Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. — Audit Report / Information 2016

Apr 20, 2017

Opinia niezależnego biegłego rewidenta dla Akcionariuszy i Rady Nadzorczej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

Sprawozdanie z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unima sporzadzonego przez jednostke dominująca Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A., z siedziba w Krakowie przy ul. Skarżyńskiego 14, 31-866 Kraków, stanowiącego załącznik do niniejszej opinii, obeimującego: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych sporządzone za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku oraz informacje dodatkowe obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Odpowiedzialność kierownika Spółki Dominującej i osób sprawujących nadzór za skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki Dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisii Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawą. Zarząd Spółki Dominującej jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami), zwaną dalej "Ustawą o rachunkowości", Zarząd Spółki Dominującej oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjetymi uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie nasze zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie miarodajnej opinii o sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiegach rachunkowych. Badanie obejmowało w szczególności ocenę poprawności zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę oraz istotnych oszacowań dokonywanych na potrzeby sporządzenia sprawozdania sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów finansowego, i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia opinii.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Spółkę Dominującą skonsolidowanego sprawozdania finansowego w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki Dominującej. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki Dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacii skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawe do wyrażenia opinii z badania.

Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły zasadami rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowei oraz zwiazanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest zgodne z wpływającymi na jego treść przepisami prawa, a także przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacie istotne dla oceny sytuacji majatkowej i finansowej badanej Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2016, jak też jej wynik finansowy za okres obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Opinia na temat sprawozdania z działalności

Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności.

Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiazującymi przepisami prawa odpowiedzialny jest Zarząd Spółki Dominującej. Ponadto Zarząd Spółki Dominującej oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzgledniają postanowienia art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz rozporzadzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) i są zgodne z informacjami zawartymi w załaczonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej istotnych zniekształceń.

Oświadczenie jednostki dominującej o stosowaniu ładu korporacyjnego

W związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem Spółki Dominującej o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej. Naszym zdaniem w oświadczeniu tym Spółka Dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1639 z późniejszymi zmianami) lub regulaminach wydanych na podstawie art. 61 tej ustawy. Informacje te są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Przeprowadzający badanie w imieniu IQ Audyt Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3823:

Redesjerly

Piotr Przedwojewski Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 13016

Warszawa, dnia 18 kwietnia 2017

$\mathcal{U}$

Raport uzupełniający opinię niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

Raport został opracowany w związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Unima sporządzonego przez jednostke dominującą Unima 2000 Systemy Telejnformatyczne S.A. z siedziba w Krakowie przy ul. Skarżyńskiego 14, 31-866 Kraków, (zwanej dalej Grupa Kapitałową).

Badaniu podlegało skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące:

• skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 $(a)$ wykazujące zysk netto w kwocie 741 tys. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2016, które po $(b)$ stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 25 672 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 $(c)$ wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 381 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 $(d)$ wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 558 tys. zł.
• noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. $(e)$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. oraz osobę odpowiedzialną za sporządzenie sprawozdania finansowego dnia 18.04.2017 r. Raport ten powinien być czytany wraz z opinia niezależnego biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z dnia 18.04.2017 r. dotyczącą wyżej opisanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Raport zawiera 11 kolejno ponumerowanych stron i składa się z następujących części:

	Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej
H.	Ogólna charakterystyka jednostek objętych konsolidacją
III.	Zmiany zakresu jednostek objętych konsolidacją	4
IV.	Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania
V.	Podsumowanie badania	5
VI.	Analiza finansowa	6
VII.	Stwierdzenia biegłego rewidenta

Przeprowadzający badanie w imieniu IQ Audyt Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3823:

Mediojevili.

Piotr Przedwoiewski Kluczowy Biegły Rewident Numer ewidencyjny 13016

Warszawa, dnia 18.04.2017

$\mathbf{1}$

Ogólna charakterystyka Grupy Kapitałowej

• Działalność Grupy Kapitałowej Unima realizowana jest w obecnym kształcie od 2007 roku. $(a)$
• $(b)$ Skład Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2016 jest następujący:

Spółka dominująca

Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A., z siedzibą w Krakowie, przy ul. Skarżyńskiego 14

Spółki zależne objęte konsolidacją

Lp.	Jednostka	Siedziba	Charakter powiązania	Udział w kapitale Stan na 31.12.2016	Udział w całkowitej liczbie głosów
	IQnet Sp. z o.o.	Katowice	podmiot zależny od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.	99,95%	99,95%
	2 LOCKUS Sp. z o.o.	Kraków	podmiot zależny od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.	99,99%	99,99%

Ogólna charakterystyka jednostek objetych konsolidacją II. . . .

Spółka dominująca

Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą w Krakowie

• Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A., zwana dalej Spółką, prowadzi swoją działalność $(a)$ w oparciu o Kodeks Spółek Handlowych. Siedziba Spółki mieści się w Krakowie przy ul. Skarżyńskiego 14.
• Akt założycielski Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. sporządzono w formie aktu $(b)$ notarialnego w Kancelarii Notarialnei w Krakowie w dniu 17.09.2004, Repertorium A nr 4310/2004. Postanowieniem Sadu Reionowego w Krakowie Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego w dniu 01.10.2004 pod nr 0000218370.
• Spółka posiada nadany jej numer identyfikacji podatkowej NIP 6772087174 oraz statystycznej $(c)$ w systemie REGON 351570688.
• Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest działalność w zakresie produkcji sprzętu $(d)$ i urzadzeń radiowych, telewizyjnych i telekomunikacyjnych.
• Sprawozdanie finansowe Spółki za ubiegły okres obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015 zostało (e) zbadane przez BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, przy ul. Ślicznej 30/47 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
• Sprawozdanie finansowe Spółki za ubiegły okres obrotowy zostało zatwierdzone uchwałą $(f)$ Zgromadzenia Wspólników z dnia 14.06.2016. Zgromadzenie Wspólników w dniu 14.06.2016 postanowiło o przeznaczeniu części zysku w wysokości 547.100,00 złotych, to jest po 20 groszy na jedną akcję, na wypłatę dywidendy, zaś w pozostałej części, to jest w wysokości 55.846,50 złotych na kapitał zapasowy. Na kapitał zapasowy przeznacza się również niewypłacona kwote dywidendy przypadająca na akcje własne posiadane przez Spółkę.

$\mathscr{W}$

Grupa Kapitałowa Unima Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

• Sprawozdanie za ubiegły okres obrotowy zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu $(g)$ 27.06.2016.
• Władze Spółki dominującej stanowią: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza $(h)$ i Zarzad.
• W skład Zarzadu Spółki na dzień 31.12.2016 wchodzili: $(i)$
• Krzysztof Kniszner -Prezes Zarzadu Członek Zarządu Krzysztof Sikora -
• Członek Zarządu Jolanta Matczuk -

Na dzień wydania opinii skład zarządu nie uległ zmianie.

• Kapitał podstawowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 2.735.500 zł i dzielił się na 2.735.500 akcji $(j)$ o wartości nominalnej 1 zł każdy. Na dzień bilansowy wartość kapitału własnego wynosiła 17.301 tys. zł.
• Akcje w Spółce dominującej na dzień bilansowy były objęte następująco: $(k)$

	llość akcji	Wartość akcji w zł	$\mathbf{v}_L$ posiadanych głosów
Krzysztof Kniszner	655 375	655 375	31,36
Magdalena Kniszner	659 414	659 414	31.46
Cezary Gregorczuk	300 000	300 000	7,85
Pozostali akcjonariuszy	1 120 711	1 120 711	29,33

$(1)$ W ciągu badanego okresu oraz do dnia zakończenia badania nie było zmian w kapitale podstawowym Spółki.

Jednostki zależne objęte konsolidacją

Podstawowe dane podmiotów zależnych objętych konsolidacją w badanym okresie przedstawiono $(m)$ poniżej.

Dane jednostki	Adres siedziby	Zakres działalności operacyjnej
IQnet Sp. z o. o	Katowice	Działalność na rynku Business Performance Improvement. Udostepnia najnowocześniejsze technologie teleinformatyczne z obszarów telekomunikacji, sieci strukturalnych, oprogramowania biznesowego (klasy CRM) oraz rozwiązań klasy Contact Center.
LOCKUS Sp. z o. o	Kraków	Działalność związana z kompleksową organizacją konferencji, szkoleń oraz innych wydarzeń projektowanych na indywidualne zamówienie Klienta. Obsługa w zakresie działań logistycznych, marketingowych i PR.

• $(n)$ działalności podmiotów zależnych bezpośrednio od Unima 2000 Systemy Zakres Teleinformatyczne S.A., jest związany z działalnością jednostki bezpośrednio dominującej.
• $(0)$ Sprawozdania finansowe spółek zależnych bezpośrednio od Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A., objętych konsolidacją za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016 nie podlegały, zgodnie z ustawą o rachunkowości, obowiązkowi badania poza LOCKUS Sp. z o. o. Na potrzeby badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano przeglądu danych finansowych spółek zależnych.

IQ Audyt Sp. z o.o.

Ш. Zmiany zakresu jednostek objetych konsolidacja

• Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowei Unima za okres od $(a)$ 01.01.2016 do 31.12.2016 jest koleinym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym przez Grupę w obecnym jej kształcie.
• $(b)$ W dniu 18 kwietnia 2016 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał połączenia spółek: Lockus sp. z o.o. z siedziba w Krakowie (spółka Przeimująca) i Teleinvention sp. z o.o. z siedziba w Krakowie (Spółka Przejmowana). W pierwszym kwartale 2016 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Lockus Sp. z o.o., wyraziło zgodę na połączenie spółki zależnej Lockus Sp. z o.o. ("Spółka Przejmująca") z Teleinvention Sp. z o.o. ("Spółka Przejmowana"). Połączenie spółek odbyło się na podstawie art. 492 par. 1 kodeksu spółek handlowych z uwzględnieniem uproszczenia procedury wynikającego z art. 516 par. 6 kodeksu spółek handlowych na warunkach ustalonych w Planie Połączenia. Przeniesienie majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą nastąpiło z dniem wpisania połączenia do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Połączenie ma na celu uproszczenie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Unima 2000 oraz obniżenie kosztów działania spółek wchodzących w jej skład, połączenie nie będzie miało wpływu w przyszłości na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Unima 2000. Działalność obu łączących się Spółek będzie kontynuowana w dotychczasowych zakresach. Nie zaniechano żadnej działalności.

IV. Ogólne informacje dotyczące przeprowadzonego badania

• IQ Audyt Sp. z o.o. została wybrana na audytora Spółki dominującej uchwałą Rady Nadzorczej z $(a)$ dnia 17.05.2016.
• $(b)$ Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 10.06.2016 r. pomiedzy Spółka jako Zleceniodawcą a IQ Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Pieknej 11/2, jako Zleceniobiorca.
• $(c)$ Podstawą badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego były sprawozdania finansowe Spółek objętych konsolidacją oraz zastosowane zasady konsolidacji i dokumentacja konsolidacyjna, w tym korekty i wyłączenia konsolidacyjne.
• Spółka udzieliła Biegłemu Rewidentowi informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia $(d)$ badania. Otrzymano od zarządu Spółki oświadczenie z datą 18.04.2017 o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego przedstawionego do badania i ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych oraz o nie zaistnieniu lub ewentualnym zaistnieniu do dnia zakończenia badania zdarzeń, wpływających w sposób znaczący na wielkość danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za badany rok.

Podsumowanie badania V.

• Sprawozdania finansowe, będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania $(a)$ finansowego, wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały sporządzone na dzień 31.12.2016 r. i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2016 do 31.12.2016 r. Bieżący okres obrotowy obejmuje 12 kolejnych miesięcy od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. Ubiegły okres obrotowy obeimuje okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 r.
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za bieżący okres obrotowy $(b)$ sporządzone zostało zgodnie z zasadami określonymi w Miedzynarodowych Standardach Rachunkowości i Miedzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej przyjętych przez Komisję Europejską, na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzacych w skład Grupy objętych konsolidacją.
• Spółka dominująca sporządziła dokumentację konsolidacyjną, na którą składają się: $(c)$
• sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy,
• korekty i wyłączenia konsolidacyjne.
• W przypadku zastosowania metody konsolidacji pełnej, sumowaniu podlegały w pełnej wysokości $(d)$ wszystkie odpowiednie pozycje bilansów i rachunków zysków i strat jednostki dominującej i jednostek zależnych. Nastepnie dokonano odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych.

W wyniku konsolidacji wyłączeniem konsolidacyjnym podlegały:

• kapitały własne jednostek zależnych powstałe przed dniem objęcia kontroli,
• wartość udziałów jednostek zależnych wykazanych w pozycji długoterminowych aktywów finansowych jednostki dominującej,
• wzajemne należności i zobowiązania jednostek objętych konsolidacją,
• przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacja,
• zyski lub straty powstałe na operacjach dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją.

Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 Grupa Kapitałowa Unima

Analiza finansowa $\overline{\mathbf{z}}$

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2016 roku

	Koniec	œ Koniec			Koniec	Koniec
	bieżącego	ubiegłego	Zmiana	Zmiana	bieżącego	ubiegłego
	okresu	FZ 000. nsaayo	12000. (日~)	$(A-B)$ /B	okresu	okresu
	łz 000.			ಸಿ	Struktura %	Struktura %
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	5543	6044	-501
Nieruchomości inwestycyjne
Wartość firmy
Pozostałe aktywa niematerialne		5496 458	$-113$
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	១ 345 ភូមិ ១ 566 ១ 596	$\circ$		នុំ ៖ ៖ ៖ ៖ នុំ ទី ៖ ៖ ៖	** 8270820	**
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Pozostałe aktywa finansowe		703 327	$-187$ 29 $-14$
Pozostałe aktywa	47	61		$-27%$ $9%$ $-23%$
	12299	13089	$-790$	$-6%$	48%	54%
Aktywa obrotowe
Zapasy	1497	2673	$-1176$	$-44%$	6%	11%
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności					40%
Rozliczenia międzyokresowe		6708 256	3 617 504	54% 197%	3%	28% 1%
Bieżące aktywa podatkowe		77	25
Pozostałe aktywa finansowe		$\circ$
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	$\begin{bmatrix} 1 & 325 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$	1 276	-587	32% 0% 46%	ಕ್ಷ್ಮಿ ೧೫	9% 0% 5%
	13373	10990	2383	22%	52%	46%
Suma aktywów	25672	24 079	1593	7%	100%	100%

$\bar{\mathbf{r}}$

IQ Audyt Sp. z o.o.

$\circ$

Grupa Kapitałowa Unima
Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

i
E 7 CVTIIA II FINIANA
.	Property
ľ
֖֖֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֡֝֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓֓֡֓֞֞֞֞
--------------------------------------
	. . .
CIVICIAL

3
roku /
2016
grudnia
$\tilde{\mathbf{z}}$ 5
na dzień

lig dzien 31 grudnia 2016 roku (c.d.)
		m
	Koniec	Koniec			Koniec	Koniec
	bieżącego	ubiegłego	Zmiana	Zmiana	bieżącego	ubiegłego
	okresu łz 000.	okresu łz 000.	$(A-B)$ 12000.	ಸಿ $(A-B)$ /B	okresu Struktura %	Struktura % okresu
Kapitał własny PASYWA
Wyemitowany kapitał akcyjny	2735	2735
Akcje własne	$-513$	$-513$		88882	$72%$ $72%$ $47%$	្ត ្រូវ និងនិងនិង
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	12 145	13345	$-1200$
Pozostałe kapitały rezerwowe	1019	923	96
Kapitał z aktualizacji	188	243	$-55$ 200	$-23%$ $0%$	1%
Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych	200	$\circ$			5% -6%
Zyski zatrzymane	$-1599$	$-1174$	425	36% $-100%$	0%	0%
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli
Razem kapitały własne	15175 $\blacksquare$	15556	$-381$	$-2\%$	59%	65%
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	$\circ$	161	$-161$	$-100%$	0%	1%
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	349	629	$-280$	$-45%$	88800	3% 0% 0%
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwy	$\overline{4}$	$\overline{4}$		0%
Przychody przyszłych okresów			-38	$-100%$
Pozostałe zobowiązania				0%	0%	0%
Rezerwy długoterminowe				0%
Rezerwa na podatek odroczony	577	600	$-23$	$-4%$	0% 2% 4%	0% 2% 6%
Zobowiązania długoterminowe razem	940	1442	502	$-35%$
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1090	522	568	109%	4%	2%
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	7032	5035	997	40%	27%	21%
Pozostałe zobowiązania finansowe	415	494	-79	$-16%$	2%
Przychody przyszłych okresów	427	467	$rac{1}{2}$	$-9%$	2%
Bieżące zobowiązania podatkowe				67%	0%	xxxxxx
Rezerwy krótkoterminowe	588	560	28	5%	2%
Pozostałe zobowiązania					0% 37%
Zobowiązania krótkoterminowe razem	9557	7081	2476	0% 35%		29%
	∥
Zobowiązania razem	10497 ∥	8523	1974	23%	41%	35%
Suma pasywów ٦	25 672	24 079	1593	$7\%$	100%	100%
	$\blacksquare$

IQ Audyt Sp. z o.o.

$\overline{ }$

Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 Grupa Kapitałowa Unima

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

	F2000. Sauyo Sauyo	∞ kz 000. Sauyo Af baig n	Zmiana (A-B) '000 zł	Zmiana (A-B)/B %	Struktura % Bieżący okres	% Punpinas Sunpinas Sunpinas
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	41539	33 381	8 158	24%	100%	100%
Koszt własny sprzedaży	34 221	26888	7333	27%	82%	81%
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	7318 1996		825	13%	18%	19%
Koszty sprzedaży		6493 1927	69	4%	5%	6%
Koszty ogólnego zarządu	3837	4045	$-208$	$-5%$	9% 1%	12%
Pozostałe przychody operacyjne	512	787	$-275$	$-35%$		2%
Pozostałe koszty operacyjne	734	703	51	4%	2%	2%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Koszty finansowe netto	263 225 83	605 266 125	658 41		3%8%
Przychody finansowe			$-42$	109% -15% -34%		2%3%
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	1121	464	575
Podatek dochodowy	380	294	86	124% 29%	$3%$ $1%$	$1%$ 1%
Zysk/(strata) netto	741	170	571	336%	2%	1%

IQ Audyt Sp. z o.o.

Sytuacja majątkowa i finansowa, wynik finansowy oraz rentowność

Działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej, jej wynik finansowy i rentowność za rok obrotowy oraz sytuację majątkową i finansową na dzień bilansowy w porównaniu do ubiegłych okresów charakteryzują następujące wskaźniki:

		J.m.	Bieżący okres	Ubiegły okres
Wskaźniki aktywności
	przychody ze sprzedaży		1,67	1,39
- produktywność majątku ogółem	przeciętny stan aktywów
	przychody ze sprzedaży
- produktywność majątku trwałego	przeciętny stan aktywów trwałych		3,27	2,55
	przychody ze sprzedaży			2,15
- produktywność kapitału własnego	przeciętny stan kapitału własnego		2,70
	przec. stan należności handlowych x 365 dni		75	73
- szybkość obrotu należności	przychody ze sprzedaży	dni
	przeciętny stan zapasów x 365 dni
- szybkość obrotu zapasów	koszt własny sprzedaży	dni	22	36
Wskaźniki rentowności
- rentowność sprzedaży netto	zysk/strata netto	%	1,78	0,51
	przychody ze sprzedaży
- rentowność sprzedaży brutto	zysk/strata ze sprzedaży	%	17,62	19,45
	przychody ze sprzedaży
- rentowność majątku ogółem	zysk/strata netto	%	2,98	0,71
	przeciętny stan aktywów
- rentowność kapitału własnego	zysk/strata netto	%	4,82	1,09
	przeciętny stan kapitału własnego
Wskaźniki finansowania
- stopa zadłużenia	suma zobowiązań długo i krótkoterminowych		0,41	0,35
	suma pasywów
- szybkość obrotu zobowiązań	przec. stan zobowiązań handlowych x 365 dni	dni	64	68
	koszt własny sprzedaży
- pokrycie majątku trwałego	kapitał własny		1,23	1,19
kapitałem własnym	aktywa trwałe
- trwałość struktury finansowania	kapitał własny + zobowiązania długoterminowe		0,63	0,71
	suma pasywów

Grupa Kapitałowa Unima

Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016

Wskaźniki płynności			bieżącego okresu	ubiegłego okresu
- płynności I	aktywa obrotowe ogółem zobowiązania krótkoterminowe		1,40	1,55
- płynności II	aktywa obrotowe ogółem - zapasy zobowiązania krótkoterminowe		1,24	1,17
- płynności III	środki pieniężne zobowiązania krótkoterminowe		0, 11	0,23
Wskaźniki rynku kapitałowego
- zysk/strata na jedną akcję	zysk/strata netto ilość wyemitowanych akcji	zł	0,27	0,06
- cena do zysku/straty na jedną akcję	cena rynkowa jednej akcji zysk/strata netto na jedną akcję		11,63	35,56
- kapitał własny na jedną akcję	kapitał własny ilość wyemitowanych akcji	zł	0,01	0,01

$\mathbb{Z}$

Stwierdzenia biegłego rewidenta VII.

• Zarząd Spółki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawił żądane $(a)$ informacje, wiarygodne wyjaśnienia i oświadczenia w wystarczającym zakresie i w rozsądnym czasie dla celów przeprowadzenia badania oraz przedłożył oświadczenie o kompletnym ujeciu danych w księgach rachunkowych, dokumentacji konsolidacyjnej i wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych oraz ujawnieniu istotnych zdarzeń, które nastapiły po dacie bilansu do dnia złożenia oświadczenia.
• Dokumentacja konsolidacyjna była kompletna i poprawna, a sposób jej przechowywania zapewnia $(b)$ właściwą ochronę.
• We wszystkich istotnych aspektach konsolidacja kapitałów oraz ustalenie udziałów mniejszości $(c)$ zostały przeprowadzone prawidłowo.
• We wszystkich istotnych aspektach określone przez kierownika Jednostki dominującej zasady $(d)$ rachunkowości oraz wykazywanie danych były zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Została zachowana ciągłość stosowanych zasad i metod w stosunku do okresu ubiegłego.
• Wyłączenia wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań) oraz obrotów wewnętrznych $(e)$ (przychodów i kosztów) jednostek objętych konsolidacją zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
• Wyłączenia wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją zawartych w wartości $(f)$ aktywów oraz z tytułu dywidend zostały dokonane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską
• Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego zawierają wszystkie istotne informacje $(g)$ wymagane przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości i Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo.
• Podczas badania nie stwierdzono istotnych naruszeń statutu Spółki i prawa mających wpływ na $(h)$ sprawozdanie finansowe.
• Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej we wszystkich istotnych aspektach jest kompletne $(i)$ w rozumieniu ustawy o rachunkowości oraz uwzględnia postanowienia Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.nr 33 poz. 259). Zawarte w nim informacje sa zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres bieżący.
• IQ Audyt Sp. z o.o. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie są niezależni od $(i)$ badanej jednostki w rozumieniu art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 z późniejszymi zmianami).

The

$(k)$ Zakres badania nie był ograniczony.