Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. — Annual Report 2020

Apr 28, 2021

Roczne sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2020 Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z siedzibą w Krakowie

Spis treści

Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku 4
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku. 6
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres sprawozdawczy kończacy się 31 grudnia 2020 roku. 8
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku metoda pośrednia. 10
Wybrane dane finansowe…………………………………………………………………………………………………….……………………………….………….………12

1.	Informacje ogólne 13
2.	Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. 14
3.	Stosowane zasady rachunkowości. 16
4.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 30
5.	Umowy z klientami. 32
6.	Segmenty operacyjne 33
7.	Przychody finansowe 33
8.	Koszty finansowe 34
9.	Pozostałe przychody i koszty operacyjne 34
10.	Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej 36
11.	Działalność zaniechana. 39
12.	Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 39
13.	Wynik na działalności kontynuowanej 39
14.	Zysk na akcję 41
15.	Rzeczowe aktywa trwałe 42
16.	Nieruchomości inwestycyjne 43
17.	Pozostałe aktywa niematerialne. 43
18.	Jednostki zależne. 45
19.	Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólnych przedsięwzięciach 46
20.	Wspólne działania 46
21.	Pozostałe aktywa finansowe 46
22.	Pozostałe aktywa. 46
23.	Aktywa z tytułu prawa użytkowania. 47
24.	Zapasy 48
25.	Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 48
26.	Należności z tytułu leasingu finansowego. 49
27.	Kapitał Akcyjny. 50
28.	Kapitał rezerwowy. 50
29.	Zyski zatrzymane i dywidendy 51
30.	Udziały niedające kontroli 52
31.	Kredyty i pożyczki otrzymane 52
32.	Obligacje zamienne 53
33.	Dotacje 53
34.	Pozostałe zobowiązania finansowe 53
35.	Rezerwy 53
36.	Pozostałe zobowiązania. 54
37.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 54
38.	Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. 55
39.	Programy świadczeń emerytalnych 56
40.	Instrumenty finansowe 56
41.	Płatności realizowane na bazie akcji. 60
42.	Transakcje z jednostkami powiązanymi. 61
43.	Połączenia przedsięwzięć 63
44.	Zbycie jednostki zależnej 63
45.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. 63
46.	Transakcje niegotówkowe 63
47.	Umowy leasingu operacyjnego 63
	47.1. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingobiorca 63
	47.2. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingodawca 63
48.	Zobowiązania do poniesienia wydatków 63
49.	Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 64
50.	Zdarzenia po dniu bilansowym 64
51.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. 64

I. Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku

Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	za okres
dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2020				31.12.2020	31.12.2019
		Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży			5,6	27 461	31 915
Przychody ze sprzedaży produktów				26 834	28 831
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów				627	3 084
Koszt własny sprzedaży				22 444	23 286
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów			13	21 870	21 208
Wartość sprzedanych towarów i materiałów				574	2 078
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży				5 017 2 384	8 629 2 941
Koszty ogólnego zarządu				3 555	3 866
Pozostałe przychody operacyjne			9	812	416
Pozostałe koszty operacyjne			9	462	270
Utrata wartości instrumentów finansowych			13	258	217
Zysk (strata) na działalności operacyjnej				-830	1 751
Przychody finansowe			7	78	50
Koszty finansowe			8	206	1 768
Zysk ze sprzedaży udziałów
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowanym				-958	33
Podatek dochodowy			10	10	-365
część bieżąca					359
część odroczona				10	-724
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej				-968	398
Działalność zaniechana			11
Zysk/Strata z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto				-968	398
Pozostałe całkowite dochody netto
Wycena śr. trwałych powyżej ceny zakupu
Przeniesione na wynik skutki wyceny śr. trwałych powyżej ceny zakupu				-38	-36
Pozostałe całkowite dochody netto razem				-38	-36
Suma całkowitych dochodów netto za okres				-1 006	362
Zysk netto przypadający
- akcjonariuszom jednostki dominującej				-968	398
- udziałom niedającym kontroli
Suma całkowitych dochodów przypadająca :				-1 006	362

- akcjonariuszom jednostki dominującej - udziałom niedającym kontroli		-1 006	362
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt. )		2 735 500	2 735 500
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej	14	-0,35	0,15
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej		-0,35	0,15
Kraków, 22 kwietnia 2021

PREZES ZARZĄDU

Krzysztof Kniszner

CZŁONEK ZARZĄDU

II. Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2020 roku.

	Nota	31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA
I. Aktywa trwałe (długoterminowe)
1.Rzeczowe aktywa trwałe	15	1 180	2 246
2.Nieruchomosci inwestycyjne	16
3. Udziały w jednostkach podporządkowanych	18	5 238	5 238
4.Inne wartości niematerialne	17	76	35
5.Pozostałe aktywa finansowe	21	2 340	2 056
6. Podatek odroczony	10	1 482	1 415
7.Rozliczenia międzyokresowe	22	20	3
8. Aktywa z tytułu prawa użytkowania	23	502	1 590
		10 838	12 583
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
1.Zapasy	24	307	728
2.Nalezności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	25	3 510	10 452
3.Bieżące aktywa podatkowe	10	162	0
4. Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami	5	1 977	504
5.Pozostałe aktywa finansowe	21,26	92	111
6. Rozliczenia międzyokresowe	22	297	103
7.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	44	745	986
7.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	12	951
		8 041	12 884
Suma aktywów		18 879	25 467
PASYWA
I. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego
1. Kapitał podstawowy	27	2 735	2 735
Akcje własne		-513	-513
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości	28	13 345	13 345
3. Pozostałe kapitały rezerwowe		20	58
4. Kapitał z aktualizacji	28	0	0
5. Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych	28	-3 443	-2 109
6. Zyski zatrzymane	29
		12 144	13 516
II. Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych		0	0
Kapitał własny razem		12 144	13 516
III. Zobowiązania długoterminowe
1. Kredyty i pożyczki długoterminowe	31	253	0
2. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	37	85	514
3. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	34	65	70
4. Zobowiązania z tytułu świadczenia umów z klientami	5
5. Kaucje z tytułu umów o budowę 6. Przychody przyszłych okresów	36	43	28
7. Pozostałe zobowiązania	35	0	0
8. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10	872	804
		1 318	1 416
IV. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Kredyty i pożyczki	31	2 010	1 250
2. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	36	2 470	5 767
3. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	10		276
4. Kaucje z tytułu umów o budowę	36	155	224

5. Zobowiązania z tytułu umów z klientami	5	288	1 743
6. Pozostałe zobowiązania finansowe	37	194	746
7. Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze	34	17	4
8. Rezerwy	34	283	525
9. Przychody przyszłych okresów
		5 417	10 535
Suma zobowiązań		6 735	11 951
Suma pasywów		18 879	25 467

Kraków, 22 kwietnia 2021

PREZES ZARZĄDU

Krzysztof Kniszner

CZŁONEK ZARZĄDU

III. Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym za okres sprawozdawczy kończacy się 31 grudnia 2020 roku.

Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych na dzień 31 grudzień 2020	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ze sprzedaży akcji pow.ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe na zakup akcji własnych	Kapitał z aktu. wyceny instrumentów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	Kapitał rezerwowy z przeszacowania śr.trwałych	Zyski zatrzymane	Razem	Udział mniejszości	Kapitał własny ogółem
Na 01.01.2020	2 735		12 832		0	58	-2 109	13 516		13 516
Zysk za okres							-968	-968		-968
Inne całkowite dochody						-38		-38	0	-38
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	0	-38	-968	-1 006	0	-1 006
Emisja nowych akcji								0		0
Wypłata premii w spółkach zależnych								0		0
Wypłata premii								0		0
Akcje własne								0		0
Wypłata dywidendy przez spółki zależne								0		0
Utworzenie kapitału na zakup akcji własnych								0		0
Wypłata dywidendy							-366	-366		-366
Korekta kapitałów udziałów niedających kontroli
Korekta kapitałów rezerwowych z łączenia udziałów								0		0
Na dzień 31.12.2020	2 735	0	12 832	0	0	20	-3 443	12 144	0	12 144
					PREZES ZARZĄDU

Kraków, 22 kwietnia 2021

Krzysztof Kniszner

CZŁONEK ZARZĄDU

Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2020 roku

Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych na dzień 31 grudzień 2019	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Nadwyżka ze sprzedaży akcji pow. ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe na zakup akcji własnych	Kapitał z aktu. wyceny instrumentów finansowych przeznaczonych do sprzedaży	Kapitał rezerwowy z przeszacowania śr. trwałych	Zyski zatrzymane	Razem	Udział mniejszości	Kapitał własny ogółem
Na 01.01.2019	2 735	0	12 832	0	0	94	-2 507	13 154	0	13 154
Zysk za okres							398	398		398
Inne całkowite dochody						-36		-36	0	-36
Całkowity dochód za okres	0	0	0	0	0	-36	398	362	0	362
Emisja nowych akcji								0		0
Wypłata premii w spółkach zależnych								0		0
Wypłata premii								0		0
Akcje własne								0		0
Wypłata dywidendy przez spółki zależne								0		0
Utworzenie kapitału na zakup akcji własnych								0		0
Wypłata dywidendy								0		0
Korekta kapitałów udziałów niedających kontroli								0		0
Korekta kapitałów rezerwowych z łączenia udziałów								0		0
Na dzień 31.12.2019	2 735	0	12 832	0	0	58	-2 109	13 516	0	13 516

sporządzone w tysiącach złotych polskich

Kraków, 22 kwietnia 2021 PREZES ZARZĄDU

Krzysztof Kniszner

CZŁONEK ZARZĄDU

IV. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku metoda pośrednia.

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020	31.12.2020	31.12.2019
Działalność operacyjna
Zysk (strata)brutto	-958	33
Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto	521	832
1. Amortyzacja	924	1 007
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy)	26	60
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-83	1
5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy
6. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
7. Inne korekty	264	2 232
8. Zmiana stanu rezerw	-166	-85
9. Zmiana stanu zapasów	421	-243
10. Zmiana stanu należności	6 289	-4 994
11. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	-3 511	2 034
12. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3 205	977
13. Zapłacony podatek dochodowy	-438	-157
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-437	865
Działalność inwestycyjna
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	134	21
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
3. Z aktywów finansowych	20	20
4 . Inne wpływy inwestycyjne	249	184
5. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-24	-151
6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne	-2	-2
7. Inne wydatki inwestycyjne		-180
8 . Nabycie jednostek zależnych
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	377	-108
Działalność finansowa
1. Wpływy netto z emisji akcji
2. Kredyty i pożyczki	2 263	1 250
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Nabycie akcji (udziałów) własnych
5. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-366
6. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
7. Spłaty kredytów i pożyczek	-1 250	-946
8. Wykup dłużnych papierów wartościowych
9. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-759	-850
10. Zapłacone odsetki	-69	-104
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-181	-650
Przepływy pieniężne netto, razem za okres	-241	107

Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych	-241	107
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	986	879
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu , w tym:	745	986
- o ograniczonej możliwości dysponowania	15

Kraków, 22 kwietnia 2021

PREZES ZARZĄDU

Krzysztof Kniszner

CZŁONEK ZARZĄDU

V. Wybrane dane finansowe

	W tys. zł		W tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	27 461	31 915	6 138	7 406
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-830	1 751	-186	406
III. Zysk (strata) brutto	-958	33	-214	8
IV. Zysk (strata) netto	-968	398	-216	92
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-437	865	-98	201
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	377	-108	84	-25
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-181	-650	-40	-151
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-241	107	-54	25
IX. Aktywa, razem	18 879	25 467	4 091	5 980
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	6 735	11 951	1 459	2 806
XI. Zobowiązania długoterminowe	1 318	1 416	286	333
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	5 417	10 535	1 174	2 474
XIII. Kapitał własny	12 144	13 516	2 632	3 174
XIV. Kapitał podstawowy	2 735	2 735	593	642
XV. Liczba akcji (w szt.)	2 735 500	2 735 500	2 735 500	2 735 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-0,35	0,15	-0,08	0,03
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	4,44	4,94	0,96	1,16
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,14		0,03	0,00

Pozycje aktywów i pasywów przeliczono według średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania:

• 31 grudnia 2020 4,6148 PLN / EURO (tabela 255/A/NBP/2020)

• 31 grudnia 2019 4,2585 PLN / EURO (tabela 251/A/NBP/2019)

Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca:

• rok 2020 4,4741 PLN / EURO

• rok 2019 4,3018 PLN / EURO

Kraków, 22 kwietnia 2021

PREZES ZARZĄDU

Krzysztof Kniszner

CZŁONEK ZARZĄDU

Jolanta Matczuk

Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego sporządzonego za okres zakończony dzień 31 grudnia 2020 roku.

1. Informacje ogólne.

1.1. Informacje o jednostce

UMIMA2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie ul. Skarżyńskiego 14 została zarejestrowana w dniu 01.10.2004 pod numerem KRS 0000218370 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

NIP 677-20-87-174

REGON 351570688

Akcje spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW Unima2000 S.A. zakwalifikowana jest do branży informatyka. KOD w KDPW : PLUNMST00014

Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A działa w branży technologii teleinformatycznych projektując, dostarczając i integrując środowiska telekomunikacyjne i teleinformatyczne w przedsiębiorstwach. Szczególne miejsce w ofercie Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zajmują zaawansowane systemy telekomunikacyjne w tym rozwiązania IP oraz aplikacje wsparcia sprzedaży (Call Center, Contact Center). Firma dostarcza technologie i aplikacje dla tej branży. Spółka opracowuje koncepcje i projekty zaawansowanych systemów teleinformatycznych następnie samodzielnie je dostarcza i wdraża. Zapewnia również rozbudowany pakiet usług serwisowych i szkolenia techniczne personelu klienta. UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność od 1.10.2004. Jest prawnym następcą spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która z datą 1.10.2004 roku została przekształcona w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.

Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki na dzień 31.12.2020:

Zarząd:

1.	Krzysztof Kniszner	Prezes Zarządu
2.	Jolanta Matczuk	Członek Zarządu

Rady Nadzorcza:

- 1. Zbigniew Pietroń Przewodniczący Rady Nadzorczej

• 1. Piotr Zając Członek Rady Nadzorczej
• 1. Magdalena Kniszner Członek Rady Nadzorczej
• 1. Sławomir Jarosz Członek Rady Nadzorczej
• 1. Patrycja Buchowicz Członek Rady Nadzorczej
• Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych nie uległ zmianie, natomiast skład Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zgodnie z poniższym:

Rady Nadzorcza:

• 1. Zbigniew Pietroń Przewodniczący Rady Nadzorczej
• 1. Piotr Zając Członek Rady Nadzorczej
• 1. Magdalena Kniszner Członek Rady Nadzorczej
• 1. Sławomir Jarosz Członek Rady Nadzorczej
• 1. Patrycja Buchowicz Członek Rady Nadzorczej
• 1. Dagmara Gzela Członek Rady Nadzorczej
• -

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania struktura akcjonariatu jednostki jest następująca:

Akcjonariusz	ilość akcji	stan na 31.12.2020 % ogólnej liczby akcji	% głosów na WZA
Magdalena Kniszner	659 414	24,11	31,46
Krzysztof Kniszner	655 375	23,96	31,36
Cezary Gregorczuk	300 000	10,97	7,85
Pozostali	1 120 711	40,96	29,33
Razem	2 735 500	100	100

1.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

2.1. Oświadczenie o zgodności.

Sprawozdanie sporządzone za okres dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2020 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Dz. U. poz.757. z dnia 20 kwietnia 2018 roku. Dane porównywalne stanowią dane jednostki na dzień 31.12.2019 roku z uwzględnieniem przekształceń i korekt pierwszego zastosowania MSSF/MSR.

Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 oraz MSR 34 dotyczące przekształcenia sprawozdań sporządzanych dotychczas zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz zakresu ujawnień zostały przedstawione w sprawozdaniu za I półrocze 2018, które po raz pierwszy sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Konieczne korekty z tytułu zastosowania po raz pierwszy MSSF/MSR zostały zaprezentowane w sprawozdaniu za I półrocze 2018 roku. Ponadto Zarząd zdecydował o prezentacji koniecznych korekt oraz przekształconego bilansu i uzgodnienia kapitałów własnych na dzień przejścia na MSSF/MSR tj. 01.01.2018 również w sprawozdaniu rocznym za okres zakończony 31.12.2018 roku. Sprawozdanie do publikacji zatwierdza Zarząd (nota 50). Rada Nadzorcza oraz WZA nie mają prawa do wprowadzania zmian w opublikowanym sprawozdaniu.

2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE.

W związku z przyjętą polityką wprowadzania i stosowania standardów jednostka nie szacuje i nie prezentuje wpływu niezatwierdzonych i nieobowiązujących regulacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji prezentowane poniżej zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

Nowe standardy

Brak nowych standardów.

Zmiany do standardów

Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Zawierają wyjaśnienia na temat kosztów ujmowanych w analizie , czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zatwierdzona do stosowania przez RMSR po 1 stycznia 2022 r. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania data wejścia w życie po stycznia 2022 r. Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek - odniesienia do Założeń Koncepcyjnych zatwierdzone przez RMSR od 1 stycznia 2022 r. Zmiany wynikające z rocznego programu poprawek MSSF 2018-2020. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujawnienia i wyceny. Dotyczą MSSF 1,9,16 oraz MSR 41 . Zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2022 r. Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany nie będą miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Spółki.

2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy.

2.3.1. Nowe i zmienione MSSF, które mają wpływu na wartości wykazane w roku bieżącym (oraz/lub w latach ubiegłych).

Brak powyższych zmian.

2.3.2. Nowe i zmienione MSSF, które nie mają znaczącego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Zastosowanie poniższych nowych i zmienionych MSSF oraz interpretacji, które weszły do stosowania po raz pierwszy w odniesieniu do sprawozdania za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku nie miało znaczącego wpływu na wartości wykazane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu Spółki.

zmiany w zakresie odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w MSSF,

zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek - definicja przedsięwzięcia,

zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - definicja określenia terminu "istotny",

zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych (stawek referencyjnych).

2.4. Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie weszły w życie

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2020 spółka nie zastosowała poniżej przedstawionych standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE przed dniem zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, ale które nie weszły jeszcze w życie:

zmiany do MSSF 4 -Umowy ubezpieczeniowe - przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe,

zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych - Faza 2,

zmiany do MSSF 16 Leasing w zakresie zwolnienia leasingobiorców z konieczności traktowania zmian umownych wskutek następstw COVID-19 jako zmian modyfikujących umowę i nakładających obowiązek odpowiednich korekt księgowych wartości zobowiązania oraz wartości prawa do użytkowania aktywów .

2.5. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości.

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich, Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2020 nie odbiegają od tych, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania wymienionych powyżej zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 01.01.2020.

Nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędu lat ubiegłych.

3. Stosowane zasady rachunkowości.

3.1. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. W związku z wystąpieniem pandemii wywołanej przez wirus SARS-COV 2 Zarząd spółki przeanalizował wpływ pandemii na kontynuację działalności.

Przeanalizowano między innymi następujące czynniki: spadek popytu na usługi świadczone przez spółkę, możliwość wystąpienia problemów z płynnością i kapitałem obrotowym , dostępność kapitału zewnętrznego. Według Zarządu spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez co najmniej 12 miesięcy od daty zatwierdzenia sprawozdania

3.2. Podstawa sporządzenia.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji funkcjonalnej, natomiast rachunek przepływów metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem pozycji wycenianych wg wartości godziwej czy przeszacowanej. Koszt historyczny ustalany jest, co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, brane są pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku również biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Powyższe zasady nie dotyczą transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.

Wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:

• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
• Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez spółkę przedstawione zostały poniżej.

3.3. Zasady konsolidacji.

3.3.1. Inwestycje w jednostki zależne.

Jednostki zależne to podmioty, w których Spółka:

• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. podlegają całkowitej eliminacji.

Zmiany udziału Spółki w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Spółkę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Spółki oraz udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli, a wartością godziwą uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom Spółki. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Spółce oraz wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku wyników. Wartość godziwa udziałów w jednostce pozostających w Spółce po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.

Na dzień bilansowy wartość udziałów prezentowana jest jako cena nabycia skorygowana o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.3.2. Połączenia jednostek gospodarczych.

Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 "Połączenia jednostek gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem:

• aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana", zgodnie z wymogami tego standardu.

• aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 "Podatek dochodowy" i MSR 19 "Świadczenia pracownicze";

• zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Spółce, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" na dzień przejęcia

Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki ujmowana jest jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest wyniku okresu, w którym nastąpiło nabycie. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Spółki w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.

3.3.3. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędąca jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki. Znaczący wpływ oznacza zdolność uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.

Udziały finansowe w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności, za wyjątkiem sytuacji gdy inwestycja jest przeznaczona do zbycia. Inwestycje w podmiot stowarzyszony wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonych o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest nisza od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku wyników okresu, w którym nastąpiło nabycie. Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Spółką a jednostką stowarzyszoną podlegają włączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Spółki w jednostkę stowarzyszoną), Spółka zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Spółkę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej. Dla oceny konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Spółki w jednostce stowarzyszonej stosuje się wymogi MSSF9. W razie potrzeby testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. Spółka zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Jeżeli Spółka zatrzymuje jakieś udziały w byłej jednostce stowarzyszonej i udziały te stanowią składnik aktywów finansowych, Spółka wycenia je na ten dzień w wartości godziwej, którą traktuje jako wartość godziwą w chwili początkowego ujęcia. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności, a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej. Spółka kontynuuje stosowanie metody praw własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną staje się inwestycją we wspólne przedsięwzięcie lub odwrotnie, jeżeli inwestycja we wspólne przedsięwzięcie staje się inwestycją w jednostkę stowarzyszoną. W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie dokonuje się przeszacowania wartości godziwej.

3.3.4. Udziały we wspólnych działaniach (operacjach)

Wspólne działanie to taki typ wspólnego ustalenia umownego, w ramach którego strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów netto i obowiązki wynikające ze zobowiązań tego wspólnego ustalenia umownego. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.

Jeżeli jednostka należąca do Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność w ramach wspólnego działania, Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako strona tego działania ujmuje w związku z posiadaniem w nim udziału następujące pozycje:

• aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność;
• zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach;
• przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne działanie;
• swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania;
• poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie.

Spółka rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych działaniach zgodnie z odpowiednimi MSSF dotyczącymi poszczególnych składników aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.

3.3.5. Wartość firmy.

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej powstająca przy konsolidacji stanowi nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Wykazywana jest jako składnik aktywów i dlatego poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie lub częściej - w przypadku gdy zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na ewentualną utratę wartości. Jako miernik trwałej utraty wartości firmy zostały przyjęte następujące kryteria:

• zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych,
• zdolność do generowania zysków,
• znaczące niekorzystne zmiany w otoczeniu technologicznym, rynkowym, gospodarczym i prawnym.

Skutki utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości odnoszony jest w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.

3.4. Przychody

3.4.1. Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia oraz po jego spełnieniu w wysokości ceny transakcyjnej. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane zwyczaje i praktyki handlowe. Spełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia realizowane jest przez przekazanie przyrzeczonych dóbr(składników aktywów) klientowi, który uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami. Przychody w zależności od określonych kryteriów ujmowane są jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia lub rozkładane w czasie w sposób obrazujący realizację zobowiązania do wykonania świadczenia. Koszty poniesione w celu doprowadzenia do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy z klientem Spółka aktywuje i rozlicza w czasie przez okres uzyskiwania korzyści z tego kontraktu.

Spółka klasyfikuje przychody do następujących kategorii:

• Usługi teleinformatyczne i informatyczne /IT/
• Usługi automatyki budynkowej
• Usługi pozostałe

W ramach usług teleinformatycznych i informatycznych Spółka dostarcza telefonię IP, systemy call i contact center, systemy rejestracji i archiwizacji rozmów i danych, systemy zarządzania obiegiem informacji, integracja aplikacji wsparcia sprzedaży, aplikacje i systemy monitoringowe oparte o GPS oraz wiele innych rozwiązań informatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów oraz usługi serwisowe. Spółka ujawnia przychody głównie jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania. Część usług serwisowych opłacanych jest z góry za n miesięcy jednakże nie więcej niż 12. W tych przypadkach przychody rozkładane są w czasie i ujmowane liniowo przez okres świadczenia usług przez Spółkę.

Pozostałe do rozliczenia opłaty prezentowane są w sprawozdaniach finansowych w pozycji "Zobowiązania z tytułu umów z klientami ". Podstawowymi produktami w zakresie automatyki budynkowej są: monitoring wizyjny CCTV, systemy zarządzania budynkiem, okablowanie strukturalne, systemy kontroli dostępu, systemy sygnalizacji pożaru. W ramach automatyki budynkowej Spółka uzyskuje przychody głównie poprzez realizację zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do określenia stopnia spełnienia zobowiązania Spółka wykorzystuje metody oparte na nakładach. Efekty pomiarów odnoszone są do pozycji aktywów" Wycena kontraktów". W sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów z klientami. Jako pozostałe przychody Spółka rozpoznaje wszystkie usługi niedające się przypisać do w/w kategorii. W tej kategorii Spółka ujawnia przychody jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania. Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy do nich prawa własności.

3.4.2. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody obejmują w szczególności:

• otrzymane odszkodowania i darowizny,
• zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
• odwrócenie odpisów aktualizujących

3.4.3. Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują:

• zyski na sprzedaży aktywów finansowych,
• przychody z tytułu odsetek od instrumentów finansowych
• dodatnie różnice kursowe
• przychody z tytułu dywidend.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo właścicieli do otrzymania płatności.

3.5. Leasing.

Umowy leasingu, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są klasyfikowane jako leasing finansowy. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.

3.5.1. Spółka jako leasingodawca.

Spółka nie zawiera umów ,w których występowałaby jako leasingodawca. Jednakże zdarzają się umowy ,które można zakwalifikować jako leasing i rozliczać zgodnie z wymogami MSSF 16. Kwoty należne z tytułu umów zakwalifikowanych jako leasing finansowy wykazuje się w pozycji należności, w wartości netto inwestycji Spółki w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego alokuje się do odpowiednich okresów odzwierciedlając stałą, okresową stopę zwrotu z wartości netto inwestycji należnej z tytułu leasingu.

Przychody z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie wynikającym z umowy leasingu. Początkowe koszty bezpośrednie, poniesione w celu zawarcia umowy (koszty negocjacji ,koszty pozyskiwania leasingu operacyjnego) dodaje się do wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów, i ujmuje metodą liniową przez okres leasingu.

3.5.2. Spółka jako leasingobiorca.

Spółka ujawnia jako umowy leasingowe umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach dopuszczalnych uproszczeń Spółka/Grupa nie stosuje zasad rachunkowości umów leasingowych w przypadku :

• krótkoterminowych umów leasingowych, tj. o okresie krótszym niż 12 miesięcy,
• leasingów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma niską wartość.Za niską wartość uważana jest kwota poniżej 20 tys. zł .

Spółka/Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:

• okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
• okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka/Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów Spółka/Grupa wycenia według kosztu. Koszt obejmuje:

• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
• wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz
• szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.

Zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeżeli takiej stopy nie można łatwo ustalić Spółka/Grupa stosuje własną krańcową stopę procentową, która ustalana jest jako stopa procentowa, jaką Spółka/Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów użytkowany na podstawie umowy leasingowej. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu. Model kosztu opiera się o wartości kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Wycena zobowiązania po dacie rozpoczęcia leasingu uwzględnia wszelkie ponowne oceny lub zmiany leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe, odnosi odsetki w ciężar całkowitych dochodów z tytułu leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w skonsolidowanym lub jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji " Aktywa z tytułu prawa do używania. Spółka/Grupa prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji Zobowiązania finansowe z podziałem na krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu.

3.6. Waluty obce.

Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według natychmiastowego kursu waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie zamknięcia waluty funkcjonalnej, obowiązującym na dzień bilansowy. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej.

3.7. Koszty finansowania zewnętrznego.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są przekazane

do użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

3.8. Dotacje rządowe.

Dotacje ujmuje się po uzyskaniu uzasadnionej pewności, że spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pozyskane na nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje, przeznaczone na kompensatę ponoszonych kosztów, ujmowane są w przychodach, w okresie poniesienia kompensowanych kosztów. Pozostałe dotacje uzyskane jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne. Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.

3.9. Koszty świadczeń pracowniczych.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są w okresie, w którym spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat z zysku lub premii gdy spełnione zostały następujące warunki:

• na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
• można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania

Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą świadczeń już nabytych. Spółka nie tworzy rezerwy na płatne nieobecności pracownicze. Wynagrodzenia z tytułu urlopów pracowniczych, zgodnie z przyjętymi w spółce zasadami ich rozliczania, nie mają wpływu na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych kosztów.

3.10. Płatności realizowane na bazie akcji.

Płatności na bazie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania i odnosi w koszty w okresie nabycia uprawnień. Spółka nie realizuje programów, w których występowałaby konieczność szacowania wartości godziwej oraz konieczność weryfikowania wyceny płatności na bazie akcji.

3.11. Opodatkowanie.

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

3.11.1. Podatek bieżący.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów niestanowiących kosztów obniżających podstawę opodatkowania i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

3.11.2. Podatek odroczony.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowany w księgach do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

3.11.3. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy.

Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.

3.12. Rzeczowe aktywa trwałe.

Wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są głównie według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Spółka nie ustala wartości rezydualnej środków trwałych. Środki trwałe w leasingu amortyzowane są przez szacowany okres użytkowania środka trwałego Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana" lub usunięty z ewidencji bilansowej z uwagi na likwidację, sprzedaż, czy też wycofanie z użytkowania. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grunty w dzierżawie wieczystej traktowane są jak grunty własne.

Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostkę jest weryfikowana nie rzadziej niż raz w roku. Przegląd pod kątem utraty wartości środków trwałych dokonywany jest raz w roku oraz zawsze jeżeli zaszły zmiany bądź zaistniały zdarzenia, które mogły spowodować utratę wartości środków trwałych. Odpisy aktualizujące ujmowane są w pozycji rachunku wyników w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z ewidencji ujmowane są w rachunku wyników w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku wyników.

3.13. Nieruchomości inwestycyjne.

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia, z uwzględnieniem kosztów transakcji, a następnie według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu.

3.14. Aktywa niematerialne.

Aktywa niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są wyceniane według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są wyceniane według wartości godziwej na dzień przejęcia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony. Amortyzacji podlegają wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania. Stosowane stawki uwzględniają przewidywany okres użyteczności ekonomicznej. Wszystkie Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową wg 20% stawki. Koszty amortyzacji są wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji koszt własny sprzedaży, , koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu .Wartości niematerialne o nieograniczonym okresie użytkowania są corocznie, na dzień kończący rok obrotowy, poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej trwałej utraty wartości. Weryfikacji podlegają również okresy użytkowania, a w razie potrzeby podlegają korekcie od kolejnego roku obrotowego.

3.15. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy.

Aktywa niefinansowe nie podlegające amortyzacji poddawane są corocznie testowi na utratę wartości, natomiast aktywa podlegające amortyzacji podlegają testowi jeżeli wystąpią zdarzenia wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Jeżeli w wyniku przeprowadzonego testu okaże się, że wartość odzyskiwana danego składnika jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości wykazanej różnicy. Ujmuje się go w ciężar rachunku zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe inne niż wartość firmy ,dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień bilansowy pod kątem możliwości odwrócenia dokonanego odpisu.

3.16. Zapasy.

Zapasy wycenia się według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Poszczególne Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zapasów są wyceniane w następujący sposób:

• Materiały i towary: cena zakupu,
• Produkty w toku: wartość materiałów wydanych do realizacji usług jeżeli nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego spółki w przeciwnym wypadku wycena produkcji w toku dokonywana jest wg kosztu wytworzenia.

Rzeczywisty koszt świadczonych usług ustala się w sposób następujący:

1/ Koszty bezpośrednie/materiały, usługi podwykonawców /przyporządkowuje się wprost na podstawie dokumentów źródłowych do kontraktów/kontrahentów/,

2/ koszty działu technicznego nie podlegają aktywowaniu, obciążają koszt wytworzenia świadczonych usług w miesiącu ich poniesienia. Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:

• nietypowych wielkości (zużycie ponadnormatywne) zmarnowanych materiałów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych,
• ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje na dzień wyceny,
• magazynowania towarów i materiałów, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne,
• sprzedaży produktów.

Rozchód zapasów materiałów jest wyceniany wg rzeczywistych cen zakupu. Stosowana metoda rozchodu to szczegółowa identyfikacja rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć.

Na dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji wartości materiałów i towarów. Na materiały i towary, co do których istnieją przesłanki, że nie przyniosą korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu aktualizującego wg poniższych zasad:

	zalegające w magazynie od 1 roku do 2 lat	10% wartości
	zalegające za każdy następny rok pow.2	20% wartości

• zalegające w magazynie pow. 5 lat 100% wartości
• na materiały stanowiące zabezpieczenie serwisu, po weryfikacji dokonuje się przeceny do ceny nie niższej niż cena sprzedaży, na pozostałe niekwalifikujące się do upłynnienia bądź wykorzystania dokonuje się 100% odpisu.

Skutki dokonania odpisu odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat. Wartości materiałów przeznaczonych do wykorzystania w procesie świadczenia usług nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że usługi, do świadczenia których będą wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia materiałów lub kosztu wytworzenia usługi, w skład którego wliczona jest wartość zużytych materiałów wycenionych wg ceny zakupu, lub też powyżej tych cen.

3.17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy aktywów są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli wartość bilansowa będzie odzyskana w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Amortyzacji zaprzestaje się z chwilą zaliczenia danego składnika do kategorii przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

3.18. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.

3.18.1. Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

3.18.2. Restrukturyzacja

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy spółka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.

3.18.3. Gwarancje

Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez spółkę w okresie gwarancji.

3.18.4. Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych.

Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie z MSR 18 "Przychody".

3.19. Aktywa finansowe.

3.19.1. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych

Aktywa finansowe będące w posiadaniu Spółki zaliczane są do następujących kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Klasyfikacja dokonywana jest na moment początkowego ujęcia. O przynależności do danej kategorii decydują:

• model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi
• wynikające z umowy warunki kontraktowe danego aktywa finansowego

3.19.2. Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii "Aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba następujące warunki:

• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

• warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty nominalnej i odsetek od kwoty nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii "Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" Spółka zalicza :

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
• należności z tytułu dostaw i usług,
• pozostałe należności,
• pozostałe aktywa finansowe

Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług , aktywa finansowe są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług , które nie mają istotnego komponentu finansowania ustalonego zgodnie z MSSF 15, w początkowym ujęciu wycenia się w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w MSSF 15). Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odsetki naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu .

3.19.3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych zalicza się do "Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody", jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych

wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

• warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty nominalnej i odsetek od kwoty nominalnej pozostałej do spłaty.

"Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.

W okresach późniejszych są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako pozostałe kapitały. Wycena dokonywana jest przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej /nota 3.2/. Na dzień wyłączenia aktywa z ksiąg rachunkowych wartość ujętą w kapitale własnym przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.

3.19.4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji "Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych"

3.19.5. Metoda efektywnej stopy procentowej.

Metodę efektywnej stopy procentowej stosuje się do obliczenia zamortyzowanego kosztu aktywów lub zobowiązań finansowych i alokacji przychodu lub kosztu odsetkowego do odpowiedniego okresu. Efektywna stopa procentowa to stopa dyskonta za pomocą której szacowane są przyszłe płatności lub wpływy przez cały oczekiwany okres życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, do wartości bilansowej brutto składnika aktywów lub do zamortyzowanego kosztu zobowiązania. Przy wyliczaniu efektywnej stopy Spółka dokonuje oszacowania przyszłych wpływów i wypłat pieniężnych uwzględniając wszystkie warunki umowy ,w tym wszystkie dokonane lub otrzymane wpłaty, prolongaty, koszty transakcji, premie, upusty. Nie uwzględnia się oczekiwanych strat kredytowych. Uwzględniając poziom istotności przyjęto zasadę, że wszystkie dokonane lub otrzymane wpłaty, których wpływ na przepływy finansowe Spółki nie przekracza 1 tys. zł w 'danym okresie sprawozdawczym odnoszone są w całości w ciężar kosztów okresu, w którym je poniesiono.

3.19.6. Utrata wartości aktywów finansowych.

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych bez względu , czy wystąpiły przesłanki utraty wartości aktywów finansowych. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników

• wartość pieniądza w czasie,

• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Należności z tytułu dostaw i usług Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, dlatego też odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat Spółka wykorzystuje matryce odpisów. Odpisy oblicza się dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu realizowanych umów pogrupowanych wg segmentów działalności tj.:

• segment informatyczny

• segment automatyki budynkowej
• segment usług pozostałych

Na koniec każdego roku sprawozdawczego dla każdej z grup określa się współczynnik niewypełnienia zobowiązania, dokonując analizy nieściągalności należności za ostatnie 5 lat.

Współczynnik określany jest dla przedziałów:

• należności terminowe i przeterminowane do 30 dni
• przeterminowane od 30 do 60 dni
• przeterminowane od 60 do 90 dni
• przeterminowane powyżej 90 dni.

Kwotę oczekiwanych strat kredytowych na dzień bilansowy stanowi iloczyn wartości należności na dzień bilansowy z poszczególnych przedziałów wiekowych i współczynnika prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Kwota odpisu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości należności w pozycji "Utrata wartości instrumentów finansowych".

Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii "Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii "Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża on wartości księgowej składnika aktywów finansowych.

3.20. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako :

• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik

3.20.1. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe w momencie początkowego ujęcia wyceniane są w cenie transakcyjnej powiększonej o koszty transakcji .W późniejszym okresie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązania jedynie gdy obowiązek określony w umowie przestał istnieć to znaczy został wypełniony, umorzony lub wygasł.

3.20.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy .

Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik w momencie początkowego ujęcia.

Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeżeli:

• zostało podjęte przede wszystkim w celu odsprzedaży w krótkim terminie;
• jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie,
• stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza.

Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:

• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach,
• składnik aktywów finansowych należy do Spółki aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem,

a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki.

3.21. Instrumenty pochodne.

3.21.1. Wbudowane instrumenty pochodne.

Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).

3.21.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Prowadzenie działalności bez względu na jej zakres jak i branżę narażone jest na ryzyko. Zrozumienie oraz zidentyfikowanie rodzajów ryzyk, na które narażona jest spółka pozwala na ograniczenie niekorzystnego wpływu poszczególnych zagrożeń. Zarządzanie ryzykiem obejmuje identyfikację, pomiar oraz metody postępowania z następującymi rodzajami zagrożeń:

• ryzyko rynkowe /ryzyko kursu walut, stóp procentowych/,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności.

3.21.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego.

Ekspozycja Spółki na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Spółka nie zaciąga kredytów w walutach obcych. Przy dokonywaniu płatności walutowych na rzecz dostawców wykorzystuje się możliwość negocjacji kursów z bankiem realizującym płatności, co umożliwia niwelowanie niekorzystnego wpływu ewentualnego wzrostu kursu. Zaciągnięcie kredytów oprocentowanych według zmiennej stopy stanowi ekspozycję na ryzyko stóp procentowych. Spółka analizuje ekspozycję na ryzyko walutowe przyjmując 10% wahania kursów walut, a w przypadku ryzyka stóp procentowych analizy wrażliwości dokonuje się przy założeniu wzrostu o 50 punktów bazowych.

3.21.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego.

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania zobowiązań umownych. Dla zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia Spółka prowadzi bardzo restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów, oceniając ich kondycję finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat a podstawowym terminem płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez nierzetelnego kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych, a zwłaszcza nieściągalnych, znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem utraty płynności przez spółkę.

3.21.5. Zabezpieczenia ryzyka płynności.

Ryzyko płynności oznacza, że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych. Przyczyny takiej sytuacji mogą być różnorodne. Spółka narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółki. Ponadto wzrost poziomu finansowania zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

4.1. Wpływ pandemii wirusa SARS-COV 2

Od marca 2020 cały świat zmaga się z pandemią wywołaną wirusem SARS-COV 2. Mimo, że Spółka w przeważającej większości nie działa w branżach bezpośrednio dotkniętych pandemią niemniej jednak w roku 2020 odczuła niekorzystny wpływ na prowadzoną działalność co bezpośrednio przełożyło się na wyniki spółki. Niepewność związana z pandemią przełożyła się również na zakres założeń jakie należało uwzględnić przy sporządzaniu sprawozdań finansowych. Zgodnie z rekomendacjami Spółka zweryfikowała dotychczas stosowane założenia przy osądach , szacunkach. oraz założenia stosowanych zasad rachunkowości. Do najważniejszych należą:

• kluczowe założenia przeprowadzonych testów pod kątem utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych. Nie zidentyfikowano konieczności ujęcia odpisów ,
• szacunki dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności i stawek amortyzacyjnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Dokonano przeklasyfikowania z rzeczowych aktywów trwałych na Aktywa przeznaczone do sprzedaży środek trwały o wartości 951 tys. zł /Nota 12/
• założenia dotyczące odpisów na zapasy- uznano, że stosowanie dotychczasowych zasad w należyty sposób odzwierciedlają ekonomiczną użyteczność posiadanych zapasów.
• założenia wyceny oczekiwanych strat kredytowych , dotychczasowe bardzo ostrożne założenia w ocenie Zarządu prawidłowo zabezpieczają Spółkę.

Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Polska i świat nadal zmaga się z pandemią koronawirusa. Zarząd spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji epidemiologicznej zarówno w kraju jak i na świecie oraz analizuje jej wpływ na sytuację spółki. W związku z nową trwającą od roku sytuacją gospodarczą w kraju, Spółka zidentyfikowała szereg zagrożeń operacyjnych i finansowych W ocenie Zarządu do najważniejszych należą:

• choroba / kwarantanna pracowników
• skutki psychologiczne wywołane izolacją
• przerwanie łańcucha dostaw
• mniejsza ilość zleceń
• wstrzymanie obecnie prowadzonych inwestycji/projektów
• wstrzymanie aktualnych negocjacji
• brak nowego ofertowania
• zatory płatnicze

4.2. Profesjonalny osądy w rachunkowości

Przy stosowaniu polityki rachunkowości Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zastosowano swój profesjonalny osąd. Wyjątek stanowią obszary wymagające dokonania oszacowania i założeń.

4.2.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są między innymi w odniesieniu do dokonanych odpisów aktualizujących majątek spółki np. zapasy, środki trwałe, wierzytelności skierowane do sądu. Aktyw ten jest obarczony ryzykiem co do przekształcenia się przejściowej różnicy w trwałą. Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwala na ustalenie wartości aktywu, który spółka może określić kierując się rozpoznaniem rynku, oceną sytuacji finansowej dłużnika, nie mniej jednak szereg założeń leży poza kontrolą spółki. Na dzień 31.12.2020 nie zdecydowano się na aktywowanie odpisu na wartość udziałów w kwocie 638 tys. zł. oraz strat podatkowych w kwocie 579 tys. zł.

4.3. Niepewność szacunków.

4.3.1. Możliwość odzyskania wartości niematerialnych wytwarzanych w zakresie własnym.

Koszty rozwoju są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości. Ustalenie kwot podlegających kapitalizacji wymaga przyjęcia przez kierownictwo pewnych założeń dotyczących prognozowanego zwrotu z aktywów oraz stopy dyskontowej, które będą stosowane przez prognozowany okres. Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka nie wykazuje nie rozliczonych nakładów na prace rozwojowe.

4.3.2. Utrata wartości firmy oraz utrata wartości udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Analiza wartości firmy oraz wartości udziałów w jednostkach zależnych pod katem trwałej utraty wartości dokonywana jest corocznie, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Test na trwałą utratę udziałów w jednostkach zależnych przeprowadza się gdy występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Testy przeprowadzane są w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W tym celu , zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Szczegółowe informacje dotyczące testu na trwałą utratę wartości przedstawiono w nocie 87.

4.3.3. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze po ustaniu zatrudnienia.

Koszt świadczeń emerytalnych oraz innych po ustaniu zatrudnienia ustalany jest przy zastosowaniu technik aktuarialnych. Wycena wymaga przyjęcia założenia co do np. planowanego wzrostu wynagrodzeń, stopy dyskonta, wskaźnika umieralności. Z uwagi na długoterminowy charakter wyceny świadczeń obarczone są one dużym ryzykiem. Wiele koniecznych założeń w dłuższej perspektywie zależy od czynników zewnętrznych takich jak wzrost gospodarczy, wysokość stóp procentowych i Spółka przy dokonywaniu założeń i oszacowań nie ma na nie wpływu. Na dzień 31.12.2020 przyjęto założenia i wyliczenia profesjonalnego aktuariusza

4.3.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowego majątku trwałego.

Na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego spółka dokonuje weryfikacji przewidywanych okresów użytkowania ekonomicznego składników rzeczowych aktywów trwałych W bieżącym roku obrotowym Zarząd nie podjął decyzji o wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, maszyn i urządzeń, uznając dotychczasowy za wystarczający . W roku zakończonym 31 grudnia 2020 zastosowano następujące stawki amortyzacyjne:

•	Budynki	2,5%-5%
•	obiekty inżynierii lądowej	10,0%-20%
•	urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego)	7,0%-20,0%
•	sprzęt komputerowy	20,0%-30,0%
•	środki transportu	10,0%-20,0%
•	inwestycje w obcych środkach trwałych	10,0%
•	inne -	stawka amortyzacyjna ustalana jest indywidualnie

4.3.5. Wycena w wartości godziwej.

Do wyceny w wartości godziwej wykorzystuje się dane rynkowe w zakresie jakim jest to możliwe. W przypadku brak możliwości zastosowania Poziomu 1 zleca się wycenę profesjonalnym zewnętrznym rzeczoznawcom. Informacje dotyczące wycen prezentowane są w Notach nr 15,16,41

4.3.6. Wycena poziomu realizacji umów z klientami.

W ramach kategorii automatyka budynkowa Spółka uzyskuje przychody głównie poprzez realizację zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do określenia stopnia spełnienia zobowiązania Spółka wykorzystuje metody oparte na nakładach. Oszacowanie zaawansowania obarczone jest ryzykiem wynikającym z braku pewności prawidłowego i kompletnego określenia planowanych nakładów. Ponadto wycena uzależniona jest od reakcji na zmiany planowanych nakładów w trakcie realizacji umowy.

4.3.7. Utrata wartości zapasów.

Przyjęty model szacowania wartości odpisów aktualizujących zapasy obarczony jest ryzykiem przeszacowania lub niedoszacowania odpisu co ma bezpośrednie przełożenie na zysk operacyjny Spółki.

4.3.8. Wycena oczekiwanych strat kredytowych.

Na potrzeby oszacowania oczekiwanych strat spółka wykorzystuje matryce odpisów budowane na podstawie danych historycznych. Historyczne wskaźniki niewypełnienia zobowiązania korygowane są o oczekiwania zdarzeń przyszłych . Odpisy oblicza się dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu realizowanych umów pogrupowanych wg segmentów działalności. Na dzień 31.12.2020 matryce sporządzono na podstawie lat 2015-2019/ metodologia opisana w nocie 3.19.6/ i dla poszczególnych grup prezentują się następująco:

Obliczenie wskaźników dla poszczególnych kategorii należności na dzień 31.12.2020

Należności - usługi automatyki budynkowej

	Bieżące 0-30 dni	30-60 dni	60-90 dni	powyżej 90 dni
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania	0,004%	5,424%	26,613%	50,461%
	Należności -usługi teleinformatyczne i informatyczne
	Bieżące 0-30 dni	30-60 dni	60-90 dni	powyżej 90 dni
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania	0,001%	5,313%	25,579%	50,363%
	Należności -usługi pozostałe
	Bieżące 0-30 dni	30-60 dni	60-90 dni	powyżej 90 dni
Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania	0,038%	0,441%	0,771%	2,112%

5. Umowy z klientami.

5.1. Przychody ze sprzedaży

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 przychody z tyt. realizacji umów z klientami wg kategorii prezentują się następująco:

31.12.2020 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży projektów informatycznych 6 935	9 063
Przychody ze sprzedaży automatyki budynkowej 20 139	22 651
Przychody ze sprzedaży pozostałej 387	201
27 461	31 915

5.2. Aktywa i zobowiązania z tyt. umów z klientami

Stan na 31.12.2020	Teleinformatyka i Informatyka (IT)	Automatyka budynkowa	Pozostałe	Razem
zobowiązania z tyt. umów z klientami	192	53	43	288
aktywa z tyt. umów z klientami	94	1883	0	1977
Usługi serwisowe dla klientów	94			94
Wycena kontraktów		1 883		1883

Stan na 31.12.2019	Teleinformatyka i Informatyka (IT)	Automatyka budynkowa	Pozostałe	Razem
zobowiązania z tyt. umów z klientami	196	1547	0	1743
aktywa z tyt. umów z klientami	7	497	0	504
Usługi serwisowe dla klientów	7			7
Wycena kontraktów		497		497

Zobowiązania z tyt. umów z klientami z kategorii IT na łączną kwotę 192 tys. zł zostaną ujęte w przychodach w okresie do 12 miesięcy od daty bilansowej. Zobowiązania z kategorii Automatyka budynkowa ujmowane będą w przychodach sukcesywnie wraz z postępem realizacji umów. Aktywa z tytułu umów z klientami z kategorii IT na łączną kwotę 94 tys. zł dotyczą kosztów usług serwisowych, realizowane będą liniowo w okresie do 12 miesięcy od daty bilansowej. Aktywa z kategorii Automatyka budynkowa określają poziom zaawansowania umów i będą rozliczane wraz z postępem realizacji umów.

6. Segmenty operacyjne.

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane są jedynie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Unima 2000.

7. Przychody finansowe

	31.12.2020	31.12.2019
Przychody odsetkowe
Lokaty bankowe	3	2
Pożyczki i należności	26	26
Odsetki od depozytu	1	2

Odsetki od należności leasingowych	20	20
	50	50
Zysk ze zbycia inwestycji
Zysk z wyceny wartości inwestycji
Pozostałe przychody finansowe
Cesja wierzytelności	0	0
Różnice kursowe	0	0
dyskonto depozytu	28	0
Inne zagregowane pozycje nieistotne	0	0
	28	0
Razem	78	50
- w tym od jednostek zależnych	22	24
8. Koszty finansowe
	31.12.2020	31.12.2019
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów	31	34
Odsetki od zobowiązań leasingowych	38	72
Pozostałe koszty odsetkowe	1	3
	70	109
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Utworzone odpisy
Wartość udziałów		1 510
Pozostałe koszty finansowe
Koszty gwarancji	27	57
Koszty kredytów inne niż odsetki	79	79
Odpis aktualizujący należności odsetkowe
Różnice kursowe	24	1
Inne zagregowane pozycje nieistotne	6	12
	136	149
Razem	206	1 768
- w tym od jednostek zależnych	63	1585

9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

9.1. Pozostałe przychody operacyjne

	31.12.2020	31.12.2019
Zysk ze zbycia aktywów

Zyski ze sprzedaży majątku trwałego	83
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
	83	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
Zapasy	240	31
Należności	32	164
Pozostałe
	272	195
Dotacje	282
Pozostałe przychody operacyjne
Zwrot kosztów sądowych	11	7
Odszkodowania	11	47
Zobowiązania przedawnione		85
Rozwiązanie rezerw pozostałych		13
Likwidacja ST po aktualizacji	47	44
Należność na drodze sądowej	73
Inne zagregowane pozycje nieistotne	33	25
	175	221
Przychody operacyjne, razem	812	416

9.2. Pozostałe koszty operacyjne

	31.12.2020	31.12.2019
Strata ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży majątku trwałego		1
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
	0	1
Utworzone odpisy
Wartość firmy
Rzeczowy majątek trwały
Zapasy	76	66
Oczekiwane straty kredytowe	258	217
	334	283
Pozostałe koszty operacyjne
Szkody komunikacyjne	11	42
Opłaty sądowe	8	18
Rezerwy pozostałe	68	10

Kary , odszkodowania, szkody	4	8
Koszty BPO Sparow		71
Korekty kosztów lat ubiegłych
Rozliczenie inwentaryzacji	1
Wycena należności długoterminowych	27	39
Złomowanie materiałów	247
Inne zagregowane pozycje nieistotne	20	15
	386	203
Pozostałe koszty operacyjne, razem	720	487

10. Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej

10.1. Podatek dochodowy ujęty w wyniku
	31.12.2020	31.12.2019
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie podatkowe		359
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
	0	359
Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony powstały w ciągu okresu sprawozdawczego	10	-724
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wynik
	10	-724
Podatek dochodowy ujęty w wyniku roku bieżącego z działalności kontynuowanej	10	-724

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. W roku 2020 stawka podatku dochodowego wynosiła 19%. W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlegała przepisom ogólnym. Nie stanowiła podatkowej Grupy kapitałowej, jak również nie prowadziła działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Przy założeniu braku różnic między zyskiem księgowym, a podatkowym obciążenia podatkowe bieżące kształtowałyby się następująco:

	31.12.2020	31.12.2019
podatek wg skali 19% od zysku brutto księgowego	0	6
podatek wg skali 19% od podstawy obliczonej zgodnie z obowiązującymi przepisami	0	359
Różnica	0	353

Różnice między wynikiem brutto a podstawą opodatkowania prezentują się następująco:

	31.12.2020	31.12.2019
Zysk (strata) brutto	-958	33
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
- włączenia do przychodów podatkowych,	357	1 156
- wyłączenia z przychodów podatkowych,	-2 900	-985
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu,	2 109	1 686
	-434	1 857
Dochód do opodatkowania	-1 392	1 890
Odliczenia od dochodu -straty z lat ubiegłych, dochody wolne od podatku
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-1 392	1 890
Podatek dochodowy według stawki 19 %	0	359
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
Podatek bieżący	0	359

10.2. Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 ani w okresach porównywalnych nie miały miejsca operacje gospodarcze, z których podatek dochodowy ujmowany by był bezpośrednio w kapitałach własnych.

10.3. Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach

	31.12.2020	31.12.2019
Podatek bieżący
Podatek odroczony
Wycena środków trwałych pow. ceny zakupu
Przeniesienie na wyniki skutków wyceny środków trwałych	-9	-8
Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach	-9	-8
10.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe.
	31.12.2020	31.12.2019
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku	162	0
Inne

	162	0
Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty		276
Inne
	0	276
10.5. Saldo podatku odroczonego.
	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1482	1415

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	-872	-804

Aktywa na podatek	BO na 01.01.2020	Zwiększenia	Zmniejszenia	BZ na 31.12.2020
Odpis na należności	0			0
Odpis na udziały	722			722
Wycena depozytu	4		4	0
Rezerwy na świadczenia pracownicze	14	2		16
Wynagrodzenia i ZUS	2	46		48
Nieopłacone zobowiązania	0			0
Oczekiwane straty kredytowe	5	12		17
Odpis aktualizujący zapasy	87		31	56
Rozliczenia międzyokresowe przychodu	37			37
Różnica wartości bilansowej i podatkowej środków trwałych. w leasingu	255		199	56
Rezerwy pozostałe	100		46	54
Wycena kontraktów długoterminowych do podatku	77	212		289
Wycena należności długoterminowych	26	5		31
Wycena kontraktów długoterminowych	86		84	2
Strata podatkowa		154		154
Razem aktywa	1415	431	364	1482

Rezerwa na podatek	BO na 01.01.2020		Zwiększenia Zmniejszenia	BZ na 31.12.2020
Naliczone odsetki od należności	86		7	79
Dodatnie różnice kursowe	0			0
Wycena kontraktów długoterminowych	94	264		358
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku	610		180	430
Podatek odniesiony na wynik	790	264	187	867

610 611

Podatek ujęty w całkowitych dochodach	14		9	5
Razem rezerwa na podatek	804	264	196	872

10.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Na dzień bilansowy nie wykazano aktywa z tytułu podatku odroczonego od odpisów dotyczących utraty wartości udziałów w kwocie 638 tys. zł. oraz w kwocie 110 tys. .zł od nieaktywowanej części straty podatkowej w kwocie 579 tys. zł. Spółka szacuje wyniki podatkowe. Prognozy na najbliższe 5 lat wskazują na wysokie prawdopodobieństwo rozliczenia kwoty aktywowanej tj. 813tys w tym w szczególności w roku 2021, w którym spodziewane jest umorzenie pożyczki z PFR.

11. Działalność zaniechana.

W okresie obrachunkowym zakończonym 31.12.2020 spółka nie zaniechała i nie planuje zaniechania żadnej ze swych aktywności.

12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.

W latach poprzednich spółka poniosła nakłady na adaptację najmowanego od spółki zależnej Lockus Sp.z o.o. budynku przy ul. Skarżyńskiego 14. Nakłady te stanowiły rzeczowy majątek spółki podlegający amortyzacji.

Zarząd spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne podjął decyzję o znacznym ograniczeniu użytkowanej powierzchni. Z uwagi na to, że poniesione nakłady podnoszą wartość budynku i w chwili obecnej będą przynosić korzyści ekonomiczne spółce Lockus Zarządy spółek podjęły decyzję o rozliczeniu poniesionych nakładów i sprzedaży ich do spółki Lockus. Zgodnie z MSSF 5 przeklasyfikowano w sprawozdaniu finansowym Unima SA aktywo trwałe z Rzeczowego Majątku Trwałego na Aktywa przeznaczone do sprzedaży. Wartość transakcji szacuje się na poziomie wartości bilansowej aktywu tj.951 tys. zł. Zakończenie transakcji winno nastąpić do 30 czerwca 2021. Koszty amortyzacji za rok 2019 i 2020 wynosiły 24 000,00 rocznie.

13. Wynik na działalności kontynuowanej

	31.12.2020	31.12.2019
Zysk/strata przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-968	398
Zysk/strata przypadający udziałom niedającym kontroli	0	0

13.1. Koszty według rodzaju ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Działalność kontynuowana	31.12.2020	31.12.2019
amortyzacja	924	1007
zużycie materiałów i energii	7 310	8 097
usługi obce	13 268	11 666
podatki i opłaty	51	70
wynagrodzenia	5 483	5 673
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 096	1 133
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	295	362
- reprezentacja i reklama	60	98

- podróże służbowe	20	81
- ubezpieczenia majątkowe	110	113
- inne	105	70
Koszty według rodzaju, razem	28 427	28 008
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-603	27
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby grupy (wielkość ujemna)	-15	-20
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-2 384	-2 941
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-3 555	-3 866
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	21 870	21 208
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	574	2078

13.2. Utrata wartości aktywów finansowych

	31.12.2020	31.12.2019
Utrata wartości należności handlowych (nota 9.2, 26.1)	258	217
Utrata wartości dostępnych do sprzedaży instrumentów dłużnych
Utrata wartości dostępnych do sprzedaży instrumentów kapitałowych
Utrata wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności
Utrata wartości pożyczek wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
	258	217
Odwrócenie utraty wartości należności handlowych
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną	258	217
Działalność zaniechaną

13.3. Amortyzacja i utrata wartości.

31.12.2020	31.12.2019
295	295
22	24
607	688
924	1007
924	1007
31.12.2020	31.12.2019

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych

Utrata wartości - wartość udziałów		1510
Koszty utraty wartości ogółem	0	1510
Przypadające na:
Działalność kontynuowaną		1510
Działalność zaniechaną

13.4. Koszty badań i rozwoju odniesione w koszty.

	31.12.2020	31.12.2019
Koszty badań odniesione w koszty po zakończeniu prac	0	0

13.5. Koszty świadczeń pracowniczych.

	31.12.2020	31.12.2019
Programy określonych składek (zob. Nota 38)	956	992
Programy opcji na akcje
Płatność realizowana w formie akcji
Pozostałe świadczenia	140	141
Świadczenia razem	1 096	1 133
Działalność kontynuowana	1 096	1 133
Działalność zaniechana
	1 096	1 133

14. Zysk na akcję

14.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję.

Zysk (Strata) na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom spółki przez ilość wyemitowanych akcji.

	31.12.2020	31.12.2019
Zysk (strata ) netto w tys. zł przypadający akcjonariuszom jednostki	-968	398
Liczba akcji zwykłych w szt.	2 735 500	2 735 500
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł	-0,35	0,15

14.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję.

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 jak i w roku porównawczym brak operacji, które rozwadniają zysk na akcję.

14.3. Skutki zmian zasad rachunkowości.

Spółka nie dokonała żadnych istotnych dobrowolnych zmian zasad rachunkowości, które miałyby wpływ na wynik finansowy i zysk (stratę) przypadający na jedną akcję.

15. Rzeczowe aktywa trwałe.

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto	3 030	4 563
Umorzenie	1 850	2 317
	1 180	2 246
Grunty	0	0
Budynki	590	1 583
Urządzenia techniczne i maszyny	278	461
Środki transportu	292	173
Inne środki trwałe	20	29
Środki trwałe w budowie	0	0
	1 180	2 246

Wartość brutto	grunty	budynki własne	maszyny i urządzenia	środki transportu	inne środki trwałe	środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 1 stycznia 2019	0	2 197	1 783	476	165	2	4 623
Zwiększenia			77		21		98
Przejęcie s-ki zależnej							0
Zwiększenie z przeszacowania							0
Likwidacja			-154	-95	-5		-254
Przeklasyfikowanie			2	96		-2	96
Utrata wartości							0
Stan na 31 grudnia 2019	0	2 197	1 708	477	181	0	4 563
Zwiększenia		12	6				18
Przejęcie s-ki zależnej							0
Zwiększenie z przeszacowania							0
Likwidacja			-167	-237	-12		-416
Przeklasyfikowanie				223			223
Przeznaczenie do sprzedaży		-1358					-1358
Stan na 31 grudnia 2020	0	851	1 547	463	169	0	3 030

Umorzenie i utrata wartości	grunty	budynki własne	maszyny i urządzenia	środki transportu	inne środki trwałe	środki trwałe w budowie	Razem

sporządzone w tysiącach złotych polskich
------------------------------------------	--	--	--

Stan na 1 stycznia 2019	0	560	1 218	324	151	0	2 253
Koszty amortyzacji		54	183	53	5		295
Korekty umorzenia			-154	-73	-4		-231
Eliminacja w skutek likwidacji							0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości							0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości							0
Stan na 31 grudnia 2019	0	614	1 247	304	152	0	2 317
Koszty amortyzacji		54	181	53	7		295
Korekty umorzenia			-159	-186	-10		-355
Eliminacja w skutek likwidacji							0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości							0
Przeznaczenie do sprzedaży		-407					-407
Stan na 31 grudnia 2020	0	261	1 269	171	149	0	1 850

15.1. Utrata wartości ujęta w bieżącym roku

W omawianym okresie obrachunkowym spółka dokonała corocznego przeglądu środków trwałych figurujących w ewidencji na dzień 31.12.2020. Analizie podlegała przydatność ekonomiczna poszczególnych obiektów oraz przewidywany dalszy okres użytkowania. Przyjęte w ewidencji okresy ekonomicznej użyteczności, metody amortyzacji oraz stawki amortyzacyjne są zgodne z polityką zarządu w zakresie gospodarowania majątkiem trwałym jak również wartość księgowa poszczególnych obiektów nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego w bieżącym roku .

15.2. Grunty własne i budynki wykazywane w wartości godziwej.

Spółka ewidencjonuje nakłady na budynek wynajmowany od Spółki zależnej. Spółka nie dokonuje oszacowania wartości godziwej, a ujmując dane wsadowe do wyceny wartości na poziomie 3 uznaje, że nie odbiegają one od wartości ujętych w księgach rachunkowych.

15.3. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie.

Środki transportu i urządzenia użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego są zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy do czasu ostatecznego wywiązania się Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z zobowiązań.

16. Nieruchomości inwestycyjne.

Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

17. Pozostałe aktywa niematerialne.

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto	156	92
Umorzenie	80	57
	76	35

Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony 31.12.2020 roku

sporządzone w tysiącach złotych polskich

Licencje własne	76	35
	76	35

Wartość brutto	Prace rozwojowe	Licencje własne	Znaki handlowe	know-how	Razem
Stan na 1 stycznia 2019	0	91	0	0	91
Zwiększenia		1			1
Zwiększenie z przeszacowania					0
Likwidacja					0
Przeklasyfikowanie					0
Stan na 31 grudnia 2019	0	92	0	0	92
Zwiększenia					0
Zwiększenie z przeszacowania					0
Likwidacja					0
Przeklasyfikowanie		64			64
Utrata wartości					0
Stan na 31 grudnia 2020	0	156	0	0	156

Umorzenie i utrata wartości	Prace rozwojowe	Licencje własne	Znaki handlowe	know-how	Razem
Stan na 1 stycznia 2019	0	33	0	0	33
Koszty amortyzacji		24			24
Korekty umorzenia					0
Eliminacja w skutek likwidacji					0
Przekwalifikowanie leasing finansowy					0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości					0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości					0
Stan na 31 grudnia 2019	0	57	0	0	57
Koszty amortyzacji		22			22
Korekty umorzenia					0
Eliminacja w skutek likwidacji					0
Przekwalifikowanie leasing finansowy					0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości					0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości					0
Stan na 31 grudnia 2020	0	80	0	0	80

17.1. Istotne aktywa niematerialne.

Brak istotnych pozycji w ewidencji "pozostałe wartości niematerialne" , pozycja zawiera licencje własne.

17.2. Test na trwałą utratę wartości

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

18. Jednostki zależne.

.

18.1. Informacje ogólne

UNIMA 2000 S.A. jako jednostka dominująca tworzy grupę kapitałową. Jednostki powiązane wchodzące w skład grupy i podlegające konsolidacji sprawozdań prezentuje poniższa tabela.

Lp.	Jednostka	Siedziba	Przedmiot działalności	Wartość bilansowa udziałów	Kapitał własny	% posiadanego kapitału	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
1	IQnet Sp. z o.o.	Katowice	usługi teleinformatyczne	302	-216	99,95%	99,95%
2	LOCKUS Sp. z o.o.	Kraków	Usługi CC, organizacja szkoleń i konferencji	4 936	3 847	99,99%	99,99%

Schemat graficzny Grupy Kapitałowej UNIMA2000 na dzień 31.12.2020

18.2. Utrata wartości udziałów

Na ostatni dzień roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2020 roku wartość posiadanych udziałów poddano testowi na trwałą utratę wartości. Przyjętym miernikiem była zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych z poszczególnych Spółek. Dla Spółki Iqnet utworzono w

latach poprzednich 100% odpis z tytułu utraty wartości udziałów. Test na utratę wartości udziałów przeprowadzono dla spółki Lockus przeprowadzono w oparciu o założenia dochodowego (DCF) podejścia do wartości udziałów. Dyskontowaniu podlegają wolne przepływy pieniężne ustalone na poziomie zysku operacyjnego skorygowane o amortyzację, zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy oraz wydatki inwestycyjne. Dla celów niniejszego testu założono stopę dyskonta na poziomie 10%, jako koszt kapitału oszacowany wg modelu CAPM, oraz wartość rezydualną. Do wyliczenia wartości rezydualnej przyjmuje się założenie, że w okresie n lat funkcjonowania firmy od momentu wyceny przynosi ona co rok stały dochód o wartości równej zysk operacyjny skorygowany o amortyzację, zmianę zapotrzebowania na kapitał obrotowy oraz wydatki inwestycyjne z ostatniego roku projekcji. Ponadto podstawą do oszacowania wartości udziałów spółki Lockus była wartość rynkowa posiadanej przesz spółkę nieruchomości. skorygowanej o koszty konieczne do poniesienia przy sprzedaży . Zdecydowano o połączeniu dwóch podejść do wyceny ze względu na zagrożenia i niepewność w związku z pandemią SARS-COV 2. Wartość rynkowa określana jest na podstawie operatu szacunkowego zlecanego do wykonania profesjonalnemu rzeczoznawcy wskazująca na wartość rynkową w warunkach szybkiej transakcji sprzedaży . Operat szacunkowy stanowi podstawę zabezpieczenia umowy kredytowej . Na dzień 31.12.2020 zarówno wycena metodą dochodową jaki mierzona wartością nieruchomości wykazywała kwotę wyższą niż wartość udziałów spółki Lockus. Odpisu nie utworzono.

19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólnych przedsięwzięciach

Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka nie posiada inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.

20. Wspólne działania

Spółka Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie posiada udziałów we wspólnych działaniach.

21. Pozostałe aktywa finansowe.

	31.12.2020	31.12.2019
Należności długoterminowe	860	966
Należności z tytułu umów leasingu finansowego	92	203
Depozyt bankowy - zabezpieczenie gwarancji bankowych		315
Długoterminowe kaucje z tytułu umów o budowę	1480	683
Pozostałe aktywa finansowe razem	2 432	2 167
Aktywa trwałe	2 340	2056
Aktywa obrotowe	92	111
	2 432	2 167

22. Pozostałe aktywa.

	31.12.2020	31.12.2019
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	293	70
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	24	36
Nowe technologie
Koszt kredytu bankowego	21	21
Koszty kaucji gwarancyjnych	3	15

317	106
20	3
297	103
317	106

23. Aktywa z tytułu prawa użytkowania.

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto	1 503	2 488
Umorzenie	1 001	898
	502	1 590
Najem powierzchni biurowej	27	658
Urządzenia techniczne i maszyny w leasingu	13	35
Środki transportu w leasingu	453	740
Licencje w leasingu	9	98
Środki trwałe w budowie w leasingu	0	59
	502	1 590

Wartość brutto	najem powierzchni biurowej	maszyny i urządzenia w leasingu finansowym	środki transportu w leasingu finansowym	licencje w leasingu finansowym	środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 1 stycznia 2019	1 026	73	1 383	176	0	2 658
Zwiększenia			189		59	248
Przejęcie s-ki zależnej						0
Zwiększenie z przeszacowania						0
Likwidacja						0
Przeklasyfikowanie			-391			-391
Utrata wartości	-27					-27
Stan na 31 grudnia 2019	999	73	1 181	176	59	2 488
Zwiększenia			153			153
Przejęcie s-ki zależnej						0
Zwiększenie z przeszacowania						0
Likwidacja						0
Przeklasyfikowanie			-626	-155	-59	-840
Utrata wartości	-298					-298
Stan na 31 grudnia 2020	701	73	708	21	0	1 503

Umorzenie i utrata wartości	najem powierzchni biurowej	urządzenia w leasingu finansowym	Środki transportu w leasingu finansowym	licencje w leasingu finansowym	środki trwałe w budowie	Razem
Stan na 1 stycznia 2019	0	16	467	43	0	526
Koszty amortyzacji	341	22	290	35		688
Korekty umorzenia			-316			-316
Eliminacja w skutek likwidacji						0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości						0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości						0
Stan na 31 grudnia 2019	341	38	441	78	0	898
Koszty amortyzacji	333	22	224	28		607
Korekty umorzenia			-410	-94		-504
Eliminacja w skutek likwidacji						0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości						0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości						0
Stan na 31 grudnia 2020	674	60	255	12	0	1 001

24. Zapasy

	31.12.2020	31.12.2019
materiały	307	728
półprodukty i produkty w toku
produkty gotowe	0	0
towary	0	0
zaliczki na dostawy	0	0
Zapasy, razem	307	728

25. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności.

Do należności krótkoterminowych Spółka kwalifikuje:

• należności z tytułu dostaw i usług ( w tym kaucje z tytułu umów o budowę)

• pozostałe należności

	31.12.2020	31.12.2019
Należności tytułu dostaw i usług:	3 380	9 853
Należności handlowe	2 098	8 321
Kaucje z tyt. umów o budowę	1 282	1532
Pozostałe należności:	578	821
Należności z tytułu podatków innych niż PDOP	156	328
Należności dochodzone na drodze sądowej	320	195
Inne należności	53	62

Pożyczki udzielone	49	236
Należności krótkoterminowe brutto, razem	3 958	10 674
Oczekiwane straty kredytowe	448	222
Należności krótkoterminowe netto, razem	3 510	10 452

25.1. Należności z tytułu dostaw i usług.

Średni termin płatności z tytułu świadczonych usług i dostawy towarów kształtował się na poziomie 35 dni. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. na dzień bilansowy wykazuje przeterminowane należności w kwocie 261 tys. zł. Wartość oczekiwanych strat kredytowych wynosi 27 tys. zł.

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2020	31.12.2019
Należności bieżące :	3 119	9 592
należności terminowe i przeterminowane do 30dni	3 119	9 592
Należności przeterminowane w tym:	261	261
przeterminowane od 30 do 60 dni	64	215
przeterminowane od 60 do 90 dni	18	36
przeterminowane powyżej 90 dni	179	10
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	3 380	9 853
Oczekiwane straty kredytowe	27	27
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)	3 353	9 826

26. Należności z tytułu leasingu finansowego.

Spółka nie prowadzi działalności w zakresie udzielania leasingu finansowego niemniej jednak w 2018 zawarto umowę na dzierżawę sprzętu teleinformatycznego , która jest obsługiwana jak leasing finansowy. Umowę zawarto na 36 miesięcy z możliwością odkupu sprzętu.

	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu leasingu finansowego brutto krótkoterminowe (do 1 roku)	109	131
Należności z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe od 1 roku do 5 lat		109
Należności z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe powyżej do 5 lat	0	0
	109	240
Przyszłe wpłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego	-17	-37
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	92	203
w tym:
do 1 roku	92	111
od 1 roku do 5 lat	0	92
powyżej do 5 lat	0	0

92 203

27. Kapitał Akcyjny.

					Wartość serii /
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	emisji wg wartości nominalnej w pełnych złotych	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
	imienne
A	uprzywilejowane	co do głosu (2:1)	brak	886 000	886 000	gotówka	01.10.2004r	01.10.2004
	imienne
B	uprzywilejowane	co do głosu (2:1)	brak	200 000	200 000	gotówka	23.09.2005	01.01.2006
C	zwykłe na okaziciela		brak	200 000	200 000	gotówka	23.09.2005	01.01.2006
D	zwykłe na okaziciela		brak	200 000	200 000	gotówka	22.12.2005	01.01.2006
E	zwykłe na okaziciela		brak	1 200 000	1 200 000	gotówka	12.10.2006	01.01.2006
F	zwykłe na okaziciela		brak	49 500	49 500	gotówka	29.09.2010	01.01.2011
	Liczba akcji razem			2 735 500
	Kapitał zakładowy, razem				2 735 500
	Wartość nominalna jednej akcji =1,00 zł

Kapitał akcyjny w roku obrotowym zakończonym 31.12.2020 w stosunku do prezentowanego za okres obrotowy zakończony 31.12.2019 nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2020 Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. była w posiadaniu 118.382 sztuk akcji własnych o wartości 513 tys. zł. w cenach nabycia. Stanowi to 4,33 % kapitału akcyjnego. Średnia cena jednej akcji wynosi 4,33 zł. Akcje mogą być przeznaczone do obsługi między innymi opcji menadżerskich.

28. Kapitał rezerwowy.

Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zarządza następującymi kapitałami rezerwowymi: Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

	31.12.2020	31.12.2019
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	12 832	12 832
Kapitał rezerwowy na zakup akcji własnych
Pozostałe kapitały rezerwowe

Kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych	20	58
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	0
	12 852	12 890

Szczegółowe zmiany poszczególnych kapitałów prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych. Kapitały rezerwowe na dzień 31 grudnia 2020 w stosunku do prezentowanych na 31 grudnia 2019 zmniejszył się o 20 tys. zł w wyniku sprzedaży środków trwałych podlegających aktualizacji. Ograniczenia w swobodnym dysponowaniem kapitałami wynika z przepisów Kodeksu spółek handlowych oraz decyzji WZA. Inne np. korporacyjne ograniczenia nie występują. Kapitały powstałe z aktualizacji wyceny aktywów nie podlegają podziałowi. W przypadku sprzedaży przeszacowanego składnika aktywów efektywnie zrealizowana część kapitału powiązana z tym składnikiem odnoszona jest do rachunku zysków i strat. W ciężar kapitału rezerwowego powstałego z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej odnoszone są akcje własne spółki dominującej będące w posiadaniu Spółki. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej akcje własne zostały zaprezentowane w odrębnej pozycji ze znakiem minus. W związku z zamknięciem skupu akcji własnych utworzony kapitał na zakup akcji własnych powiększył kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

29. Zyski zatrzymane i dywidendy.

	31.12.2020	31.12.2019 -2 109
Zyski zatrzymane	-3 443
	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek roku obrotowego	-2 109	-2 507
Wpływ zmian zasad rachunkowości/ korekta błędu	0	0
Przekształcony bilans otwarcia	-2 109	-2 507
Zysk(strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	-968	398
Wypłata nagrody dla Zarządu
Wypłata dywidendy	-366
Dywidenda wypłacona przez spółki zależne
Korekta kapitałów udziałów niedających kontroli

Zgodnie z Uchwałą nr 9 ZWZ z dnia 18 sierpnia 2020 roku na dywidendę przeznaczono kwotę 382 970, to jest po 0,14 groszy na jedną akcję. Ustalono dzień 30 września 2020 jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 10 października 2020 roku jako termin wypłaty dywidendy. Dywidendę wypłacono w terminie określonym w uchwale. W okresie zakończonym 31 grudnia 2019 Spółka nie wypłacała dywidendy.

Stan na koniec okresu obrotowego -3 443 -2 109

30. Udziały niedające kontroli.

Spółka nie posiada udziałów niedających kontroli.

31. Kredyty i pożyczki otrzymane.

Oprocentowane kredyty bankowe oraz otrzymane pożyczki księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Uwzględniając poziom istotności przyjęto zasadę, że prowizje, których wpływ na przepływy finansowe Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie przekracza 1 tys. zł w danym okresie sprawozdawczym nie powiększają wartości instrumentów finansowych a odnoszone są w całości w ciężar kosztów okresu, w którym je poniesiono.

	31.12.2020	31.12.2019
Kredyt w rachunku bieżącym	623	750
Kredyt obrotowy	363	500
Kredyt inwestycyjny	0	0
Razem w tym;	986	1 250
część krótkoterminowa do 1 roku	986	1 250
część długoterminowa
pow.1 roku do 5 lat
pow.5 lat	0	0

31.1. Podsumowanie umów kredytowych.

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kredyty stanowią zobowiązania UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z tytułu podpisanych umów kredytowych z PKO BP S.A. Spółka korzysta z limitu wielocelowego w ramach którego, PKO BP S.A. udziela :

kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2 000 tys. zł

kredytu obrotowego do kwoty 6 000 tys. zł

udzieli gwarancji bankowych w obrocie krajowym do kwoty 6 000 tys. zł

Kwoty wykorzystanego kredytu w rachunku oraz kredytu obrotowego oprocentowane są na poziomie WIBOR 1M + marża banku na poziomie 1,0 p. p. Okres ważności limitu upływa 17 lipca 2021. Zabezpieczeniem limitu kredytowego jest hipoteka ustanowiona na nieruchomości należącej do spółki zależnej Lockus Sp. z o.o..

Ponadto spółka korzysta z kredytu w rachunku bieżącym na kwotę 1 000 tys. zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności, udzielonego przez Alior Bank Spółka Akcyjna. Kredyt został udzielony do dnia 22.05.2021 roku, kredyt oprocentowany jest w oparciu o WIBOR 3M oraz marżę banku w wysokości 2,5% w skali roku. Z posiadanych kredytów na dzień 31.12.2020 wykorzystano 986 tys. zł.

31.2. Naruszenia postanowień umowy kredytowej.

W omawianym okresie nie naruszono postanowień umowy kredytowej.

31.3. Pożyczki

Spółka otrzymała wsparcie z PFR w łącznej kwocie 1 277 tys. zł. W ramach tarczy antykryzysowej dla MŚP w związku z pandemią wywołaną wirusem Civid-19. Pożyczka jest nieoprocentowana. Przy spełnieniu warunku utrzymania zatrudnienia 75% jej wartości może zostać umorzona. Zgodnie z warunkami umów kwota 253 tys. zł prezentowana jest jako pożyczka długoterminowa.

32. Obligacje zamienne

Spółka nie emitowała obligacji

33. Dotacje

W roku zakończonym 31 grudnia 2020 roku Spółka otrzymała wsparcie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków FGŚP na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników objętych przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy w następstwie wystąpienia COVID-19. Dotacja została przyznana na wypłatę świadczeń za okres za okres wrzesień do listopad w łącznej wysokości 282 tys. Ponadto w okresie objętym sprawozdaniem spółka odnotowała spadek obrotów gospodarczych na poziomie umożliwiającym wystąpienie z wnioskiem o dofinansowanie w ramach tarczy finansowej PFR. Wniosek został rozpatrzony pozytywnie a środki finansowe w ramach przyznanej subwencji finansowej na łączną sumę 1 277 tys. wpłynęły na rachunek bankowy w miesiącu lipcu 2020.

Zgodnie z MSR 20 Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej Spółka stosuje metodę przychodową i ujmuje dotację w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w osobnej pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Dofinansowanie z PFR prezentowane jest jako pożyczka. Zwolnienie z opłacania składek ZUS prezentowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych.

Spółka skorzystała z ulgi w opłacaniu składek bez opłaty prolongacyjnej - odroczenia terminu płatności składek ZUS. Odroczenie terminu obejmowało płatności składek należnych za miesiące marzec, kwiecień, maj 2020r zgodnie z zawartymi umowami z ZUS.

Na dzień bilansowy jak i na dzień publikacji sprawozdania brak niespełnionych warunków i innych zdarzeń warunkowych związanych z ujętą w sprawozdaniu pomocą rządową.

34. Pozostałe zobowiązania finansowe.

Poza zobowiązaniami kredytowymi (Nota 31) oraz z tytułu leasingu finansowego (Nota 38) nie występują inne zobowiązania możliwe do sklasyfikowania jako pozostałe zobowiązania finansowe.

35. Rezerwy

	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwa na świadczenia emerytalne	82	74
Inne rezerwy	165	525
Rezerwy długoterminowe	65	70
Rezerwy krótkoterminowe	182	529
Rezerwy inne
rezerwa na koszty	233	125
rezerwa na premie	0	350
rezerwa na naprawy gwarancyjne	50	50
zobowiązania z tytułu usług
	283	525

Rezerwy długoterminowe	0	0
Rezerwy krótkoterminowe	283	525

Z uwagi na fakt, iż w dającej się przewidzieć przyszłości nie są planowane działania restrukturyzacyjne, na dzień 31 grudnia 2020 roku nie utworzono rezerw na tego rodzaju koszty. Na dzień 31 grudnia 2020 roku w ewidencji księgowej Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. pozostawały rezerwy na przyszłe koszty, a w szczególności:

• koszty napraw gwarancyjnych,
• koszty pozostałe
• koszty usług

Rezerwy na świadczenia emerytalne obejmują obliczone przy zastosowaniu metod aktuarialnych przyszłe zobowiązania Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. wobec pracowników odchodzących na emeryturę /Nota 4,39.2/.

Koszty napraw gwarancyjnych stanowi wartość bieżąca przyszłej utraty korzyści ekonomicznych w ramach udzielonej dwunastomiesięcznej gwarancji na świadczone usługi i zainstalowane urządzenia. Określona została na poziomie szacunków opartych o wiedzę historyczną i wartość zainstalowanych urządzeń.

Ponadto Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. tworzy rezerwy na koszty zakupu usług, które do. Zmiany w stanie rezerw prezentuje poniższe zestawienie.

Rezerwa krótkoterminowa z tytułu	01.01.2020	zwiększenie	utworzenie	wykorzystanie	rozwiązanie	31.12.2020
rezerwa na zobowiązania z tytułu premii i prowizji	350			350		0
rezerwa na pozostałe koszty kontraktów	78		118	78		118
rezerwa na koszty usług	26		20	12		34
rezerwa na koszty pozostałe	21		60			81
rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych	50		50	50		50
rezerwy razem	525	0	248	490	0	283

36. Pozostałe zobowiązania.

Specyfikację wszystkich zobowiązań prezentuje nota 37.

37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,	1 911	4 823
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	1 732	4 819
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	179	4
Pozostałe zobowiązania	3 299	3 706
Kredyty i pożyczki	2 263	1 250
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń	383	925
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	162	5
Zobowiązania z tytułu pozostałych świadczeń pracowniczych	1	2

Zobowiązania inwestycyjne
Zobowiązania wekslowe
Z tytułu dywidendy
Zobowiązania z tytułu umów leasingu	279	1260
Kaucje z tytułu umów o budowę	198	252
Inne zobowiązania	13	12
Zobowiązania, razem w tym	5 210	8 529
krótkoterminowe	4 829	7 987
długoterminowe	381	542
	5 210	8 529

38. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

38.1. Ogólne warunki leasingu.

Przedmiotem umów leasingu finansowego w Spółce są środki transportu, maszyny, urządzenia oraz aktywa niematerialne. Umowy zawarte są na okres trzech lat, oprocentowanie oparte jest o WIBOR 1M, Spółce przysługuje prawo do wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu trwania umowy. W roku zakończonym 31.12.2020 spółka nie negocjowała zawartych umów.

38.2. Zobowiązania z tytułu leasingu.

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe zobowiązania finansowe.

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto krótkoterminowe (do 1 roku)	206	802
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe od 1 roku do 5 lat	91	539
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe powyżej do 5 lat	0	0
	297	1341
Przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego	-18	-81
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	279	1260
w tym:
do 1 roku	194	746
od 1 roku do 5 lat	85	514
powyżej do 5 lat	0	0
	279	1260

38.3. Wartość godziwa.

Wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu finansowego nie odbiega od ich wartości bilansowej.

39. Programy świadczeń emerytalnych.

39.1. Programy określonych składek.

Pracownicy Spółki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez władze. Jednostka ma obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 956 tys. zł (992 tys. zł za rok 2019) stanowią składki zapłacone oraz naliczone przez Spółkę w ramach tych programów. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie odprowadziła do programów składek należnych za miesiąc grudzień 2020 roku w kwocie 175 tys. zł. (147 tys. zł za rok 2019). Kwota ta została uregulowana po dniu bilansowym zgodnie z obowiązującymi terminami.

39.2. Programy określonych świadczeń.

Pracownicy Spółki mają prawo do określonych świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych, kształtujących się na poziomie jednomiesięcznego ostatniego wynagrodzenia przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Najnowsze wyceny zostały sporządzone przez profesjonalnego aktuariusza na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Na dzień 31.12.2020 roku rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych ukształtowały się na poziomie 82 tys. zł.

40. Instrumenty finansowe.

40.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym.

W celu optymalizacji stosunku zadłużenia netto do kapitałów własnych Spółka dokonuje analizy kapitałów i zadłużenia dwa razy do roku. Na zadłużenie netto składają się zobowiązania kredytowe długo i krótkoterminowe, zobowiązania finansowe skorygowane o środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

40.2. Wskaźnik zadłużenia netto do kapitałów własnych.

31.12.2019
2 510
986
1 524
13 516
0,113

40.3. Znaczące zasady rachunkowości.

Zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych omówiono w nocie nr 3.

40.4. Kategorie instrumentów finansowych.

40.4.1 Aktywa finansowe

	MSSF 9	MSSF 9
Aktywa finansowe	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tyt. dostaw i usług	3 380	9 853
Należności długoterminowe	860	966
Długoterminowe kaucje z tytułu umów	1 480	683
Pożyczki udzielone	49	236
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	745	986
Depozyty		315
Należności z tyt. umów leasingu finansowego	92	203
Aktywa z tytułu umów z klientami	1 977	504
Pozostałe należności krótkoterminowe	529	585

40.4.2 Zobowiązania finansowe

	MSSF 9	MSSF 9
Zobowiązania finansowe	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług	1 911	4 823
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	288	1 743
Kredyty i pożyczki	2 263	1 250
Zobowiązania z tytułu leasingu	279	1 260

40.4.3 Przychody i koszty w podziale na kategorie instrumentów finansowych

31.12.2020	Odsetki uzyskane/ zapłacone	Wyceny przeszacowani a	koszty obsługi zadłużenia inne niż odsetki	Oczekiwane straty kredytowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tyt. dostaw i usług	1			-258
Należności długoterminowe		-30
Długoterminowe kaucje z tytułu umów		-56
Pożyczki udzielone	59	-79
Należności z tyt. leasingu finansowego	20
Pozostałe należności krótkoterminowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3
Depozyty	1
Aktywa razem	84	-165	0	-258

Zobowiązania finansowe
Zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu zakupu towarów i usług	-1
Kredyty i pożyczki	-31		-79
Zobowiązania z tytułu leasingu	-38
Zobowiązania razem	-70	0	-79	0
Kwoty łącznie ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	14	-165	-79	-258

40.5. Oczekiwane straty kredytowe

Aktywa finansowe jak: Pozostałe należności, środki pieniężne i depozyty w ocenie Spółki posiadają niskie ryzyko kredytowe. Środki pieniężne, depozyty utrzymywane są w instytucjach o wysokim ratingu.. Odpisy szacowane są w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Szacunek wykazał nieistotność kwot, odstąpiono od tworzenia odpisu. Odpis na należności handlowe i kaucje z tytułu umów zgodnie z założeniami standardu szacowany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanych strat dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu umów w oparciu o przygotowane matryce odpisów /nota 4.2.6/. W wyniku oszacowania wartość oczekiwanych strat kredytowych wyniosła 87 tys. zł. W stosunku do należności spornych na kwotę 320 tys. zł. Spółka zdecydowała się utrzymać odpis w 100% do czasu rozstrzygnięcia sporu przez Sąd.

Poniżej kalkulacja odpisów dla należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucji z tytułu umów sporządzona na 31.12.2020 rok.

	Razem	Bieżące 0-30 dni	30-60 dni	60-90 dni	powyżej 90 dni
Należności na 31.12.2020 Wskaźnik niewypełnienia	3 939	3 777	5	0	157
zobowiązania		0,004%	5,424%	26,613%	50,461%
Oczekiwane straty kredytowe	79,3	0,1	0,2	0,00	79
	Razem	Bieżące 0-30 dni	30-60 dni	60-90 dni	powyżej 90 dni
Należności na 31.12.2020 Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania	910	838	54	18
		0,001%	5,313%	25,579%	50,363%
Oczekiwane straty kredytowe	8	0,00	3	5	0,00
		Należności –pozostałe
	Razem	Bieżące 0-30 dni	30-60 dni	60-90 dni	powyżej 90 dni

Należności - usługi automatyki budynkowej

Należności na 31.12.2020 Wskaźnik niewypełnienia	120	120	0,00	0,00	0,00
zobowiązania		0,038%	0,441%	0,771%	2,112%
Oczekiwane straty kredytowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Razem oczekiwane straty kredytowe 87

40.6. Reklasyfikacje aktywów finansowych.

W okresie obrachunkowym zakończonym 31 grudnia 2020 Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. nie dokonała reklasyfikacji aktywów finansowych.

40.7. Cele zarządzania ryzykiem finansowym.

Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe w tym ryzyko walutowe i ryzyko stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja niekorzystnego wpływu poszczególnych zagrożeń na wyniki Spółki. Dla zabezpieczenia ryzyka Spółka analizuje rynek finansowy w celu ograniczenia negatywnego wpływu ryzyk finansowych na wyniki Spółki.

40.8. Ryzyko rynkowe./Zarządzanie ryzykiem walutowym i stóp procentowych/

Ekspozycja Spółki na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Spółka nie zaciąga zobowiązań kredytowych w walutach obcych i nie jest narażona z tego tytułu na ryzyko walutowe. Jedyne zobowiązania walutowe to krótkoterminowe zobowiązania z tyt. zakupu towarów i usług, które na dzień 31.12.2020 roku w przeliczeniu na zł wyniosły 333 tys. zł (427 tys. zł w 2019). Spółka ponadto posiada należności własne w walutach obcych, które po przeliczeniu na zł wynoszą 72 tys. zł (602 tys. zł w 2019) oraz środki pieniężne w walutach w kwocie po przeliczeniu na zł 529 tys. zł. Przeprowadzona na dzień 31.12.2020 analiza wrażliwości na zmienność kursu o 5% wykazała następujący wpływ na wynik brutto:

• EURO / spadek/wzrost kursu o 0,21 zł / wpływ na wynik brutto +/- 23 tys. zł
• USD / spadek/wzrost kursu o 0,19 zł/ wpływ na wynik brutto +/- 24 tys. zł

Kredyty oraz umowy leasingowe zaciągnięte przez Spółkę oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o WIBOR 1M i WIBOR 3M z odsetkami płatnymi w okresach miesięcznych od faktycznego zadłużenia. Wystawia to grupę na ryzyko stóp procentowych przepływów miesięcznych. Na dzień 31.12.2020 roku 100 % - ową ekspozycją na ryzyko stóp procentowych stanowi kwota 1 265 tys. zł w tym:

• z tytułu kredytów 986 tys. zł,
• z tytułu umów leasingowych 279 tys. zł.

Na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2020 roku WIBOR 1M, wynosił 0,20, a WIBOR 3M 0,21. W związku z COVID -19 wartości oprocentowania międzybankowych depozytów w złotych znacznie spadło w stosunku do oprocentowania z daty zawierania umów . Analiza wrażliwości oparta o założenie wzrostu bądź spadku oprocentowania o 0,05 punktu procentowego przy założeniu braku zmian innych czynników ma nieistotny wpływ

na wynik oraz prognozowane przepływy z tytułu spłaty kredytów i leasingów. Z uwagi na to, nie korzystano z pochodnych instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych.

40.9. Zarządzanie ryzykiem kredytowym.

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania zobowiązań umownych. Dla zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia Spółka prowadzi bardzo restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów, oceniając ich kondycję finansową. Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat, a podstawowym terminem płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia spłaty należności przez nierzetelnego kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych, a zwłaszcza nieściągalnych znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem utraty płynności przez Spółkę . Na dzień 31.12.2020 roku stuprocentowa ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu posiadanych aktywów finansowych stanowi kwota 4 050 tys. zł w tym:

Należności z tyt. dostaw i usług	3 380
Pożyczki udzielone	49
Należności z tyt. leasingu finansowego	92
Pozostałe należności krótkoterminowe	529

Spółka szacuje ryzyko kredytowe w kwocie 87 tys. zł /Nota 40.5 /. Podział należności z tyt. dostaw i usług w /g terminów spłaty zaprezentowano w Notach nr 25

40.10. Zarządzanie ryzykiem płynności.

Ryzyko płynności oznacza , że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań finansowych. Przyczyny takiej sytuacji mogą być różnorodne. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółki. Ponadto wzrost poziomu finansowania zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do wykorzystania linii kredytowych. Dostępne możliwe finansowanie kredytowe na dzień 31 grudnia 2020 wynosiło 7 000 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2020 roku Spółka nie korzystała z finansowych instrumentów zabezpieczających. Zdaniem Spółki działania zmierzające do zabezpieczenia się przed ryzykiem rynkowym i kredytowym były wystarczające dla zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem utraty płynności. Zobowiązania finansowe w łącznej wysokości 2 542 tys. zł, na które składają się: kredyty w kwocie 2 263 tyś zł (1 250 tys. zł w 2019) oraz zobowiązania z tyt. leasingu w kwocie 279 tyś zł (1 260 tys.zł w 2019)stanowią 100%-ową ekspozycję na ryzyko utraty płynności. Podział zobowiązań w /g terminów spłaty zaprezentowano w Notach nr 31 i 38. Kapitał własny stanowi 65,11 % pasywów ( 2019 53,07%).

41. Płatności realizowane na bazie akcji.

41.1. Plan pracowniczych opcji na akcje.

W Spółce nie funkcjonuje obecnie program opcji managerskich. Rok 2012 był ostatnim rokiem objętym programem uchwalonym przez ZWZ Spółki w dniu 18 czerwca 2010 r. Parametry finansowe zrealizowane w 2012 nie pozwoliły na przyznanie akcji kluczowym pracownikom Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A..

Wszystkie niewykorzystane warranty uległy umorzeniu.

41.2. Dane wejściowe do modelu

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2020 roku nie przyznano warrantów, z których wykonanie praw przypadałoby na lata następne. Brak niezrealizowanych warrantów.

41.3. Wykonane w ciągu roku obrotowego

W 2020 roku Spółka nie wyemitowała warrantów subskrypcyjnych.

41.4. Stan na koniec roku obrotowego

Brak niezrealizowanych warrantów.

42. Transakcje z jednostkami powiązanymi.

Jednostka dominująca dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznane zostały:

• 1. Jednostki zależne i zależne pośrednio
  2. IQ Net Sp. z o. o.
  3. LOCKUS Sp. z o. o.
• 1. Rada Nadzorcza spółki dominującej oraz spółek zależnych.
• 1. Kluczowy personel kierowniczy spółki dominującej.
• 1. Bliscy członkowie rodziny podmiotów z pkt. 2 i 3.

42.1. Transakcje handlowe.

Transakcje Spółki z podmiotami powiązanymi dokonane w okresie zakończonym 31 grudnia 2020 roku były transakcjami typowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych, a ich charakter wynikał z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. i jednostki zależne. Poniżej wartościowe i jakościowe zestawienie transakcji miedzy podmiotami powiązanymi, a Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

		Jednostka	Jednostki	Personel	Rada
		dominująca	zależne	Kierowniczy	Nadzorcza
Sprzedaż podmiotom powiązanym	31.12.2020	382	1 582
	31.12.2019	201	428
Zakupy od podmiotów powiązanych	31.12.2020	1 582	382
	31.12.2019	425	204
Należności z działalności operacyjnej	31.12.2020	119	206
	31.12.2019	182	9
Zobowiązania z działalności operacyjnej	31.12.2020	206	119
	31.12.2019	4	182
Należności z operacji finansowych	31.12.2020	908	0
	31.12.2019	1 144	0
Zobowiązania z operacji finansowych	31.12.2020		908

	31.12.2019	0	1 144
Świadczenia pracownicze z tyt. zawartych umów	31.12.2020			943	145
o pełnienie funkcji zarządczych i nadzorczych	31.12.2019			876	61

W tym:

		Personel	Rada
		Kierowniczy	Nadzorcza
Magdalena Kniszner	31.12.2020	203
	31.12.2019	201
Robert Samek	31.12.2020	76
	31.12.2019	0
Krzysztof Kniszner	31.12.2020	477
	31.12.2019	358
Krzysztof Sikora	31.12.2020	0
	31.12.2019	221
Jolanta Matczuk	31.12.2020	187
	31.12.2019	96
Zbigniew Pietroń	31.12.2020		50,7
	31.12.2019		21,6
Patrycja Buchowicz	31.12.2020		24
	31.12.2019		7,2
Magdalena Kniszner	31.12.2020		28,8
	31.12.2019		10,8
Sławomir Jarosz	31.12.2020		21,9
	31.12.2019		10,8
Piotr Zając	31.12.2020		19,9
	31.12.2019		10,8

42.2. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi.

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020roku dokonywano transakcji wynikających z bieżącej działalności operacyjnej. Na dzień 31.12.2020 z tytułu operacji finansowych figurują następujące zobowiązania :

• zobowiązania IQNet Sp. z o.o. wobec Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. z tytułu odsetek od spłaconych umów pożyczek w kwocie 250 tys. zł. oraz udzielonej pożyczki krótkoterminowej wraz z naliczonymi odsetkami w łącznej kwocie w kwocie 539 tys. zł

• zobowiązania Lockus Sp. z o.o. wobec jednostki dominującej z tytułu odsetek od spłaconych umów pożyczek w kwocie 119 tys. zł.

42.3. Pożyczki udzielone i otrzymane od podmiotów powiązanych

W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 roku spółka nie udzielała pożyczek.

43. Połączenia przedsięwzięć

W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2020 roku nie miały miejsca żadne połączenia przedsięwzięć.

44. Zbycie jednostki zależnej

W okresie zakończonym 31 grudnia 2020 roku spółka nie zbyła żadnych jednostek zależnych.

45. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe stanowią pierwotne instrumenty finansowe. Wykazane w bilansie i rachunku przepływu środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy, jak również trzyletni depozyt bankowy. Lokaty bankowe charakteryzują się mniejszą płynnością niż środki pieniężne na rachunkach bankowych czy w kasie, dlatego jeżeli występują to prezentowane są w pozycji "Inne środki pieniężne". Wolne środki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. lokuje na okresy od jednego tygodnia do jednego miesiąca. Wieloletnie depozyty Spółka prezentuje w Aktywach Trwałych w pozycji "Pozostałe aktywa finansowe". Na dzień bilansowy środki były dostępne na rachunkach bankowych oraz na trzyletnim depozycie. Wolne środki na rachunkach podlegają jednodniowym autoinwestycjom lub są oprocentowane. Spółka na dzień 31 grudnia 2020 roku korzystała ze środków pieniężnych w ramach przyznanego limitu wielocelowego oraz kredytu w rachunku bieżącym /Nota 31 /

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	31.12.2020	31.12.2019
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach w tym środki pieniężne na rachunkach Split Payment	745 15	986 175
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne - pozostałe aktywa finansowe/ depozyty wieloletnie/		314
Razem	745	1 300

46. Transakcje niegotówkowe

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie wystąpiło dane zagadnienie.

47. Umowy leasingu operacyjnego

47.1. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingobiorca

Wszelkie umowy które, rozpoznawane są zgodnie z MSSF 16 zostały zaprezentowane w notach 23,38

47.2. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako leasingodawca

W roku obrotowym zakończonym 31.12.2018 roku Spółka zawarła umowę na udostępniania systemu informatycznego. Umowę zawarto na 42 miesiące, miesięczna opłata wynosi 17 tys. zł. Umowa nie przewiduje odkupu systemu.

48. Zobowiązania do poniesienia wydatków.

Brak w/w zobowiązań.

49. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.

49.1. Zobowiązania warunkowe.

Zobowiązania warunkowe na dzień 31.12.2020 roku Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Kapitałowej wynosiły 1 726 tys. zł. Prezentowaną kwotę stanowią w całości zabezpieczenia dobrego wykonania umów. Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych. Gwarancji bankowych udziela PKO BP S.A. w ramach posiadanego kredytu wielocelowego. Wartość tych gwarancji na dzień 31.12.2020 roku wyniosła 863 tys. zł. Wartość gwarancji ubezpieczeniowych na dzień 31.12.2020 roku wyniosła 563 tys. zł. Udziela ich T.U. Allianz Polska S.A .

	31.12.2020	31.12.2019
Na rzecz jednostek powiązanych	300	300
Udzielone gwarancje i poręczenia	300	300
Na rzecz pozostałych jednostek	1 426	2 614
Udzielone gwarancje i poręczenia	1 426	2 614
	1 726	2 914

49.2. Aktywa warunkowe.

W ewidencji pozabilansowej Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. brak aktywów warunkowych.

50. Zdarzenia po dniu bilansowym.

Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zdarzenia dotyczące omawianego okresu nie ujęte w niniejszym sprawozdaniu mające wpływ na sytuację finansową spółki. Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania Polska i świat nadal zmaga się z pandemią koronawirusa. Wszystkie zagrożenia związane z pandemią wymienione w nocie 4.1 pozostają nadal aktualne .

51. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do ogłoszenia przez Zarząd jednostki w dniu 22 kwietnia 2021 roku.

Kraków, 22 kwietnia 2021

PREZES ZARZĄDU

CZŁONEK ZARZĄDU

Krzysztof Kniszner

Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

Siedziba główna

Oddział Warszawa

Biuro Wrocław

www.unima2000.pl