Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 29, 2016

OPINIA I RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2015 ROK

GRUPA KAPITAŁOWA UNIMA

BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Śliczna 30 lok. 47 31-444 Kraków

www.bdiaudyt.pl tel. +48 12 413 13 58 email: bdiaudyt@bdiaudyt.pl NIP 675 133 11 66

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcionariuszy i Rady Nadzorczej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna

Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Unima, w której jednostką dominującą jest Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna, z siedziba w Krakowie ul. Skarżyńskiego numer 14, na które składa sie:

• $\mathbb{R}$ skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 24.231 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące sumę całkowitych dochodów netto w wysokości 135 tys. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o 134 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiekszenie stanu środków pienieżnych o kwote 265 tys. zł.
• notv obiaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności grupy kapitałowej Unima odpowiedzialny jest Zarząd jednostki dominującej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej jednostki dominującej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Unima spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityka) rachunkowości grupy kapitałowej Unima tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacie majatkowa i finansowa, jak też wynik finansowy grupy kapitałowej Unima.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych $\overline{\phantom{0}}$ Rewidentów w Polsce.

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Unima zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę dominującą Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. oraz jednostki zależne, zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie – w przeważającej mierze sposób wyrywkowy – podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej $\overline{\phantom{a}}$ grupy kapitałowej Unima na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, zostało Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową Unima.

Nie zgłaszając zastrzeżeń do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, informujemy, że sprawozdania finansowe jednostek zależnych: Lockus Sp. z o.o., IQnet Sp. z o.o. i Teleinvention Sp. z o.o. objętych tym sprawozdaniem, nie były badane przez biegłego rewidenta; jest to zgodne z postanowieniami art. 64 ustawy o rachunkowości.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Unima jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne i uwzględniają przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2009 roku nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami).

Ireneusz Biernat numer w rejestrzę 10322 Biegły rewident Grupy, kluczowy biegły rewident przeprowadzący badanie w imieniu BDI Audyt Sp. $z \, \phi$ , o. 31-444 Kraków ul. Śliczna 30 lok. 47, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036

Kraków, dnia 28 kwiecień 2016 roku

GRUPA KAPITAŁOWA UNIMA

RAPORT

Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY 2015

Kraków, 2016 rok

A. INFORMACJE OGÓLNE

• 1. Dane identyfikujące Grupę kapitałową Unima
• $1.1$ Nazwa Grupy kapitałowej oraz spółki dominującej

Grupa kapitałowa Unima (zwana dalej "Grupa kapitałowa"), w której Spółka dominującą jest Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedziba w Krakowie ul. Skarżyńskiego numer 14 (zwana dalej "Spółką dominującą").

Przedmiot działalności Spółki dominującej, wynikający ze statutu i wpisu do rejestru przedsiebiorców stanowia:

• roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych,
• produkcja sprzętu telekomunikacyjnego,
• produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych.

Spółka dominująca działa na podstawie statutu sporządzonego w formie aktu notarialnego w dniu 17.09.2004 roku, przez notariusza Piotra Farona w Kancelarii Notarialnej w Krakowie, (Repertorium nr A 4310/2004), z późniejszymi zmianami. Ostatnia zmiana statutu zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dnia 30.06.2015 roku, sporządzona przez notariusza Piotra Farona w Kancelarii Notarialnej w Krakowie, (Rep. A nr 1971/2015).

Ponadto podstawę prawną legalizującą działalność Spółki stanowią:

• wpis do rejestru przedsiębiorców pod numerem 0000218370 z dnia 01.10.2004 roku w Sadzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
• numer identyfikacji podatkowej NIP: 677-20-87-174 nadany przez Naczelnika Urzedu Skarbowego Kraków – Krowodrza w Krakowie,
• numer identyfikacyjny Regon 351570688 nadany przez Urząd Statystyczny w Krakowie ul. Kazimierza Wyki 3.
• 1.2 Kapitał własny

Kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosi 2.735.500 zł, dzieli się na 2.735.500 akcji, każda o wartości nominalnej 1,00 zł. Kapitał własny Spółki dominującej kształtował się następująco:

	Stan na dzień	Stan na dzień
Wyszczególnienie (w tys. zł)	31.12.2014 roku	31.12.2015 roku
Kapitał własny	16 9 33	17332
Kapitał zakładowy	2 7 3 5	2735
Akcje własne (wielkość ujemna)	$-513$	$-513$
Kapitał zapasowy	11928	11 724
Pozostałe kapitały rezerwowe	2 1 5 5	2 1 5 5
Zysk (strata) z lat ubiegłych	$\mathbf{0}$	628
Zysk (strata) netto	628	603

Według stanu na 31.12.2015 roku struktura własnościowa Spółki dominującej była następująca:

		% ogólnej	$%$ głosów
	ilość akcji	liczby akcji	na WZA
Magdalena Kniszner	659414	24,11	31,46
Krzysztof Kniszner	655 375	23,96	31,36
Cezary Gregorczuk	300 000	10,97	7,85
Pozostali	1 120 711	40.96	29,33
Razem	2 735 500	100,00	100,00

Na dzień 31 grudnia 2015 Spółka dominująca posiadała 118 382 akcji własnych o wartości 513 tys. zł w cenie nabycia. Skup akcji własnych wynika z Uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 29 czerwca 2009 roku, zmienionej Uchwałą numer 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2012 roku.

Zmiany struktury własnościowej Spółki dominującej wynikały z transakcji nabycia lub zbycia akcji w obrocie giełdowym i pozagiełdowym. O transakcjach nabycia lub zbycia akcji, w tym przez osoby zobowiązane mające dostęp do transakcji poufnych, Zarząd Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. informował w raportach bieżących numer: 4/2015 z dnia 30 stycznia 2015 roku, 15/2015 z dnia 20 maja 2015 roku, 16/2015 z dnia 22 maja 2015 roku, 31/2015 z dnia 21 lipca 2015 roku, 33/2015 z dnia 22 lipca 2015 roku, 39/2015 z dnia 18 września 2015 roku.

Kapitał własny Grupy kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 15.556 tys. zł.

Zarząd prowadzący sprawy Spółki dominującej w badanym roku obrotowym oraz do 1.3 dnia wyrażenia opinii, był sprawowany przez:

Krzysztofa Knisznera - Prezesa Zarządu

Magdalenę Kniszner - Wiceprezesa Zarządu do dnia 18 maja 2015 roku

Krzysztofa Sikorę - Członka Zarządu

Jolantę Matczuk - Członka Zarządu, Głównego księgowego

Piotra Pedzika - Wiceprezesa Zarządu od dnia 1 lipca 2015 roku do 14 września 2015 roku

W dniu 18 maja 2015 roku rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. złożyła Magdalena Kniszner.

Rada Nadzorcza w dniu 23 czerwca 2015 roku uchwałą nr 7 powołała Piotra Pędzika na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A., ze skutkiem po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2014 rok.

W dniu 14 września 2015 roku Piotr Pędzik złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

Rada Nadzorcza w dniu 23 czerwca 2015 roku uchwałą nr 8 powołała Krzysztofa Sikorę na stanowisko Członka Zarządu Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A., ze skutkiem po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2014 rok.

W skład Zarządu Spółki na dzień wydania opinii wchodzili: Krzysztof Kniszner - Prezes Zarządu Krzysztof Sikora - Członek Zarządu Jolanta Matczuk - Członek Zarządu, Główny księgowy

1.4 Podmioty wchodzące w skład Grupy kapitałowej Unima

Nazwa i adres spółki	Status Spółki w Grupie kapitałowej
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A z siedzibą w Krakowie	Spółka dominująca
IQnet Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Podmiot bezpośrednio zależny od Spółki dominującej w 99,95%
LOCKUS Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie	Podmiot bezpośrednio zależny od Spółki dominującej w 99,99%
Teleinvention Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie,	Podmiot bezpośrednio zależny od spółki Lockus Sp. z o.o. w 98.66%

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2015 nie wystąpiły zmiany w Grupie kapitałowej.

Spółki objęte badanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nazwa i siedziba Spółki	Metoda konsolidacji
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą w Krakowie	Pełna
IQnet Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Pełna
LOCKUS Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie	Pełna
Teleinvention Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie	Pełna

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2015 nie wystąpiła zmiana zakresu jednostek objętych konsolidacją.

Informacje o wydanych opiniach z badania jednostkowych sprawozdań finansowych jednostek powiązanych za badany rok

Nazwa i siedziba spółki	Rodzaj opinii	Podmiot badający
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A z siedzibą w Krakowie	Bez zastrzeżeń	BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie
IQnet Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach	Nie dotyczy	Spółka nie podlega obowiązkowi badania
LOCKUS Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie	Nie dotyczy	Spółka nie podlega obowiązkowi badania
Teleinvention Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie	Nie dotyczy	Spółka nie podlega obowiązkowi badania

$\overline{2}$ . Identyfikacja badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2015

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej jak również jednostkowe sprawozdania finansowe podmiotów tworzących Grupę kapitałowa zostały sporządzone na ten sam dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2015 roku.

Sporzadzone przez Spółke dominująca skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok $\mathbf{z}$ zasadami (polityka) rachunkowości. wynikajacymi 2015 iest zgodnie z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej i obejmuje:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 24.231 tvs. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące sumę całkowitych dochodów netto w wysokości 135 tys. zł.
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o 134 tys. zł,
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 265 tys. zł,
• noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Badanie objeło okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku i polegało głównie na:

• badaniu prawidłowości i rzetelności przygotowanego przez Zarząd Spółki dominującej skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
• badaniu dokumentacji konsolidacyjnej,
• ocenie prawidłowości zastosowanych w trakcie konsolidacji metod i procedur konsolidacyjnych.
• Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy $3.$

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Unima za 2014 rok podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, wpisany pod numerem 3036 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Rade Biegłych Rewidentów. Opinia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Unima za 2014 rok, wydana w dniu 29 kwietnia 2015 roku, nie zawierała zastrzeżeń.

Skonsolidowane sprawozdanie Grupy kapitałowej Unima za 2014 rok:

zostało złożone w dniu 6.07.2015 roku wraz z innymi dokumentami w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,

• zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcionariuszy Spółki dominującej Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. uchwałą nr 7 z dnia 30 czerwca 2015 roku.
• $4.$ Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie

Do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za 2015 rok, zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Spółki dominującej z dnia 18 marca 2015 roku, wybrany został podmiot BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Śliczna 30 lok. 47, wpisany pod numerem 3036 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

W imieniu BDI Audyt Sp. z o.o. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok przeprowadził kluczowy biegły rewident Ireneusz Biernat, numer w rejestrze 10322.

Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 4/JZP/2015 z dnia 5 maja 2015 roku zawartej pomiędzy Spółką dominującą Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą w Krakowie, a BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.

Zgodnie z przytoczoną wyżej umową badanie zostało przeprowadzone w dniach od 18.04.2016 roku do 28.04.2016 roku.

Zarówno podmiot uprawniony BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, wpisany na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3036 przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, jak i przeprowadzający w jego imieniu badanie kluczowy biegły rewident Ireneusz Biernat numer w rejestrze 10322 oświadczają, że pozostają niezależni od Spółki dominującej oraz Grupy kapitałowej Unima w rozumieniu art. 56 ust. 3 i ust. 4 ustawy z dnia 07 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.

1. Dostępność danych do badania

Spółka dominująca udostępniła biegłemu dane i informacje niezbędne dla potrzeb badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2015 roku. Nie wystąpiły ograniczenia zakresu badania. Ponadto Zarząd Spółki dominującej złożył w dacie zakończenia badania pisemne oświadczenie dotyczące między innymi:

• kompletności, prawidłowości i rzetelności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedłożonego do badania oraz sprawozdania z działalności Grupy kapitałowej.
• ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań korespondujących z dniem bilansowym,
• ujawnieniu wszelkich zdarzeń gospodarczych, wpływających istotnie na wielkość skonsolidowanego sprawozdania liczbowych wynikających ze danych finansowego.

B. DANE ANALITYCZNE

Zmiany wyniku działalności gospodarczej i sytuacji majątkowej oraz wartości wybranych wskaźników charakteryzujących sytuację finansową Grupy kapitałowej w latach 2015, 2014 i 2013, zostały wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych za wyżej wymienione lata.

Zestawienie struktury majątkowej i kapitałowej 1.

	2015		2014		2013		Zmiana stanu
Wyszczególnienie		$\frac{0}{0}$		$\frac{0}{0}$		$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$
	kwota	udziału	kwota	udziału	kwota	udziału	2015/2014		2015/2013
1	$\overline{2}$	3	$\overline{4}$	5	6	7	8	9	10	11
Aktywa trwałe	13 155	55	11 991	41	12 5 4 2	57	1 1 6 4	110	613,0	105
Wartość firmy	5 4 9 6	23	5 4 9 6	19	5 4 9 6	25		100		100
Pozostałe aktywa niematerialne	458	$\overline{2}$	341	$\mathbf{1}$	737	3	117	134	(279,0)	62
Rzeczowe aktywa trwałe	6 0 4 4	25	5 4 2 7	19	5465	25	617	111	579,0	111
Pozostałe aktywa finansowe	327	$\mathbf{1}$					327		327,0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	703	3	679	$\overline{2}$	812	4	24	104	(109,0)	87
Pozostałe aktywa	127	1	48		32		79	265	95,0	397
Aktywa obrotowe	11 076	45	16749	59	9 2 5 4	43	$-5673$	66	1822,0	120
Zapasy	2673	11	1 1 8 0	$\overline{4}$	1 3 7 4	6	1493	227	1 299,0	195
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6708	28	14 0 25	49	6 1 1 7	28	$-7317$	48	591,0	110
Bieżące aktywa podatkowe	77				120	1	77		(43,0)	64
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 2 7 6	5	1338	5	1 2 8 8	6	$-62$	95	(12,0)	99
Rozliczenia międzyokresowe	342	$\mathbf{1}$	206	1	355	$\overline{2}$	136	166	(13,0)	96
Aktywa razem	24 23 1	100	28 740	100	21 796	100	$-4509$	84	2 4 3 5 , 0	111

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa w tysiącach złotych

		2015	2014			2013	Zmiana stanu
Wyszczególnienie		$\frac{0}{0}$		$\frac{0}{0}$		$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$
	kwota	udziału	kwota	udziału	kwota	udziału	2015/2014		2015/2013
1	$\overline{2}$	3	$\overline{4}$	5	6	$\tau$	8	9	10	11
Kapitał własny	15 5 5 6	64	15 690	55	14 873	68	$-134$	99	683,0	105
Wyemitowany kapitał akcyjny	2 7 3 5	11	2 7 3 5	10	2735	13		100		100
Akcje własne	$-513$	$-2$	$-513$	$-2$				100	(513,0)
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	13 3 45	55	13 3 45	46	9 3 4 5	43		100	4 000,0	143
Kapitał z aktualizacji	243	$\mathbf{1}$	278	$\mathbf{1}$	339	$\mathbf{1}$	$-35$	87	(96, 0)	72
Pozostałe kapitały rezerwowe	923	$\overline{4}$	723	3	723	3	200	128	200,0	128
Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych					3 4 8 7	16			(3487,0)
Zyski zatrzymane	$-1174$	$-5$	$-875$	$-3$	$-1753$	$-8$	$-299$	134	579.0	67
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	$-3$		$-3$		$-3$			100		100
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	8675	36	13 050	45	6923	32	$-4375$	67	1752,0	125
Długoterminowe rezerwy na zobowiązania	614	$\overline{2}$	410	1	343	$\overline{2}$	204	150	271,0	179
Zobowiązania długoterminowe	894	$\overline{4}$	797	3	947	4	97	112	(53,0)	94
Zobowiązania krótkoterminowe	6673	28	11 567	40	5 1 6 2	24	$-4894$	58	1511.0	129
Przychody przyszłych okresów	494	$\overline{2}$	276	1	471	$\overline{2}$	218	179	23,0	105
Pasywa razem	24 23 1	100	28 740	100	21 796	100	$-4509$	84	2 4 3 5 , 0	111

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa w tysiącach złotych

Analiza skonsolidowanego sprawozdania sytuacji finansowej wskazuje $\mathbf{Z}$ na występowanie w badanym okresie następujących tendencji:

• Wartość majątku Grupy kapitałowej Unima oraz kapitałów zmniejszyła się na koniec 2015 roku o 4.509 tys. zł tj. o 16%. Na spadek sumy aktywów wpłyneło zmniejszenie wartości aktywów obrotowych, w szczególności należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, które zmniejszyły się o 7.317 tys. zł tj. o 52% w porównaniu do 2014 roku.
• Po stronie pasywów zmniejszyły się kapitały własne o kwotę 134 tys. zł tj. o 1% oraz zobowiazania i rezerwy na zobowiazania, których wartość zmniejszyła się o 4.375 tys. zł, tj. o 33% od kwoty wykazanej w roku poprzednim. W grupie zobowiązań swoją wartość zmniejszyły zobowiązania krótkoterminowe – o kwotę 4.894 tys. zł tj. $0.42%$ .

2015		2014		2013		Zmiana stanu
Wyszczególnienie	kwota	$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$	kwota	$\frac{0}{0}$
		udziału		udziału		udziału	2015/2014		2015/2013
	$\overline{c}$	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	33 381	98	37 404	98	27 076	98	$-4023$	89	6 3 0 5	123
Koszt własny sprzedaży	32 860	97	35 675	97	27 152	94	$-2815$	92	5 708	121
Wynik na sprzedaży	521		1729		$-76$		$-1208$	30	597	$-686$
Pozostałe przychody operacyjne	787	$\overline{2}$	675	$\overline{2}$	607	$\overline{2}$	112	117	180	130
Pozostałe koszty operacyjne	703	$\overline{2}$	817	$\overline{2}$	1 1 0 9	$\overline{4}$	$-114$	86	$-406$	63
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	605		1587		$-578$		$-982$	38	1 1 8 3	$-105$
Przychody finansowe	125		43		22		82	291	103	568
Koszty finansowe	266	1	192		501	$\overline{2}$	74	139	$-235$	53
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	464		1438		$-1057$		$-974$	32	1 5 2 1	$-44$
Podatek dochodowy	294		530		$\overline{2}$		$-236$	56	292	14 700
Zysk (strata) netto	170		908		$-1059$		$-738$	19	1 2 2 9	$-16$
Pozostałe całkowite dochody netto razem	$-35$		$-61$		$-10$		26	57	$-25$	350
Suma całkowitych dochodów	135		847		$-1069$		$-712$	16	1 204	$-13$

$2.$ Podstawowe wielkości skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

Grupa kapitałowa Unima w badanym roku obrotowym osiągnęła przychody ze sprzedaży o 4.023 tys. zł tj. o 11% niższe niż w poprzednim roku obrotowym. Większy poziom przychodów nad kosztami spowodował uzyskanie przez Grupę kapitałową Unima dodatniego wyniku ze sprzedaży oraz zysku netto w kwocie 170 tys. zł.

$3.$ Wskaźniki charakteryzujące sytuację majątkową i finansową Grupy kapitałowej

Wskaźniki rentowności	2015	2014	2013
Rentowność majątku (ROA)
wynik finansowy netto x 100	0,70%	3.16%	$-4,86%$
aktywa ogółem
Rentowność kapitału własnego (ROE)
wynik finansowy netto x 100	1.09%	5,79%	$-7,12%$
kapitały własne
Rentowność netto sprzedaży
wynik finansowy netto x 100	0.51%	2.43%	$-3,91%$
przychody ze sprzedaży

Grupa Kapitalowa Unima
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2015

Wskaźniki płynności finansowej	2015	2014	2013
Wskaźnik płynności bieżącej (I) aktywa obrotowe - należności z tyt. dostaw i usług powyżej 12 msc zobowiązania krótkoterminowe	1.55	1,41	1,64
Wskaźnik płynności szybkiej (II) aktywa obrotowe - zapasy - krótkoterinowe RMK czynne zobowiązania krótkotermin. - zobow. z tyt.dostaw i usług pow. 12 msc	1,12	1,30	1,34
Wskaźnik płynności natychmiastowej (III) inwestycje krótkoterminowe zobowiązania krótkotermin. - zobow. z tyt. dostaw i usług pow. 12 msc	0.18	0,11	0,23
Wskaźniki rotacji (obrotowość)	2015	2014	2013
Szybkość obrotu należnościami średni stan należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	113	98	86
Szybkość obrotu zapasami średni stan zapasów x 365 dni przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	21	12	26
Stopień spłaty zobowiązań średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni	79	65	63

przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Przedstawione wskaźniki kształtują następujące trendy:

• wykazanie zysku netto w badanym roku obrotowym wpłynęło na osiągnięcie przez Grupe kapitałową dodatnich wartości wskaźników rentowności, wskaźniki te prezentują niższe wartości w porównaniu do 2014 roku,
• wskaźniki płynności finansowej bieżącej i natychmiastowej zwiększyły się w porównaniu do poprzedniego roku, natomiast wskaźnik płynności szybkiej zmniejszył się z poziomu 1,30 w 2014 roku do 1,12 w 2015 roku,
• wskaźnik spływu należności zwiększył się z 98 dni w 2014 roku do 113 dni w 2015 roku.
• wskaźnik spłaty zobowiązań w 2015 roku wyniósł 79 dni i zwiększył się o 14 dni w porównaniu do 2014 roku,
• wskaźnik obrotu zapasami zwiększył się z 12 dni w 2014 roku do 21 dni w 2015 roku.

$\overline{4}$ . Kontynuacja działalności

Podczas naszego badania nic nie zwróciło naszej uwagi, co powodowałoby nasze przekonanie, że Grupa kapitałowa nie jest w stanie kontynuować działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy licząc od dnia 31 grudnia 2015 roku, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

C. CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA

Zasady rachunkowości i ciągłość ich stosowania 1.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej za okres zakończony grudnia 2015 roku sporządzone zostało w istotnych aspektach zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. Przyjęte zasady rachunkowości przez spółki Grupy kapitałowej były stosowane w sposób ciągły i jednakowy dla wszystkich podmiotów Grupy kapitałowej. Zasady rachunkowości oraz prezentacji danych Grupy kapitałowej przedstawiono w notach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Unima sporządzonego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.

W aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazana jest wartość firmy w kwocie 5 496 tysięcy złotych, związana z objeciem kontrola spółek zależnych. Wartość ta nie uległa zmianie w stosunku do 2014 roku.

Wyliczenia kapitału własnego udziałowców niedających kontroli w spółkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2015 roku dokonano na podstawie wielkości udziału tych udziałowców we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy.

Metoda konsolidacji $\overline{2}$ .

Konsolidacja sprawozdań Grupy kapitałowej w odniesieniu do jednostek zależnych została przeprowadzona metodą pełną przez sumowanie w pełnej wysokości wszystkich odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych Spółki dominującej i jednostek zależnych objętych konsolidacją. Po przeprowadzeniu sumowań dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, które dotyczyły:

• wartości nabycia udziałów posiadanych przez Spółkę dominującą w spółkach zależnych oraz części aktywów netto jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi Spółki dominującej we własności tych jednostek,
• wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją,

istotnych przychodów i kosztów dotyczących operacji pomiędzy Spółkami objętymi konsolidacją.

Spółka dominująca sporządziła i zgromadziła dokumentację konsolidacyjną, na którą składają się:

• sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej,
• korekty i wyłączenia konsolidacyjne sprawozdań finansowych objętych $\equiv$ konsolidacją,
• zestawienia wynikowe z konsolidacji bilansu, rachunku zysków i strat oraz $\overline{\phantom{a}}$ sprawozdania z przepływu środków pienieżnych i zmian w kapitale własnym.

Dokumentacia konsolidacyina wszystkie zawiera dokumenty niezbedne do prawidłowego sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz do właściwego udokumentowania przeprowadzonych wyłączeń konsolidacyjnych.

Skonsolidowane aktywa i pasywa oraz pozycje kształtujące wynik Grupy kapitałowej $3.$

Struktura aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy kapitałowej, jak również pozycji kształtujących skonsolidowany wynik, zostały przedstawione w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku.

Informacja dodatkowa $4.$

Skonsolidowana informacja dodatkowa, stanowiąca noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzona została we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej 5.

Zarząd Spółki dominującej sporządził sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej w roku obrotowym 2015. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu są zgodne z danymi zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie zawiera niezbedne informacje określone w art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz w rozporzadzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżacych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2009 roku nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami).

USTALENIA KOŃCOWE D.

Podsumowanie wyników badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za 2015 rok, zawarte jest w opinii biegłego rewidenta z dnia 28.04.2016 roku. Wydana opinia nie zawiera zastrzeżeń.

Uzyskaliśmy pisemne potwierdzenie od Zarządu Spółki dominującej, iż w roku sprawozdawczym nie zostały naruszone przepisy prawa, a także postanowienia statutu Spółki dominującej oraz jednostek powiązanych, mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Ireneusz Biernat numer w rejestrze 10322 Biegły rewident Grupy, kluczowy biegły rewident przeprowadzący badanie w imieniu BDI Audyt Sp. z o.o. 31-444 Kraków, ul. Śliczna 30 lok. 47, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036

Kraków, dnia 28 kwiecień 2016 roku