Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2017
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2016
WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA I RAPORTEM Z BADANIA
$\mathcal{H}$ $\alpha$ $\zeta$
Audit & Advisory
UNIMOT S.A.
| OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA | |
|---|---|
| RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI UNIMOT S.A. ZA ROK OBROTOWY 2016 |
|
| I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane identyfikujące badaną Spółkę Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy 3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie 8 4. Dostępność danych i oświadczenia Kierownictwa Spółki 8 II. SYTUACJA FINANSOWA SPÓŁKI III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE. . 1. Ocena systemu rachunkowości Informacje na temat badanego sprawozdania finansowego 12 2. Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania 3. |
|
| 12 finansowego 4. Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Spółki 14 IV. UWAGI KONCOWE 15 |
Audit & Advisory
Primefields Sp. z o.o. ul. Modelarska 18 40-142 Katowice tel. +48 32 735 24 49 fax. +48 32 721 88 65 www.primefields.pl
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółki Unimot S.A. z siedziba w Zawadzkiem, przy ulicy Świerklańskiej 2A, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku, sprawozdanie z zysków lub strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz informacje dodatkowe obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości oraz inne informacie objaśniające, w tym ujawnienia określone przepisami art. 44 ustawy z dnia 10 kwietnia 1997 r. Prawo energetyczne (Dz. U. z 2012 r. poz. 1059 z późniejszymi zmianami - zwana dalej "Prawem Energetycznym") przedstawione w formie noty objaśniającej nr 3.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporzadzenie i rzetelna prezentacje tego sprawozdania finansowego zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i innymi obowiązującymi przepisami prawa, sporządzenie sprawozdania z działalności oraz sprawozdania regulacyjnego zgodnego z przepisami artykułu 44 Ustawy Prawo Energetyczne. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporzadzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawa o rachunkowości, Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki sa zobowiazani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuacje majatkowa i finansową, jak też wynik finansowy Spółki zgodnie z mającymi zastosowanie Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjetymi zasadami (polityką) rachunkowości, a także o tym czy przedstawione przez Spółkę ujawnienia wynikające z art. 44 Prawa Energetycznego spełniają określone w tym przepisie wymogi.
trimendelds
$\overline{3}$
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
Regulacie te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racionalna pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiace podstawe jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnetrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnetrznej w Spółce. Badanie obejmuje również ocene odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarzad Spółki oraz ocene ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowia wystarczającą i odpowiednią podstawe do wyrażenia przez nas opinii na temat sprawozdania finansowego oraz na temat zgodności sprawozdania regulacyjnego z art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne.
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz rozporzadzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacii wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) i czy sa one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe:
$\overline{4}$
jest zgodne co do formy i treści z obowiazującymi Spółke przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Ponadto naszym zdaniem przedstawione w nocie objaśniającej nr 3 sprawozdanie regulacyjne Spółki na dzień oraz za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2016 roku jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach z przepisami artykułu 44 Ustawy Prawo Energetyczne.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, oświadczamy, iż nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.
W zwiazku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, naszym obowiazkiem było również zapoznanie sie z oświadczeniem Spółki o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrebnioną część sprawozdania z działalności Spółki. Naszym zdaniem w oświadczeniu tym Spółka zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1639 z późniejszymi zmianami) lub regulaminach wydanych na podstawie art. 61 tei ustawy. Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
. . . . . . . . . . .
Adam Buzo nr ewid. 11645
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu:
Primefields Sp. z o.o. UI. Modelarska 18 40-142 Katowice nr ewid. 3503
Katowice, 28 kwietnia 2017 roku
Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem notarialnym w dniu 14 stycznia 2011 roku przed notariuszem Magdaleną Królak-Pojnar w Czestochowie. (Repertorium A Nr 167/2011).
Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców prowadzonym przez Sad Rejonowy w Opolu. VIII Wydział Gospodarczy Rejestrowy, pod numerem KRS 0000382244, na podstawie postanowienia z dnia 29 marca 2011 roku.
Urząd Statystyczny nadał Spółce REGON o numerze: 160384226.
Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP: 7561967341 nadany przez Naczelnika Urzedu Skarbowego w Strzelcach Opolskich w dniu 1 marca 2011 roku.
Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Według statutu Spółki przedmiotem jej działalności jest między innymi:
W badanym okresie Spółka prowadziła działalność w zakresie określonym w statucie oraz zarejestrowanym w sądzie.
Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił 5.831.797.00 zł i dzielił sie na:
trimefields
Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku wśród akcionariuszy Spółki znajdowali sie:
W roku obrotowym nie wystąpiły żadne zmiany w kapitale zakładowym Spółki.
W badanym okresie nie wystąpiły żadne zmiany w strukturze własności kapitału zakładowego Spółki.
Po dniu bilansowym wystąpiły następujące zmiany w kapitale zakładowym Spółki:
W dniu 7 marca 2017 r. Sad Reionowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Unimot S.A. o kwotę 2 200 tys. zł.. W wyniku rejestracji kapitał zakładowy Spółki został podwyższony z kwoty 5 832 tys. zł do kwoty 8 032 tys. zł poprzez emisję 2 200 tys. akcji zwykłych na okaziciela serii J w ramach publicznej oferty o wartości nominalnej 1 zł każda i łącznej wartości nominalnej 2 200 tys. zł.
Kapitał własny Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 88.683 tys. zł.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Spółka posiada następujące podmioty powiązane:
Ponadto, Unimot S.A. traktuje spółki należace do Grupy Kapitałowej Unimot Express Sp. z o.o. oraz Grupy Kapitałowej Unimot S.A. jako podmioty powiązane.
W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodził:
W badanym okresie wystapiły nastepujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Działalność Spółki w 2015 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 13.067.004,37 zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2015 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Spółka Komandytowa. Kluczowy biegły rewident w dniu 7 kwietnia 2016 roku wydał o tym sprawozdaniu opinie bez zastrzeżeń.
Walne Zgromadzenie Akcionariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 odbyło się w dniu 2 czerwca 2016 roku. Walne Zgromadzenie Akcionariuszy postanowiło o następującym podziale zysku:
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 zostało zgodnie z przepisami prawa złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 8 czerwca 2016 roku.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 19 grudnia 2016 roku, zawartej pomiędzy Unimot S.A., a firmą
Primefields Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach, ul. Modelarska 18, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3503. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego rewidenta Adama Buzo (nr ewidencyjny 11645) w miejscu prowadzenia ksiąg rachunkowych (oddział Unimot S.A., Czestochowa, ul. Dekabrystów 41B) w grudniu 2016 roku, w lutym i marcu 2017 roku oraz poza siedziba Spółki do dnia wydania niniejszej opinii.
Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza uchwałą z dnia 7 listopada 2016 roku na podstawie upoważnienia zawartego w par. 20 pkt. d/ statutu Spółki.
Primefields Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident Adam Buzo potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 roku Nr 77, poz. 649z późn. zm.) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki Unimot S.A.
Nie wystapiły ograniczenia zakresu naszego badania.
Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostepniono wszystkie żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co zostało między innymi potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki z dnia 28 kwietnia 2017 roku.
$\mathbf{8}$
Poniżej zaprezentowane zostały podstawowe wielkości ze sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z zysków lub strat, a także wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Spółki oraz jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za rok poprzedni.
| Podstawowe wielkości ze sprawozdania | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| z zysków lub strat (w tys. zł) | ||
| Przychody ze sprzedaży | 2 493 466 | 1 375 699 |
| wynikiem instrumentów (wraz $\mathbf{Z}$ |
||
| finansowych zabezpieczających sprzedaż) | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 2 441 537 | 1 352 431 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 40 752 | 15 842 |
| Zysk netto | 32 257 | 13 068 |
| Podstawowe wielkości ze sprawozdania | 2016 | 2015 |
| z sytuacji finansowej (w tys. zł) | ||
| Zapasy | 232 634 | 44 203 |
| Nalezności z tytułu dostaw | 182618 | 77 083 |
| Aktywa obrotowe | 495 193 | 142 356 |
| Suma aktywów | 556 972 | 197 574 |
| Kapitał własny | 88 683 | 53 435 |
| Zobowiazania krótkoterminowe | 439 908 | 124 440 |
| Zobowiazania z tytułu dostaw | 46 887 | 47 736 |
| Suma zobowiazań | 468 289 | 144 139 |
| Wskaźniki rentowności | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| rentowność sprzedaży | 1,63% | 1,15% |
| rentowność sprzedaży netto | 1,29% | 0,95% |
| rentowność netto kapitału własnego | 57,17% | 32,37% |
| Wskaźniki efektywności | ||
| wskaźnik rotacji majątku | 4,48 | 6,96 |
| wskaźnik rotacji należności w dniach | 19 | 15 |
| wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach | 7 | 9 |
| wskaźnik rotacji zapasów w dniach | 20 | 8 |
| Płynność/Kapitał obrotowy netto | ||
| stopa zadłużenia | 84% | 73% |
| stopień pokrycia majątku kapitałem własnym |
16% | 27% |
| kapitał obrotowy netto | 55 285 | 17916 |
| wskaźnik płynności | 1,13 | 1,14 |
| wskaźnik podwyższonej płynności | 0,60 | 0,79 |
Primefields
$\overline{9}$
$\overline{\mathbf{z}}$
Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku 2016 nastepujących tendencji:
Primofields
Common
Księgi rachunkowe spółki Unimot S.A. prowadzone są przez Biuro Finansowo Księgowe Małgorzata Walnik, na podstawie umowy o prowadzenie ksiąg rachunkowych w sposób i w formie przewidzianej ustawa o rachunkowości. Nadzór nad prowadzeniem ksiąg rachunkowych powierzono Pani Małgorzacie Walnik. Mieiscem prowadzenia i przechowywania ksiąg rachunkowych jest Częstochowa, ul. Dekabrystów 41B (oddział Unimot S.A.).
Spółka posiada dokumentację wymaganą przepisami art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn, zm.), zwanej dalej "ustawa o rachunkowości", w szczególności dotyczącą: określenia roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych, metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z ustawa o rachunkowości i zatwierdzona do stosowania od dnia 1 kwietnia 2011 roku uchwała Zarzadu nr 1/04/2011 z dnia 1 kwietnia 2011 roku. Zmiany polityki rachunkowości wynikające ze zmian przepisów rachunkowych i podatkowych zostały wprowadzone odrebnymi uchwałami Zarządu Spółki.
Przviete przez Spółke zasady rachunkowości są zgodne z ustawą o rachunkowości. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego zostały przedstawione we wstępie do sprawozdania finansowego.
Zasady rachunkowości, co do których Spółka ma możliwość wyboru na podstawie rozdziału 4 Ustawy o rachunkowości, zostały wybrane w sposób pozwalający na poprawne odzwierciedlenie specyfiki działalności Spółki, jej sytuacji majątkowej oraz uzyskiwanych wyników finansowych. Zasady te były stosowane w sposób ciągły i nie uległy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych do prowadzenia ksiąg rachunkowych i sporzadzenia sprawozdania finansowego w roku poprzednim.
W Spółce stosowany jest komputerowy system ewidencji księgowej ERP Dynamics GP "Księga główna" firmy Microsoft, w którym dokonywane są księgowania wszystkich zdarzeń gospodarczych. System ERP Dynamisc GP posiada zabezpieczenia hasłowe przed dostepem osób nieuprawnionych oraz funkcyjne ograniczenia dostępu. Opis systemu informatycznego spełnia wymogi art. 10 ust. 1 pkt 3 lit. c) ustawy o rachunkowości.
Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych badanego okresu.
W części przez nas zbadanej udokumentowanie operacji gospodarczych, księgi rachunkowe oraz powiazanie zapisów ksiegowych z dokumentami i sprawozdaniem finansowym spełniają wymogi rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.
Ksiegi rachunkowe, dowody ksiegowe, dokumentacja przyjętego sposobu prowadzenia rachunkowości oraz zatwierdzone sprawozdania finansowe Spółki są przechowywane zgodnie z rozdziałem 8 ustawy o rachunkowości.
Primefields
Spółka przeprowadziła inwentaryzację aktywów i pasywów w zakresie oraz w terminach i z częstotliwością wymaganą przez ustawę o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obeimuie:
Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujących wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym.
Na pozycję wartości niematerialnych w Spółce składa się głównie wartość firmy w kwocie 13.699 tys. zł.
W pozycji rzeczowych aktywów trwałych w Spółce znajdują się głównie środki trwałe w kwocie 15.595 tys. zł.
Noty dodatkowych objaśnień i informacji do sprawozdania finansowego prawidłowo opisują zmiany stanu środków trwałych oraz środków trwałych w budowie, łacznie z ujawnieniem ewentualnych odpisów aktualizujących powyższe składniki majątkowe.
W pozycji pozostałe inwestycje w Spółce znajdują się głównie udziały i akcje w jednostkach powiązanych w kwocie 20.105 tys. zł.
Struktura wiekowa zapasów posiadanych przez Spółkę na dzień bilansowy nie wykazała pozycji znacząco zalegających, nieobjętych odpisami aktualizującymi zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości. W zbadanej przez nas próbie nie wystąpiły zapasy nieprzydatne.
Primefields
Struktura wiekowa należności handlowych wraz z odpisami aktualizującymi, została prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę pozycję sprawozdania z sytuacji finansowei. W zbadanej przez nas próbie należności przedawnione lub umorzone nie wystąpiły. Nie stwierdziliśmy także pozycji przeterminowanych lub obarczonych utrata wartości, których nie objęto odpisami aktualizującymi zgodnie z przyjętą przez Spółkę polityka rachunkowości.
Specyfikację zaciągniętych kredytów wraz z opisem ich zabezpieczeń oraz zapadalności ujawniono w notach dodatkowych objaśnień i informacii do sprawozdania finansowego.
Struktura wiekowa zobowiązań handlowych została prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę pozycję sprawozdania z sytuacji finansowej. W zbadanej przez nas próbie zobowiązania przedawnione lub umorzone nie wystąpiły. Nie stwierdziliśmy także pozycji znacząco przeterminowanych, dla których nie zostałyby ujęte finansowe skutki ich przeterminowania zgodnie z obowiązującymi Spółkę umowami oraz zwyczajami handlowymi.
Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na zobowiązania
Noty objaśniające czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe oraz rezerwy na zobowiazania w sposób prawidłowy opisują ich strukturę.
Koszty i przychody rozliczane w czasie zakwalifikowano prawidłowo w stosunku do badanego okresu obrotowego.
Rezerwy na zobowiązania ustalono w wiarygodnie oszacowanych kwotach.
Pozycie ujeto kompletnie i prawidłowo w istotnych aspektach w odniesieniu do całości sprawozdania finansowego.
Primefields
Spółka potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów, kapitału własnego i zobowiązań, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporzadzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w dodatkowych informaciach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Spółka sporzadziła dodatkowe informacie i objaśnienia w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, a także opisów słownych. Noty objaśniające do pozycji: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne, zobowiazania i rezerwy prawidłowo przedstawiają zwiększenia inwestycie, i zmniejszenia oraz tytuły tych zmian w ciągu roku obrotowego. Dla poszczególnych aktywów wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiono możliwość dysponowania nimi z uwagi na zabezpieczenia poczynione na rzecz wierzycieli. Dodatkowe informacie i objaśnienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidłowy i kompletny opisują pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe istotne informacie wymagane przez MSSF.
Zarząd sporządził i załączył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Spółki w roku obrotowym 2016. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpośrednim źródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe.
Frimefields
Primefields Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż Spółka przestrzegała przepisów .
prawa.
. . . . . . . . . . . . . .
Adam Buzo nr ewid. 11645
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu:
Primefields Sp. z o.o. Ul. Modelarska 18 40-142 Katowice nr ewid. 3503
Katowice, 28 kwietnia 2017 roku
Primefields
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.