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Union Technologies Informatique Group SA — Annual Report (ESEF) 2022
Apr 28, 2023
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UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 Exercice clos au 31/12/2022
Le présent document d’enregistrement universel qui contient l’ensemble des informations relatives au rapport financier annuel a été déposé le 28 avril 2023 auprès de l’Autorité des Marchés Financiers, en sa qualité d’autorité compétente au titre du règlement (UE) 2017/1129, sans approbation préalable conformément à l’article 9 dudit règlement.
Le document d’enregistrement universel peut être utilisé aux fins d’une offre au public de titres financiers ou de l’admission de titres financiers à la négociation sur un marché réglementé s’il est complété par une note d’opération et le cas échéant, un résumé et tous les amendements apportés au document d’enregistrement universel. L’ensemble alors formé est approuvé par l’AMF conformément au règlement (UE) 2017/1129.
Ce document est établi par l’émetteur et engage la responsabilité de ses signataires.
Les informations suivantes ont été incorporées par référence dans le présent Document d’Enregistrement Universel : Rapports de gestion, comptes consolidés du Groupe, comptes annuels et rapports des commissaires aux comptes sur les exercices clos le 31 décembre 2020 et le 31 décembre 2021
Les informations suivantes sont incluses par référence dans le présent document d’enregistrement universel :
- Les rapports de gestion du président, les comptes consolidés du Groupe, les comptes annuels de la SA UTI GROUP. et les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés et comptes annuels pour les exercices clos les 31 décembre 2021 et 31 décembre 2020 tels que présentés dans la partie « éléments juridiques et financiers » des documents de référence enregistrés auprès de l’Autorité des Marchés Financiers respectivement le 29 avril 2022 sous le numéro D.22-0401 et le 30 avril 2021 sous le numéro D.21-0409
Les informations incluses dans ces documents de référence autres que celles citées ci-dessus ont été, le cas échéant, remplacées et/ou mises à jour par des informations incluses dans le présent document d’enregistrement universel.
Des exemplaires du présent document d’enregistrement universel sont disponibles sans frais au siège social de UTI GROUP. sis 68 rue de Villiers 92300 Levallois Perret, ainsi que sur les sites de l’Autorité des Marchés Financiers (www.amf-france.org BDIF) et sur le site d’UTI-GROUP. (www.uti-GROUP.com).
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 2
SOMMAIRE
- LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES ............................................ 6
1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL ............................. 6
1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL ... 6
1.3 RESPONSABLE DE L’INFORMATION .................................................................................... 7 - LES CONTROLEURS LEGAUX ............................................................................................... 8
2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES ................................................................ 8 - LES FACTEURS DE RISQUE ................................................................................................. 10
3.1 LES RISQUES JURIDIQUES ................................................................................................ 10
3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX............................................ 10
3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE............................................... 11
3.3.1 Le risque de non-paiement ............................................................................................. 11
3.3.2 Le risque clients ................................................................................................................ 11
3.3.3 Le risque fournisseurs...................................................................................................... 11
3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS....................................................................................... 12
3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE .............................................................................................. 12
3.6 LES RISQUES DE MARCHE................................................................................................. 15
3.6.1 Le risque de taux .............................................................................................................. 15
3.6.2 Le risque sur actions et autres instruments financiers................................................ 16
3.7 LES AUTRES RISQUES ........................................................................................................ 17
3.7.1 Valorisation du goodwill ................................................................................................... 17
3.7.2 Le risque de change ......................................................................................................... 17
3.7.3 Le risque sur matières premières................................................................................... 17
3.7.4 Le risque de concurrence des sociétés d’intérim ........................................................ 17
3.7.5 Les risques sociaux .......................................................................................................... 18
3.7.6 Le risque lié au départ de managers ............................................................................. 18
3.7.7 Le risque technologique................................................................................................... 18
3.7.8 Le risque fiscal .................................................................................................................. 18
3.7.9 Faits exceptionnels 2022 ................................................................................................. 18
3.7.10 Assurances et couverture de risques .......................................................................... 18
3.7.11 Engagements hors bilan................................................................................................ 19 - LA PRESENTATION DE L’EMETTEUR ................................................................................ 20
4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE .................................................................... 20
4.1.1 Dénomination sociale, sigle et siège social .................................................................. 20
4.1.2 Forme juridique et le numéro LEI : « Legal Entity Identifier ».................................... 20
4.1.3 Date de création et durée de vie .................................................................................... 20
4.1.4 Objet social (article 2 des statuts) .................................................................................. 20
4.1.5 Registre du Commerce et des Sociétés – Code APE - Siret ..................................... 21
4.1.6 Evolution de le société ..................................................................................................... 21
4.1.7 Les acquisitions................................................................................................................. 23
1. LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES
1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL
1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL
1.3 RESPONSABLE DE L’INFORMATION
2. LES CONTROLEURS LEGAUX
2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES
3. LES FACTEURS DE RISQUE
3.1 LES RISQUES JURIDIQUES
3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX
3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE
3.3.1 Le risque de non-paiement
3.3.2 Le risque clients
3.3.3 Le risque fournisseurs
3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS
3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE
3.6 LES RISQUES DE MARCHE
3.6.1 Le risque de taux
3.6.2 Le risque sur actions et autres instruments financiers
3.7 LES AUTRES RISQUES
3.7.1 Valorisation du goodwill
3.7.2 Le risque de change
3.7.3 Le risque sur matières premières
3.7.4 Le risque de concurrence des sociétés d’intérim
3.7.5 Les risques sociaux
3.7.6 Le risque lié au départ de managers
3.7.7 Le risque technologique
3.7.8 Le risque fiscal
3.7.9 Faits exceptionnels 2022
3.7.10 Assurances et couverture de risques
3.7.11 Engagements hors bilan
4. LA PRESENTATION DE L’EMETTEUR
4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE
4.1.1 Dénomination sociale, sigle et siège social
4.1.2 Forme juridique et le numéro LEI : « Legal Entity Identifier »
4.1.3 Date de création et durée de vie
4.1.4 Objet social (article 2 des statuts)
4.1.5 Registre du Commerce et des Sociétés – Code APE - Siret
4.1.6 Evolution de le société
4.1.7 Les acquisitions# LES ACTIVITES ......................................................................................................................... 24
5.1 PRINCIPALES ACTIVITES .................................................................................................... 24
5.1.1 Métier du groupe ............................................................................................................... 24
5.1.2 Activités du groupe ........................................................................................................... 24
5.1.3 L’offre d’UTI GROUP. ...................................................................................................... 25
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 3
5.1.4 Les prestations d’UTI GROUP. ...................................................................................... 25
5.1.5 Les principaux secteurs d’intervention dans le secteur bancaire.............................. 26
5.2 PRINCIPAUX MARCHES ....................................................................................................... 28
5.2.1 Répartition de l’activité ..................................................................................................... 28
5.2.2 La clientèle du Groupe ..................................................................................................... 28
5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE .................................... 29
5.3.1 La concurrence du Groupe ............................................................................................. 29
5.3.2 Positionnement du Groupe ............................................................................................. 29
5.4 INVESTISSEMENTS ............................................................................................................... 30
5.5 STRATEGIE DU GROUPE .................................................................................................... 31
5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES ............................................................ 32
6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE........................................................................... 36
6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE ................................................................................... 36
6.1.1 Organisation administrative et financière du Groupe. ................................................. 37
6.1.2 Démarche QUALITE ISO 9001 : 2015 .......................................................................... 37
6.1.3 Démarche RSE et la notation ECOVADIS.................................................................... 40
6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE ............................................................................................ 41
6.2.1 Sociétés composant le Groupe ...................................................................................... 41
7. L’EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT.................................. 44
7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS ....................................................................... 44
7.2 RAPPORT DE GESTION 2022 D’UTI GROUP. ................................................................. 45
7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2022 D’UTI GROUP. ... 93
7.4 RAPPORT DE L’ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D’UTI GROUP. ... 116
8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX ......................................................................................... 119
8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS) .......................................... 120
9. L’ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE........................................................................... 121
10. LES TENDANCES ................................................................................................................... 122
10.1 COMMUNIQUE DU 15 FEVRIER 2023 SUR LE CHIFFRE D’AFFAIRES 2022 ....... 122
10.2 COMMUNIQUE DU 31 MARS 2023 SUR LES RESULTATS 2022 ............................ 124
10.3 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE ............................................. 126
11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES ............................................................................. 126
12. LA PRESENTATION DES ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE ... 127
12.1 CONSEIL D’ADMINISTRATION D’UTI GROUP. ........................................................... 127
12.1.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société UTI GROUP. ................. 127
12.2 DIRECTION DU GROUPE ................................................................................................. 128
12.2.1 Uti Group. Est ................................................................................................................ 128
12.2.2 Uti Group. Rhône Alpes............................................................................................... 128
12.2.3 Uti Group. Luxembourg SRL ...................................................................................... 128
12.2.4 Groupement IT .............................................................................................................. 128
12.2.5 Uti Group. Maroc .......................................................................................................... 128
12.2.6 Les cadres de direction ............................................................................................... 128
12.3 PLAN D’ATTRIBUTION D’ACTIONS................................................................................ 130
12.4 CONFLIT D’INTERETS AU SEIN DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION ... 130
13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES..................................................................... 131
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 4
13.1 PRINCIPES GENERAUX ................................................................................................... 131
13.2 TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS ....................................... 132
14. LE FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION 135
14.1 ROLE ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION........................ 135
14.1.1 Règlement intérieur du Conseil d’administration ..................................................... 135
14.1.2 Evaluation du Conseil d’administration ..................................................................... 135
14.1.3 Réunion du Conseil d’administration ......................................................................... 135
14.2 GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE................................................................................ 136
14.3 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE... 136
15. LES SALARIES ........................................................................................................................ 151
15.1 LES SALARIES .................................................................................................................... 151
15.1.1 Effectifs moyens du Groupe et effectifs au 31 décembre ...................................... 151
15.1.2 Gestion des ressources humaines et politique d’embauche ................................. 154
15.1.3 Formation professionnelle ........................................................................................... 154
15.1.4 Politique salariale ......................................................................................................... 154
15.1.5 Intéressement du personnel ....................................................................................... 155
15.2 PARTICIPATIONS ET STOCKS-OPTIONS .................................................................... 155
16. LES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES .................................................................................... 156
16.1 PRINCIPAUX ACTIONNAIRES......................................................................................... 156
16.2 INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LE CAPITAL D’UTI GROUP. ......................... 157
16.3 PACTE D’ACTIONNAIRES ET CONVENTIONS ........................................................... 157
16.4 DETENTION DE LA SOCIETE.......................................................................................... 158
16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL........................................................................................ 158
17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES ........................................................ 159
18. LES ETATS FINANCIERS ..................................................................................................... 160
18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2022 .......................................................... 160
18.1.1 Rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes ...................... 189
18.1.2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés ... 198
18.2 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2022 ................................. 203
18.2.1 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés ................. 242
18.3 ETATS FINANCIERS 2021 ET 2020.# Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
19. MENTIONS OBLIGATOIRES
19.1 POLITIQUE EN MATIERE DE DIVIDENDES
19.1.1 Dividende global distribué au titre des trois derniers exercices
19.1.2 Prescription
19.1.3 Politique future de dividendes
19.2 PROCEDURES JUDICIAIRES ET D’ARBITRAGE
19.3 CHANGEMENT SIGNIFICATIF DE LA SITUATION FINANCIERE D’UTI GROUP.
20. LE CAPITAL SOCIAL ET LES STATUTS
20.1 LE CAPITAL SOCIAL D’UTI GROUP.
20.1.1 Capital social
20.1.2 Achat par UTI GROUP. de ses propres actions
20.1.2.1 Objectif du programme de rachat et utilisation des titres rachetés
20.1.2.2 Actions propres acquises
20.1.3 Capital potentiel
20.1.3.1 Options de souscription d’actions réservées aux salariés
20.1.3.2 Conversion des obligations convertibles UTI GROUP. 0,1 % 2020
20.1.4 Nantissements, sûretés et garanties
20.1.4.1 Nantissement d’actions de l’émetteur inscrites au nominatif pur
20.1.4.2 Nantissement d’actifs de l’émetteur
20.1.5 Evolution du capital d’UTI GROUP. depuis sa création
20.2 ACTE CONSTITUTIF ET STATUTS D’UTI GROUP.
20.2.1 Place de cotation
20.2.2 Droit de communication des actionnaires
20.2.3 Droits de vote double (article 18 des statuts)
20.2.4 Exercice social (article 19 des statuts)
20.2.5 Bénéfices et pertes (article 20 des statuts)
20.2.6 Assemblées générales (article 18 des statuts)
20.2.7 Mise en paiement des dividendes (article 20 des statuts)
20.2.8 Franchissement des seuils statutaires (article 11 des statuts)
20.2.9 Forme et transfert des actions (articles 10 et 11 des statuts)
20.2.10 Identification des détenteurs de titres
20.3 PLACE DE COTATION DES TITRES D’UTI GROUP.
20.3.1 Evolution de l’action en bourse
20.4 CONTRATS IMPORTANTS
20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES
1. LES ATTESTATIONS DES PERSONNES RESPONSABLES
1.1 RESPONSABLE DU DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL
Monsieur Christian AUMARD, Président et Directeur Général d’UTI GROUP.
1.2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL
J’atteste que les informations contenues dans le présent Document d’Enregistrement Universel sont, à ma connaissance, conformes à la réalité et ne comportent pas d’omission de nature à en altérer la portée.
J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et qu’il décrit les principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées.
J’ai obtenu des contrôleurs légaux des comptes, IGREC et SAINT HONORE BK&A, une lettre de fin de travaux dans laquelle ils indiquent avoir procédé, à la vérification des informations portant sur la situation financière et les comptes données dans le présent document ainsi qu’à la lecture d’ensemble du document.
Fait à Paris, le 28/04/2023
Monsieur Christian AUMARD
Président et Directeur Général
1.3 RESPONSABLE DE L’INFORMATION
Monsieur Christian AUMARD
Président Directeur Général
Téléphone: 01.41.49.05.10
E-Mail: [email protected]
2. LES CONTROLEURS LEGAUX
2.1 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES
Commissaires aux Comptes titulaires
La société SAINT HONORE BK&A, Société par actions simplifiée au capital de 37 000 euros ayant son siège social 140, rue du Faubourg Saint Honoré 75 008 PARIS, immatriculée sous le numéro 501 572 390 inscrite au R.C.S. de Paris inscrite sur la liste établie par Compagnie Régionale des Commissaires aux comptes de Paris. Représentée par Monsieur Emmanuel DUPEUX, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l’assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l’issue de l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.
Société – IGREC Société par actions simplifiée au capital de 60 000 euros, dont le siège social est situé 50, rue Copernic – 75116 Paris, immatriculée sous numéro 314 391 277 inscrite au R.C.S. de Paris membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Paris, Représentée par Monsieur Thierry SARTRE, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l’assemblée générale annuelle en date du 18 mai 2017 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l’issue de l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022.
Commissaires aux Comptes suppléants
la Société SAINT HONORE SEREG, représentée par Monsieur Denis VAN STRIEN, Né le 15 mai 1975 à Paris (75017) domiciliée 140 rue du Faubourg Saint-Honoré 75008 PARIS inscrite sur la liste établie par Compagnie Régionale des Commissaires aux comptes de PARIS. a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes suppléants lors de l’assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l’issue de l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.
Monsieur Stéphane LE HUIDOUX, né le 4 août 1961 à Saint Brieuc, domicilié 50, rue Copernic – 75116 Paris, membre de la Compagnie régionale des Commissaires aux comptes de Paris, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l’assemblée générale annuelle en date du 18 mai 2017 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l’issue de l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022.
3. LES FACTEURS DE RISQUE
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu’il n’y a pas d’autres risques significatifs hormis ceux présentés.
3.1 LES RISQUES JURIDIQUES
UTI GROUP. a une forte activité en contrat d’assistance technique ou fonctionnelle dont l’obligation est une obligation de moyens. Le Groupe est éditeur de produits dont il a la propriété, et accorde alors un droit d’usage au client (licence d’utilisation). Le nom de la société ainsi que son sigle ont été déposés. Les litiges significatifs auxquels la société doit faire face sont listés au paragraphe 19.2 « Procédures judiciaires et d’arbitrages ».
Pandémie de Covid-19
La pandémie de Covid-19, a représenté un facteur de risque pour UTI GROUP.# Pour faire face à cette situation exceptionnelle, le Groupe a pris les mesures suivantes dès le début de crise sanitaire en 2020 :
- Activité partielle : 2 jours d’activité sur 5 jours pour le service commercial et les assistantes, et nombre d’heures variable pour les salariés opérationnels selon le planning des clients
- Télétravail : pour tous les autres collaborateurs
Les mesures prises par le Groupe lui ont permis d’offrir une continuité de service pour la majorité de ses clients, ce qui a permis de limiter les impacts de la pandémie sur le volume de chiffre d’affaires des mois de mars et avril 2020. Par ailleurs, le Groupe a obtenu début avril 2020 de nouveaux financements qui l’ont aidé à affronter cette crise.
En 2021, la crise sanitaire s’est poursuivie, et le groupe a eu recours à l’activité partielle de manière ponctuelle sur le premier semestre uniquement. Sur l’année 2022, la disparition progressive du risque sanitaire s’est poursuivie, et l’activité du groupe a repris, mais reste à niveau inférieur à celui d’avant la crise sanitaire.
3.2 LES RISQUES INDUSTRIELS ET ENVIRONNEMENTAUX
Compte tenu de la nature même de l’activité de la Société UTI GROUP. et de chacune de ses filiales, aucune politique environnementale n’a été mise en place ou poursuivie. En l’absence de risque environnemental et/ou industriel direct, les sociétés du Groupe n’ont passé aucune provision ni pris de garantie pour les risques de pollution.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 11
3.3 LES RISQUES DE CREDIT ET/OU DE CONTREPARTIE
3.3.1 LE RISQUE DE NON-PAIEMENT
Ce risque est pratiquement inexistant compte tenu de la qualité du portefeuille de clientèle du Groupe qui est constitué principalement de grands comptes. Par ailleurs, les sociétés du Groupe ont conclu des contrats d’affacturage incluant une garantie SFAC sur la quasi-totalité de ses comptes Clients.
3.3.2 LE RISQUE CLIENTS
Le chiffre d’affaires du premier groupe clients représente 14 % de l’activité en 2022. En effet, chaque groupe clients rassemble plusieurs entités au sein d’un même client. Le nombre de groupe clients et clients progresse en 2022. En revanche, la répartition proportionnelle sur les trois dernières années sur les 5, 10 ou 20 premiers groupes clients est très comparable. Ainsi, le risque clients est réparti sur plusieurs groupes clients
3.3.3 LE RISQUE FOURNISSEURS
Les principaux fournisseurs sont des fournisseurs de frais généraux, et des sous-traitants.
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Nombre de clients et Groupes clients | 155 | 87 | 90 |
| Le premier groupe client | 14% | 16% | 17% |
| 10 premiers groupes clients | 65% | 62% | 58% |
| 20 premiers groupes clients | 80% | 76% | 75% |
Fournisseurs de UTI GROUP. (hors comptes groupe) au 31/12/2022
| Nombre | Poids relatif | |
|---|---|---|
| Nombre de fournisseurs pour plus de 100 K€ TTC | 21 | 69% |
| Poids du premier fournisseur | 1 | 10% |
| Poids des 5 premiers fournisseurs | 5 | 29% |
| Poids des 10 premiers fournisseurs | 10 | 44% |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 12
3.4 LES RISQUES OPERATIONNELS
L’activité d’assistance technique est réalisée sur de nombreux projets parfois différents chez un client, en collaboration avec des différents responsables clients. Seule la perte d’un agrément peut avoir des conséquences, mais avec généralement des départs sont étalés dans le temps, ce qui permet à la direction des opérations de replacer les collaborateurs concernés chez un autre client.
Les collaborateurs sont facturés de manière individuelle et mensuellement. La maintenance est facturée par trimestre, par semestre ou par annuelle selon les produits. De nombreuses prestations ont une durée de trois mois renouvelables. La visibilité sur le carnet de commande est par conséquent sur un horizon de deux mois glissants.
Les risques opérationnels financiers sont limités grâce au contrôle interne au Groupe.
3.5 LES RISQUES DE LIQUIDITE
La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle est en mesure de faire face à ses échéances à venir. Les comptes consolidés du Groupe laissaient apparaître sur les trois derniers exercices ci-dessous le rapport endettement sur capitaux propres suivant :
Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général a maintenu à la disposition de la Société des fonds apportés en compte courant. Aux termes d’une convention de 2003 sur comptes courants, le compte courant de Monsieur Christian AUMARD est rémunéré au taux d’intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d’actionnaire déterminé de chaque année au 31 décembre.
| Capitaux propres en M€ | Endettement bancaire (Normes IFRS) Hors dettes sur loyers IFRS 16 en 2022 | Dettes en M€ | |
|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2020 | 4 383 | 37,6% | 1 646 |
| Au 31 décembre 2021 | 4 029 | 41,2% | 1 658 |
| Au 31 décembre 2022 | 3 948 | 33,3% | 1 314 |
Comptes courants en K€ (au 31 décembre 2022)
| Fonction | Montant |
|---|---|
| Christian AUMARD PDG | 514 |
| Romain AUMARD DGD | 50 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 13
Passifs financiers :
Les taux pour les emprunts bancaires vont de 0,70% pour les Prêts Garanti par l’Etat à 0,84%. Pour les dettes sur loyers le taux d’actualisation est de 3% par an pour les baux immobiliers. Pour les contrats mobiliers les taux sont différents selon chaque contrat. Le taux du factor est fixé à (EURIBOR à 3 mois avec un minimum de 0,60 %) + 0,60%
Le taux applicable pour les comptes courants d’associés est fixé au taux maximum d’intérêts fiscalement déductible en vigueur sur la période concernée, soit 1,87 % sur 2022 contre 1,17 % sur 2021.
Passifs financiers par échéances :
| Caractéristiques des titres émis ou des emprunts contractés | Taux fixe ou taux variable | Montant global des lignes en K€ au 31/12/2022 | Echéances | Existence ou non de couvertures |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts Obli gataires Obli gations convertibles | 0 | Non | ||
| Emprunts bancaires | Taux fixe | 646 | 2 026 | Non |
| Part des dettes financières à moins d'un an | Taux fixe | 952 | 2 023 | Non |
| Banques créditrices | 0 | Non | ||
| Instruments dérivés | 0 | Non | ||
| Banques créditrices (pas de découvert bancaire) | 0 | Non | ||
| Dettes sur loyers à court et long terme (IFRS 16) | Taux fixe | 2 020 | 2 028 | Non |
| Accès au crédit (encours maximum garanti par le factor) | Taux fixe | 3 494 | 2 023 | Non |
| Comptes courants | Taux fixe | 564 | 2 023 | Non |
| Total passifs financiers | 7 676 | Non |
| 2023 (N+1) | 2024 (N+2) | 2025 (N+3) | 2026 (N+4) | N+5 et > | Total Passifs financiers (en K€) 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Nominal | Nominal | Nominal | Nominal | Nominal | Nominal |
| Emprunts Obli gataires Obli gations convertibles | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Emprunts bancaires | 646 | 275 | 277 | 93 | 646 | |
| Part des dettes financières à moins d'un an | 952 | 952 | 952 | 952 | ||
| Banques créditrices | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Dettes sur loyers à court et long terme (IFRS 16) | 2 020 | 375 | 351 | 338 | 298 | 659 |
| Instruments dérivés | 0 | 0 | 0 | |||
| Découvert bancaire | 0 | 0 | 0 | |||
| Accès au crédit (encours maximum garanti par le factor) | 3 494 | 3 494 | 3 494 | 3 494 | ||
| Comptes courants | 564 | 564 | 564 | 564 | ||
| Total passifs financiers | 7 676 | 5 385 | 626 | 615 | 391 | 7 676 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 14
Risque lié à l’affacturage
Le Groupe confie au 31/12/2022 90 % de l’encours clients à FACTOFRANCE et compte tenu de la qualité de ses clients (grands comptes), de la rotation du poste client, du suivi mis en place au sein du Groupe et de la transparence établie avec la société d’affacturage, une dénonciation à l’initiative de FACTOFRANCE peu probable. Les conditions du contrat d’affacturage du 5/12/2000, modifié par l’avenant de 2001, puis par l’avenant de 2007 et enfin par un avenant du 17/11/2015 sont les suivantes :
- Pas de plafond de de cession de créances
- Retenue de garantie = 5% de l’encours avec un minimum de 200 000€
- Commission d’affacturage = 0,195 % HT du total des factures avec un minimum annuel de 58 000 €
- Taux d’intérêt = EURIBOR à 3 mois (minimum 0,60%) + 0,60%
Les créances cédées et garanties par le factor au factor ne figurent plus à l’actif du bilan. Le compte d’affacturage enregistre le montant brut des factures prises en charge par le factor.
La trésorerie
Le solde présenté au bilan des comptes consolidés comprend les liquidités en comptes courants bancaires.
Tableau des disponibilités nettes consolidées :
La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :
Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11 des comptes consolidés) et les comptes courants d’associés (Cf. Note12 des comptes consolidés).
| Disponibilités nettes en K€ | |
|---|---|
| au 31/12/2020 | 2 226 |
| au 31/12/2021 | 421 |
| au 31/12/2022 | 931 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 15
3.6 LES RISQUES DE MARCHE
3.6.1 LE RISQUE DE TAUX
Les données sont issues des comptes consolidés du groupe au 31/12/2022 (en K€).
Position au 31/12/2022 - Normes IFRS
| MONTANT | Moins d'un an | de 2 à 5 ans | Au-delà | |
|---|---|---|---|---|
| Passifs financiers | ||||
| Emprunt obligataire | 0 | |||
| Autres emprunts et dettes à long terme | 2 291 | 0 | 1 939 | 351 |
| Dettes financières à court terme | 1 327 | 1 327 | ||
| Comptes courants d'associés | 564 | 564 | ||
| total passifs financiers | 4 181 | 1 891 | 1 939 | 351 |
| Actifs financiers | ||||
| prêts et avances | 0 | |||
| actifs divers | 0 | |||
| total Actifs financiers | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Position nette avant gestion | 4 181 | 1 891 | 1 939 | 351 |
| Hors bilan | ||||
| Titres à réméré | 0 | |||
| Contrat à terme de taux | 0 | |||
| Position nette après gestion | 4 181 | 1 891 | 1 939 | 351 |
| 31/12/2022 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| taux fixe | taux variable | taux fixe | taux variable | taux fixe | taux variable | taux fixe | taux variable | taux fixe | taux variable | ||
| 2 023 | 1 891 | ||||||||||
| 2 024 | 626 | ||||||||||
| 2 025 | 615 | ||||||||||
| 2 026 | 391 | ||||||||||
| 2 027 | 307 | ||||||||||
| 2 028 | 317 | ||||||||||
| 2029 à 2031 | 35 | ||||||||||
| TOTAL | 4 181 |
| Actifs financiers | Passifs financiers | Exposition nette avant couverture | instrument de couverture de taux | Exposition nette après couverture | |
|---|---|---|---|---|---|
| Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 16 |
Sensibilité au taux sur le compte courant d’associé rémunéré :
Le compte courant de Christian AUMARD est rémunéré selon le taux maximum d’intérêts fiscalement déductibles en matière de comptes courants d’actionnaires en vigueur sur la période concernée.### 3.6.2 LE RISQUE SUR ACTIONS ET AUTRES INSTRUMENTS FINANCIERS
La Société, dans un souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l’exception de ses propres titres dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d’actions et des titres en capital de ses filiales. La Société détient 247 736 actions en propres au 31 décembre 2022. A chaque clôture, les titres sont valorisés au cours moyen du dernier mois et la différence, le cas échéant, est comptabilisée en provision pour dépréciation. La constitution de ce portefeuille provient d’une position à contre-tendance du marché destinée à améliorer la liquidité du titre. Le risque sur les titres UTI GROUP. est négligeable.
| Impact en résultat avant impôt | Impact en capitaux avant impôts | |
|---|---|---|
| Impact d'une variation de + 1% des taux d'intérêts | -8,00 | -8,00 |
| Impact d'une variation de - 1% des taux d'intérêts | 8,00 | 8,00 |
2022 Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 17
3.7 LES AUTRES RISQUES
3.7.1 VALORISATION DU GOODWILL
Au 31 décembre 2022, La société UTI GROUP. a procédé à la revue de l’estimation de la valeur de son goodwill. Compte tenu des hypothèses retenues, la réalisation de ces tests au titre de 2022 n’a pas conduit à une dépréciation de la valeur du goodwill. (voir NOTE : 3 des Comptes consolidés au 31 décembre 2022 paragraphe 18.2 )
3.7.2 LE RISQUE DE CHANGE
Le groupe détient une filiale au Maroc dont les comptes sont libellés en Dirham. La société venant d’être créé en novembre 2022, UTI Group n’a pas de risque de change à la clôture.
3.7.3 LE RISQUE SUR MATIERES PREMIERES
Le groupe n’achète pas de matières premières.
3.7.4 LE RISQUE DE CONCURRENCE DES SOCIETES D’INTERIM
L’intérim informatique a-t-elle vocation à remplacer l’assistance technique ou fonctionnelle dans le cadre du contrat de régie par les ESN ? Selon le Président Directeur Général d’UTI GROUP. cette évolution n’est pas vraisemblable, car les sociétés d’intérim ne trouveront pas d’informaticiens à employer. Ces derniers ne passeront par l’intérim que pour les périodes de « rupture » dans leur vie professionnelle; ils sont attachés au fait d’être intégrés dans une ESN, d’y être reconnu, d’avoir des perspectives de carrière au sein de leur entreprise tout en acquérant un savoir-faire et de l’expérience.
| Hausse de 1% | Baisse de 1% | Hausse de 1% | Baisse de 1% | |
|---|---|---|---|---|
| Actions UTI | 1 K€ | 1 K€ | ||
| Actions hors UTI | 1 K€ | 1 K€ | ||
| Obligations et produits de taux | ||||
| Disponibilités et autres placements | ||||
| Dérivés | ||||
| TOTAL | 0 | 0 |
| Impact sur le résultat avant impôt | Impact sur les capitaux propres avant impôt | |
|---|---|---|
2022 Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 18
3.7.5 LES RISQUES SOCIAUX
Les informations relatives à la façon dont la Société prend en compte les conséquences sociales de son activité figurent au paragraphe «15. LES SALARIES » du présent document.
3.7.6 LE RISQUE LIE AU DEPART DE MANAGERS
- Risque lié au départ du middle-management
Les équipes de middle-management sont composées de gens jeunes qui participent depuis plusieurs années à l’activité de la Société. Le groupe a pour objectif de les associer à sa croissance. - Risque lié au départ de managers-clefs
Les managers-clés participant à la direction d’UTI GROUP. et des filiales du groupe, sont en très grande majorité également des administrateurs de l’entreprise.
3.7.7 LE RISQUE TECHNOLOGIQUE
Intervenant dans de grands comptes, les technologies utilisées par UTI GROUP. sont régulièrement réactualisées. Grâce à sa stratégie d’intégration du NET au cœur des systèmes d’information, UTI GROUP. anticipe les besoins de ses clients et forme au fur et à mesure des besoins ses collaborateurs aux technologies d’avenir. Le risque technologique est par conséquent très faible.
3.7.8 LE RISQUE FISCAL
La société UTI GROUP. a fait l’objet d’un contrôle fiscal en 2011.
3.7.9 FAITS EXCEPTIONNELS 2022
Aucun.
3.7.10 ASSURANCES ET COUVERTURE DE RISQUES
Le groupe a souscrit auprès d’ AXA France IARD SA une police d’assurance Responsabilité Civile Professionnelle couvrant l’ensemble de ses activités, une assurance « Métiers de l’informatique ». Les principales garanties sont les suivantes :
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 19
- Coût de l’Assurance
La prime d’assurance annuelle en 2022 est de 12 K€. - ASSURANCE MULTIRISQUES :
Les locaux et dommages matériels sont assurés auprès de GENERALI. - ASSURANCE FLOTTE :
En 2022, le parc de véhicules du groupe fait l’objet d’un contrat « flotte automobiles », assuré auprès de GROUPAMA depuis le 1er janvier 2020.
La perte d’exploitation n’est pas garantie car UTI GROUP. réalisant plus de 95 % de son chiffre d’affaires en assistance technique et fonctionnelle, un sinistre dans ses bureaux n’occasionnerait pratiquement pas de perturbation dans l’exploitation, de son fonds de commerce, quant à l’activité «Produits» elle peut être déplacée très rapidement, comme certains développements pouvant être effectués sur les plateformes des Clients. Il n’y a pas de risque assuré en interne.
3.7.11 ENGAGEMENTS HORS BILAN
Suite à la mise en œuvre de la norme IFRS 16 au 1er janvier 2020, le groupe n’a plus d’engagement hors bilan significatif au 31 décembre 2022, comme au 31 décembre 2020. En avril 2020, UTI GROUP a obtenu deux Prêts Garantis par l’Etat auprès de deux banques pour un montant total de 1 100 K€.
| NATURE DES GARANTIES | LIMITES DES GARANTIES |
|---|---|
| RC EXPLOITATION | Tous dommages corporels, matériels et immatériels consécutifs confondus 9 000 000 € par année d'assurance |
| Dont : - Dommages corporels | 9 000 000 € par année d'assurance |
| - Dommages matériels et immatériels consécutif confondus | 2 500 000 € par sinistre |
| Autres garanties : Faute inexcusable (dommages corporels) | 2 500 000 € par année d'assurance et part sinistre |
| Atteinte accidentelle à l'environnement | 800 000 € par année d'assurance |
| Dommages immatériels non consécutifs | 1 000 000 € par année d'assurance |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 20
4. LA PRESENTATION DE L’EMETTEUR
4.1 HISTOIRE ET EVOLUTION DE LA SOCIETE
4.1.1 DENOMINATION SOCIALE, SIGLE ET SIEGE SOCIAL
UTI GROUP.
68 rue de Villiers
92300 Levallois-Perret
4.1.2 FORME JURIDIQUE ET LE NUMERO LEI : « LEGAL ENTITY IDENTIFIER »
Forme juridique : Société Anonyme de droit français à conseil d’administration, UTI GROUP. est soumise aux dispositions du Code de Commerce.
Le numéro LEI : Le LEI ou « Legal Entity Indentifier » est le numéro permettant aux plateformes de négociation d’identifier un émetteur. Toute société cotée doit prendre les mesures nécessaires afin de disposer de cet identifiant tout au long de la période pendant laquelle ses titres financiers sont admis aux négociations sur les marchés d’EURONEXT. Ce LEI peut être obtenu auprès de l’INSEE chargée de son attribution et n’est valable qu’un an afin de garantir la qualité des données.
4.1.3 DATE DE CREATION ET DUREE DE VIE
La Société a été créée le 26 août 1986 pour une durée de 99 ans à compter du jour de son immatriculation au Registre du Commerce et des Sociétés, soit jusqu’au 10 septembre 2085, sauf prorogation ou dissolution anticipée.
4.1.4 OBJET SOCIAL (ARTICLE 2 DES STATUTS)
La Société a pour objet en France et à l'étranger:
- l'assistance, le conseil et l'enseignement sous toutes ses formes dans le domaine de l'informatique et de la gestion,
- l'achat, la vente et la location ainsi que l'entretien et la maintenance de tous matériels et supports informatiques,
- la fourniture de toutes prestations de services pouvant se rattacher directement ou indirectement à l'usage de l'informatique,
- la prise de participation par voie d'acquisition ou de souscription de droits sociaux dans le capital de toutes autres sociétés existantes ou à créer ayant une activité similaire ou complémentaire de celles énoncées ci-dessus.
| Numéro LEI | Dénomination | Date de début | Date d'expiration |
|---|---|---|---|
| 969500KB7P0M43DNUN56 | UTI GROUP. | mars-23 | mars-24 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 21
Et plus généralement, toutes opérations commerciales, financières, mobilières ou immobilières pouvant se rattacher directement ou indirectement à ces activités ou susceptibles d'en faciliter le développement.
4.1.5 REGISTRE DU COMMERCE ET DES SOCIETES – CODE APE - SIRET
La Société est immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 338 667 082. Son code APE est le 6202 A et son numéro Siret est le 338 667 082 00048.
4.1.6 EVOLUTION DE LE SOCIETE
- 1993 Christian AUMARD, fondateur, acquiert la société SB INFORMATIQUE, qui changera de dénomination sociale, devenant UNION TECHNOLOGIES
- 1996 Reprise de CPS, une SSII régionale établie à Metz.
- 1998 Naissance d’UT Luxembourg.
- 1999 UNION TECHNOLOGIES, devient UTI. - Union Technologies Informatique et inscrit ses titres sur le Marché Libre de la Bourse de Paris le 3 novembre 1999.
- 2000 Acquisition de MCM PARTNER SA. intervenant en région lyonnaise et possédant un bureau à Genève en Suisse. La Société prend la dénomination sociale Union Technologies MCM SA. Acquisition du groupe de sociétés de services en informatique TMA-RMH. La société UTI procède à l’émission sur le marché libre d’Euronext SA d’obligations convertibles (code ISIN FR0000181067) pour 18,6M€.
- 2001 le 24 janvier 2001, UTI est admis au second marché d’Euronext SA. Les deux codes valeurs Isin (FR0000074197 pour les actions et FR0000181067 pour les obligations convertibles).
- 2002 En mai 2002, la Société adopte pour dénomination UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. et le sigle UTI GROUP., renomme ses filiales UTI GROUP. RHONE ALPES, UTI GROUP. EST et UTI GROUP.LUXEMBOURG.
- 2011 Les actionnaires fondateurs apportent l’intégralité de leurs titres à la société LAW INFORMATIQUE. Cette opération de reclassement interne qui avait été, préalablement à sa réalisation, déclarée auprès de l’AMF, a fait l’objet, le 10 janvier 2011, d’une « Dérogation à l’obligation de déposer un projet d’offre publique visant les actions de la société » prononcée par l’AMF.# Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
2015
Décès de Patrick QUENNET, actionnaire fondateur et Directeur Général délégué.
2016
Rachat des actions de LAW INFORMATIQUE détenues par la famille QUENNET par la famille AUMARD qui détient dorénavant 100 % du capital de LAW INFORMATIQUE SAS.
2020
Au 1er janvier 2020 : fin du contrat obligataire par le remboursement, en décembre 2019, des 14 108 obligations convertibles en circulation pour 300 K€.
2021
Changement de dénomination sociale décidé à l’assemblée Générale Mixte du 20 mai 2021 devenant UTI GROUP. Création le 20 mai 2021 de GROUPEMENT IT, filiale à 100 % d’UTI GROUP., qui complète l’offre de services de sa maison mère.
2022
Première Certification ECOVADIS et QUALITE ISO 9001 : 2015 pour GROUPEMENT IT, renouvellement pour les autres sociétés du groupe. Création le 29 novembre 2022 de UTI GROUP MAROC, filiale à 100 % d’UTI GROUP., spécialisée dans le recrutement de collaborateurs. Liquidation UTI GROUP Luxembourg SRL, n’ayant plus d’activité commerciale depuis 2007, en décembre 2022.
4.1.7 LES ACQUISITIONS
Le groupe a effectué des acquisitions en 2002 et 2003. Celles-ci n’ont concerné que des petites structures qui ont permis à UTI GROUP. d’acquérir des parts de marché tout en limitant le risque par le biais de reprise soit de fonds de commerce pour les sociétés in bonis ou soit exclusivement d’actifs pour les sociétés faisant l’objet d’une procédure collective. A ce titre, UTI GROUP. a procédé à la reprise d’un fonds de commerce et des actifs de 5 sociétés qui représentent un peu plus de cinquante contrats de travail/client soit moins de 10 % de la taille du groupe.
En 2007, UTI GROUP. a repris le fonds de commerce de la société EAC corporation, spécialisée dans le domaine monétique. Cette reprise a renforcé les équipes d’UTI GROUP. d’une quinzaine de professionnels confirmés.
En 2010, UTI GROUP. reprend HBCC, une ESN spécialisée dans le domaine de la monétique et des moyens de paiement comprenant 17 salariés. HBCC renforce les savoir-faire d’UTI GROUP. dans ce domaine.
5. LES ACTIVITES
5.1 PRINCIPALES ACTIVITES
5.1.1 METIER DU GROUPE
UTI GROUP. est une Entreprise de Services Numérique (ESN) spécialisée en conseil et en ingénierie dans les domaines de la banque, de la finance, de l’assurance, de la retraite, de l’industrie et des services. Présent à Paris, Lyon et à Strasbourg, UTI GROUP. se concentre sur les métiers de la maîtrise d’œuvre et de maîtrise d’ouvrage de proximité auprès de clients grands comptes et Middle Market en pleine croissance. UTI GROUP. est une société cotée en bourse depuis novembre 1999, certifiée ISO 9001 : 2015 par l'AFAQ depuis 2006. Depuis sa création, il y a un quart de siècle, UTI GROUP. a toujours mené une politique de croissance, soutenue par l'embauche d'ingénieurs et consultants de très grande qualité, afin de devenir une small-cap et un acteur reconnu sur son marché.
5.1.2 ACTIVITES DU GROUPE
UTI GROUP. est une ESN de proximité d’une trentaine d’années. Avec ses prestations d’assistance technique, d’assistance à maîtrise d’ouvrage, d’ingénierie informatique, UTI GROUP. propose de concevoir, réaliser, maintenir et faire évoluer les applications et les projets de ses clients.
Métier du GROUPE : Le groupe réalise 96 % de son activité dans l’assistance technique ou fonctionnelle. L’activité du groupe se répartit de la façon suivante :
L’assistance technique et l’intégration de systèmes sont réalisées dans le cadre de contrats de la mise à disposition de consultants pour participer à la réalisation de projets clients.
| Métiers | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Assistance technique | 95,6% | 95,2% | 94,4% |
| Intégration de systèmes | 0,5% | 1,0% | 1,0% |
| Editeur / Distribution de Progiciel | 3,9% | 3,8% | 4,6% |
| TOTAL | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
5.1.3 L’OFFRE D’UTI GROUP.
Notre offre se décompose en trois grands pôles :
* Back office.
* Front office
* Big Data et Intelligence Artificielle.
Cette offre a pour objectif de répondre au plus près aux demandes de grands groupes.
Le pôle Back Office : Les opérations de Back Office sont organisées principalement autour de technologies Main frame d’IBM. Elles font appels à des activités de Maîtrise d’ouvrage et de maîtrise d’œuvre déléguées. Elles nécessitent des couples de connaissance Métiers / Technologies. Les missions d’UTI GROUP. s’inscrivent dans un renforcement des équipes clients en charge de la mise en œuvre de la maintenance des systèmes stratégiques des grands comptes.
Le pôle Front Office : Il s’agit de la gestion de toutes les opérations intervenant avec les tiers (clients, fournisseurs, financiers etc...) L’arrivée des technologies portables a fondamentalement bousculé l’organisation de la relation client déplaçant cette dernière de plus en plus souvent vers des nouveaux moyens de communication (tablettes, smartphone, ordinateurs portables etc...) De ce fait, les technologies informatiques ont dû évoluer ainsi que les méthodologies de mise en œuvre. Ainsi, se développent les méthodes Agile, Scrum, Kanban etc...qui modifient profondément l’organisation du travail des équipes liant ainsi le métier, la conception, le développement et la recette en processus permanent.
Le pôle Big Data et Intelligence Artificielle : L’ensemble des outils, méthodes et langages liés à ces activités se développent actuellement dans un monde dédié. Ces technologies vont évoluer à terme pour se retrouver intégrées au sein des Fronts Office ou des Back Office. Leur complexité, l’absence d’industrialisation à très grande échelle en font un secteur d’avenir prometteur nécessitant la construction d’équipes très spécialisées en mode horizontal par rapport aux organisations clientes.
5.1.4 LES PRESTATIONS D’UTI GROUP.
Différents types d’intervention sont réalisés pour nos clients. Le lieu géographique varie en fonction du type d’intervention et du projet sur lequel nous sommes amenés à travailler.
- L’assistance technique ou fonctionnelle
Elle est réalisée par des prestations de conseil en maîtrise d’œuvre ou en Maîtrise d’ouvrage. - L’ingénierie et l’intégration de systèmes
L’ingénierie peut prendre différentes formes de prestations selon les projets réalisés. On retrouve principalement la Tierce Maintenance Applicative et la Tierce Recette Applicative. - La conception d’architectures et le développement des systèmes d’information
Il s’agit de la mise à disposition d’ingénieurs possédant une connaissance approfondie du métier du donneur d’ordres et maîtrisant les technologies informatiques requises. - L’homologation et la recette
Il s’agit de la mise à disposition d’ingénieurs possédant une connaissance des procédures de tests et de recettes et maîtrisant les outils technologiques requis. - Les Progiciels
L’activité « progiciel » consiste à mettre à disposition des produits complets dont UTI GROUP. est éditeur et/ou distributeur.
5.1.5 LES PRINCIPAUX SECTEURS D’INTERVENTION DANS LE SECTEUR BANCAIRE
-
Systèmes généraux
- Gestion relation Client
Compétences : Banque en ligne, marketing - Comptabilité Bancaire
Compétences : Normes IFRS, contrôle de gestion, gestion financière - Risques
Compétences : Risque de crédits, estimation des risques, Bâle II
Références clients : BNP PARIBAS, CIC/CREDIT MUTUEL, FRANFINANCE, HSBC, Banque OBC, SOCIETE GENERALE, Banque Directe
- Gestion relation Client
-
Moyens de paiements, Inter-Bancarité, Monétique
Compétences : Chèques, virements, prélèvements, carte particulier, effets de commerce, SIT, CRI, Target, Frontaux SWIFT, monétique porteurs, et monétique commerçants, Le département monétique d'UTI GROUP. possède un savoir-faire sur les filières bancaires autorisation, compensation, front et back-office, acceptation, émission,... y compris sur des systèmes complexes à fortes contraintes ou bien des nouvelles technologies (Mobilité, Fidélité, CRM, EMV, Sans Contact..) -
Titres, Crédit et Epargne
Compétences : Comptabilité titres, référentiels, Valeurs mobilières, OPCVM, fiscalité titres, bourses étrangères, système de règlement/livraison, Crédit à la consommation, crédit immobilier, crédit-bail, crédit documentaire, crédits internationaux
Références clients : SOCIETE GENERALE, BNP PARIBAS, CICOTITRES, ESP, HSBC, PERSONAL FINANCE, PSA BANQUE, DIAC, FRANFINANCE, LEASE PLAN, AXA Banque, PARTECIS, CREDIT AGRICOLE, Caisse d’Epargne, Banque NEUFLIZE OBC -
Finance de marché
Compétences: Back Office, Middle Office, Front Office
Références clients : BNP PARIBAS, HSBC, DEXIA ASSET MANAGEMENT, SOCIETE GENERALE, ALLIANZ, HSBC, CREDIT AGRICOLE, CAISSE D’EPARGNE
5.2 PRINCIPAUX MARCHES
5.2.1 REPARTITION DE L’ACTIVITE
Le découpage de l’activité du groupe par secteur d’activité en 2022 peut être présenté comme suit:
C.A. 2022 par secteur d'activité
UTI GROUP. s’adresse à une clientèle majoritairement Grands Comptes avec une politique de référencement.
5.2.2 LA CLIENTELE DU GROUPE
Le groupe travaille principalement avec des grands comptes, dans le secteur des banques et des assurances, de l’industrie, la distribution, et les télécoms... et pour lesquels il dispose de l’expertise, des compétences et des moyens adaptés. Cette politique lui permet de faire jouer l’effet d’expérience acquise dans les métiers de sa clientèle et l’effet d’échelle qui favorise l’efficacité et la rapidité des interventions. De plus ces grands comptes ont des besoins durables ce qui permet une récurrence du chiffre d'affaires. La concentration des efforts commerciaux dans des secteurs d’activité bien identifiés, permet également à ses équipes de progresser dans la maîtrise des technologies en usage dans le groupe.## 5.3 LA CONCURRENCE ET LE POSITIONNEMENT DU GROUPE
5.3.1 LA CONCURRENCE DU GROUPE
Parmi les différents intervenants sur le marché des services informatiques, ceux qui exercent les mêmes métiers ou des activités proches de celles du Groupe sont les grandes ESN généralistes : CAP GEMINI, CGI, SOPRA – STERIA ou GFI, parmi les concurrents de taille plus modeste, se trouvent AUBAY, INFOTEL. UTI GROUP. a choisi de ne faire majoritairement que de l’assistance technique ou fonctionnelle dans les technologies qu’elle maîtrise (grands systèmes IBM, IBM AS/400 et les technologies nouvelles telles que JAVA, dotNET etc...) et dans les fonctionnalités des maîtrises d’ouvrage de clients. Cette politique a conduit le Groupe à ne pas s’attaquer aux marchés du Consulting et de l’intégration de grands systèmes qui sont dominés par les intervenants tels que ACCENTURE ou CSC, ni au marché de l’infogérance qui requiert d’une ESN une taille comparable à celle de son donneur d’ordre (ATOS, SOPRA - STERIA). Le Groupe sélectionne sur la base de son fonds de commerce grands comptes (agréés) les besoins qui s’y expriment sur des projets qui arrivent à maturité mais où ceux-ci sont durables et pour lesquels elle peut disposer des compétences et de l’expertise suffisantes. Sa stratégie de « niches » lui a permis d’acquérir une grande expertise dans ses domaines d’intervention et d’emporter des marchés face aux meilleurs compétiteurs. Son évolution constante vers la maitrise d’ouvrage lui ouvre dans le cadre de ses mêmes clients de nouveaux marchés conformes à la stratégie générale du Groupe.
5.3.2 POSITIONNEMENT DU GROUPE
UTI GROUP. est une société spécialisée en assistance technique de proximité et en assistance à maîtrise d’ouvrage, son offre couvre une partie substantielle des besoins des entreprises en matière de système d’information stratégique. UTI GROUP. s’adresse à une clientèle majoritairement Grands Comptes, comme l’établit la ventilation du chiffre d’affaires par secteur d’activités. La politique de référencement auprès de grands comptes, permet à UTI GROUP. :
- De réduire la dispersion de sa clientèle;
- D’augmenter la qualité moyenne de signature de sa clientèle ;
- De résister au durcissement du marché.
UTI GROUP. gère un portefeuille d’activités marquées par une forte intensité concurrentielle, un pouvoir de négociation des clients souvent très important, et des sources de différenciation potentielles assez limitées. Ce portefeuille d’activités est relativement est diversifié, mais reste très focalisé sur un seul mode d’intervention, l’assistance technique en délégation de personnel. Le Groupe malgré un contexte économique difficile lié à une forte concurrence, a renouvelé l’ensemble de ses agréments et fait partie de listes de sélection de plus en plus restreintes, ce qui lui permet ainsi de disposer:
- d’un parc de clientèle de grandes entreprises;
- de grands projets;
- d’un chiffre d’affaires récurrent;
- d’un marché protégé.
Le Groupe définit ses marchés « cibles » selon des critères de taille, de rythme de croissance et de récurrence des besoins qui s’y expriment, l’objectif étant de réduire à minima les prises de risques. UTI GROUP. a très peu d’activité auprès d’entreprises ou d’établissements publics. UTI GROUP confie le poste client à une société d’affacturage. Le délai moyen de paiement des créances client exprimé en jours s’améliore depuis 2019 comme suit :
| Année | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Délai recouvrement | 49 | 43 | 50 |
UTI GROUP. ne perçoit pas de saisonnalité dans son activité à l’exception de la prise des congés payés des collaborateurs durant la période estivale et par conséquent n’a pas de risque sur la gestion de son Besoin en Fonds de Roulement. L’expérience acquise dans les métiers de sa clientèle, couplée à des effets d’échelle, favorise l’efficacité et la rapidité des interventions du Groupe.
5.4 INVESTISSEMENTS
Investissements du Groupe au cours des 3 dernières années (source comptes consolidés) : Il n’y a pas d’investissement significatif en cours.
| (Valeurs brutes) | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | |||
| Fonds de commerce | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations incorporelles | 2 | 11 | 8 |
| Total | 2 | 11 | 8 |
| Immobilisations corporelles | |||
| Matériels & outillages | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations corporelles | 28 | 122 | 74 |
| Total | 28 | 122 | 74 |
| Investissements totaux | 30 | 133 | 82 |
5.5 STRATEGIE DU GROUPE
La stratégie du Groupe est une stratégie de croissance ciblée afin d’être de plus en plus dans les ESN du segment Valeur ajoutée/ Innovation. Elle se développe selon deux axes :
La stratégie de développement par croissance organique
* Par renforcement des savoir-faire métiers sur les comptes actifs
* Par capillarité sur les lignes métiers dans de nouveaux comptes
* Par identification et développement de nouveaux savoir-faire métier
La Stratégie de développement par croissance externe
* Par rachat de sociétés ou de fonds de commerce spécialisés afin de :
* Favoriser le développement de nouveaux savoir-faire
* Atteindre une masse critique sur une ligne métier
* Pérenniser nos agréments clients
* Etendre la proximité géographique en rapport avec notre stratégie
Les dernières années ont confirmé le renforcement des activités vers le haut de gamme de maîtrise d’œuvre et maîtrises d’ouvrage. Cette évolution est particulièrement importante car elle permet de conserver et faire évoluer les profils confirmés en leur offrant ainsi une évolution de carrière par l’intermédiaire d’une vue marché et métier et non plus une vue technologique. Par ailleurs, le Groupe a renouvelé chaque année sa certification qualité ISO 9001.
- ISO 9001 : 2000 de novembre 2006 à 2008
- ISO 9001 : 2008 d’octobre 2009 à novembre 2016
- ISO 9001 : 2015 depuis décembre 2016
En effet, de plus en plus de grands Groupes exigent dans le cadre de leurs agréments que leurs fournisseurs soient certifiés en matière de qualité. Le groupe UTI GROUP établit une Déclaration de Performance Extra Financière bien qu’en dessous des seuils applicables la rendant obligatoire, voir paragraphe 7.3. dans un souci de transparence. Initiée il y a près de 20 ans, le caractère « volontariste » de la démarche se concrétise par les engagements pris notamment en matière d’égalité et de non-discrimination.
5.6 LE MARCHE DES SERVICES INFORMATIQUES
Extrait d’un communiqué de presse de NUMEUM publié le 15 décembre 2022
ESN Bilan 2022 et perspectives 2023 du secteur numérique
+7,5% de croissance attendue en 2022, et des perspectives prometteuses pour un secteur à la recherche de talents
Numeum, l’organisation professionnelle de l’écosystème numérique en France, dévoile les résultats de sa seconde conférence semestrielle de l’année. Alors qu’en juillet dernier, la croissance du secteur du numérique pour l’année en cours était annoncée à +7,4%, les estimations sont légèrement revues à la hausse : ce sont désormais +7,5% de croissance attendue en 2022, et +5,9% pour 2023. Des perspectives qui confirment la dynamique positive du secteur
Dans un contexte économique et géopolitique instable, le secteur du numérique résiste en 2022. Pour l’ensemble du secteur, Numeum réévalue légèrement sa prévision de croissance initiale à +7,5% pour l’année 2022. Tous les métiers bénéficient d’un chiffre d’affaires en hausse :
- Croissance estimée 2022 pour les Éditeurs et plateformes cloud : +11,3%
- Croissance estimée 2022 pour les Entreprises de Services du Numérique (ESN) : +5,1%.
- Croissance estimée 2022 pour les activités d’Ingénierie et Conseil en technologies (ICT) : +7,4%
La croissance du secteur numérique est largement portée par le cloud (+24,5%) et sa mise en place dans de nombreuses entreprises. La croissance est également soutenue par ses leviers classiques : le Big data, les services IoT ou encore la transformation digitale. Enfin, les investissements en cybersécurité ont augmenté de 11,3% pour atteindre 3,3 milliards d’euros en raison de la recrudescence des cyberattaques au cours des dernières années.
La taille du marché du numérique est évaluée à 60,9 milliards d’euros en 2022 : 35,5% du marché pour les éditeurs de logiciels et les plateformes cloud avec 21,6 milliards d’euros de chiffre d’affaires, 52,4% du marché pour les ESN avec 31,9 milliards d’euros et enfin 12,1% pour les activités d’Ingénierie et Conseil en Technologie avec 7,4 milliards d’euros. La hausse des budgets IT des entreprises semble booster la croissance en 2022. Selon l’enquête réalisée par PAC, pour Numeum auprès de 100 DSI, 48% des DSI déclarent un budget IT en hausse pour 2022, en augmentation de 10% par rapport en 2021. Pour les entreprises clientes des acteurs du numérique, les principaux objectifs IT sont, par ordre de priorité : la sécurité du système d’information (très important pour 62% des DSI), l’analyse des données (49%) et l’amélioration de l’expérience client (43%). On observe également une forte augmentation de l’importance accordée par les DSI au télétravail (mise en place, outils...) et au développement agile. La prise en compte des enjeux RSE est un critère exigé de manière quasi systématique dans les appels d’offres envers les fournisseurs (source : enquête PAC, pour Numeum)
Un secteur qui recrute mais confronté à la pénurie de talents
Pour la 12e année consécutive, le secteur du numérique est créateur d’emplois. Les effectifs salariés du numérique représentaient un total de 572 126 personnes en 2021 (sources BIPE, Numeum et données ACOSS), et on note 34 000 créations nettes d’emplois salariés en 2021. Un dynamisme qui semble se poursuivre : les recrutements sont en hausse de 66% et stable à 24% au deuxième semestre 2022. Toutefois, les entreprises sont confrontées à une guerre des talents.# La problématique n'est pas nouvelle mais s'intensifie, devenant ainsi un frein à la croissance.
Le secteur fait face à une pénurie de talents formés à l’ensemble des compétences nécessaires pour déployer les dernières innovations technologiques et accompagner l’ensemble de l’économie française dans la transformation numérique. Selon l’APEC, les entreprises du secteur privé recherchent avant tout des cadres des métiers du développement informatique (4 offres d’emploi sur 10). Les métiers de l’informatique industrielle et technique et ceux du big data affichent la progression la plus forte en termes d’offres d’emploi au premier semestre 2022 par rapport au premier semestre 2021.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 34
Alors que la question de la rémunération est la première cause de départ, les entreprises du numérique s’appuient sur plusieurs leviers pour tenter de fidéliser leurs talents : le travail hybride, les formations, les évolutions de carrière, les plans d’incentives ou encore les reconversions sur les sujets les plus porteurs et innovants.
5 principaux leviers de croissance pour continuer de booster le numérique français
Comme établies au semestre précédent, 5 tendances fortes continuent de dynamiser grandement le secteur du numérique :
- La transformation digitale (un marché de 7,6 milliards d’euros avec +10,2% de croissance en 2022) : comme l’expérience client, le e-commerce, la dématérialisation...
- Le Cloud C&SI - Conseil et intégration des systèmes (un marché de 15,3 milliards d’euros avec +24,5% de croissance en 2022) : les clouds verticalisés, la collaboration globalisée, la généralisation des approches containers, modernisation et transformation apps/infra...
- Le Big Data (un marché de 2,3 milliards d’euros avec +22,1% de croissance en 2022) : la collecte et l’usage de la donnée pour faire évoluer les business-models, développer de nouveaux services...
- L’IoT (un marché de 5,9 milliards d’euros avec +19,1% de croissance en 2022) : le développement de nouvelles solutions avec la 5G et l’edge computing...
- La Sécurité (un marché de 3,3 milliards d’euros avec +11,3% de croissance en 2021) : avec une croissance des investissements et de l’externalisation pour parer à la recrudescence des risques, des attaques...
En 15 ans, le marché du numérique a connu une belle trajectoire de croissance et connaît cette année encore une forte dynamique, laquelle est stimulée par la transformation numérique des organisations. Les entreprises du numérique font toutefois face à une importante pénurie de talents. La formation doit rester une des priorités pour l’année 2023 afin de continuer à miser sur le développement des compétences et préparer l’avenir » soulignent Godefroy de Bentzmann et Pierre-Marie Lehucher, coprésidents de Numeum.
Le numérique responsable en première ligne
Le numérique responsable constitue un levier de choix pour concilier transitions environnementale et numérique. Selon l’enquête réalisée par PAC, pour Numeum entre le 28 septembre et le 14 novembre, près de 80% des entreprises du numérique mettent en œuvre des mesures spécifiques pour limiter leurs consommations d’énergie cet hiver. Plus de la moitié de ces entreprises ont décidé d’ancrer leurs actions plus profondément et plus durablement en formant leurs collaborateurs aux enjeux climatiques et de sobriété énergétique. Parmi les nouveaux enjeux du secteur, la RSE est un sujet dont les acteurs se sont emparés très rapidement. L’enquête révèle que 93% des DSI réalisent des appels d’offres avec l’obligation de démontrer des actions responsables pour leurs fournisseurs (vs 66% en 2020) Parallèlement, 76% des entreprises du numérique répondent à au moins un appel d’offre ayant des critères RSE. De plus en plus de projets de Numérique Responsable pour les DSI en 2023 : les directeurs des systèmes d’information s’emparent des enjeux environnementaux liés à leur activité propre : 28% d’entre eux ont des projets IT qui viennent soutenir les enjeux de RSE « métier » de leur entreprise et 57% en auront en 2023.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 35
Enfin selon le baromètre de l’emploi des startups en France réalisé par Motherbase on observe une belle dynamique des recrutements dans la greentech et de l’HRtech au sein des start-up françaises : 4 335 emplois ont été créés dans ces deux secteurs de janvier à novembre 2022. Cette dynamique de création d’emplois est plus importante que dans les autres secteurs. Parce qu’il n’y aura pas de transition numérique sans transition écologique, le secteur a une double responsabilité : engager une trajectoire responsable fondée sur la prise en compte de l’impact sociétal et environnemental du secteur et mettre en avant les potentialités du numérique au service d’une société plus inclusive, plus éthique et plus écologique. L’appréhension de ces enjeux est une condition indispensable pour garantir à notre pays une transition numérique à impact positif » commente Véronique Torner, Vice-Présidente en charge du Numérique Responsable de Numeum.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 36
6. LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE
6.1 ORGANISATION FONCTIONNELLE
L’effectif moyen de la Société se décompose par comparaison avec l’effectif des années précédentes de la manière suivante:
| Effectif moyen groupe | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Direction Générale & Administration | 22 | 21 | 23 |
| Commerciaux | 8 | 8 | 8 |
| Ingénieurs/Techniciens | 158 | 162 | 172 |
| Nombre moyen de salariés sur l'année | 188 | 191 | 202 |
| Nombre moyen de sous traitants sur l'année | 64 | 30 | 29 |
| Nombre moyen d'opérationnels sur l'année | 222 | 192 | 201 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 37
UTI GROUP. est organisée Business Unit et agences. La structure d’encadrement légère permet les contacts directs entre la Direction et tous les collaborateurs, et simplifie la gestion des relations avec la clientèle, les commerciaux assurant le lien avec les donneurs d’ordres, les personnels délégués et la Direction du Groupe.
6.1.1 ORGANISATION ADMINISTRATIVE ET FINANCIERE DU GROUPE.
La Directrice Administrative et Financière du Groupe, assistée de deux personnes rend compte à la direction générale mensuellement. Dans le cadre de l’harmonisation des procédures y compris les ressources humaines, l’ensemble des sociétés qui constituent le Groupe dispose des mêmes outils (comptabilité, paye, gestion, facturation, trésorerie) de nombreuses fonctions sont centralisées au niveau du Groupe. Le service administratif centralise l’ensemble de la comptabilité et la gestion de la trésorerie de toutes les entités juridiques du Groupe au siège social. Cette organisation permet d’établir les reporting mensuel, trimestriels et semestriels. La règle de prudence est de rigueur dans l’approche des risques et litiges. Ceux-ci sont quantifiés en fonction des informations collectées et après consultations des conseils habituels.
6.1.2 DEMARCHE QUALITE ISO 9001 : 2015
UTI GROUP. a une démarche de certification QUALITE depuis 2006. Le service Qualité et RSE, rattaché directement à la Direction générale du Groupe, s’occupe de :
- La définition des sous-ensembles à certifier
- La définition et le suivi des travaux
- la mise en place du référentiel QUALITE SMQ initial,
- la gestion de l’évolution du référentiel, QUALITE
- l’organisation des formations nécessaires des collaborateurs d’UTI GROUP.,
- les audits en interne afin de vérifier le respect du référentiel,
- l’obtention d’un label QUALITE. par un organisme externe
- la formalisation des activités RSE
Fin novembre 2006, UTI GROUP. obtenait de l’AFAQ la certification Qualité ISO 9001 : 2000 n° 27974 sur les activités d’Assistance techniques Informatiques pour ces centres de Paris, Rhône Alpes et Est (Luxembourg n’est pas dans le périmètre) UTI GROUP. a obtenu en octobre 2009 la certification ISO 9001 : 2008, qui a été validée depuis chaque les années. UTI GROUP. a obtenu en décembre 2016 la certification ISO 9001 : 2015, soit la dernière version de la norme, en vigueur à ce jour.
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6.1.3 DEMARCHE RSE ET LA NOTATION ECOVADIS
Ecovadis est une entreprise qui note la démarche RSE de plus de 55 000 entreprises. La notation Ecovadis s’appuie sur les thèmes suivants : L’environnement, le Social et les droits de l’Homme, l’Ethique et les achats responsables. Chaque entreprise est unique, c’est pourquoi l’évaluation est adaptée en fonction de sa taille, de sa localisation et de son secteur d’activité. UTI GROUP est notée par Ecovadis depuis 2013. Le groupe UTI GROUP. (UTI GROUP et toutes ses filiales) fait partie en 2022 du Top 1% des entreprises évaluées par Ecovadis dans son secteur d’activité. La note est de 79/100 en 2022, avec la médaille PLATINIUM, valable jusqu’en août 2023..
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6.2 ORGANIGRAMME JURIDIQUE
Les sociétés du Groupe sont dirigées par les mêmes mandataires sociaux, actionnaires majoritaires. Les spécificités des filiales se caractérisent plus par leur implantation géographique que par leur métier. Les conventions et engagement réglementés entre les sociétés sont décrits dans le rapport spécial des commissaires aux comptes au paragraphe 18.1.2.
6.2.1 SOCIETES COMPOSANT LE GROUPE
Le Groupe UTI GROUP. qui est présent en région parisienne, dans l'Est de la France, dans la région lyonnaise, et également au Maroc se compose des sociétés suivantes :
- UTI GROUP. Société mère du Groupe basée en région parisienne qui, outre une activité économique propre qui représente plus de 75 % du chiffre d’affaires du Groupe en 2022, assure une fonction de holding notamment dans les domaines de la supervision des opérations, des ressources humaines, du contrôle de gestion, du juridique et enfin de la centralisation de la trésorerie au sein du Groupe. L’activité économique d’UTI GROUP.# UTI GROUP. 2022
Document d’Enregistrement Universel
consiste principalement en de l’assistance auprès des services études des banques, assurances, télécoms, industries, services, distributions et des services exploitation des banques et industries. UTI GROUP. procède également à de l’intégration informatique. Enfin, UTI GROUP. intervient dans les domaines de l’édition et/ou de distribution de progiciels applicatifs (monde de l’édition, du nettoyage) et des OPCA Les actifs du Groupe constitués principalement de fonds de commerce et de titres de participation au capital des filiales se trouvent dans les comptes d’UTI GROUP. L’endettement bancaire du Groupe est centralisé sur UTI GROUP.
Relations parties liées Elles sont constituées principalement de prestations de services réalisées avec les filiales du Groupe aux conditions du marché et dans le cadre de la synergie mise en œuvre entre les sociétés du Groupe.
54,9% de détention et 70,8 % des droits de vote
100%
100%
100%
100%
Capital : 10 000 Dirham ou 903 €
Capital : 160 000 €
Capital : 118 156,50 €
UTI GROUP SA
UTI GROUP RHONE ALPES SAS
UTI GROUP MAROC SRL
Capital : 1 791 797,20 €
GROUPEMENT IT SAS
Capital : 20 000 €
R.C.S Nanterre : 338 667 082
RCS Lyon : 380 667 774
UTI GROUP EST SAS
RCS Strasbourg : 385 096 615
Capital : 38 600 €
R.C.S : 392 091 773
RCS Nanterre : 899 883 805
RC Maroc 131253
LAW INFORMATIQUE SAS
Par ailleurs UTI GROUP. facture à ses filiales UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est des prestations administratives aux termes de conventions mises en place en janvier 2000 et revue à compter du 1er janvier 2017. UTI GROUP. perçoit en contrepartie de ces prestations 3 % du chiffre d’affaires de sa filiale UTI GROUP. Rhône Alpes et 4 % de sa filiale UTI GROUP. Est Par ailleurs UTI GROUP. assure la gestion de la trésorerie du Groupe aux termes de la « convention de gestion centralisée de trésorerie » conclue avec ses filiales UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est le 2 juillet 2001. Cette convention ne prévoit aucune rémunération d’UTI GROUP., bien qu’elle en assure la gestion. Les avances sont rémunérées au taux d’intérêt fiscalement déductible (1,87% en 2022). Enfin le Groupe a opté pour le régime de l’intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTI GROUP., UTI GROUP. Rhône Alpes et UTI GROUP. Est. Cette convention a été renouvelée le 1er janvier 2008. Depuis le 1er janvier 2018, cette convention d’intégration fiscale se poursuit par tacite reconduction.
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. EST (UTI GROUP. Est)
Société par actions simplifiée au capital de 38 600 euros, dont le siège social est sis 19 rue de la Haye, 67300 Schiltigheim – France, immatriculée sous le numéro 385 096 615, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Strasbourg. Cette Société entre dans le périmètre à compter à compter d'avril 1999 suite à l'achat par UTI GROUP. de 89,74 % de son capital. Par suite d’acquisitions intervenues en 2002 puis en 2016, la société UTI GROUP. EST se trouve être détenue à 100 % par UTI GROUP.. Cette société qui dispose d’une agence à Strasbourg exerce une activité de d’assistance technique et/ou fonctionnelle dans les services études des secteurs Banque, Assurance, et Industrie.
| Relations parties liées en K€ | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| Prestations de service achat | 551 | 697 | 611 |
| Prestations de service production | 0 | 0 | 0 |
| Prestations et redevances filiales | 956 | 746 | 405 |
| Avances trésorerie filiales au 31/12 | 917 | 1 037 | 577 |
| Charges intérêts liées aux avances | 18 | 8 | 7 |
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. LUXEMBOURG S.A.R.L (UTI GROUP. Luxembourg)
Société à responsabilité limitée au capital de 12 500 euros, dont le siège social est 1, rue Isaac Newton – L 2242 – Luxembourg, immatriculée sous le numéro « Section B 65 635 », inscrite auprès du registre du commerce du Luxembourg. Cette société créée en juillet 1998 est détenue à 98 % par la société UTI GROUP. Est. Cette Société gérait les opérations d’assistance au Luxembourg dans les secteurs de la Banque et de l’Industrie. Société en sommeil depuis 2007, elle a été liquidée en décembre 2022.
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. RHONE ALPES (UTI GROUP. Rhône Alpes)
Société par actions simplifiée au capital de 160 000 euros, dont le siège social est sis 92 cours Vitton – 69006 Lyon – France, immatriculée sous le numéro B 380 667 774, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Lyon. Détenue depuis le 25 février 2000 à 99,93 % par la société UTI GROUP. aux termes d’une opération d’acquisition de contrôle, cette société est implantée à Lyon. UTI GROUP. a acquis durant 2016 le solde du capital de cette société lui conférant ainsi 100 % d’UTI GROUP. Rhône-Alpes. L’activité de cette société est l’assistance technique et/ou fonctionnelle dans les secteurs Banque, Assurance, Industrie et Distribution,
GROUPEMENT IT
Société par actions simplifiée au capital de 20 000 euros, dont le siège social est 68, rue de Villiers 92 532 Levallois Perret – France, immatriculée sous le numéro B 899 883 805, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Nanterre. Création de la société le 20 mai 2021, filiale à 100% de la société UTI GROUP. L’activité de cette société consiste à réunir des partenaires pour s’adapter aux demandes de nos clients « Grand comptes » et élargir l’offre de services proposée.
UTI GROUP MAROC
Société à responsabilité limitée à associé unique au capital de 10 000 Dirhams (ou 903 €), dont le siège social est 52, Bd My R’chid, Appt N° 7, 4 ème étage GUELIZ MARRAKECH, MAROC immatriculée sous le numéro RC : 131 253, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Marrakech (Maroc). Création de la société le 29 novembre 2022, filiale à 100% de la société UTI GROUP. L’activité de cette société consiste à recruter des collaborateurs pour les sociétés du groupe.
7. L’EXAMEN DE LA SITUATION FINANCIERE ET DU RESULTAT
7.1 SITUATION FINANCIERE ET RESULTATS
Tous les éléments se trouvent dans le paragraphe « 18. LES ETATS FINANCIERS » Pour les années antérieures, voir les documents de référence selon l’année souhaitée.
Les chiffres d’affaires trimestriels d’UTI GROUP. (Retraités du chiffre d’affaires réalisé avec les sociétés du Groupe) et du Groupe consolidé comparés à ceux des exercices précédents. UTI GROUP. publie une information trimestrielle dans un communiqué de presse. Le compte de résultat d’UTI GROUP. (Comptes annuels) permet de constater la tenue du compte d’exploitation dont les principaux axes se présentent de la manière suivante :
| EXERCICE 2022 | EXERCICE 2021 | EXERCICE 2020 | |
|---|---|---|---|
| K € | K € | K € | |
| 1 - Société UTI Group (*) | |||
| Premier trimestre | 3 580 | 3 520 | 4 310 |
| Deuxième trimestre | 3 320 | 3 450 | 3 440 |
| Troisième trimestre | 3 070 | 3 370 | 3 240 |
| Quatrième trimestre | 3 530 | 3 510 | 3 630 |
| Total | 13 500 | 13 850 | 14 620 |
| 2 – Consolidé (*) | |||
| Premier trimestre | 5 380 | 4 580 | 5 210 |
| Deuxième trimestre | 5 330 | 4 460 | 4 100 |
| Troisième trimestre | 4 970 | 4 350 | 4 140 |
| Quatrième trimestre | 5 632 | 4 560 | 4 570 |
| Total | 21 312 | 17 950 | 18 020 |
| Soldes Intermédiaires de Gestion - en K€ | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 14 683 | 14 658 | 15 028 |
| Autres achats et charges externes | -5 234 | -4 696 | -4 396 |
| VALEUR AJOUTEE | 9 449 | 9 962 | 10 631 |
| Impôts et Taxes | -317 | -309 | -390 |
| Charges de Personnel | -9 653 | -10 246 | -10 192 |
| EBE (Excédent Brut d'Exploitation) | -521 | -593 | 49 |
| EBE / CA | -3,55% | -4,05% | 0,33% |
7.2 RAPPORT DE GESTION 2022 D’UTI GROUP.
UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A Siret 338 667 082 000 48
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LES COMPTES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2022
(Société UTI GROUP)
(Groupe UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP)
Incluant les RAPPORTS SPECIAUX
Mesdames, Messieurs les actionnaires,
Conformément aux prescriptions légales, dans le cadre de l’assemblée générale annuelle mixte de la société UTI GROUP, vous seront présentés les comptes de la société UTI GROUP. ainsi que les comptes consolidés du Groupe UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Aux termes du présent rapport, nous nous proposons de vous exposer, à partir de la présentation de la Société et du Groupe consolidé, la situation et l'activité, les résultats de cette activité telle qu'elle ressort des comptes sociaux et consolidés, les progrès réalisés mais aussi les difficultés rencontrées ainsi que les activités en matière de recherche et de développement. Nous vous ferons part également de l’évolution prévisible de la situation de la Société et du Groupe et des événements importants survenus entre la date de clôture de l'exercice et l’établissement du présent rapport.
Nous vous soumettrons ensuite pour approbation les comptes de la Société et du Groupe consolidé de l'exercice clos et vous présenterons notre proposition d'affectation du résultat. Vous aurez également à statuer sur le nouveau programme de rachat par la Société de ses propres actions ainsi que sur les conditions de fixation de la rémunération des Dirigeants mandataires sociaux de la société. Les Commissaires aux Comptes vous exposeront, dans le cadre de leurs rapports, les résultats de leurs missions. Tous les documents prescrits par la Loi ont été mis à votre disposition dans les délais et conditions prévus par la Loi.
SOMMAIRE
1. PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE .............................. 49
1.1 PRESENTATION DU GROUPE .............................................................................. 49
1.1.1 Organigramme du Groupe ................................................................................ 49
2.# DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL UTI GROUP. 2022
SITUATION ET ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE ............................. 51
2.1 SITUATION ET ACTIVITE DE LA SOCIETE .......................................................... 51
2.1.1 Situation de l'actionnariat .................................................................................. 51
2.1.1.1 Capital social ................................................................................................. 51
2.1.1.2 Capital potentiel ............................................................................................ 53
2.1.2 Situation sociale................................................................................................ 53
2.1.3 Activité de la Société UTI GROUP. .................................................................. 54
2.2 SITUATION ET ACTIVITE DU GROUPE ET DES SOCIETES FILIALES ............... 55
2.2.1 Situation et activité du Groupe.......................................................................... 55
2.2.2 S'agissant d’UTI GROUP. Est .......................................................................... 59
2.2.3 S'agissant de UTI GROUP. Luxembourg S.à.r.l. .............................................. 60
2.2.4 S'agissant d’UTI GROUP. Rhône-Alpes ........................................................... 60
3. RESULTATS DE L'ACTIVITE - PROGRES REALISES - DIFFICULTES RENCONTREES .................................................................................................................... 61
3.1 REGLES ET METHODES COMPTABLES : ........................................................... 61
3.2 RESULTATS DE LA SOCIETE ............................................................................... 62
3.2.1 Présentation des comptes sociaux : ................................................................. 62
3.2.2 Analyse des Résultats ...................................................................................... 62
3.2.3 Progrès réalisés – Difficultés rencontrées : ...................................................... 63
3.3 RESULTATS DU GROUPE..................................................................................... 64
3.3.1 Présentation et analyse sommaire des comptes : ...................................... 64
3.3.2 Résultats.......................................................................................................... 65
4. ACTIVITE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT ...................... 67
4.1 DE LA SOCIETE ..................................................................................................... 67
4.2 DU GROUPE ........................................................................................................... 67
5. EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION - PERSPECTIVES D'AVENIR ............ 67
6. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS POSTERIEUREMENT A LA DATE DE CLOTURE DE L'EXERCICE.................................................................................................. 67
7. ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DU GROUPE ET DE SON ENDETTEMENT .................................................................................................................... 68
8. PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT ....................................................... 68
9. DEPENSES VISEES PAR L'ARTICLE 223 QUATER DU CODE GENERAL DES IMPOTS... 69
10. LISTE ET SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS ............................ 69
10.1 COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE ............... 69
10.2 SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS DE LA SOCIETE......... 70
10.3 LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCEES DANS D'AUTRES SOCIETES.......................................................................................................................... 70
10.4 REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX ................................................. 70
11. TRANSACTIONS REALISEES PAR LES DIRIGEANTS ET LES PERSONNES QUI LEUR SONT ETROITEMENT LIEES .................................................................................... 73
12. SITUATION DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ........................ 73
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 47
13. PRISES DE PARTICIPATION NOUVELLES OU SUPPLEMENTAIRES DANS DES SOCIETES AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE............................................................. 73
14. SOCIETES CONTROLEES PAR LA SOCIETE EN FRANCE ET A L’ETRANGER ..... 74
15. PARTICIPATIONS CROISEES ...................................................................................... 75
16. ACTIONNARIAT DES SALARIES DE LA SOCIETE (RAPPORT SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS ARTICLE L225-184 DU CODE DE COMMERCE) ... 76
17. OPERATIONS DE RACHAT DE TITRES UTI GROUP. REALISEES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2022 (RAPPORT PREVU A L’ARTICLE L.225- 209 AL.2 DU CODE DE COMMERCE) ... 77
18 DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT D’ACTIONS PROPRES ...................... 78
19. DELEGATION DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS (RAPPORT SUR L’USAGE DES DELEGATIONS EN MATIERE D’AUGMENTATION DE CAPITAL PREVU A L’ARTICLE L.225-100 AL 7 DU CODE DE COMMERCE) ... 80
20. RAPPORT SUR LES ATTRIBUTIONS GRATUITES D’ACTIONS AUX SALARIES ET DIRIGEANTS PREVU A L’ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE ............ 80
21. CONSEQUENCES ET RISQUES LIES A L’ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE ... 80
21.1 RISQUE DE NON-PAIEMENT ................................................................................. 80
21.2 RISQUE DE CHANGE ............................................................................................. 81
21.3 RISQUE LIE A L’ENDETTEMENT........................................................................... 81
21.4 CONSEQUENCES ET RISQUES SOCIAUX .......................................................... 81
21.5 DEPART DE MANAGERS ....................................................................................... 81
21.6 DEPART DE MANAGERS-CLEFS .......................................................................... 81
21.7 RISQUE TECHNOLOGIQUE................................................................................... 81
21.8 RISQUE LIE A LA CROISSANCE ........................................................................... 81
21.9 CONSEQUENCES ET RISQUES ENVIRONNEMENTAUX / ACTIVITES POLLUANTES OU A RISQUE ........................................................................................... 81
21.10 ENGAGEMENTS EN FAVEUR DE LA LUTTE CONTRE LES DISCRIMINATIONS ET LA PROMOTION DES DIVERSITES........................................... 82
21.11 RISQUE LIE A L’AFFACTURAGE ....................................................................... 82
21.12 RISQUE ACTIONS............................................................................................... 82
21.13 ASSURANCES ET COUVERTURE DE RISQUES ............................................. 82
21.14 RISQUE FISCAL .................................................................................................. 83
21.15 SUBVENTION ...................................................................................................... 83
21.16 LITIGES................................................................................................................ 83
21.17 INJONCTIONS OU SANCTIONS PECUNIAIRES POUR DES PRATIQUES ANTICONCURRENTIELLES PRONONCEES PAR L’AUTORITE DE LA CONCURRENCE ... 84
22 DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES .................... 84
22.1 LE DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE............................................................... 84
22.2 RESSOURCES ET SERVICES AFFECTES AU CONTROLE INTERNE ET A LA GESTION DES RISQUES .................................................................................................. 84
22.3 ACTIVITES DE CONTROLE / EVALUATION DU CONTROLE INTERNE ................ 85
22.4 PROCEDURES RELATIVES A L’ELABORATION ET AU TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIERE ............................................................ 86
22.5 PREVENTION DE LA FRAUDE ................................................................................. 87
22.6 CERTIFICATION ISO 9001 : 2015 ............................................................................. 87
22.7 PISTES D’AMELIORATION ....................................................................................... 87
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 48
23. COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS PAR ANTERIORITE ................................. 88
24. CONVENTIONS DITES « REGLEMENTEES » ............................................................. 88
25. PROPOSITION DE MODIFICATION DE L’ARTICLE DES STATUTS .......................... 88
ANNEXE 1 : TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE AU CONSEIL D’ADMINISTRATION EN MATIERE D’AUGMENTATION DE CAPITAL DEPUIS LE 1 ER JANVIER 2020 ... 91
ANNEXE 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX ... 92
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP.# PRESENTATION GENERALE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE
UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l’intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises.
1.1 Présentation du Groupe
1.1.1 Organigramme du Groupe
Sociétés composant le Groupe : Le Groupe UTI GROUP. est présent en région parisienne, dans l’Est de la France, dans la région lyonnaise, ainsi qu’à l’étranger avec une implantation au Maroc. Depuis le 20 décembre 2010, la société LAW INFORMATIQUE est devenue la société holding animatrice du Groupe et détient au jour du présent rapport une participation directe à hauteur de 54,90% dans le capital de la société UTI GROUP.
54,9% de détention et 70,8 % des droits de vote
100% 100% 100% 100%
R.C.S : 392 091 773 RCS Nanterre : 899 883 805 RC Maroc 131253
LAW INFORMATIQUE SAS UTI GROUP SA UTI GROUP RHONE ALPES SAS UTI GROUP EST SAS GROUPEMENT IT SAS
Capital : 160 000 € Capital : 1 791 797,20 € Capital : 118 156,50 € Capital : 38 600 € Capital : 20 000 €
R.C.S Nanterre : 338 667 082 RCS Lyon : 380 667 774 RCS Strasbourg : 385 096 615
UTI GROUP MAROC SRL
Capital : 10 000 Dirham ou 903 €
Le groupe se compose des sociétés suivantes :
-
LAW INFORMATIQUE
Société animatrice mère du Groupe
Société par actions simplifiée au capital social de 118 156,50 euros
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret
392 091 773 RCS Nanterre -
UTI GROUP.
Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret
338 667 082 RCS Nanterre -
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. EST (UTIGROUP. Est)
Société par Actions Simplifiée au capital de 38 600 euros, dont le siège social est sis 19, rue de la Haye 67 300 SCHILTIGHEIM, immatriculée sous le numéro 385 096 615, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Strasbourg. Cette Société est entrée dans le périmètre du Groupe à compter d’avril 1999 suite à l’achat par UTI GROUP. de 89,74 % de son capital. Par suite d’acquisitions intervenues en 2002 puis en 2016, la société UTIGROUP. EST se trouve être détenue au 31/12/2022 à 100 % par UTI GROUP.. -
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. Luxembourg S.A.R.L. (UTIGROUP. LUXEMBOURG)
Société à responsabilité limitée au capital de 12 500 euros, dont le siège social est sis 1 rue Isaac Newton L2242 Luxembourg, immatriculée sous le numéro «Section B 65 635», inscrite auprès du registre du commerce du Luxembourg. Cette société créée en juillet 1998 est détenue à 98 % par la société UTIGROUP. Est. Cette société a été liquidée en décembre 2022. -
UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE GROUP. RHONE ALPES (UTIGROUP. Rhône-Alpes)
Société par Actions Simplifiée au capital de 160 000 euros, dont le siège social est sis Immeuble "les Topazes" 92, Cours Vitton – 69 006 Lyon – France, immatriculée sous le numéro 380 667 774, inscrite auprès du registre du commerce et des sociétés de Lyon. Détenue depuis le 25 février 2000 à 99,93 % par la société UTI GROUP. aux termes d’une opération d’acquisition de contrôle, cette société est implantée à Lyon. UTI GROUP a acquis durant 2016 le solde du capital de cette société lui conférant ainsi 100 % d’UTIGROUP. Rhône-Alpes au 31/12/2022. -
GROUPEMENT IT
Société par Actions Simplifiée au capital de 20 000 euros,
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret
899 883 805 RCS Nanterre
Création le 20 mai 2021 et est détenue à 100 % par la société UTI GROUP. -
UTI GROUP MAROC
Société à responsabilité limitée à associé unique au capital de 1000 Dirhams soit 903 euros,
Siège social : 52, Bd My R’chid, Appt. N°7, 4 ème étage GUELIZ MARRAKECK
131 253 RC
Création le 29 novembre 2022 et est détenue à 100 % par la société UTI GROUP.
Le Groupe a établi des comptes consolidés pour la première fois au titre de l’exercice 1999.
2. SITUATION ET ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE
2.1 Situation et activité de la Société
2.1.1 Situation de l’actionnariat
2.1.1.1 Capital social
a) Composition
Le capital social s’élève au 31 décembre 2022 à 1 791 797,20 euros, divisé en 8 958 986 actions de 0,20 euros de valeur nominale chacune, entièrement libérées. Les actions sont, au choix de l’actionnaire, nominatives ou au porteur.
b) Franchissements de seuils statutaires
Aux termes de l’article 11 IV des statuts de la Société, tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société. L’information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d’accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens de l’article L.233-7 du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d’acquisition des actions déclarées. L’obligation de déclaration s’applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d’une fraction d’au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d’avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d’actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l’expiration d’un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande.
c) Droit de vote
Aux termes de l’article 18 des statuts de la Société, un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu’aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d’augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, à raison d’actions bénéficiant de ce droit. Cette clause statutaire est conforme aux dispositions de l’article L.225-123 al 3 du code de commerce instituant des droits de vote double de droit dans les sociétés dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d’usufruit est exercé par l’usufruitier.
d) Cotation
La Société a été introduite le 3 novembre 1999 sur le marché libre en mettant sur ce marché 99 144 actions représentants 10 % du capital social et des droits de vote, puis a transféré le 24 janvier 2001 les titres mis sur ce marché sur le Second Marché devenu l’EUROLIST, puis au 1 er janvier 2008 EURONEXT PARIS ISIN FR0000074197. Le transfert sur EURONEXT PARIS s’est effectué par cotation directe selon les règles de fonctionnement dudit marché.
e) Actionnariat
L’actionnariat au cours des trois derniers exercices se présente comme suit :
Du tableau ci-dessus, il ressort qu’au 31 décembre 2022 :
- les actionnaires fondateurs ont apporté l’intégralité de leurs titres à la société LAW INFORMATIQUE le 20/12/2010. Ainsi, cette société détient 54,90 % du capital et 70,8 % des droits de vote de la société UTI GROUP. Cette opération de reclassement interne qui avait été, préalablement à sa réalisation, déclarée auprès de l’AMF, a fait l’objet, le 10 janvier 2011, d’une « Dérogation à l’obligation de déposer un projet d’offre publique visant les actions de la société » prononcée par l’AMF.
A la connaissance de la Société, aucun autre actionnaire nominatif n’a déclaré avoir dépassé au 31 décembre 2022 de seuil y compris le seuil statutaire de 2%.
| Actionnaires | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote | % capital | % droits de vote | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote | % capital | % droits de vote | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote | % capital | % droits de vote |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Christian AUMARD | 82 768 | 83 768 | 0,9% | 0,6% | 82 768 | 83 768 | 0,9% | 0,6% | 82 768 | 83 768 | 0,9% | 0,6% |
| LAW INFORMATIQUE | 4 919 745 | 9 839 490 | 54,9% | 70,8% | 4 919 745 | 9 839 490 | 54,9% | 70,8% | 4 919 745 | 9 839 490 | 54,9% | 71,0% |
| Autres nominatifs | 257 572 | 515 144 | 2,9% | 3,7% | 257 590 | 514 180 | 2,9% | 3,7% | 259 100 | 417 200 | 2,9% | 3,0% |
| Public | 3 451 165 | 3 451 165 | 38,5% | 24,8% | 3 454 642 | 3 454 642 | 38,6% | 24,9% | 3 525 359 | 3 525 359 | 39,3% | 25,4% |
| Auto détention | 247 736 | 0 | 2,8% | 0,0% | 244 241 | 0 | 2,7% | 0,0% | 172 014 | 0 | 1,9% | 0,0% |
| Total | 8 958 986 | 13 889 567 | 100,0% | 100,0% | 8 958 986 | 13 892 080 | 100,0% | 100,0% | 8 958 986 | 13 865 817 | 100,0% | 100,0% |
Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 | Au 31 décembre 2020
2.1.1.2 Capital potentiel
Options de souscription d’actions réservées aux salariés
L’ensemble des informations relatives aux différents plans de souscription d’actions en vigueur au sein de la société UTI GROUP. figure à l’article 16 du présent rapport.
2.1.2 Situation sociale
L’âge et l’ancienneté des collaborateurs d’UTI GROUP. et de ses filiales UTI GROUP RHONE ALPES et UTI GROUP EST se décomposent au 31/12/2022 de la façon suivante :
NOTA : GROUPEMENT IT et UTI GROUP MAROC n’emploient pas de salariés au 31/12/2022
| <30 ANS | de 30 à 40 ANS | >40 ANS | TOTAL | Age moyen | |
|---|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP | |||||
| Dirigeants & Adm. | 4 | 1 | 12 | 17 | 45 |
| Commerciaux | 1 | 1 | 4 | 6 | 43 |
| Ingénieurs | 1 | 20 | 84 | 105 | 51 |
| Total | 6 | 22 | 100 | 128 | 46 |
| UTI GROUP RHONE ALPES | |||||
| Dirigeants & Adm. | 0 | 4 | 4 | 8 | 50 |
| Commerciaux | 1 | 1 | 55 | 57 | 50 |
| Ingénieurs | 6 | 10 | 9 | 25 | 38 |
| Total | 7 | 15 | 68 | 90 | 48 |
| UTI GROUP EST | |||||
| Dirigeants & Adm. | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Commerciaux | 1 | 1 | 0 | 2 | 29 |
| Ingénieurs | 8 | 16 | 2 | 26 | 33 |
| Total | 9 | 17 | 2 | 28 | 31 |
| TOTAL GROUPE | 21 | 49 | 116 | 186 | 43 |
11% | 26% | 62% | 100%
AGE MOYEN : au 31 décembre 2022# 2022 54
Ainsi, l’effectif du groupe UTI GROUP s’établit à 186 personnes à fin 2022 et se décompose par comparaison avec l’effectif des années précédentes de la manière suivante : L’exercice 2022 fait apparaître une augmentation des effectifs qui s’établissent à 186 au 31/12/2022 contre 180 au 31/12/2021, soit +3 %. Par ailleurs, le groupe emploie 73 personnes en sous-traitance au 31 décembre 2022 contre 34 personnes l’année précédente, soit une augmentation de 115 %. Ainsi, les effectifs opérationnels sont en progression de +24% au 31/12/2022 par rapport à l’année précédente.
2.1.3 Activité de la Société
UTI GROUP. est à la fois une société de services informatiques de proximité et un éditeur de progiciel depuis un quart de siècle.
- Avec ses prestations d’assistance technique ou fonctionnelle, d’assistance en maîtrise d’ouvrage ou en expertise, d’ingénierie informatique (intégration de systèmes et travaux au forfait) et de TMA (Tierce Maintenance Applicative), UTI GROUP. propose de concevoir, réaliser, maintenir et faire évoluer les applications et les projets de ses clients.
- UTI GROUP. a développé des progiciels afin d’assister des entreprises dans les domaines comme les OPCA, l’édition et les sociétés de nettoyage. (Optima edi-one, nett400)
UTI GROUP. est organisée en agence selon des axes de marché. Ces agences allient les compétences techniques, fonctionnelles et d’expertise afin de répondre aux exigences des clients.
| ANCIENNETE : au 31 décembre 2022 | <5 ANS | 5 à 10 ANS | >10 ANS | TOTAL | Ancienneté moyenne (en année) |
|---|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP | |||||
| Dirigeants & Adm. | 8 | 4 | 5 | 17 | 8 |
| Commerciaux | 2 | 1 | 3 | 6 | 10 |
| Ingénieurs | 48 | 17 | 40 | 105 | 9 |
| Total | 58 | 22 | 48 | 128 | 9 |
| UTI GROUP RHONE ALPES | |||||
| Dirigeants & Adm. | 3 | 1 | 0 | 4 | 4 |
| Commerciaux | 1 | 0 | 0 | 1 | 4 |
| Ingénieurs | 23 | 0 | 2 | 25 | 3 |
| Total | 27 | 1 | 2 | 30 | 3 |
| UTI GROUP EST | |||||
| Dirigeants & Adm. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Commerciaux | 2 | 0 | 0 | 2 | 1 |
| Ingénieurs | 21 | 3 | 2 | 26 | 3 |
| Total | 23 | 3 | 2 | 28 | 3 |
| TOTAL GROUPE | 108 | 26 | 52 | 186 | 7 |
| 58% | 14% | 28% | 100% |
Effectif du groupe UTI GROUP (présents au :)
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| Dirigeants & Administratifs | 21 | 22 | 21 |
| Commerciaux | 9 | 8 | 8 |
| Ingénieurs & techniciens | 156 | 150 | 167 |
| TOTAL salariés | 186 | 180 | 196 |
| Sous traitants | 73 | 34 | 28 |
| Total OPERATIONNELS | 229 | 184 | 195 |
2.2 Situation et activité du Groupe et des sociétés filiales
2.2.1 Situation et activité du Groupe
Métier du Groupe : Le Groupe est spécialisé dans l’assistance technique ou fonctionnelle ou en assistance à maîtrise d’ouvrage et dans l’intégration de systèmes. Pour la période 2020 à 2022, l’activité du Groupe se répartit de la façon suivante :
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Assistance technique | 95,6% | 95,2% | 94,4% |
| Intégration de systèmes | 0,5% | 1,0% | 1,0% |
| Editeur / Distribution de Progiciel | 3,9% | 3,8% | 4,6% |
Positionnement du Groupe: UTI GROUP. est une société spécialisée en assistance technique ou fonctionnelle de proximité et en assistance à maîtrise d’ouvrage, son offre couvre une partie substantielle des besoins des entreprises en matière de système d’information stratégique :
- Assistance technique ;
- Forfaits ;
- Assistance à maîtrise d’ouvrage ;
- Tierce maintenance applicative ;
- Edition de progiciels « métiers ».
UTI GROUP. s’adresse à une clientèle majoritairement composée de Grands Comptes, comme l’établit la ventilation du chiffre d’affaires par secteur d’activités. Cette politique de référencement auprès de grands comptes, permet à UTI GROUP :
- De réduire la dispersion de sa clientèle ;
- D’augmenter la qualité moyenne de signature de sa clientèle ;
- De résister au durcissement du marché.
UTI GROUP. gère un portefeuille d’activités marquées par une forte intensité concurrentielle, un pouvoir de négociation des clients souvent très important, et des sources de différenciation potentielles assez limitées. Ce portefeuille d’activités est relativement bien diversifié en termes de secteurs, mais reste très focalisé sur un seul mode d’intervention, l’assistance technique en régie.
Le Groupe malgré un contexte économique difficile lié à une forte concurrence, a renouvelé l’ensemble de ses agréments en 2022 et fait partie de listes de sélection de plus en plus restreintes, ce qui lui permet ainsi de disposer :
- d’un parc de clientèle de grandes entreprises;
- de grands projets;
- d’un chiffre d’affaires récurrent;
- d’un marché protégé.
Le Groupe définit ses marchés «cibles» selon trois critères : leur taille, leur rythme de croissance et la récurrence des besoins qui s’y expriment, l’objectif étant de réduire a minima les prises de risques. UTI GROUP. a très peu d’activité auprès d’entreprises ou d’établissements publics. Le poste client est confié en affacturage. Pour UTI GROUP, le délai moyen de paiement des créances confiées au Factor est à 45 jours en 12/2022 contre 43 jours en 12/2021. De par son activité, UTI GROUP. ne perçoit pas de saisonnalité dans son activité à l’exception de la prise des congés payés des collaborateurs et par conséquent n’a pas de risque sur la gestion de son BFR. L’expérience acquise dans les métiers de sa clientèle, couplée à des effets d’échelle, favorise l’efficacité et la rapidité des interventions du Groupe.
Stratégie du Groupe: La stratégie du Groupe est double : d’une part enraciner le Groupe comme la référence dans son métier et d’autre part accélérer sa croissance. L’année 2022 a confirmé le renforcement de plus en plus significatif de ses activités haut de gamme de maîtrise d’œuvre vers le secteur des maîtrises d’ouvrage. Cette évolution est particulièrement importante car elle permet de conserver et faire évoluer les profils confirmés en leur offrant ainsi une évolution de carrière par l’intermédiaire d’une vue marché et métier et non plus une vue technologique. En novembre 2022, sa certification a été confirmée après audit de l’AFAQ pour une année. Le groupe est certifié ISO 9001 : 2015, pour l’assistance technique. En effet, de plus en plus de grands groupes exigent dans le cadre de leurs agréments que leurs fournisseurs soient certifiés en matière de qualité.
La concurrence et le positionnement du Groupe Parmi les différents intervenants sur le marché des services informatiques, ceux qui exercent les mêmes métiers ou des activités proches de celles du Groupe sont les grandes ESN généralistes (telles CAP GEMINI, CGI, SOPRA ou GFI); parmi les concurrents de taille plus modeste, se trouvent AUBAY, INFOTEL. UTI GROUP. a choisi de ne faire majoritairement que de l’assistance technique ou fonctionnelle dans les technologies qu’elle maîtrise (grands systèmes IBM, IBM AS/400 et les technologies nouvelles telles que JAVA, dot.net etc...) et dans les fonctionnalités des maîtrises d’ouvrage de clients. Cette politique a conduit le Groupe à ne pas s’attaquer aux marchés du Consulting et de l’intégration de grands systèmes qui sont dominés par les intervenants tels que ACCENTURE ou CSC, ni au marché de l’infogérance qui requiert d’une ESN une taille comparable à celle de son donneur d’ordre (ATOS, STERIA).
Le Groupe sélectionne sur la base de son fonds de commerce grands comptes (agréés) les besoins qui s’y expriment sur des projets qui arrivent à maturité mais où ceux-ci sont durables et pour lesquels elle peut disposer des compétences et de l’expertise suffisantes. Sa stratégie de «niches» lui a permis d’acquérir une grande expertise dans ses domaines d’intervention et d’emporter des marchés face aux meilleurs compétiteurs. Son évolution constante vers la maitrise d’ouvrage lui ouvre dans le cadre de ses mêmes clients de nouveaux marchés conformes à la stratégie générale du groupe.
La clientèle du Groupe Le Groupe ne travaille principalement qu’avec des grands comptes, dont les métiers et les besoins lui sont bien connus (banque et assurance, industrie, distribution, télécom...) et pour lesquels il dispose de l’expertise, des compétences et des moyens adaptés. Cette politique lui permet de faire jouer l’effet d’expérience acquise dans les métiers de sa clientèle et l’effet d’échelle qui favorise l’efficacité et la rapidité des interventions. De plus ces grands comptes ont des besoins durables ce qui permet une bonne récurrence du chiffre d'affaires. La concentration des efforts commerciaux dans des secteurs d’activité bien identifiés, permet également à ses équipes, de progresser dans la maîtrise des technologies en usage dans le Groupe. Par ailleurs, le risque «client» est réparti sur 155 Clients et Groupes clients actifs recensés dans l'année 2022. Chaque Groupe clients regroupe plusieurs entités. Ainsi, à titre d’exemple, au sein de notre premier client : le groupe CREDIT MUTUEL qui représente 14 % de notre chiffre d’affaires consolidés, nous facturons plusieurs d’entités. Les dix premiers groupes clients représentent 65 % de l’activité et les vingt premiers groupes clients totalisent 80 % de l’activité.
Concentration sur les principaux clients Les dix premiers groupes clients du Groupe sur la base de son chiffre d’affaires réalisé en 2022 se déclinent comme suit :
LES EFFECTIFS DU GROUPE
L’effectif moyen du Groupe se présente comme suit :
Gestion des ressources humaines et politique d’embauche La politique de gestion des ressources humaines au sein du Groupe est axée vers la fidélisation de ses équipes afin de favoriser la qualité de ses prestations. Cette politique passe par un effort important de formation sur les métiers de base du Groupe complétée par un ajout de compétences dans les métiers de la haute technologie. Les embauches sont effectuées en contrat à durée indéterminée.# Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 59
Cette recherche de la qualité fortement ancrée dans la culture de l’entreprise a permis au Groupe de se construire, rapidement, une image de sérieux et de compétitivité. Les salariés relèvent de la convention collective SYNTEC.
Formation professionnelle
Le Groupe a dédié dans ses locaux de Levallois plusieurs bureaux ou plates-formes équipés de machines, documentations et logiciels langage et technique, lesquels sont mis à la disposition de la formation interne. Enfin, certains collaborateurs bénéficient de formations dispensées chez les clients à la charge d’UTI GROUP. Il convient également de rappeler que des congés formations ont été accordés au cours des derniers exercices.
Politique salariale
La politique salariale de la Société au cours de l’exercice a consisté à maintenir les rémunérations des collaborateurs proportionnellement à la grille tarifaire imposée par les grands comptes qui représentent la majeure partie du fonds de commerce du Groupe. Il a été procédé à des augmentations au cas par cas quand il a été possible d’augmenter le tarif du collaborateur, ou en cas de risque grave de démission sur des profils stratégiques. Le turn-over a également contribué à la maîtrise de la masse salariale, les ingénieurs expérimentés et plus rémunérés étant remplacés par de jeunes diplômés aux salaires plus faibles, mais qui deviennent rapidement opérationnels après avoir suivi la formation dispensée en interne par la Société. Ainsi, le Groupe a pu maintenir des prix de facturation de prestations à des niveaux compétitifs par rapport à la concurrence tout en protégeant le niveau de rentabilité eu égard à la pression sur les tarifs que subissent toutes les ESN.
Intéressement et participation
Les salariés de la société UTI GROUP. bénéficient d’une participation sur les résultats conformément aux conditions de la loi en vigueur.
2.2.2 S'agissant d’UTI GROUP. Est
Situation et activité de la Société
L’effectif de la Société s’élève à 28 personnes au 31/12/2022 qui se décompose de la manière suivante :
| Effectif au 31/12/2022 UTIGROUP. EST | ||
|---|---|---|
| Dirigeants & Administratifs | 0 | |
| Commerciaux | 2 | |
| Ingénieurs-Techniciens | 26 | |
| TOTAL | 28 |
UTI GROUP. EST a par ailleurs concentré ses activités au sein de l’agence de Strasbourg, compte tenu d’une meilleure qualité de marché en Alsace et de meilleures perspectives de croissance. L’âge moyen et l’ancienneté des collaborateurs de UTI GROUP. Est se décompose de la manière suivante :
| Effectif au 31/12/2022 UTI GROUP EST | < 30 ans | 30 – 40 ans | > 40 ans | < 5 ans | 5 – 10 ans | > 10 ans |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dirigeants & Administratifs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Commerciaux | 1 | 1 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| Ingénieurs | 8 | 16 | 2 | 21 | 3 | 2 |
| Effectif Total | 9 | 17 | 2 | 23 | 3 | 2 |
| Age | Ancienneté |
L’activité se déroule principalement sur les serveurs AS400, ES9000. L’activité grand système IBM dispose de grands comptes à Strasbourg, à savoir le CREDIT MUTUEL (EID).
2.2.3 S'agissant de UTI GROUP. Luxembourg S.à.r.l.
Situation et activité de la Société
La Société n’a plus de personnel depuis 31/12/2007. Cette société a été liquidée en décembre 2022.
2.2.4 S'agissant d’UTI GROUP. Rhône-Alpes
Situation et activité de la Société :
L’effectif de la Société s’élève à 30 personnes au 31/12/2022 qui se décompose de la manière suivante :
| Effectif au 31/12/2022 UTIGROUP. RHONE ALPES | ||
|---|---|---|
| Dirigeants & Administratifs | 4 | |
| Commerciaux | 1 | |
| Ingénieurs-Techniciens | 25 | |
| TOTAL | 30 |
L’âge moyen et l’ancienneté des collaborateurs d’UTI GROUP. Rhône-Alpes se décompose de la manière suivante :
| UTIGROUP. RHONE ALPES | < 30 ans | 30 – 40 ans | > 40 ans | < 5 ans | 5 – 10 ans | > 10 ans |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dirigeants & Administratifs | 0 | 4 | 3 | 1 | 0 | 0 |
| Commerciaux | 1 | 1 | 0 | 0 | ||
| Ingénieurs | 6 | 10 | 9 | 23 | 0 | 2 |
| Effectif Total | 7 | 15 | 12 | 24 | 0 | 2 |
| Age | Ancienneté |
Ses compétences techniques sont principalement les serveurs ES9000, AS400 et les nouvelles technologies. Sa clientèle est principalement composée des grands comptes présents en région Rhône Alpes.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 61
3. RESULTATS DE L'ACTIVITE - PROGRES REALISES - DIFFICULTES RENCONTREES
3.1 Règles et méthodes comptables :
En préambule à la présentation des comptes sociaux et consolidés du Groupe, nous vous précisons que les règles de présentation et les méthodes d'évaluation comptable de ces derniers sont conformes à la réglementation en vigueur.
-
Comptes sociaux
Aucun changement de méthode comptable ou d’évaluation n’est à signaler au titre de l’exercice 2022.
-
Comptes consolidés
Les comptes consolidés au 31 décembre 2022 sont présentés conformément au référentiel IFRS. Par ailleurs, nous vous indiquons que la société UTI GROUP. n’a pas procédé à une publication trimestrielle de ses comptes au cours de l’exercice 2022.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 62
3.2 Résultats de la Société
3.2.1 Présentation des comptes sociaux :
Des comptes de l'exercice clos de la Société le 31 décembre 2022, il ressort, en Euros, par comparaison avec ceux des exercices précédents :
| EN EUROS | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| Capital social | 1 791 797 | 1 791 797 | 1 791 797 |
| Total bilan | 13 965 349 | 14 772 446 | 16 098 568 |
| Total capitaux propres | 6 163 853 | 6 450 099 | 6 751 610 |
| Actif immobilisé | 12 040 279 | 12 900 782 | 12 805 623 |
| Chiffre d'affaires net | 14 683 216 | 14 658 138 | 15 027 782 |
| Produits d'exploitation | 14 801 915 | 14 806 619 | 15 218 025 |
| Charges d'exploitation | 15 264 443 | 15 285 327 | 15 026 989 |
| Résultat d'exploitation | -462 528 | -478 709 | 191 035 |
| Produits financiers | 218 309 | 140 511 | 237 721 |
| Charges financières | 69 634 | 49 341 | 55 639 |
| Résultat financier | 148 675 | 91 170 | 182 082 |
| Résultat courant av impôt | -313 852 | -387 538 | 373 117 |
| Produits exceptionnels | 875 800 | 7 600 | 0 |
| Charges exceptionnelles | 862 788 | 2 582 | 1 219 |
| Résultat exceptionnel | 13 012 | 5 018 | -1 219 |
| Participation des salariés | 0 | 0 | 0 |
| Impôt sur les bénéfices | -14 595 | -81 008 | 185 825 |
| Résultat de l'exercice | -286 245 | -301 511 | 186 073 |
Nous vous renvoyons à la lecture des comptes sociaux de l’exercice et de l’annexe des comptes de la Société concernant le détail de ces différents postes de comptes.
3.2.2 Analyse des Résultats
- Des chiffres de l’exercice clos le 31 décembre 2022, il ressort que :
- Le chiffre d’affaires d’UTI GROUP. en 2022 est en légère progression de 0,17 % par rapport à 2021,
- la politique commerciale d’UTI GROUP. orientée vers les agréments «grands donneurs d’ordres» s’est poursuivie en 2022 comptabilisant l’ouverture de 5 comptes commerciaux contre 8 comptes commerciaux l’an passé,
- le résultat d’exploitation s’élève à -463 K€ contre un résultat d’exploitation de -479 K€ sur l’exercice précédent,
- le résultat financier de l’exercice s’élève à 149 K€ contre 91 K€ en 2021.
| En million d’Euro | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 14,68 | 14,66 | 15,03 |
| Résultat net | -0,29 | -0,30 | 0,19 |
| Dettes financières | 2,88 | 3,51 | 3,61 |
- le résultat courant avant impôts s’établit à -314 K€ en 2022 contre -388 K€ en 2021,
- le résultat net se traduit par une perte de -286 K€ en 2022 contre -302 K€ en 2021.
-
A noter également l’absence de participation des salariés au titre de l’exercice.
-
Les chiffres d’affaires trimestriels 2022 d’UTI GROUP (retraités du chiffre d’affaires réalisé avec les sociétés du Groupe) et du Groupe consolidé comparés à ceux de l’exercice 2021 ont été publiés via Intrado sur le circuit transparence ainsi que sur le site internet d’UTI GROUP en 2022. Les Chiffres d’Affaires trimestriels (hors chiffre d’affaires intra-groupe) se présentent comme suit :
EXERCICE 2022 EXERCICE 2021 En millions euros En millions euros 1 - Société UTI Group (*) Premier trimestre 3,58 3,52 Deuxième trimestre 3,32 3,45 Troisième trimestre 3,07 3,37 Quatrième trimestre 3,53 3,51 Total 13,50 13,85 2 – Consolidé (*) Premier trimestre 5,38 4,58 Deuxième trimestre 5,33 4,46 Troisième trimestre 4,97 4,35 Quatrième trimestre 5,63 4,56 Total 21,31 17,95 (*) : Hors prestations intergroupe
Le chiffre d’affaires annuel du Groupe est en forte progression en 2022 par rapport à 2021 (+19%) grâce à la montée en puissance de GROUPEMENT IT, alors que le chiffre d’affaires d’UTI GROUP recule de 3 %.
-
L’exercice 2022 d’UTI GROUP. se traduit par une diminution de l’excédent brut d’exploitation à - 521 K€ au 31/12/2022 contre -593 K€ au 31/12/2021, avec un ratio EBE/CA de -3,55 % au 31/12/2022 contre -4,05 % au 31/12/2021. Les principaux agrégats sont les suivants :
En millers d'euros 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 Chiffre d'affaires 14 683 14 658 15 028 Autres achats et charges externes -5 234 -4 696 -4 396 VALEUR AJOUTEE 9 449 9 962 10 631 Impôts et Taxes -317 -309 -390 Charges de Personnel -9 653 -10 246 -10 192 EBE -521 -593 49 EBE / CA -3,55% -4,05% 0,33%
3.2.3 Progrès réalisés – Difficultés rencontrées :
- RENOUVELLEMENT ET MISE A JOUR DE LA CERTIFICATION AFAQ ISO 9001 : 2015
Suite à la démarche de qualité entreprise en 2006, le Groupe a obtenu la certification ISO 9001 : 2008 pour « l’Assistance Technique Informatique » en novembre 2006. En décembre 2016, cette certification a été renouvelée par l’AFAQ, et le passage à la nouvelle norme en vigueur validé. La certification est désormais ISO 9001 : 2015. Depuis 2022, UTI GROUP. est dans le sixième cycle triennal. Comme chaque année à l’automne, à la suite de l’audit annuel, la certification a été reconduite après un audit de contrôle annuel.# 3.3 Résultats du Groupe
3.3.1 Présentation et analyse sommaire des comptes
Au 31 décembre 2022, le résultat opérationnel courant et le résultat opérationnel sont de 113 K€. Nous vous renvoyons à la lecture des comptes consolidés du groupe intégré et de l’annexe pour le détail de ces différents postes de comptes. Le groupe effectue des tests de valeur du goodwill au moins une fois chaque année et plus s’il apparaît des indices de pertes de valeur. Compte tenu des hypothèses retenues à la clôture, aucune dépréciation du goodwill n’a été comptabilisée au 31 décembre 2022.
Par ailleurs, nous vous informons que depuis le 1er janvier 2003, le groupe formé par les sociétés UTI GROUP. (Société Mère), UTI GROUP. EST et UTI GROUP.RHONE ALPES (Filiales) a décidé d’opter pour le régime d’intégration fiscale, conformément à l’article 223 A du Code Général des Impôts. Une convention d’intégration fiscale a été conclue entre UTI GROUP. (Société Mère), UTI GROUP. EST et UTI GROUP. RHONE ALPES le 11 décembre 2003, laquelle a été renouvelée début 2013, puis en 2018 pour une période de 5 ans.
| exercice 2022 Normes IFRS (en milliers d’euros) | exercice 2021 Normes IFRS (en milliers d’euros) | exercice 2020 Normes IFRS (en milliers d’euros) | |
|---|---|---|---|
| Capital social | 1 792 | 1 792 | 1 792 |
| Total bilan | 15 184 | 15 396 | 17 456 |
| Total capitaux propres | 3 948 | 4 030 | 4 385 |
| Total actifs non courants | 12 300 | 13 289 | 13 556 |
| Effectif moyen | 188 | 191 | 202 |
| Chiffre d'affaires net | 21 312 | 17 950 | 18 022 |
| Résultat opérationnel courant | 113 | -155 | 594 |
| Résultat opérationnel | 113 | -155 | 594 |
| Coût de l'endettement financier brut | -130 | -122 | -50 |
| Résultat avant impôt des activités ordinaires | -9 | -265 | 463 |
| Charge d'impôts sur le résultat | -105 | -65 | -424 |
| Résultat global | -114 | -330 | 40 |
| Résultat de l'ensemble consolidé | -114 | -330 | 40 |
| Part attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 0 | 0 | 0 |
| R.N. revenant à entreprise consolidante | -114 | -330 | 40 |
Comptes consolidés Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 65
Cette convention fiscale se renouvelle depuis par tacite reconduction.
3.3.2 Résultats
Les résultats de l’activité du Groupe UTI GROUP dans son ensemble pour l’exercice clos se caractérisent comme suit :
* le chiffre d’affaires consolidé de l’exercice 2022 s’élève à 21,3 M€ contre 18,0 M€ pour l’exercice 2021;
* compte tenu du niveau du résultat décrit ci-dessus, le montant des capitaux propres s’établit à 3,9 M€ au 31 décembre 2022 contre 4,0 M€ au 31 décembre 2021.
| En million d’€uros | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 21,3 | 18,0 | 18,0 |
| Résultat opérationnel courant | 0,1 | -0,2 | 0,6 |
| Résultat opérationnel | 0,1 | -0,2 | 0,6 |
| Résultat net part groupe | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Capitaux propres part groupe (après résultat) | 3,9 | 4,0 | 4,4 |
Normes IFRS Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 66
Contribution au chiffre d’affaires consolidé non retraité du chiffre d’affaires réalisé avec les sociétés du Groupe
Résultat net social des sociétés du Groupe avant retraitements de consolidation
Résultats d’UTI GROUP. RHONE ALPES
- Le chiffre d’affaires de l’exercice 2022 qui s’élève à 2 800 K€ contre 2 058 K€ en 2021, est en augmentation de 36 %.
- De même, le résultat net s’améliore, il s’élève à +20 K€ en 2022 contre -36 K€ en 2021.
Résultats d’UTI GROUP. EST
- Le chiffre d’affaires de la Société pour l’exercice 2022 s’élève à 2 811 K€ contre 2 420 K€ en 2021, soit une croissance de 16 %.
- Le résultat net est un bénéfice de 12 K€ en 2022 contre 218 K€ en 2021.
Résultats d’UTI GROUP. Luxembourg
- Pas de chiffre d’affaires 2022 comme en 2021,
- Cette société en sommeil depuis 2007, a été liquidée en décembre 2022
| Chiffre d'affaires (en K€) - Prestations intergroupe non éliminées | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| UTI GROUP | 14 683 | 14 658 | 15 028 |
| UTIGROUP. Rhône Alpes | 2 800 | 2 058 | 1 827 |
| UTIGROUP. Est | 2 811 | 2 420 | 1 922 |
| GROUPEMENT IT (20 mois) | 2 737 | ||
| UTIGROUP. Maroc | 0 | ||
| Total | 23 031 | 19 136 | 18 777 |
| Résultats (en K€) | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|
| UTI GROUP | -286 | -302 | 186 |
| UTIGROUP. Rhône Alpes | 20 | -36 | -17 |
| UTIGROUP. Est | 12 | 218 | 139 |
| UTIGROUP. Luxembourg | 0 | -8 | -9 |
| GROUPEMENT IT (20 mois) | -16 | ||
| UTIGROUP. Maroc | -2 | ||
| Total | -272 | -127 | 299 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 67
Résultats de GROUPEMENT IT
- Premier arrêté comptable au 31 décembre 2022 (20 mois)
- Au 31 décembre 2022 : le chiffre d’affaires est de 2 737 K€
- Et le résultat de la société se solde par une perte de 16 K€ sur 20 mois.
3.2.3 Progrès réalisés et difficultés rencontrées au sein du Groupe
Les mesures de rationalisation se sont poursuivies en province, en concentrant l’ensemble des tâches administratives sur l’agence de Lyon. Les effectifs de Lyon et de Strasbourg sont de 58 salariés au 31/12/2022 contre 51 salariés au 31/12/2021. Les efforts de recrutement à Lyon et Strasbourg ont permis la reconquête de nos positions. La montée en puissance de l’activité de GROUPEMENT IT, nouvelle filiale qui participe pleinement au développement de l’activité du groupe et représente d’ores et déjà 13% du chiffre d’affaires du groupe.
4. ACTIVITE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT
4.1 De la société
La société UTI GROUP., compte tenu de son secteur d’activité et de son marché, est en veille technologique permanente, toutefois aucune activité en matière de recherche et de développement n’a justifié d'activation bilancielle.
4.2 Du Groupe
Le groupe n’a pas d’effectif dédié à la recherche et au développement. Seule l’activité d’éditeur nécessite un peu de recherche et développement. Le montant des dépenses en recherche et développent est donc infime au regard du chiffre d’affaires.
5. EVOLUTION PREVISIBLE DE LA SITUATION - PERSPECTIVES D'AVENIR
Malgré les incertitudes économiques mondiales, et un fort attentisme des acteurs économiques, le Groupe dispose de fondamentaux solides lui permettant d’anticiper la poursuite de sa croissance en 2023 et l’amélioration de son niveau de rentabilité opérationnelle.
6. EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS POSTERIEUREMENT A LA DATE DE CLOTURE DE L'EXERCICE
Aucun évènement important n’est survenu postérieurement à la date de clôture de l’exercice. Si des événements post clôture significatifs intervenaient avant la tenue de l’Assemblée Générale, le Président en informerait les actionnaires au cours de cette réunion.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 68
L'incertitude autour de la guerre en Ukraine déclarée le 24 février 2022 n’a pas d’impact sur les comptes d’UTI GROUP, en revanche elle continue de faire peser un risque de récession sur l'économie mondiale.
7. ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIERE DU GROUPE ET DE SON ENDETTEMENT
Evolution de la dette financière. Le rapport dettes financières/ capitaux propres du groupe ressort depuis 2020 comme suit :
Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI GROUP. des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 514 K€ au 31 décembre 2022 contre 575 K€ au 31 décembre 2021. Ce montant de compte courant au 31 décembre 2022 fait suite à une convention en date du 10 décembre 2022, par laquelle Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d’associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l’exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu’à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu’à concurrence de l’intégralité de la créance abandonnée.
Il convient de préciser qu’aux termes des conventions de comptes courants conclues respectivement les 21 mars et 29 avril 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la Société, les sommes figurants sur ledit compte courant sont productrices d’intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d’intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d’actionnaire en vigueur sur la période concernée.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| Dettes financières | 3 334 | 4 010 | 4 265 |
| Dettes financières hors dettes loyers (IFRS 16) | 1 314 | 1 658 | 1 646 |
| Capitaux propres | 3 948 | 4 030 | 4 385 |
| Rapport dettes financières (hors dettes de loyers) sur capitaux propres | 33,3% | 41,1% | 37,5% |
| Rapport dettes financières (avec dettes de loyers) sur capitaux propres | 84,5% | 99,5% | 97,3% |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 69
8. PROPOSITION D'AFFECTATION DU RESULTAT
Nous vous proposons d'affecter la perte de l'exercice clos, d'un montant de 286 245,38 euros, comme suit :
- Résultat de l’exercice 2022 ............................................................. -286 245,38 €
- Report à nouveau antérieur .......................................................... 1 739 400,83 €
- Total .............................................................................................. 1 453 155,45 €
Intégralement affecté au compte « Report à Nouveau ». Après affectation, le compte report à nouveau s’élèverait à 1 453 155,45 euros. Par conséquent, nous vous demanderons expressément de bien vouloir adopter la résolution correspondante qui sera soumise à votre vote.
Il est rappelé que la Société n'a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.
9. DEPENSES VISEES PAR L'ARTICLE 223 QUATER DU CODE GENERAL DES IMPOTS
Le montant global des dépenses et charges visées à l'article 39-4 et 223 quater du code général des impôts s’est élevé durant l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 79 239 €, la Société ayant supporté au titre de ce même exercice une charge d’impôt sur les sociétés au taux de 25 % de 19 810 € en raison de ces dépenses et charges.# Le montant des frais généraux non déductibles fiscalement, correspondant à des frais non engagés dans l’intérêt de la société ou omis dans le relevé des frais généraux annexé à la déclaration des résultats (art 39-5 et 223 quinquies du CGI) s’est élevé sur l’exercice clos le 31 décembre 2022 à 0 euros.
10. LISTE ET SITUATION DES MANDATS DES ADMINISTRATEURS
10.1 Composition du Conseil d'Administration de la Société
- Monsieur Christian AUMARD, Président et Directeur Général, Fondateur né le 16 juillet 1952 à Montreuil (93100), de nationalité française, demeurant 36, Boulevard Maillot 92 200 Neuilly sur Seine.
- Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, administrateur, Epouse du fondateur née le 14 mai 1951 à Paris (75018), de nationalité française, demeurant 36, Boulevard Maillot 92 200 Neuilly sur Seine.
- Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, administrateur, Fille du fondateur Née le 12 mai 1979 à Beyrouth (Liban), de nationalité française, demeurant 26A, rue des fonds Huguenots 92420 Vaucresson.
- Monsieur Benoît AUMARD, administrateur, Fils du fondateur Né le 12 avril 1981 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 8 bis, rue Diderot 78100 Saint Germain en Laye.
| Exercices | Revenus non éligibles à l'abattement | Dividendes | Autres revenus distribués |
|---|---|---|---|
| 31 décembre 2019 | 0 € | / | / |
| 31 décembre 2020 | 0 € | / | / |
| 31 décembre 2021 | 0 € | / | / |
Revenus éligibles à l'abattement
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 70
- Monsieur Romain AUMARD, administrateur et Directeur Général Délégué, Fils du fondateur Né le 26 mai 1984 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 5, rue Maurice Denis 78100 Saint Germain en Laye.
10.2 Situation des mandats des administrateurs de la Société
Les mandats d'administrateur de Monsieur Christian AUMARD et de Madame Jacqueline AUMARD ont été renouvelés lors de la réunion de l'assemblée générale ordinaire en date du 27 mai 2020 pour une durée de 6 années et prendront fin à l’issue de la réunion de l’assemblée générale annuelle se tenant dans l’année 2026 et au plus tard le 31 décembre 2026. Sauf modification des statuts, Madame Jacqueline AUMARD sera démissionnaire d’office de son mandat d’administrateur à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022 en raison de son âge.
Les mandats d’administrateur de Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, de Monsieur Benoit AUMARD, et de Monsieur Romain AUMARD ont été renouvelés lors de la réunion de l'assemblée générale mixte en date du 20 mai 2021 pour une durée de 6 années et prendront fin à l’issue de la réunion de l’assemblée générale annuelle se tenant dans l’année 2027 et au plus tard le 31 décembre 2027.
10.3 Liste des mandats et fonctions exercées dans d'autres sociétés
- Monsieur Christian AUMARD est également Président de la société LAW INFORMATIQUE, Directeur Général des Sociétés UTIGROUP. EST et UTIGROUP. RHONE ALPES, ainsi que gérant de la société UTIGROUP MAROC Société à Responsabilité Limitée à associé unique.
- Monsieur Romain AUMARD est Directeur Général de la société LAW INFORMATIQUE, et Président de la société GROUPEMENT IT, de la société UTIGROUP. RHONE ALPES et de la société UTIGROUP. EST.
10.4 Rémunération des mandataires sociaux et des administrateur
Selon les recommandations sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé adopté par le MEDEF et l’AFEP le 06/10/2008 et révisés en juin 2015, il convient de présenter les éléments de la rémunération de chacun des dirigeants ainsi que leur mode de détermination sous la forme d’une présentation standardisée comme ci-après :
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 71
Christian AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (En Euros) | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | UTI GROUP & LAW INFORMATIQUE |
| Président Directeur Général | Président Directeur Général | Président Directeur Général | Président Directeur Général | Président Directeur Général | |
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | |
| - Rémunération fixe | 96 200 | 96 200 | 59 800 | 187 200 | 351 000 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 16 298 | 13 982 | 12 695 | 12 695 | 11 983 |
| TOTAL | 112 498 | 110 182 | 72 495 | 199 895 | 362 983 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération PDG / salaires moyens | 1,91 | 1,95 | 1,24 | 3,98 | 7,60 |
| Ratio Rémunération PDG / salaires médians | 1,92 | 2,00 | 1,25 | 3,98 | 7,63 |
Jacqueline FOUET ép. AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (En Euros) | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP |
| Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | |
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | |
| - Rémunération fixe | 0 | 0 | 36 400 | 74 000 | 52 000 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 0 | 0 | 36 400 | 74 000 | 52 000 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 0,00 | 0,00 | 0,76 | 1,57 | 1,13 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 0,00 | 0,00 | 0,76 | 1,57 | 1,13 |
Romain AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (En Euros) | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP |
| Directeur Général Délégué | Directeur Général Délégué | Directeur Général Délégué | Directeur Général Délégué | Directeur Général Délégué | |
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | |
| - Rémunération fixe | 91 000 | 91 000 | 90 674 | 91 000 | 77 582 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 6 336 | 6 336 | 6 336 | 3 605 | 2 229 |
| TOTAL | 97 336 | 97 336 | 97 010 | 94 605 | 79 811 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,80 | 1,85 | 1,88 | 1,94 | 1,68 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,82 | 1,89 | 1,89 | 1,94 | 1,69 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 72
La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d’Administration. En l’état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur(trice) Général(e) Délégué(e). Il convient de préciser qu’aux termes de la convention de compte courant conclue le 21 mars 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la société, les sommes figurant sur lesdits comptes courants sont productrices d’intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d’intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d’actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l’année concernée et ont donné lieu en 2022 au versement d’intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 15 809 euros. Nous vous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu’ils n’ont reçu aucune prime sur l’exercice 2022 et qu’ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. Par ailleurs, la société UTI GROUP ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d’administration. Nous vous précisons également qu’il n’existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s’agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI
Diane AUMARD épouse HASSANINE
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (En Euros) | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | UTI GROUP | UTI GROUP |
| Administrateur | Administrateur | Administrateur | Administrateur | Administrateur | |
| Directeur des opérations | Directeur des opérations | Directeur des opérations | Directeur des opérations | Directeur des opérations | |
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | |
| - Rémunération fixe | 72 629 | 72 683 | 67 967 | 0 | 0 |
| - Rémunération variable | 18 000 | 18 000 | 16 500 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 4 837 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 3 185 | 2 588 | 2 389 | 0 | 0 |
| TOTAL | 93 814 | 93 271 | 91 693 | 0 | 0 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,44 | 1,47 | 1,41 | 0,00 | 0,00 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,45 | 1,51 | 1,42 | 0,00 | 0,00 |
Benoit AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (En Euros) | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE |
| Administrateur | Administrateur | Administrateur | Administrateur | Administrateur | |
| DSI et Directeur Qualité, RSE | DSI et Directeur Qualité, RSE | DSI et Directeur Qualité, RSE | DSI et Directeur Qualité, RSE | DSI et Directeur Qualité, RSE | |
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | |
| - Rémunération fixe | 83 600 | 80 307 | 76 079 | 75 967 | 50 000 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 1 900 | 2 000 | 2 000 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 2 164 | 1 813 | 1 674 | 1 985 | 1 335 |
| TOTAL | 85 764 | 82 121 | 79 652 | 79 951 | 53 335 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,66 | 1,63 | 1,58 | 1,62 | 1,08 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,67 | 1,67 | 1,59 | 1,62 | 1,09 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 73
GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, Monsieur Romain AUMARD n’ont perçu aucune rémunération au titre des mandats sociaux qu’ils exercent dans les filiales du Groupe.Enfin, les mandataires sociaux ne perçoivent aucune autre rémunération que celles susvisées d’une société actionnaire du Groupe par le biais de flux financiers entre les deux entités (non compris les dividendes, le cas échéant, perçus par LAW INFORMATIQUE au titre de sa participation au capital d’UTI GROUP). De plus, les mandataires sociaux ne bénéficient d’aucun plan de stocks option.
10.5 Nombre minimum d’actions devant être détenu par les mandataires sociaux
En application de l’article 12 des statuts, tout administrateur doit être personnellement propriétaire d’au moins une action de la société UTI GROUP.
11. TRANSACTIONS REALISEES PAR LES DIRIGEANTS ET LES PERSONNES QUI LEUR SONT ETROITEMENT LIEES
Aucune.
12. SITUATION DES MANDATS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Nous vous rappelons que :
- la Société SAINT HONORE BK&A, a été renouvelée en qualité de Commissaire aux comptes titulaire lors de l’assemblée générale annuelle en date du 20 mai 2021 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l’issue de l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.
Nous vous rappelons également que le mandat de Commissaire aux comptes titulaire de :
- la société IGREC, a été renouvelé lors de l’assemblée générale annuelle en date du 18 mai 2017 pour une durée de six exercices, soit jusqu'à l’issue de l’assemblée générale annuelle appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022.
L’assemblée générale annuelle aura par conséquent à statuer sur le renouvellement du mandat de Commissaire aux comptes de la société IGREC.
Les Commissaires aux comptes n’ont pas exercé de Services Autres que la Certification des Comptes (SACC).
13. PRISES DE PARTICIPATION NOUVELLES OU SUPPLEMENTAIRES DANS DES SOCIETES AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE
Nous vous rappelons que, en application des articles L 233-6 alinéa 1 et L 247-1 § 1du Code de commerce, nous sommes tenus de vous informer de toute prise de participation par notre Société, au cours de l'exercice clos, dans une société ayant son siège social en France, lui permettant de détenir plus du vingtième (5 %), du dixième (10 %) du cinquième (20 %) du tiers ou de la moitié du capital ou des droits de vote, ou de s'assurer le contrôle de cette société.
Nous vous informons que la société UTI GROUP, au cours de l'exercice écoulé, ne s'est assurée le contrôle d'aucune nouvelle société ayant son siège social en France et n'a pris dans une telle société aucune participation lui permettant de franchir l'un des seuils visés par les articles L 233-6 alinéa 1 et L 247-1 § 1 du Code de commerce.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 74
14. SOCIETES CONTROLEES PAR LA SOCIETE EN FRANCE ET A L’ETRANGER
Nous vous rappelons que nous sommes tenus de vous informer de l'activité des sociétés que notre Société contrôle en France et/ou à l'étranger à la date de clôture de l'exercice, au sens de l'article L 233-3 du code de commerce, soit :
* contrôle de droit, par détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans les assemblées générales;
* contrôle conjoint, au moyen d'un accord conclu avec d'autres associés ou actionnaires permettant la disposition de la majorité des droits de vote;
* contrôle de fait, lorsque les droits de vote détenus déterminent en fait les décisions dans les assemblées générales, ce contrôle de fait étant présumé en cas de disposition directe ou indirecte d'une fraction des droits de vote supérieure à 40 % alors qu'aucun autre associé ou actionnaire ne détient directement ou indirectement une fraction supérieure,
* contrôle de droit par le pouvoir, en sa qualité d'associé ou actionnaire, de nommer ou révoquer la majorité des membres des organes d'administration, de direction ou de surveillance
Deux ou plusieurs personnes agissant de concert sont considérées comme en contrôlant conjointement une autre lorsqu’elles déterminent en fait, dans le cadre d’un accord en vue de mettre en œuvre une politique commune, les décisions prises dans les assemblées générales de cette dernière.
Notre Société contrôle actuellement les sociétés suivantes au sens de l’article L 233-3 du code de commerce :
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 75
Résumé de l’activité des Sociétés contrôlées
En ce qui concerne les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP. Est, UTI GROUP. Rhône-Alpes, GROUPEMENT IT et UTI GROUP Maroc appartenant à l’ensemble des sociétés intégrées au périmètre consolidé à la date du 31 décembre 2022, nous vous rappelons que l'activité et les résultats de l’activité de chacune de ces sociétés contrôlées ou des branches d’activité à laquelle elles appartiennent au sein du Groupe, ont été présentés précédemment au titre de la présentation des comptes consolidés et de l’activité du groupe consolidé.
Nature juridique du contrôle (article L 233-3)
| Société | Nature juridique | Capital | Siège social | Siren | R.C.S. | % de vote | % d’intérêt | Nature du contrôle |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| UTIGROUP. Est | société par actions simplifiée | 38 600 euros | 19, rue de La Haye 67 300 Schiltigheim | 385 096 615 | Strasbourg | 100% | 100% | contrôle direct de droit |
| UTIGROUP. Rhône-Alpes | Société par actions simplifiée | 160 000 euros | 92, cours Vitton 69006 Lyon | 380 667 774 | Lyon | 100% | 100% | contrôle direct de droit |
| GROUPEMENT IT | Société par actions simplifiée | 20 000 euros | 68, rue de Villiers 92532 Levallois Perret | 899 883 805 | Nanterre | 100% | 100% | contrôle direct de droit |
| UTIGROUP. Maroc | SàRL à associé unique | 10 000 Dirham | 52, Boulevard My R'CHID Appt N°7, 4ème étage | 100% | 100% | contrôle direct de droit | ||
| (903 euros) | GUELIZ Marrakech | R.C. Maroc | ||||||
| UNION TECHNOLOGIES INFORMATIQUE |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 76
15. PARTICIPATIONS CROISEES
Nous vous informons que notre Société ne détient aucune participation croisée avec une autre société par actions.
16. ACTIONNARIAT DES SALARIES DE LA SOCIETE (rapport sur les options de souscription ou d’achat d’actions article L225-184 du code de commerce)
En application de l’article L.225-184 du Code de commerce, les actionnaires doivent être informés chaque année au moyen d’un rapport spécial des opérations réalisées par la Société en vertu des dispositions prévues aux articles L.225-177 à L.225-186 du Code de commerce relatifs aux options de souscription ou d’achat d’actions.
16.1 Options de souscription ou d’achat d’actions au cours depuis le 1er janvier 2022
L’assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a délégué au conseil d’administration le pouvoir d’émettre de nouveaux plans d’options de souscription d’actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu’il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l’article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 15 janvier 2020, des options donnant droit à la souscription d’actions nouvelles de la Société à émettre à titre d’augmentation de capital, dans la limite d’un nombre total d’action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué.
Il est à noter que cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2023.
Par décision en date du 6 février 2020 le Conseil d’administration conformément à l’autorisation donnée par l’assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a mis en place un plan de souscription d’actions 2021 dans les conditions suivantes :
* souscriptions réservées aux salariés et mandataires sociaux de la Société et de ses filiales qui remplissent les deux conditions cumulatives suivantes :
* être cadre salarié ou mandataire social de la société ou de l’une de ses filiales détenues à plus de 85 %,
* être présent dans la Société ou dans l’une de ses filiales détenues à plus de 85 % depuis plus de 30 mois.
* en cas de levée d’option par les bénéficiaires, chaque action nouvelle sera émise à un prix égal à 80 % de la moyenne des cours de l’action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l’option est consentie,
* délai maximum de cinq (5) ans à compter du jour du Conseil procédant à l’attribution d’options pour lever les options de souscriptions d’actions.
Lors de cette même séance le Conseil d’administration a également procédé à l’attribution d’options de souscription d’actions au profit d’une salariée du Groupe, dont le détail figure ci-après :
| Date du conseil d'Administration | Quantité attribuée | Prix de souscription | Qualité des souscripteurs | Point départ d’exercice des options | Options exercées | Options annulées | Options caduques | Date limite de levées | Dilution potentielle au 31 décembre 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/03/2021 | 200 000 | 0,43 euros | 1 Salarié d’UTI GROUP | 05/02/2025 | 0 | 0 | 0 | Néant | |
| TOTAL | 200 000 | 0 | 0 | 0 |
INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION
Plan autorisé par l’assemblée générale du 15/01/2020
Plan N° 7 du 06/02/2020 pour 200.000 options
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 77
16.2 Participation des salariés
Il n’existe pas de programme de participation des salariés au capital de la société UTI GROUP de type plan d’épargne d’entreprise ou fonds communs de placement. La société n’a pas versé de participation des salariés depuis l’exercice 2001, hormis sur l’exercice 2010. Les participations de 2010 et 2001 sont gérées par la société. Elles ne sont plus rémunérées depuis le 1er mai 2016 pour la participation 2010 et depuis le 1er avril 2007, conformément à l’accord de participation qui prévoyait une rémunération pendant une durée de 5 ans. En 2022, compte tenu des résultats aucune participation des salariés n’a été calculée.
17. OPERATIONS DE RACHAT DE TITRES
UTI GROUP.# REALISEES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2022 (rapport prévu à l’article L.225-209 al.2 du Code de commerce)
Conformément aux dispositions de l'article L.225-209 al.2 du Code de commerce nous sommes tenus de vous informer au titre de l'autorisation conférée par l'Assemblée Générale au Conseil d’Administration pour procéder à des achats et ventes sur les actions de la Société :
- du nombre des actions achetées et vendues au cours de l'exercice,
- les cours moyens des achats et des ventes,
- le montant des frais de négociation,
- le nombre des actions inscrites au nom de la Société à la clôture de l'exercice et leur valeur évaluée au cours d'achat,
- leur valeur nominale,
- les motifs des acquisitions effectuées et la fraction du capital qu'elles représentent.
Un nouveau contrat de liquidité d'une durée d'un an, renouvelable par tacite reconduction, a pris effet le 1 er janvier 2019. Il remplace, depuis cette date, le précédent contrat de liquidité signé avec la société ODDO BHF SCA qui avait pris effet le 16 juin 2016.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 78
A la date du 31 décembre 2022, les moyens suivants figuraient au compte de liquidité :
- Comptes espèces : 8 218,730 euros,
- Compte titres : 50 365 actions.
La signature de ce nouveau contrat de liquidité fait suite à la décision de l'Autorité des Marchés Financiers n°2021-01 du 8 décembre 2021, applicable depuis le 1er janvier 2021, instaurant les contrats de liquidité sur titres de capital au titre de pratique de marché admise.
La société UTI GROUP. a procédé au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022, dans le cadre de son programme de rachat d’actions dont le renouvellement a été approuvé par l’assemblée générale mixte des actionnaires du 20 mai 2021, aux rachats de ses propres actions suivants:
Tous les achats et ventes réalisés au cours de l’exercice 2022 ont été effectués afin d’assurer la régularisation du cours de bourse de l’action dans le cadre du contrat de liquidité conclu avec la société ODDO.
Compte tenu des achats et ventes d’actions réalisés par la Société au 31 décembre 2022, la Société détient 247 736 actions en autocontrôle.
Enfin, par décision en date du 20 mai 2021, l’assemblée générale de la Société a fixé le montant maximum de fonds pouvant être affectés par la société UTI GROUP à son programme de rachat à la somme de 1.000.000 €.
18 DESCRIPTIF DU PROGRAMME DE RACHAT D’ACTIONS PROPRES
En application des articles 241-1 et suivants du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers, la présente section constitue le descriptif du programme de rachat d’actions propres qui sera soumis à l’assemblée générale annuelle ordinaire du 17 mai 2023 (« Programme de rachat 2023 »).
18.1 Date de l’assemblée générale appelée à autoriser le Programme de Rachat 2023
Le 17 mai 2023.
18.2 Actions détenues par la Société au 31 décembre 2022
Au 31 décembre 2022, UTI GROUP détenait 247 736 actions, représentant 2,8 % de son capital social. Ces informations, et celles qui suivent, tiennent compte du nombre total d’actions composant le capital de la Société au 31 décembre 2022, soit 8 958 986.
18.3 Répartition par objectifs des actions détenues par UTI GROUP à la date d’établissement du présent rapport.
La répartition des objectifs figure au point 17 du présent rapport.
| Nombre d'actions achetées en 2022 | Nombre d'actions vendues en 2022 | Cours moyen d'achat brut | Cours moyen de vente brut | Frais de négociation H.T en K€ | Nombre des actions inscrites au nom de la Société | Valeur évaluée au cours d'achat en K€ | Valeur nominale à 0,2 € par action | Fraction du capital au 31 décembre 2022 en % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programme de Rachat pur | 197 371 | ||||||||
| Achat d'actions Contrat de liquidité | 57 815 | 54 320 | 0,49 | 0,50 | 0 | 50 365 | 24 | 10 073 | 0,6% |
| Total | 57 815 | 54 320 | 0,49 | 0,50 | 0 | 247 736 | 115 | 49 547 | 2,8% |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 79
18.4 Objectifs du Programme de Rachat 2023
Les acquisitions d’actions pourront être effectuées, par ordre de priorité décroissant, en vue de :
- animer le marché ou la liquidité de l’action UTI GROUP (par achat ou vente) par un prestataire de Service d’Investissement dans le cadre d’un contrat de liquidité mis en place avec la Société conforme à la charte de déontologie de l'A.M.A.F.I. reconnue par l’A.M.F.,
- disposer d'actions pouvant être remises à ses dirigeants et salariés ainsi qu'à ceux des sociétés qui lui sont liées, dans le cadre de plans d'options d'achat d'actions, d'opération d'attribution gratuite d'actions existantes ou de Plans d'Epargne Entreprises ou Interentreprises,
- disposer d'actions pouvant être conservées et ultérieurement remises à titre d'échange ou de paiement dans le cadre d'opérations de croissance externe (y compris les prises ou accroissements de participations) sans pouvoir excéder la limite fixée par l’article L 22-10-62 du Code de commerce dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport,
- remettre des actions à l'occasion de l'exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant par remboursement, conversion, échange, présentation d'un bon ou de toute autre manière accès au capital de la Société,
- de mettre en œuvre toute nouvelle pratique de marché qui viendrait à être admise par l’Autorité des Marché Financiers et, plus généralement de réaliser toute opération conforme à la réglementation en vigueur.
18.5 Part maximale du capital à acquérir et prix d’achat unitaire maximal autorisé dans le cadre du Programme de Rachat 2023
Le nombre maximal de titres pouvant être acquis pendant la durée du programme de rachat, ne pourra dépasser 10 % du capital social, ajusté des opérations affectant le capital social postérieurement à la présente Assemblée étant précisé que dans le cadre de l’utilisation de la présente autorisation, (i) s’agissant du cas particulier des actions rachetées dans le cadre du contrat de liquidité́, conformément à l’article L 22-10-62 du Code de commerce, le nombre d’actions pris en compte pour le calcul de la limite de 10 % correspond au nombre d’actions achetées déduction faite du nombre d’actions revendues pendant la durée de l’autorisation et (ii) le nombre d’actions auto détenues pour être remises en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou d’apport ne pourra excéder 5 % du capital apprécié à la date de l’opération.
Le prix d’achat unitaire maximum est fixé à quatre (4) euros.
En cas d’augmentation de capital par incorporation de réserves et attribution d’actions gratuites ainsi qu’en cas de division ou de regroupement des titres, le prix d’achat indiqué ci-dessus sera ajusté par un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l’opération et ce nombre après l’opération.
Le montant maximal des fonds pouvant être engagés dans le programme de rachat d'actions sera fixé à 1.000.000 euros.
Les actions pourront, à tout moment dans les limites de la réglementation en vigueur, y compris en période d’offre publique, être acquises, cédées, échangées ou transférées, que ce soit sur le marché, de gré à gré ou autrement, par tous moyens et, notamment, par transfert de blocs ou par utilisation de tout instrument financier dérivé.
La part maximale du capital acquise ou transférée sous forme de blocs de titres pourra atteindre la totalité du programme.
18.6 Durée du Programme de Rachat 2023
Conformément aux dispositions légales en vigueur, le Programme de Rachat d’actions pourra être mis en œuvre sur une durée maximale de 18 mois à compter du jour de l’Assemblée Générale du 17 mai 2023 et se substituera à l’autorisation conférée par l’assemblée générale du 18 mai 2022.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 80
Tous pouvoirs seront donnés au Conseil d’administration, lequel pourra déléguer au Directeur général, ou, le cas échéant, en accord avec ce dernier, à un Directeur général délègué dans les conditions prévues par la Loi dans les limites et sous les conditions précisées ci-dessus à l’effet de :
- décider la mise en œuvre de la présente autorisation ;
- ajuster le prix maximal d’achat susvisé́ afin de tenir compte, en cas de modification du nominal de l’action, d’augmentation de capital par incorporation de réserves et d’attribution d’actions gratuites, de division ou de regroupement de titres, de distribution de réserves ou de tous autres actifs, d’amortissement du capital ou de toute autre opération portant sur les capitaux propres, de l’incidence de ces opérations sur la valeur de l’action ;
- fixer les conditions et modalités suivant lesquelles sera assurée, s’il y a lieu, la préservation des droits des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital, d’options de souscription ou d’achat d’actions, ou de droits d’attribution d’actions gratuites en conformité́ avec les dispositions légales, règlementaires ou contractuelles ;
- passer tous ordres de bourse, conclure tous contrats, signer tous actes, conclure tous accords en vue, notamment, de la tenue des registres d’achats et de ventes d’actions, conformément à la règlementation en vigueur ;
- effectuer toutes déclarations auprès de l'Autorité des Marchés Financiers et de tout autre organisme, remplir toutes autres formalités, réaliser toute publication et, d’une manière générale, faire tout ce qui est nécessaire.
19. DELEGATION DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS (rapport sur l’usage des délégations en matière d’augmentation de capital prévu à l’article L.225-100 al 7 du Code de commerce)
Une délégation de pouvoir a été donnée par l’Assemblée Générale des actionnaires 3 novembre 2015 au Conseil d’administration pour la mise en place d’un nouveau programme d’options de souscription d’actions au bénéfice des dirigeants et salariés de la Société et de ses filiales dont le détail figure au point 16 ci-dessus et en annexe 1. Cette délégation est aujourd’hui caduque.# Une autre délégation de pouvoir a été donnée par l’Assemblée Générale des actionnaires du 15 janvier 2020 au Conseil d’administration pour la mise en place d’un nouveau programme d’options de souscription d’actions au bénéfice des dirigeants et salariés de la Société et de ses filiales dont le détail figure au point 16 ci-dessus et en annexe 1. Cette délégation est arrivée à son terme le 14 mars 2023. Il n’existe pas d’autre délégation de pouvoir.
20. RAPPORT SUR LES ATTRIBUTIONS GRATUITES D’ACTIONS AUX SALARIES ET DIRIGEANTS PREVU A L’ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE
La Société n’a procédé pendant l’exercice clos le 31 décembre 2022 à aucune attribution gratuite d’action auprès de ses salariés et dirigeants.
21. CONSEQUENCES ET RISQUES LIES A L’ACTIVITE DE LA SOCIETE ET DU GROUPE
21.1 Risque de non-paiement
Ce risque est pratiquement inexistant compte tenu de la qualité du portefeuille de clientèle du Groupe qui est constitué principalement de grands comptes.
Par ailleurs les sociétés du Groupe ont conclu des contrats d’affacturage incluant une garantie SFAC sur la quasi-totalité de ses comptes Clients.
21.2 Risque de change
UTIGROUP n’est pas exposé au risque de change. Le groupe détient une filiale au Maroc, société crée peu de temps avant la clôture, qui ne détient pas de passif ou d’actif en devise significatif. De ce fait, le Groupe ne se couvre pas contre le risque de change.
21.3 Risque lié à l’endettement
Nous vous renvoyons aux développements du point 7 du présent rapport s’agissant des risques encourus par la Société.
21.4 Conséquences et risques sociaux
Les informations relatives à la façon dont la Société prend en compte les conséquences sociales de son activité figurent au point 2.2.1 «effectif du groupe» du présent rapport.
21.5 Départ de managers
Les équipes de middle-management sont composées de gens jeunes qui participent depuis plusieurs années à la croissance de la Société. Le Groupe a pour objectif de continuer à les associer à sa croissance.
21.6 Départ de managers-clefs
Concernant les managers-clés participant à la direction d’UTI GROUP. et des filiales du Groupe, les conséquences pourraient être plus importantes, mais le développement d’outil de gestion performant, ajouté à la forte implication de la Direction générale parisienne et enfin la mise en œuvre de l’harmonisation économique et sociale dans la gestion des filiales neutralisent fortement ce risque.
21.7 Risque technologique
Intervenant dans de grands comptes, les technologies utilisées par UTIGROUP sont régulièrement réactualisées.
21.8 Risque lié à la croissance
La croissance est particulièrement mesurée et adaptée à la croissance du marché. Aucun risque est identifié.
21.9 Conséquences et risques environnementaux / Activités polluantes ou à risque
Compte tenu de la nature même de l’activité de la Société UTI GROUP. et de chacune de ses filiales, aucune politique environnementale n’a été mise en place ou poursuivie. En l’absence de risque environnemental et/ou industriel direct, les sociétés du Groupe n’ont passé aucune provision ni pris de garantie pour les risques de pollution.
21.10 Engagements en faveur de la lutte contre les discriminations et la promotion des diversités
L’âge de nos collaborateurs est précisé au point 2.1.2. La proportion de femmes au sein de nos équipes est de 26 % au 31/12/2022 contre 26 % au 31/12/2021. La société veille au respect de l’égalité des salaires entre les femmes et les hommes, et privilégie l’emploi et l’insertion des personnes handicapées. Un décret d’application n° 2020-1265 du 9 août 2017 précise les modalités du nouveau dispositif : la Déclaration de Performance Extra-Financière (DPEF) (annexe 2) relatant les informations sur la manière dont la Société prend en compte les conséquences sociales et environnementales de son activité et sur les engagements sociétaux en faveur du développement durable, de la lutte contre les discriminations et de la promotion des diversités.
21.11 Risque lié à l’affacturage
Le Groupe confie la quasi-totalité de son chiffre d’affaires TTC à une société d’affacturage et compte tenu de la qualité de ses Clients (grands comptes), de la rotation du poste client, du suivi mis en place au sein du Groupe et de la transparence établie avec la société d’affacturage, la probabilité d’une dénonciation à l’initiative de la société d’affacturage est considérée comme nulle.
21.12 Risque Actions
La Société, dans un souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l’exception de ses propres titres dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat d'actions et des titres en capital de ses filiales. La Société détient 244 241 actions en propres. A chaque clôture, les titres sont valorisés au cours moyen du dernier mois et la différence est comptabilisée en provision pour dépréciation le cas échéant. Le risque maximal est limité à la valeur actuelle du stock soit 115 K€. La constitution de ce portefeuille provient d’une position à contre-tendance du marché destinée à améliorer la liquidité du titre. Le risque sur les titres UTI GROUP. est négligeable.
21.13 Assurances et couverture de risques
Le Groupe a souscrit auprès de AXA une police d’assurance Responsabilité Civile Professionnelle couvrant l’ensemble de ses activités, une assurance « Métiers de l’informatique», ainsi qu’une multirisques professionnelle auprès de GENERALI. Les principales garanties sont les suivantes :
| Effectif au : | 31/12/2022 | % | 31/12/2021 | % | 31/12/2020 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hommes | 138 | 74% | 134 | 74% | 143 | 73% |
| Femmes | 48 | 26% | 46 | 26% | 53 | 27% |
| TOTAL | 186 | 100% | 180 | 100% | 196 | 100% |
| # Coût de l’Assurance : L’ensemble des garanties énoncées ci-dessus a représenté en 2022 pour UTIGROUP une prime annuelle de 12 050 €. | ||||||
| # ASSURANCE MULTIRISQUES : Les bâtiments et dommages matériels sont assurés auprès de GENERALI depuis le 1 er janvier 2022. | ||||||
| # ASSURANCE FLOTTE : Le parc de véhicules du groupe fait l’objet d’un contrat « flotte automobile » assuré auprès de GROUPAMA depuis le 1 er janvier 2020. La perte d’exploitation n’est pas garantie car UTI GROUP réalisant plus de 80 % de son chiffre d’affaires en assistance technique et fonctionnelle, un sinistre dans ses bureaux n’occasionnerait pratiquement pas de perturbation dans l’exploitation, de son fonds de commerce, quant à l’activité « Produits » elle peut être déplacée très rapidement comme l’activité clé en mains où les développements peuvent très bien se faire à partir des plateformes des Clients. Il n’y a pas de risque assuré en interne. | ||||||
| ## 21.14 Risque fiscal | ||||||
| # Néant | ||||||
| ## 21.15 Subvention | ||||||
| # Néant | ||||||
| ## 21.16 Litiges | ||||||
| # Il existe à ce jour huit litiges étant précisé que suivant l’appréciation de nos conseils et en fonction du niveau du risque encouru, ceux-ci font soit l’objet d’une information dans les comptes sociaux et consolidés, soit d’une provision pour risque. Prud’hommes provisionnés à la clôture de l’exercice 2022 pour 356 K€ pour le groupe, contre 356 K€ en 2021. | ||||||
| NATURE DES GARANTIES | LIMITES DES GARANTIES | |||||
| --- | --- | |||||
| RC EXPLOITATION Tous dommages corporels, matériels et immatériels consécutifs confondus | 9 000 000 € par année d'assurance | |||||
| Dont : - Dommages corporels | 9 000 000 € par année d'assurance | |||||
| - Dommages matériels et immatériels consécutif confondus | 2 500 000 € par sinistre | |||||
| Autres garanties : Faute inexcusable (dommages corporels) | 2 500 000 € par année d'assurance et part sinistre | |||||
| Atteinte accidentelle à l'environnement | 800 000 € par année d'assurance | |||||
| Dommages immatériels non consécutifs | 1 000 000 € par année d'assurance | |||||
| # Sur les sept litiges, deux litiges prud’homaux représentent 65 % de la provision au 31/12/2022. | ||||||
| ## 21.17 Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles prononcées par l’Autorité de la Concurrence | ||||||
| # Néant | ||||||
| # 22 DISPOSITIF DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES | ||||||
| ## 22.1 Le Dispositif de contrôle interne | ||||||
| # Le Contrôle interne est l’organisation des processus, des procédures et des contrôles encadrés par la Direction générale et relayée par l’ensemble de l’entreprise, ayant pour finalité d’assurer la maîtrise globale des risques et de donner une assurance raisonnable que les objectifs stratégiques sont bien atteints | ||||||
| # Le dispositif de contrôle interne au sein du Groupe UTI GROUP est identique au sein de la société- mère comme dans les filiales. Il repose sur un ensemble d’éléments permettant de donner une assurance raisonnable quant à la réalisation des objectifs de contrôle interne suivants : Mise en œuvre effective et optimisation des opérations ; Fiabilité des informations financières ; Conformité aux lois, réglementations et directives internes en vigueur. D’une façon générale, le contrôle interne contribue à la maîtrise des activités, à l’efficacité des opérations et à l’utilisation efficiente des ressources. Le contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que les objectifs de la société seront atteints. Ce dispositif repose sur des directives élaborées, sur la responsabilisation des directions en charge des activités, la collégialité dans le processus de prise de décisions, et la séparation des fonctions d’exécution et de contrôle. Le groupe de direction est animé, par le Président Directeur Général, le Directeur Général Délégué, et de la Directrice Administrative et Financière. Le groupe de direction se réunit régulièrement une fois par mois et dès que nécessaire. Il constitue un organe de décisions pour les questions importantes dans le domaine financier ou par leur aspect stratégique et/ou transversal, en droite ligne avec la politique élaborée et proposée par la société LAW INFORMATIQUE. | ||||||
| ## 22.2 Ressources et services affectés au contrôle interne et à la gestion des risques | ||||||
| # La gestion des risques opérationnels, commerciaux financiers et comptables repose sur la Direction Générale.# 22.3 Activités de contrôle / Evaluation du contrôle interne |
Les activités de contrôle sont principalement dévolues à la Direction Générale lorsque les procédures de gestion et de suivi sont assurées par une direction ou un comité opérationnel.
22.3.1 Le comité commercial : Gestion et suivi des activités d’assistance technique et d’intégration de systèmes
Un comité commercial se réunit chaque semaine et chaque mois en présence du Président Directeur Général, du Directeur Général Délégué, des Directeurs de Business Unit et des ingénieurs commerciaux. L’objectif du comité commercial est, dans le respect de la politique du groupe définie par la société animatrice du Groupe :
* D’agréger une vision globale de l’activité commerciale des sociétés du Groupe,
* D’affiner la stratégie d’attaque du marché en révisant, si besoin les priorités associées,
* De définir toute intervention particulière à mener en y associant les acteurs concernés,
* D’analyser les évolutions du marché en tendance.
22.3.2 Le comité de recrutement
Il se compose du Directeur Général Délégué et des recruteurs. L’objectif du comité de recrutement est d’ajuster la politique de recrutement conformément aux directives de la société animatrice du Groupe.
22.3.3 Comité de crédit
Un comité de crédit se réunit chaque semaine au siège de Levallois Perret. Il est composé de la direction générale, de la direction administrative et financière et de la personne chargée du suivi des impayés. L’objectif du comité est le suivi des opérations enregistrées chez le « Factor », le suivi des impayés et les moyens et actions à mettre en œuvre pour recouvrer les créances en retard.
22.3.4 Gestion et suivi de l’endettement et de la trésorerie du Groupe
Le service Comptabilité-Finance du Groupe centralisé chez UTI GROUP. est composé d’une directrice administrative et financière assistée d’une équipe de 2 collaborateurs sur Levallois Perret avec une grande polyvalence. Le département finance suit quotidiennement la trésorerie permettant une mise à jour régulière des prévisions de trésorerie. La synthèse de ces informations financières fait l’objet d’une analyse entre le prévisionnel et le réalisé qui est mis à la disposition de la direction générale sur un serveur sécurisé. La Société, dans le souci de minimiser ses risques financiers, ne détient aucun instrument financier à l’exception de ses propres titres, dans le cadre du contrat de liquidité et du programme de rachat, et des titres en capital de ses filiales.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 86
22.3.5 Traitement comptable des comptes sociaux
La comptabilité générale est tenue sur le logiciel comptable ACD pour l’ensemble du Groupe, cet outil donnant une garantie en matière de sécurité. Le traitement de l’information comptable est quotidien, et divisé en 3 pôles :
* Achats / Fournisseurs / Imputation / Règlements / Pointage
* Ventes / Subrogation / Imputation / Encaissements / Pointage / Relance
* Trésorerie / Rapprochements bancaires / Mise à jour Prévisionnel
22.3.6 Gestion et traitement de la paie
Le service paie collecte l’ensemble des éléments variables. Ces informations sont contrôlées, exploitées puis traitées au sein du logiciel SAGE pour l’établissement de la paie. Dans un souci de sécurisation et de simplification des traitements comptables, les notes de frais des collaborateurs sont réglées avec 1 mois de décalage sur la paie. Le service paie produit mensuellement les états des charges sociales en s’assurant de la mise à jour des paramètres sociaux. Le responsable de la paie justifie de manière permanente la totalité des soldes des comptes sociaux de même qu’il assure la gestion des congés payés et des RTT de chaque collaborateur. La paie de l’ensemble du Groupe est tenue selon les mêmes principes au siège à Levallois Perret.
22.3.7 Traitement comptable des comptes consolidés
L’élaboration des comptes consolidés est réalisée par le service comptable du siège social. Les comptes consolidés sont établis suivant le Référentiel IFRS.
22.3.8 Gestion des opérations de développement
Les projets d’acquisition d’actifs retenus par la société animatrice du Groupe sont systématiquement analysés au sein d’un Comité d’acquisition. Composé du Président Directeur Général, du Directeur Général Délégué, de la Directrice Administrative et Financière. Ce Comité décide des modalités de mise en œuvre de ces opérations, de leur analyse et nomme un responsable de projet. Une fois les conditions juridiques, financières, techniques et commerciales de ces opérations arrêtées, ce comité valide la stratégie de valorisation, les hypothèses retenues et le prix qui sera éventuellement proposé sous réserve d’un examen plus approfondi et de la décision du Groupe de direction. Les sociétés du Groupe ont recours à l’assistance d’experts externes (avocats, fiscalistes, auditeurs, conseils,..) le cas échéant.
22.4 Procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière
La clarté de l’information financière et la pertinence des méthodes comptables font l’objet de la surveillance exercée par le Groupe de Direction. L’élaboration des comptes sociaux et consolidés est assurée par la Direction Administrative et Financière sous la supervision de la Direction Générale.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 87
Le processus d’élaboration des comptes consolidés est conforme à la réglementation en vigueur. Les comptes du Groupe font l’objet d’un audit annuel et d’une revue semestrielle par les Commissaires aux comptes du Groupe.
22.5 Prévention de la fraude
L’ensemble des dispositions de contrôle opérationnel de l’activité et des engagements des sociétés du Groupe constitue les éléments centraux de prévention de la fraude.
22.6 Certification ISO 9001 : 2015
Depuis 2006, le groupe est certifié ISO 9001 : 2000 par l’AFAQ. En 2009 le renouvellement de cette certification a été obtenu version 2008 de la norme. A chaque renouvellement le certificat est accordé pour une période de trois ans, et est contrôlé chaque année par un audit. En décembre 2016, nous avons obtenu la certification version 2015 de la norme, nous sommes désormais certifiés ISO 9001 : 2015. Depuis octobre 2021, la sixième période triennale a commencé. Cette démarche qualité fiabilise nos procédures et renforce le contrôle interne de l’entreprise.
22.7 Pistes d’amélioration
La Société est en veille sur les systèmes et outils susceptibles d’apporter une amélioration dans la gestion, par les différents comités, des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mis en place.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 88
23. COMPTES CLIENTS ET FOURNISSEURS PAR ANTERIORITE
Ventilation des soldes fournisseurs au 31/12/2022 et clients au 31/12/2022 (factures reçues et émises non réglées) dont le terme est échu (pour UTI GROUP.) :
24. CONVENTIONS DITES « REGLEMENTEES »
Les conventions intervenues directement ou par personne interposée entre, d’une part, et selon le cas le directeur général, l’un des directeurs généraux délégués, l’un des administrateurs ou l’un des actionnaires disposant d’une fraction des droits de vote supérieure à 10%, de la Société UTI GROUP et, d’autre part, l’une des sociétés dont la Société UTI GROUP possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital, hors conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales, se présentent comme suit :
(i) Convention de comptes courants : Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI Group, des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 514 K€ au 31 décembre 2022 contre 575 K€ au 31 décembre 2021. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l’année concernée et ont donné lieu en 2022 au versement d’intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 15 809 euros.
(ii) Convention de domiciliation : la société UTI GROUP a conclu le 1er septembre 2003 avec la société LAW INFORMATIQUE une convention de domiciliation à titre gratuit.
(iii) Convention d’intégration fiscale : le Groupe a opté pour le régime de l’intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTIGROUP, UTIGROUP RHONE ALPES et UTIGROUP EST. Cette convention a été renouvelée en janvier 2008, en janvier 2013 puis en janvier 2018 et se poursuit par tacite reconduction.
(iv) Convention d’animation intervenue entre la société LAW INFORMATIQUE (société animatrice) et les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES : La société LAW INFORMATIQUE fourni auxdites sociétés des prestations d’animation, de conseil et d’assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne, de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. Cette convention est entrée en vigueur le 1er janvier 2012 entre les sociétés LAW INFORMATIQUE et UTI GROUP.Puis, le 1er janvier 2013, les sociétés UTI GROUP
| (En euros) | 0 jour | 1 à 30 jours | 31 à 60 jours | 61 à 90 jours | 91 jours et plus | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nombre de factures concernées | 134 | 29 | 4 | 1 | 28 | 62 |
| Montant total TTC des factures concernées | 876 213 | 299 613 | 3 824 | -227 44 | 127 347 | 338 2 |
| % du montant total des achats TTC de l'exercice | 14,0% | 4,8% | 0,1% | 0,0% | 0,7% | 5,5% |
| % du Chiffre d'affaires de l'exercice TTC | 13,8% | 1,6% | 0,3% | 0,1% | -0,6% | 1,3% |
| Nombre des factures exclues | ||||||
| Montant total des factures exclues |
Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiements (B)
Factures du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées (C)
Délais de paiement de référence utilisés
Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (Article D. 441-4)
- Délais contractuels : 60 jours
- Délais légaux : 60 jours
Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu
- Délais contractuels : 60 jours
- Délais légaux : 60 jours
Aucune | Aucune | Aucune | Aucune |
(A) Tranches de retard de paiement
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 89
EST et UTI GROUP RHONE ALPES ont adhéré à cette convention. L’avenant du 2 janvier 2018 a modifié les termes de rémunération de cette convention. La charge comptabilisée dans les comptes de la société UTI Group. s’élève à 235 638 euros hors taxes.
Conventions nouvelles conclues par la Société au cours de l’exercice 2022
(i) Convention de comptes courants : Monsieur Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, a mis à disposition de la société UTI Group des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 50 K€ au 31 décembre 2022. Ces avances ne font pas l’objet d’une rémunération sur l’exercice 2022.
(ii) Aux termes d’une convention en date du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d’associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l’exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu’à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu’à concurrence de l’intégralité de la créance abandonnée.
En outre, conformément aux dispositions de l’article L 225-39 alinéa 2 du code de commerce, le Conseil d’administration évalue préalablement à leur conclusion puis les revoit chaque année toutes les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales afin de s’assurer qu’elles remplissent bien ces conditions. Les personnes directement ou indirectement intéressées à l’une de ces conventions ne participent pas à son évaluation. Il est précisé qu’à la date d’élaboration du présent rapport, aucune convention de ce type n’existe au sein de la société UTI GROUP la liant à l’une des personnes visées à l’article L 225-38 du Code de commerce.
- PROPOSITION DE MODIFICATION DE L’ARTICLE DES STATUTS
L’article 12 III des statuts de la Société prévoit concernant la limite d’âge des administrateurs que . « Le nombre des administrateurs ayant dépassé l'âge de soixante-dix ans ne pourra être supérieur au tiers des administrateurs en fonctions. Lorsque cette limitation vient à être dépassée, l'administrateur le plus âgé est réputé démissionnaire d'office. Toutefois, cette démission ne prend effet qu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui suit la date à laquelle la limite d'âge a été dépassée. »
Dans la mesure où deux administrateurs fondateurs de la société UTI GROUP se trouvent avoir franchi l’âge de soixante-dix ans et afin de permettre leur maintien en place jusqu’à la fin de leur mandat en cours et assurer ainsi la stabilité du Conseil d’administration, il sera proposé lors de l’assemblée générale annuelle une résolution à titre extraordinaire portant sur la modification de cet article dans les termes suivants : « Le nombre des administrateurs ayant dépassé l'âge de soixante-dix ans ne pourra être supérieur à deux administrateurs en fonctions. Lorsque cette limitation vient à être dépassée, l'administrateur le plus âgé est réputé démissionnaire d'office. Toutefois, cette démission ne prend effet qu'à l'issue de l'assemblée générale ordinaire annuelle qui suit la date à laquelle la limite d'âge a été dépassée. »
Nous vous proposons de voter en faveur de cette résolution.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 90
Conformément aux dispositions légales concernant le rapport de gestion du Conseil sur l’exercice clos et notamment l’article R.225-102 du Code de commerce, nous joignons en annexe au présent rapport le tableau des résultats des cinq derniers exercices de la Société. Nous vous joignons également en annexe, conformément à l’article L.225-37 alinéa 6 du Code de commerce, le rapport sur le gouvernement d’entreprise sur la composition du conseil d’administration et la représentation équilibrée des hommes et des femmes, les conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil d’Administration et sur les procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la Société durant l’exercice.
Conformément aux dispositions des articles L.225-129-5 et L225-100 al. 7 du Code de commerce, est joint au présent rapport, le tableau des délégations de compétence et de pouvoirs en matière d’augmentation de capital au 31 décembre 2022 (annexe 1). Enfin, il est également joint en annexe 2, la Déclaration de performance Extra-Financière (DPEF) sur les conséquences sociales et environnementales et les engagements sociétaux.
Le Conseil d’Administration
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 91
UTI GROUP
Annexe 1 : TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS DE COMPETENCE ET DE POUVOIRS ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE AU CONSEIL D’ADMINISTRATION EN MATIERE D’AUGMENTATION DE CAPITAL DEPUIS LE 1er JANVIER 2020
| Date de la délégation | Nature de la délégation | Modalités de la délégation | Exercice de la délégation | Expiration de la délégation |
|---|---|---|---|---|
| 15 janvier 2020 | Pouvoir au Conseil d’administration d’attribuer des options donnant droit à la souscription d’actions nouvelles de la Société à émettre à titre d’augmentation de capital, dans la limite d’un nombre total d’action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué à la date de leur attribution par le Conseil d’administration au profit des membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l’article L 225-180 du Code de commerce, ou à certains d’entre eux, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires | Il appartient au Conseil d’administration : D’arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires, De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d’actions sur lesquelles elles porteront, D’établir éventuellement des clauses d’interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions, De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d’actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l’article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l’exercice des options pourra être suspendu. De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence. Le prix de souscription ne pourra être inférieur à 80 % de la moyenne des cours de clôture constatés de l’action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l’option est consentie. | Le Conseil d’Administration lors de sa réunion du 6 février 2022 a arrêté le plan d’options de souscription d’actions UTI GROUP. FEVRIER 2020 et a attribué 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles au profit d’une salariée de la société UTI GROUP et fixé le prix de souscription de chaque action nouvelle à quarante-trois centimes d’euros (0,43 €) | 38 mois à compter du 15 janvier 2020 soit le 14 mars 2023 |
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Annexe 2 : DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE (DPEF) SUR LES CONSEQUENCES SOCIALES ET ENVIRONNEMENTALES ET LES ENGAGEMENTS SOCIETAUX
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7.3 DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIERE (DPEF) 2022 D’UTI GROUP.
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Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP.# 7.4 RAPPORT DE L’ORGANISME TIERS INDEPENDANT ACCREDITE COFRAC SUR LES INDICATEURS RSE POUR LA DECLARATION DE PERFORMANCE EXTRA FINANCIERE D’UTI GROUP.
8. LA TRESORERIE ET CAPITAUX
Les informations sur les flux de trésorerie et les capitaux se trouvent au paragraphe 18 LES ETATS FINANCIERS. Les disponibilités consolidées sont respectivement de :
La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :
Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11 des comptes consolidés) et les comptes courants d’associés (Cf. Note12 des comptes consolidés).
| Disponibilités nettes en K€ | au 31/12/2020 | au 31/12/2021 | au 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| 2 226 | 421 | 931 |
8.1 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (NORMES IFRS)
| Flux de trésorerie en milliers d'euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| A- FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | ||
| Capacité d'autofinancement | ||
| Résultat net consolidé (y compris les intérêts minoritaires) | -114 | -330 |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) | 450 | 336 |
| Charges et produits calculés liés aux stock options | 0 | 6 |
| Plus ou moins values de cession | 112 | -8 |
| Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | -18 | -14 |
| Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | -350 | |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier | 81 | -10 |
| Coût de l'endettement financier net | 130 | 122 |
| Charge d'impôt (y compris les impôts différés) | 105 | 65 |
| capacité d'autofinancement avant couût de l'endettement financier net et impôt | 316 | 177 |
| Impôts versés | -97 | -92 |
| Variation du BFR lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages du personnel) | 586 | -1 019 |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | 806 | -934 |
| B -FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles | -15 | -77 |
| Encaissements liés aux cessions des immobilisations corporelles et incorporelles | 193 | 8 |
| Encaissements liés aux cessions des immobilisations financières | 333 | 1 |
| Variation des prêts et avances consentis | ||
| Incidence de variation de périmètre | ||
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS | 511 | -68 |
| C- FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Sommes reçues des actionnaires lors de l'augmentation de capital | 0 | 0 |
| - versées par les minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Rachats et reventes d'actions propres | 0 | -38 |
| Sommes reçues des actionnaires en compte courant | 360 | 0 |
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 0 | 0 |
| Remboursements d'emprunts (y compris les contrats de location financement) | -382 | -429 |
| Intérêts financiers nets versés (y compris les contrats de location financement) | -137 | -46 |
| Remboursements des dettes de loyers | -508 | -354 |
| Intérêts versés sur dettes de loyers | -66 | -76 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | ||
| - Variation des créances d'affacturage non garanties | -73 | 140 |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | -807 | -803 |
| D - INCIDENCE VARIATIONS DES COURS DES DEVISES | ||
| FLUX NET DE TRESORERIE | 510 | -1 805 |
| Trésorerie au 1er janvier | 421 | 2 226 |
| Flux nets de l'exercice | 510 | -1 805 |
| Trésorerie à fin de période | 931 | 421 |
9. L’ENVIRONNEMENT REGLEMENTAIRE
UTI GROUP., société de droit français, exerce ses activités de prestations informatiques principalement en France, auprès de grands groupes français. Le groupe n’a pas identifié :
- de réglementation spécifique sectorielle limitant l’activité du groupe,
- de recherche du bénéfice d’un statut fiscal particulier,
- d’obligations professionnelles,
- de règles déontologiques pouvant notamment conduire à une perte d’agrément ou à une sanction d’une autorité administrative ou de tutelle.
Par ailleurs, une information est délivrée sur l’ensemble des litiges significatifs. Pour plus de détail voir le paragraphe « 19.2 Procédures judiciaires et d’arbitrages ».
10. LES TENDANCES
10.1 COMMUNIQUE DU 15 FEVRIER 2023 SUR LE CHIFFRE D’AFFAIRES 2022
Communiqué de presse Paris le 15 février 2023
Chiffre d’affaires annuel 2022 : 21,35 M€
UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises, publie son chiffre d’affaires annuel consolidé au 31 décembre 2022 permettant de faire ressortir les éléments comparatifs suivants :
| En millions d'euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Premier Semestre | 10,71 | 9,04 | +18,5% |
| Deuxième Semestre | 10,64 | 8,91 | +19,4% |
| TOTAL | 21,35 | 17,95 | +19,0% |
Le chiffre d’affaires consolidé par entité se décompose ainsi :
| En millions d'euros | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Premier Semestre | Deuxième Semestre* | |
| UTI GROUP | 6,90 | 6,60 |
| GROUPEMENT IT | 1,28 | 1,42 |
| UTI GROUP Rhône Alpes | 1,18 | 1,16 |
| UTI GROUP Est | 1,35 | 1,46 |
| TOTAL | 10,71 | 10,64 |
(*) : Non Audités
Après une année 2021 impacté par la pandémie de COVID19, la reprise d’activité amorcée au premier semestre 2022, s’est poursuivie au second semestre 2022. A l’issue de l’exercice 2022, UTI GROUP enregistre un chiffre d’affaires consolidé de 21,35 M€, en progression de 19% par rapport au chiffre d’affaires de l’exercice 2021. Ce niveau de croissance est principalement lié à la montée en puissance de l’activité de GROUPEMENT IT, filiale détenue à 100% par UTI GROUP, qui réalise un chiffre d’affaires de 2,7 M€ sur l’exercice 2022. Un an après son lancement, cette nouvelle filiale participe pleinement au développement de l’activité du Groupe et représente d’ores et déjà 13% du chiffre d’affaires.
Perspectives 2023
Malgré les incertitudes économiques mondiales, et un fort attentisme des acteurs économiques, le Groupe dispose de fondamentaux solides lui permettant d’anticiper la poursuite de sa croissance en 2023 et l’amélioration de son niveau de rentabilité opérationnelle.
Prochaine publication : Résultats annuels 2022 – 31 mars 2023
A propos d’UTI Group ...
Cotée sur le Compartiment C d’EURONEXT Paris, UTI Group est une Entreprise de Services du Numérique (ESN), spécialisée dans l’intégration des nouvelles technologies au cœur des systèmes d’information des grandes entreprises. Elle exerce également une activité d’édition et de distribution de progiciels. Code ISIN : FR0000074197
Pour plus d’informations, vous pouvez en faire la demande au siège social de la société, 68 rue de Villiers 92532 LEVALLOIS PERRET CEDEX ou bien consulter le site web : www.uti-group.com. De plus, le Document d’Enregistrement Universel pour l'année 2021 a été déposé à l'AMF le 29/04/2022 sous le numéro D.22- 0401 est disponible sur le site de l'AMF (www.amf-France.org) ainsi que sur le site de UTI GROUP (http://www.uti-group.com
Christian AUMARD Samuel BEAUPAIN
Président Directeur Général Relations presse
Tél. : 01 41 49 05 10 Portable : 06 88 48 48 02
[email protected] [email protected]
10.2 COMMUNIQUE DU 31 MARS 2023 SUR LES RESULTATS 2022
Communiqué de presse Paris le 31 mars 2023
Résultats annuels 2022
UTI GROUP, Entreprise de Services du Numérique (ESN) dédiée au conseil et à l'intégration des nouvelles technologies au sein des grandes entreprises, publie ce jour ses comptes consolidés au 31 décembre 2022 permettant de faire ressortir les éléments comparatifs suivants :
| En K€ | 31/12/2022 (*) | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Chiffres d’affaires | 21 312 | 17 950 |
| Résultat opérationnel courant | 166 | -155 |
| En % du Chiffre d'Affaires | 0,8% | -0,9% |
| Autres charges et produits opérationnels non courants | 0 | 0 |
| Résultat opérationnel | 166 | -155 |
| Coût de l'endettement financier et autres produits et charges financières | -203 | -122 |
| Charges d'impôts sur résultat | -105 | -65 |
| Résultat net part du groupe | -114 | -330 |
| Résultat par action (en €) | -0,013 | -0,038 |
(*) : En cours de certification
A l’issue de l’exercice 2022, le Groupe enregistre un chiffre d’affaires consolidé de 21,31 M€, en progression de 19 % par rapport au chiffre d’affaires de l’exercice 2021. Ce niveau de croissance est principalement lié à la montée en puissance de l’activité de GROUPEMENT IT, filiale détenue à 100% par UTI GROUP, qui réalise un chiffre d’affaires de 2,7 M€ sur l’exercice 2022. Un an après son lancement, cette nouvelle filiale participe pleinement au développement de l’activité du Groupe et représente d’ores et déjà 13% du chiffre d’affaires.
Les filiales implantées en province, qui génèrent 24% du chiffre d’affaires du Groupe au 31 décembre 2022, ont également participé à la bonne dynamique d’UTI GROUP avec une croissance de leur chiffre d’affaires de 25,9% sur l’exercice 2022. La hausse du niveau d’activité a permis d’améliorer les ratios de rentabilité du groupe. Le résultat opérationnel courant d’UTI GROUP s’établit ainsi à +166 K€ contre -155 K€ en 2021, faisant ressortir un taux de marge opérationnelle courante de +0,8% contre -0,9% un an plus tôt. Après prise en compte d’une charge d’impôt sur le résultat de -105 K€, le résultat net atteint -114 K€ au 31/12/2022 contre -330 K€ au 31/12/2021.## 10.3 CALENDRIER DE LA COMMUNICATION FINANCIERE
| Exercice | Objet | Date réelle | Prévision |
|---|---|---|---|
| 2021 | Chiffre d'affaires quatrième trimestre | 15/02/2022 | |
| 2021 | Résultats annuels | 31/03/2022 | |
| 2022 | Chiffre d'affaires premier trimestre | 16/05/2022 | |
| 2021 | Assemblée générale sur les comptes | 18/05/2022 | |
| 2022 | Chiffre d'affaires et résultats premier semestre | 29/07/2022 | |
| 2022 | Rapport financier semestriel | 31/08/2022 | |
| 2022 | Chiffre d'affaires troisième trimestre | 15/11/2022 | |
| 2022 | Chiffre d'affaires quatrième trimestre | 15/02/2023 | |
| 2022 | Communiqué sur Résultats annuels | 31/03/2023 | |
| 2022 | Rapport financier annuel | 28/04/2023 | |
| 2023 | Chiffre d'affaires premier trimestre | 15/05/2023 | |
| 2022 | Assemblée générale sur les comptes | 17/05/2023 | |
| 2023 | Chiffre d'affaires et résultats premier semestre | 31/07/2023 | |
| 2023 | Rapport financier semestriel | 31/08/2023 | |
| 2023 | Chiffre d'affaires troisième trimestre | 15/11/2023 | |
| 2023 | Chiffre d'affaires quatrième trimestre | 15/02/2024 | |
| 2023 | Résultats annuels | 29/03/2024 | |
| 2023 | Assemblée générale sur les comptes | fin mai 2024 |
11. LES INFORMATIONS PROSPECTIVES
UTI GROUP. a fait le choix de ne pas inclure d’informations prospectives ou de prévisions dans son Document d’Enregistrement Universel.
Christian AUMARD
Président Directeur Général
Samuel BEAUPAIN
Relations presse
Tél. : 01 41 49 05 10
Portable : 06 88 48 48 02
[email protected]
12. LA PRESENTATION DES ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE
12.1 CONSEIL D’ADMINISTRATION D’UTI GROUP.
12.1.1 COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE LA SOCIETE UTI GROUP.
Il est ici précisé que par décision en date du 21 mai 2002 et consécutivement à la modification statutaire adoptée par l’assemblée générale mixte du 21 mai 2002, le Conseil d’administration a opté pour le cumul des fonctions de président du conseil d'administration et de directeur général sur la tête de Monsieur Christian AUMARD. Celui-ci a donc pris à compter de cette date, le titre de Président et Directeur Général.
| Nom et Prénom des Administrateurs en fonction | Date de première nomination comme administrateur | Date d’échéance du mandat | Fonction principale exercée dans la Société | Fonction principale exercée en dehors de la Société | Autres mandats et fonctions exercées dans toute autre société depuis les 5 dernières années |
|---|---|---|---|---|---|
| Romain AUMARD | 03/11/2015 | 31/12/2027 | D.G. Délégué et Administrateur | Néant | LAW INFORMATIQUE SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Rhône-Alpes SAS (Directeur Général) UTIGROUP. Est SAS (Directeur Général ) GROUPEMENT IT SAS (Directeur Général ) UTIGROUP. Maroc S.a.r.l (Gérant) |
| Benoit AUMARD | 03/11/2015 | 31/12/2027 | Administrateur | Néant | LAW INFORMATIQUE SAS (Directeur Général) GROUPEMENT IT SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Rhône-Alpes SAS (Président Directeur Général) UTIGROUP. Est SAS (Président Directeur Général) |
| Diane AUMARD épouse HASSANINE | 03/11/2015 | 31/12/2027 | Administrateur | Néant | Néant |
| Jacqueline FOUET épouse AUMARD | 17/04/1996 | 31/12/2026 | Administrateur | du fondateur | Néant |
| Christian AUMARD | 17/04/1996 | 31/12/2026 | P.D.G | Néant | Néant |
Le Conseil d’administration ne comprend dans la période de référence d’administrateur indépendant, ni d’administrateur élu par les salariés. Chaque administrateur doit détenir au moins une action de la Société. Aucun des administrateurs n’a été condamné pour fraude prononcée au cours des cinq dernières années. Aucune faillite, mise sous séquestre, ou liquidation n’a concerné un administrateur du Groupe UTI GROUP. au cours des cinq dernières années. Aucune incrimination ou sanction publique officielle n’a été prononcée contre un des administrateurs par des autorités statutaires ou réglementaires. Aucun administrateur d’UTI GROUP. n’a été empêché par un tribunal d’agir en qualité de membre d’un organe d’administration, de direction ou de surveillance d’un émetteur ou d’intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d’un émetteur au cours des cinq dernières années au moins.
12.2 DIRECTION DU GROUPE
12.2.1 UTI GROUP. EST
Société par actions simplifiée
Président Directeur Général : Monsieur Romain AUMARD
12.2.2 UTI GROUP. RHONE ALPES
Société par actions simplifiée
Président Directeur général : Monsieur Romain AUMARD
12.2.3 UTI GROUP. LUXEMBOURG SRL
Société à responsabilité limitée de droit luxembourgeois.
Gérant : Monsieur Christian AUMARD
Société liquidée en décembre 2022
12.2.4 GROUPEMENT IT
Société par actions simplifiée
Président Directeur Général : Monsieur Romain AUMARD
12.2.5 UTI GROUP. MAROC
Société à responsabilité limitée à associé unique (droit marocain)
Gérant : Monsieur Christian AUMARD
12.2.6 LES CADRES DE DIRECTION
Madame Diane HASSANINE exerce les fonctions de Directeur des Opérations
Madame Véronique MONCHABLON exerce les fonctions de Directeur des Opérations des régions.
Monsieur Benoit AUMARD exerce les fonctions de DSI (Directeur du Système Informatique), Directeur Qualité et RSE.
Monsieur Christian BRICHE exerce les fonctions de Directeur du Développement commercial
Madame Mireille MABARI ROLLAND exerce les fonctions de Directeur Administratif et Financier du Groupe UTI GROUP.
12.3 PLAN D’ATTRIBUTION D’ACTIONS
Aucun plan d’options de souscription d’actions n’est émis en faveur des administrateurs de la société UTI GROUP.
12.4 CONFLIT D’INTERETS AU SEIN DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION
Il n’y a pas de conflits d’intérêts potentiels entre les devoirs, à l’égard de l’émetteur, de l’une des personnes composant les organes d’administration et de direction générale et leurs intérêts privés et / ou d’autres devoirs.
13. LA REMUNERATION ET LES AVANTAGES
13.1 PRINCIPES GENERAUX
Rémunérations et avantages de toute nature, directs et indirects, versés à chaque mandataire social
La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d’Administration sur proposition du comité des rémunérations. En l’état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur Général Délégué. Nous vous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu’ils n’ont reçu aucune prime sur l’exercice et qu’ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. Par ailleurs, la société UTI GROUP. ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d’administration Nous vous précisons également qu’il n’existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s’agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, et Monsieur Romain AUMARD n’ont perçu aucune rémunération de la part des filiales du Groupe. Les mandataires sociaux ne bénéficient d’aucun plan de stock-option. Les mandataires sociaux des autres sociétés du Groupe n’ont aucune rémunération versée par ces sociétés.# 13. TABLEAUX DE PRESENTATION DES REMUNERATIONS
Selon les recommandations de l’AMF sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé du 22/12/2008 et mise à jour du 17/12/2014 :
Rémunération des administrateurs : Christian AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | |
|---|---|---|---|
| LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | |
| Président Directeur Général | |||
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 96 200 | 96 200 | 59 800 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 16 298 | 13 982 | 12 695 |
| TOTAL | 112 498 | 110 182 | 72 495 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 |
| Ratio Rémunération PDG / salaires moyens | 1,91 | 1,95 | 1,24 |
| Ratio Rémunération PDG / salaires médians | 1,92 | 2,00 | 1,25 |
(En Euros)
Jacqueline FOUET ép. AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | |
|---|---|---|---|
| UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | |
| Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | |||
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 0 | 0 | 36 400 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 0 | 0 | 36 400 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 0,00 | 0,00 | 0,76 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 0,00 | 0,00 | 0,76 |
(En Euros)
Romain AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | |
|---|---|---|---|
| UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | |
| Directeur Général Délégué | |||
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 91 000 | 91 000 | 90 674 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 6 336 | 6 336 | 6 336 |
| TOTAL | 97 336 | 97 336 | 97 010 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,80 | 1,85 | 1,88 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,82 | 1,89 | 1,89 |
(En Euros)
La société ne verse pas de jetons de présence aux mandataires sociaux et membre du conseil d’administration. La société n’accorde pas d’option de souscription ou d’achat d’actions, ni d’action de performance aux mandataires sociaux.
Diane AUMARD épouse HASSANINE Administrateur
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | |
|---|---|---|---|
| LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | |
| Directeur des opérations | |||
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 72 629 | 72 683 | 67 967 |
| - Rémunération variable | 18 000 | 18 000 | 16 500 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 4 837 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 3 185 | 2 588 | 2 389 |
| TOTAL | 93 814 | 93 271 | 91 693 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,44 | 1,47 | 1,41 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,45 | 1,51 | 1,42 |
(En Euros)
Benoit AUMARD Administrateur
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | |
|---|---|---|---|
| LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | |
| DSI et Directeur Qualité, RSE | |||
| Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 83 600 | 80 307 | 76 079 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 1 900 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 2 164 | 1 813 | 1 674 |
| TOTAL | 85 764 | 82 121 | 79 652 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,66 | 1,63 | 1,58 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,67 | 1,67 | 1,59 |
(En Euros)
134 HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D’OPTION DE SOUSCRIPTION OU D’ACHATS D’ACTIONS
Le plan n°5 n’a pas été utilisé au 28 février 2013, le plan N° 6 de 2015 s’est terminé au 31 décembre 2020. En 2020, le plan N° 7 a été mis en place. En 2022, aucune option de souscription d’actions.
REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX
| Plan N°5 | Plan N°6 | Plan N°7 | |
|---|---|---|---|
| Date d'assemblée | 22/01/2008 | 03/11/2015 | 15/01/2020 |
| Date du conseil d'administration | 29/02/2008 | 03/11/2015 | 06/02/2020 |
| Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées | 150 000 | 400 000 | 200 000 |
| Dont le nombre pouvant être souscrites ou achetées par les mandataires sociaux | 0 | 0 | 0 |
| Christian AUMARD | 0 | 0 | 0 |
| Jacqueline FOUET AUMARD | 0 | 0 | 0 |
| Romain AUMARD | 0 | 0 | 0 |
| Point de départ d'exercice des options | 01/03/2008 | 03/12/2016 | 06/03/2021 |
| Date d'expiration | 28/02/2013 | 02/11/2020 | 05/02/2025 |
| Prix de souscri ption ou d'achat | 1,04 € | 0,54 € | 0,43 € |
| Modalités d'exercice | |||
| Nombre d'actions souscrites | 0 | 300 000 | 0 |
| Nombre cumulé d'options de souscription ou d'achat d'actions annulées ou caduques | 150 000 | 100 000 | 0 |
| Options de souscription ou d'achat d'actions restantes en fin d'exercice | 0 | 0 | 200 000 |
Historique des attributions d'Options de souscription ou d'achats d'actions
| OUI | NON | OUI | NON | OUI | NON | OUI | NON | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Christian AUMARD | ||||||||
| Président Directeur général | ||||||||
| Date début du mandat | ||||||||
| Date fin mandat | ||||||||
| Romain AUMARD | ||||||||
| Directeur Général Délégué | ||||||||
| Date début du mandat | 31/12/2027 | 03/11/2015 | 31/12/2026 | OUI | NON | |||
| Dirigeants mandataires sociaux | ||||||||
| 20/05/2014 |
Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction
Indemnités relatives à une clause de non concurrence
Salariés
Régime de retraite supplémentaire
14. LE FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION
14.1 ROLE ET FONCTIONNEMENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
14.1.1 REGLEMENT INTERIEUR DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
A ce jour, aucun règlement intérieur ou code de déontologie n’a été adopté. Aucune disposition n’a été prise quant à l’élaboration d’un règlement intérieur ou d’un code de déontologie pour organiser le fonctionnement du Conseil d’administration. Les mandataires sociaux peuvent obtenir toute information nécessaire à l’exercice de leur mandat social auprès du Conseil d’administration.
14.1.2 EVALUATION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
A ce jour, aucune mesure spécifique d’évaluation du Conseil d’administration n’a été mise en place.
14.1.3 REUNION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
Conformément à l’article 14 des statuts de la Société, le Conseil d'Administration se réunit aussi souvent que l’intérêt de la Société l’exige, selon un calendrier communiqué régulièrement aux administrateurs pour les mois à venir (sauf urgence). Voir 16-3 Rapport du Président du Conseil d’Administration qui détaille l’organisation et le fonctionnement du Conseil d’Administration. Il n’y a plus de réunions du conseil d’administration pour les filiales UTIGROUP. EST et UTIGROUP. Rhône Alpes depuis qu’elles ont été transformées en Société par Actions Simplifiée (SAS).
| Nombre de Réunions du Conseil d'Administration | 2 022 | 2 021 | 2 020 |
|---|---|---|---|
| Société UTIgroup. | 5 | 3 | 5 |
14.2 GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
La situation de l’entreprise durant les années passées et les engagements personnels au travers des comptes courants d’associés des différents actionnaires significatifs de l’entreprise n’ont pas permis la cooptation d’administrateur indépendant compte tenu de la situation de risque auquel l’entreprise devait faire face. Cette situation devrait entraîner le maintien d’un conseil fortement impliqué par les enjeux financiers. Lors de sa séance du 4 décembre 2008, les Membres du Conseil d’administration ont exprimé leur volonté de se référer au sein de la Société aux règles de gouvernement d’entreprise issues du code AFEP/MEDEF (disponibles sur le site Internet: www.medef.fr). Il est toutefois précisé que la taille de la société UTI GROUP. ne justifie pas la mise en œuvre de certains Comités, comme notamment du Comité des rémunérations préconisé par ledit code. Pour autant, dorénavant, le Conseil veillera à se référer lors de la détermination de la rémunération des dirigeants auxdites recommandations, sachant que les rémunérations des dirigeants d'UTI GROUP. et leur mode de fixation répondent d'ores et déjà à un grand nombre de ces recommandations, ceux-ci ne bénéficiant notamment pas d'options d'achat ou de souscription d'actions, de régimes de retraite supplémentaires spécifiques, de parachutes dorés en cas de départ voire de contrats de travail au sein de la Société.
14.3 RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
UTI GROUP. Société anonyme au capital social de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois-Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A Siret 338 667 082 000 48
RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE (Article L.225-37 et suivants et L.22-10-8 et suivants du Code de commerce)
1. LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCES PAR CHAQUE MANDATAIRE SOCIAL
1.1 DANS LA SOCIETE UTI GROUP
Monsieur Christian AUMARD, Président du Conseil d’administration et Directeur Général, né le 16 juillet 1952 à Montreuil (93100), de nationalité française, demeurant 36, Boulevard Maillot 92 200 Neuilly sur Seine.
Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, administrateur, née le 14 mai 1951 à Paris (75018), de nationalité française, demeurant 36, Boulevard Maillot 92 200 Neuilly sur Seine.
Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, administrateur, Née le 12 mai 1979 à Beyrouth (Liban), de nationalité française, demeurant 26 A, Rue des Fonds Huguenots 92420 Vaucresson.
Monsieur Benoît AUMARD, administrateur, Né le 12 avril 1981 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 8 bis, rue Diderot 78100 Saint Germain en Laye.
Monsieur Romain AUMARD, administrateur et Directeur Général Délégué Né le 26 mai 1984 à Paris 17°, de nationalité française, demeurant 5, rue Maurice Denis 78100 Saint Germain en Laye.# 1.2 DANS LES AUTRES SOCIETES DU GROUPE
Monsieur Christian AUMARD est également Président de la société LAW INFORMATIQUE, Directeur Général des Sociétés UTIGROUP. EST et UTIGROUP. RHONE ALPES, ainsi que gérant de la société UTIGROUP MAROC Société à Responsabilité Limitée à associé unique. Monsieur Romain AUMARD est Directeur Général de la société LAW INFORMATIQUE, et Président de la société GROUPEMENT IT, de la société UTIGROUP. RHONE ALPES et de la société UTIGROUP. EST.
2. CONVENTIONS DITES REGLEMENTEES
Les conventions intervenues directement ou par personne interposée entre, d’une part, et selon le cas le directeur général, l’un des directeurs généraux délégués, l’un des administrateurs ou l’un des actionnaires disposant d’une fraction des droits de vote supérieure à 10%, de la Société UTI GROUP et, d’autre part, l’une des sociétés dont la Société UTI GROUP possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital, hors conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales, se présentent comme suit :
(v) Convention de comptes courants : Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI Group, des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 514 K€ au 31 décembre 2022 contre 575 K€ au 31 décembre 2021. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l’année concernée et ont donné lieu en 2022 au versement d’intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 15 809 euros.
(vi) Convention de domiciliation : la société UTI GROUP a conclu le 1er septembre 2003 avec la société LAW INFORMATIQUE une convention de domiciliation à titre gratuit.
(vii) Convention d’intégration fiscale : le Groupe a opté pour le régime de l’intégration fiscale à compter du 1er janvier 2003. A cet effet, une convention a été conclue le 11 décembre 2003 entre UTIGROUP, UTIGROUP RHONE ALPES et UTIGROUP EST. Cette convention a été renouvelée en janvier 2008, en janvier 2013 puis en janvier 2018 et se poursuit par tacite reconduction.
(viii) Convention d’animation intervenue entre la société LAW INFORMATIQUE (société animatrice) et les sociétés UTI GROUP., UTI GROUP EST, UTI GROUP RHONE ALPES : La société LAW INFORMATIQUE fourni auxdites sociétés des prestations d’animation, de conseil et d’assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne, de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. Cette convention est entrée en vigueur le 1er janvier 2012 entre les sociétés LAW INFORMATIQUE et UTI GROUP. Puis, le 1er janvier 2013, les sociétés UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES ont adhéré à cette convention. L’avenant du 2 janvier 2018 a modifié les termes de rémunération de cette convention. La charge comptabilisée dans les comptes de la société UTI Group. s’élève à 235 638 euros hors taxes.
Conventions nouvelles conclues par la Société au cours de l’exercice 2022
(iii) Convention de comptes courants : Monsieur Romain AUMARD, Directeur Général Délégué, a mis à disposition de la société UTI Group des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 50 K€ au 31 décembre 2022. Ces avances ne font pas l’objet d’une rémunération sur l’exercice 2022.
(iv) Aux termes d’une convention en date du 10 décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a concédé à la société UTI GROUP. un abandon de créance à hauteur de 350 K€ du montant de son compte courant d’associé, avec une clause de retour à meilleure fortune lui permettant de recouvrer à compter de l’exercice clos le 31 décembre 2023, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture de chaque exercice social et ce jusqu’à un montant de résultat net consolidé positif de TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à TROIS CENT MILLE EUROS (300.000 EUR), le tout jusqu’à concurrence de l’intégralité de la créance abandonnée.
En outre, conformément aux dispositions de l’article L 225-39 alinéa 2 du code de commerce, le Conseil d’administration évalue préalablement à leur conclusion puis les revoit chaque année toutes les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales afin de s’assurer qu’elles remplissent bien ces conditions. Les personnes directement ou indirectement intéressées à l’une de ces conventions ne participent pas à son évaluation. Il est précisé qu’à la date d’élaboration du présent rapport, aucune convention de ce type n’existe au sein de la société UTI GROUP la liant à l’une des personnes visées à l’article L 225-38 du Code de commerce.
3. TABLEAU RECAPITULATIF DES DELEGATIONS EN MATIERE D’AUGMENTATION DE CAPITAL
| Date de la délégation | Nature de la délégation | Modalités de la délégation | Exercice de la délégation | Expiration de la délégation |
|---|---|---|---|---|
| 15 janvier 2020 | Pouvoir au Conseil d’administration d’attribuer des options donnant droit à la souscription d’actions nouvelles de la Société à émettre à titre d’augmentation de capital, dans la limite d’un nombre total d’action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué à la date de leur attribution par le Conseil d’administration au profit des membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l’article L 225-180 du Code de commerce, ou à certains d’entre eux, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires | Il appartient au Conseil d’administration : - D’arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires, - De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d’actions sur lesquelles elles porteront, - D’établir éventuellement des clauses d’interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions, - De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d’actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l’article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l’exercice des options pourra être suspendu. - De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence. Le Conseil d’Administration lors de sa réunion du 6 février 2020 a arrêté le plan d’options de souscription d’actions UTI GROUP. FEVRIER 2020 et a attribué 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles au profit d’une salariée de la société UTI GROUP et fixé le prix de souscription de chaque action nouvelle à quarante-trois centimes d’euros (0,43 €) | 38 mois à compter du 15 janvier 2020 soit le 14 mars 2023 |
Le prix de souscription ne pourra être inférieur à 80 % de la moyenne des cours de clôture constatés de l’action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l’option est consentie.
4. OPTION CHOISIE POUR L’EXERCICE DE LA DIRECTION GENERALE DE LA SOCIETE
En application de l’article 15 des statuts de la société, la direction générale de la société est assumée, sous sa responsabilité, par le Président du Conseil d’administration Monsieur Christian AUMARD.
5. COMPOSITION, CONDITIONS DE PREPARATION ET D’ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL
5.1 Composition du Conseil d’administration
Le Conseil d'administration est composé de trois membres au moins et dix-huit au plus sauf dérogation temporaire prévue en cas de fusion, pris parmi les actionnaires et nommés par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires. La durée des fonctions des administrateurs nommés par l'assemblée générale est de six années au plus. Les fonctions d'un administrateur prennent fin à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé qui se tient dans l'année au cours de laquelle expire son mandat. Les administrateurs sont toujours rééligibles. Le Conseil d'administration peut être renouvelé soit en totalité, soit par fraction, de manière que le renouvellement soit aussi régulier que possible et que la durée des fonctions d'un administrateur n'excède jamais six années.
Au cours de l’exercice 2022, le Conseil d’administration était composé de cinq membres. Les cinq membres sont Monsieur Christian AUMARD (Président), Madame Jacqueline FOUET épouse AUMARD, Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, Monsieur Benoit AUMARD, Monsieur Romain AUMARD (Administrateurs). Le Conseil d’administration se trouve ainsi composé de 60% d’hommes et de 40% de femmes.
Les mandats d'administrateur de Monsieur Christian AUMARD et de Madame Jacqueline AUMARD ont été renouvelés lors de la réunion de l'assemblée générale ordinaire en date du 27 mai 2020 pour une durée de 6 années et prendront fin à l'issue de la réunion de l'assemblée générale annuelle se tenant dans l'année 2026 et au plus tard le 31 décembre 2026. Sauf modification des statuts, Madame Jacqueline AUMARD sera démissionnaire d’office de son mandat d’administrateur à l’issue de l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022 en raison de son âge.
Les mandats d’administrateur de Madame Diane AUMARD épouse HASSANINE, de Monsieur Benoit AUMARD, et de Monsieur Romain AUMARD ont été renouvelés lors de la réunion de l'assemblée générale mixte en date du 20 mai 2021 pour une durée de 6 années et prendront fin à l’issue de la réunion de l’assemblée générale annuelle se tenant dans l’année 2027 et au plus tard le 31 décembre 2027.# Rapport Annuel 2022
5.2 Conditions de préparation et d’organisation
Séances et participation
Conformément à l’article 14 des statuts de la Société, le Conseil d’Administration se réunit aussi souvent que l’intérêt de la Société l’exige, selon un calendrier communiqué régulièrement aux administrateurs pour les mois à venir (sauf urgence).
Nombre de séances en 2022
Le Conseil d’administration s’est réuni à 5 reprises au cours de l’exercice 2022, contre 3 fois durant l’exercice 2021.
Assiduité
Les administrateurs ont été tous présents lors des 4 premières réunions du Conseil d’administration, hormis lors de la dernière réunion 3 administrateurs sur 5 étaient présents.
Accès à l’information
Convocation
Chaque convocation est adressée au moins 5 jours avant le Conseil (sauf urgence) et systématiquement assortie d’un ordre du jour détaillé.
Dossier préparatoire aux travaux du Conseil
Chaque administrateur reçoit, plusieurs jours avant le Conseil, un dossier exhaustif des points traités à l’ordre du jour, lorsque les questions devant être abordées le nécessitent pour lui permettre d’être pleinement informé de l’activité de la Société et de participer efficacement aux séances.
En séance
Les membres du Conseil d’Administration sont régulièrement et individuellement informés de la situation financière de la Société, de sa trésorerie, des activités des pôles, des conditions et perspectives du marché, ainsi que des litiges susceptibles d’avoir une incidence sur sa situation ou son activité. En tant que de besoin, il est recouru à des présentations commentées par le management et à des remises de documents complémentaires.
En dehors des séances
Afin d’assurer un niveau élevé d’information des administrateurs, ceux-ci sont destinataires des articles de presse et des analyses financières publiées sur UTI GROUP. Les mandataires sociaux peuvent obtenir toute information nécessaire à l’exercice de leur mandat social auprès du Conseil d’administration.
Points principaux débattus en 2022
Outre les points et décisions relevant légalement de cet organe, le Conseil a débattu de toutes les actions majeures conduites en 2022, tant sur le plan externe (acquisitions, marchés et stratégie du Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 142 Groupe, politique financière, ...), qu’interne (organisation, nominations, rémunération, fonctionnement, autorisation des conventions règlementées, financement,...). Le système de gestion VSA (Very Swing Activity) mis en place en début de l’année 2017, a continué à se développer sur l’année 2022. Ce système de gestion fiabilise les procédures et permet un meilleur suivi de l’activité.
Règlement Intérieur
A ce jour aucun règlement intérieur ou code de déontologie n’a été adopté.
Notion d’administrateur indépendant
Il n’a été à ce jour désigné, au sein du Conseil d’Administration de la Société, aucun administrateur indépendant tel que défini par le Code de AFEP - MEDEF. UTI GROUP est un groupe familial qui privilégie la qualité. Le Conseil d’Administration est composé de 5 membres tous intégrés à l’entreprise depuis plusieurs années afin de mener à bien les missions techniques du Conseil d’Administration. Tous les administrateurs d’UTI GROUP sont sensibles aux différentes questions financières, comptables et autres de la société. Cette stabilité au sein d’UTI GROUP permet une gestion de qualité qui répond aux attentes des actionnaires et qui explique la pérennité de la société.
6. LIMITATIONS APPORTEES PAR LE CONSEIL D’ADMINISTRATION AUX POUVOIRS DU DIRECTEUR GENERAL
Dans le cadre de la mise en œuvre de la stratégie arrêtée annuellement en Conseil, le Président Directeur Général dispose des pouvoirs les plus étendus, dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées d’actionnaires et au Conseil d’administration. Ces limitations s’appliquent à toutes les opérations de la société et de l’ensemble de ses filiales. Elles sont également applicables aux Directeurs Généraux Délégués.
7. CODE DE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
Les informations présentées ci-dessous rendent compte, conformément à l’article L. 22-10-8 du Code de commerce, des principes et des critères de détermination, de répartition et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables aux dirigeants mandataires sociaux de la Société, en raison de leur mandat
Lors de sa séance du 4 décembre 2008, les Membres du Conseil d’administration ont exprimé leur volonté de se référer au sein de la Société aux règles de gouvernement d’entreprise issues du code AFEP/MEDEF (disponibles sur le site Internet: www.afep.com). Il est toutefois précisé que la taille de la société UTI GROUP ne justifie pas la mise en œuvre de certains Comités, comme notamment du Comité des rémunérations préconisé par ledit code. Pour autant, le Conseil veille à se référer lors de la détermination de la rémunération des dirigeants auxdites recommandations, sachant que les rémunérations des dirigeants d'UTI GROUP et leur mode de fixation répondent à un grand nombre de ces recommandations, ceux-ci ne bénéficiant notamment pas d'options d'achat ou de souscription d'actions, de régimes de retraite supplémentaires spécifiques, de parachutes dorés en cas de départ voire de contrats de travail au sein de la Société.
En conséquence, en application de la loi du 3 juillet 2008 transposant la directive communautaire 2006/46/CE du 14 juin 2006, la Société UTI GROUP entend se référer au code AFEP-MEDEF pour l'élaboration de son rapport de gestion en suivant notamment la présentation - standardisée des rémunérations telle que proposé par l’AFEP-MEDEF. Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 143
De plus, conformément aux nouvelles dispositions du Code AFEP-MEDEF de juin 2013, révisé en 2016, les éléments de rémunération versée à chaque mandataire social du groupe seront présentés à l’Assemblée Générale annuelle, ladite présentation sera ensuite suivie d’un vote consultatif des actionnaires. Il est ici toutefois rappelé qu’il n’a été versé au cours de l'exercice 2022, tout comme par le passé, aucun jeton de présence aux administrateurs de la Société et aux mandataires sociaux de ses filiales. Il n'a été consenti aucune option de souscription d'actions aux administrateurs. Par ailleurs, aucun prêt ou garantie n'a été accordé ou constitué en faveur des membres du Conseil d'administration.
Le Code de gouvernance AFEP-MEDEF prévoit notamment dans son article 22 :
Le Conseil d’administration fixe une quantité minimum d’actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu’à la fin de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat. Le Conseil peut retenir différentes références, par exemple :
* la rémunération annuelle;
* un nombre d’actions déterminé
* un pourcentage de la plus-value nette des prélèvements sociaux et fiscaux des frais relatifs à la transaction, s’il s’agit d’actions issues de levées d’options ou d’actions de performance;
* une combinaison de ces références.
Tant que cet objectif de détention d’actions n’est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette fin une part des levées d’options ou des attributions d’actions de performance telle que déterminée par le Conseil. Cette information figure dans le rapport annuel de la société.
Les dirigeants détiennent et ont conservé effectivement depuis le jour de leur nomination au sein de la Société, un nombre significatif d’actions de la Société au nominatif, cette détention se trouve être réalisée, depuis le 20 décembre 2010, au travers de la société LAW INFORMATIQUE. Compte tenu de cette situation particulière de structuration du capital de la société UTI GROUP, cette disposition du Code de gouvernance AFEP-MEDEF n’est pas applicable et appliquée au sein de la société UTI GROUP. Pour autant, l’objectif poursuivi par cette mesure insérée dans le Code AFEP-MEDEF, à savoir responsabiliser les dirigeants des sociétés cotées par leurs implications financières dans le capital des sociétés qu’ils dirigent, se trouve dans les faits être rempli au sein du groupe UTI GROUP.
8. REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX
Les informations présentées ci-dessous rendent compte, conformément à l’article L. 22-10-9 du Code de commerce, de la rémunération totale et des avantages de toute nature versés à chacun des dirigeants et mandataires sociaux de la Société UTI GROUP. durant l’exercice 2022 ou attribués à raison de ces mandats au titre du même exercice, ainsi que de l’ensemble des autres informations visées par cet article L. 22-10-9.
8.1. Rémunération depuis les cinq dernières années
Selon les recommandations sur la rémunération des dirigeants mandataires sociaux des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé adopté par le MEDEF et l’AFEP le 06/10/2008 et révisés en juin 2015, il convient de présenter les éléments de la rémunération de chacun des dirigeants ainsi que leur mode de détermination sous la forme d’une présentation standardisée comme ci-après :
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP.# 2022 144
La détermination de la rémunération des dirigeants relève de la responsabilité du Conseil d’Administration. En l’état, la Société ne dispose pas de comité des rémunérations. Les rémunérations attribuées aux dirigeants le sont en leur qualité de Président Directeur Général ou de Directeur(trice) Général(e) Délégué(e).
Christian AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | LAW INFORMATIQUE | UTI GROUP & LAW INFORMATIQUE | |
| Président Directeur Général | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 96 200 | 96 200 | 59 800 | 187 200 | 351 000 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 16 298 | 13 982 | 12 695 | 12 695 | 11 983 |
| TOTAL | 112 498 | 110 182 | 72 495 | 199 895 | 362 983 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération PDG / salaires moyens | 1,91 | 1,95 | 1,24 | 3,98 | 7,60 |
| Ratio Rémunération PDG / salaires médians | 1,92 | 2,00 | 1,25 | 3,98 | 7,63 |
(En Euros)
Jacqueline FOUET ép. AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | |
| Directrice Générale Déléguée jusqu'au 30/06/2020 | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 0 | 0 | 36 400 | 74 000 | 52 000 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 0 | 0 | 36 400 | 74 000 | 52 000 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 0,00 | 0,00 | 0,76 | 1,57 | 1,13 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 0,00 | 0,00 | 0,76 | 1,57 | 1,13 |
(En Euros)
Romain AUMARD
| Au titre de l'exercice 2022 | Au titre de l'exercice 2021 | Au titre de l'exercice 2020 | Au titre de l'exercice 2019 | Au titre de l'exercice 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | UTI GROUP | |
| Directeur Général Délégué | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés | Dus et versés |
| - Rémunération fixe | 91 000 | 91 000 | 90 674 | 91 000 | 77 582 |
| - Rémunération variable | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Rémunération exceptionnelle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Jetons de présence | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - Avantage en nature | 6 336 | 6 336 | 6 336 | 3 605 | 2 229 |
| TOTAL | 97 336 | 97 336 | 97 010 | 94 605 | 79 811 |
| Salaires moyens | 50 441 | 49 303 | 48 159 | 47 009 | 46 174 |
| Salaires médians | 50 005 | 48 100 | 47 996 | 47 008 | 46 007 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires moyens | 1,80 | 1,85 | 1,88 | 1,94 | 1,68 |
| Ratio Rémunération DGD / salaires médians | 1,82 | 1,89 | 1,89 | 1,94 | 1,69 |
(En Euros)
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 145
Il convient de préciser qu’aux termes de la convention de compte courant conclue le 21 mars 2003 par Monsieur Christian AUMARD avec la société, les sommes figurant sur lesdits comptes courants sont productrices d’intérêts dont le taux a été fixé au taux maximum d’intérêts fiscalement déductibles en matière de compte courant d’actionnaire en vigueur sur la période concernée. Suivant cette convention, les avances sont rémunérées au taux maximum fiscalement déductible de l’année concernée et ont donné lieu en 2022 au versement d’intérêts en faveur de Monsieur Christian AUMARD de 15 809 euros. Nous vous précisons que les mandataires sociaux ne perçoivent aucune partie variable en complément de leur rémunération, qu’ils n’ont reçu aucune prime sur l’exercice 2022 et qu’ils ne disposent pas de régime complémentaire de retraite spécifique. Par ailleurs, la société UTI GROUP ne verse pas de jetons de présence aux membres de son Conseil d’administration. Nous vous précisons également qu’il n’existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci. Par ailleurs, s’agissant du montant des rémunérations et des avantages de toute nature que chacun des mandataires sociaux a reçu, durant l'exercice de la part des sociétés contrôlées par UTI GROUP., il est ici précisé que Monsieur Christian AUMARD, Monsieur Romain AUMARD n’ont perçu aucune rémunération au titre des mandats sociaux qu’ils exercent dans les filiales du Groupe. Enfin, les mandataires sociaux ne perçoivent aucune autre rémunération que celles susvisées d’une société actionnaire du Groupe par le biais de flux financiers entre les deux entités (non compris les dividendes, le cas échéant, perçus par LAW INFORMATIQUE au titre de sa participation au capital d’UTI GROUP. De plus, les mandataires sociaux ne bénéficient d’aucun plan de stocks option.
8.2 Assemblée Générale 2023 – Résolutions relatives aux rémunérations
Le Conseil d’Administration a arrêté le projet de résolution et le Rapport sur le gouvernement d’entreprise contenant les éléments de rémunérations des dirigeants mandataires sociaux de la Société en vertu de l’article L.225-37 du Code de commerce. Ces éléments font l’objet, en ce qui concerne la politique de rémunération des mandataires sociaux, de la 8 ème résolution soumise à l’approbation de l’Assemblée Générale du 17 mai 2023. Le Conseil d’Administration a arrêté les projets de résolutions ainsi que les tableaux de synthèse présentant les éléments de la rémunération versée en 2022 ou attribuée au titre de 2022 aux dirigeants mandataires sociaux ainsi qu’à Monsieur Romain AUMARD en sa qualité de Directeur Général Délégué de la Société, sur lesquels l’Assemblée Générale du 17 mai 2023 est invitée à statuer respectivement au titre de ses 9 ème et 10 ème résolutions.
9. ELEMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE PUBLIQUE
- La structure du capital de la société
Le capital social s’élève au 31 décembre 2022 à 1 791 797,20 euros, divisés en 8 958 986 actions de 0,20 euros de valeur nominale, entièrement libérées. Les actions sont, au choix de l’actionnaire, nominatives ou au porteur.
- Les restrictions statutaires à l’exercice des droits de vote et aux transferts d’actions
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 146
Aux termes de l’article 11 IV des statuts de la Société, tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société. L’information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d’accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens de l’article L.233-7 du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d’acquisition des actions déclarées. L’obligation de déclaration s’applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d’une fraction d’au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d’avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d’actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l’expiration d’un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande.
- Les participations directes ou indirectes dans le capital de la société
Le capital de la société UTI GROUP est actuellement réparti ainsi :
| Actionnaires | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote associés | % capital | % droits de vote |
|---|---|---|---|---|
| Christian AUMARD et Jacqueline FOUET ép. AUMARD (Actions au porteur) | 81 768 | 81 768 | 0,9% | 0,6% |
| Christian AUMARD (Actions nominatives) - Fondateur | 1 000 | 2 000 | 0,0% | 0,0% |
| LAW INFORMATIQUE (Actions nominatives) | 4 919 745 | 9 839 490 | 54,9% | 70,8% |
| Diane AUMARD ep. HASSANINE (Actions au porteur) - Fille | 100 | 100 | 0,0% | 0,0% |
| Benoit AUMARD (Actions au porteur) - Fils | 100 | 100 | 0,0% | 0,0% |
| Romain AUMARD (Actions au porteur) - Fils | 100 | 100 | 0,0% | 0,0% |
| Public (Actions nominatives) | 257 572 | 515 144 | 2,9% | 3,7% |
| Public (Actions au porteur) | 3 450 865 | 3 450 865 | 38,5% | 24,8% |
| Auto détention | 247 736 | 0 | 2,8% | 0,0% |
| Total | 8 958 986 | 13 889 567 | 100,0% | 100,0% |
Au 31 décembre 2022
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 147
- La liste des détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux
Aux termes de l’article 18 des statuts de la Société, un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu’aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d’augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, à raison d’actions bénéficiant de ce droit. Cette clause statutaire est conforme aux dispositions de l’article L.225-123 al 3 du code de commerce instituant des droits de vote double de droit dans les sociétés dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d’usufruit est exercé par l’usufruitier.# Conformément au tableau ci-dessus, il convient de lister les détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux :
- La société LAW INFORMATIQUE dispose d’actions nominatives
- Les autres nominatifs dans le public disposent d’actions nominatives
- Monsieur Christian AUMARD dispose d’actions nominatives
-
Les mécanismes de contrôle prévus dans un système d’actionnariat du personnel
Il n’existe pas de programme de participation des salariés au capital de la société UTI GROUP de type plan d’épargne d’entreprise ou fonds commun de placement. La société n’a pas versé de participation des salariés depuis l’exercice 2001, hormis sur l’exercice 2010. Les participations de 2010 et 2001 sont gérées par la société. Elles ne sont plus rémunérées depuis le 1 er mai 2016 pour la participation 2010 et depuis le 1 er avril 2007, conformément à l’accord de participation qui prévoyait une rémunération pendant une durée de 5 ans. En 2022, compte tenu des résultats aucune participation des salariés n’a été calculée. -
Les accords entre actionnaires dont la société a connaissance et qui peuvent entrainer des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote
La société n’a pas connaissance d’accord entre actionnaires visé au 6° de l’article L. 225-37-5 du Code de commerce qui pourrait entrainer des restrictions au transfert d’actions et à l’exercice des droits de vote de la société.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 148
-
Les règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du Conseil d’administration ainsi qu’à la modification des statuts de la société
Les premiers administrateurs sont nommés dans les statuts pour une durée qui ne peut excéder trois années. La durée des fonctions des administrateurs nommés par l’assemblée générale est de six années au plus. Les fonctions d’un administrateur prennent fin à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice écoulé qui se tient dans l’année au cours de laquelle expire son mandat. Les administrateurs sont toujours rééligibles. Le Conseil d’administration peut être renouvelé soit en totalité, soit par fractions, de manière que le renouvellement soit aussi régulier que possible et que la durée des fonctions d’un administrateur n’excède jamais six années. Le nombre des administrateurs ayant dépassé l’âge de soixante-dix ans ne pourra être supérieur au tiers des administrateurs en fonctions. Lorsque cette limitation vient à être dépassée, l’administrateur le plus âgé est réputé démissionnaire d’office. Toutefois cette démission ne prend effet qu’à l’issue de l’assemblée générale ordinaire annuelle qui suit la date à laquelle la limite d’âge a été dépassée. La modification de cette clause statutaire sera proposée lors de la prochaine assemblée générale de la Société pour porter à deux le nombre maximum d’administrateurs ayant dépassé l’âge de soixante-dix ans. Concernant la modification des statuts, aux termes de l’article L225-96, l’assemblée générale extraordinaire est seule habilitée à modifier les statuts dans toutes leurs dispositions. -
Les pouvoirs du Conseil d’administration en ce qui concerne l’émission ou le rachat d’actions
L’assemblée générale extraordinaire du 3 novembre 2015 a délégué au Conseil d’administration le pouvoir d’émettre de nouveaux plans d’options de souscription d’actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu’il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l’article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 3 novembre 2015 des options donnant droit à la souscription d’actions nouvelles de la Société à émettre à titre d’augmentation de capital, dans la limite d’un nombre total d’action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué. Cette délégation de pouvoir est arrivée à son terme le 2 janvier 2019. Aux termes de l’assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 il a été délégué au Conseil d’administration le pouvoir d’émettre de nouveaux plans d’options de souscription d’actions nouvelles dans le cadre des articles L 225-177 et suivants du Code de commerce. Cette délégation de pouvoir a conféré au Conseil, le pouvoir de consentir au bénéfice de ceux qu’il désignera parmi les membres du personnel salarié et les dirigeants de la Société, et éventuellement des sociétés liées à celle-ci dans les conditions définies à l’article L 225-180 du Code de commerce, en une ou plusieurs fois, pendant un délai de 38 mois à compter du 15 janvier 2020, des options donnant droit à la souscription d’actions nouvelles de la Société à émettre à titre d’augmentation de capital, dans la limite d’un nombre total d’action ne pouvant excéder 3 % du capital social totalement dilué.
Dans le cadre de cette délégation, le Conseil d’administration dispose du pouvoir :
- D’arrêter la liste des salariés et mandataires sociaux bénéficiaires des options,
- De fixer les conditions dans lesquelles les options seront souscrites et les quantités d’actions sur lesquelles elles porteront,
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 149
- D’établir éventuellement des clauses d’interdiction de revente immédiate de tout ou partie des actions,
- De décider des conditions dans lesquelles (i) le prix et/ou le nombre d’actions à souscrire pourront être ajustés dans les divers cas prévus à l’article L 225-181 du Code de commerce et (ii), le cas échéant, l’exercice des options pourra être suspendu.
- De constater la ou les augmentations de capital résultant de la levée des options, accomplir ou faire accomplir tous actes et formalités, modifier les statuts en conséquence.
Le prix de souscription ne pourra être inférieur à 80 % de la moyenne des cours de clôture constatés de l’action sur le marché EURONEXT PARIS lors des vingt séances de Bourse précédant le jour où l’option est consentie. Cette délégation arrivera à son terme le 14 mars 2023.
-
Les accords conclus par la société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la société
La société estime qu’il n’existe pas d’accord visé au 9° de l’article L225-37-5 du Code de commerce. -
Les accords prévoyant des indemnités pour les membres du Conseil d’administration ou les salariés, s’ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique d’achat ou d’échange
Nous vous précisons également qu’il n’existe aucun engagement de quelque nature que ce soit, pris par la société au bénéfice de ses mandataires sociaux, qui correspondraient à des éléments de rémunération, ou des indemnités ou avantages dus ou susceptibles d’être dus à raison – de la prise, - de la cessation, - ou du changement de ces fonctions, - ou postérieurement à celles-ci.
10. MODALITES DE PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES AUX ASSEMBLEES GENERALES (ARTICLE 18 DES STATUTS DE LA SOCIETE)
L’assemblée générale est composée de tous les actionnaires de la Société. Elle est convoquée et délibère dans les conditions prévues au Code de commerce. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l’avis de convocation. Quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, tout actionnaire a le droit, sur justification de son identité, de participer aux assemblées en y assistant personnellement, en retournant un bulletin de vote par correspondance ou en désignant un mandataire, sous la condition :
- pour les titulaires d’actions nominatives, d’une inscription nominative dans les registres de la Société ;
- pour les titulaires d’actions au porteur, du dépôt aux lieux mentionnés dans l’avis de convocation, d’un certificat délivré par un intermédiaire habilité constatant l’indisponibilité de leurs actions inscrites en compte jusqu’à la date de l’assemblée.
Ces formalités doivent être accomplies deux jours ouvrés au moins avant la réunion de l’assemblée. Un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu’aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d’augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, à raison d’actions bénéficiant de ce droit. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d’usufruit est exercé par l’usufruitier.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 150
Le Conseil d’administration
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 151
15. LES SALARIES
15.1 LES SALARIES
15.1.1 EFFECTIFS MOYENS DU GROUPE ET EFFECTIFS AU 31 DECEMBRE
- Les effectifs moyens du Groupe se présentent comme suit:
| 2 022 | 2 021 | 2 020 | |
|---|---|---|---|
| Direction Générale & Administration | 22 | 21 | 23 |
| Commerciaux | 8 | 8 | 8 |
| Ingénieurs/Techniciens | 158 | 162 | 172 |
| Nombre moyen de salariés sur l'année | 188 | 191 | 202 |
| Nombre moyen de sous traitants sur l'année | 64 | 30 | 29 |
| Nombre moyen d'opérationnels sur l'année | 222 | 192 | 201 |
- Les effectifs du Groupe présents à la date du 31 décembre de 2020 au 31 décembre 2022 sont les suivants :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| Direction Générale & Administration | 21 | 22 | 21 |
| Commerciaux | 9 | 8 | 8 |
| Ingénieurs & techniciens | 156 | 150 | 167 |
| Nombre total de salariés au 31/12 | 186 | 180 | 196 |
| Nombre de sous-traitants | 73 | 34 | 28 |
| Nombre total d'opérationnels au 31/12 | 229 | 184 | 195 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 152
- L’âge moyen et l’ancienneté des collaborateurs du Groupe UTI GROUP.```markdown
presents at December 31, 2022 are broken down as follows:
The breakdown of men/women present at December 31 is as follows:
| <30 ANS | 30 to 40 ANS | >40 ANS | TOTAL | Average Age | |
|---|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP | |||||
| Dirigeants & Adm. | 4 | 1 | 12 | 17 | 45 |
| Commerciaux | 1 | 1 | 4 | 6 | 43 |
| Ingénieurs | 1 | 20 | 84 | 105 | 51 |
| Total | 6 | 22 | 100 | 128 | 46 |
| RHONE ALPES | |||||
| Dirigeants & Adm. | 0 | 4 | 4 | 8 | 50 |
| Commerciaux | 0 | 0 | 1 | 1 | 55 |
| Ingénieurs | 6 | 10 | 9 | 25 | 38 |
| Total | 6 | 14 | 14 | 34 | 48 |
| UTI GROUP EST | |||||
| Dirigeants & Adm. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Commerciaux | 1 | 1 | 0 | 2 | 29 |
| Ingénieurs | 8 | 16 | 2 | 26 | 33 |
| Total | 9 | 17 | 2 | 28 | 31 |
| TOTAL GROUPE | 21 | 53 | 116 | 190 | 43 |
| 11% | 28% | 61% | 100% |
AVERAGE AGE: as of December 31, 2022
| <5 ANS | 5 to 10 ANS | >10 ANS | TOTAL | Average Seniority (in years) | |
|---|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP | |||||
| Dirigeants & Adm. | 8 | 4 | 5 | 17 | 8 |
| Commerciaux | 2 | 1 | 3 | 6 | 10 |
| Ingénieurs | 48 | 17 | 40 | 105 | 9 |
| Total | 58 | 22 | 48 | 128 | 9 |
| RHONE ALPES | |||||
| Dirigeants & Adm. | 3 | 1 | 0 | 4 | 4 |
| Commerciaux | 1 | 0 | 0 | 1 | 4 |
| Ingénieurs | 23 | 0 | 2 | 25 | 3 |
| Total | 27 | 1 | 2 | 30 | 3 |
| UTI GROUP EST | |||||
| Dirigeants & Adm. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Commerciaux | 2 | 0 | 0 | 2 | 1 |
| Ingénieurs | 21 | 3 | 2 | 26 | 3 |
| Total | 23 | 3 | 2 | 28 | 3 |
| TOTAL GROUPE | 108 | 26 | 52 | 186 | 7 |
| 58% | 14% | 28% | 100% |
SENIORITY: as of December 31, 2022
UTI GROUP workforce (present as of:)
| 31/12/2022 | % | 31/12/2021 | % | 31/12/2020 | % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Men | 138 | 74.2% | 134 | 74.4% | 143 | 74.4% |
| Women | 48 | 25.8% | 46 | 25.6% | 53 | 25.6% |
| TOTAL | 186 | 100.0% | 180 | 100.0% | 196 | 100.0% |
Universal Registration Document UTI GROUP. 2022 153
UTI GROUP. calculates the allocation rate by dividing the number of production days plus sick leave, paid leave, and RTT (technical support staff, product staff, subcontractor staff) by the total number of business days for the company (Productive employees: internal and subcontractors). The denominator takes into account all production days and absences (sick leave, paid leave, RTT, training). UTI GROUP. calculates the activity rate as the ratio between production days (technical support days + product days + administrative days + commercial days) and the total days the company could have produced, reduced by leave, RTT, and absences. Commercial discounts during technical support assignments are treated as invoiced days (at zero) in the calculation. This type of discount is considered financial, impacting the daily invoicing rate and not the employee's actual presence at the client site. Allocation rates (limited to internal technical assistance operations) evolved as follows:
Activity Rate (in %)
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| January | 95.5 | 89.6 | 93.0 |
| February | 94.5 | 86.5 | 92.1 |
| March | 97.1 | 90.4 | 87.1 |
| April | 95.7 | 90.4 | 73.9 |
| May | 93.7 | 93.7 | 75.0 |
| June | 94.2 | 93.5 | 84.3 |
| July | 95.1 | 93.5 | 85.8 |
| August | 95.7 | 93.8 | 85.4 |
| September | 97.2 | 95.9 | 86.0 |
| October | 94.9 | 95.6 | 87.5 |
| November | 95.2 | 95.3 | 88.5 |
| December | 94.6 | 95.4 | 88.8 |
| Average | 95.3 | 92.8 | 85.6 |
Activity Rate 2023
| January | 95.7 |
| February | 93.9 |
| March | 94.2 |
| Average | 94.6 |
Universal Registration Document UTI GROUP. 2022 154
15.1.2 HUMAN RESOURCES MANAGEMENT AND RECRUITMENT POLICY
The human resources management policy within the Group is focused on retaining its management teams to promote the quality of its services. This policy involves hiring and training young graduates in the Group's core professions, supplemented by adding skills in high-technology professions when the market allows. These hires are made on permanent contracts. This pursuit of quality, deeply rooted in the company's culture, has enabled the Group to quickly build a reputation for seriousness and competitiveness. Employees are covered by the SYNTEC collective agreement.
15.1.3 PROFESSIONAL TRAINING
In its Levallois Perret premises, the Group has dedicated several offices or platforms equipped with computers, documentation, and language and technical software, which are made available for internal training. Technical or functional training is also available on the Group's intranet. Finally, many employees are trained on specific technologies for our clients' needs.
15.1.4 SALARY POLICY
The Company's salary policy during the fiscal year consisted of maintaining employee compensation, given the pricing stabilization imposed by major clients, who represent the majority of the Group's business. Increases were made on a case-by-case basis when it was possible to increase the employee's rate, or to retain strategic profiles. Turnover also contributed to controlling the payroll mass, as experienced and higher-paid engineers were replaced by young graduates with lower salaries, who quickly become operational after undergoing training provided internally by the Company. Thus, the Group was able to maintain competitive service invoicing prices compared to competitors while protecting profitability, despite pressure on prices in the sector.
Universal Registration Document UTI GROUP. 2022 155
15.1.5 EMPLOYEE PROFIT-SHARING
Employees of UTI GROUP. benefit from profit-sharing in accordance with the conditions of the law in force. The profit-sharing is distributed through a company-remunerated account and a company savings plan. There has been no employee profit-sharing since 2010.
15.2 PARTICIPATIONS AND STOCK OPTIONS
No director holds stock options. The interests of management in the company are described in paragraph 12.
| Plan N° | Plan N°6 | Plan N°7 | Date d'assemblée | Date du conseil d'administration | Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées | Dont le nombre pouvant être souscrites ou achetées par les mandataires sociaux | Christian AUMARD | Jacqueline FOUET AUMARD | Romain AUMARD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 6 | 7 | 22/01/2008 | 29/02/2008 | 150 000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3/11/2015 | 15/01/2020 | 03/11/2015 | 03/11/2015 | 400 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 15/01/2020 | 06/02/2020 | 200 000 | 0 | ||||||
| Point de départ d'exercice des options | 01/03/2008 | 03/12/2016 | 06/03/2021 | ||||||
| Date d'expiration | 28/02/2013 | 02/11/2020 | 05/02/2025 | ||||||
| Prix de souscription ou d'achat | 1,04 € | 0,54 € | 0,43 € | ||||||
| Modalités d'exercice | |||||||||
| Nombre d'actions souscrites | 0 | 300 000 | 0 | ||||||
| Nombre cumulé d'options de souscription ou d'achat d'actions annulées ou caduques | 150 000 | 100 000 | 0 | ||||||
| Options de souscription ou d'achat d'actions restantes en fin d'exercice | 0 | 0 | 200 000 |
Historical grants of stock subscription or purchase options
Universal Registration Document UTI GROUP. 2022 156
- MAIN SHAREHOLDERS
16.1 MAIN SHAREHOLDERS
The shareholding over the last two fiscal years is as follows:
Founders transferred their UTI GROUP. shares to LAW INFORMATIQUE on December 22, 2010. The reclassification of shares was authorized by the AMF on January 6, 2011.
| Shareholders | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote | % capital | % droits de vote | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote | % capital | % droits de vote | Nombre d’actions | Nombre de Droits de vote | % capital | % droits de vote |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Christian AUMARD | 82 768 | 83 768 | 0.9% | 0.6% | 82 768 | 83 768 | 0.9% | 0.6% | 82 768 | 83 768 | 0.9% | 0.6% |
| LAW INFORMATIQUE | 4 919 745 | 9 839 490 | 54.9% | 70.8% | 4 919 745 | 9 839 490 | 54.9% | 70.8% | 4 919 745 | 9 839 490 | 54.9% | 71.0% |
| Autres nominatifs | 257 572 | 515 144 | 2.9% | 3.7% | 257 590 | 514 180 | 2.9% | 3.7% | 259 100 | 417 200 | 2.9% | 3.0% |
| Public | 3 451 165 | 3 451 165 | 38.5% | 24.8% | 3 454 642 | 3 454 642 | 38.6% | 24.9% | 3 525 359 | 3 525 359 | 39.3% | 25.4% |
| Auto détention | 247 736 | 0 | 2.8% | 0.0% | 244 241 | 0 | 2.7% | 0.0% | 172 014 | 0 | 1.9% | 0.0% |
| Total | 8 958 986 | 13 889 567 | 100.0% | 100.0% | 8 958 986 | 13 892 080 | 100.0% | 100.0% | 8 958 986 | 13 865 817 | 100.0% | 100.0% |
| Au 31 décembre 2022 | Au 31 décembre 2021 | Au 31 décembre 2020 |
Universal Registration Document UTI GROUP. 2022 157
16.2 INTERESTS OF MANAGEMENT IN UTI GROUP. CAPITAL
The interests of management in the issuer's capital are defined above, it being noted that the AUMARD family holds the capital of the company LAW INFORMATIQUE, which has no other activity than holding its stake in UTI GROUP. The interests of management in the capital of the issuer's subsidiaries are defined in paragraph 6.2.1 "Companies comprising the Group". Management has no interests in the capital of UTI GROUP.'s client or supplier companies. Finally, no management member holds rights over the Group's assets. To the Company's knowledge, the only threshold crossings declared as of December 31, 2010, are due to the reclassification of management's shares within LAW INFORMATIQUE (downward thresholds for Christian AUMARD and Jacqueline AUMARD, upward thresholds for LAW INFORMATIQUE SAS), including the statutory threshold of 2%. The shareholders of LAW INFORMATIQUE are as follows:
16.3 SHAREHOLDING AGREEMENT AND CONVENTIONS
The AUMARD family, holding 100% of LAW INFORMATIQUE (see previous paragraph 16.2), entered into a DUTREIL agreement in January 2018 concerning the holding of LAW INFORMATIQUE shares in UTI GROUP.
| Répartition du capital | Nombre actions | % | Droits de Vote | Valeur nominale | Capital |
|---|---|---|---|---|---|
| Christian AUMARD | 6 | 0.08% | 15.50 | 93.00 | |
| Diane AUMARD (ép. HASSANINE) | 2 539 | 33.31% | 15.50 | 39 354.50 | |
| Benoit AUMARD | 2 537 | 33.28% | 15.50 | 39 323.50 | |
| Romain AUMARD | 2 541 | 33.33% | 15.50 | 39 385.50 | |
| Total Capital LAW INFORMATIQUE | 7 623 | 100.00% | 15.50 | 118 156.50 |
Universal Registration Document UTI GROUP. 2022 158
16.4 COMPANY OWNERSHIP
The AUMARD family, through LAW INFORMATIQUE SAS, owns 54.9% of the share capital and 70.8% of the voting rights, thus directly controlling the Group. It complies with the various regulations legally applicable to the company. No controls or specific measures are in place to ensure that it is not exercised abusively. There are no provisions in place in the event of a change of control of the company, other than a double voting right for registered shares held for more than two years.
```# 16.5 FRANCHISSEMENT DE SEUIL
Les franchissements de seuil déclarés sont consultables sur le site de l’AMF www.amf-france.org Il n’y a pas eu d’autre franchissement de seuil déclaré à la société jusqu’à la date d’enregistrement du Document d’Enregistrement Universel.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 159
17. LES TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES
Les transactions avec les parties liées sont reprises dans le rapport spécial des commissaires aux comptes (confer paragraphe 18.1.2), Pour les années antérieures confer les documents de référence citées en première page. Selon les normes IFRS (IAS 24), les informations sur les parties liées sont reprises des notes des comptes consolidés détaillées ci-après :
TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LIEES
Les transactions entre la société mère et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sont éliminées lors de la consolidation. Les transactions et soldes entre les entités du Groupe et les sociétés associées sont susceptibles de concerner les sociétés ou personnes suivantes :
| Parties liées | Objet | Montant 2022 en K€ | Montant 2021 en K€ | Montant 2020 en K€ |
|---|---|---|---|---|
| LAW informatique | Convention animation | 461 | 457 | 368 |
| Christian AUMARD | Avance en compte courant | 514 | 575 | 871 |
| Romain AUMARD | Avance en compte courant | 50 | 0 | 0 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 160
18. LES ETATS FINANCIERS
La société n’a pas d’engagements hors bilan complexes (equity, swaps, titrisation), ni de sociétés ad hoc déconsolidées, ni de clause de complément de prix sur les acquisitions d’entreprise.
18.1 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2022
COMPTES ANNUELS au 31 décembre 2022
UTI GROUP. Société anonyme au capital de 1 791 797,20 euros Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret 338 667 082 RCS Nanterre Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 161
L’annexe fait partie intégrante des états financiers.
en Euro
| ACTIF | Brut | Amort./Prov. | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé | |||||
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Frais d'établissement | 337 415 | -329 824 | 7 591 | 13 668 | |
| Frais de recherche & de développement | |||||
| Concessions, brevets, droits similaires | |||||
| Fonds commercial | 24 994 | 160 | -16 685 | 160 | |
| Autres immobilisations incorporelles | |||||
| Avances et acomptes/immo. Incorporelles | |||||
| Immobilisations corporelles | |||||
| Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Constructions | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inst. Techn. mat. et out. industriels | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Autres immobilisations corporelles | 621 565 | -576 160 | 45 405 | 53 333 | |
| Immobilisations en cours | |||||
| Avances & acomptes | |||||
| Immobilisations financières | |||||
| Participations évaluées | 4 839 019 | -1 363 000 | 3 476 019 | 3 475 116 | |
| Autres participations | |||||
| Créances rattachées à des participation | |||||
| Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Prêts | 27 542 | 0 | 27 542 | 878 998 | |
| Autres immobilisations financières | 174 722 | 0 | 174 722 | 170 667 | |
| ACTIF IMMOBILISÉ | 30 994 424 | -18 954 144 | 12 040 279 | 12 900 782 | |
| Stocks et en cours | |||||
| Matières premières & autres approv. | |||||
| En cours de production de biens | |||||
| En cours de production de services | |||||
| Produits intermédiaires et finis | |||||
| Marchandises | |||||
| Avances & acomptes sur commandes | |||||
| Créances Clients | 639 019 | -114 695 | 524 324 | 407 355 | |
| comptes rattachés | |||||
| Autres créances | 710 498 | 0 | 710 498 | 898 893 | |
| Capital souscrit et appelé, non versé | |||||
| Valeurs mobilières de placement | 24 367 | 0 | 24 367 | 25 354 | |
| Disponibilités | 504 821 | 0 | 504 821 | 356 405 | |
| Charges constatées d'avance | 161 059 | 0 | 161 059 | 183 657 | |
| ACTIF CIRCULANT | 2 039 765 | -114 695 | 1 925 069 | 1 871 664 | |
| Comptes de régularisation | |||||
| TOTAL ACTIF | 33 034 189 | -19 068 840 | 13 965 349 | 14 772 446 |
UTI GROUP SA Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 162
L’annexe fait partie intégrante des états financiers.
PASSIF
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Capital | ||
| Capital social (dont versé : 1 791 797 €) | 1 791 797 | 1 791 797 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport... | 2 739 721 | 2 739 721 |
| Écarts de réévaluation | ||
| Réserves | ||
| Réserve légale | 179 180 | 179 180 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves | 0 | 0 |
| Résultat | ||
| Report à nouveau | 1 739 401 | 2 040 912 |
| Résultat de l'exercice (Bénéfice ou Perte) | -286 245 | -301 511 |
| Subventions d'investissement | ||
| Provisions réglementées | ||
| CAPITAUX PROPRES | 6 163 853 | 6 450 099 |
| Produit des émissions de titres participatifs | ||
| Avances conditionnées | ||
| AUTRES FONDS PROPRES | ||
| Provisions pour risques | 356 000 | 356 000 |
| Provisions pour charges | 0 | 0 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 356 000 | 356 000 |
| Emprunts | ||
| Emprunts obligataires convertibles | 0 | 0 |
| Autres emprunts obligataires | 0 | 0 |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 995 365 | 1 619 769 |
| Emprunts et dettes financières divers | 1 884 812 | 1 893 687 |
| Fournisseurs et autres dettes | ||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 680 329 | 1 102 135 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 710 058 | 3 145 514 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 0 | 0 |
| Autres dettes | 174 932 | 199 134 |
| Produits constatés d'avance | 0 | 6 109 |
| DETTES | 7 445 496 | 7 966 348 |
| Comptes de régularisation | ||
| TOTAL PASSIF | 13 965 349 | 14 772 446 |
Résultat de l’exercice en centimes -286 245,38 -301 511,36
Total du bilan en centimes 13 965 348,93 14 772 446,28
UTI GROUP SA en Euro Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 163
L’annexe fait partie intégrante des états financiers.
en Euro
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Compte de résultat | ||
| France | Exportation | |
| Ventes marchandises | 0 | 0 |
| Production vendue de biens | 0 | 0 |
| Production vendue de services | 14 542 059 | 141 157 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 14 542 059 | 141 157 |
| Production stockée | 0 | 0 |
| Production immobilisée | 0 | 0 |
| Subventions d'exploitation | 0 | 0 |
| 11 333 | 0 | 0 |
| 8 667 | 0 | 0 |
| 30 000 | 125 000 | 77 366 |
| 14 801 915 | 0 | 0 |
| 317 018 | 308 878 | 6 667 192 |
| 3 141 079 | 28 713 | 23 689 |
| 30 000 | 0 | 383 10 |
| 15 264 443 | 15 285 327 | -462 528 |
| 138 767 | 45 1 744 | 0 |
| 140 511 | 0 | 0 |
| 1 792 | 2 326 | 69 634 |
| 91 170 | -313 852 | -387 538 |
| Autres achats et charges externes | ||
| UTI GROUP SA | ||
| Reprise sur amortissements & provisions transfert de charges | ||
| Autres produits | ||
| Total des produits d'exploitation | ||
| Achats marchandises | ||
| Variation de stock marchandises | ||
| Achats matières premières et autres approvisionnements | ||
| Variation de stock (matières premières & approvisionnement) | ||
| RESULTAT D'EXPLOITATION | ||
| Impôt, taxes et versements assimilés | ||
| Salaires et traitements | ||
| Charges sociales | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | ||
| Dotations d'exploitation aux provisions pour risques et charges | ||
| Autres charges | ||
| Total charges d'exploitation | ||
| Dotations financières aux amortissements & provisions | ||
| Intérêts & charges assimilés | ||
| Différences négatives de change | ||
| RESULTAT FINANCIER | ||
| Produits financiers de participations | ||
| Produits des autres valeurs mobilières & créances de l'actif immobilisé | ||
| Autres intérêts & produits assimilés | ||
| Reprises sur provisions & transfert de charges | ||
| Différences positives de change | ||
| Produits nets sur cessions de V.M.P. | ||
| Total des produits financiers | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | ||
| Charges nettes sur cessions de V.M.P. | ||
| Total des charges financières | ||
| Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 164 |
L’annexe fait partie intégrante des états financiers.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Compte de résultat | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 0 | 0 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 875 800 | 7 600 |
| Reprises sur provisions & transferts de charges | 0 | 0 |
| Total produits exceptionnels | 875 800 | 7 600 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 1 743 | 1 455 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 861 045 | 1 127 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements & provisions | 0 | 0 |
| Total charges exceptionnelles | 862 788 | 2 582 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | 13 012 | 5 018 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 0 | 0 |
| Impôts sur les bénéfices | -14 595 | -81 008 |
| TOTAL DES PRODUITS | 15 896 024 | 14 954 730 |
| TOTAL DES CHARGES | 16 182 269 | 15 256 241 |
| BENEFICE OU PERTE | -286 245 | -301 511 |
UTI GROUP SA en Euro Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 165
NOTES ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Note 1 – REGLES ET METHODES COMPTABLES
1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles
1.2 Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement
1.3 Créances et dettes
1.4 Opérations en devises
1.5 Provisions pour risques
1.6 Indemnité de départ à la retraite
1.7 Intégration fiscale
Note 2 – FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS
2.1 Renouvellement de la certification ISO 9001
2.2 Pandémie Covid 19
2.3 Evènement postérieur à la clôture de l’exercice
COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Note 3 – ETAT DE L’ACTIF IMMOBILISE
3.1 Actif immobilisé
3.2 Titres de participation
3.3 Fonds de commerce
Note 4 – ETAT DES AMORTISSEMENTS
Note 5 – ETAT DES PROVISIONS
Note 6 – ETAT DES CREANCES ET DETTES
Note 7 – ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DE BILAN
Note 8 – FONDS COMMERCIAL
Note 9 – PRODUITS A RECEVOIR
Note 10 – CHARGES A PAYER
Note 11 – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D’AVANCE
Note 12 – DETAIL DES CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS
Note 13 – COMPOSITION DU CAPITAL
Note 14 – ACTIONS PROPRES
Note 15 – VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES
Note 16 – AUTRES PRODUITS
Note 17 – VENTILATION DE L’IMPOT SUR LES BENEFICES
Note 18 – CREDIT BAIL
ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
Note 19 – ENGAGEMENTS FINANCIERS
Note 20 – ACCROISSEMENT ET ALLEGEMENT DE LA DETTE FUTURE D’IMPOT
Note 21 – REMUNERATION DES DIRIGEANTS
Note 22 – INFORMATIONS SUR LES PARTIES LIEES
Note 23 – EFFECTIF MOYEN
Note 24 – LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
Note 25 – PLAN DE STOCK OPTIONS
Note 26 – PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT DE L’EXERCICE
Note 27 – EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES
Note 28 – IDENTITE DE LA SOCIETE MERE
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 188# REGLES ET METHODES COMPTABLES
Note 1 – REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice comptable à l'autre, indépendance des exercices et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. La préparation des comptes annuels nécessite la prise en compte par les dirigeants d’un certain nombre d’estimations et d’hypothèses. Ces hypothèses sont déterminées sur la base de la continuité d’exploitation en fonction des informations disponibles à la date de leur établissement. A chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont à disposition des dirigeants. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
1.1 Immobilisations incorporelles et corporelles
1.1.1 Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées des éléments suivants : logiciels et licences : amortis de 1 an à 3 ans, linéaire, fonds commerciaux : non amortis. Les éléments inscrits en fonds de commerce ont été soit reçus en apport suite à des fusions, soit acquis par la société. La répartition en est donnée en point 8 des présentes annexes. Les fonds de commerce font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'utilité est inférieure à la valeur nette comptable. La valeur d'utilité est estimée en fonction des flux de trésorerie futurs Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP.
1.1.2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production. Les intérê Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d’immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de réelle d’utilisation :
* installations générales : 5 à 10 ans linéaire
* matériel de bureau et informatique : 3 à 8 ans linéaire
* mobilier : 2 à 5 ans linéaire
* matériel de transport : 2 à 5 ans linéaire
1.2 Participations, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement
Les titres de participation sont constitués des investissements durables qui permettent d’assurer le contrôle de la société émettrice ou d’y exercer une influence notable, ou qui permettent d’établir avec la société émettrice des relations d’affaires. La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée pour ramener la valeur brute à la valeur d'utilité à la date de clôture. L’unicité du management d’UTI Group sur le groupe permet la réalisation de synergies entre les différentes sociétés mais conduit à une faible autonomie de ses filiales. De ce fait, une éventuelle cession de ces filiales ne serait pas réalisable sans devoir réaliser de restructuration significative. Par conséquent, les structures juridiques UTI Group, UTI Group Est, UTI Group Rhône Alpes et Groupement IT sont regroupées au sein d’une seule unité génératrice de trésorerie (UGT). Ce regroupement est identique à celui opéré dans les comptes consolidés d’UTI Group. La méthode d’évaluation retenue pour la détermination de la valeur d’utilité de cette UGT et ainsi de celle des titres de participation, est celle de l’actualisation des cash flows générés par l’activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l’infini). En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur de sortie des titres cédés a été déterminée selon la méthode "premier entré - premier sorti". Les actions propres figurent à l'actif pour le coût historique. Une dépréciation est enregistrée lorsque ce coût est inférieur à la moyenne des cours de bourse du dernier mois précédant la clôture.
1.3 Créances et dettes
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire des créances est inférieure à la valeur comptable.
1.4 Opérations en devises
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances, et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée, si elle existe, au bilan en « écart de conversion». Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité suivant les modalités réglementaires.
1.5 Provisions pour risques
Ces provisions sont destinées à couvrir des risques et charges nettement précisés quant à leur objet, que des événements survenus ou en cours au 31 décembre 2022 rendent probables. Elles sont évaluées en fonction de l’estimation de sortie probable de ressources.
1.6 Indemnité de départ à la retraite
Conformément à l’option laissée par l’Article L 123-13 du Code de commerce, les engagements de retraite ne font pas l'objet d'une provision inscrite au passif du bilan mais sont mentionnés en engagements hors bilan. Ils sont évalués suivant la méthode des unités de crédits projetées avec salaires de fin de carrière. Cette méthode considère que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue chacune de ces unités séparément pour obtenir l'obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Les hypothèses retenues sont les suivantes :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Age de retraite considéré (départ volontaire) | 65 | 65 |
| Taux d'actualisation des dettes à long terme | 3,77% | 0,98% |
| Taux de rotation jusqu'à 49 ans | 20,00% | 20,00% |
| Taux de rotation de 50 ans à 54 ans | 20,00% | 20,00% |
| Taux de rotation de 55 ans et plus | 10,00% | 10,00% |
| Taux annuel de progression des salaires | 2,00% | 2,00% |
| Taux de charges sociales (départs volontaires) | 48,00% | 48,00% |
| Table de mortalité Hommes | THV02 | THV02 |
| Table de mortalité Femmes | TFV02 | TFV02 |
1.7 Intégration fiscale
Les sociétés UTI GROUP (tête de groupe), UTI GROUP RHONE ALPES, UTI GROUP EST, ont opté pour l’intégration fiscale à compter du 1 janvier 2003 pour 5 ans.Les modalités de répartition de l’impôt calculé sur le résultat d’ensemble sont fondées sur le principe de la neutralité visant à replacer la société dans la situation qui aurait été la sienne si elle n’avait pas été membre du groupe intégré et était demeurée imposée distinctement. La convention prévoit par ailleurs qu’aucune indemnisation n’est due aux filiales en cas de sortie ou de cessation du groupe. L’option pour l’intégration fiscale a été renouvelée par tacite reconduction le 1 er janvier 2018 pour 5 ans.
Note 2 – FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE ET EVENEMENTS POSTERIEURS
Afin que le lecteur des comptes puisse porter un jugement avisé, l'information complémentaire suivante est donnée :
2.1 Renouvellement de la certification ISO 9001
La démarche qualité entreprise en février 2006, a conduit à l’obtention de la certification ISO 9001 version 2008 délivrée par l’AFAQ le 29 novembre 2006 pour l’Assistance Technique Informatique. L’ensemble du groupe est certifié ISO 9001 version 2015. En octobre 2022, un audit de contrôle annuel a confirmé cette certification.
2.2 Pandémie Covid 19
Les effets de la crise sanitaire mondiale liée au COVID 19, ont eu une influence certaine sur l’activité commerciale sur l’année 2022, qui n’est pas revenu à son niveau d’avant la crise sanitaire.
2.3 Evènement postérieur à la clôture de l’exercice
Aucun évènement important n’est survenu postérieurement à la date de clôture de l’exercice. Au 29 mars 2023, date d’arrêté des comptes par le conseil d’administration, la direction n’a pas connaissance d’incertitudes significatives qui remettraient en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation.
COMPLEMENTS D’INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Note 3 – ETAT DE L’ACTIF IMMOBILISE
3.1 Actif immobilisé
3.2 Titres de participation
L’estimation de la valeur d’utilité des titres de participation au 31 décembre 2022 selon les modalités définies au point 1.2 n’a pas conduit à revoir l’évaluation des titres de participation.
| Immobilisations - Valeurs Brutes 01/01/2022 | Acquisitions | Cessions et diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Autres poste d'immobilisations incorporelles | 25 330 531 | 1 044 | 25 331 575 | |
| Immobilisations incorporelles | 25 330 531 | 1 044 | 0 | 25 331 575 |
| Constructions | 0 | 0 | 0 | |
| Installations générales | 300 442 | 300 442 | ||
| Matériel de transport | 38 334 | 47 447 | 45 019 | 40 762 |
| Matériel de bureau et informatique | 270 618 | 9 743 | 280 361 | |
| Immobilisations corporelles | 609 394 | 57 189 | 45 019 | 621 565 |
| Autres participations | 4 838 116 | 903 | 4 839 019 | |
| Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | |
| Prêts & Autres immobilisations financières | 1 049 665 | 33 498 | 880 | 202 264 |
| Immobilisations financières | 5 887 781 | 34 401 | 880 | 5 041 284 |
| TOTAUX | 31 827 707 | 92 634 | 925 | 30 994 424 |
Titres de participation (En €) - Détenues à 100% par UTI GROUP SA
| Titres de participation | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| UTI Group Rhône Alpes SAS | ||
| Brut | 3 163 413 | 3 163 413 |
| Dépréciation | -1 163 000 | -1 163 000 |
| Valeur nette | 2 000 413 | 2 000 413 |
| UTI Group Est SAS | ||
| Brut | 1 654 703 | 1 654 703 |
| Dépréciation | -200 000 | -200 000 |
| Valeur nette | 1 454 703 | 1 454 703 |
| Groupement IT SAS | ||
| Brut | 20 000 | 20 000 |
| Création 05/2021 | ||
| Dépréciation | 0 | 0 |
| Valeur nette | 20 000 | 20 000 |
| UTI Group Maroc | ||
| Brut | 903 | |
| Création 11/2022 | ||
| Dépréciation | 0 | |
| Valeur nette | 903 | |
| TOTAL TITRES DE PARTICIPATION | ||
| Brut | 4 839 019 | 4 838 116 |
| Dépréciation | -1 363 000 | -1 363 000 |
| Valeur nette | 3 476 019 | 3 475 116 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 173
3.3 Fonds de commerce
Comme indiqué au « 1.2 Participation, autres titres immobilisés et valeurs mobilières de placement », l’unicité du management d’UTI Group sur le groupe permet la réalisation de synergies entre les différentes sociétés mais conduit à une faible autonomie de ses filiales. Par conséquent, les structures juridiques UTI Group, UTI Group Est, UTI Group Rhône Alpes et GROUPEMENT IT sont regroupées au sein d’une seule unité génératrice de trésorerie (UGT). Ce regroupement est identique à celui opéré dans les comptes consolidés d’UTI Group.
La méthode d’évaluation retenue pour la détermination de la juste valeur de son UGT est celle de l’actualisation des cash flows générés par l’activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l’infini). Le taux de croissance à long terme utilisé pour projeter à l’infini les flux de trésorerie de la dernière année estimée est fixé à 2% pour son UGT comme en 2021. Le taux d’actualisation retenu (WACC) au 31 décembre 2022 s’élève à 8,77%, contre 7,98% au 31 décembre 2021.
Les prévisions d’activité sont basées sur les budgets d’exploitation arrêtés par le principal décideur opérationnel M. Aumard (PDG). Ces budgets reposent sur des hypothèses-clés et des appréciations qui intègrent les impacts identifiés à date de l’environnement économique sur les flux prévisionnels futurs. À l’issue de cet examen, la Direction d’UTI GROUP a conclu à l’absence au 31 décembre 2022 d’éléments indiquant une baisse significative de la valeur recouvrable de l’UGT par rapport au 31 décembre 2021 au regard des tendances d’activité du deuxième semestre 2022, de la dynamique de l’activité du premier trimestre 2023 ainsi que des perspectives du secteur sur le long terme. Par ailleurs, les tests de sensibilité réalisés ne conduisent pas UTI GROUP à constater de dépréciation.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 174
Note 4 – ETAT DES AMORTISSEMENTS
| Amortissements | 01/01/2022 | Dotation aux amortissements | Reprise | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Autres poste d'immobilisations incorporelles | 322 703 | 7 121 | 329 824 | |
| Immobilisations incorporelles | 322 703 | 7 121 | 0 | 329 824 |
| Constructions | 0 | 0 | 0 | |
| Installations générales | 292 517 | 1 960 | 294 477 | |
| Matériel de transport | 18 755 | 4 472 | 1 493 | 21 734 |
| Matériel de bureau et informatique | 244 789 | 15 160 | 259 949 | |
| Immobilisations corporelles | 556 061 | 21 592 | 1 493 | 576 160 |
| TOTAUX | 878 764 | 28 713 | 1 493 | 905 984 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 175
Note 5 – ETAT DES PROVISIONS
- Les reprises de provisions pour risques et charges correspondent à une nouvelle estimation des risques encourus. Les reprises de provisions non utilisées sont de 30 000 €
| Provisions | 01/01/2022 | Augmentation | Diminution | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Pour reconst°. gisements | 356 000 | 30 000 | 30 000 | 356 000 |
| Pour investissement | 356 000 | 30 000 | 30 000 | 356 000 |
| Pour hausse de prix | 16 685 160 | 16 685 160 | ||
| Pour amortissements dérogatoires | 1 363 000 | 1 363 000 | ||
| Pour impôts | 113 315 | 113 315 | ||
| Pour implantation CEE | 1 380 114 | 695 | 1 380 114 | |
| Pour implant. à l'étranger | 18 161 475 | 1 380 | 0 | 18 162 855 |
| Prov. pr prêt d'installation | 18 517 475 | 31 380 | 30 000 | 18 518 855 |
| Autres prov. réglementées | 31 380 | 30 000 | 0 | |
| Provisions réglementées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pour litiges | ||||
| Pour pertes sur marché à terme | ||||
| Pour amendes & pénalités | ||||
| Pour pertes de change | ||||
| Pour garanties données aux clients | ||||
| Pour pensions & obligations | ||||
| Sur comptes clients | ||||
| Pour risque client | ||||
| Pour grosses réparations | ||||
| Pour chges social. et fisc. sur congés à payer | ||||
| Autres provisions | ||||
| Prov. pr risques & charges | 18 517 475 | 31 380 | 30 000 | 18 518 855 |
| Immob. incorporelles | ||||
| Immob. corporelles | ||||
| Immob. titres équivalence | ||||
| Immob titres de particip. | ||||
| Immob. financières | ||||
| Sur stocks et en-cours | ||||
| Autres pour dépréciation | ||||
| Prov. pour dépréciation | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL GENERAL | 18 873 535 | 61 380 | 60 000 | 18 874 815 |
| - d'exploitation | ||||
| - financières | ||||
| - exceptionnelles |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 176
Note 6 – ETAT DES CREANCES ET DETTES
Le montant des créances clients cédées et garanties par le factor s’élève à 2 097 K€ au 31 décembre 2022 contre 1 968 K€ au 31 décembre 2021
Créances
| Mont. brut | A 1 an au plus | Plus 1 an |
|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | ||
| Prêts | 27 542 | 0 |
| Autres immobilisations financières * | 174 722 | 90 203 |
| Clients douteux litigieux | 137 812 | 137 812 |
| Autres créances clients | 501 208 | 501 208 |
| Créances représ. de titres prêtés | ||
| Personnel et comptes rattachés | 0 | 0 |
| S.S. et autres organismes sociaux | 0 | 0 |
| Impôt sur les bénéfices | 14 595 | 14 595 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 235 948 | 235 948 |
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 0 | 0 |
| Divers Groupe et associés | 0 | 0 |
| Débiteurs divers | 459 955 | 459 955 |
| Charges constatées d'avance | 161 059 | 161 059 |
| Etat des créances | 1 712 841 | 1 600 780 |
| Prêts accordés en cours d'exercice | 1 900 | |
| Remboursements obtenus en cours d'exercice | 1 900 | |
| Prêts et avances consentis aux associés | 0 | |
| * Dont Actions propres pour 90 203 € |
Dettes
| Montant Brut | A 1 an au plus | A plus d’1 an | A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|
| Emp. oblig. convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emp. & det. auprès ets de crédit | |||
| à 1 an max. à l'origine | 995 365 | 349 661 | 645 704 |
| à plus de 1 an à l'origine | |||
| Emprunts et dettes financ. divers | 1 884 812 | 1 884 812 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 680 329 | 1 680 329 | |
| Personnel et comptes rattachés | 649 742 | 649 742 | |
| S.S. et autres organismes sociaux | 1 218 594 | 1 218 594 | |
| Etats et autres collect. publiques | 56 095 | 56 095 | |
| Impôts sur les bénéfices | 0 | 0 | |
| Taxe sur valeur ajoutée | 719 334 | 719 334 | 0 |
| Obligations cautionnées | |||
| Autres impôts, taxes et assimilés | 66 292 | 66 292 | |
| Dettes sur immob. et cptes ratt. | 0 | 0 | |
| Groupe et associés ** | 0 | 0 | |
| Autres dettes | 174 932 | 174 932 | |
| Dettes représ. de titres empruntés | |||
| Produits constatés d'avance | 0 | 0 | |
| Etats des dettes | 7 445 496 | 6 799 792 | 645 704 |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | |||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice (y compris conversion) | -256 465 | ||
| ** Emprunts et dettes contractés auprès des associés personnes physiques | 563 618 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 177
Note 7 – ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DE BILAN
| Avec un lien de participation | représ. par des effets de | |
|---|---|---|
| Capital souscrit non appelé | ||
| Avces & acptes sur immob. incorporelles | ||
| Avces & acptes sur immob. | ||
| Participations | 4 839 019 | |
| Créances rattachées à des participations | ||
| Prêts | ||
| Autres titres immobilisés | ||
| Autres immobilisations financières | ||
| Avces et acptes versés sur commandes | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 387 536 | |
| Autres créances | 214 648 | |
| Capital souscrit appelé non versé | ||
| Valeurs mobilières placement | ||
| Disponibilités | ||
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emp. & dettes auprès des éts. de crédit | ||
| Emprunts et dettes financières divers | 1 037 354 | |
| Avces et acptes reçus sur cdes en cours | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 68 993 | |
| Dettes fiscales et sociales | 0 | |
| Dettes sur immob. et cptes rattachés | ||
| Autres dettes | ||
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
| Charges financières concernant les entreprises liées (intérêts) : | 18 450 | 8 499 |
| Produits financiers concernant les entreprises liées (dividendes) : | 218 264 | 138 767 |
| Charges d’exploitation concernant les entreprises liées : | 550 790 | 697 116 |
| Produits d’exploitation concernant les entreprises liées : | 1 187 197 | 749 115 |
| Concernant les entreprises | Dettes ou créances | Eléments relevant de plusieurs postes du bilan |
|---|---|---|
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 178
Note 8 – FONDS COMMERCIAL
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Eléments achetés | 901 972 | 901 972 |
| Eléments reçus en apport (net de provision) | 24 092 188 | 24 092 188 |
| Provisions constatées | -16 685 160 | -16 685 160 |
| TOTAL | 8 309 000 | 8 309 000 |
Note 9 – PRODUITS A RECEVOIR
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | ||
| Autres immobilisations financières | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 110 000 | 122 229 |
| Autres créances | 3 589 | 6 725 |
| Disponibilités | ||
| TOTAL | 113 589 | 128 954 |
Note 10 – CHARGES A PAYER
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | ||
| Autres emprunts obligataires | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 80 168 | 80 251 |
| Emprunts et dettes financières divers | 0 | 0 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 275 074 | 270 871 |
| Dettes fiscales et sociales | 936 967 | 921 804 |
| Autres dettes | 119 172 | 100 775 |
| TOTAL | 1 411 380 | 1 373 700 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 179
Note 11 – CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D’AVANCE
Note 12 – DETAIL DES CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS
En juin 2022, UTI GROUP a cédé la créance sur la Participation des employeurs à l’effort de construction (PEEC) inscrit au bilan en immobilisations financières. Cette créance, à échéances successives jusqu’à 20 ans, a été cédée contre le paiement comptant de 333 K€. Le résultat de cette cession est de - 484 K€.# Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 180
Au cours de l’année 2022, trois véhicules ont été cédés et le résultat net de ces cessions est + 149 K€. Enfin, en décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€ enregistré en Produits exceptionnels. (voir Note 19)
Note 13 – COMPOSITION DU CAPITAL
| 01/01/2022 | 31/12/2022 | Augmentation | Réduction | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Actions | 8 958 986 | 8 958 986 | 8 958 986 | ||
| Nombre de titres | 8 958 986 | 8 958 986 | 0 | 0 | 8 958 986 |
| Nominal | 0,20 | 0,20 | 0,20 | ||
| Capital en euro | 1 791 797 | 1 791 797 | 0 | 0 | 1 791 797 |
| Variation |
Note 14 – ACTIONS PROPRES
Dans le cadre des autorisations données par les Assemblées Générales Ordinaires, des actions de la société UTI GROUP. S.A. ont été rachetées par le Groupe. Ces titres d’autocontrôle sont, d’une part, des actions acquises dans le cadre d’un programme de rachat à objectifs multiples et, d’autre part, des actions acquises par la voie d’un contrat de liquidité permettant une régularisation du cours de bourse. La part du capital social détenue a évolué de la façon suivante :
- Au 31 décembre 2022 : 197 371 actions des actions propres pour 90 K€ sont comptabilisées en « autres immobilisations financières », contre 197 371 de ses propres actions pour 90 K€ au 31 décembre 2021;
- Au 31 décembre 2022 : 50 365 actions dans le cadre du contrat de liquidité permettant la régulation du cours de bourse pour 25 K€ (au cours moyen de décembre 2022 = 0,4887 €), comptabilisées en valeurs mobilières de placement.
Autres immobilisations financières
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| (en nombre d’actions) | (en nombre d’actions) | |
| Détentions à l’ouverture | 197 371 | 146 371 |
| Achats d’actions | 0 | 51 000 |
| Ventes d’actions | 0 | 0 |
| Détention à la clôture | 197 371 | 197 371 |
CONTRAT DE LIQUIDITE - ODDO BHF
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| (en nombre d’actions) | (en nombre d’actions) | |
| Détentions à l’ouverture | 46 870 | 25 643 |
| Achats d’actions | 57 815 | 160 753 |
| Ventes d’actions | 54 320 | 139 526 |
| Détention à la clôture | 50 365 | 46 870 |
Détention totale à la clôture 247 736 244 241
Pourcentage détenu en autocontrôle 2,8% 2,7%
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 181
Note 15 – VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES
Le chiffre d’affaires à l’Export est réalisé en Europe.
Note 16 – AUTRES PRODUITS
Chiffre d'affaires au 31/12/2022
| France | Export | TOTAL | % | |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 0 | 0 | 0 | 0,0% |
| Prestation de services | 9 525 268 | 9 525 268 | 64,9% | |
| Prestation de services régie forfaitée | 72 790 | 72 790 | 0,5% | |
| Prestation de services sous traitance | 3 602 375 | 141 157 | 3 743 532 | 25,5% |
| Prestation de services maintenance | 194 143 | 194 143 | 1,3% | |
| Prestation de services formation | 2 685 | 2 685 | 0,0% | |
| Activités annexes | 1 144 799 | 1 144 799 | 7,8% | |
| TOTAL | 14 542 059 | 141 157 | 14 683 216 | 100,0% |
Chiffre d'affaires au 31/12/2021
| France | Export | TOTAL | % | |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 1 516 | 1 516 | ||
| Prestation de services | 10 604 086 | 6 110 | 10 610 195 | 72,4% |
| Prestation de services régie forfaitée | -1 433 | -1 433 | 0,0% | |
| Prestation de services sous traitance | 3 014 250 | 3 014 250 | 20,6% | |
| Prestation de services maintenance | 194 428 | 194 428 | 1,3% | |
| Prestation de services formation | 21 468 | 21 468 | 0,1% | |
| Activités annexes | 817 714 | 817 714 | 5,6% | |
| TOTAL | 14 652 028 | 6 110 | 14 658 138 | 100,0% |
Dont entreprises liées
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| UTI GROUP EST SAS | 875 179 | 627 383 |
| UTI GROUP RHONE ALPES SAS | 84 276 | 121 732 |
| GROUPEMENT IT SAS | 227 741 | 101 858 |
| TOTAL | 1 187 197 | 850 973 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Solde créances clients | 9 675 | |
| Solde dettes fournisseurs | 0 | 4 416 |
| Divers | 77 366 | 723 |
| TOTAL | 77 366 | 14 815 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 182
Note 17 – VENTILATION DE L’IMPOT SUR LES BENEFICES
Le produit d’impôt constaté en compte de résultat pour 14 595 € en 2022 et 81 008 € en 2021 correspond à l’Impôt sur la société UTI GROUP EST et UTI GROUP RHONE ALPES neutralisé par l’intégration fiscale du groupe. L’économie d’impôt est comptabilisée dans les comptes de la société mère de l’intégration fiscale. La société a généré un déficit fiscal au 31 décembre 2022 de (415 840 €) contre un déficit fiscal de (406 740 €) au 31 décembre 2021. L’IS dû pour le groupe au 31 décembre 2022 est de 0 € contre 0 € au 31 décembre 2021.
Note 18 – CREDIT BAIL
31/12/2022
| Résultat avant impôts | Impôts | Résultat net après impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat courant avant impôt | -313 852 | -313 852 | |
| Résultat exceptionnel | 13 012 | 0 | 13 012 |
| Produit d'Impôt société filiale | 14 595 | 14 595 | |
| Résultat de l'exercice | -300 840 | 14 595 | -286 245 |
31/12/2021
| Résultat avant impôts | Impôts | Résultat net après impôt | |
|---|---|---|---|
| Résultat courant avant impôt | -387 538 | -387 538 | |
| Résultat exceptionnel | 5 018 | 0 | 5 018 |
| Produit d'Impôt société filiale | 81 008 | 81 008 | |
| Résultat de l'exercice | -382 519 | 81 008 | -301 511 |
Impôt sur les Sociétés
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| UTI GROUP | 0 | 0 |
| UTI GROUP RHONE ALPES | 8 697 | 0 |
| UTI GROUP EST | 5 898 | 81 008 |
| TOTAL | 14 595 | 81 008 |
| Postes du bilan | De l'exercice | cumulées | Jusqu’à 1 an | Plus de 1 an à 5 ans | Plus de 5 ans | Total à payer |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | ||||||
| Construction | 139 061 | 529 837 | 51 641 | 21 957 | 0 | |
| Installations matériel | 73 599 | |||||
| Autres immobilisations corporelles | 32 807 | |||||
| Immobilisations en cours | ||||||
| TOTAUX | 139 061 | 529 837 | 51 641 | 21 957 | 0 | 106 406 |
Redevances payées Redevances restant à payer Prix d'achat résiduel
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 183
Note 19 – ENGAGEMENTS FINANCIERS :
Renouvellement du bail immobilier à compter 1 er janvier 2021 avec engagement évalué sur 9 ans soit jusqu’au 31/12/2028. Possibilité de délivrer congé par acte extra judiciaire au terme de la deuxième période triennale soit le 31/12/2025, avec le respect d’un préavis de 6 mois.
Abandon de créances de Monsieur Christian AUMARD à hauteur de 350.000 € avec clause de retour à meilleure fortune. La Société s'engage ainsi à réinscrire au crédit du compte courant du Créancier ouvert dans ses livres, le mois suivant l’approbation des comptes consolidés de l’exercice social constatant la réalisation de la condition de retour à meilleure fortune susvisée, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture dudit exercice social et ce jusqu’à un montant de résultat net consolidé positif de trois cent mille euros (300.000 EUR) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à trois cent mille euros (300.000 EUR), le tout jusqu’à concurrence de l’intégralité de la créance abandonnée.
Note 20 – ACCROISSEMENT ET ALLEGEMENT DE LA DETTE FUTURE D’IMPOT
Le décalage entre le régime fiscal et le traitement comptable des différentes opérations est susceptible de modifier la dette future d’impôt de la façon suivante :
- Réintégration à venir sur les exercices futurs : aucune
- Déductions à venir sur les exercices futurs : aucune
La société n’a pas de déficit propre ils sont utilisés dans le cadre de l’intégration fiscale. Au 31 décembre 2022, le déficit fiscal reportable Groupe est de 488 119 € contre 130 660 € au 31 décembre 2021.
| Engagements donnés (en euro) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Effets escomptés non échus | ||
| Engagement en matière de retraite | 466 887 | 535 839 |
| Autres engagements donnés : | ||
| Baux immobiliers (1) | 1 800 000 | 2 100 000 |
| Baux mobiliers | 115 530 | 302 389 |
| Autre engagement : Abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune (2) | 350 000 | |
| TOTAL | 2 732 417 | 2 938 228 |
Dont concernant : Les dirigeants Les filiales Les participations Les autres entreprises liées Les engagements assortis de sûretés réelles
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 184
Note 21 – REMUNERATION DES DIRIGEANTS
La société n’a pas pris d’engagement de retraite pour ses dirigeants A la suite d’une réorganisation en 2018, une partie des dirigeants est directement rémunérée par LAW INFORMATIQUE SAS.
Note 22 – INFORMATIONS SUR LES PARTIES LIEES
Les transactions avec les parties liées concernent des transactions effectuées avec ses filiales détenues en totalité par UTI Group et avec les sociétés ou personnes suivantes :
- Société LAW INFORMATIQUE (société mère) : La convention d’animation du Groupe pour la gestion de l’animation de l’ensemble des entités du groupe. Une charge de 236 K€ a été comptabilisée au titre de cette convention au 31 décembre 2022, contre 411 K€ au 31 décembre 2021. Les soldes fournisseurs sont de -179 K€ au 31 décembre 2022 contre 76 K€ au 31 décembre 2021
- Monsieur Christian AUMARD (Fondateur et Président Directeur Général) : avance en compte courant de 514 K€ au 31 décembre 2022 contre 575 K€ au 31 décembre 2021.
Note 23 – EFFECTIF MOYEN
Rémunérations allouées aux membres :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Des organes d'administration et de Direction (*) | 97 336 | 97 336 |
| Des organes de surveillance | - | - |
| TOTAL | 97 336 | 97 336 |
(*) = Avantages en nature inclus
Effectif salarié moyen
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Cadres | 123 | 135 |
| ETAM | 3 | 4 |
| TOTAL | 127 | 139 |
Effectif au 31 décembre 122 124
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 185## Note 24 – LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
| Informations financières | Capital | Capitaux propres | Quote part du capital détenue (en pourcentage) | Valeur comptable des titres détenus | Brut | Nette |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Renseignements détaillés sur chaques titres dont la valeur brute excède 1% du capital de la société | ||||||
| 1. Filiales (plus 50 % du capital détenu) : | ||||||
| UTIgroup.Est SAS | 38 600 | 54 530 | 100% | 1 654 703 | 1 454 703 | |
| UTIgroup.Rhone-Alpes SAS | 160 000 | 207 987 | 100% | 3 163 413 | 2 000 413 | |
| Groupement IT SAS | 20 000 | 3 857 | 100% | 20 000 | 20 000 | |
| UTI GROUP MAROC | 903 | -1 167 | 100% | 903 | 903 | |
| 2. Participations (entre 10 et 50% du capital détenu) : |
| Informations financières | Avances reçues par la société et non encore remboursées | Montant des cautions et avals donnés par la société | Chiffre d’affaires hors taxes du dernier exercice écoulé | Résultat du dernier exercice clos | Dividendes encaissés par la société au cours de l’exercice |
|---|---|---|---|---|---|
| Renseignements détaillés sur chaques titres dont la valeur brute excède 1% du capital de la société | |||||
| 1. Filiales (plus 50 % du capital détenu) : | |||||
| UTIgroup.Est | 519 671 | NEANT | 2 810 808 | 11 911 | 218 264 |
| UTIgroup.Rhone-Alpes | 397 683 | NEANT | 2 799 599 | 20 074 | 0 |
| Groupement IT SAS ( premier exercice = 20 mois) | 122 770 | NEANT | 2 737 364 | -16 143 | 0 |
| UTI GROUP MAROC | -20 612 | NEANT | 0 | -2 071 | 0 |
| 2. Participations (entre 10 et 50% du capital détenu) : | NEANT | NEANT |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 187
Note 25 – PLAN DE STOCK OPTIONS
Note 26 – PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT DE L’EXERCICE
L’assemblée générale des actionnaires restant souveraine.
| Date du Conseil | Quantité Options attribuée | Options exercées | Date limite de levées |
|---|---|---|---|
| Plan n° 7 du 06/02/2020 | 1 Salarié | 200 000 | |
| TOTAL | 200 000 |
INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION D'ACTION
Plan autorisé par l’assemblée générale du 15/01/2020
| Prix de souscription | Qualité des souscripteurs | Point départ d’exercice des Options | Options annulées | Options restantes |
|---|---|---|---|---|
| 0,43 euros | 05/02/2025 | 200 000 | 0 |
| 06/03/2021 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|
| Origines | |||
| Report à nouveau | 0,00 | ||
| Résultat de l'exercice | -286 245,38 | ||
| Prélèvement sur les réserves | |||
| Autres origines | |||
| Affectations | |||
| Affectations aux réserves : | |||
| Réserve légale | |||
| Réserve spéciale des plus-values à | |||
| Autres réserves | |||
| Dividendes | |||
| Autres répartitions | |||
| Report à nouveau | -286 245,38 | ||
| TOTAL | -286 245,38 | -286 245,38 |
31 décembre 2022
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 188
Note 27 – EVOLUTION DES CAPITAUX PROPRES
Note 28 – IDENTITE DE LA SOCIETE MERE
La société mère LAW INFORMATIQUE SAS détient 54,9 % du capital et 70,8 % des droits de vote. Elle consolide les comptes d’UTI GROUP au 31 décembre 2022.
LAW INFORMATIQUE SAS
68, rue de Villiers
92 532 LEVALLOIS PERRET
RCS NANTERRE 392 091 773
| En euros | 01/01/2022 | Affectation du résultat 2021 | Augmentation de capital | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Capital | 1 791 797 | 1 791 797 | ||
| Primes | 2 739 721 | 2 739 721 | ||
| Réserves | 179 180 | 179 180 | ||
| Report à nouveau | 2 040 912 | -301 511 | 1 739 401 | |
| Résultat N-1 | -301 511 | 301 511 | 0 | |
| Résultat N | -286 245 | |||
| Capitaux propres | 6 450 099 | 0 | 0 | 6 163 853 |
| Nombre d'actions | Nombres de voix | Nombre d'actions | Nombres de voix | |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2021 | |
| LAW INFORMATIQUE SAS | 4 919 745 | 9 839 490 | 4 919 745 | 9 839 490 |
| Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA | 8 958 986 | 8 958 986 | ||
| % détention | 54,9% | 54,9% | ||
| Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA | 13 889 567 | 13 892 080 | ||
| % de droits de vote | 70,8% | 70,8% |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 189
18.1.1 RAPPORT SUR LES COMPTES ANNUELS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
UTI GROUP SA au capital de 1 791 797,20 €
68 rue de Villiers
92352 LEVALLOIS PERRET
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 12 2022
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 190
Saint Honoré BK&A
140, rue du Faubourg Saint-honoré
75008 Paris
IGREC
50, rue Copernic
75116 Paris
UTI GROUP Société Anonyme
68 rue de Villiers
92352 LEVALLOIS PERRET
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 12 2022
Mesdames et Messieurs les actionnaires,
I. OPINION
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société UTI GROUP SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 191
II. FONDEMENT DE L’OPINION
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
III - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS – POINTS CLES DE L’AUDIT
En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Evaluation des titres de participation
- Risque identifié
Les titres de participation, figurant au bilan au 31 décembre 2022 pour un montant net de 3,4 millions d’euros, représentent un des postes les plus importants du bilan. Ils sont comptabilisés à leur date d’entrée au coût d’acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d’utilité. Comme indiqué dans la note 1.2 de l’annexe, l’unicité du management d’UTI Group sur le groupe permet la réalisation de synergies mais conduit à une faible autonomie des filiales. Ainsi, les différentes structures juridiques UTI Group, UTI Group Est, UTI Group Rhône-Alpes, Groupement IT ont été regroupées au sein d’une même unité génératrice de trésorerie (UGT). Ce regroupement est identique à celui opéré dans les comptes consolidés d’UTI Group. La valeur d’utilité de cette unité génératrice de trésorerie et ainsi de celle des titres de participation est calculée à partir de la valeur actualisée des flux de trésorerie attendus du groupe d’actifs.
L’estimation de cette valeur d’utilité repose sur le jugement de la direction dans son choix des éléments à considérer, notamment les éléments prévisionnels (flux de trésorerie futurs actualisés tenant compte des perspectives de rentabilité). Dans ce contexte et du fait des incertitudes inhérentes à certains éléments, notamment la probabilité de réalisation des prévisions, nous avons considéré que la correcte évaluation des titres de participation constituait un point clé de l’audit.
- Notre réponse
Pour apprécier le caractère raisonnable de l’estimation des valeurs d’utilité des titres de participation, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont notamment consisté à vérifier :
* l’exhaustivité des éléments composant la valeur comptable du groupe d’actifs relatif à l’activité d’UTI GROUP testée et la cohérence de la détermination de cette valeur avec la façon dont les projections des flux de trésorerie ont été déterminées pour la valeur d’utilité;
* le caractère raisonnable des projections de flux de trésorerie par rapport au contexte économique et financier dans lequel opère l’activité d’UTI GROUP et la fiabilité du processus d’établissement des estimations en examinant les causes des différences entre les prévisions et les réalisations ;
* la cohérence de ces projections de flux de trésorerie avec les dernières estimations de la direction ;
* la cohérence du taux de croissance retenu pour les flux projetés ;
* le calcul du taux d’actualisation appliqué aux flux de trésorerie estimés attendus de l’activité d’UTI GROUP en vérifiant que les différents paramètres d’actualisation composant le coût moyen pondéré du capital du groupe d’actifs composant l’activité d’UTI GROUP (taux d’endettement, taux sans risque, prime de marché, beta de l’actif économique, prime de risque « spécifique » et coût de la dette) permettaient d’approcher le taux de rémunération que des participants au marché exigeraient actuellement d’une telle activité ;
* l’analyse de sensibilité de la valeur d’utilité effectuée par la direction à une variation des principales hypothèses retenues.
Enfin nous avons vérifié le caractère approprié des informations données en note 1.2 de l’annexe aux comptes annuels.
Evaluation du fonds de commerce
- Risque identifié
Dans le cadre de son développement, UTI GROUP a réalisé des opérations de croissance externe ciblées et a comptabilisé plusieurs fonds commerciaux correspondants à l’actif de son bilan. La direction s’assure lors de chaque exercice que la valeur comptable de ces fonds commerciaux, figurant au bilan pour un montant de 8,3 millions d’euros, n’est pas supérieure à leur valeur recouvrable et ne présente pas de risque de perte de valeur.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 192# IV - VERIFICATION SPECIFIQUES
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce.
Rapport sur le gouvernement d’entreprise
Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’administration de la société sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10- 9 du Code de commerce.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation.
Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
V - AUTRES VERIFICATIONS OU INFORMATIONS PREVUES PAR LES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES
Format de présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1- 2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du président-directeur général.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen.
En raison des limites techniques inhérentes au macro-balisage des comptes consolidés selon le format d’information électronique unique européen, il est possible que le contenu de certaines balises des notes annexes ne soit pas restitué de manière identique aux comptes consolidés joints au présent rapport.
Désignation des commissaires aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société UTI GROUP par l’Assemblée générale du 26 mai 2009, pour le cabinet Saint Honoré BK&A et du 15 mai 2000 pour le cabinet IGREC.
Au 31 décembre 2022, le cabinet Saint Honoré BK&A était dans la 14 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet IGREC dans la 23 ème année, dont respectivement 14 et 22 années depuis que les titres de la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé.
VI - RESPONSABILITES DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration.
VII - RESPONSABILITES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES A L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS
Objectif et démarche d’audit
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux- ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
* il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion.Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 197
il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Rapport au conseil d’administration
Nous remettons un rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil d’administration la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil d’administration des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Paris, le 28 avril 2023
Les Commissaires aux Comptes
Saint Honoré BK&A Groupe Saint-Honoré Partenaires Emmanuel Dupeux IGREC Thierry Sartre
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 198
18.1.2 RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS ET ENGAGEMENTS REGLEMENTES
UTI GROUP SA au capital de 1 791 797,20 €
68 rue de Villiers
92352 LEVALLOIS PERRET
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 199
Saint Honoré BK&A
140, rue du Faubourg Saint-honoré
75008 Paris
IGREC
50, rue Copernic
75116 Paris
UTI GROUP
Société Anonyme
68 rue de Villiers
92352 LEVALLOIS PERRET
Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022
A l’assemblée générale de la société UTI Group,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découverts à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 200
diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
CONVENTIONS SOUMISES A L’APPROBATION DE L’ASSEMBLEE GENERALE
Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé
En application de l’article L.225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l’exercice écoulé qui ont fait l’objet de l’autorisation préalable de votre conseil d’administration.
- Convention d’abandon partiel de compte courant avec clause de retour à meilleur fortune
- Personne intéressée : M. Christian Aumard, Président du conseil d’administration- Directeur générale d’UTI Group.
-
La société UTI Group bénéficie d’avances en compte courant de la part de Monsieur Christian Aumard. Monsieur Christian Aumard a consenti à la société un abandon de créance d’un montant total de 350 000 euros au cours de l’exercice. Cet abandon de créance a pour objectif d’améliorer la situation comptable et financière de la société et lui permettre de continuer à exercer et développer ses activités. Cet abandon de créance a été consenti sous la condition résolutoire de retour à meilleure fortune de la société.
-
Convention de compte courant avec Monsieur Romain Aumard
- Personne intéressée : M. Romain Aumard, Administrateur - Directeur Général Délégué d’UTI Group.
- La société UTI Group bénéficie d’avances en compte courant de la part de Monsieur Romain Aumard. Ces avances n’ont pas fait l’objet d’une rémunération sur l’exercice 2022. Le compte courant de Monsieur Romain Aumard présente un solde de 50 000 euros à la clôture de l’exercice.
CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE
Conventions approuvées au cours d’exercices antérieurs dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé
En application de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
- Convention de compte courant avec Monsieur Christian Aumard
- Personne intéressée : M. Christian Aumard, Président d’UTI Group.
- La société UTI Group bénéficie d’avances en compte courant de la part de Monsieur Christian Aumard, rémunérées au taux maximum fiscalement déductible.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 201
Le compte courant de Monsieur Christian Aumard présente un solde de 513 618 euros à la clôture de l’exercice. La charge d’intérêt prise en compte au titre de l’exercice 2022 s’élève à 15 809 euros.
- Convention d’intégration fiscale entre les sociétés UTI Group, UTI Group. Rhône-Alpes et UTI Group Est
- Personnes intéressées : M. Christian Aumard, Président d’UTI Group, d’UTI Group Rhône-Alpes et d’UTI Group Est ; M. Romain Aumard, Administrateur et Directeur général délégué d’UTI Group, Directeur général d’UTI Group Rhône-Alpes et d’UTI Group Est.
-
Depuis le 1er janvier 2003, le groupe formé par les sociétés UTI Group (société mère), UTI Group. Est et UTI Group. Rhône-Alpes (filiales) a décidé d’opter pour le régime d’intégration fiscale, conformément à l’article 223 A du Code général des impôts. Il est retenu le principe de neutralité visant à faire constater provisoirement l’économie d’impôt chez la société Mère UTI Group. Cette convention a été renouvelée le 1 er janvier 2018 jusqu’au 31 décembre 2022.
-
Convention de domiciliation entre les sociétés UTI Group et Law Informatique
- Personnes intéressées : M. Christian Aumard, Président d’UTI Group. et de Law Informatique ; M. Romain Aumard, Administrateur et Directeur général délégué d’UTI Group, Directeur général de Law Informatique.
-
La société UTI Group fournit gracieusement à la société Law Informatique une domiciliation dans ses locaux situés 68 avenue de Villiers 92300 Levallois Perret, lui permettant ainsi d’y établir son siège social. La convention, qui a débuté au 1 er septembre 2003, est conclue pour une durée indéterminée sans pouvoir excéder la durée du bail principal conclu entre la société UTI Group et la SCI Fructipierre, propriétaire des locaux.
-
Convention de prestations de services et d’animation de groupe par la société Law Informatique avec les sociétés UTI Group, UTI Group Rhône-Alpes et UTI Group Est
- Personnes intéressées : M.Christian Aumard, Président d’UTI Group., de Law Informatique, d’UTI Group Rhône-Alpes et d’UTI Group Est ; M. Romain Aumard, Administrateur et Directeur Général d’UTI Group et Directeur Général de Law Informatique ; Mme Jacqueline Aumard, Mme Diane Hassanine et M. Benoit Aumard Administrateur d’UTI Group. La société Law Informatique fournit aux sociétés UTI Group, UTI Group Rhône-Alpes et UTI Group Est des prestations d’animation, de conseil et d’assistance en matière de politique commerciale, de marketing, de développement, de croissance externe, de contrôle interne de recrutement du personnel cadre et dirigeant ainsi que dans le domaine juridique, fiscal et comptable. L’avenant du 2 janvier 2018 a modifié les modalités de rémunération de cette convention de prestations et d’animation de groupe. La société Law Informatique facture le montant des frais qu’elle a engagé dans l’exercice de sa mission augmenté d’une marge de 5%, réparti entre les différentes sociétés en fonction des prestations effectuées pour chacune d’entre elles. Au titre de l’exercice 2022, la charge comptabilisée dans les comptes de la société s’élève à 235 638 euros hors taxes.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 202
Paris, le 28 avril 2023
Les Commissaires aux Comptes
Saint Honoré BK&A Groupe Saint-Honoré Partenaires
Emmanuel Dupeux IGREC
Thierry Sartre
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 203
18.2 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2022
COMPTES CONSOLIDES au 31 décembre 2022
UTI GROUP.
Société anonyme au capital de 1 791 797,20 euros
Siège social : 68 rue de Villiers - 92300 Levallois Perret
338 667 082 RCS Nanterre
Code APE 6202 A – Siret 338 667 082 00048
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 204
UTI GROUP.
ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE
(montants en milliers)
L’annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.
| note | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Actif | ||
| Actifs non courants | ||
| Goodwill | 3 | 9509 |
| Immobilisations incorporelles | 4 | 914 |
| Immobilisations corporelles | 5 | 5059 |
| Droits d'utilisation des actifs loués | 5 | 1770 |
| Immobilisations financières | 6 | 246860 |
| Impôts différés actifs | 16 | 275 |
| Total des actifs non courants | 12 300 | 13 288 |
| Actifs courants | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 7 | 845533 |
| Autres actifs courants | 7 | 1108 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 8 | 931 |
| Total des actifs courants | 2 884 | 2 107 |
| Total de l'actif | 15 184 | 15 395 |
| note | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Passif | ||
| Capital social | 9 | 1792 |
| Primes | 9 | 2745 |
| Réserves consolidées | 9 | -475 |
| Résultat consolidé | -114 | |
| Total des capitaux propres (part Groupe) | 3 948 | 4 030 |
| Intérêts minoritaires | 0 | -1 |
| Capitaux Propres | 3 948 | 4 029 |
| Passifs non courants | ||
| Provisions | 10 | 839 |
| Dettes financières à long terme | 11 | 646 |
| Dettes de loyers à long terme | 1645 | |
| Impôts différés passif | ||
| Total des passifs non courants | 3 130 | 3 809 |
| Passifs courants | ||
| Avances et acomptes reçus | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 12 | 2441 |
| Autres passifs courants | 12 | 4338 |
| Dettes financières à court terme | 11 | 952 |
| Dettes loyers à court terme | 11 | 375 |
| Total des passifs courants | 8 106 | 7 557 |
| Total du passif | 15 184 | 15 395 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 205
UTI GROUP.
ETAT DU RESULTAT GLOBAL
(montants en milliers, sauf données par action)
L’annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.
| note | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 14 | 21 312 |
| Achats consommés | -6 309 | |
| Autres achats et charges externes | -1 772 | |
| Impôts et taxes | -328 | |
| Charges de personnel | 14 | -12 664 |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 14 | -452 |
| Autres produits et charges opérationnelles courantes | 14 | 326 |
| Résultat opérationnel courant | 113 | |
| Autres produits non courants | 14 | 0 |
| Autres charges non courantes | 14 | 0 |
| Résultat opérationnel | 113 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 0 | |
| Coût de l'endettement financier brut | 14 | -130 |
| Coût de l'endettement financier net | -130 | |
| Autres produits et charges financiers | 14 | 8 |
| Résultat avant impôts des activités ordinaires | -9 | |
| Charge d'impôts sur le résultat | 16 | -105 |
| Résultat net | -114 | |
| Résultat net attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | 0 | |
| Résultat net de l'exercice | -114 | |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres (part attribuable aux actionnaires de la société mère) | 73 | |
| Résultat global total | -41 | |
| Résultat net par action | ||
| Résultat net de base par action | 17 | -0,013 |
| Résultat net dilué par action | 17 | -0,013 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 206
UTI GROUP.
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
(montants en milliers)
L’annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.
| en milliers d'euros | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| A - FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | ||
| Capacité d'autofinancement | ||
| Résultat net consolidé (y compris les intérêts minoritaires) | -114 | -330 |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) | 450 | 336 |
| Charges et produits calculés liés aux stock options | 0 | 6 |
| Plus et moins value de cession | 112 | -8 |
| Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | -18 | -14 |
| Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | -350 | |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 81 | -10 |
| Coût de l'endettement financier net | 130 | 122 |
| Charge d'impôt (y compris les impôts différés) | 105 | 65 |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt | 316 | 177 |
| Impôts versés | -97 | -92 |
| Variation du BFR lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel) | 586 | -1 019 |
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | 806 | -934 |
| B - FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles | -15 | -77 |
| Encaissements liés aux cessions des immobilisations corporelles et incorporelles | 19 | 38 |
| Encaissements liés aux cessions des immobilisations financières | 33 | 31 |
| Variation des prêts et avances consentis | 0 | 0 |
| Incidence des variation de périmètre | 0 | 0 |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | 51 | -68 |
| C - FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Sommes reçues des actionnaires lors de l'augmentation de capital | 0 | 0 |
| - Versées par les minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Rachats et reventes d'actions propres | 0 | -38 |
| Sommes reçues des actionnaires en compte courant | 36 | 0 |
| Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 0 | 0 |
| Remboursements d'emprunts (hors dettes de loyers) | -382 | -429 |
| Intérêts financiers nets versés (hors dettes de loyers) | -137 | -46 |
| Remboursements de dettes de loyers | -508 | -354 |
| Intérêts versés sur dettes de loyers | -66 | -76 |
| Incidence des variation de périmètre | ||
| Autres flux liés aux opérations de financement : | ||
| - Variation des créances d'affacturage non garanties | -73 | 140 |
| FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | -807 | -803 |
| D - INCIDENCE DES VARIATIONS DES COURS DES DEVISES | ||
| FLUX NET DE TRESORERIE | 51 | -1 805 |
| Trésorerie au 1er Janvier | 421 | 2 226 |
| Flux nets de l'exercice | 510 | -1 805 |
| Trésorerie à fin de période | 931 | 421 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 207
UTI GROUP.
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES
(montants en milliers, sauf nombre d’actions)
L’annexe fait partie intégrante des états financiers consolidés.
| Capital | Primes d'émission | Réserves consolidées | Résultat net | Gains et pertes directement en capitaux propres | Capitaux propres (attribuable aux actionnaires de la société mère) | Résultat net attribuable aux intérêts ne conférant pas le contrôle | Capitaux propres | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SITUATION AU 31 DECEMBRE 2020 | 1 792 | 2 745 | -170 | 40 | -224 | 3851 | 4 | 3854 |
| MOUVEMENTS | ||||||||
| Résultat net de l'exercice | -330 | -330 | -330 | |||||
| Gains et pertes directement en capitaux propres | 23 | 23 | 23 | |||||
| Résultat global total | -330 | 23 | -307 | -307 | ||||
| Affectation en réserves | 40 | -40 | 0 | 0 | ||||
| Incidence des opérations d'éliminations des actions d'autocontrôle | -38 | -38 | -38 | |||||
| Attribution stocks options (1) | 6 | 6 | 6 | |||||
| Variations diverses | -16 | -16 | -16 | |||||
| SITUATION AU 31 DECEMBRE 2021 | 1 792 | 2 745 | -178 | -330 | 14 | 4 030 | -1 | 4 029 |
| MOUVEMENTS | ||||||||
| Résultat net de l'exercice | -114 | -114 | -114 | |||||
| Gains et pertes directement en capitaux propres | 73 | 73 | 73 | |||||
| Résultat global total | -114 | 73 | -41 | -41 | ||||
| Affectation en réserves | -330 | 330 | 0 | 0 | ||||
| Incidence des opérations d'éliminations des actions d'autocontrôle | -1 | -1 | -1 | |||||
| Attribution stocks options (1) | 0 | 0 | 0 | |||||
| Variations diverses | -40 | -40 | -40 | |||||
| SITUATION AU 31 DECEMBRE 2022 | 1 792 | 2 745 | -549 | -114 | 74 | 3 948 | 3 948 |
(1) : Stock Option : impact de l’évaluation à la juste valeur selon la méthode de Black & Scholes = + 6 K€ au 31/12/2021
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 208
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
GENERALITES
Note 1 – PRESENTATION GENERALE
Note 2 – PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS
BILAN - ACTIF
Note 3 – GOODWILL
Note 4 – IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Note 5 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Note 6 – IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Note 7 – CREANCES CLIENTS ET AUTRES ACTIFS COURANTS
Note 8 – TRESORERIE, EQUIVALENTS DE TRESORERIE
BILAN - PASSIF
Note 9 – CAPITAL ET PRIMES LIEES AU CAPITAL
Note 10 – PROVISIONS
Note 11 – DETTES FINANCIERES
Note 12 – AUTRES PASSIFS COURANTS ET DETTES FOURNISSEURS
Note 13 - INFORMATION SECTORIELLE
ETAT DU RESULTAT GLOBAL
Note 14 – ETAT DU RESULTAT GLOBAL
Note 15 - AVANTAGES AU PERSONNEL
Note 16 – IMPOTS
Note 17 – RESULTAT NET PAR ACTION
Note 18 - ENGAGEMENTS HORS BILAN
Note 19 – EFFECTIF MOYEN
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
Note 20 – EXPOSITION AUX RISQUES FINANCIERS
Note 21 – SOCIETE MERE
Note 22 – INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES
Note 23 – HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Note 24 – EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 209
GENERALITES
Note 1 – PRESENTATION GENERALE
Informations relatives au Groupe UTI GROUP. S.A. est une société anonyme régie par les dispositions de la loi française. UTI GROUP. S.A. est cotée sur le marché d’Euronext Paris. En date du 29 mars 2023, le Conseil d’administration a procédé à un arrêté des comptes et a autorisé la publication des états financiers consolidés d’UTI GROUP. S.A.# Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
pour l’exercice clos le 31 décembre 2022. Ces états financiers seront soumis à l’approbation des actionnaires d’UTI GROUP. S.A. lors de leur assemblée générale annuelle qui se tiendra le 17 mai 2023.
Nature de l’activité
Le Groupe est spécialisé dans la délégation de personnel et dans l’intégration de systèmes et assure deux grands types de prestations qui se décomposent comme suit :
La délégation de personnel et l’intégration de systèmes sont réalisées dans le cadre de contrats d’assistance technique ou fonctionnelle avec la mise à disposition d’informaticiens payés au temps passé pour la réalisation d’un projet, contrats aux termes desquels les sociétés du Groupe sont tenues par une obligation de moyens.
L’Edition et la distribution de progiciel consistent à mettre à disposition des produits complets dont les sociétés du Groupe sont éditeur ou distributeur et à effectuer un certain nombre de prestations autour du produit.
Le groupe n’a pas conclu de contrats au forfait d’un montant significatif en 2022 ainsi qu’en 2021. Les états financiers du Groupe ont été préparés sur la base de continuité de l’activité.
Note 2 – PRINCIPES COMPTABLES SIGNIFICATIFS
Bases de préparation des comptes consolidés annuels
Du fait de sa cotation dans un pays de l’Union européenne et conformément au règlement CE n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés d’UTI GROUP. S.A. et de ses filiales sont établis suivant les normes comptables internationales : International Reporting Standards (« IFRS »), telles qu’adoptées par l’Union européenne (disponible sur Internet à l’adresse suivante :http://ec.europa.eu/finance/company-reporting/ifrs-financial-statements/index_fr.htm) à la date d’arrêté des comptes par le Conseil d’administration. Elles comprennent les normes approuvées par l’International Accounting Standards Board (« IASB ») c’est-à-dire, les IFRS, les International Accounting Standards (« IAS ») et les interprétations émises par l’International Financial Reporting Interpretation Committee (« IFRIC ») ou l’organisme qui l’a précédé le Standing Interpretation Committee (« SIC »).
Au 31 décembre 2022, les normes et interprétations comptables adoptées par l’Union européenne sont similaires aux normes et interprétations d’application obligatoire publiées par l’IASB. Les comptes consolidés du Groupe sont établis en euro. Toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (K €) sauf indication contraire.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 210
Impact des nouvelles normes comptables
Les nouvelles normes, interprétations et amendements qui sont d’application obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022 n’ont pas eu d’incidence significative sur les comptes consolidés au 31 décembre 2022 du Groupe. Il s’agit des textes suivants :
- Textes adoptés par l’Union Européenne dont l’application est obligatoire au 1er janvier 2022 :
- Amendements à IFRS 3 – Regroupements d’entreprise : Référence au Cadre Conceptuel, applicable aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022 ;
- Amendement à IAS 37 – Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels : Contrats déficitaires – Coûts d’exécution du contrat, applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022 ;
- Améliorations annuelles des IFRS (2018-2020), applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022 ;
- Amendements à IAS 16 – Immobilisations corporelles – Produits antérieur à l’utilisation prévue, applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2022.
Le Groupe n’a appliqué aucune des nouvelles normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 31 décembre 2022. Il s’agit principalement des textes suivants :
- Textes non encore adoptés par l’Union Européenne :
- Amendements à IAS 1 – Présentation des états financiers : Classement des passifs en tant que passifs courants et non courants ;
- Amendements à l’IAS 12 – Impôts différés relatifs à des actifs et passifs résultant d’une même transaction ;
- IFRS 17 – Contrats d’assurance : Première application d’IFRS 17 et d’IFES 9 – Informations comparatives.
L’analyse détaillée de ces normes et amendements est en cours, mais il n’est pas attendu d’impact significatif sur les comptes du Groupe.
Base d’évaluation des comptes consolidés annuels
La préparation des états financiers conformément aux IFRS nécessite la prise en compte par les dirigeants d’un certain nombre d’estimations et d’hypothèses. Ces hypothèses sont déterminées sur la base de la continuité d’exploitation en fonction des informations disponibles à la date de leur établissement. A chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont à disposition des dirigeants. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses. Le Groupe a précisé dans l’annexe aux comptes consolidés les hypothèses utilisées et a encadré les résultats obtenus par des calculs de sensibilité aux fluctuations de ces estimations. Celles-ci sont notamment sensibles dans l’exécution des tests de perte de valeur des actifs immobilisés (« impairment ») puisqu’ils sont fondés sur des flux futurs estimés, des hypothèses de taux de croissance et d’actualisation. Des tests de sensibilité aux variations des hypothèses de taux de croissance et de coût moyen pondéré du capital (WACC) ont été menés dans : l’exécution des tests de perte de valeur des actifs immobilisés, la détermination des impôts différés et notamment lors de l’appréciation du caractère recouvrable des impôts différés actifs.
Méthodes de consolidation
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 211
Les comptes consolidés incluent en intégration globale les comptes des sociétés dans lesquelles UTI GROUP. S.A. exerce un contrôle exclusif. Les états financiers des filiales sont préparés sur la même période de référence que ceux d'UTI GROUP. S.A. et sur la base de méthodes comptables homogènes. Toutes les transactions et comptes réciproques entre les sociétés consolidées sont éliminés.
Le périmètre de consolidation au 31 décembre 2022 est présenté ci-après :
| % contrôle | % intérêt | |
|---|---|---|
| SA UTI Group | 100,00% | 100,00% |
| 68, rue de Villiers 92 532 Levallois-Perret RCS Nanterre : 338 667 082 | ||
| SAS UTI Group Est | 100,00% | 100,00% |
| 19, rue de la Haye 67 300 SCHILTIGHEIM RCS Strasbourg : 385 096 615 | ||
| SAS UTI Group Rhône Alpes | 100,00% | 100,00% |
| 92, cours Vitton 69 006 Lyon RCS Lyon : 380 667 774 | ||
| SAS Groupement IT | 100,00% | 100,00% |
| 68, rue de Villiers 92 532 Levallois-Perret RCS Nanterre : 899 883 805 | ||
| UTI GROUP MAROC - SARLAU | 100,00% | 100,00% |
| 52,Bd My R'chid, Appt N°7, 4ème étage GUELIZ MARRAKECH RC : 131253 |
Toutes les entités constituant le Groupe sont consolidées par intégration globale.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 212
Conversion des comptes des filiales étrangères et opérations en devises étrangères
Les états financiers consolidés sont présentés en euros, monnaie fonctionnelle et de présentation du groupe. Les comptes de la filiale marocaine sont convertis en euros selon les modalités suivantes :
- Les éléments d’actifs et de passifs sont convertis au taux de change de clôture ;
- Les produits, charges et les flux de trésorerie sont convertis au taux de change moyen de l’exercice.
Reconnaissance du chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires est reconnu si un contrat existe entre UTI et son client. Un contrat existe s’il est probable que UTI recouvrera le paiement auquel il a droit, les droits aux biens ou services et les termes de paiement peuvent être identifiés, et les parties au contrat sont engagés à s’acquitter de leurs obligations respectives. Le chiffre d’affaires généré par des contrats avec des clients est reconnu en contrepartie d’un actif de contrat ou une créance client avant le paiement effectif. Le chiffre d’affaires est reconnu quand UTI transfère le contrôle des biens ou services vendus au client, soit à une date donnée dans le temps, soit en continu. Pour les services récurrents, le chiffre d’affaires est reconnu en continu dans la mesure où le client bénéficie immédiatement des services dès que ceux-ci sont réalisés par UTI. Quand UTI a un droit à facturer le client pour un montant qui correspond directement à l’obligation de performance réalisée à date, le chiffre d’affaires est comptabilisé pour ce montant. Sinon, le chiffre d’affaires est reconnu sur la base des coûts encourus si ces coûts ne sont pas supportés de manière uniforme sur la période couvrant le service rendu. Quand UTI construit un actif ou délivre des développements spécifiques, le chiffre d’affaires est reconnu en continu sur la base des coûts encourus, dans la mesure où l’obligation de performance d’UTI consiste à construire un actif que le client contrôle au fur et à mesure de sa création ou un actif qui n’a pas d’usage alternatif que celui qui en sera fait par le client et que UTI a un droit irrévocable à paiement pour les travaux réalisés à date selon les termes contractuels. Si ces conditions ne sont pas remplies, le chiffre d’affaires est reconnu à une date donnée.
Goodwill
Le goodwill représente la différence entre le prix d’acquisition, majoré des coûts annexes, des titres des entités consolidées et la part du Groupe dans la juste valeur de leurs actifs nets à la date des prises de participation. Le Goodwill n’est pas amorti, conformément à IFRS 3 « Regroupement d’entreprises ». Il fait l’objet d’un test de perte de valeur dès l’apparition d’indices de perte de valeur et au minimum une fois par an. Les modalités des tests de perte de valeur sont détaillées dans la note 3 « Goodwill ». En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au poste « Autres charges opérationnelles » de l’Etat du Résultat Global.
Immobilisations incorporelles
Elles comprennent essentiellement des licences, des brevets et des logiciels acquis.# Immobilisations Incorporelles
Ces immobilisations sont amorties sur le mode linéaire sur des périodes correspondant à la durée d’utilisation prévue (de 1 à 5 ans). La dotation annuelle aux amortissements des immobilisations incorporelles est comptabilisée dans le poste « Dotations aux amortissements » de L’Etat du Résultat Global.
Le Groupe a pour habitude de comptabiliser directement les coûts de recherche et développement éventuels en charges. Le Groupe n’a, en effet, pas d’effectif exclusivement dédié à la recherche et au développement. Seule l’activité d’éditeur, mineure dans le Groupe, nécessite de tels investissements humains. Les éventuelles dépenses de recherche et développement sont comptabilisées en charges au 31 décembre 2022.
Immobilisations Corporelles
Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés et des éventuelles pertes de valeur. L’amortissement est calculé suivant la méthode linéaire sur la base de la durée d’utilisation estimée des différentes catégories d’immobilisations :
- Installations générales et agencements: 5 à 10 ans
- Matériel de bureau et informatique: 1 à 5 ans
- Mobilier et matériels divers: 2 à 5 ans
- Matériel de transport: 2 à 5 ans
Les frais de réparation et de maintenance sont comptabilisés en charges à la réalisation de ces prestations. Quand des immobilisations sont cédées ou mises hors service, le gain ou la perte est comptabilisé en résultat opérationnel.
Contrats de location (IFRS 16)
IFRS 16 introduit un modèle unique de comptabilisation des contrats de location pour les locataires. Le Groupe, comme locataire, reconnaît un « droit d’usage » à l’actif représentant son droit à utiliser l’actif sous-jacent et une dette représentative de son obligation de paiement des loyers. Le Groupe a appliqué la norme IFRS 16 aux contrats en vie avant le 1er janvier 2019 et qui répondent à la définition d’un contrat de location selon les normes IAS 17 et IFRIC 4, en adoptant la méthode de transition dite « simplifiée à date » dans laquelle le droit d’utilisation égale la dette de loyer à la date de transition.
Le Groupe a également appliqué certaines exemptions autorisées par IFRS 16.5, à savoir, ne pas reconnaître au bilan les contrats de location de courte durée (moins de 12 mois) et les locations d’actifs de faible valeur.
Au 31 décembre 2022, le Groupe a reconnu les droits d’usage et des dettes associés relatifs aux contrats de location immobiliers et aux véhicules utilisés par les salariés. La dette de location reconnue le 31 décembre 2022 est de 2 020 K€, une grande partie provenant des contrats de location immobiliers. Cette dette est exclue de la dette financière nette telle que définie par le Groupe. Les droits d’utilisation des actifs loués présentent une valeur nette comptable à l’actif de 1 770 K€ au 31 décembre 2022.
Sur l’exercice 2022, la charge d’amortissement du droit d’usage des actifs sous-jacents s’élève à 420 K€ et la charge d’intérêts sur la dette de location associée à 66 K€.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dettes des locations (immobilier + véhicules) | 2 020 | 2 352 |
| Valeur Nette Comptable des Locations (immobilier + véhicules) | 1 770 | 2 106 |
| Charge d'amortissements | 420 | 435 |
| Intérêts financiers | 66 | 76 |
Tests de valorisation des immobilisations
Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 « dépréciation d’actifs », la valeur des immobilisations corporelles et incorporelles fait l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’il existe des facteurs internes ou externes montrant que l’un de ces actifs a perdu de la valeur. Lorsque de tels facteurs existent, le Groupe calcule la valeur recouvrable de l’actif ou de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle l'actif appartient. La valeur recouvrable est déterminée comme étant la valeur la plus élevée entre la juste valeur de l’actif diminuée des coûts de la vente et sa valeur d’utilité. La valeur d’utilité de l’actif, ou de l’unité génératrice de trésorerie à laquelle l’actif appartient, si l’actif ne génère pas d’entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d’autres actifs, est établie selon la méthode des flux futurs de trésorerie actualisés. Si la valeur ainsi évaluée se révèle inférieure à la valeur nette comptable, le Groupe comptabilise une dépréciation égale à la différence entre la valeur nette comptable du bien et sa valeur recouvrable.
Actifs financiers
Les actifs financiers comprennent les immobilisations financières, les actifs courants représentant les créances d’exploitation, des titres de créances et la trésorerie. Les immobilisations financières comprennent : des titres détenus jusqu’à l’échéance, des versements de dépôts, des versements à des organismes collecteurs au titre des prêts « aides à la construction ».
Le Groupe ne détient pas d’actifs financiers comptabilisés à la juste valeur en contrepartie du résultat, ni d’actifs disponibles à la vente. L’ensemble des actifs financiers détenus est donc comptabilisé au coût amorti. Un actif financier est décomptabilisé uniquement dans le cas où le Groupe a transféré les flux de trésorerie de cet actif et perd le contrôle de l’actif ou transfère l’essentiel des risques et avantages liés à cet actif. Les actifs décomptabilisés correspondent aux créances clients des entités du groupe cédées dans le cadre d’un contrat d’affacturage.
Créances clients et comptes rattachés
Les créances commerciales sont enregistrées pour leur montant nominal. Des dépréciations sont comptabilisées sur la base d’une matrice des risques de pertes de crédit attendues. Compte tenu de l’excellente qualité du risque de crédit des clients d’UTI GROUP. et des assurances-crédits souscrites dans le cadre du contrat d’affacturage, cette matrice n’a pas modifié le niveau des dépréciations à comptabiliser par référence aux pertes encourues. Les créances irrécouvrables sont constatées en perte lorsqu'elles sont identifiées comme telles.
Autres actifs courants
Les autres actifs courants correspondent aux autres actifs devant être réalisés, consommés ou cédés dans le cadre du cycle normal d'exploitation ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice.
Trésorerie et équivalents de trésorerie
Le solde présenté au bilan comprend les liquidités en comptes courants bancaires.
Actions propres
Tous les titres d’autocontrôle détenus par le Groupe sont enregistrés à leur coût d’acquisition en diminution des capitaux propres. Le produit de la cession éventuelle des actions d’autocontrôle est imputé directement en augmentation des capitaux propres, de sorte que les éventuelles plus ou moins-values de cession n’affectent pas le résultat net de l’exercice.
Avantages postérieurs à l’emploi
Conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel », une provision couvrant l’intégralité des engagements de retraite et prestations assimilées est comptabilisée au passif du bilan. Il n’existe pas d’autres avantages postérieurs à l’emploi que ceux concernant les engagements de retraite.
Les engagements de retraites et assimilés sont évalués suivant la méthode des unités de crédits projetées avec salaires de fin de carrière. Cette méthode considère que chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire de droits à prestations et évalue chacune de ces unités séparément pour obtenir l’obligation finale. Cette obligation finale est ensuite actualisée. Ces calculs intègrent les hypothèses suivantes : une date de retraite fixée à soixante-cinq ans (départ volontaire), un taux d’actualisation financière, un taux d’inflation, un taux de rotation du personnel, un taux de charges sociales, un taux annuel de progression des salaires. Ces évaluations sont effectuées à chaque date de clôture des comptes annuels. Les gains et pertes actuariels sont générés par des changements d’hypothèses ou des écarts d’expérience (écart entre le projeté et le réel) sur les engagements. Ces écarts sont comptabilisés en autres éléments du résultat global.
Provisions
Les provisions sont comptabilisées lorsque le Groupe a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d'un évènement passé, qu'il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour mettre fin à l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. Si l'effet de la valeur temps de l'argent est significatif, les provisions sont actualisées, ce qui n’est pas le cas au 31 décembre 2022.
Autres passifs courants
Les autres passifs courants correspondent aux autres passifs devant être réglés ou négociés dans le cadre du cycle normal d'exploitation ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice.
Instruments de capitaux propres
Un instrument de capitaux propres est un instrument qui donne droit à un intérêt résiduel dans les actifs nets de l’entreprise, après déduction de toutes ses dettes. Conformément à la norme IAS 32, « Instruments financiers : informations à fournir et présentation », pour les instruments financiers comportant plusieurs composants dont certains ont des caractéristiques de dettes et d’autres de capitaux propres, ces derniers sont comptabilisés séparément les uns des autres. Ainsi, un même instrument peut être présenté pour partie en tant qu’élément des capitaux propres et, pour partie, en tant que dette.
Impôts
La charge d’impôt incluse dans la détermination du résultat net de l’exercice est égale au montant total des impôts courants et des impôts différés. Des impôts différés sont constatés, en utilisant la méthode du report variable, pour toutes les différences temporelles existant à la date de clôture entre les valeurs comptables des actifs et des passifs figurant au bilan consolidé et leurs valeurs fiscales, ainsi que sur les déficits fiscaux reportables.Les actifs et passifs d’impôt différé sont évalués aux taux d’impôt dont l’application est attendue sur l'exercice au cours duquel l’actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d’impôt et des réglementations fiscales qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. La valeur comptable des actifs d’impôt différé est revue à chaque date de clôture. Les actifs d’impôts différés sont constatés lorsqu'il est probable qu’un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre d'utiliser l'avantage de tout ou partie de ces actifs d’impôt différé. L’impôt exigible et différé est directement comptabilisé dans les capitaux propres si l’impôt concerne des éléments qui ont été comptabilisés directement dans les capitaux propres. Les actifs et passifs d'impôt différé sont compensés s'il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible, et que ces impôts différés concernent la même entité imposable et la même autorité fiscale.
Résultat par action
Le Groupe calcule un résultat net par action de base et dilué, soit respectivement sans prise en compte et avec prise en compte de l’effet dilutif des options de souscription d’actions, obligations convertibles. Le résultat net par action de base est calculé en divisant le résultat net de la période par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la période. Le résultat net par action dilué est calculé en divisant le résultat net de la période par la moyenne pondérée du nombre de titres en circulation. Les titres sont composés des actions et des titres potentiels. Les titres potentiels correspondent aux options de souscription d’actions, obligations convertibles dont le prix d’exercice est inférieur à la moyenne du cours de bourse sur la période et sont pris en compte comme s’ils avaient été exercés.
Faits caractéristiques de l’exercice
Après une année 2021 impacté par la pandémie de COVID19, la reprise d’activité amorcée au premier semestre 2022, s’est poursuivie au second semestre 2022. A l’issue de l’exercice 2022, UTI GROUP enregistre un chiffre d’affaires consolidé de 21,31 M€, en progression de 19% par rapport au chiffre d’affaires de l’exercice 2021. Ce niveau de croissance est principalement lié à la montée en puissance de l’activité de GROUPEMENT IT, filiale détenue à 100% par UTI GROUP, qui réalise un chiffre d’affaires de 2,7 M€ sur l’exercice 2022. Un an après son lancement, cette nouvelle filiale participe pleinement au développement de l’activité du Groupe et représente d’ores et déjà 13% du chiffre d’affaires. Le Groupe a poursuivi le règlement des échéanciers de remboursement de sa dette sociale. Au 31 décembre 2022, le capital restant dû lié aux PGE souscrits par le Groupe en 2020 s’élève à 0,919 M€, le règlement des premières échéances a débuté en avril 2022. Enfin, en juin 2022 UTI GROUP a cédé la créance sur la Participation des employeurs à l’effort de construction (PEEC) inscrit au bilan en immobilisations financières. Le résultat de cette cession figure en autres produits et charges opérationnelles courantes dans le compte de résultat. (Voir NOTE 14)
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 217
En décembre 2022, UTI GROUP a décidé de créer une nouvelle filiale à 100 % : UTI GROUP MAROC qui complète l’offre de services des sociétés du groupe. UTI GROUP Luxembourg filiale d’UTI GROUP EST n’exerçant plus d’activité a été dissoute en décembre 2022.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 218
BILAN - ACTIF
Note 3 – GOODWILL
Au 31 décembre 2022, le goodwill est affecté à une unité génératrice de trésorerie (UGT). Pour rappel, au cours de l’exercice 2018, des changements opérationnels au sein du Groupe sont intervenus, incluant notamment une réorganisation de la direction commerciale. Ces changements opérationnels et l’unicité renforcée du management ont conduit la direction à réévaluer le fonctionnement et l’autonomie de ses UGT. Suite à cette revue de l’interdépendance financière et commerciale des anciennes UGT, la direction a décidé de piloter les allocations de ressources et retours sur investissements à partir d’une UGT unique, UTI GROUP. Par conséquent, les anciennes UGT UTI GROUP. Rhône-Alpes et UTI GROUP. EST ont été regroupées au sein de l’UGT UTI GROUP. au cours de l’exercice 2021. En 2022, GROUPEMENT IT a été ajoutée au périmètre de l’UGT. Le groupe effectue des tests de valeur au moins une fois chaque année et plus s’il apparaît des indices de pertes de valeur. La méthode d’évaluation retenue pour la détermination de la juste valeur de son UGT est celle de l’actualisation des cash flows générés par l’activité sur les années futures (horizon retenu de 5 ans + projection de la valeur terminale à l’infini). Le taux de croissance à long terme utilisé pour projeter à l’infini les flux de trésorerie de la dernière année estimée est fixé à 2% pour son UGT comme en 2021.
| Valeurs brutes 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Goodwill UTI GROUP | 18 619 | - | - | 18 619 |
| Dépréciations 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Goodwill UTI GROUP | -8 669 | - | - | -8 669 |
| Valeur nette | 9 950 | - | - | 9 950 |
| Valeurs brutes 01/01/2021 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Goodwill UTI GROUP | 18 619 | - | - | 18 619 |
| Dépréciations 01/01/2021 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Goodwill UTI GROUP | -8 669 | - | - | -8 669 |
| Valeur nette | 9 950 | - | - | 9 950 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 219
Le taux d’actualisation retenu (WACC) au 31 décembre 2022 s’élève à 8,77%, contre 7,98% au 31 décembre 2021. Les prévisions d’activité sont basées sur les budgets d’exploitation arrêtés par le principal décideur opérationnel M. Aumard (PDG). Ces budgets reposent sur des hypothèses-clés et des appréciations qui intègrent les impacts identifiés à date de l’environnement économique sur les flux prévisionnels futurs. À l’issue de cet examen, la Direction d’UTI GROUP a conclu à l’absence au 31 décembre 2022 d’éléments indiquant une baisse significative de la valeur recouvrable de l’UGT par rapport au 31 décembre 2021 au regard des tendances d’activité du deuxième semestre 2022, de la dynamique de l’activité du premier trimestre 2023 ainsi que des perspectives du secteur sur le long terme. Il a été établi des tests de sensibilité portant sur les paramètres de calcul suivants : Une variation du taux de croissance à long terme de plus ou moins 0,5 point ; Une variation du taux d’actualisation de plus ou moins 0,5 point ; Une combinaison des variations de paramètres de taux de croissance à long terme et de taux d’actualisation retenus ci-dessus. Ces tests de sensibilité entre la valeur recouvrable de l’UGT et les valeurs calculées selon les paramètres précités font apparaître les différences suivantes : Sur les 9 variations différentes de paramètres testés, seul un scenario aboutit à une valeur recouvrable de l’UGT inférieure à la valeur des actifs testés. Ce scenario, qui correspond à la combinaison du taux de croissance le plus faible et du taux d’actualisation le plus élevé, aboutirait à une dépréciation éventuelle de 177K€.
| Taux d'actualisation | 8,27% | 8,77% | 9,27% | |
|---|---|---|---|---|
| Taux de croissance | 1,50% | 1 193 | 462 | |
| 2,00% | 1 859 | 1 027 | 308 | |
| 2,50% | 2 639 | 1 681 | 863 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 220
Note 4 – IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Les immobilisations incorporelles nettes sont constituées des éléments suivants: Il n’existe pas d’engagements contractuels en vue de l’acquisition d’immobilisations incorporelles.
| 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 561 | 2 | 564 | |
| Amortissements | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | -547 | -7 | -555 | |
| Valeur nette | 14 | -5 | 0 | 9 |
| 01/01/2021 | Correction d'ouverture | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | 550 | 11 | 561 | ||
| Amortissements | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | -540 | -7 | -547 | ||
| Valeur nette | 10 | 4 | 0 | 0 | 14 |
Note 5 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont constituées des éléments suivants :
| 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | ||||
| Matériel et outillage | - | - | - | - |
| Droits d'utilisation des actifs loués | 3 548 | 15 | 262 | 3 301 |
| Autres immobilisations corporelles | 909 | 13 | 922 | |
| Total Valeur brute | 4 457 | 28 | 262 | 4 223 |
| Amortissements | ||||
| Matériel et outillage | 0 | 0 | 0 | |
| Droits d'utilisation des actifs loués | -1 442 | -315 | 226 | -1 531 |
| Autres immobilisations corporelles | -850 | -22 | -872 | |
| Total Amortissements | -2 292 | -337 | 226 | -2 855 |
| Valeur nette | 2 165 | -309 | -36 | 1 368 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 221
Au cours des exercices clos les 31 décembre 2022 et 2021, aucune perte de valeur n’a été comptabilisée sur les immobilisations corporelles. Au 31 décembre 2022 la valeur nette des droits d’utilisation des actifs loués s’élève à 1 770 K€ contre 2 106 K€ au 31 décembre 2021.
Note 6 – IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Les prêts accordés aux organismes collecteurs de la participation à l’effort construction ont été actualisés compte tenu de leur durée (20 ans). La valeur actualisée de ces prêts s’élève ainsi à 130 K€ au 31 décembre 2022 contre 757 K€ au 31 décembre 2021.# IMMOBILISATIONS CORPORELLES
| 01/01/2021 | Correction d'ouverture | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | |||||
| Matériel et outillage | - | - | - | - | - |
| Droits d'utilisation des actifs loués | 3 460 | 0 | 88 | 0 | 3 548 |
| Autres immobilisations corporelles | 875 | 0 | 34 | 0 | 909 |
| Amortissements | |||||
| Matériel et outillage | 0 | 0 | 0 | ||
| Droits d'utilisation des actifs loués | -1 008 | 0 | -435 | 0 | -1 442 |
| Autres immobilisations corporelles | -831 | 0 | -19 | 0 | -850 |
| Valeur nette | 2 496 | 0 | -331 | 0 | 2 165 |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
| 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | ||||
| Participations non consolidées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts au personnel et autres | 757 | 32 | 659 | 130 |
| Dépôts et cautionnements | 103 | 13 | 0 | 116 |
| Provisions | ||||
| Participations non consolidées | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valeur nette | 860 | 45 | 659 | 246 |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
| 01/01/2021 | Correction d'ouverture | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | |||||
| Participations non consolidées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prêts au personnel et autres | 717 | 41 | 1 | 0 | 757 |
| Dépôts et cautionnements | 99 | 4 | 0 | 0 | 103 |
| Provisions | |||||
| Participations non consolidées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valeur nette | 816 | 45 | 1 | 0 | 860 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 222
En effet, une partie des prêts accordés aux organismes collecteurs de la participation à l’effort construction a fait l’objet d’une cession de créances en juin 2022. Le résultat de cette cession figure en note 14. La variation de l’exercice liée à la désactualisation de ces prêts est comptabilisée dans l’Etat du Résultat Global par le biais du poste « Autres produits et charges financiers ».
Note 7 – CREANCES CLIENTS ET AUTRES ACTIFS COURANTS
Les créances clients et les autres actifs courants sont constitués des éléments suivants :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Créances clients | 960 | 647 |
| Dépréciations pertes de crédits attendus | -115 | -114 |
| Comptes de régularisation rattachés | ||
| Total | 845 | 533 |
Les autres créances d’exploitation correspondent principalement au dépôt de garantie auprès de la société d’affacturage.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Personnel et comptes rattachés | ||
| Créances sur organismes sociaux | -77 | -31 |
| Créances sur l'Etat - impôts et taxes | 0 | 295 |
| Créances sur l'Etat - TVA | 467 | 233 |
| Autres créances d'exploitation | 541 | 398 |
| Comptes de régularisation | 177 | 170 |
| Total | 1 108 | 1 065 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 223
Echéancier des créances
La valeur nette comptable des créances figurant au bilan reflète la valeur de marché. Le montant des créances clients cédées et garanties par le factor s’élève à 3 494 K€ au 31 décembre 2022 contre 2725 K€ au 31 décembre 2021
Note 8 – TRESORERIE, EQUIVALENTS DE TRESORERIE
Trésorerie et équivalents de trésorerie
Le solde présenté au bilan comprend les liquidités en comptes courants bancaires.
Tableau des Flux de Trésorerie consolidé :
La définition de la Trésorerie retenue pour ce tableau correspond au montant figurant en Trésorerie et équivalent de Trésorerie diminué des découverts bancaires :
Le flux net de trésorerie lié aux opérations de financement comprend des dettes financières à court terme et à long terme (hors découverts bancaires) (cf. Note 11) et les comptes courants d’associés (Cf. Note12).
| 31/12/2022 | 2023 | 2024 | Années ultérieures | |
|---|---|---|---|---|
| Créances clients (BRUT) | 960 | 960 | ||
| Autres créances | 1 108 | 1 108 | ||
| TOTAL | 2 068 | 2 068 | - | - |
| 31/12/2021 | 2022 | 2023 | Années ultérieures | |
|---|---|---|---|---|
| Créances clients (BRUT) | 647 | 647 | ||
| Autres créances | 1 065 | 1 065 | ||
| TOTAL | 1 712 | 1 712 | - | - |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Disponibilités | 931 | 509 |
| Découverts bancaires | 0 | -88 |
| TOTAL trésorerie nette | 931 | 421 |
| VARIATION DE TRESORERIE | 510 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 224
BILAN - PASSIF
Note 9 – CAPITAL ET PRIMES LIEES AU CAPITAL
Capital
Le capital au 31 décembre 2022 est de 1 791 797 €, divisé en 8 958 986 actions d’une valeur nominale de 0,20 € chacune. Il est entièrement libéré. Les actions sont nominatives ou au porteur, au choix de l’actionnaire. Conformément à l’article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au nom d’un même actionnaire bénéficient d’un droit de vote double.
Détail des Primes
Les différents éléments constituant les primes sont les suivants :
| 01/01/2022 | Augmentation | Réduction | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Actions | ||||
| Nombre de titres | 8 958 986 | 0 | 0 | 8 958 986 |
| Nominal | 0,20 | 0,20 | ||
| Capital en euro | 1 791 797 | 0 | 0 | 1 791 797 |
| Variation |
DETAIL DES PRIMES
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Prime de conversion | 2 301 | 2 301 |
| Primes d'émission | 102 | 102 |
| Prime de conversion BSA | 341 | 341 |
| TOTAL | 2 745 | 2 745 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 225
Actions propres
Dans le cadre des autorisations données par les Assemblées Générales Ordinaires, des actions de la société UTI GROUP. S.A. ont été rachetées par le Groupe. Ces titres d’autocontrôle sont, d’une part, des actions acquises dans le cadre d’un programme de rachat à objectifs multiples et, d’autre part, des actions acquises par la voie d’un contrat de liquidité permettant une régularisation du cours de bourse. La part du capital social détenue a évolué de la façon suivante :
Dividendes
Des dividendes peuvent être distribués par prélèvement sur les réserves en conformité avec les dispositions de la Loi et les Statuts de la Société. UTI GROUP. S.A. n’a pas distribué de dividende au titre des 3 derniers exercices. Le report à nouveau et les primes (fusion, émission, apport) dans les comptes sociaux d’UTI GROUP. S.A. s’élèvent à 4 479 K€ au 31 décembre 2022 avant affectation du résultat de l'exercice.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| ACTIONS PROPRES (en nombre d’actions) | ||
| Détentions à l’ouverture | 197 371 | 146 371 |
| Achats d’actions | 51 000 | |
| Ventes d’actions | ||
| Détention à la clôture | 197 371 | 197 371 |
| CONTRAT DE LIQUIDITE (en nombre d’actions) | ||
| Détentions à l’ouverture | 46 870 | 25 643 |
| Achats d’actions | ||
| Contrat de liquidité - ODDO | 57 815 | 160 753 |
| Ventes d’actions | 54 320 | 139 526 |
| Détention à la clôture | 50 365 | 46 870 |
| Détention totale à la clôture | 247 736 | 244 241 |
| Pourcentage détenu en autocontrôle | 2,8% | 2,7% |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 226
Détail des actions et droits de vote
Conformément à l’article 18 des statuts, toutes les actions inscrites depuis deux ans au moins au nom d’un même actionnaire bénéficient d’un droit de vote double.
Note 10 – PROVISIONS
| 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Provision pour litiges prud'homaux | 356 | 30 | 30 | 356 |
| Provision pour litiges commerciaux | - | - | - | - |
| Provision pour risques et charges divers | - | - | - | - |
| Total provisions pour risques et charges | 356 | 30 | 30 | 356 |
| Provision pour engagements sociaux | 552 | 0 | 70 | 483 |
| Total provisions au passif | 908 | 30 | 100 | 838 |
| 01/01/2021 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Provision pour litiges prud'homaux | 481 | 125 | 356 | |
| Provision pour litiges commerciaux | - | - | - | - |
| Provision pour risques et charges divers | - | - | - | - |
| Total provisions pour risques et charges | 481 | - | 125 | 356 |
| Provision pour engagements sociaux | 571 | 0 | 19 | 552 |
| Total provisions au passif | 1 052 | 0 | 144 | 908 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 227
Les reprises de provisions non utilisées concernent les litiges suivants :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Provision pour litiges prud'homaux | 30 | 21 |
| Provision pour litiges commerciaux | 0 | 0 |
| Provision pour risques et charges | 0 | 0 |
| Total des reprises non utilisées | 30 | 21 |
Note 11 – DETTES FINANCIERES
Détail des emprunts et dettes financières courants et non courants
| 01/01/2022 | + | - | Reclassement | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| DETTES FINANCIERES | |||||
| Emprunt obligataire convertible | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Part des emprunts à plus d'un an | 995 | -256 | -93 | 646 | |
| Part des dettes financières à plus d'un an | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dettes de loyers long terme | 1 906 | 31 | -292 | 1 645 | |
| Total des dettes financières à long terme | 2 901 | 31 | -256 | -385 | 2 290 |
| Emprunt obligataire convertible | 0 | 0 | 0 | ||
| Part des emprunts à moins d'un an | 256 | 93 | 349 | ||
| Participation des salariés | 319 | 319 | |||
| Dettes de loyers court terme | 446 | 145 | -508 | 292 | |
| Créances non garanties par le Factor | 357 | -73 | 284 | ||
| Soldes bancaires créditeurs | 88 | -88 | 0 | ||
| Total des dettes financières à court terme | 1 466 | 145 | -670 | 385 | 1 327 |
| Total des dettes financières | 4 368 | 176 | -926 | 0 | 3 618 |
| 31/12/2020 | + | - | Reclassement | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| DETTES FINANCIERES | |||||
| Emprunt obligataire convertible | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Part des emprunts à plus d'un an | 1 252 | -256 | 995 | ||
| Part des dettes financières à plus d'un an | 0 | 0 | 0 | ||
| Dettes de loyers long terme | 2 275 | 41 | -409 | 1 906 | |
| Total des dettes financières à long terme | 3 526 | 41 | 0 | -666 | 2 901 |
| Emprunt obligataire convertible | 0 | 0 | 0 | ||
| Part des emprunts à moins d'un an | 75 | -75 | 256 | 256 | |
| Participation des salariés | 319 | 0 | 319 | ||
| Dettes de loyers court terme | 344 | 47 | -354 | 409 | 446 |
| Créances non garanties par le Factor | 217 | 140 | 357 | ||
| Soldes bancaires créditeurs | 0 | 88 | 88 | ||
| Total des dettes financières à court terme | 955 | 275 | -429 | 666 | 1 466 |
| Total des dettes financières | 4 481 | 316 | -429 | 0 | 4 368 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 228
Les « soldes bancaires créditeurs » sont compris dans la trésorerie dans le tableau des flux de trésorerie (Cf. Note 8).
Echéancier des dettes financières
| Dettes financières en K€ | 31/12/2022 | < 1 an | 1 à 5 ans | > 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Part des emprunts à plus d'un an | 646 | 646 | ||
| Part des dettes financières à plus d'un an | ||||
| Dettes de loyers long terme | 1 645 | 1 293 | 351 | |
| Total des dettes financières à long terme | 2 290 | 0 | 1 939 | 351 |
| Emprunt obligataire convertible | 0 | 0 | ||
| Part des emprunts à moins d'un an | 349 | 349 | ||
| Participation des salariés | 319 | 319 | ||
| Dettes de loyers court terme | 375 | 375 | ||
| Créances non garanties par le Factor | 284 | 284 | ||
| Soldes bancaires créditeurs | 0 | 0 | ||
| Total des dettes financières à court terme | 1 327 | 1 327 | ||
| Total | 3 618 | 1 327 | 1 939 | 351 |
| Dettes financières en K€ | 31/12/2021 | < 1 an | 1 à 5 ans | > 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Part des emprunts à plus d'un an | 995 | 995 | ||
| Part des dettes financières à plus d'un an | ||||
| Dettes de loyers long terme | 1 906 | 1 604 | 302 | |
| Total des dettes financières à long terme | 2 901 | 0 | 2 600 | 302 |
| Emprunt obligataire convertible | 0 | 0 | ||
| Part des emprunts à moins d'un an | 256 | 256 | ||
| Participation des salariés | 319 | 319 | ||
| Dettes de loyers court terme | 446 | 446 | ||
| Créances non garanties par le Factor | 357 | 357 | ||
| Soldes bancaires créditeurs | 88 | 88 | ||
| Total des dettes financières à court terme | 1 466 |
Dettes fournisseurs
Les dettes fournisseurs sont constituées de frais de sous-traitance et de frais généraux.
Autres passifs courants
Les comptes courants d’associés sont compris dans le flux de trésorerie lié aux opérations de financement dans le tableau des flux de trésorerie (Cf. Note 8). Monsieur Christian AUMARD, Président Directeur Général, a mis à disposition de la société UTI GROUP. des fonds apportés en compte courant dont la valeur est de 514 K€ au 31 décembre 2022 contre 575 K€ au 31 décembre 2021. Ce dernier a fait un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€. Voir note 18 Engagements hors bilan.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 2 441 | 1 099 |
| Total | 2 441 | 1 099 |
| AUTRES PASSIFS COURANTS | 01/01/2022 | + | - | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Dettes fiscales et sociales | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total des autres dettes à long terme | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 926 | -456 | 3 470 | |
| Dettes sur acquisitions de titres | 0 | 0 | 0 | |
| Comptes courants | 576 | 360 | -372 | 565 |
| Dettes diverses d'exploitation | 489 | -186 | 303 | |
| Total des autres dettes à court terme | 4 992 | 360 | -1 014 | 4 338 |
| AUTRES PASSIFS COURANTS | 31/12/2020 | + | - | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|---|
| Dettes fiscales et sociales | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total des autres dettes à long terme | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dettes fiscales et sociales | 4 966 | -1 040 | 3 926 | |
| Dettes sur acquisitions de titres | 0 | 0 | 0 | |
| Comptes courants | 923 | -346 | 576 | |
| Dettes diverses d'exploitation | 703 | 29 | -243 | 489 |
| Total des autres dettes à court terme | 6 591 | 29 | -1 628 | 4 992 |
Note 13 - INFORMATION SECTORIELLE
La norme IFRS 8 – Information sectorielle prévoit la présentation d’un certain nombre d’informations sur les secteurs opérationnels, les secteurs géographiques et les principaux clients. La norme définit un secteur opérationnel comme « une composante d’une entité » dont les résultats d’exploitation sont régulièrement examinés par le principal décideur opérationnel de l’entité́ en vue de prendre des décisions sur les ressources à affecter au secteur et d’évaluer la performance de celui-ci.
La Direction d’UTI GROUP ne gère qu’un seul secteur opérationnel au vu de la définition d’un secteur opérationnel selon IFRS 8. En effet l’activité « prestations de services informatiques » est analysée globalement aussi bien au niveau sectoriel que géographique.
Informations relatives aux principaux clients
Le chiffre d’affaires du premier groupe clients représente 14 % de l’activité en 2022. En effet, chaque groupe clients rassemble plusieurs entités au sein d’un même client. Le nombre de groupe clients et clients progresse en 2022. En revanche, la répartition proportionnelle sur les trois dernières années sur les 5, 10 ou 20 premiers groupes clients est très comparable. Ainsi, le risque clients est réparti sur plusieurs groupes clients
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
|---|---|---|---|
| Le premier groupe | 14,0% | 15,8% | 16,9% |
| 10 premiers groupes | 64,8% | 61,7% | 58,3% |
| 20 premiers groupes | 80,4% | 76,3% | 75,4% |
| Nombre de clients et groupes clients | 155 | 87 | 90 |
Note 14 – ETAT DU RESULTAT GLOBAL
Chiffre d’affaires
Les prestations rendues par le Groupe sont quasi-exclusivement constituées de prestations de services informatiques en régie. En conséquence, il n’est pas fourni de désagrégation du chiffre d’affaires par type de service ou d’obligation de performance.
Frais de personnel
Les frais de personnel des entités du Groupe se ventilent comme suit :
| France | Etranger | Total | France | Etranger | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UTIgroup | 13 355 | 141 | 13 496 | 13 675 | 132 | 13 807 |
| UTIgroup Est | 2 811 | - | 2 811 | 2 420 | - | 2 420 |
| UTIgroup Rhône-Alpes | 2 303 | 2 303 | 1 687 | 1 687 | ||
| Groupement IT | 2 702 | - | 2 702 | 35 | - | 35 |
| TOTAL | 21 171 | 141 | 21 312 | 17 818 | 132 | 17 950 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| UTI Group | 9 653 | 10 252 | ||
| UTI Group Rhône Alpes | 1 666 | 1 315 | ||
| UTI Group Est | 1 345 | 1 183 | ||
| TOTAL | 12 664 | 12 750 |
Dotations nettes aux amortissements et aux provisions
Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles incluent 315 K€ de dotations aux amortissements des droits d’utilisation des actifs loués (IFRS 16) au 31 décembre 2022, contre 435 K€ au 31 décembre 2021.
Autres charges et produits opérationnels courants
Les éléments constitutifs des autres charges et produits opérationnels courants sont :
En juin 2022, UTI GROUP a cédé la créance sur la Participation des employeurs à l’effort de construction (PEEC) inscrit au bilan en immobilisations financières. Cette créance, à échéances successives jusqu’à 20 ans, a été cédée contre le paiement comptant de 333 K€. Le résultat de cette cession est de -227 K€ dans les comptes consolidés.
En décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€ enregistré en Autres produits d’exploitation.
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles | -7 | -7 |
| Immobilisations corporelles | -443 | -454 |
| Dépréciation / reprise sur actif circulant | -1 | 0 |
| Provision pour risques et charges | 0 | 125 |
| -452 | -336 | |
| Autres produits d'exploitation | 445 | 34 |
| Produits de cession d'immobilisations | 193 | 8 |
| Autres charges d'exploitation | -18 | -19 |
| Valeurs nettes des immobilisations cédées | -67 | 0 |
| Cessions de créances effort construction | -227 | 0 |
| Autres produits et charges opérationnels courants | 326 | 22 |
Note 15 - AVANTAGES AU PERSONNEL
Régimes à prestations définies
La législation française prévoit également le versement aux salariés en une seule fois d’une indemnité de départ en retraite déterminée en fonction du nombre d’années de service et de la rémunération du salarié au moment du départ. Les droits sont uniquement acquis par les salariés présents dans l’entreprise à l’âge de la retraite. La méthode retenue pour le calcul des engagements est la méthode des unités de crédits projetées conformément à la norme IAS 19 « Avantages du personnel ».
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Intérêts sur emprunts | -9 | -7 |
| Charges d'intérêts sur dettes de loyer | -66 | -76 |
| Autres charges financières | -55 | -39 |
| TOTAL | -130 | -122 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Actualisation des prêts et engagement de retraite | 16 | 12 |
| Charges financières | -8 | 0 |
| Autres produits et charges financiers | 8 | 12 |
| 01/01/2022 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| UTI Group S.A. | 536 | 69 | 467 | |
| UTI Group Rhône-Alpes | 16 | 0 | 1 | 15 |
| UTI Group Est | 0 | 0 | 0 | |
| Total des engagements | 552 | 0 | 70 | 482 |
| 01/01/2021 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| UTI Group S.A. | 551 | 15 | 536 | |
| UTI Group Rhône-Alpes | 16 | 0 | 16 | |
| UTI Group Est | 5 | 4 | 0 | |
| Total des engagements | 571 | 0 | 19 | 552 |
Les taux utilisés pour l’évaluation des engagements de retraite sont les suivants :
Les hypothèses de mortalité et de rotation du personnel tiennent compte des conditions économiques propres au pays.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Total des engagements au 01/01 | 552 | 571 |
| Coût des services rendus dans l'année | 40 | 41 |
| Charge d'intérêt | 5 | 1 |
| Prestations versées | -104 | -38 |
| Coûts des services passés | 0 | -8 |
| Impacts liés au changement d'hypothèses actuarielles | -73 | -23 |
| Ecarts d'expérience | 62 | 7 |
| Total des engagements au 31/12 | 483 | 552 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Age de retraite considéré (départ volontaire) | 65 | 65 |
| Taux d'actualisation des dettes à long terme | 3,77% | 0,98% |
| Taux de rotation jusqu'à 49 ans | 20,00% | 20,00% |
| Taux de rotation de 50 ans à 54 ans | 20,00% | 20,00% |
| Taux de rotation de 55 ans et plus | 10,00% | 10,00% |
| Taux annuel de progression des salaires | 2,00% | 2,00% |
| Taux de charges sociales (départs volontaires) | 48,00% | 48,00% |
| Table de mortalité Hommes | THV02 | THV02 |
| Table de mortalité Femmes | TFV02 | TFV02 |
Note 16 – IMPOTS
Evolution des postes de bilan
Charge d’impôt sur les résultats
Nota : les montants négatifs figurant au tableau ci-dessus correspondent à des charges d’impôts. Corrélativement, les montants positifs correspondent à des produits d’impôts.
Impôts courants
La charge d’impôts courants est égale aux montants d’impôts sur les bénéfices dus aux administrations fiscales au titre de l’exercice, en fonction des règles et des taux d’imposition en vigueur à la date de clôture. A compter du 1er janvier 2003, la société UTI GROUP. S.A. s’est constituée seule redevable de l’impôt sur les sociétés, dû par le Groupe formé par elle-même et ses filiales françaises contrôlées au moins à 95%, au titre du régime d’intégration fiscale de droit commun prévu à l’article 223 A du Code Général des Impôts. Cette convention d’intégration fiscale a été renouvelée le 1er janvier 2013 pour une durée expirant le 31 décembre 2017, se renouvelant par tacite reconduction à compter du 1er janvier 2018.
| Au 31 décembre 2020 | Variations de périmètre | Effet des variations de change | Montant comptabilisé en résultat net | Montant comptabilisé directement en capitaux propres | Au 31 décembre 2021 | Variations de périmètre | Effet des variations de change | Montant comptabilisé en résultat net | Montant comptabilisé directement en capitaux propres | Au 31 décembre 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs (K€) | |||||||||||
| Provisions pour retraites | 142 | -4 | 33 | -12 | 138 | -17 | 67 | -74 | 121 | ||
| Autres provisions | 0 | 16 | 0 | -24 | 0 | ||||||
| Déficits reportables | 0 | 33 | 67 | 99 | |||||||
| Différences temporaires | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| Autres | 141 | 129 | 55 | ||||||||
| Total | 283 | 299 | 275 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Impôts courants | ||
| Impôts sur les bénéfices | 0 | 0 |
| CVAE | -100 | -98 |
| Impôts différés | ||
| Impôts différés de la période | -6 | 33 |
| -105 | -65 |
Impôts différés
La charge d’impôts différés est déterminée selon la méthode comptable précisée en note 2., Pour 2022, le taux de l’impôt sur les sociétés est de 25 % sur la totalité du bénéfice fiscal.# Preuve d’impôts
Le rapprochement entre le produit d’impôt comptabilisé au 31 décembre 2022 dans le résultat comptable consolidé et le produit d’impôt théorique calculée en appliquant au résultat consolidé avant impôts le taux d’impôt applicable à l’entreprise consolidante peut être établit comme suit :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Résultat consolidé avant impôt | -9 | -264 |
| Taux d'IS applicable | 25,00% | 26,50% |
| Charge d'impôts théorique | 2 | 70 |
| Charge d'impôts réelle | -105 | -65 |
| Ecart | 107 | 135 |
| Charges définitivement non déductibles | 29 | 34 |
| Produits définitivement non imposables | ||
| Impact net des retraitements de consolidation | 4 | 29 |
| Impact CVAE | 75 | 72 |
| Total | 107 | 135 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 237
Note 17 – RESULTAT NET PAR ACTION
Le résultat net par action est calculé sur la base du nombre moyen pondéré d’actions en circulation dans le courant de l’exercice. Le nombre moyen d’actions en circulation est calculé sur la base des différentes évolutions du capital social corrigées des détentions par le Groupe de ses propres actions. Le montant à prendre en compte pour déterminer ce résultat par action de base est le résultat net de l’exercice.
Résultat par action dilué
Le résultat net par action dilué est calculé sur la base du nombre moyen pondéré d’actions en circulation dans le courant de l’exercice augmenté des titres donnant accès au capital. Les options de souscription dont le prix d’exercice est supérieur à la moyenne annuelle du cours de bourse ne sont pas retenues dans le calcul du résultat dilué par action. Un instrument financier convertible n’est dilutif que si, et seulement si, sa conversion réduit le résultat par action des activités ordinaires continuées. L’effet dilutif est le suivant sur le nombre d’actions :
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Nombre moyen d’actions de 0,20 euro en circulation | 8 958 986 | 8 958 986 |
| Actions détenues en propre par le Groupe | 247 736 | 244 241 |
| Nombre moyen d’actions avant titres dilutifs | 8 711 250 | 8 714 745 |
| Résultat net (en K €) | -114 | -330 |
| Résultat net par action (en €) | -0,013 | -0,038 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Nombre moyen d’actions avant titres dilutifs | 8 711 250 | 8 714 745 |
| Effet dilutif des stocks options | 25 981 | 47 589 |
| Nombre moyen d’actions après titres dilutifs | 8 737 231 | 8 762 334 |
| Résultat net (en K €) | -114 | -330 |
| Résultat net par action (en €) | -0,013 | -0,038 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 238
L’assemblée générale extraordinaire du 15 janvier 2020 a décidé la mise en place d’un plan de souscription d’actions auprès de salariés non mandataires sociaux. En application de la norme IFRS 2, le plan de stock option attribué le 06 février 2020 a été valorisé selon la méthode Black and Scholes.
Note 18 - ENGAGEMENTS HORS BILAN
En décembre 2022, Monsieur Christian AUMARD a réalisé un abandon de créances avec clause de retour à meilleure fortune pour 350 K€ qui constitue un engagement hors bilan significatif au 31 décembre 2022. La Société UTI GROUP s'engage ainsi à réinscrire au crédit du compte courant du Créancier ouvert dans ses livres, le mois suivant l’approbation des comptes consolidés de l’exercice social constatant la réalisation de la condition de retour à meilleure fortune susvisée, une somme correspondant à vingt (20) pourcent du montant du résultat net consolidé positif réalisé à la clôture dudit exercice social et ce jusqu’à un montant de résultat net consolidé positif de trois cent mille euros (300 K€) inclus, et de quarante (40) pourcent de la partie du résultat net consolidé positif supérieur à trois cent mille euros (300 K€), le tout jusqu’à concurrence de l’intégralité de la créance abandonnée.
Note 19 – EFFECTIF MOYEN
| Plan n° 7 du 06/02/2020 | Date du Quantité attribuée | Options exercées | Date limite de levées | Conseil |
|---|---|---|---|---|
| 1 Salarié | 200 000 | 0 | 05/02/2025 | |
| TOTAL | 200 000 | 0 |
INFORMATION SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION D'ACTION
Plan autorisé par l’assemblée générale du 15/01/2020
| Prix de souscription | Qualité des souscripteurs | Point départ d’exercice | Options annulées | Options restantes |
|---|---|---|---|---|
| 0,43 euros | 06/03/2021 |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| Charges de personnel (*) | 8 801 | 8 875 |
| Charges sociales afférentes | 3 863 | 3 875 |
| 12 664 | 12 750 | |
| Effectif moyen | 185 | 191 |
(*) : composé de salaires fixes et variables, y compris participation des salariés.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 239
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
Note 20 – EXPOSITION AUX RISQUES FINANCIERS
Risque de taux d’intérêt
Le Groupe ne détient pas d’actifs significatifs portant intérêt ; aussi, son résultat et sa trésorerie opérationnelle sont-ils largement indépendants des fluctuations des taux d’intérêt. Le risque de taux d’intérêt auquel le Groupe est exposé provient des emprunts à long terme et moyen terme. La dette du Groupe est essentiellement à taux fixe.
Risque de liquidité sur la dette financière et covenants
Le risque de liquidité est géré par la mise en place de sources de financement diversifiées. Le risque de contrepartie correspond au risque qu’une partie à un contrat avec UTI GROUP. manque à ses obligations contractuelles entraînant une perte financière pour le Groupe. Les actifs financiers qui pourraient par nature exposer l’entité au risque de crédit sont principalement les créances clients. Au 31 décembre 2022, UTI GROUP. réalise 65 % de son chiffre d’affaires avec ses dix principaux groupes clients. Les procédures internes élaborées par certains grands donneurs d’ordre pour émettre les bons de commande et procéder à la mise en paiement des factures affectent les délais de paiement. Néanmoins, UTI GROUP. enregistre un taux non significatif de créances douteuses dans la mesure où :
* la clientèle du Groupe est essentiellement constituée de grandes entreprises peu exposées au risque d’insolvabilité.
* les procédures d’acceptation des clients et les analyses de risques de crédit qui y sont liées sont pleinement intégrées au processus global d’évaluation des risques mis en œuvre tout au long du cycle de vie d’un contrat.
* le Groupe a souscrit un contrat d’affacturage sans recours couplé à une assurance-crédit
Le risque d’insolvabilité est donc limité. Par ailleurs, UTI GROUP. dispose d’un contrat d’affacturage de créances commerciales, dont les principales caractéristiques sont :
* un paiement immédiat des factures clients dès leur création et avant échéance ;
* une gestion du poste clients : relance et recouvrement des factures ;
* une garantie d’insolvabilité du client;
* une mise en place d’un dépôt de garantie qui sera restitué à la résiliation du contrat et est ajusté en fonction des créances garanties cédées sans recours ;
* le contrat est conclu sans limitation de durée et est résiliable à tout moment (préavis de 60 jours).
Risque du marché actions
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 240
Le Groupe ne détient pas de titres de sociétés cotées autres que les actions d’autocontrôle (Soit au 31 décembre 2022 : 247 736 actions / au 31 décembre 2021 : 244 241 actions) qui sont déduites des capitaux propres. Il n’est donc pas exposé au risque de fluctuation des prix des marchés actions.
Exposition au risque de change
UTIGROUP n’est pas exposé au risque de change. Le groupe détient des passifs ou des actifs en devise pour des montants non significatifs avec sa filiale marocaine crée en novembre 2022. De ce fait, le Groupe ne se couvre pas du risque de change.
Note 21 – SOCIETE MERE
La société mère LAW INFORMATIQUE SAS détient 54,9 % du capital et 70,8 % des droits de vote. Elle consolide les comptes d’UTI GROUP au 31 décembre 2022.
Note 22 – INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES
Rémunération et avantages des organes de direction et d’administration du Groupe
Au 31 décembre 2022, ces montants incluent les avantages en nature. Il n’existe pas d’autres avantages ou modalités de rémunérations. Au 31 décembre 2022 et 2021, les dirigeants et les administrateurs n’ont perçu aucune avance et/ou crédit. Au 31 décembre 2022 et 2021, les administrateurs du Groupe ne bénéficient pas d’option de souscription et d’achat d’actions.
| Nombre d'actions | Nombres de voix | Nombre d'actions | Nombres de voix | |
|---|---|---|---|---|
| LAW INFORMATIQUE SAS | 4 919 745 | 9 839 490 | 4 919 745 | 9 839 490 |
| Nombre total d'actions d'UTI GROUP SA | 8 958 986 | 8 958 986 | ||
| % détention | 54,9% | 54,9% | ||
| Nombre total de droits de vote d'UTI GROUP SA | 13 889 567 | 13 892 080 | ||
| % de droits de vote | 70,8% | 70,8% |
| 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Des organes d'administration | 97 | 97 | ||
| Des organes de direction | 0 | 0 | ||
| Des organes de surveillance | 0 | 0 | ||
| TOTAL | 97 | 97 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 241
Transactions avec les parties liées
Les transactions entre la société mère et ses filiales ainsi que celles entre les filiales sont éliminées lors de la consolidation. Les transactions et soldes entre les entités du Groupe et les sociétés associées sont susceptibles de concerner les sociétés ou personnes suivantes :
- Société LAW INFORMATIQUE : La convention d’animation du Groupe pour la gestion de l’animation de l’ensemble des entités du groupe. Une charge de 471 K€ a été comptabilisée au titre de cette convention au 31 décembre 2022, contre 457 au 31 décembre 2021. Les soldes clients dans les comptes annuels de Law Informatique pour les trois sociétés du groupe sont de 48 K€ au 31 décembre 2022 contre 76 K€ au 31 décembre 2021.
- Christian AUMARD : avance en compte courant 514 K€ au 31 décembre 2022 contre 575 K€ au 31 décembre 2021.
Note 23 – HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Note 24 – EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Aucun évènement important n’est survenu postérieurement à la date de clôture de l’exercice.```markdown
En euro (HT) :
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Audit | ||||||||
| Commissariat aux comptes, certification examen des comptes individuels et consolidés - Société mère | 77 038 | 75 022 | 100% | 100% | 75 000 | 75 000 | 75% | 75% |
| Commissariat aux comptes, certification examen des comptes individuels et consolidés - Filiales | 25 040 | 25 040 | 25% | 25% | ||||
| Missions accessoires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sous Total | 77 038 | 75 022 | 100% | 100 | 040 | 100 040 | 100% | 100% |
| Autres prestations | ||||||||
| Juridique, fiscal, social | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Audit informatique | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Audit interne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres prestations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sous Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 77 038 | 75 022 | 100% | 100% | 100 040 | 100 040 | 100% | 100% |
IGREC
Montants % Montants %
Saint Honoré - B K & associés
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
242
18.2.1 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES
UTI GROUP SA au capital de 1 791 797,20 €
68 rue de Villiers 92352 LEVALLOIS PERRET
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 12 2022
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
243
Saint Honoré BK&A
140, rue du Faubourg Saint-honoré 75008 Paris
IGREC
50, rue Copernic 75116 Paris
UTI GROUP
Société Anonyme
68 rue de Villiers 92352 LEVALLOIS PERRET
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 12 2022
Mesdames et Messieurs les actionnaires,
### III. OPINION
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société UTI GROUP SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
244
### IV. FONDEMENT DE L’OPINION
#### Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport.
#### Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
### V. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS – POINTS CLES DE L’AUDIT
En application des dispositions des articles L. 823‐9 et R. 823‐7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci‐avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
#### Evaluation des goodwill
Risque identifié
Le Groupe UTI GROUP a réalisé des opérations de croissance externe dans le cadre desquelles elle a comptabilisé plusieurs goodwill. Ces goodwill, qui correspondent à l’écart entre le prix payé et la juste valeur des actifs et passifs acquis, sont décrits dans la note 3 comme représentant les synergies attendues de l’intégration des nouvelles activités acquises et les économies d’échelle qui sont générées par la mutualisation des moyens mis en œuvre. Ils ont été alloués à une unité génératrice de trésorerie (UGT) des activités dans lesquelles les entreprises acquises ont été intégrées. Ainsi, les goodwill des entreprises intégrées dans l’activité UTI GROUP ont été affectés à l’UGT de cette activité.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
245
La direction s’assure lors de chaque exercice que la valeur comptable de ces goodwill, figurant au bilan pour un montant de près de 10 millions d’euros, n’est pas supérieure à leur valeur recouvrable et ne présente pas de risque de perte de valeur. Or, toute évolution défavorable des rendements attendus des activités auxquelles des goodwill ont été affectés, en raison de facteurs internes ou externes par exemple liés à l’environnement économique et financier dans lequel l’activité opère, est de nature à affecter de manière sensible la valeur recouvrable et à nécessiter la constatation d’une dépréciation. Une telle évolution implique de réapprécier la pertinence de l’ensemble des hypothèses retenues pour la détermination de cette valeur ainsi que le caractère raisonnable et cohérent des paramètres de calcul. Les modalités du test de dépréciation mis en œuvre et le détail des hypothèses retenues sont présentés en note 3.
En ce qui concerne l’activité UTI GROUP, la valeur recouvrable a été déterminée par référence à la valeur d’utilité calculée à partir de la valeur actualisée des flux de trésorerie attendus du groupe d’actifs composant l’activité. La détermination de la valeur recouvrable des goodwill de l’activité d’UTI GROUP, qui représentent un montant particulièrement significatif, repose sur le jugement de la direction, s’agissant notamment du taux de croissance retenu pour les projections de flux de trésorerie et du taux d’actualisation qui leur est appliqué. Nous avons donc considéré l’évaluation des goodwill de l’activité d’UTI GROUP comme un point clé de l’audit.
#### Notre réponse
Nous avons examiné la conformité de la méthodologie appliquée par la société aux normes comptables en vigueur. Nous avons également effectué un examen critique des modalités de mise en œuvre de cette méthodologie et vérifié notamment :
- l’exhaustivité des éléments composant la valeur comptable de l’UGT relatif à l’activité d’UTI GROUP testée et la cohérence de la détermination de cette valeur avec la façon dont les projections des flux de trésorerie ont été déterminées pour la valeur d’utilité;
- le caractère raisonnable des projections de flux de trésorerie par rapport au contexte économique et financier dans lequel opère l’activité d’UTI GROUP et la fiabilité du processus d’établissement des estimations en examinant les causes des différences entre les prévisions et les réalisations ;
- la cohérence de ces projections de flux de trésorerie avec les dernières estimations de la Direction ;
- la cohérence du taux de croissance retenu pour les flux projetés ;
- le calcul du taux d’actualisation appliqué aux flux de trésorerie estimés attendus de l’activité d’UTI GROUP en vérifiant que les différents paramètres d’actualisation composant le coût moyen pondéré du capital de l’UGT composant l’activité d’UTI GROUP (taux d’endettement, taux sans risque, prime de marché, beta de l’actif économique, prime de risque « spécifique » et coût de la dette) permettaient d’approcher le taux de rémunération que des participants au marché exigeraient actuellement d’une telle activité ;
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
246
- l’analyse de sensibilité de la valeur d’utilité effectuée par la direction à une variation des principales hypothèses retenues. Enfin nous avons vérifié que la note 3 communiquait une information appropriée.
### VI. VERIFICATIONS SPECIFIQUES
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Nous attestons que la déclaration consolidée de performance extra-financière prévue par l’article L.225-102- 1 du code de commerce figure dans le rapport sur la gestion du groupe, étant précisé que, conformément aux dispositions de l’article L.823-10 de ce code, les informations contenues dans cette déclaration n’ont pas fait l’objet de notre part de vérifications de sincérité ou de concordance avec les comptes consolidés.
### VII. AUTRES VERIFICATIONS OU INFORMATIONS PREVUES PAR LES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES
#### Format de présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1- 2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du président-directeur général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen.
```# Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 247
Désignation des commissaires aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société UTI GROUP par l’Assemblée générale du 26 mai 2009, pour le cabinet Saint Honoré BK&A et du 15 mai 2000 pour le cabinet IGREC. Au 31 décembre 2022, le cabinet Saint Honoré BK&A était dans la 14ème année de sa mission sans interruption et le cabinet IGREC dans la 23ème année, dont respectivement 14 et 22 années depuis que les titres de la société ont été admis aux négociations sur un marché réglementé.
VIII. RESPONSABILITES DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES CONSOLIDES
Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration.
IX. RESPONSABILITES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES A L’AUDIT DES COMPTES CONSOLIDES
Objectif et démarche d’audit
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 248 influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
- il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
- il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;
- il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
- il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;
- concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes.
Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 249
Rapport au conseil d’administration
Nous remettons au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d’administration remplissant les fonctions du comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au conseil d’administration la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil d’administration des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Paris, le 28 avril 2023
Les commissaires aux comptes
Saint Honoré BK&A
Groupe Saint-Honoré Partenaires
Emmanuel Dupeux
IGREC
Thierry Sartre
Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 250
18.3 ETATS FINANCIERS 2021 ET 2020.
L’incorporation par référence du Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. pour 2021 enregistré par l’AMF sous le numéro D 22-0401 permet de consulter les comptes 2021. L’incorporation par référence du Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. pour 2020 enregistré par l’AMF sous le numéro D 21-0409 permet de consulter les comptes 2020.
Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 251
19. MENTIONS OBLIGATOIRES
19.1 POLITIQUE EN MATIERE DE DIVIDENDES
19.1.1 DIVIDENDE GLOBAL DISTRIBUE AU TITRE DES TROIS DERNIERS EXERCICES
Il n’a pas été distribué de dividendes au titre des exercices 2021, 2020 et 2019. Le conseil d’administration propose de ne pas distribuer de dividende au titre de l’exercice 2022.
19.1.2 PRESCRIPTION
Conformément aux dispositions légales, les dividendes et les acomptes sur dividendes sont prescrits dans un délai de cinq ans au profit de l’état.
19.1.3 POLITIQUE FUTURE DE DIVIDENDES
La société UTI GROUP. n’envisage pas de distribuer de dividende à court terme.
19.2 PROCEDURES JUDICIAIRES ET D’ARBITRAGE
Les litiges font soit l’objet d’une provision pour risques, soit d’une mention dans l’annexe suivant l’appréciation de nos conseils et en fonction du niveau du risque encouru.
Provision pour risques et charges : . Les litiges prud’homaux sont provisionnés à hauteur des risques estimés par nos conseils. Il y a 7 dossiers, dont les deux plus importants représentent 65 % de la provision totale.
Le Groupe n’a pas connaissance de litiges susceptibles d’avoir ou ayant eu dans un passé récent un impact significatif sur son activité, sa situation financière et ses perspectives d’avenir, autres que ceux qui sont reflétés dans les comptes, mentionnés dans les notes aux états financiers ou ci-dessus.
Il n’existe pas d’autre procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage, y compris toute procédure dont la société a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée, susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des douze derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la société et/ou du Groupe.# 19.3 CHANGEMENT SIGNIFICATIF DE LA SITUATION FINANCIERE D’UTI GROUP
Aucun changement significatif de la situation financière du Groupe n’est survenu depuis la fin du dernier exercice pour lequel des états financiers ont été audités.
GROUPE UTI GROUP en K€
| 2022 | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| Prudhommes provisionnés | 356 | 356 | 481 |
| Autres | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 356 | 356 | 481 |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 252
20. LE CAPITAL SOCIAL ET LES STATUTS
20.1 LE CAPITAL SOCIAL D’UTI GROUP
20.1.1 CAPITAL SOCIAL
Le montant du capital souscrit d’UTI GROUP. au 31 décembre 2022 est de 1 791 797,20 euros divisé en 8 958 986 actions de même catégorie d’une valeur nominale de 0,20 euros chacune, entièrement libérées. L’évolution du capital social d’UTI GROUP. de sa constitution jusqu’au jour du présent document d’enregistrement universel est retracée ci-après au paragraphe 20.1.5.
20.1.2 ACHAT PAR UTI GROUP. DE SES PROPRES ACTIONS
20.1.2.1 Objectif du programme de rachat et utilisation des titres rachetés
Aux termes d’une première décision en date du 23 novembre 2000, l’assemblée générale des actionnaires a autorisé le Conseil d’Administration, conformément aux dispositions de l’article L 225-209 du Code de commerce, à procéder au rachat d’actions de la Société. Cette autorisation a été renouvelée à trois reprises dont la dernière par l’assemblée générale mixte des actionnaires du 31 octobre 2003. Le dernier a été mis en œuvre par le conseil d’administration du 5 novembre 2003 pour une durée de 18 mois. Une note d’information sur ce programme de rachat portant le visa de la AMF n° 04-167 du 18 mars 2004 est disponible au siège social de la Société. Des nouveaux plans de rachat ont été adoptés aux votes des assemblées générales des 7 septembre 2005, 23 mai 2006, 23 mai 2007 et 23 mai 2008. Ces nouveaux plans de rachat sont conformes aux exigences du règlement Européen et tient compte de la directive Abus de marché. L’assemblée générale mixte du 22 janvier 2008 a autorisé la société à utiliser jusqu’à 1 million d’euros dans son programme de rachat en cours. Un nouveau plan a été adopté lors de la dernière assemblée générale. Depuis le 15 juin 2016, la société ODDO BHF gère le contrat de liquidité. Ce contrat, mis à jour le 26 février 2019, est conforme à la charte de déontologie approuvée par l’Autorité des Marchés Financiers.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 253
20.1.2.2 Actions propres acquises
UTI GROUP. a procédé au cours de l’exercice, dans le cadre de son programme de rachat d’actions et de son contrat de liquidité aux opérations suivantes: Les achats et ventes réalisés au cours de l’exercice ont été effectués afin d’assurer la régularisation du cours de bourse de l’action dans le cadre du contrat de liquidité. UTI GROUP. a également racheté des titres sur le marché pour renforcer son autocontrôle. Compte tenu des achats et ventes d’actions réalisés, la Société détient 247 736 actions en autocontrôle au 31 décembre 2022.
| Nombre d'actions achetées en 2022 | Nombre d'actions vendues en 2022 | Cours moyen d'achat brut | Cours moyen de vente brut | Frais de négociation H.T en K€ | Nombre des actions inscrites au nom de la Société | Valeur évaluée au cours d'achat en K€ | Valeur nominale à 0,2 € par action | Fraction du capital au 31 décembre 2022 en % | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programme de Rachat pur | 197 371 | 90 | 39 474 | 2,2% | |||||
| Achat d'actions Contrat de liquidité | 57 815 | 54 320 | 0,49 | 0,50 | 0 | 50 365 | 24 10 073 | 0,6% | |
| Total | 57 815 | 54 320 | 0,49 | 0,50 | 0 | 247 736 | 115 49 547 | 2,8% |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 254
Le tableau normé des opérations devient :
| Nombre de titres | Echéance maximale moyenne | Cours moyen de la transaction | Prix d'exercice moyen | Montants en K€ | |
|---|---|---|---|---|---|
| Contrat de liquidité | |||||
| option d'achat | 57 815 | 0,49 | 28 | ||
| achetées | |||||
| achats à terme | |||||
| options d'achat vendues | 54 320 | 0,50 | 27 | ||
| ventes à terme | |||||
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
20.1.3 CAPITAL POTENTIEL
20.1.3.1 Options de souscription d’actions réservées aux salariés
Par décision en date du 06 février 2020, le conseil d’administration a procédé, sur délégation de pouvoir qui lui avait été conféré par l’assemblée générale du 15 janvier 2020, à l’arrêté du plan n°7 et à l’attribution de 200.000 options donnant droit à la souscription de 200.000 actions nouvelles à un salarié de la Société et de ses filiales comme suit :
| 2,8% |
| 0 |
| 247 736 |
| 115 |
| 31/12/2022 |
| 121 cours |
| 0,49 |
| Contrat de liquidité |
| option d'achat |
| achetées |
| achats à terme |
| options d'achat vendues |
| ventes à terme |
| Nombre de titres |
| 57 815 |
| 54 320 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| Echéance maximale moyenne |
| Cours moyen de la transaction |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| Prix d'exercice moyen |
| 0,49 |
| 0,50 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| Montants en K€ |
| 28 |
| 27 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
| 0 |
Déclaration par l'émetteur des opérations réalisées sur ces propres titres au 31 décembre 2022
| Pourcentage du capital auto détenu de manière directe et indirecte | |
| Nombre de titres annulés au cours des 24 derniers mois | |
| Nombre de titres détenus en portefeuille | |
| Valeur comptable du portefeuille (en K€) | 115 |
| Valeur de marché du portefeuille (en K€) | 49 |
Etat des acquisitions actions en 2022
| Date de l'assemblée | 15/01/2020 |
| Date du conseil d'administration | 06/02/2020 |
| Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées | 200 000 |
| le nombre pouvant être souscrites ou achetées par : | |
| - les mandataires sociaux | |
| - dix premiers attributaires salariés | 200 000 |
| Point de départ d'exercice des options | 06/03/2021 |
| Date d'expiration | 05/02/2025 |
| Prix de souscription ou d'achat | 0,43 € |
| modalités d'exercice (lorsque le plan comporte plusieurs tranches) | |
| nombre d'actions souscrites au 31/12/2022 | 0 |
| Options de souscription ou d'achat d'actions annulées dans l'exercice | 0 |
| Options de souscription ou d'achat d'actions restantes | 200 000 |
INFORMATIONS SUR LES OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D'ACHAT
Plan N°7
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 255
20.1.3.2 Conversion des obligations convertibles
UTI GROUP. 0,1 % 2020 L’emprunt obligataire UTI GROUP. 0,1 % 2020 (ex 3 % 2000-2005) est arrivé à son terme le 31 décembre 2019, date à laquelle il a été remboursé en totalité. Il n’y a donc plus depuis le 1 er janvier 2020 d’obligations convertibles en circulation.
20.1.4 NANTISSEMENTS, SURETES ET GARANTIES
20.1.4.1 Nantissement d’actions de l’émetteur inscrites au nominatif pur
La société UTI GROUP. n’a donné aucune de ses actions détenues en autocontrôle en nantissement.
20.1.4.2 Nantissement d’actifs de l’émetteur
La société UTI GROUP. n’a donné aucun de ses actifs en nantissement.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 256
20.1.5 EVOLUTION DU CAPITAL D’UTI GROUP. DEPUIS SA CREATION
| Date | Nature de l'opération | Montant | Nombre d'actions émises | Nombre d'actions annulées | Nombre d'actions cumulées | Nominal | Capital après opération |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26/08/86 | Création de la Société par apport en numéraire | 250 000 F | 2 500 | 0 | 2 500 | 100 F | 250 000 F |
| 14/11/97 | Augmentation du capital de 1.000.000 francs | 1 000 000 F | 10 000 | 0 | 10 000 | 100 F | 1 000 000 F |
| 23/12/98 | Fusion par absorption de la société ADS par apport | 0 | 0 | 0 | 10 000 | 100 F | 1 000 000 F |
| 09/07/99 | Augmentation de capital consécutive à la fusion avec UT Finance | 825 000 F | 8 250 | 0 | 18 250 | 100 F | 1 825 000 F |
| 09/07/99 | Réduction du capital par annulation des titres UT reçus en apport | -998 000 F | 0 | 9 988 | 8 262 | 100 F | 826 200 F |
| 09/07/99 | Augmentation de capital par incorporation de réserves ; élévation du nominal de 100F à 240F | 1 156 680 F | 0 | 0 | 8 262 | 240 F | 1 982 880 F |
| 09/07/99 | Division du nominal de l'action de 240F à 2F | 983 178 991 | 440 | 2F | 1 982 880 F | ||
| 15/05/00 | Conversion du capital en Euros et augmentation du capital de 94.287,89 euros prélevés sur le | 94 287,89 € | 0 | 991 440 | 0,40 € | 396 576 € | |
| 15/05/00 | Augmentation du capital social d'une somme de 793.182 euros prélevés sur le poste autres | 793 182,00 € | 1 982 880 | 2 974 320 | 0,40 € | 1 189 728 € | |
| 15/05/00 | Division de la valeur nominale des actions de 0,40 euros à 0,20 euros | 2 974 320 | 5 948 640 | 0,20 € | 1 189 728 € | ||
| 26/04/00 | Levée d'une option de souscription à 22 € pour 3000 titres avant opérations du 15 mai | 66 000 € | 18 000 | 5 966 640 | 0,20 € | 1 193 328,00 € | |
| 15/05/00 | Emission de titres UTI GROUP en échange d'une partie des titres du groupe TMA-RMH à 140 € | 4 954 600 € | 212 340 | 6 178 980 | 0,20 € | 1 235 796,00 € | |
| 30/06/03 | Conversion de 432 811 obligations convertibles UTI GROUP 0 ,1 % 2020 | 86 562,2 € (2) | 432 811 | 6 611 791 | 0,20 € | 1 322 358,20 € | |
| 16/07/03 | Conversion de 1 635 obligations convertibles UTI GROUP 0 ,1 % 2020 | 327 € | 1 635 | 6 613 426 | 0,20 € | 1 322 685,20 € | |
| 16/07/03 | Conversion de 1 320 obligations convertibles UTI GROUP 0 ,1 % 2020 | 264 € | 1 320 | 6 614 746 | 0,20 € | 1 322 949,20 € | |
| 04/08/03 | Conversion de 320 obligations convertibles UTI GROUP 0 ,1 % 2020 | 64 € | 320 | 6 615 066 | 0,20 € | 1 323 013,20 € | |
| 18/08/03 | Conversion de 965 obligations convertibles UTI GROUP 0 ,1 % 2020 | 193 € | 965 | 6 616 031 | 0,20 € | 1 323 206,20 € | |
| 08/09/03 | Exercice de 8 160 BSA | 1 632 € | 8 160 | 6 624 191 | 0,20 € | 1 324 838,20 € | |
| 28/02/04 | Conversion de 130 OC | 26 € | 130 | 6 624 321 | 0,20 € | 1 324 864,20 € | |
| 30/06/04 | Exercice de 34 617 BSA | 6 923,40 € | 34 617 | 6 658 938 | 0,20 € | 1 331 787,60 € | |
| 30/09/04 | Conversion de 835 OC | 167 € | 835 | 6 659 773 | 0,20 € | 1 331 954,60 € | |
| 05/11/04 | Exercice de 88 152 BSA | 17 630 € | 88 152 | 6 747 925 | 0,20 € | 1 349 585,00 € | |
| 05/11/04 | Exercice de 1000 BSA | 200 € | 1 000 | 6 748 925 | 0,20 € | 1 349 785,00 € | |
| 09/12/04 | Exercice de 800 BSA | 160 € | 800 | 6 749 725 | 0,20 € | 1 349 945,00 € | |
| 19/02/05 | Conversion de 1283 OC | 256,60 € | 1 283 | 6 751 008 | 0,20 € | 1 350 201,60 € | |
| 01/03/05 | Exercice de 8472 BSA | 1 694,40 € | 8 472 | 6 759 480 | 0,20 € | 1 351 896,00 € | |
| 20/05/05 | Conversion de 100 OC | 20 € | 100 | 6 759 580 | 0,20 € | 1 351 916,00 € | |
| 25/05/05 | Exercice de 400 BSA | 80 € | 400 | 6 759 980 | 0,20 € | 1 351 996,00 € | |
| 11/07/05 | Exercice de 1 472 304 BSA | 294 460,80 € | 1 472 304 | 8 232 284 | 0,20 € | 1 646 456,80 € | |
| 11/07/05 | Exercice de 400 BSA | 80,00 € | 400 | 8 232 684 | 0,20 € | 1 646 536,80 € | |
| 06/09/05 | Exercice de 25 000 BSA | 5 000,00 € | 25 000 | 8 257 684 | 0,20 € | 1 651 536,80 € | |
| 06/09/05 | Exercice de 96 895 BSA | 19 379,00 € | 96 895 | 8 354 579 | 0,20 € | 1 670 915,80 € | |
| 07/11/05 | Exercice de 520 BSA | 104,00 € | 520 | 8 355 099 | 0,20 € | 1 671 019,80 € | |
| 04/01/06 | conversion de 198 OC | 39,60 € | 198 | 8 355 297 | 0,20 € | 1 671 059,40 € | |
| 24/01/06 | Conversion de 489 OC | 97,80 € | 489 | 8 355 786 | 0,20 € | 1 671 157,20 € |
Document d’Enregistrement Universel UTI## Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 257
| Date | Nature de l'opération | Montant | Nombre d'actions émises | Nombre d'actions annulées | Nombre d'actions cumulées | Nominal | Capital après opération |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24/01/06 | Conversion de 250 OC | 50,00 € | 250 | 8 356 036 | 0,20 € | 1 671 207,20 € | |
| 09/02/06 | Conversion de 265 OC | 53,00 € | 265 | 8 356 301 | 0,20 € | 1 671 260,20 € | |
| 01/03/06 | Conversion de 734 OC | 146,80 € | 734 | 8 357 035 | 0,20 € | 1 671 407,00 € | |
| 06/03/06 | Augmentation réservée FINANT | 44 124,60 € | 220 623 | 8 577 658 | 0,20 € | 1 715 531,60 € | |
| 10/03/06 | Conversion de 200 OC | 40,00 € | 200 | 8 577 858 | 0,20 € | 1 715 571,60 € | |
| 10/04/06 | conversion de 99 OC | 19,80 € | 99 | 8 577 957 | 0,20 € | 1 715 591,40 € | |
| 04/05/06 | Conversion de 222 OC | 44,40 € | 222 | 8 578 179 | 0,20 € | 1 715 635,80 € | |
| 19/06/06 | Exercice de 800 BSA | 160,00 € | 800 | 8 578 979 | 0,20 € | 1 715 795,80 € | |
| 31/08/06 | Exercice option d'actions (1,37€) | 1 800,00 € | 9 000 | 8 587 979 | 0,20 € | 1 717 595,80 € | |
| 12/09/06 | Conversion de 800 OC | 160,00 € | 800 | 8 588 779 | 0,20 € | 1 717 755,80 € | |
| 05/10/06 | Conversion de 2150 OC | 430,00 € | 2 150 | 8 590 929 | 0,20 € | 1 718 185,80 € | |
| 06/11/06 | Conversion de 100 OC | 20,00 € | 100 | 8 591 029 | 0,20 € | 1 718 205,80 € | |
| 08/11/06 | exercice de 8600 BSA | 1 720,00 € | 8 600 | 8 599 629 | 0,20 € | 1 719 925,80 € | |
| 22/11/06 | conversion de 490 OC | 98,00 € | 490 | 8 600 119 | 0,20 € | 1 720 023,80 € | |
| 06/12/06 | exercice de 3900 BSA | 780,00 € | 3 900 | 8 604 019 | 0,20 € | 1 720 803,80 € | |
| 06/12/06 | exercice de 2770 BSA | 554,00 € | 2 770 | 8 606 789 | 0,20 € | 1 721 357,80 € | |
| 22/12/06 | conversion 10 OC | 2,00 € | 10 | 8 606 799 | 0,20 € | 1 721 359,80 € | |
| 04/01/07 | exercice de 2846 BSA | 569,20 € | 2 846 | 8 609 645 | 0,20 € | 1 721 929,00 € | |
| 15/01/07 | Conversion 380 OC | 76,00 € | 380 | 8 610 025 | 0,20 € | 1 722 005,00 € | |
| 19/01/07 | Conversion 5 OC | 1,00 € | 5 | 8 610 030 | 0,20 € | 1 722 006,00 € | |
| 25/01/07 | Conversion de 625 OC | 125,00 € | 625 | 8 610 655 | 0,20 € | 1 722 131,00 € | |
| 12/03/07 | Conversion de 150 OC | 30,00 € | 150 | 8 610 805 | 0,20 € | 1 722 161,00 € | |
| 14/03/07 | Conversion de 484 OC | 96,80 € | 484 | 8 611 289 | 0,20 € | 1 722 257,80 € | |
| 15/05/07 | exercice de 840 BSA | 168,00 € | 840 | 8 612 129 | 0,20 € | 1 722 425,80 € | |
| 24/05/07 | Augmentation de capital | 14 023 515,00 € | 0 | 8 612 129 | janv.-00 15 760 196,07 € | ||
| 24/05/07 | Réduction de capital | -14 023 515,00 € | 0 | 8 612 129 | 0,20 € | 1 722 425,80 € | |
| 23 08 07 | Conversion de 250 OC | 50,00 € | 250 | 8 612 379 | 0,20 € | 1 722 475,80 € | |
| 29 08 07 | conversion de 111 OC | 22,20 € | 111 | 8 612 490 | 0,20 € | 1 722 498,00 € | |
| 26/09/07 | conversion de 300 OC | 60,00 € | 300 | 8 612 790 | 0,20 € | 1 722 558,00 € | |
| 05/10/07 | exercice de 436 BSA | 87,20 € | 436 | 8 613 226 | 0,20 € | 1 722 645,20 € | |
| 08/10/07 | conversion de 26 OC | 5,20 € | 26 | 8 613 252 | 0,20 € | 1 722 650,40 € | |
| 05/11/07 | Execice de 104 BSA | 20,80 € | 104 | 8 613 356 | 0,20 € | 1 722 671,20 € | |
| 26/11/07 | Conversion de 100 OC | 20,00 € | 100 | 8 613 456 | 0,20 € | 1 722 691,20 € | |
| 27/11/07 | Conversion de 250 OC | 50,00 € | 250 | 8 613 706 | 0,20 € | 1 722 741,20 € | |
| 13/12/07 | Conversion de 95 OC | 19,00 € | 95 | 8 613 801 | 0,20 € | 1 722 760,20 € | |
| 14/12/07 | Conversion de 200 OC | 40,00 € | 200 | 8 614 001 | 0,20 € | 1 722 800,20 € | |
| 31/12/07 | Exercice de 2580 BSA | 516,00 € | 2 580 | 8 616 581 | 0,20 € | 1 723 316,20 € |
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 258
20.2 ACTE CONSTITUTIF ET STATUTS D’UTI GROUP.
20.2.1 PLACE DE COTATION
La Société qui fait appel public à l’épargne est cotée sur Euronext Paris (catégorie C). Le code ISIN de l’action UTI GROUP. est FR0000074197
| Date | Nature de l'opération | Montant | Nombre d'actions émises | Nombre d'actions annulées | Nombre d'actions cumulées | Nominal | Capital après opération |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 08/01/08 | Conversion de 714 OC | 142,80 € | 714 | 8 617 295 | 0,20 € | 1 723 459,00 € | |
| 05/02/08 | Exercice de 4286 BSA | 857,20 € | 4 286 | 8 621 581 | 0,20 € | 1 724 316,20 € | |
| 31/03/08 | Conversion 3804 OC | 760,80 € | 3 804 | 8 625 385 | 0,20 € | 1 725 077,00 € | |
| 04/04/08 | Conversion 476 OC | 95,20 € | 476 | 8 625 861 | 0,20 € | 1 725 172,20 € | |
| 15/04/08 | Exercice de 32875 BSA | 6 575,00 € | 32 875 | 8 658 736 | 0,20 € | 1 731 747,20 € | |
| 30/05/17 | Exercice de 100 000 options d'actions (0,54 €) | 20 000,00 € | 100 000 | 8 758 736 | 0,20 € | 1 751 747,20 € | |
| 04/07/17 | Exercice de 100 000 options d'actions (0,54 €) | 20 000,00 € | 100 000 | 8 858 736 | 0,20 € | 1 771 747,20 € | |
| 09/09/19 | Exercice de 100 000 options d'actions (0,54 €) | 20 000,00 € | 100 000 | 8 958 736 | 0,20 € | 1 791 747,20 € | |
| 31/12/19 | Conversion de 250 OC | 50,00 € | 250 | 8 958 986 | 0,20 € | 1 791 797,20 € | |
| 31/12/20 | CAPITAL | 8 958 986 | 0,20 € | 1 791 797,20 € |
20.2.2 DROIT DE COMMUNICATION DES ACTIONNAIRES
Les documents et renseignements relatifs à la Société peuvent être consultés au siège social de la Société, 68 rue de Villiers, 92300 Levallois-Perret.
20.2.3 DROITS DE VOTE DOUBLE (ARTICLE 18 DES STATUTS)
Un droit de vote double, eu égard à la quotité du capital qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles est justifiée une inscription nominative, au nom du même actionnaire depuis deux ans au moins ainsi qu’aux actions nominatives nouvelles attribuées gratuitement à un actionnaire, en cas d’augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, à raison d’actions bénéficiant de ce droit. La mise en place de ce droit de vote double a été décidée par l’assemblée générale extraordinaire et ordinaire des actionnaires du 23 novembre 2000. Le droit de vote double cesse pour toute action ayant fait l’objet d’une conversion au porteur ou d’un transfert, hormis tout transfert du nominatif au nominatif par suite de succession ou de donation familiale. Le droit de vote double peut être supprimé par décision de l’assemblée générale extraordinaire et après notification de l’Assemblée spéciale des actionnaires bénéficiaires.
20.2.4 EXERCICE SOCIAL (ARTICLE 19 DES STATUTS)
L’exercice social commence le 1 er janvier et se termine le 31 décembre de chaque année.
20.2.5 BENEFICES ET PERTES (ARTICLE 20 DES STATUTS)
Sur le bénéfice net de chaque exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est tout d'abord prélevé un vingtième au moins pour constituer le fonds de réserve légale ; ce prélèvement cesse d'être obligatoire lorsque ledit fonds atteint une somme égale au dixième du capital social ; il reprend son cours lorsque, pour une cause quelconque, la réserve légale est descendue en dessous de cette fraction. Le solde augmenté le cas échéant des reports bénéficiaires constitue le bénéfice distribuable. Ce bénéfice est à la disposition de l'assemblée générale qui décide souverainement de son affectation. A ce titre, elle peut, en totalité ou partiellement, l'affecter à la dotation de toutes réserves générales ou spéciales, le reporter à nouveau ou le répartir entre les actionnaires sous forme de dividendes. En outre, l'assemblée générale peut décider la mise en distribution de sommes prélevées sur les réserves dont elle a la disposition, soit pour fournir ou compléter un dividende, soit à titre de distribution exceptionnelle ; en ce cas, la décision indique expressément les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués. Toutefois, aucune distribution ne peut être faite si elle a pour effet de ramener l'actif net à un montant inférieur à celui du capital social augmenté des réserves qui ne peuvent être distribuées. Les pertes, s'il en existe, sont, après approbation des comptes par l'assemblée générale, inscrites à un compte spécial du bilan pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu'à extinction. L’assemblée générale a la faculté d’accorder à chaque actionnaire, pour tout ou partie du dividende mis en distribution, une option entre le paiement du dividende en numéraire ou en actions.
Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022 260
20.2.6 ASSEMBLEES GENERALES (ARTICLE 18 DES STATUTS)
L’assemblée générale est composée de tous les actionnaires de la Société. Elle est convoquée et délibère dans les conditions prévues par la loi n° 66-537 du 24 juillet 1966 et par son décret d’application. Les réunions ont lieu soit au siège social, soit dans un autre lieu précisé dans l’avis de convocation. Quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, tout actionnaire a le droit, sur justification de son identité, de participer aux assemblées en y assistant personnellement, en retournant un bulletin de vote par correspondance ou en désignant un mandataire, sous la condition :
- pour les titulaires d’actions nominatives, d’une inscription nominative dans les registres de la Société ;
- pour les titulaires d’actions au porteur, du dépôt aux lieux mentionnés dans l’avis de convocation, d’un certificat délivré par un intermédiaire habilité constatant l’indisponibilité de leurs actions inscrites en compte jusqu’à la date de l’assemblée.
Ces formalités doivent être accomplies cinq jours au moins avant la réunion de l’assemblée. Dans toutes les assemblées générales, le droit de vote attaché aux actions comportant un droit d’usufruit est exercé par l’usufruitier.
20.2.7 MISE EN PAIEMENT DES DIVIDENDES (ARTICLE 20 DES STATUTS)
Sur le bénéfice net de chaque exercice diminué, le cas échéant, des pertes antérieures, il est tout d'abord prélevé un vingtième au moins pour constituer le fonds de réserve légale ; ce prélèvement cesse d'être obligatoire lorsque ledit fonds atteint une somme égale au dixième du capital social ; il reprend son cours lorsque, pour une cause quelconque, la réserve légale est descendue en dessous de cette fraction. Le solde augmenté le cas échéant des reports bénéficiaires constitue le bénéfice distribuable. Ce bénéfice est à la disposition de l'assemblée générale qui décide souverainement de son affectation. A ce titre, elle peut, en totalité ou partiellement, l'affecter à la dotation de toutes réserves générales ou spéciales, le reporter à nouveau ou le répartir entre les actionnaires sous forme de dividendes. En outre, l'assemblée générale peut décider la mise en distribution de sommes prélevées sur les réserves dont elle a la disposition, soit pour fournir ou compléter un dividende, soit à titre de distribution exceptionnelle ; en ce cas, la décision indique expressément les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués.# Document d’Enregistrement Universel UTI GROUP. 2022
Toutefois, aucune distribution ne peut être faite si elle a pour effet de ramener l'actif net à un montant inférieur à celui du capital social augmenté des réserves qui ne peuvent être distribuées. Les pertes, s'il en existe, sont, après approbation des comptes par l'assemblée générale, inscrites à un compte spécial du bilan pour être imputées sur les bénéfices des exercices ultérieurs jusqu'à extinction. L’assemblée générale a la faculté d’accorder à chaque actionnaire, pour tout ou partie du dividende mis en distribution, une option entre le paiement du dividende en numéraire ou en actions.
20.2.8 FRANCHISSEMENT DES SEUILS STATUTAIRES (ARTICLE 11 DES STATUTS)
Outre les seuils légaux, les statuts de la Société prévoient, en vertu d’une résolution adoptée en assemblée générale mixte du 8 octobre 1999, que tout actionnaire, personne physique ou morale, venant à détenir, directement ou indirectement, une fraction de 2 % au moins du capital ou des droits de vote de la Société, ou tout multiple de ce pourcentage, doit en informer la Société. L’information doit être communiquée à la Société dans un délai de 15 jours par lettre recommandée avec demande d’accusé de réception adressée au siège social. Dans chaque déclaration, le déclarant devra certifier que la déclaration faite comprend bien tous les titres détenus directement ou indirectement, ou possédés au sens des articles L.233-7 et suivants du Code de commerce. Il devra indiquer également la ou les dates d’acquisition des actions déclarées. L’obligation de déclaration s’applique également lors du franchissement à la baisse de chaque seuil d’une fraction d’au moins 2 % du capital ou des droits de vote. A défaut d’avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus énoncées, les actions ou les droits de vote excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privés du droit de vote dans les assemblées d’actionnaires qui se tiendraient jusqu'à l’expiration d’un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification, si le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant au moins 5 % du capital en font la demande. La présente disposition s’applique sans faire obstacle aux dispositions de l’article L.233-7 du Code de commerce.
20.2.9 FORME ET TRANSFERT DES ACTIONS (ARTICLES 10 ET 11 DES STATUTS)
Les actions entièrement libérées sont nominatives ou au porteur, au choix de l'actionnaire ; elles donnent lieu à une inscription au compte de leur propriétaire dans les conditions et selon les modalités prévues par les textes en vigueur. Les actions sont librement négociables. La cession des actions s’opère, à l’égard des tiers et de la Société, par un virement de compte à compte. La transmission d’actions nominatives, à titre gratuit, ou en suite de décès, s’opère également ou moyen d’un virement de compte à compte Les actions non libérées des versements exigibles ne sont pas admises au transfert.
20.2.10 IDENTIFICATION DES DETENTEURS DE TITRES
La Société est autorisée à faire usage à tout moment des dispositions légales prévues en matière d'identification des détenteurs de titres conférant, immédiatement ou à terme, le droit de vote dans les assemblées d'actionnaires.
20.3 PLACE DE COTATION DES TITRES D’UTI GROUP.
| Action | Code ISIN | Place de Cotation | Catégorie | Adhérent au segment Next Economy d’Euronext depuis avril 2002 |
|---|---|---|---|---|
| UTI GROUP. | FR0000074197 | Euronext Paris | C | Oui |
20.3.1 EVOLUTION DE L’ACTION EN BOURSE
Le cours de l’action UTI GROUP., ainsi que les échanges mensuels depuis décembre 2001 (origine Euronext) se présentent comme suit :
| MOIS | +HAUT | +BAS | DERNIER JOUR DU MOIS | VOLUME | CAPITAUX échangés En K€ |
|---|---|---|---|---|---|
| décembre-01 | 1,93 | 1,32 | 1,47 | 336 | 115 557,00 |
| janvier-02 | 1,61 | 1,26 | 1,40 | 93 934 | 133,00 |
| février-02 | 1,45 | 1,28 | 1,38 | 24 519 | 33,00 |
| mars-02 | 1,44 | 1,08 | 1,25 | 53 900 | 71,00 |
| avril-02 | 1,37 | 1,11 | 1,20 | 29 459 | 37,00 |
| mai-02 | 1,28 | 0,98 | 1,16 | 74 495 | 81,00 |
| juin-02 | 1,17 | 0,55 | 0,56 | 21 335 | 16,00 |
| juillet-02 | 1,00 | 0,40 | 0,75 | 68 666 | 34,78 |
| août-02 | 0,90 | 0,70 | 0,73 | 7 395 | 5,79 |
| septembre-02 | 0,80 | 0,50 | 0,69 | 10 567 | 5,22 |
| octobre-02 | 0,78 | 0,36 | 0,40 | 95 117 | 42,11 |
| novembre-02 | 0,48 | 0,36 | 0,42 | 48 947 | 20,64 |
| décembre-02 | 0,65 | 0,40 | 0,50 | 92 879 | 45,99 |
| janvier-03 | 0,65 | 0,43 | 0,45 | 32 251 | 15,56 |
| février-03 | 0,55 | 0,30 | 0,31 | 79 598 | 29,76 |
| mars-03 | 0,42 | 0,25 | 0,28 | 20 300 | 4,89 |
| avril-03 | 0,40 | 0,30 | 0,40 | 15 308 | 5,23 |
| mai-03 | 0,65 | 0,37 | 0,57 | 165 093 | 83,0 |
| juin-03 | 0,88 | 0,50 | 0,62 | 114 380 | 82,51 |
| juil-03 | 0,79 | 0,51 | 0,51 | 79 600 | 46,00 |
| août-03 | 0,60 | 0,52 | 0,55 | 29 728 | 16,91 |
| Sept-03 | 0,67 | 0,46 | 0,47 | 171 079 | 90,12 |
| Oct-03 | 0,81 | 0,41 | 0,67 | 536 591 | 359,65 |
| Nov-03 | 0,75 | 0,62 | 0,66 | 72 513 | 49,74 |
| Déc-03 | 0,71 | 0,60 | 0,61 | 32 821 | 21,32 |
| Jan-04 | 0,73 | 0,55 | 0,65 | 40 563 | 27,50 |
| Fév-04 | 0.82 | 0,65 | 0,74 | 76 367 | 56,20 |
| Mars-04 | 0,77 | 0,63 | 0,73 | 61 582 | 44,38 |
| Avril-04 | 1,30 | 0,87 | 1,2 | 192 814 | 198,07 |
| Mai-04 | 1,33 | 0,95 | 1,14 | 114 658 | 130,03 |
| Juin-04 | 1,09 | 0,66 | 0,74 | 119 304 | 96,09 |
| Juillet-04 | 0,90 | 0,70 | 0,85 | 111 112 | 88,55 |
| Août 04 | 0,83 | 0,53 | 0,59 | 41 365 | 26,79 |
| Sept-04 | 0,79 | 0,50 | 0,62 | 155 622 | 102,81 |
| Oct-04 | 0,73 | 0,57 | 0,64 | 156 350 | 103,55 |
| Nov-04 | 0,71 | 0,50 | 0,52 | 326 675 | 184,69 |
| Dec-04 | 0,62 | 0,49 | 0,52 | 244 030 | 132,47 |
| Jan-05 | 0,56 | 0,48 | 0,48 | 208 996 | 109,03 |
| Fev-05 | 0,80 | 0,48 | 0,64 | 1 140 375 | 761,22 |
| Mars-05 | 0,69 | 0,62 | 0,65 | 134 945 | 88,70 |
| Avril-05 | 0,64 | 0,49 | 0,50 | 112 420 | 62,56 |
| Mai-05 | 0,59 | 0,49 | 0,54 | 183 013 | 98,89 |
| Juin-05 | 0,59 | 0,48 | 0,56 | 146 539 | 77,57 |
| Juillet-05 | 1,93 | 0,54 | 1,26 | 2 380 275 | 2 919,24 |
| Août-05 | 1,56 | 1,22 | 1,29 | 814 895 | 1 126,69 |
| Sept-05 | 1,70 | 1,29 | 1,43 | 1 169 705 | 1 769,42 |
| Oct-05 | 1,47 | 1,10 | 1,16 | 444 839 | 575,12 |
| Nov-05 | 1,53 | 1,14 | 1,33 | 627 377 | 867,03 |
| Dec-05 | 1,40 | 1,25 | 1,31 | 251 943 | 329,27 |
| Jan-06 | 1,64 | 1,35 | 1,48 | 663 277 | 1 002,35 |
| Fev-06 | 2,12 | 1,46 | 1,76 | 1 764 097 | 3271,95 |
| Mar-06 | 3,80 | 1,98 | 3,50 | 1 559 246 | 4 217,13 |
| Avril-06 | 4,08 | 2,35 | 3,38 | 768 044 | 2 709,33 |
| Mai-06 | 3,38 | 2,00 | 2,40 | 613 528 | 1 608,24 |
| Juin-06 | 2,74 | 2,01 | 2,60 | 225 194 | 531,09 |
| Juillet-06 | 2,87 | 2,05 | 2,35 | 269 619 | 655,97 |
| Août-06 | 2,79 | 2,09 | 2,35 | 379 592 | 904,84 |
| Sept-06 | 2,72 | 2,13 | 2,25 | 180 459 | 436,68 |
| Oct-06 | 2,46 | 2,01 | 2,20 | 282 639 | 628,67 |
| Nov-06 | 2,35 | 2,06 | 2,07 | 296 777 | 644,04 |
| Dec-06 | 2,78 | 1,89 | 2,23 | 1 384 908 | 3 243,22 |
| Jan-07 | 2,75 | 2,21 | 2,40 | 688 534 | 1 707,67 |
| Fev-07 | 2,74 | 2,21 | 2,33 | 720 085 | 1 776,83 |
| Mar-07 | 2,40 | 2,07 | 2,27 | 272 028 | 603,06 |
| Avril-07 | 2,30 | 2,08 | 2,23 | 185 249 | 401,95 |
| Mai-07 | 2,24 | 1,97 | 2,01 | 332 443 | 693,25 |
| Juin-07 | 2,13 | 1,91 | 1,91 | 120 179 | 238,71 |
| Juillet-07 | 1,95 | 1,67 | 1,68 | 177 538 | 319,65 |
| Août-07 | 1,82 | 1,55 | 1,72 | 217 833 | 365,78 |
| Septembre-07 | 1,74 | 1,52 | 1,62 | 67 913 | 109,42 |
| Octobre-07 | 2,15 | 1,52 | 1,59 | 703 999 | 1 226,37 |
| Novembre-07 | 1,58 | 1,18 | 1,49 | 337 917 | 473,60 |
| Décembre-07 | 1,55 | 1,26 | 1,35 | 84 694 | 118,97 |
| Janvier-08 | 1,39 | 0,90 | 1,04 | 228 715 | 260,39 |
| Février-08 | 1,24 | 1,00 | 1,16 | 212 682 | 236,86 |
| Mars-08 | 1,18 | 0,90 | 1,18 | 178 091 | 187,05 |
| Avril-08 | 1,35 | 1,00 | 1,15 | 800 476 | 913,89 |
| Mai-08 | 1,23 | 0,95 | 1,00 | 1 007 975 | 1 061,67 |
| Juin-08 | 1,04 | 0,66 | 0,66 | 487 988 | 407,10 |
| Juillet-08 | 0,80 | 0,61 | 0,76 | 290 593 | 202,19 |
| Aout-08 | 1,03 | 0,64 | 0,67 | 995 846 | 820,17 |
| Sept-08 | 0,77 | 0,49 | 0,54 | 432 189 | 272,62 |
| Oct-08 | 0,63 | 0,39 | 0,49 | 195 514 | 95,97 |
| Nov-08 | 0,56 | 0,41 | 0,47 | 56 359 | 28,28 |
| Dec-08 | 0,47 | 0,41 | 0,46 | 134 681 | 55,66 |
| Jan-09 | 0,510 | 0,410 | 0,430 | 89 275 | 39,46 |
| Fev-09 | 0,450 | 0,350 | 0,380 | 154 995 | 57,77 |
| Mars-09 | 0,390 | 0,330 | 0,370 | 95 129 | 32,73 |
| Avril-09 | 0,680 | 0,370 | 0,530 | 617 803 | 340,02 |
| Mai-09 | 0,650 | 0,500 | 0,550 | 193 205 | 108,29 |
| Juin-09 | 0,630 | 0,460 | 0,540 | 225 787 | 126,13 |
| Juillet-09 | 0,540 | 0,480 | 0,530 | 55 100 | 27,79 |
| Aout-09 | 0,690 | 0,510 | 0,680 | 953 656 | 600,92 |
| Septembre-09 | 0,770 | 0,610 | 0,710 | 499 282 | 347,29 |
| Octobre-09 | 0,710 | 0,640 | 0,670 | 120 640 | 81,34 |
| Novembre-09 | 0,700 | 0,560 | 0,570 | 170 511 | 105,47 |
| Décembre-09 | 0,650 | 0,550 | 0,650 | 241 200 | 142,86 |
| Janvier-10 | 0,940 | 0,600 | 0,780 | 6 651 275 | 5 212,53 |
| Février-10 | 0,810 | 0,630 | 0,650 | 2 540 224 | 1 762,49 |
| Mars-10 | 0,790 | 0,600 | 0,655 | 1 985 902 | 1 380,69 |
| Avril-10 | 1,540 | 0,680 | 1,260 | 10 828 942 | 12 375,77 |
| Mai-10 | 1,370 | 0,990 | 1,130 | 1 593 491 | 1 832,43 |
| Juin-10 | 1,350 | 1,050 | 1,120 | 1 341 117 | 1 606,01 |
| Juillet-10 | 1,400 | 0,970 | 1,280 | 1 451 389 | 1 783,29 |
| Aout-10 | 1,270 | 1,060 | 1,110 | 715 006 | 837,07 |
| Septembre-10 | 1,260 | 1,080 | 1,200 | 985 783 | 1 144,18 |
| Octobre-10 | 1,430 | 1,200 | 1,300 | 1 195 209 | 1 568,72 |
| Novembre-10 | 1,390 | 1,240 | 1,290 | 571 775 | 761,40 |
| Décembre-10 | 1,300 | 1,150 | 1,220 | 410 412 | 499,56 |
| Janvier-11 | 1,450 | 1,200 | 1,350 | 1 198 287 | 1 621,10 |
| Février-11 | 1,480 | 1,300 | 1,350 | 1 034 819 | 1 447,18 |
| Mars-11 | 1,590 | 1,190 | 1,349 | 1 668 220 | 2 418,82 |
| Avril-11 | 1,440 | 1,320 | 1,390 | 631 879 | 880,93 |
| Mai-11 | 1,480 | 1,250 | 1,350 | 958 204 | 1 310,07 |
| Juin-11 | 1,370 | 1,250 | 1,280 | 328 325 | 421,49 |
| Juillet-11 | 1,320 | 1,060 | 1,060 | 245 724 | 297,01 |
| Aout-11 | 1,080 | 0,770 | 0,820 | 623 409 | 554,34 |
| Septembre-11 | 0,870 | 0,640 | 0,750 | 469 435 | 346,16 |
| Octobre-11 | 0,800 | 0,690 | 0,770 | 107 167 | 80,31 |
| Novembre-11 | 0,770 | 0,540 | 0,700 | 300 367 | 200,72 |
| Decembre-11 | 0,750 | 0,620 | 0,650 | 274 364 | 186,20 |
| Janvier-12 | 1,01 | 0,62 | 0,950 | 1 003 920 | 874 |
| Fevrier-12 | 0,99 | 0,67 | 0,78 | 333 450 | 296 |
| Mars-12 | 0,9 | 0,74 | 0,79 | 414 117 | 334 |
| Avril-12 | 0,8 | 0,55 | 0,63 | 285 091 | 185 |
| Mai-12 | 0,69 | 0,53 | 0,56 | 97 089 | 57 |
| Juin-12 | 0,64 | 0,57 | 0,63 | 63 209 | 37 |
| Juillet-12 | 0,67 | 0,49 | 0,52 | 180 048 | 106 |
| Aout-12 | 0,61 | 0,46 | 0,61 | 169 189 | 91 |
| Septembre-12 | 0,61 | 0,53 | 0,56 | 81 381 | 45 |
| Aucun contrat n’a dépassé 5% du chiffre d’affaires annuel, ni n’a été réalisé en dehors du cadre normal des affaires. |
20.5 DOCUMENTS DISPONIBLES
Le document d’enregistrement universel est disponible au siège social de la Société, sis 68 rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET ainsi que sur le site internet d’UTIGROUP, à l’adresse suivante : www,uti-group,com et sur celui de l’Autorité des marchés financiers www,amf-france,org.
Pendant la durée de validité du Document d’Enregistrement Universel, les documents suivants peuvent être consultés au siège de la société :
- La dernière version à jour des statuts de la société
- Tous les rapports, courriers et autres documents, évaluations et déclarations établis par un expert à la demande d’UTIGROUP, dont une partie est incluse ou visée dans le document d’enregistrement universel.
FIN DU DOCUMENT