corporelles	909	13 922	4 457
Total Valeur Brute	4 457	28 262	4 223
Amortissements
Matériel et outillage	0	0	0
Droits d'utilisation des actifs loués	-1 442	-315	226
Autres immobilisations corporelles	-850	-22	-872
Total Amortissements	-2 292	-337	226
Valeur nette	2 165	-309	488
31/12/2022	1 820

Au cours des exercices clos les 31 décembre 2023 et 2022, aucune perte de valeur n'a été comptabilisée sur les immobilisations corporelles. Au 31 décembre 2023 la valeur nette des droits d'utilisation des actifs loués s'élève à 1 582 K€ contre 1 770 K€ au 31 décembre 2022.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

01/01/2023

	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Valeur brute
Participations non consolidées	0	0	0
Prêts au personnel et autres	130	41	30
Dépôts et cautionnements	116	9	3
Total Valeur Brute	246	50	33
Provisions
Participations non consolidées	0	0	0
Total Provisions	0	0	0
Valeur nette	246	50	33
31/12/2023	263

01/01/2022

	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
Valeur brute
Participations non consolidées	0	0	0
Prêts au personnel et autres	757	32	659
Dépôts et cautionnements	103	13	0
Total Valeur Brute	860	45	659
Provisions
Participations non consolidées	0	0	0
Total Provisions	0	0	0
Valeur nette	860	45	659
31/12/2022	246

Les prêts accordés aux organismes collecteurs de la participation à l'effort construction ont été actualisés compte tenu de leur durée (20 ans). La valeur actualisée de ces prêts s'élève ainsi à 141 K€ au 31 décembre 2023 contre 130 K€ au 31 décembre 2022.

CREANCES CLIENTS ET AUTRES ACTIFS COURANTS

Les créances clients et les autres actifs courants sont constitués des éléments suivants :

	31/12/2023	31/12/2022
Créances clients	750	960
Dépréciations pertes de crédits attendus	-115	-115
Comptes de régularisation rattachés
Total	635	845

Autres créances	31/12/2023	31/12/2022
Personnel et comptes rattachés
Créances sur organismes sociaux	-10	-77
Créances sur l'État - impôts et taxes	0	0
Créances sur l'État - TVA	613	467
Autres créances d'exploitation	380	541
Comptes de régularisation	205	177
Total	1 187	1 108

Les autres créances d'exploitation correspondent principalement au dépôt de garantie auprès de la société d'affacturage.

Echéancier des créances

Années	31/12/2023	2024	2025	ultérieures
Créances clients (BRUT)	750	750
Autres créances	1 187	1 187
TOTAL	1 937	1 937	-	-

Années	31/12/2022	2023	2024	ultérieures
Créances clients (BRUT)	960	960
Autres créances	1 108	1 108
TOTAL	2 068	2 068	-	-

La valeur nette comptable des créances figurant au bilan reflète la valeur de marché. Le montant des créances clients cédées et garanties par le factor s'élève à 2 982 K€ au 31 décembre 2023 contre 3 494 K€ au 31 décembre 2022.

TRESORERIE, EQUIVALENTS DE TRESORERIE

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Le solde présenté au bilan comprend les liquidités en comptes courants bancaires.

Tableau des Flux de Trésorerie consolidé :

La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :

	31/12/2023	31/12/2022
Disponibilités	785	931
Découverts bancaires	-2	0
TOTAL trésorerie nette	783	931
VARIATION DE TRESORERIE	-148

Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11) et les comptes courants d'associés (Cf. Note12).

CAPITAL ET PRIMES LIEES AU CAPITAL

Capita L

Le capital au 31 décembre 2023 est de 1 791 797 €, divisé en 8 958 986 actions d'une valeur nominale de 0,20 € chacune. Il est entièrement libéré. Les actions sont nominatives ou au porteur, au choix de l'actionnaire. Conformément à l'article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au nom d'un même actionnaire bénéficient d'un droit de vote double.

	01/01/2023	Variation	31/12/2023
Actions	8 958 986	0	0
Nombre de titres	8 958 986	0	0
Nominal	0,20
Capital en euro	1 791 797	0	0

Détail des Primes

Les différents éléments constituant les primes sont les suivants :

DETAIL DES PRIMES	31/12/2023	31/12/2022
Prime de conversion	2 301	2 301
Primes d'émission	102	102
Prime de conversion BSA	341	341
TOTAL	2 745	2 745

Actions propres

ACTIONS PROPRES (en nombre d'actions)

	31/12/2023	31/12/2022
Détentions à l'ouverture	197 371	197 371
Achats d'actions
Ventes d'actions
Détention à la clôture	197 371	197 371

CONTRAT DE LIQUIDITE (en nombre d'actions)

	31/12/2023	31/12/2022
Détentions à l'ouverture	50 365	46 870
Achats d'actions
Contrat de liquidité - ODDO	64 041	57 815
Ventes d'actions	73 310	54 320
Détention à la clôture	41 096	50 365
Détention totale à la clôture	238 467	247 736
Pourcentage détenu en autocontrôle	2,7%	2,8%

Dividendes

Des dividendes peuvent être distribués par prélèvement sur les réserves en conformité avec les dispositions de la Loi et les Statuts de la Société. UTI GROUP. S.A. n'a pas distribué de dividende au titre des 3 derniers exercices. Le report à nouveau et les primes (fusion, émission, apport) dans les comptes sociaux d'UTI GROUP. S.A. s'élèvent à 4 193 K€ au 31 décembre 2023 avant affectation du résultat de l'exercice.

Détail des actions et droits de vote

Conformément à l'article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au nom d'un même actionnaire bénéficient d'un droit de vote double.

	31/12/2023	31/12/2022
Nombre total d'actions	8 958 986	8 958 986
Nombre total de droits de vote	13 898 596	13 889 567

PROVISIONS

01/01/2023

	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
Provision pour litiges prud'homaux	356	309	47
Provision pour litiges commerciaux	-	-	-
Provision pour risques et charges divers	-	-	-
Total provisions pour risques et charges	356	309	47
Provision pour engagements sociaux	483	5	13
Total provisions au passif	839	5	322
31/12/2023	522

01/01/2022

	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
Provision pour litiges prud'homaux	356	30	30
Provision pour litiges commerciaux	-	-	-
Provision pour risques et charges divers	-	-	-
Total provisions pour risques et charges	356	30	30
Provision pour engagements sociaux	552	0	69
Total provisions au passif	908	30	99
31/12/2022	839

Les reprises de provisions non utilisées concernent les litiges suivants :

	31/12/2023	31/12/2022
Provision pour litiges prud'homaux	154	30
Provision pour litiges commerciaux	0	0
Provision pour risques et charges	0	0
Total des reprises non utilisées	154	30

DETTES FINANCIERES

Détail des emprunts et dettes financières courants et non courants

DETTES FINANCIERES 01/01/2023

	+	-	Reclassement	31/12/2023
Emprunt obligataire convertible	0	0	0	0
Part des emprunts à plus d'un an	646	500	-349	74 870
Part des dettes financières à plus d'un an	0	0	0	0
Dettes de loyers long terme	1 645	103	-332	1 416
Total des dettes financières à long terme	2 290	603	-349	2 286
Emprunt obligataire convertible	0	0	0	0
Part des emprunts à moins d'un an	349	-74		275
Participation des salariés	319	-1		318
Dettes de loyers court terme	375	-301		406
Créances non garanties par le Factor	284	-105		179
Soldes bancaires créditeurs	0	5		6
Total des dettes financières à court terme	1 327	5	-302	1 184
Total des dettes financières	3 618	609	-652	3 470

DETTES FINANCIERES 01/01/2022

	+	-	Reclassement	31/12/2022
Emprunt obligataire convertible	0	0	0	0
Part des emprunts à plus d'un an	995	-256	-93	646
Part des dettes financières à plus d'un an	0	0	0	0
Dettes de loyers long terme	1 906	31	-292	1 645
Total des dettes financières à long terme	2 901	31	-256	2 290
Emprunt obligataire convertible	0	0	0	0
Part des emprunts à moins d'un an	256	93		349
Participation des salariés	319			319
Dettes de loyers court terme	446	145	-508	292
Créances non garanties par le Factor	357	-73		284
Soldes bancaires créditeurs	88	-88		0
Total des dettes financières à court terme	1 466	145	-670	1 327
Total des dettes financières	4 368	176	-926	3 618

Les « soldes bancaires créditeurs » sont compris dans la trésorerie dans le tableau des flux de trésorerie (Cf. Note 8).

Echéancier des dettes financières

Dettes financières en K€ 31/12/2023

	< 1 an	1 à 5 ans	> 5 ans
Part des emprunts à plus d'un an		870	870
Dettes de loyers long terme		1 381	35
Total des dettes financières à long terme	0	2 251	35
Emprunt obligataire convertible	0	0	0
Part des emprunts à moins d'un an	275
Participation des salariés	318
Dettes de loyers court terme	406
Créances non garanties par le Factor	179
Intérêts courus non échus	4
Soldes bancaires créditeurs	2
Total des dettes financières à court terme	1 184	-	-
Total	1 184	2 251	35

Dettes financières en K€ 31/12/2022

	< 1 an	1 à 5 ans	> 5 ans
Part des emprunts à plus d'un an		646
Dettes de loyers long terme		1 293	351
Total des dettes financières à long terme	0	1 939	351
Emprunt obligataire convertible	0	0	0
Part des emprunts à moins d'un an	349
Participation des salariés	319
Dettes

Dettes fournisseurs

	31/12/2023	31/12/2022
Dettes fournisseurs	2 630	2 441
Total	2 630	2 441

Les dettes fournisseurs sont constituées de frais de sous-traitance et de frais généraux.

Autres passifs courants

AUTRES PASSIFS COURANTS

	01/01/2023	+/-	31/12/2023
Dettes fiscales et sociales	0	0	0
Total des autres dettes à long terme	0	0	0
Dettes fiscales et sociales	3 470	-927	2 543
Dettes sur acquisitions de titres	0	0	0
Comptes courants	565	1 420	-515
Dettes diverses d'exploitation	303	149	-40
Total des autres dettes à court terme	4 338	1 569	-1 483

AUTRES PASSIFS COURANTS

	01/01/2022	+/-	31/12/2022
Dettes fiscales et sociales	0	0	0
Total des autres dettes à long terme	0	0	0
Dettes fiscales et sociales	3 926	-456	3 470
Dettes sur acquisitions de titres	0	0	0
Comptes courants	576	360	-372
Dettes diverses d'exploitation	489	-186	303
Total des autres dettes à court terme	4 992	360	-1 014

Les comptes courants d'associés sont compris dans le flux de trésorerie lié aux opérations de financement dans le tableau des flux de trésorerie (Cf. Note 8). Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI GROUP. des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 1 416 K€ au 31 décembre 2023 contre 514 K€ au 31 décembre 2022. Ce dernier a fait un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 200 K€. Voir note 18 Engagements hors bilan.

Note 13 – INFORMATION SECTORIELLE

La norme IFRS 8 – Information sectorielle prévoit la présentation d'un certain nombre d'informations sur les secteurs opérationnels, les secteurs géographiques et les principaux clients. La norme définit un secteur opérationnel comme « une composante d'une entité » dont les résultats d'exploitation sont régulièrement examinés par le principal décideur opérationnel de l'entité en vue de prendre des ́ décisions sur les ressources à affecter au secteur et d'évaluer la performance de celui-ci. La Direction d'UTI GROUP ne gère qu'un seul secteur opérationnel au vu de la définition d'un secteur opérationnel selon IFRS 8. En effet l'activité « prestations de services informatiques » est analysée globalement aussi bien au niveau sectoriel que géographique.

Informations relatives aux principaux clients

Le chiffre d'affaires du premier groupe clients représente 15 % de l'activité en 2023. En effet, chaque groupe clients rassemble plusieurs entités au sein d'un même client. Le nombre de groupe clients et clients progresse en 2023. En revanche, la répartition proportionnelle sur les trois dernières années sur les 5, 10 ou 20 premiers groupes clients est très comparable. Ainsi, le risque clients est réparti sur plusieurs groupes clients

	31/12/2023	31/12/2022	31/12/2021
Le premier groupe	15,4%	14,0%	15,8%
10 premiers groupes	61,6%	64,8%	61,7%
20 premiers groupes	76,4%	80,4%	76,3%
Nombre de clients et groupes clients	148	155	87

Note 14 – ETAT DU RESULTAT GLOBAL

Chiffre d'affaires
	31/12/2023		31/12/2022
	France	Etranger	Total	France	Etranger	Total
UTIgroup	11 587	992	12 579	13 355	141	13 496
UTIgroup Est	2 827	-	2 827	2 811	-	2 811
UTIgroup Rhône-Alpes	2 549		2 549	2 303		2 303
Groupement IT	3 229	-	3 229	2 702	-	2 702
TOTAL	20 191	992	21 183	21 171	141	21 312

Les prestations rendues par le Groupe sont quasi-exclusivement constituées de prestations de services informatiques en régie. En conséquence, il n'est pas fourni de désagrégation du chiffre d'affaires par type de service ou d'obligation de performance.

Frais de personnel

Les frais de personnel des entités du Groupe se ventilent comme suit :

	31/12/2023	31/12/2022
UTI Group	8 817	9 653
UTI Group Rhône Alpes	1 778	1 666
UTI Group Est	1 188	1 345
UTI Group Maroc	65	0
TOTAL	11 848	12 664

Dotations nettes aux amortissements et aux provisions	31/12/2023	31/12/2022
Immobilisations incorporelles	-6	-7
Immobilisations corporelles	-378	-443
Dépréciation / reprise sur actif circulant	0	-1
Provision pour risques et charges	309	0
Total	-74	-452

Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles incluent 357 K€ de dotations aux amortissements des droits d'utilisation des actifs loués (IFRS 16) au 31 décembre 2023, contre 315 K€ au 31 décembre 2022.

Autres charges et produits opérationnels courants

Les éléments constitutifs des autres charges et produits opérationnels courants sont :

	31/12/2023	31/12/2022
Autres produits d'exploitation	334	445
Produits de cession d'immobilisations	86	193
Autres charges d'exploitation	-28	-18
Valeurs nettes des immobilisations cédées	-18	-67
Cessions de créances effort construction	0	-227
Total	373	326

Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 200 K€ enregistré en Autres produits d'exploitation en juin 2023 contre 350 K€ en décembre 2022. En juin 2022, UTI GROUP a cédé la créance sur la Participation des employeurs à l'effort de construction (PEEC) inscrit au bilan en immobilisations financières. Cette créance, à échéances successives jusqu'à 20 ans, a été cédée contre le paiement comptant de 333 K€. Le résultat de cette cession était de -227 K€ dans les comptes consolidés 2022.

Coût de l'endettement financier brut

	31/12/2023	31/12/2022
Intérêts sur emprunts	-23	-9
Charges d'intérêts sur dettes de loyer	-41	-66
Autres charges financières	-198	-55
TOTAL	-262	-130

Autres charges et produits financiers

	31/12/2023	31/12/2022
Actualisation des prêts et engagement de retraite	11	16
Charges financières	-6	-8
Total	5	8

Note 15 – AVANTAGES AU PERSONNEL

Régimes à prestations définies

La législation française prévoit également le versement aux salariés en une seule fois d'une indemnité de départ en retraite déterminée en fonction du nombre d'années de service et de la rémunération du salarié au moment du départ. Les droits sont uniquement acquis par les salariés présents dans l'entreprise à l'âge de la retraite. La méthode retenue pour le calcul des engagements est la méthode des unités de crédits projetées conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel ».

	01/01/2023	Augmentations	Diminutions	31/12/2023
UTI Group S.A.	467	13	454
UTI Group Rhône-Alpes	15	4	20
UTI Group Est	0	1	1
Total des engagements	482	5	13	475

	01/01/2022	Augmentations	Diminutions	31/12/2022
UTI Group S.A.	536	69	467
UTI Group Rhône-Alpes	16	0	1	15
UTI Group Est	0	0	0	0
Total des engagements	552	0	70	482

	2023	2022
Total des engagements au 01/01	483	552
Coût des services rendus dans l'année	36	40
Charge d'intérêt	17	5
Prestations versées	-110	-104
Coûts des services passés	0	0
Impacts liés au changement d'hypothèses actuarielles	13	-73
Ecarts d'expérience	36	62
Total des engagements au 31/12	475	483

Les taux utilisés pour l'évaluation des engagements de retraite sont les suivants :

	31/12/2023	31/12/2022
Age de retraite considéré (départ volontaire)	65	65
Taux d'actualisation des dettes à long terme	3,17%	3,77%
Taux de rotation jusqu'à 49 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 50 ans à 54 ans	20,00%	20,00%
Taux de rotation de 55 ans et plus	10,00%	10,00%
Taux annuel de progression des salaires	2,00%	2,00%
Taux de charges sociales (départs volontaires)	48,00%	48,00%
Table de mortalité Hommes	THV02	THV02
Table de mortalité Femmes	TFV02	TFV02

Les hypothèses de mortalité et de rotation du personnel tiennent compte des conditions économiques propres au pays.

Note 16 – IMPOTS

	Provisions pour retraites	Autres provisions	Déficits reportables	Différences temporaires	Impôts différés Actifs	Total
Au 31 décembre 2021	138	0	33	0	129	299
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en résultat net	-17	67	-74	-24
Montant comptabilisé directement en capitaux propres
Au 31 décembre 2022	121	0	99	0	55	275
Variations de périmètre
Effet des variations de change
Montant comptabilisé en résultat net	-2	82	29	109
Montant comptabilisé directement en capitaux propres
Au 31 décembre 2023	119	0	181	0	85	384

Charge d'impôt sur les résultats	31/12/2023	31/12/2022
Impôts courants
Impôts sur les bénéfices	-2	0
CVAE	-45	-100
Impôts différés
Impôts différés de la période	90	-64
Total	44	-105

Nota : les montants négatifs figurant au tableau ci-dessus correspondent à des charges d'impôts. Corrélativement, les montants positifs correspondent à des produits d'impôts.

Impôts courants

La charge d'impôts courants est égale aux montants d'impôts sur les bénéfices dus aux administrations fiscales au titre de l'exercice, en fonction des règles et des taux d'imposition en vigueur à la date de clôture. A compter du 1er janvier 2003, la société UTI GROUP. S.A. s'est constituée seule redevable de l'impôt sur les sociétés, dû par le Groupe formé par elle-même et ses filiales françaises contrôlées au moins à 95%, au titre du régime d'intégration fiscale de droit commun prévu à l'article 223 A du Code Général des Impôts. Cette convention d'intégration fiscale a été renouvelée le 1er janvier 2013 pour une durée expirant le 31 décembre 2017, se renouvelant par tacite reconduction à compter du 1er janvier 2018.

Impôts différés

La charge d'impôts différés est déterminée selon la méthode comptable précisée en note 2., Pour 2023, le taux de l'impôt sur les sociétés est de 25 % sur la totalité du bénéfice fiscal.# Preuve d'impôts

Le rapprochement entre le produit d'impôt comptabilisé au 31 décembre 2023 dans le résultat comptable consolidé et le produit d'impôt théorique calculée en appliquant au résultat consolidé avant impôts le taux d'impôt applicable à l'entreprise consolidante peut être établit comme suit :

	31/12/2023	31/12/2022
Résultat consolidé avant impôt	-227	-9
Taux d'IS applicable	25,00%	25,00%
Charge d'impôts théorique	57	2
Charge d'impôts réelle	44	-105
Ecart	13	107
Charges définitivement non déductibles	18	29
Produits définitivement non imposables
Impact net des retraitements de consolidation	-39	4
Impact CVAE	34	74
Total	13	107

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 237

Note 17 – RESULTAT NET PAR ACTION

Le résultat net par action est calculé sur la base du nombre moyen pondéré d'actions en circulation dans le courant de l'exercice. Le nombre moyen d'actions en circulation est calculé sur la base des différentes évolutions du capital social corrigées des détentions par le Groupe de ses propres actions.

	31/12/2023	31/12/2022
Nombre moyen d'actions de 0,20 euro en circulation	8 958 986	8 958 986
Actions détenues en propre par le Groupe	238 467	247 736
Nombre moyen d'actions avant titres dilutifs	8 720 519	8 711 250
Résultat net (en K €)	-183	-114
Résultat net par action (en €)	-0,021	-0,013

Le montant à prendre en compte pour déterminer ce résultat par action de base est le résultat net de l'exercice.

Résultat par action dilué

Le résultat net par action dilué est calculé sur la base du nombre moyen pondéré d'actions en circulation dans le courant de l'exercice augmenté des titres donnant accès au capital. Les options de souscription dont le prix d'exercice est supérieur à la moyenne annuelle du cours de bourse ne sont pas retenues dans le calcul du résultat dilué par action. Un instrument financier convertible n'est dilutif que si, et seulement si, sa conversion réduit le résultat par action des activités ordinaires continuées. L'effet dilutif est le suivant sur le nombre d'actions :

	31/12/2023	31/12/2022
Nombre moyen d'actions avant titres dilutifs	8 720 519	8 711 250
Effet dilutif des stocks options	32 064	25 981
Nombre moyen d'actions après titres dilutifs	8 752 583	8 737 231
Résultat net (en K €)	-183	-114
Résultat net par action (en €)	-0,021	-0,013

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 238

L'assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a décidé la mise en place d'un plan de souscription d'actions auprès de salariés non mandataires sociaux.

INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION D'ACTION

Plan autorisé par l'assemblée générale du 15/01/2020

Date du Conseil	Quantité attribuée	Prix de souscription	Qualité des souscripteurs	Point départ	Options exercées	Options annulées	Options restantes	Date limite de levées
Plan n° 7 du 06/02/2020	200 000	0,43 euros	1 Salarié	06/03/2021				05/02/2025
TOTAL	200 000

En application de la norme IFRS 2, le plan de stock option attribué le 06 février 2020 a été valorisé selon la méthode Black and Scholes.

Note 18 - ENGAGEMENTS HORS BILAN

En décembre 2022 et en juin 2023, Monsieur Christian AUMARD a réalisé deux abandons de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€ puis 200 K€ qui constitue un engagement hors bilan significatif au 31 décembre 2023. La Société UTI GROUP s'engage ainsi à réinscrire au crédit du compte courant du Créancier ouvert dans ses livres, le mois suivant l'approbation des comptes consolidés de l'exercice social constatant la réalisation de la condition de retour à meilleure fortune susvisée, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture dudit exercice social et ce jusqu'à un montant de résultat net consolidé positif de trois cent mille euros (300 K€) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à trois cent mille euros (300 K€), le tout jusqu'à concurrence de l'intégralité de la créance abandonnée.

Note 19 – EFFECTIF MOYEN

	31/12/2023	31/12/2022
Charges de personnel (*)	8 360	8 801
Charges sociales afférentes	3 487	3 863
	11 848	12 664
Effectif moyen	175	188

(*) : composé de salaires fixes et variables, y compris participation des salariés.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 239

Note 20 – EXPOSITION AUX RISQUES FINANCIERS

Risque de taux d'intérêt

Le Groupe ne détient pas d'actifs significatifs portant intérêt ; aussi, son résultat et sa trésorerie opérationnelle sont-ils largement indépendants des fluctuations des taux d'intérêt. Le risque de taux d'intérêt auquel le Groupe est exposé provient des emprunts à long terme et moyen terme. La dette du Groupe est essentiellement à taux fixe.

Risque de liquidité sur la dette financière et covenants

Le risque de liquidité est géré par la mise en place de sources de financement diversifiées. Le risque de contrepartie correspond au risque qu'une partie à un contrat avec UTI GROUP. manque à ses obligations contractuelles entraînant une perte financière pour le Groupe. Les actifs financiers qui pourraient par nature exposer l'entité au risque de crédit sont principalement les créances clients. Au 31 décembre 2023, UTI GROUP. réalise 62 % de son chiffre d'affaires avec ses dix principaux groupes clients. Les procédures internes élaborées par certains grands donneurs d'ordre pour émettre les bons de commande et procéder à la mise en paiement des factures affectent les délais de paiement. Néanmoins, UTI GROUP. enregistre un taux non significatif de créances douteuses dans la mesure où :

la clientèle du Groupe est essentiellement constituée de grandes entreprises peu exposées au risque d'insolvabilité.
les procédures d'acceptation des clients et les analyses de risques de crédit qui y sont liées sont pleinement intégrées au processus global d'évaluation des risques mis en œuvre tout au long du cycle de vie d'un contrat.
le Groupe a souscrit un contrat d'affacturage sans recours couplé à une assurance-crédit

Le risque d'insolvabilité est donc limité. Par ailleurs, UTI GROUP. dispose d'un contrat d'affacturage de créances commerciales, dont les principales caractéristiques sont :

un paiement immédiat des factures clients dès leur création et avant échéance ;
une gestion du poste clients : relance et recouvrement des factures ;
une garantie d'insolvabilité du client;
une mise en place d'un dépôt de garantie qui sera restitué à la résiliation du contrat et est ajusté en fonction des créances garanties cédées sans recours ;
le contrat est conclu sans limitation de durée et est résiliable à tout moment (préavis de 60 jours).

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 240

Risque du marché actions

Le Groupe ne détient pas de titres de sociétés cotées autres que les actions d'autocontrôle (Soit au 31 décembre 2023 : 238 467 actions / au 31 décembre 2022 : 247 736 actions) qui sont déduites des capitaux propres. Il n'est donc pas exposé au risque de fluctuation des prix des marchés actions.

Exposition au risque de change

UTIGROUP n'est pas exposé au risque de change. Le groupe détient des passifs ou des actifs en devise pour des montants non significatifs avec sa filiale marocaine crée en novembre 2022. De ce fait, le Groupe ne se couvre pas du risque de change.

Note 21 – SOCIETE MERE

La société mère LAW INFORMATIQUE SAS détient 54,9 % du capital et 70,8 % des droits de vote. Elle consolide les comptes d'UTI GROUP au 31 décembre 2023.

	31/12/2023	31/12/2022
	Nombre d'actions	Nombre de voix
LAW INFORMATIQUE SAS	4 919 745	9 839 490
Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA	8 958 986	8 958 986
% détention	54,9%	54,9%
Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA		13 898 596
% de droits de vote	70,8%	70,8%

Note 22 – INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES

Rémunération et avantages des organes de direction et d'administration du Groupe

	31/12/2023	31/12/2022
Des organes d'administration	93	97
Des organes de direction	0	0
Des organes de surveillance	0	0
TOTAL	93	97

Au 31 décembre 2023, ces montants incluent les avantages en nature. Il n'existe pas d'autres avantages ou modalités de rémunérations. Au 31 décembre 2023 et 2022, les dirigeants et les administrateurs n'ont perçu aucune avance et/ou crédit. Au 31 décembre 2023 et 2022, les administrateurs du Groupe ne bénéficient pas d'option de souscription et d'achat d'actions.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 241

Transactions avec les parties liées

Les transactions entre la société mère et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sont éliminées lors de la consolidation. Les transactions et soldes entre les entités du Groupe et les sociétés associées sont susceptibles de concerner les sociétés ou personnes suivantes :

Société LAW INFORMATIQUE :
La convention d'animation du Groupe pour la gestion de l'animation de l'ensemble des entités du groupe. Une charge de 340 K€ a été comptabilisée au titre de cette convention au 31 décembre 2023, contre 471 au 31 décembre 2022.
- Les soldes clients dans les comptes annuels de Law Informatique pour trois sociétés du groupe sont de 23 K€ au 31 décembre 2023 contre 48 K€ au 31 décembre 2022.
Christian AUMARD : avance en compte courant 1 416 K€ au 31 décembre 2023 contre 514 K€ au 31 décembre 2022.
Romain AUMARD : avance en compte courant 52 K€ au 31 décembre 2023 contre 50 K€ au 31 décembre 2022.# Note 23 – HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

Saint Honoré - B K & associés IGREC

En euro (HT) :

Montants 2023	Montants 2022	% 2023	% 2022	Montants 2023	Montants 2022	% 2023	% 2022
Audit Commissariat aux comptes, certification examen des comptes individuels et consolidés - Société mère	84 053	77 038	100%	100%	90 000	75 000	78%
Commissariat aux comptes, certification examen des comptes individuels et consolidés - Filiales	25 040	25 040	22%	25%
Missions accessoires	0	0	0	0	0	0	0
Sous Total	84 053	77 038	100%	115 040	100 040	100%	100%
Autres prestations Juridique, fiscal, social	0	0	0	0	0	0	0
Audit informatique	0	0	0	0	0	0	0
Audit interne	0	0	0	0	0	0	0
Autres prestations	0	0	0	0	0	0	0
Sous Total	0	0	0	0	0	0	0
TOTAL	84 053	77 038	100%	115 040	100 040	100%	100%

Note 24 – EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Aucun évènement important n'est survenu postérieurement à la date de clôture de l'exercice.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 242

18.2.1 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 243
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 244
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 245
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 246
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 247
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 248
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 249
Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 250
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18.3 ETATS FINANCIERS 2022 ET 2021.

L'incorporation par référence du Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. pour 2022 enregistré par l'AMF sous le numéro D 23-0391 permet de consulter les comptes 2023.
L'incorporation par référence du Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. pour 2021 enregistré par l'AMF sous le numéro D 22-0401 permet de consulter les comptes 2021.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 252

19. MENTIONS OBLIGATOIRES

19.1 POLITIQUE EN MATIERE DE DIVIDENDES

19.1.1 DIVIDENDE GLOBAL DISTRIBUE AU TITRE DES TROIS DERNIERS EXERCICES

Il n'a pas été distribué de dividendes au titre des exercices 2022, 2021 et 2020. Le conseil d'administration propose de ne pas distribuer de dividende au titre de l'exercice 2023.

19.1.2 PRESCRIPTION

Conformément aux dispositions légales, les dividendes et les acomptes sur dividendes sont prescrits dans un délai de cinq ans au profit de l'état.

19.1.3 POLITIQUE FUTURE DE DIVIDENDES

La société UTI GROUP. n'envisage pas de distribuer de dividende à court terme.

19.2 PROCEDURES JUDICIAIRES ET D'ARBITRAGE

Les litiges font soit l'objet d'une provision pour risques, soit d'une mention dans l'annexe suivant l'appréciation de nos conseils et en fonction du niveau du risque encouru.

Provision pour risques et charges :

GROUPE UTI GROUP en K€

	2 023	2 022	2 021
Prudhommes provisionnés	47	356	356
Autres	0	0	0
TOTAL	47	356	356

Les litiges prud'homaux sont provisionnés à hauteur des risques estimés par nos conseils. Le Groupe n'a pas connaissance de litiges susceptibles d'avoir ou ayant eu dans un passé récent un impact significatif sur son activité, sa situation financière et ses perspectives d'avenir, autres que ceux qui sont reflétés dans les comptes, mentionnés dans les notes aux états financiers ou ci-dessus. Il n'existe pas d'autre procédure gouvernementale, judiciaire ou d'arbitrage, y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée, susceptible d'avoir ou ayant eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société et/ou du Groupe.

19.3 CHANGEMENT SIGNIFICATIF DE LA SITUATION FINANCIERE D'UTI GROUP.

Aucun changement significatif de la situation financière du Groupe n'est survenu depuis la fin du dernier exercice pour lequel des états financiers ont été audités.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 253

20. LE CAPITAL SOCIAL ET LES STATUTS

20.1 LE CAPITAL SOCIAL D'UTI GROUP

20.1.1 CAPITAL SOCIAL

Le montant du capital souscrit d'UTI GROUP. au 31 décembre 2023 à 1 791 797,20 euros divisé en 8 958 986 actions de même catégorie d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune, entièrement libérées. L'évolution du capital social d'UTI GROUP. de sa constitution jusqu'au jour du présent document d'enregistrement universel est retracée ci-après au paragraphe 20.1.5.

20.1.2 ACHAT PAR UTI GROUP. DE SES PROPRES ACTIONS

20.1.2.1 Objectif du programme de rachat et utilisation des titres rachetés

Aux termes d'une première décision en date du 23 novembre 2000, l'assemblée générale des actionnaires a autorisé le Conseil d'Administration, conformément aux dispositions de l'article L 225-209 du Code de commerce, à procéder au rachat d'actions de la Société. Cette autorisation a été renouvelée à trois reprises dont la dernière par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 31 octobre 2003. Le dernier a été mis en œuvre par le conseil d'administration du 5 novembre 2003 pour une durée de 18 mois. Une note d'information sur ce programme de rachat portant le visa de la AMF n° 04-167 du 18 mars 2004 est disponible au siège social de la Société. Des nouveaux plans de rachat ont été adoptés aux votes des assemblées générales des 7 septembre 2005, 23 mai 2006, 23 mai 2007 et 23 mai 2008. Ces nouveaux plans de rachat sont conformes aux exigences du règlement Européen et tient compte de la directive Abus de marché. L'assemblée générale mixte du 22 janvier 2008 a autorisé la société à utiliser jusqu'à 1 million d'euros dans son programme de rachat en cours. Un nouveau plan a été adopté lors de la dernière assemblée générale. Depuis le 15 juin 2016, la société ODDO BHF gère le contrat de liquidité. Ce contrat, mis à jour le 26 février 2019, est conforme à la charte de déontologie approuvée par l'Autorité des Marchés Financiers.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 254

20.1.2.2 Actions propres acquises

UTI GROUP. a procédé au cours de l'exercice, dans le cadre de son programme de rachat d'actions et de son contrat de liquidité aux opérations suivantes:

Nombre des actions achetées en 2023	Nombre d'actions vendues en 2023	Cours moyen d'achat en 2023	Cours moyen de vente en 2023	Frais de négociation brut H.T en K€	Valeur nominale en K€	Valeur au cours 0,2 € par action en K€	Fraction du capital au 31 décembre 2023 en %
Programme de Rachat pur	197 371	90 39	474	2,2%
Achat d'actions Contrat de liquidité	64 041	73 310	0,50	0,52	0	41 096	21 8 219
Total	64 041	73 310	0,50	0,52	0	238 467	111 47

Les achats et ventes réalisés au cours de l'exercice ont été effectués afin d'assurer la régularisation du cours de bourse de l'action dans le cadre du contrat de liquidité. UTI GROUP. a également racheté des titres sur le marché pour renforcer son autocontrôle. Compte tenu des achats et ventes d'actions réalisés, la Société détient 238 467 actions en autocontrôle au 31 décembre 2023.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 255

Le tableau normé des opérations devient :

Déclaration par l'émetteur des opérations réalisées sur ces propres titres au 31 décembre 2023

Pourcentage du capital auto détenu de manière directe et indirecte: 2,7%
Nombre de titres annulés au cours des 24 derniers mois: 0
Nombre de titres détenus en portefeuille: 238 467
Valeur comptable du portefeuille (en K€) 31/12/2023: 111
Valeur de marché du portefeuille (en K€) 131

	cours 0,55	positions ouvertes au jour de la publication du Contrat de liquidité	positions ouvertes à l'achat	positions ouvertes à la vente
Nombre de titres	64 041	73 310	0	0
Echéance maximale moyenne	0	0
Cours moyen de la transaction	0,50	0,52
Prix d'exercice moyen	0	0
Montants en K€	32	38	0	0

20.1.3 CAPITAL POTENTIEL

20.1.3.1 Options de souscription d'actions réservées aux salariés

Par décision en date du 06 février 2020, le conseil d'administration a procédé, sur délégation de pouvoir qui lui avait été conféré par l'assemblée générale du 15 janvier 2020, à l'arrêté du plan n°7 et à l'attribution de 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles à un salarié de la Société et de ses filiales comme suit :

INFORMATIONS SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D'ACHAT

Plan N°7
Date de l'assemblée	15/01/2020
Date du conseil d'administration	06/02/2020
Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées	200 000
le nombre pouvant être souscrites ou achetées par - les mandataires sociaux - dix premiers attributaires salariés	200 000
Point de départ d'exercice des options	06/03/2021
Date d'expiration	05/02/2025
Prix de souscription ou d'achat	0,43 €
modalités d'exercice (lorsque le plan comporte plusieurs tranches)
nombre d'actions souscrites au 31/12/2023	0
Options de souscription ou d'achat d'actions annulées dans l'exercice	0
Options de souscription ou d'achat d'actions restantes	200 000

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 256

20.1.3.2 Conversion des obligations convertibles

UTI GROUP. 0,1 % 2020 L'emprunt obligataire UTI GROUP. 0,1 % 2020 (ex 3 % 2000-2005) est arrivé à son terme le 31 décembre 2019, date à laquelle il a été remboursé en totalité. Il n'y a donc plus depuis le 1er janvier 2020 d'obligations convertibles en circulation.

20.1.4 NANTISSEMENTS, SURETES ET GARANTIES

20.1.4.1 Nantissement d'actions de l'émetteur inscrites au nominatif pur

La société UTI GROUP. n'a donné aucune de ses actions détenues en autocontrôle en nantissement.

20.1.4.2 Nantissement d'actifs de l'émetteur

La société UTI GROUP. n'a donné aucun de ses actifs en nantissement.

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 257

20.1.5 EVOLUTION DU CAPITAL D'UTI GROUP.# DEPUIS SA CREATION

Date	Nature de l'opération	Nombre d'actions émises	Nombre d'actions annulées	Nombre d'actions cumulées	Montant Nominal	Capital après opération
26/08/86	Création de la Société par apport en numéraire	2 500	0	2 500	100 F	250 000 F
14/11/97	Augmentation du capital de 1.000.000 francs	10 000	0	12 500	100 F	1 250 000 F
23/12/98	Fusion par absorption de la société ADS par apport	0	10 000	2 500	100 F	250 000 F
09/07/99	Augmentation de capital consécutive à la fusion avec UT Finance	8 250	0	10 750	100 F	1 075 000 F
09/07/99	Réduction du capital par annulation des titres UT reçus en apport	0	9 988	762	100 F	76 200 F
09/07/99	Augmentation de capital par incorporation de réserves ; élévation du nominal de 100F à 240F	8 262	0	9 024	240 F	2 165 760 F
09/07/99	Division du nominal de l'action de 240F à 2F	0	0	9 024	2 F	18 048 F
15/05/00	Conversion du capital en Euros et augmentation du capital de 94.287,89 euros prélevés sur le # Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

20.2.6 ASSEMBLEES GENERALES (ARTICLE 18 DES STATUTS)

L'assemblée générale est composée de tous les actionnaires de la Société. Elle est convoquée et délibère dans les conditions prévues par la loi n° 66-537 du 24 juillet 1966 et par son décret d'application. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l'avis de convocation.

Quel que soit le nombre d'actions qu'il possède, tout actionnaire a le droit, sur justification de son identité, de participer aux assemblées en y assistant personnellement, en retournant un bulletin de vote par correspondance ou en désignant un mandataire, sous la condition :

pour les titulaires d'actions nominatives, d'une inscription nominative dans les registres de la Société ;
pour les titulaires d'actions au porteur, du dépôt aux lieux mentionnés dans l'avis de convocation, d'un certificat délivré par un intermédiaire habilité constatant l'indisponibilité de leurs actions inscrites en compte jusqu'à la date de l'assemblée.

Ces formalités doivent être accomplies cinq jours au moins avant la réunion de l'assemblée. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d'usufruit est exercé par l'usufruitier.

20.2.7 MISE EN PAIEMENT DES DIVIDENDES (ARTICLE 20 DES STATUTS)

Sur le bénéfice net de chaque exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est tout d'abord prélevé un vingtième au moins pour constituer le fonds de réserve légale ; ce prélèvement cesse d'être obligatoire lorsque ledit fonds atteint une somme égale au dixième du capital social ; il reprend son cours lorsque, pour une cause quelconque, la réserve légale est descendue en dessous de cette fraction.

Le solde augmenté le cas échéant des reports bénéficiaires constitue le bénéfice distribuable. Ce bénéfice est à la disposition de l'assemblée générale qui décide souverainement de son affectation. A ce titre, elle peut, en totalité ou partiellement, l'affecter à la dotation de toutes réserves générales ou spéciales, le reporter à nouveau ou le répartir entre les actionnaires sous forme de dividendes.

En outre, l'assemblée générale peut décider la mise en distribution de sommes prélevées sur les réserves dont elle a la disposition, soit pour fournir ou compléter un dividende, soit à titre de distribution exceptionnelle ; en ce cas, la décision indique expressément les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués.

Toutefois, aucune distribution ne peut être faite si elle a pour effet de ramener l'actif net à un montant inférieur à celui du capital social augmenté des réserves qui ne peuvent être distribuées.

Les pertes, s'il en existe, sont, après approbation des comptes par l'assemblée générale, inscrites à un compte spécial du bilan pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu'à extinction. L'assemblée générale a la faculté d'accorder à chaque actionnaire, pour tout ou partie du dividende mis en distribution, une option entre le paiement du dividende en numéraire ou en actions.

20.2.8 FRANCHISSEMENT DES SEUILS STATUTAIRES (ARTICLE 11 DES STATUTS)

Outre les seuils légaux, les statuts de la Société prévoient, en vertu d'une résolution adoptée en assemblée générale mixte du 8 octobre 1999, que tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société.

L'information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d'accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens des articles L.233-7 et suivants du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d'acquisition des actions déclarées.

L'obligation de déclaration s'applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d'une fraction d'au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d'avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d'actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l'expiration d'un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande. La présente disposition s'applique sans faire obstacle aux dispositions de l'article L.233-7 du Code de commerce.

20.2.9 FORME ET TRANSFERT DES ACTIONS (ARTICLES 10 ET 11 DES STATUTS)

Les actions entièrement libérées sont nominatives ou au porteur, au choix de l'actionnaire ; elles donnent lieu à une inscription au compte de leur propriétaire dans les conditions et selon les modalités prévues par les textes en vigueur. Les actions sont librement négociables. La cession des actions s'opère, à l'égard des tiers et de la Société, par un virement de compte à compte.

La transmission d'actions nominatives, à titre gratuit, ou en suite de décès, s'opère également ou moyen d'un virement de compte à compte Les actions non libérées des versements exigibles ne sont pas admises au transfert.

20.2.10 IDENTIFICATION DES DETENTEURS DE TITRES

La Société est autorisée à faire usage à tout moment des dispositions légales prévues en matière d'identification des détenteurs de titres conférant, immédiatement ou à terme, le droit de vote dans les assemblées d'actionnaires.

20.3 PLACE DE COTATION DES TITRES D'UTI GROUP.

Action	Code ISIN	Place de Cotation
UTI GROUP.	FR0000074197	Euronext Paris – Catégorie C
		Adhérent au segment Next Economy d'Euronext depuis avril 2002

20.3.1 EVOLUTION DE L'ACTION EN BOURSE

Le cours de l'action UTI GROUP., ainsi que les échanges mensuels depuis décembre 2001 (origine Euronext) se présentent comme suit :

MOIS	DERNIER JOUR	+HAUT	+BAS	VOLUME	CAPITAUX échangés En K€
décembre-01	1,47	1,93	1,32	336	115 557,00
janvier-02	1,40	1,61	1,26	93	934 133,00
février-02	1,38	1,45	1,28	24	519 33,00
mars-02	1,25	1,44	1,08	53	900 71,00
avril-02	1,20	1,37	1,11	29	459 37,00
mai-02	1,16	1,28	0,98	74	495 81,00
juin-02	0,56	1,17	0,55	21	335 16,00
juillet-02	0,75	1,00	0,40	68	666 34,78
août-02	0,73	0,90	0,70	7	395 5,79
septembre-02	0,69	0,80	0,50	10	567 5,22
octobre-02	0,40	0,78	0,36	95	117 42,11
novembre-02	0,42	0,48	0,36	48	947 20,64
décembre-02	0,50	0,65	0,40	92	879 45,99
janvier-03	0,45	0,65	0,43	32	251 15,56
février-03	0,31	0,55	0,30	79	598 29,76
mars-03	0,28	0,42	0,25	20	300 4,89
avril-03	0,40	0,40	0,30	15	308 5,23
mai-03	0,57	0,65	0,37	165.093	83,0
juin-03	0,62	0,88	0,50	114	380 82,51
juil-03	0,51	0,79	0,51	79	600 46,00
août-03	0,55	0,60	0,52	29	728 16,91
Sept-03	0,47	0,67	0,46	171	079 90,12
Oct-03	0,67	0,81	0,41	536	591 359,65
Nov-03	0,66	0,75	0,62	72	513 49,74
Déc-03	0,61	0,71	0,60	32	821 21,32
Jan-04	0,65	0,73	0,55	40	563 27,50
Fév-04	0,74	0.82	0,65	76	367 56,20
Mars-04	0,73	0,77	0,63	61	582 44,38
Avril-04	1,2	1,30	0,87	192	814 198,07
Mai-04	1,14	1,33	0,95	114	658 130,03
Juin-04	0,74	1,09	0,66	119	304 96,09
Juillet-04	0,85	0,90	0,70	111	112 88,55
Août 04	0,59	0,83	0,53	41	365 26,79
Sept-04	0,62	0,79	0,50	155	622 102,81
Oct-04	0,64	0,73	0,57	156	350 103,55
Nov-04	0,52	0,71	0,50	326	675 184,69
Dec-04	0,52	0,62	0,49	244	030 132,47
Jan-05	0,48	0,56	0,48	208	996 109,03
Fev-05	0,64	0,80	0,48	1 140	375 761,22
Mars-05	0,65	0,69	0,62	134	945 88,70
Avril-05	0,50	0,64	0,49	112	420 62,56
Mai-05	0,54	0,59	0,49	183	013 98,89

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

Aucun contrat n'a dépassé 5% du chiffre d'affaires annuel, ni n'a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires.

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

Le document d'enregistrement universel est disponible au siège social de la Société, sis 68 rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET ainsi que sur le site internet d'UTIGROUP, à l'adresse suivante : www,uti-group,com et sur celui de l'Autorité des marchés financiers www,amf-france,org.

MOIS	DERNIER CAPITAUX +HAUT	+BAS	JOUR DU VOLUME	échangés MOIS En K€
Juin-05	0,59	0,48	0,56	146 539
Juillet-05	1,93	0,54	1,26	2 380 275
Août-05	1,56	1,22	1,29	814 895
Sept-05	1,70	1,29	1,43	1 169 705
Oct-05	1,47	1,10	1,16	444 839
Nov-05	1,53	1,14	1,33	627 377
Dec-05	1,40	1,25	1,31	251 943
Jan-06	1,64	1,35	1,48	663 277
Fev-06	2,12	1,46	1,76	1 764 097
Mar-06	3,80	1,98	3,50	1 559 246
Avril-06	4,08	2,35	3,38	768 044
Mai-06	3,38	2,00	2,40	613 528
Juin-06	2,74	2,01	2,60	225 194
Juillet-06	2,87	2,05	2,35	269 619
Août-06	2,79	2,09	2,35	379 592
Sept-06	2,72	2,13	2,25	180 459
Oct-06	2,46	2,01	2,20	282 639
Nov-06	2,35	2,06	2,07	296 777
Dec-06	2,78	1,89	2,23	1 384 908
Jan-07	2,75	2,21	2,40	688 534
Fev-07	2,74	2,21	2,33	720 085
Mar-07	2,40	2,07	2,27	272 028
Avril-07	2,30	2,08	2,23	185 249
Mai-07	2,24	1,97	2,01	332 443
Juin-07	2,13	1,91	1,91	120 179
Juillet-07	1,95	1,67	1,68	177 538
Août-07	1,82	1,55	1,72	217 833
Septembre-07	1,74	1,52	1,62	67 913
Octobre-07	2,15	1,52	1,59	703 999
Novembre-07	1,58	1,18	1,49	337 917
Décembre-07	1,55	1,26	1,35	84 694
Janvier-08	1,39	0,90	1,04	228 715
Février-08	1,24	1,00	1,16	212 682
Mars-08	1,18	0,90	1,18	178 091
Avril-08	1,35	1,00	1,15	800 476
Mai-08	1,23	0,95	1,00	1 007 975
Juin-08	1,04	0,66	0,66	487 988
Juillet-08	0,80	0,61	0,76	290 593
Aout-08	1,03	0,64	0,67	995 846
Sept-08	0,77	0,49	0,54	432 189
Oct-08	0,63	0,39	0,49	195 514
Nov-08	0,56	0,41	0,47	56 359
Dec-08	0,47	0,41	0,46	134 681

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

Aucun contrat n'a dépassé 5% du chiffre d'affaires annuel, ni n'a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires.

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

MOIS	DERNIER CAPITAUX +HAUT	+BAS	JOUR DU VOLUME	échangés MOIS En K€
Jan-09	0,510	0,410	0,430	89 275
Fev-09	0,450	0,350	0,380	154 995
Mars-09	0,390	0,330	0,370	95 129
Avril-09	0,680	0,370	0,530	617 803
Mai-09	0,650	0,500	0,550	193 205
Juin-09	0,630	0,460	0,540	225 787
Juillet-09	0,540	0,480	0,530	55 100
Aout-09	0,690	0,510	0,680	953 656
Septembre-09	0,770	0,610	0,710	499 282
Octobre-09	0,710	0,640	0,670	120 640
Novembre-09	0,700	0,560	0,570	170 511
Décembre-09	0,650	0,550	0,650	241 200
Janvier-10	0,940	0,600	0,780	6 651 275
Février-10	0,810	0,630	0,650	2 540 224
Mars-10	0,790	0,600	0,655	1 985 902
Avril-10	1,540	0,680	1,260	10 828 942
Mai-10	1,370	0,990	1,130	1 593 491
Juin-10	1,350	1,050	1,120	1 341 117
Juillet-10	1,400	0,970	1,280	1 451 389
Aout-10	1,270	1,060	1,110	715 006
Septembre-10	1,260	1,080	1,200	985 783
Octobre-10	1,430	1,200	1,300	1 195 209
Novembre-10	1,390	1,240	1,290	571 775
Décembre-10	1,300	1,150	1,220	410 412
Janvier-11	1,450	1,200	1,350	1 198 287
Février-11	1,480	1,300	1,350	1 034 819
Mars-11	1,590	1,190	1,349	1 668 220
Avril-11	1,440	1,320	1,390	631 879
Mai-11	1,480	1,250	1,350	958 204
Juin-11	1,370	1,250	1,280	328 325
Juillet-11	1,320	1,060	1,060	245 724
Aout-11	1,080	0,770	0,820	623 409
Septembre-11	0,870	0,640	0,750	469 435
Octobre-11	0,800	0,690	0,770	107 167
Novembre-11	0,770	0,540	0,700	300 367
Decembre-11	0,750	0,620	0,650	274 364
Janvier-12	1,01	0,62	0,950	1 003 920
Fevrier-12	0,99	0,67	0,78	333 450
Mars-12	0,9	0,74	0,79	414 117
Avril-12	0,8	0,55	0,63	285 091
Mai-12	0,69	0,53	0,56	97 089
Juin-12	0,64	0,57	0,63	63 209
Juillet-12	0,67	0,49	0,52	180 048
Aout-12	0,61	0,46	0,61	169 189
Septembre-12	0,61	0,53	0,56	81 381

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

Aucun contrat n'a dépassé 5% du chiffre d'affaires annuel, ni n'a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires.

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

MOIS	DERNIER CAPITAUX +HAUT	+BAS	JOUR DU VOLUME	échangés MOIS En K€
Octobre-12	0,56	0,50	0,55	142 062
Novembre-12	0,55	0,49	0,49	66 511
Décembre-12	0,54	0,47	0,50	129 099
Janvier-13	0,70	0,47	0,65	531 128
Février-13	0,64	0,55	0,57	63 385
Mars-13	0,59	0,52	0,55	52 007
Avril-13	0,60	0,45	0,58	60 850
Mai-13	0,58	0,49	0,53	70 794
Juin-13	0,55	0,48	0,51	32 370
Juillet-13	0,53	0,45	0,51	29 771
Aout-13	0,56	0,45	0,59	78 739
Septembre-13	0,68	0,48	0,65	741 854
Octobre-13	0,88	0,54	0,76	1 117 925
Novembre-13	0,78	0,53	0,63	507 520
Decembre-13	0,73	0,58	0,66	247 381
Janvier-14	0,74	0,63	0,69	390 536
Février-14	1,01	0,65	0,90	1 292 432
Mars-14	1,06	0,77	1,04	700 667
Avril-14	1,05	0,83	0,90	771 071
Mai-14	0,91	0,78	0,81	330 444
Juin-14	0,93	0,79	0,82	756 977
Juillet-14	0,88	0,75	0,83	185 243
Aout-14	0,84	0,77	0,83	97 884
Septembre-14	0,96	0,83	0,88	572 618
Octobre-14	0,89	0,65	0,8	163 736
Novembre-14	0,96	0,73	0,76	704 367
Decembre-14	0,81	0,70	0,74	284 641
Janvier-15	0,80	0,70	0,74	328 559
Février-15	0,85	0,73	0,80	368 081
Mars-15	0,84	0,73	0,74	294 020
Avril-15	0,81	0,72	0,79	241 044
Mai-15	0,82	0,65	0,67	569 247
Juin-15	0,67	0,60	0,63	181 224
Juillet-15	0,82	0,56	0,70	1 493 288
Aout-15	0,81	0,63	0,72	370 517
Septembre-15	0,77	0,64	0,66	326 752
Octobre-15	0,71	0,64	0,67	126 715
Novembre-15	0,75	0,55	0,57	528 166
Decembre-15	0,60	0,47	0,57	346 965
Janvier-16	0,57	0,50	0,54	163 750
Février-16	0,55	0,49	0,54	66 084
Mars-16	0,68	0,49	0,56	295 278
Avril-16	0,60	0,51	0,59	1 372 746
Mai-16	0,61	0,55	0,56	93 963
Juin-16	0,60	0,51	0,55	81 189
Juillet-16	0,70	0,55	0,68	171 448

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

Aucun contrat n'a dépassé 5% du chiffre d'affaires annuel, ni n'a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires.

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

MOIS	DERNIER CAPITAUX +HAUT	+BAS	JOUR DU VOLUME	échangés MOIS En K€
Aout-16	0,73	0,62	0,64	176 935
Septembre-16	0,64	0,57	0,61	83 585
Octobre-16	0,70	0,61	0,68	183 774
Novembre-16	1,02	0,57	0,60	2 599 560
Decembre-16	0,77	0,57	0,73	635 379
Janvier-17	0,87	0,70	0,80	943 833
Février-17	0,90	0,73	0,75	867 225
Mars-17	0,83	0,69	0,80	439 346
Avril - 17	0,82	0,74	0,79	154 347
Mai - 17	0,98	0,75	0,92	947 952
Juin - 17	1,40	0,78	1,14	3 615 828
Juillet - 17	1,26	0,89	0,91	649 515
Août - 17	0,96	0,88	0,89	147 183
Septembre - 17	1,20	0,85	0,98	595 308
Octobre – 17	1,33	0,96	1,18	1 348 844
Novembre - 17	1,27	1,01	1,04	389 634
Décembre - 17	1,07	0,97	1,00	155 740
Janvier - 18	1,15	0,98	1,07	308 594
Février - 18	1,09	0,90	0,97	190 156
Mars - 18	1,28	0,92	0,96	494 802
Avril – 18	0,97	0,78	0,86	262 993
Mai – 18	0,86	0,65	0,69	468 411
Juin – 18	0,70	0,65	0,67	172 489
Juillet – 18	0,72	0,65	0,65	61 952
Août – 18	0,66	0,59	0,66	72 587
Septembre – 18	0,67	0,60	0,61	30 711
Octobre – 18	0,61	0,50	0,53	82 869
Novembre – 18	0,63	0,50	0,60	57 041
Décembre - 18	0,60	0,48	0,52	102 132
Janvier – 19	0,56	0,50	0,52	49 066
Février – 19	0,54	0,48	0,51	80 371
Mars – 19	0,72	0,51	0,64	413 920
Avril – 19	0,70	0,60	0,69	242 640
Mai – 19	0,69	0,50	0,51	317 782
Juin – 19	0,53	0,49	0,52	70 115
Juillet – 19	0,54	0,48	0,48	88 489
Août – 19	0,56	0,47	0,52	90 985
Septembre – 19	0,52	0,48	0,50	49 527
Octobre – 19	0,50	0,43	0,47	79 017
Novembre – 19	0,51	0,45	0,48	62 300
Décembre - 19	0,49	0,44	0,48	133 613
Janvier – 20	0,57	0,46	0,53	161 232
Février – 20	0,53	0,45	0,47	146 655
Mars – 20	0,47	0,34	0,39	153 338
Avril – 20	0,40	0,34	0,40	207 821
Mai – 20	0,81	0,39	0,50	1 841 490
Juin – 20	0,53	0,43	0,46	211 290

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023

20.4 CONTRATS IMPORTANTS

Aucun contrat n'a dépassé 5% du chiffre d'affaires annuel, ni n'a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires.

20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES

MOIS	DERNIER CAPITAUX +HAUT	+BAS	JOUR DU VOLUME	échangés MOIS En K€
Juillet – 20	0,48	0,41	0,44	128 527
Août – 20	0,79	0,44	0,59	2 001 238
Septembre – 20	0,67	0,49	0,54	399 530
Octobre – 20	0,61	0,47	0,49	443 371
Novembre – 20	0,60	0,47	0,59	334 260
Décembre – 20	0,73	0,56	0,60	1 186 666
Janvier – 21	0,79	0,56	0,57	1 057 476
Février – 21	0,62	0,57	0,58	109 061
Mars – 21	0,62	0,56	0,59	139 840
Avril – 21	0,61	0,57	0,60	64 752
Mai - 21	0,62	0,51	0,58	190 513
Juin - 21	0,59	0,52	0,55	83 709
Juillet - 21	0,56	0,52	0,53	28 423
Août - 21	0,58	0,51	0,53	86 441
Septembre - 21	0,56	0,52	0,55	26 161
Octobre - 21	0,57	0,51	0,53	67 394
Novembre - 21	0,58	0,50	0,51	80 681
Décembre - 21	0,58	0,48	0,52	71 484
Janvier - 22	0,55	0,49	0,51	54 764
Février - 22	0,55	0,45	0,49	39 546
Mars - 22	0,52	0,43	0,48	47 224
Avril – 22	0,50	0,45	0,47	10 524
Mai - 22	0,55	0,47	0,52	30 804
Juin - 22	0,52	0,47	0,50	11 329
Juillet - 22	0,50	0,46	0,49	13 516
Août - 22	0,50	0,47	0,49	21 453
Septembre - 22	0,53	0,46	0,50	30 264
Octobre - 22	0,50	0,46	0,49	32 260
Novembre - 22	0,50	0,47	0,50	24 000
Décembre - 22	0,52	0,46	0,47	71 597
Janvier – 23	0,49	0,46	0,48	30 555
Février – 23	0,52	0,44	0,50	131 282
Mars – 23	0,52	0,45	0,49	76 668
Avril – 23	0,49	0,46	0,47	25 509
Mai - 23	0,50	0,46	0,50	17 131
Juin – 23	0,52	0,49	0,52	46 314
Juillet – 23	0,56	0,48	0,54	67 074
Août – 23	0,56	0,52	0,55	103 420
Septembre – 23	0,56	0,52	0,54	49 297
Octobre – 23	0,56	0,50	0,53	25 305
Novembre – 23	0,54	0,49	0,52	36 552
Décembre – 23	0,58	0,52	0,54	64 886
Janvier – 24	0,64	0,52	0,60	189 807
Février – 24	0,66	0,57	0,62	219 594
Mars - 24	0,66	0,52	0,65	224 196

La dernière version à jour des statuts de la société
Tous les rapports, courriers et autres documents, évaluations et déclarations établis par un expert à la demande d'UTIGROUP, dont une partie est incluse ou visée dans le document d'enregistrement universel.

FIN DU DOCUMENT

Document d'Enregistrement Universel UTI GROUP. 2023 271

AI assistant

Union Technologies Informatique Group SA — Annual Report (ESEF) 2023

DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL UTI GROUP. 2023

SOMMAIRE

LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES

1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

1.3 RESPONSABLE DE L'INFORMATION

LES CONTROLEURS LEGAUX

2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES

LES FACTEURS DE RISQUE

3.1 LES RISQUES JURIDIQUES

3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX

3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE

3.3.1 Le risque de non-paiement

3.3.2 Le risque clients

3.3.3 Le risque fournisseurs

3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS

3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE

3.6 LES RISQUES DE MARCHE

3.6.1 Le risque de taux

3.6.2 Le risque sur actions et autres instruments financiers

3.7 LES AUTRES RISQUES

3.7.1 Valorisation du goodwill

3.7.2 Le risque de change

3.7.3 Le risque sur matières premières

3.7.4 Le risque de concurrence des sociétés d'intérim

3.7.5 Les risques sociaux

3.7.6 Le risque lié au départ de managers

3.7.7 Le risque technologique

3.7.8 Le risque fiscal

3.7.9 Faits exceptionnels 2023

3.7.10 Assurances et couverture de risques

3.7.11 Engagements hors bilan

LA PRESENTATION DE L'EMETTEUR

4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE

4.1.1 Dénomination sociale, sigle et siège social

4.1.2 Forme juridique et le numéro LEI : « Legal Entity Identifier »

4.1.3 Date de création et durée de vie

4.1.4 Objet social (article 2 des statuts)

4.1.5 Registre du Commerce et des Sociétés – Code APE - Siret

4.1.6 Evolution de le société

4.1.7 Les acquisitions

5.1 PRINCIPALES ACTIVITES.....................................................................................................24

5.1.1 Métier du groupe................................................................................................................24

5.1.2 Activités du groupe............................................................................................................24

5.1.3 L'offre d'UTI GROUP........................................................................................................25

5.1.4 Les prestations d'UTI GROUP........................................................................................25

5.1.5 Les principaux secteurs d'intervention dans le secteur bancaire..............................26

5.2 PRINCIPAUX MARCHES........................................................................................................28

5.2.1 Répartition de l'activité......................................................................................................28

5.2.2 La clientèle du Groupe .....................................................................................................28

5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE.....................................29

5.3.1 La concurrence du Groupe..............................................................................................29

5.3.2 Positionnement du Groupe..............................................................................................29

5.4 INVESTISSEMENTS................................................................................................................30

5.5 STRATEGIE DU GROUPE.....................................................................................................31

5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES.............................................................32

6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE ...........................................................................36

6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE....................................................................................36

6.1.1 Organisation administrative et financière du Groupe. .................................................37

6.1.2 Démarche QUALITE ISO 9001 : 2015...........................................................................37

6.1.3 Démarche RSE et la notation ECOVADIS....................................................................40

6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE.............................................................................................41

6.2.1 Sociétés composant le Groupe.......................................................................................41

7. L'EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT ..................................44

7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS........................................................................44

7.2 RAPPORT DE GESTION 2023 D'UTI GROUP...................................................................46

7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2023 D'UTI GROUP...98

7.4 RAPPORT DE L'ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D'UTI GROUP...120

8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX..........................................................................................123

8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)...........................................124

9. L'ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE ...........................................................................125

10. LES TENDANCES....................................................................................................................126

10.1 COMMUNIQUE DU 29 MARS 2024 SUR LES RESULTATS 2023.............................126

10.2 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE .............................................128

11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES..............................................................................128

12. LA PRESENTATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE...129

12.1 CONSEIL D'ADMINISTRATION D'UTI GROUP.............................................................129

12.1.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société UTI GROUP..................129

Union Technologies Informatique Group SA Annual Report (ESEF) 2023