UNID CO.,LTD

투자설명서 2.0 주식회사 유니드 투 자 설 명 서 2022년 08월 26일 ( 발 행 회 사 명 )주식회사 유니드 ( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주식 10,611,215주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )기명식 보통주식 183,038,277,582원 1. 증권신고의 효력발생일 : 2022년 08월 26일 2. 모집가액 : 기명식 보통주식 183,038,277,582원 3. 청약기간 : 2022년 10월 13일(분할승인 주주총회일) 4. 납입기일 : 2022년 11월 1일(분할기일) 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 주식회사 유니드 → 서울특별시 중구 을지로5길 19, 17층 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 해당사항 없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 【 본 문 】 요약정보 I. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 [합병등]의 개요-Ⅵ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 사업위험 ※ 회사명 정의 분할회사 : 주식회사 유니드(분할전) 분할존속회사 : 주식회사 유니드(화학사업부) 분할신설회사 : 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 분할당사회사 : 분할존속회사과 분할신설회사를 통칭 ■ 분할당사회사 공통 사업위험 가. COVID-19 재확산에 따른 경기 둔화 위험2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다. 최근 3차 대유행이 시작될 조짐을 보임과 동시에 원숭이두창 등 새로운 변이 바이러스가 등장하면서 2022년 8월 1일 일일신규확진자 20만명을 다시 돌파하여 2022년 08월 01일 기준 누적 확진자 19,820,739명을 기록하게 되었습니다.COVID-19의 영향은 전세계적인 물적, 인적 교류를 중단시켰으며, 거의 대부분의 업종에 악영향을 주었습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축된 이후 회복되고 있는 상황이지만, 불확실성은 여전히 상존하고 있습니다. 특히 분할존속회사가 생산 및 판매하는 가성칼륨은 비료, 농약, 반도체 등 전방위 산업에 사용되는 소재로 코로나에 따른 실물수요 감소로 인해 일부 영향을 받을 수 있습니다. 아울러 분할신설회사가 생산하는 MDF는 인테리어 등에 사용되며 인테리어는 가격탄력성이 매우 높은 성격의 재화이기에 실물경제위축에 따른 시장규모 축소 위험이 내재된 산업입니다. 이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 분할당사회사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.나. 국내 및 글로벌 경기 둔화에 따른 위험 분할당사회사가 영위하는 화학사업 및 보드사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려하여야 하며, 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체에 따라 사업 영위에 어려움이 있을 수 있습니다. IMF에서 2022년 07월 발표한 World Economic Oulook에 따르면 주요 국가들은 전쟁위협에 직접적으로 노출된 러시아를 제외하면 2022년에도 전년 대비 성장추세를 이어갈 수 있을 것으로 전망되나 성장률은 축소될 것으로 전망됩니다. 이는 물가상승률 상승에 따른 연준 및 각국 중앙은행 긴축 기조 유지, 코로나 재유행에 따른 국가간 물량 이동 제한, 장기화 조짐을 보이는 러시아-우크라이나 전쟁 등의 다양한 외부 악재에 기인하는 것으로 판단됩니다. 한국은행이 전망한 국내 경제도 설비투자 및 건설투자가 상반기에 역성장한 후 하반기에 하락폭을 축소시키는 등 높은 변동성을 보일 것으로 관측됩니다. 이처럼 경기 변동성이 높아지고 세계 경제 성장률이 둔화될 경우 분할당사회사가 생산하는 제품 전방산업이 위축될 우려가 있고 이는 분할당사회사 수익성 및 성장성에 악영향을 줄 수 있음으로 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ■ 분할존속회사의 사업위험다. 중국 경기 둔화에 따른 자회사 실적 악화 위험 분할회사는 총 4개 회사를 존속회사로 두고 있습니다. 4개 회사 모두 중국에 위치하여 중국 내수 시장을 대상으로 사업을 영위중이며 가성칼륨, 탄산칼륨, 염소 등 화학제품을 제조&판매함에 따라 분할 후 분할존속회사로 귀속될 예정입니다. 분할존속회사가 생산하는 가성칼륨은 무기화학업체로 다른 화학제품과 달리 유가 가격변동에 따른 가격변동성은 매우 낮으며 농약, 비료, 음식, 제약, 화학, 유리, 반도체, 태양광 등 다양한 산업에 첨가제로 사용됩니다. 이에 중국시장 내 가성칼륨에 대한 수요는 중국 전반적인 경기 변동에 연관될 개연성이 높습니다. IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2021년 8.1%를 기록하였으나, 2022년 3.3%, 2023년 4.6%을 전망하며 코로나19의 기저효과로 2021년 회복되었던 경제성장률이 둔화될 것으로 예상하고 있습니다. 중국경제는 정부 주도의 인프라투자 확대, 소비 촉진 조치 및 지준율 인하 등 추가 경기부양책에도 불구하고 제로 코로나 정책 등으로 향후 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 또한, 여전히 미중갈등 심화, 기업 부실채권 증가 및 코로나19 재확산 등 리스크 요인이 상존하고 있습니다. 이러한 불확실성이 현실화될 경우 중국 내수 경기 전반에 걸쳐 침체기가 올 수 있으며 이로 인해 분할존속회사 자회사들의 영업실적이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 환율 변동에 따른 위험분할존속회사의 해외매출 비중은 꾸준히 증가해 2022년 2분기 기준 분할전존속회사의 매출의 약 81.6%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 분할존속회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 자이언트스텝(75bp 인상)을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 2.5%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 2.25%). 이로 인해 주식시장이 크게 위축되고 외국인이 지속적으로 자금을 회수하는 등 비우호적인 환율환경이 조성됨에 따라 재차 원달러환율이 1,300원을 돌파하는 등 환율변동성이 높게 나타나는 모습을 보이고 있습니다. 분할존속회사가 영위하고 있는 가성칼륨산업은 수출 비중이 높고 핵심원재료인 염화칼륨을 전량 수입에 의존하는 등 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받는 바, 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 분할존속회사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 분할존속회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 분할존속회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 따라서 최근 환율의 상승은 분할존속회사의 우호적인 효과로 작용하고 있습니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 분할존속회사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 하지만 향후 분할존속회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 분할존속회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 분할존속회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.마. 운임지수 상승에 따른 수익성 악화 위험분할존속회사는 가성칼륨의 핵심 원재료인 염화칼륨을 전량 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 분할존속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index는 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰폭의 급등락을 나타내고 있으나 경기둔화우려에 따른 해운물량 감소로인해 최근 감소 추세로 진입한 것으로 확인됩니다. 분할존속회사는 시장점유율 1위 업체로 최근 공급자 우위 시장환경이 조성됨에 따라 운임비용 등 매입부대비용을 판가에 전가시킴으로써 안정적인 수익성을 유지 할 수 있었습니다. 그러나 향후 염화칼륨 과부족 현상이 해결되고 구매자 우위 시장 환경이 조성될 경우 운임비용 상승을 판가로 전가시키기 어려운 상황이 발생할 수 있으며 이 경우 BDI지수 상승으로 인한 운임비용 부담 증가 시 분할존속회사 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ■ 분할신설회사의 사업위험바. 주택경기 침체로 인한 산업 성장 둔화 위험분할신설회사는 건설업, 건설 관련 자재업 및 인테리어업에서 사용되는 MDF 등의 보드제품을 생산함으로써 주택 연관 산업을 영위하고 있습니다. 분할신설회사 제품의 수요는 주택건설시장에 공급되는 신규수요와, 이사 등에 의하여 발생되는 교체수요로 이루어져있습니다. 이에 따라 주택시장이 침체될 시 분할신설회사의 사업 및 수익성 악화로 이어질 가능성은 매우 높을 것으로 판단됩니다. 수도권 및 지방 모두 미분양주택은 21년을 저점으로 22년 상반기까지 증가 추세로 전환하였습니다. 이는 최근 기준금리 인상에 따른 금융비용 부담 증가로 그간 부동산 수요를 견인한 2030세대 매수세가 크게 감소하고 물가상승등 경기침체에 대한 우려가 높아지면서 부동산 시장 성장세가 위축되었기 때문인 것으로 분석됩니다. 2021년 누적 주택 매매거래량은 101만 5171건으로 2020년 대비 20.63% 감소하였으며 22년 6월 기준 누적 거래량은 31만 260건으로 감소세가 심해지고 있는 추세입니다. 미분양 물량이 증가하고 주택매매거래량이 감소 추세에 진입한 것은 향후 이사에 따른 가구 교체수요 및 인테리어 수요가 감소할 것을 시사하며 이는 분할신설회사가 영위하는 보드사업의 전방산업 규모 축소로 이어질 수 있습니다. 이로 인해 분할신설회사 매출 외형이 감소하고 수익성에 악영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 사. 정부의 부동산 정책에 따라 부동산 시장이 위축될 위험 분할신설회사가 영위하는 보드사업은 전방산업인 인테리어, 가구 교체수요 등에 대한 의존도가 매우 높은 산업입니다. 따라서 부 동산 경기에 우호적인 정부 정책이 발표되어 부동산 경기가 활성화 될 경우 분할신설회사 수익성에 긍정적으로 작용할 수 있습니다. 반대로 정부 규제가 부동산 시장 침체로 이어져 주택매매거래량이 감소하게 될 경우 이는 신규 분양 실적 및 인테리어 산업 등 전방위적으로 영향을 줄 수 있고 궁극적으로 MDF에 대한 수요 감소로 이어져 분할신설회사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 추 가적인 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우 , 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있으며 이로 인해 부동산 시장이 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 부동산 시장이 위축될 경우 분할신설회사 전방산업이 악화되고 이로 인해 분할신설회사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 이처럼 부동산 경기는 정부 정책에 매우 민감하게 반응하는 바, 투자자께서는 향후 부동산 시장에 대한 정부 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다.아. 전방산업인 건설업의 성장 둔화 위험분할신설회사가 생산하는 MDF, MFB 등의 보드는 가구 제작, 인테리어 자재, 건축용 내장재 등에 쓰입니다. 이로 인해 분할신설회사의 제품은 전방산업인 건설업의 경기 변동에 따라 제품 수요가 영향을 받는 구조를 가지고 있습니다. 2021년 국내 건설수주액은 212조원으로 전년대비 9.2% 증가하며 2020년 성장세를 이어나가고 있는 모습입니다. 다만 2022년 5월까지 발표된 수주액 92조를 단순 연환산 시 2022년 온기 기준 수주액은 221조원으로 최근 2개년과 같은 성장세를 시현하기는 어려울 것으로 보입니다. 가장 최근 발표된 2022년 7월 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 전월 대비 3.2p 상승한 67.9를 기록하였는데 이는 경기둔화우려에 따라 지난 6월 지수가 전월 대비 18.7p 급락한 것에 대한 기저효과로 판단됩니다.건설경기 회복의 둔화와 경기등락은 분할신설회사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 결과적으로 전방산업인 건설업의 장기적인 부진은 분할신설회사의 제품 수요 감소에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 사업 및 성장성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.자. 인테리어산업 경쟁 위험 분할신설회사의 전방산업에 대한 수요는 크게 신규수요와 교체수요 2가지로구분됩니다. 신규수요는 신규주택 공급과 관련성이 높으며 교체수요는 인테리어 수요와 높은 관련성을 보이고 있습니다. 과거 MDF산업은 교체수요 보다는 신규수요에 대한 의존도가 더욱 높았습니다. 다만 최근에는 MDF업체의 주요 전방수요가 준공실적 등의 신규수요에서 인테리어 등의 교체수요로 개편되는 모습을 보이고 있습니다.이처럼 MDF업체 매출액에서 교체수요 비중이 높아지고 인테리어 업황 의존도가 증가하면서 분할신설회사는 소비자의 기호에 맞는 차별화된 B2C전용 제품을 지속적으로 출시하며 지속적으로 판매 대리점을 확대해 나갈 계획입니다. 추가로 신규 마루 제품인 올고다 브랜드를 2021년에 론칭하고 건자재 산업 신규 진출도 고려하는 등 꾸준한 성장세가 유지되는 인테리어 업황에 사전적으로 대응하는 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 최근 가격경쟁력에 강점을 보이는 태국업체 및 고품질에 강점을 보이는 유럽업체 등 해외업체 등과의 제품 판매 경쟁이 심화될 경우, B2C시장에서 점유율 하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 인테리어에 관심이 점점 커지고 있는 소비자의 기호에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 분할신설회사 MDF 사업부문의 수익성 및 성장성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.차. 경쟁업체 관련 위험국내 MDF 시장은 MDF 5개사의 메이커들이(유니드, 동화기업, 한솔홈데코, 선앤엘, 포레스코) 과점체제를 형성하며 국내생산업체들이 국내시장을 주도하고 있습니다. MDF 시장은 전형적인 장치산업으로서 초기 설비투자비용이 높고 설비투자기간이 길어 진입장벽이 높은 산업에 속합니다. 그럼에도 불구하고 신규업체의 진입 또는 경쟁업체의 공장증설로 인해 공급과잉이 될 경우, 판가가 하락할 위험이 있습니다. 기존 업체간의 경쟁 심화, 수입산 저가보드의 물량 증가, 경쟁업체들의 생산시설 확충, 연구개발을 통한 신규 제품의 상용화가 부족할 경우 경쟁이 심화되어, 판가 하락에 따라 분할신설회사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.카. 산림바이오매스에 따른 안정적인 원재료 수급 위협MDF 산업의 주요 원재료인 목재 산업에서는 새로운 미래 에너지원으로 산림바이오매스의 활성화가 논의되고 있습니다. 산림바이오매스는 나무를 벌채한 후 원목을 제외한 가지나 줄기 등의 부산물을 지칭하는 용어입니다. 산림바이오매스 주요 활용법으로 목재펠릿(목재 압축 연료)가 대두되고 있습니다. 목재펠릿이란 부산물을 파쇄 건조 하여 만든 목재 연료로 기후변화협약에서 온실가스 배출이 없는 것으로 인정되는 친환경연료 입니다. 다만, 국내 목재펠릿은 수입산 목재펠릿을 대체해 사용되고 있으나 이외 수요처가 부족하다는 점, 수입산 목재펠릿에 비해 가격 경쟁력에서 경제성이 떨어진다는 점 등이 문제점으로 제기되어 왔습니다. 이로 인해 2020년 기준 생산 능력은 61만 4000톤인 반면 생산량은 33만 1000톤으로 50% 수준에 불과한 상황입니다. 향후 목재펠렛에 대한 REC가중치가 증가하여 충분한 수요처가 확보될 경우 벌목량이 증가하여 MDF업체의 원재료 조달이 용이해질 가능성이 존재합니다. 반대로 벌목량 증가에 따른 산림바이오매스 증가가 충분한 수요처로 이어지지 못할 경우 환경 및 자연재해 등에 미칠 악영향이 우려되어 벌목량이 감소할 가능성도 존재합니다. 이처럼 산림바이오매스가 MDF산업에 미치는 영향은 긍정적인 요소와 부정적인 요소가 혼홥되어 있습니다. 따라서 MDF 업체는 산림바이오매스에 대한 정책수립당국의 움직임을 면밀히 파악하여 대응책을 마련하는 것이 향후 안정적인 원재료 수급처를 확보함에 있어 중요한 과제가 될 전망입니다. 그럼에도 불구, 벌목량 감소 등 부정적 영향이 더욱 크게 부각되고 이에 따른 선제적 대응이 미흡할 시 안정적인 원재료 수급에 있어 차질이 생기고 궁극적으로 분할신설회사가 영위하는 사업 수익성에 악영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 회사위험 ■ 분할당사회사의 공통 회사위험분할당사회사의 공통 회사위험은 분할회사, 분할존속회사, 분할신설회사 순 으로 별도 및 연결 기준 모두 기재 하였으며 분할신설회사는 종속회사가 없기에 별도기준으로만 기재하였습니다. 가. 매출및수익성 둔화 위험 분할회사의 과거 3.5개년(2019년~2022년 반기) 연결기준 매출 추이를 살펴보면, 2019년 약 8,752억원, 2020년 약 8,905억원, 2021년 약 10,973억원을 기록하며 큰 폭의 매출성장을 지속하고 있습니다. 2022년 2분기 기준 매출액은 약 7,815억원으로 전년 동기 대비 47.2% 성장함에 따라 2022년 온기 기준 매출액도 전년 대비 높은 성장세를 이어나갈 것으로 전망됩니다. 분할존속회사 는염화칼륨 전량을 캐나다로부터 수입하는 바, 상대적으로 안정적인 원재료 수급이 가능하였고 독보적인 시장점유율 1위 업체임에 따라 원재료 가격 상승을 판가에 전가시킴으로써 최근 매출액 및 영업이익, 영업이익률 모두 높은 성장세를 기록할 수 있었습니다.화학사업과는 달리 분할신설회사가 영위하는 보드사업은 연도별 손익 변동성이 높았던 것으로 확인됩니다. 2019년과 2020년은 전방산업인 건설업황이 둔화된 시기로 이에 따른 특판수요 감소로 인해 분할신설회사 매출액이 정체기에 있었습니다. 2019년 매출액은 약 1,660억원, 2020년 매출액은 약 1,695억원으로 분할신설회사의 BEP매출액을 하회하는 매출실적을 달성함에 따라 분할신설회사는 해당 기간 영업손실을 기록하였습니다. 하지만 2021년 COVID-19로 인한 사회적 격리 강화로 인테리어에 대한 수요가 크게 증가함에 따라 분할신설회사는 약 2,202억원 매출액을 달성하며 전년 동기 대비 29.9% 외형 성장을 기록하였습니다. 이에 힘입어 영업이익 또한 흑자전환에 성공하며 영업이익 약 195억원을 달성하였습니다. 가성칼륨 판가는 지속적으로 우상향하는 추세 이고 인테리어 산업에 대한 수요도 이어질 것으로 예상됨에 따라 향후에도 양 사업부 모두 안정적인 현금흐름 창출이 가능한 시장환경이 조성될 전망입니다. 다만 예상치 못한 변수에 따른 전방산업 수요 둔화, 코로나 변이바이러스 재확산에 따른 실물경기 침체, 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인한 글로별 경기 변동성 증가 등 제조업 기반의 분할당사회사 수익성에 악영향을 줄 수 있는 위협 요소들이 내재되어 있음으로 투자자께서는 분할당사회사의 매출액 및 수익성이 둔화될 위협에 유의하여 주시기 바랍니다. 나. 재무안정성 관련 위험 분할존속회사 재무현황은 2022년 2분기말 현재 연결기준으로 자산총액 약 12,625억원, 부채총계 약 3,554억원 및 총차입금 약 2,813억원으로 요약됩니다. 최근 3.5개년 우월한 영업실적을 바탕으로 영업현금흐름 및 영업자산이 지속적으로 증가함에 따라 자산총계는 2019년 약 8,961억원에서 2022년 2분기 약 12,625억원으로 40.9% 증가하였으며 이에 힘입어 부채비율 또한 2019년 62.99%에서 2022년 2분기 기준 39.17%로 크게 개선 되었습니다. 분할신설회사 최근 3.5개년 부채비율은 13.03%~15.34%, 유동비율은 500%이상으로 경쟁사 대비 우월한 재무지표를 보이고 있습니다. 또한 분할회사의 차입금 대부분이 분할존속회사로 귀속됨에 따라 분할신설회사의 차입금 의존도는 2022년 2분기 기준 1.81%로 전액 리스부채로 구성됨에 따라 실질적으로는 무차입경영을 영위중인 것으로 확인됩니다. 이상에서 나타나듯 분할당사회사는 전반적으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있으나, 분할당사회사의 수익성이 둔화될 시 재무안정성의 악화로 이어질 수 있습니다. 또한, 향후 원재료 가격 상승폭 확대, 제품 라인업 증설 및 신성장사업 관련 투자 등으로 인해 투자 부담이 확대될 경우, 분할당사회사의 현금흐름이 악화될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 매출채권관련위험 분할회사의 2022년 2분기 연결기준 매출채권총액은 약 3,278억원으로 2021년 약 2,421억원 대비 약 857억원 증가하였습니다. 분할회사의 연결기준 대손충당금 설정률은 2019년을 제외하면 평균 0.3% 로 미미한 수준으로 확인됩니다. 분할존속회사 매출채권은 2022년 2분기 약 3,063억원, 총자산 대비 매출채권 비중은 24.3%로 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 하지만 거래처와의 협상능력에 우위를 바탕으로 매출채권 회수기간은 2020년 90.87일에서 2022년 71.93일로 개선된 모습입니다. 분할신설회사의 매출채권 회수기일은 2019년 46.47일에서 2022년 2분기 기준 35.75일로 약 10일 정도 하락한 것으로 확인되는데 이는 분할신설회사의 주요 수요처가 인테리어업황 등의 교체수요로 개편됨에 따라 B2C 매출비중이 높아져 상대적으로 회수기일이 빨라진 것으로 분석됩니다. 분할당사회사는 매출채권의 회수가 지연되거나 지연이 예상되는 경우 영업 담당자가 지체 없이 재경팀에 통지하고 대금 회수 방안을 수립하는 등 적절한 절차에 따라 외상매출금의 청구 및 회수를 관리하고 있습니다. 다만 분할당사회사가 영위할 전방산업의 환경이 악화될 경우, 일부 중견ㆍ중소업체 및 해외업체의 매출채권의 회수가 어려워 질 수 있으며, 예상치 못한 대손충당금이 추가적으로 발생할 수 있습니다. 이 경우 회사의 영업현금흐름 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 재고자산관련위험 2022년 2분기 기준으로 분할회사의 재고자산에서 염화칼륨, 원목 등의 원재료가 전체 재고자산 대비 55.4% 로 대부분을 차지합니다.분할회사의 재고자산 평가손실충당금 설정률은 2022년 2분기말 기준 0.28%로 낮은 수준으로 확인됩니다 . 분할존속회사 재고자산 회전율은등락을 보이긴 하나 평균 8.5회 수준으로 유지되는 것으로 확인됩니다. 분할신설회사 재고자산은 2019년 약 328억원에서 2020년 약 260억원으로 약 68억원 감소하였으나 이후 지속적으로 증가하여 2022년 2분기 기준 약 411억원으로 파악됩니다. 이에 따라 총 자산 대비 재고자산 비중도 2022년 2분기 기준 19.0%로 최근 3.5개년 중 가장 높은 수치로 나타납니다. 이는 향후 전방수요가 회복될 것으로 예상됨에 따라 분할신설회사가 전략적으로 안전재고 수준을 늘린 것에 기인합니다. 분할당사회사는 분할 이후에도 정확한 수요예측 및 생산량 조절을 통해 적정 수준의 재고자산 보유를 위해 노력할 예정이며, 진부화된 재고자산에 대한 적시 평가를 통해 재고자산 관리를 지속할 예정입니다. 하지만, 향후 매출 증가 및 매출품목 다변화에 의한 재고자산 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등이 발생 시 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 이에 따라 재고자산의 평가손실이 확대된다면 이는 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 원재료조달관련위험분할회사가 영위하는 보드사업(분할신설회사) 및 화학사업(분할존속회사)은 안정적인 원재료 확보가 무엇보다도 중요한 산업입니다. 보드사업 주 생산품인 MDF는 각 업체별 제공하는 제품 품질의 차이가 거의 없으며 화학사업 주 원재료인 염화칼륨은 해당 재료 주요 생산국인 러시아와 벨라루스가 현재 생산이 중단된 상태이기 때문입니다. 이에 분할회사는 원재료 주요 공급처와 거래 관계를 유지하며 안정적인 파트너십을 형성하며, 안정적인 수급을 위하여 공급처와 사전 조율을 통해 원재료 매입 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 분할당사회사는 주요 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 인상률을 제안하며 적정한 가격으로 원재료를 매입하고자 하며, 원재료 매입 전체 금액에 대한 면밀한 관리를 진행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할당사회사의 전방산업의 경기 변동에 따라 수급변동이 발생하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우, 분할 이후 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.■ 분할존속회사의 회사위험바. 차입금 관련 위험 분할존속회사는최근 우호적인 시장환경에 힘입어 안정적인 현금흐름을 창출하였으며 이를 차입금 상환 재원으로 사용함에 따라 차입금의존도는 지속적으로 감소 추세를 보였습니다. 연결기준 차입금의존도는 2019년 33.1%에서 2021년 17.85%로, 별도기준 차입금 의존도는 2019년 34.15%에서 2021년 22.63%로 감소하였습니다. 다만 2022년 2분기 기준차입금의존도는 연결기준 21.50%, 별도기준 27.14%로 2021년 대비 소폭 증가하였는데 이는 염화칼륨 단가 상승 및 선제적 물량 확보에 따라 Usance 차입금이 증가한 것에 기인합니다. 2022년 2분기말 기준 분할존속회사의 연결기준 단기차입금은 약 2,094억원,별도기준 단기차입금은 약 1,824억원 수준이나 분할존속회사는 유형자산 및 종속회사 지분가치 등 담보제공여력이 충분한 만큼 차입금 차환 및 추가적인 자금 조달여력도 충분할 것으로 예상됩니다.아울러 연결 및 별도 기준 각 약 1,157억원 및 약 767억원 수준의 현금성자산을 보유중이고 상반기에만 연결 및 별도 기준 약 1,099억원 및 약 493억원 수준의 영업이익을 달성한 만큼 영업현금흐름을 통한 차입금 상환 재원을 마련하는데 있어서도 큰 어려움은 없을 것으로 전망됩니다. 다만, 예상치 못한 외부 변수로 인해 분할존속회사의 영업현금흐름이 악화되어 차입금 상환이 어려워 질 경우 회사의 평판 및 신뢰도가 하락할 위험이 있으며 조달금리가 상승하여 당기순이익이 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자 의사결정 내리시기 바랍니다.사. 특수관계자관련위험분할회사의 특수관계거래는 화학종합상사인 유니드글로벌상사의 미국판매법인을 통한 화학제품 판매 및 원재료 매입, OJC 및 UJC등 화학산업을 영위하는 중국자회사로부터의 배당금 등으로 구성됩니다.분할존속회사의 2022년 2분기 별도기준 매출액은 약 3,637억원이며 특수관계자로의 제품 매출액 합계는 약 195억원으로 5.4%를 차지합니다. 반면, 2022년 2분기 별도 기준 분할존속회사의 매출원가는 약 2,809억원, 특수관계자로부터의 매입액은 약 20억원으로 0.7%를 차지합니다.분할존속회사의 특수관계자 매출채권은 2022년 2분기말 기준 유니드글로벌상사향 매출채권 약 22억이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 확인되나 별도 기준 매출채권 약 1,101억원 대비 2.0%수준으로 유의적이지 않는 것으로 확인됩니다. 특수관계자 거래 대부분이 분활존속회사가 향후 화학사업을 영위하는데 있어 필수적인 행위임에 따라 분할존속회사는 분할 후에도 분할회사와 유사한 특수관계자거래를 실행할 것으로 관측되며 이 경우 분할회사 수준의 적절한 내부통제를 구비하여 발생 가능한 이슈에 사전적으로 대응할 예정입니다. 아울러 특수관계자 거래가 전사 매출액 및 재무에서 차지하는 비중이 미비하기에 특수관계자와의 거래에 이슈가 발생할 가능성은 적다고 판단됩니다. 그러나 향후 내부거래 비중이 과도하게 증가할 경우 이와 관련된 이해상충 문제가 대두될 수 있으며, 관련 이슈 및 규제 발생 시 분할 이후 분할존속회사의 영업 환경이 급격히 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.아. 우발채무관련위험분할존속회사가 피고로 계류 중인 소송은 일체 없는 상황이며, 부담하고 있는 우발채무는 주로 울산공장 이전 및 증설 관련 여신약정이나 종속회사간 지급보증 건으로 회사가 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 분할존속회사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.■ 분할신설회사의 회사위험자. 고정비 비중이 높은 비용구조에 따른 위험분할신설회사가 영위하는 MDF 산업은 초기 인프라 구축 및 설비 확보에 있어 대규모 자본이 요구되는 자본집약적 산업입니다. 따라서 초기 설비투자규모가 상당 부분 집행되어 감가상각비나 임차료 등의 고정비가 전체 비용에서 높은 비중을 차지합니다. 분할신설회사의 비용 구조를 분석하면 변동비율은 4개년 평균 55.9% 수준이며 고정비또한 4개년 평균 약 813억원 수준으로 매년 유사하게 발생하고 있습니다.주택건설선행지표를 분석한 바에 따르면 2022년 이후 준공실적은 회복 추세에 진입할 것으로 전망되며 인테리어산업은 향후에도 최근 2개년과 같은 높은 성장률을 이어갈 것으로 전망되는 만큼 MDF 업체들의 전방산업은 성장할 가능성이 높을 것으로 전망됩니다. 하지만 예상치 못한 외부 변수로 인해 분할신설회사의 전방산업이 역성장할 경우 이는 분할신설회사 매출액 감소로 이어질 수 있고 결국에는 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 수익성이 크게 악화될 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 고정비가 높은 비용구조로 인해 매출액 변동에 따른 영업이익 변동폭이 높을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 차. 신규사업진출에 따른 위험분할신설회사는 분할 이후 매출처 다변화와 수익성 극대화를 도모하기 위한 전략으로 다양한 신사업을 준비중입니다. 세부적으로 마루브랜드 론칭을 통한 제품 다변화, 인테리어 월등 건자재 사업 확대, 화재 가능성을 낮추는 기능성 보드 개발등이 있습니다. 분할신설회사는 2021년 마루사업 론칭 이후 2021년 17억원 매출을 기록하였으며 2022년 상반기에도 17억원을 기록하는 등 이미 6개월동안 2021년 전체 매출액에 해당하는 실적을 기록하였습니다. 이는 분할신설회사가 마루 제품을 신규 출시한 이후 성공적으로 시장에 안착하고 브랜드 인지도가 점진적으로 확대되고 있는 것에 기인하는 것으로 파악됩니다. 또한 마루사업은 MDF대비 부가가치가 높은 제품으로 단위당 이익기여도가 높기에 분할신설회사 전사 차원에서의 수익성 개선에도 기여하고 있는 것으로 확인됩니다. 다만, 분할신설회사의 마루 매출액 성장이 정체될 경우 기 투입한 투자비 회수기간이 이연되고 이는 분할신설회사 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 특히 2023년 상반기 개시 예정인 건자재 산업 및 기능성보드 산업은 분할신설회사의 기존 사업규모 대비 비중은 낮으나 현재로서는 해당 신규산업의 성공적 시장 안착 여부를 예측할만한 충분한 데이터가 관측되지 않은 만큼 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 신규 사업 성공 여부를 지속적으로 관찰하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다. 기타 투자위험 가. 주주총회에서의 분할 안건 부결 가능성 위험분할회사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여 분할을 추진하고 있으며 이는 주주총회 특별결의 사항입니다. 분할회사의 분할승인을 위하여 2022년 10월 13일 임시주주총회가 개최될 예정이며 분할안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로서 결의됩니다. 한편 분할 승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주인 주식회사 유니드글로벌상사는 특수관계인을 포함하여 발행주식총수 기준 45.44%지분을 보유하고 있으나, 현재시점으로 주주총회에서의 분할안건 통과 여부에 대해서는 알 수 없으며, 의결 정족수를 채우지 못하여 분할이 무산될 경우, 분할회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경/재상장시 주가 변동성 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 분할존속회사의 변경상장이 2022년 11월 28일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2022년 8월 4일 재상장예비심사를 통과하여 2022년 11월 28일에 재상장이 예정되어 있습니다. 매매거래정지 예정기간인 2022년 10월 28일부터 변경상장 및 재상장 예정일 전일인 2022년 11월 25일까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다. 변경상장 및 재상장으로 매매개시가 되는 2022년 11월 28일(예정) 각 사 최초가격에 해당하는 기준가격은 유가증권시장업무규정상의 "평가가격"에 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:00~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정됩니다. 이때, 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다. 매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로서 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다. ※ 평가가격 = 분할회사의 최종매매거래일의 종류별 시가총액 × 주주총회결의분할비율/분할 후 종류별 주식수 (유가증권시장 업무규정 제37조, 동 시행세칙 제55조 및 별표 1) 주) 상기 주주총회분할비율은 주주총회의 분할 결의 시 결정되어 공시된 분할비율 입니다. 다. 재상장 실패 및 일정지연에 따른 위험 분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 분할회사는 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2022년 8월 4일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다. 또한, 유가증권시장 상장규정 제23조 제1항 제1호에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제39조의 규정에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한, 그 외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다.라. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 분할존속회사와 분할신설회사가 상장기업 관리감독기준을 위반하거나, 한국거래소 유가증권시장 상장규정상 상장 유지 조건에 미달할 경우 주권 매매 거래 정지, 관리종목 지정, 상장 적격성 실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 분할존속회사와 분할신설회사가 현재 파악하지 못한 사정으로 인한 제재 조치가 부과되는 경우 주가하락 및 주권 매매거래정지 등에 따른 유동성 환금성 제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마. 본 증권에 대한 투자 위험 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다. 바. 적격분할 요건 미충족에 따른 과세특례 미적용 가능성 위험 본 분할이 법인세법 제46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용 받으며, 분할회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조, 법인세법 제16조 및 법인세법시행령 제14조에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용 받을 수 있습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족 가능할 것으로 판단됩니다. 단, 추후에 사후관리요건이 미 충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족이 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.사. 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option) 관련 위험 본 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다. 합병등 관련 투자위험 본 분할의 승인을 위해 2022년 10월 13일 예정된 주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상 수의 승인을 얻지 못할 경우 본 분할이 무산될 수 있는 가능성이 존재합니다. II. 형태 형태 분할 III. 주요일정 이사회 결의일 2022년 05월 31일 계약일 - 주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 16일 승인을 위한 주주총회일 2022년 10월 13일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 - 종료일 - (주식매수청구가격-회사제시) - 분할기일 2022년 11월 01일 IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 1.1936335(분할신설회사의 분할비율(=0.2387267) x 1주의 금액비율(=5))의 비율로 분할신설회사의 주식을 배정하며, 분할회사의 주식은 1주당 0.7612733주의 비율로 주식을 병합하게 될 예정입니다. 외부평가기관 해당사항 없음 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 10,611,215 1,000 17,249 183,038,277,582 지급 교부금 등 단주처리를 위한 현금지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않음 주1) 분할회사는 2022년 3월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할 전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정하였고, 2022년 05월 31일 한국거래소에 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 분할회사는 2022년 08월 04일 한국거래소로부터 분할신설회사 재상장 예비심사 결과 승인을 통보받았는 바, 본 분할에 있어 신주의 배정은 최초 이사회 결의 시 승인된 분할계획서 상 배정비율을 기준으로 이루어집니다. 보다 구체적인 배정비율 산정근거는 아래 "제1부 II. 분할 가액 및 그 산출근거 항목"을 참고하시기 바랍니다. 주2) 배정비율이란 분할비율(0.2387267)과 배정비율 5(분할회사1주의 금액 5,000원을 분할신설회사의 1주의 금액 1,000원으로 나누어 산정한 비율)를 고려하여 산정한 비율이며, 분할회사의 주주가 분할신설회사의 신주를 배정받는 비율을 의미합니다. 주3) 상기 모집총액 및 모집가액은 2022년 03월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 산정된 것으로, 분할기일(2022년 11월 01일)에 이전대상이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다. 주4) 상기 발행증권 종류 별 모집총액은 분할계획서 상의 자본총계이고, 분할 비율에 따라 모집총액과 주식수가 산정되므로, 모집가액은 모집총액을 주식수로 나누어 산정되었습니다.(소수점 이하 절사) V. 당사회사에 관한 사항 요약 (단위 : 백만원, 주) 회사명 주식회사 유니드 - 구분 분할되는 회사 분할되는 회사 발행주식수 보통주식 8,889,843 - 종류주식 - - 총자산 1,070,432 - 자본금 44,449 - 주1) 상기 발행주식수는 본 증권신고서 제출일 현재 기준입니다. 주2) 상기 총자산 및 자본금은 2022년 03월 31일(K-IFRS 별도) 기준입니다. VI. 그 외 추가사항 【주요사항보고서】 주요사항보고서(회사분할 결정)-2022.05.31 【기 타】 - 제1부 분할의 개요 I. 분할에 관한 기본사항 ※ 회사명 정의 분할회사 : 주식회사 유니드(분할전) 분할존속회사 : 주식회사 유니드(화학사업부) 분할신설회사 : 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 분할당사회사 : 분할존속회사과 분할신설회사를 통칭 1. 분할의 목적 가. 분할회사와 배경 (1) 분할회사 주식회사 유니드(이하 "분할회사"라 함)는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 주식회사 유니드비티플러스(가칭)(이하 "분할신설회사"라 함)를 신설할 예정입니다. 분할신설회사는 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조, 제41조 및 제42조에 따른 재상장심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정입니다. 분할존속회사인 주식회사 유니드(이하 "분할존속회사"라 함)는 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정입니다. 분할회사는 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 2004년 12월 4일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 유가증권 시장에서 거래가 이루어지고 있습니다. [분할회사의 개요] 구 분 내 용 상호 주식회사 유니드 대표이사 이화영, 정의승 본점소재지 서울시 중구 을지로 5길 19 법인구분 유가증권시장 상장법인 (2) 분할의 배경 및 목적 가. 분할회사는 MDF, 가공보드를 제조 및 판매하는 것을 주된 영업으로 하는 보드사업부문(이하 “분할대상사업부문”)을 인적분할하여 신설회사를 설립하고, 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 분할회사에 존속 및 유지시킴으로써 각 사업부별 의사결정의 효율화, 신속한 사업전략 추진 및 의사결정을 도모합니다. 나. 분할신설회사 및 분할존속회사의 각 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구합니다. 다. 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립합니다. 라. 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고합니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과 본 증권신고서 제출일 현재 분할회사의 최대주주인 (주)유니드글로벌상사는 분할회사의 보통주 지분 25.06%를 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계자를 포함한 보통주 지분율은 총 45.44%(자기주식 제외)입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 진행됩니다. 분할회사는 본건 분할에 있어 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차를 거칠 예정이지만, 주식병합이 이루어진 후에도 그 지분율 및 최대주주는 변경되지 아니합니다. 분할회사는 자기주식을 1.78%(158,000) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사인 주식회사 유니드는 분할 전 자기주식에 대하여 분할신주를 배정 받음으로써 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)의 주식 1.78%를 보유하게 됩니다. 따라서 분할존속회사의 최대주주인 유니드글로벌상사 외 그 특수관계인 등은 분할신설회사의 지분 47.22%를 보유하게 됩니다. (2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과 분할회사는 본 증권신고서 제출일 현재 가성칼륨 등을 생산하는 화학사업 및 MDF등을 생산하는 보드사업을 영위하고 있습니다. 분할 후 분할존속회사 가성칼륨 등의 화학산업을 영위할 예정이고, 분할신설회사는 MDF등을 생산하는 보드사업을 영위할 예정입니다. 이처럼 분할회사는 본 건 분할을 통해 핵심역량을 강화하는 한편, 경영환경 변화에 민첩하고 유연한 대응이 가능한 사업구조를 통해 경영 효율성과 사업 경쟁력을 제고합니다. 다. 향후 회사구조 개편에 관한 계획 본 건 분할이 완료 된 후 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)는 MDF 등을 생산판매하는 보드사업을 영위할 예정입니다. 분할신설회사는 분할 이후 마루사업 역량 강화, 건자재 산업 신규 진출 등의 계획을 가지고 있지만, 본 건 분할이 완료된 후 회사의 추가적인 구조개편이나, 보다 넓은 차원에서의 구조개편 작업의 일환으로 본 건 분할 이외에 진행 예정인 계획은 현재 없습니다 . 2. 분할의 형태 가. 회사 분할 방법ㆍ내용 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속 합니다.[회사 분할 내용] 구분 회사명 사업부문 비고 분할 존속회사 주식회사 유니드 가성칼륨, 탄산칼륨 등을 생산하는 화학사업부문 상장법인 분할 신설회사 주식회사 유니드비티플러스(가칭) MDF 등을 생산하는 보드사업부문(분할대상사업부문) 상장법인 주1) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다. 주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따릅니다. (2) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는인적분할의 방식으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 화학사업부문을 영위하게 됩니다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 변경상장 할 예정 입니다. (3) 분할기일은 2022년 11월 1일로 합니다. 다만, 분할회사의 이사회의 결의로 분할기일을 변경할 수 있습니다. (4) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 제(4)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. (6) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 이하 제(7)항 내지 제(11)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다. (7) 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (8) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 속하거나 이와 직간접적으로 관련된 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다. (9) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사과 분할존속회사에 각각 귀속됩니다. (10) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사는 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다. (11) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속됩니다. [분할 전ㆍ후 지배구조 변경] 1) 분할 전 지배구조 분할 전 지배구조 (1).jpg 분할 전 지배구조 2) 분할 후 지배구조 분할 후 지배구조 (1).jpg 분할 후 지배구조 나. 분할로 신설되는 회사의 상호, 분할방식, 사업목적, 본점소재지, 공고방법 및 결산기 구분 내용 상호 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 국문: 주식회사 유니드비티플러스 (가칭) 영문: UNID btplus Co., Ltd. (가칭) 분할방식 인적분할 사업 목적 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1)각종 무기 화합물 및 화학제품의 제조업, 판매업 및 용역제공 2)각종 목재 가공품 제조 및 판매업 3)원목 판매 사업 4)부동산의 임대업, 관리업, 매매업, 개발업. 5)보관 및 창고업 6)방염처리업 7)전자상거래업 8)벤처 유치(투자)사업 9)기타 발전업 10) 국내외 증기와 전기의 판매 및 사용료의 징수 11) 에너지 용역업 12) 국내외 자회사, 투자회사에 대한 용역제공 및 사무지원 사업 13) 위 각호와 관련된 수출입업 및 위탁대행업 14) 전 각 호에 부대 되는 일체의 사업 본점소재지 서울특별시 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(www.unidbtplus.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행 되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 결산기 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 주1) 상호, 공고방법 등 본건 분할의 내용은 분할계획서의 동일성을 해하지 않는 범위 내에서 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있습니다. 주2) 구체적인 본점소재지는 분할 등기 전 관련 법령에 의한 절차에 따라 확정될 예정입니다. 주3) 분할신설회사의 최초 사업연도는 회사설립일로부터 2022년 12월 31일까지로 합니다. 3. 분할의 주요 일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022년 05월 31일 주요사항보고서 제출일 2022년 05월 31일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2022년 08월 16일 주주총회 소집공고 및 통지일(예정) 2022년 09월 28일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정) 2022년 10월 13일 신주배정기준일 2022년 10월 31일 분할기일 2022년 11월 1일 분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의 및 공고일 2022년 11월 1일 분할등기 신청일(예정) 2022년 11월 2일 매매거래정지기간(예정) 2022년 10월 28일 ~ 2022년 11월 25일 변경상장 및 재상장일(예정) 2022년 11월 28일 주1)'분할주주총회를 위한 주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 분할승인을 위한 임시주주총회일입니다. 주2) 상기 일정은 관련 법령, 분할회사의 사정 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의 및 공고로 갈음합니다. 주4) 분할대상 사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6개월 간 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다. 주5) 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 하여야 합니다. 주6) 분할회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할수 있습니다. 4. 분할의 성사조건 가. 분할계획서 상의 계약 해제 조건 해당사항 없습니다. 나. 분할승인 주주총회에서 분할이 무산될 가능성 본 분할의 승인을 위한 주주총회에서 참석주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 분할이 무산될 수 있습니다. 5. 관련법상의 규제 또는 특칙 가. 분할신설회사 재상장 검토 분할신설회사는 주권 재상장 예비심사 결과 한국거래소로부터 2022년 08월 04일 심사요건을 충족하고 있음을 통보 받았으며, 통보 내용은 다음과 같습니다 [주권 재상장예비심사 통보 결과] 유니드 재상장예비심사 결과_1.jpg 유니드 재상장예비심사 결과_1 유니드 재상장예비심사 결과_2.jpg 유니드 재상장예비심사 결과_2 유니드 재상장예비심사 결과_3.jpg 유니드 재상장예비심사 결과_3 분할 후 재상장 예정인 분할신설회사는 2022년 1분기말[K-IFRS 별도재무제표]를 기준으로 한국 거래소를 통해 재상장 예비심사를 받았으며, 재상장 주요 요건의 검토내용은 다음과 같습니다. [재상장 주요요건의 검토] 구분 내용 현황 결과 규모요건 자기자본 상장예비심사 신청일 현재 자기자본 100억원 이상 1,830억원 (2022년 03월 31일 기준 분할 재무상태표 상) 충족 유통주식수 재상장예정 보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수를 제외) 100만주 이상 재상장예정보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수 제외) : 5,600,835주 충족 경영성과 요건 매출액 이전 대상 영업부문의 최근 사업연도 매출액 300억원 이상 FY2021년 별도재무제표 기준 매출액 2,202억원 충족 이익 등 이전 대상 영업부문의 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 25억원 이상일 것 FY2021년 별도재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업이익 197억원 충족 안정성 및 건전 요건 감사의견 재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토 보고서와 감사보고서의 검토의견과 감사의견이 모두 적정일 것 2021년: 검토(한영회계법인) 2020년: 검토(한영회계법인) 2019년: 검토(한영회계법인) 충족 양도제한 정관 등에 주식양도의 제한 없음 제한 없음 충족 주된 영업활동 기간 상장예비심사 신청일 현재 분할로 이전될 예정인 영업 부문이 3년 이상 계속하여 영위되어 왔을 것 설립일: 1990년 09월 청구물산 MDF 제 1공장 준공 충족 사외이사 사외이사 1/4 이상 (자산 2조원 이상 : 3명이상 & 과반수) 이사 4인 중 사외이사 1인 충족 상근감사 제78조의 감사위원회 설치 의무를 충족하고 있을 것 해당사항 없음 충족 주1) 상기 검토내용은 2022년 1분기말 별도기준 분할계획서상 분할재무상태표를 검토한 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 재상장예정보통주식총수는 총 예정 발행 주식수 10,611,215주에서 분할회사 최대주주 등에게 배정되는 4,821,786주 및 자기주식에 배정되는 188,594주를 제외한 주식수 입니다. II. 분할 가액 및 그 산출근거 분할회사는 회사의 분할 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 분할신설회사 주식을 배정할 예정 입니다. 구 분 분할신설회사 상 호 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 보통주식 1.1936335주 * 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 배정비율 산정근거 = (a) x (b) = 1.1936335 (a) 분할비율: 2022년 3월 31 일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다. { 분할신설회사 순자산 (183,038,277,582원) + 분할신설회사 자기주식(0원) } / { 분할 전 순자산 (761,770,826,809원) + 분할 전 자기주식(4,956,434,050원) } = 0.2387267 (b) 1주의 금액비율: 분할회사1주의 금액 5,000원을 분할신설회사의 1주의 금액 1,000원으로 나누어 산정합니다. 5,000원(분할 전 1주의 금액) / 1,000원(분할신설회사 1주의 금액) = 5 III. 분할의 요령 1. 신주의 배정 가. 신주의 배정 내용 (1) 배정조건 분할회사의 분할신주 배정기준일인 2022년 10월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 배정합니다. (2) 배정비율 분할회사 보통주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 배정합니다. 구 분 분할신설회사 상 호 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 보통주식 1.1936335주 (3) 배정기준일 : 2022년 10월 31일 (4) 신주유통개시(예정)일 : 2022년 11월 28일(관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.) (5) 신주의 배정방법 신주배정 기준일 현재의 분할회사의 주주(예탁기관 포함)가 가진 주식수에 비례하여 배정비율에 따라 동종의 분할신설회사의 주식을 배정하되, 신주배정 기준일 현재 분할회사가 보유하고 있는 자기주식에 대하여도 분할신주를 배정합니다. (6) 신주의 배당기산일 : 2022년 11월 1일 나. 신주배정 시 발생하는 단주처리방법 분할신설회사의 신주배정으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득합니다. 다. 신주의 상장 등에 관한 사항 분할회사는 유가증권시장 상장규정 제39조에 따라 거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장에 재상장을 신청합니다. 분할회사는 2022년 08월 04일 재상장심사요건을 충족하고 있음을 통보받았습니다. 통보 내용은 본 증권신고서 [제1부 분할의 개요 - I.분할에 관한 기본사항 - 5. 관련법상의 규제 또는 특칙 - 가. 분할신설회사 재상장 검토] 부분을 참고하여 주시기 바랍니다. 한국거래소는 유가증권시장 상장규정 제42조 제2항 및 제5항의 규정에 의하여 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 분할신설회사의 재상장을 허용합니다. ※ 분할신설회사 재상장 예정일 : 2022년 11월 28일 ※ 분할존속회사 변경상장 예정일 : 2022년 11월 28일 (상기 재상장 및 변경상장 예정일은 관계기관과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.) 2. 교부금 등 지급 단주처리를 위한 현금 지급 이외에는 별도의 교부금을 지급하지 않습니다. 3. 특정주주에 대한 보상 분할회사의 분할과 관련하여 최대주주 등에게 지급하는 특별교부금 등의 보상은 없습니다. 4. 분할 등 소요비용 분할과 관련하여 발생하는 조세는 해당 법령에 의하여 동 세금이 부과되는 당사자가 부담하며, 관련된 회계와 법률의 자문비용, 실사에 필요한 비용, 분할 및 재산 이전에관한 비용 및 이와 관련한 제반 비용은 분할회사 또는 분할신설회사가 부담할 예정입니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 대상처 비 고 자문수수료 등 960 증권회사, 회계법인, 법무법인 등 분할재상장 주선, 세무자문 및 법률자문 등 분할등기 등 50 등기소, 법무사 등(추정) 분할에 따른 자산이전등기에 관련된 세금 및 보수료 등 기타 비용 80 인쇄소 등(추정) 투자설명서 인쇄비, 상장수수료 등 합계 1,090 - - 주1) 상기 비용은 대략적인 비용으로 분할 진행과정에서 변경될 수 있습니다. 5. 근로계약관계의 이전 분할신설회사는 분할대상사업부문에 근무하거나 배정된 임직원의 고용 및 관련 법률관계(취업규칙, 근로계약, 퇴직금 등 관련 법률관계 포함)를 2022년 11월 1일(분할기일)자로 분할회사로부터 승계합니다. 6. 종류주주의 손해 등 해당사항 없습니다. 7. 채권자보호절차 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않습니다. 8. 분할계획서의 수정 및 변경 분할계획서는 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 변동, 계획의 이행, 분할회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관련 법령에 따라서 분할승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 또한, 분할계획서는 2022년 10월 13일 개최 예정인 임시주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목(다만, 이에 한정하지는 않음)에 대해 i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할존속회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우 iii) 분할기일까지 통상적인 사업과정에서 발생할 수 있는 자산 및 부채의증감 등으로 인한 경우 및 iv) 본 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, v) 적격분할 요건 충족을 위해 필요한 경우에는 분할회사의 이사회 결의 또는 사안에 따라 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시하기로 합니다 ① 분할존속회사 및 분할신설회사의 회사명 ② 분할일정 ③ 분할비율 ④ 분할회사의 감소할 자본금과 준비금의 액 ⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 ⑥ 분할 전후의 재무구조 ⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수 ⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항 ⑨ 분할신설회사 및 분할존속회사의 정관 ⑩ 각 첨부 기재사항(승계대상 재산목록 포함) 9. 기타 분할계획서의 실행과 관련하여 분할회사와 분할신설회사 간에 인수인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따릅니다. IV. 영업 및 자산의 내용 1. 분할 후 신설되는 회사 영업의 내용 분할신설회사 - 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 분할신설회사는 MDF, PB, 재재목 등을 생산 및 판매하는 보드사업을 영위할 예정입니다. 가. 산업의 특성(1)산업의 개요 MDF(Medium Density Fiber, 중밀도 나무섬유 합판)는 목질재료를 주원료로 하여 고온에서 해섬하여 얻은 목섬유(Wood Fiber)를 합성수지 접착제로 결합시켜 성형, 열압하여 만든 밀도 0.4~0.8g/cm3의 목질판상 제품이며, 2mm에서 30mm 두께까지 생산이 가능합니다. 전 두께에 걸쳐 섬유분배가 균일하고 조직이 치밀하여 복잡한 기계 가공작업을 면이나 측면의 파열 없이 수행할 수 있습니다. MDF 산업은 목재의 대체재 역할을 하며 가구 재료로서 탁월한 외관, 물성, 가공성을 지녔고, 시기적으로도 우리나라 목재 수요 패턴의 변화 국면과 잘 맞아떨어졌다는 점 등이 지속적인 성장으로 연결될 수 있었습니다. MDF, PB 산업은 폐목재 등을 원재료로 사용하는 환경 친화적인 자원 재활용 산업으로서 일본 등 다른 나라에서는 국가적 차원에서 지원, 육성하고 있는 산업입니다. MDF의 목표시장은 인테리어 내장재, 각종 가구, 포장재, 파렛트 등 산업재이며, 주요 영업지역은 목표시장이 집중되어 있는 서울, 인천, 경기입니다. MDF는 건축경기 활성화 및 인테리어 시장의 성장으로 높은 성장세를 보이고 있으며, 가구산업의 의존도가 줄고 인테리어재 및 산업재로의 활용이 증가하여 건설경기 변동에 따른 위험을 상당부분 해소하고 있습니다. MDF 산업은 분할신설회사를 포함하여 국내 MDF 5개사(유니드, 한솔홈데코, 동화기업, 선앤엘, 포레스코)가 생산 & 판매하고 있으며, 이들이 국내시장을 주도하고 있습니다. 당 산업은 전형적인 장치산업으로서 초기 설비투자비용이 높고, 설비투자기간이 길어 진입장벽이 높은 산업에 속합니다. 이에 따라 향후에도 현재와 같은 과점 체계가 유지될 것으로 전망됩니다. MDF의 생산공정은 원목을 박피하여 Chip을 생산하는 과정으로 시작됩니다. 생산된 chip에 고온/고압의 스팀을 가하여 해섬하고 기계적인 힘을 통해 Fiber를 생산합니다. 이후 성형된 Mat가 고온/고압의 프레스를 통과하며 Board가 생성되고 생성된 Board의 표면을 매끄럽게 연마하고 일정 규격으로 재단하는 과정을 통해 MDF제품이 생산됩니다. (나) 국민경제적 지위 분할신설회사가 영위중인 MDF 사업의 주요 거래처는 인테리어 및 가구업체로 국민들의 일상생활과 관련성이 매우 높은 업종 입니다. 특히 최근에는 인테리어 산업이 크게 호황을 맞이하였는데 이는 (1)최근 1인가구가 증가하면서 셀프 홈꾸미기 어플리케이션이 유행하고 (2)코로나19로 인해 집에 머무르는 시간이 길어짐에 따라 인테리어에 대한 관심도가 크게 증가하였으며 (3)부동산 정책에 따른 건설주택 공급 증가에 기인한 것으로 판단됩니다. 이로 인해 향후 MDF 업체의 전방산업은 높은 성장세를 이어갈 가능성이 높고 국민 생활 관련성은 더욱 증대될 것으로 기대됩니다. 통계청이 2021년 12월 8일 발표한 ‘2020 통계로 보는 1인가구” 보고서에 따르면 2020년 1인가구는 664만3000가구이며 이는 전체 가구의 31.7%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 아울러 1인가구의 연령대별 비중에서 인테리어와 디자인 등에 관심도가 높은 20~30대가 가장 높은 비중을 차지한다는 점을 가정 시 이에 따른 인테리어 산업의 관심도 증가 및 전방산업 인지도 상승에 따른 MDF 산업 호황이 예상됩니다. 신종 코로나 바이러스 감염증(이하 '코로나19')은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 1일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 세계 각국은 백신개발과 코로나19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 2021년 백신 접종을 시작으로, 세계 각 국은 일정 수준 이상의 백신 접종률 달성을 위해 총력을기울이고 있습니다. 그러나 코로나19는 여전히 종식되지 않았으며 특히, 최근 발견된 오미크론 변이는 남아공 과학자들이 스파이크 단백질에 32가지 유전자 변이를 일으킨 새로운 변이, 'B.1.1.529'가 발견됐다고 보고하면서 알려졌습니다. 이처럼 변이바이러스에 따른 신규 확진자가 나날이 증가하는 가운데, 사람들은 집에 거주하는 기간이 길어지게 되고 집 꾸밈에 대한 관심도가 증가하면서 인테리어 및 가구에 대한 관심도가 크게 증가하였습니다. 해외여행이 크게 제한되는 상황에서 사람들은 보복소비의 일환으로 인테리어에 대한 투자를 크게 증가, 이로 인해 한국건설산업연구원이 발표한 국내 인테리어 시장 규모는 15년 27조 5000억원에서 20년 41조 5000억원으로 5년만에 약 50% 성장하였으며 22년 시장 규모는 60조원에 달할 것으로 전망됩니다. 1인가구 증가 및 코로나19로 인테리어, 가구업체 성장 이외에 부동산 정책에 따른 신규주택 공급 증가와 실거주요건 강화도 MDF 신규수요를 증가시키는 요인으로 작용하였습니다. 국토교통부가 22년 2월 발표한 보도자료에 따르면 21년 주택공급실적은 인허가 54.5만호, 착공 58.4만호, 분양 37.5만호로 전년 대비 각각 19.2%, 10.9%, 7.3% 증가, 준공호수는 43.1만호로 전년 대비 8.4% 감소하였습니다. 이러한 선행지표 개선 영향으로 ’22년 분양은 46.0만호로 전년 대비 22.8% 증가, 준공 48.8만호로 전년 대비 13.1% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 아울러 재건축 단지 매물에 대한 실거주 요건이 2년으로 강화됨에 따라 연식이 오래된 구축 아파트에 실거주하는 집주인이 증가하면서 인테리어 수요를 증폭시키는 요인으로 작용하게 되었습니다. 한편, 지난 대선에서 당선된 새정부가 2022년 5월부터 출범함에 따라 다양한 부동산 정책이 예정되어 있습니다. 2017년 5월부터 지난해 5월까지 서울 30평형대 아파트 평균 가격은 6억2000만 원에서 11억9000만 원으로 93% 급등하여 서울 전체 아파트 값 상승률은 79%에 달했기에, 새정부는 부동산 가격 안정화를 최우선 정책으로 삼고 있습니다. 새정부 부동산정책의 핵심은 수요에 부응하는 주택 250만호 이상 공급(서울 50만호를 포함한 수도권 130~150만호 공급 포함)입니다. 새정부는 확고한 주택공급정책으로 시장을 안정시키고 국민 주거 수준을 향상시키며 수요에 부응하는 주택 공급에 주력하되 필요한 경우 추가적인 공공택지개발도 고려할 입장을 밝혔습니다. 이외 재건축 재개발 규제 완화가 예상됨에 따라 재건축초과이익환수제가 완화될 가능성이 높아지게 되었습니다. 재건축초과이익환수제는 재건축 조합원 인당 평균 3,000만원 이상 개발 이익을 얻을 시 그 중 최대 50%를 국가가 환수하는 제도로 강력한 재건축 규제로 손꼽혀 왔습니다. 아울러 다양한 세제 혜택 도입과 담보비율 완화 제도를 통해 실구매자의 자금부담을 완화시킬 계획입니다. 신규주택공급 증가 및 재건축&부동산 경기 활성화는 인테리어 신규수요와 교체수요를 동시에 불러일으켜 후방업체인 MDF산업의 추가 호황이 예상되고 이에 따라 국민 생활 관련도는 더욱 증가될 것으로 예상됩니다. 이처럼 코로나19 및 가구구조 변화에 따른 인테리어 관심도 상승과 정부의 부동산 정책이 맞물려 MDF업체와 국민 생활 관련도는 점차 높아지는 추세입니다. 이외 MDF 산업의 특징은 다음과 같습니다. 1) 소수업체의 과점 시장 형성 MDF 산업은 초기 인프라 구축 및 설비 확보에 있어 대규모 자본이 요구되는 자본집약적 산업입니다. 뿐만 아니라 관련 법령에 따라 라이선스를 확보하고 규제 준수를 위한 플랫폼을 형성하는 과정에 있어서도 많은 시간과 비용이 투입됩니다. 이로 인해 국내 MDF 시장은 분할신설회사를 포함한 동화기업, 한솔홈데코, 선앤엘이 전체 시장 규모의 73~79%를 차지하고 있습니다. 해당 업체들이 전체 시장규모에서 차지하는 비중은 18년 73%에서 21년 79%로 지속적으로 우상향하는 추세를 보이고 있습니다. MDF 시장의 초기 진입에 따른 capex 규모를 고려 시 추가적인 신규 업체의 MDF 시장 진입은 제한적일 것으로 판단되며 향후에도 분할신설회사를 포함한 상위 5개사의 과점 체계가 유지될 것으로 관측됩니다. 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 유니드 24.4% 25.6% 24.9% 21.7% 동화 23.6% 25.3% 24.4% 21.3% 한솔홈데코 16.2% 16.6% 17.1% 15.4% 선앤엘 11.3% 11.3% 10.3% 14.2% 포레스코 9.5% 10.0% 10.4% 9.8% 기타 14.9% 11.1% 13.0% 17.6% (출처 : 합판보드협회) 2) 전방시장의 높은 의존도 원목/합판/제재 제조업체 -> MDF 생산업체 -> 인테리어, 가구 등 전방 수요 업체로 이어지는 MDF 산업의 value chain에 따라 MDF 산업은 전방시장인 인테리어, 가구 업황에 민감하게 연동되어 있습니다. 따라서 각 MDF 업체들은 입주물량, 주택매매거래량 등의 KPI를 주기적으로 관리하여 향후 수요를 전망하고 생산량을 조절하는 전략을 취하고 있습니다. 3) 제품 품질 차별성이 낮아 원재료 조달의 중요성이 높음 주요 MDF 업체가 생산하는 제품은 품질 차이가 거의 없으며 MDF 산업은 국내 메이커 외에 수입품이 국내 시장에서 경쟁하는 완전경쟁 시장으로 가격 경쟁력이 중요합니다. 따라서 품질차이로 경쟁력을 확보하기 어려운 시장이며 원재료의 안정적인 공급과 저가 원재료 개발이 무엇보다 중요한 시장입니다. (다) 시장의 규모 국내 MDF 시장은 2021년 기준 수량은 180만㎥로 추정되고 있으며, 금액 기준으로는 약 6,200억원 수준입니다. 2019년, 2020년 주택 입주 물량 감소 등에 따른 일시적 수요 감소 이후, 2021년부터는 중장기적인 수요 증가가 기대되고 있습니다. 주요 요인은 코로나19 이후 홈인테리어 관심 증대에 따른 가구, 인테리어 등의 전방수요 개선, 30년 이상 노후주택 증가로 재건축/재개발 활성화 및 주택공급 증가 기대 등입니다. 또한, 방염/내수 성능을 가진 기능성 보드의 개발, 바닥재 적용 확대 등을 통한 신규 수요 창출도 기대되고 있습니다. (단위 : ㎥, 억원) 항목 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 수량 1,795,575 1,621,257 1,705,150 1,954,224 1,873,602 금액 6,171 4,536 4,999 6,444 5,944 (출처 : 합판보드협회)주1)금액기준 시장 규모는 분할회사의 가중평균판매단가를 적용하여 산정하였습니다. (라) 생산능력의 규모 <국내 MDF 생산능력> (단위 : 천㎥/년) 회사 소재지 생산능력 비고 유니드 전북 군산 550 - 동화기업 인천, 충남 아산 584 - 한솔홈데코 전북 익산 277 - 선앤엘 인천 274 1공장 화재로 가동 중단 (‘21년 12월)1공장 생산능력 : 137천 포레스코 인천 163 - 합계 1,848 - (출처 : 합판보드협회) (마) 산업의 연혁 국내 목재산업은 80년 이상의 역사를 가지고 있으며 1936년 조선 목재공업(대성목재공업 전신)에서 처음으로 합판을 생산한 것이 목재산업의 시초라 할 수 있습니다. 이후 50년대 중반까지 동명목재, 청구목재, 동화기업 등의 합판공장이 건설되면서 한국전쟁 이후 건설 활동의 원재료 공급을 담당하는 역할로서 목재산업은 사회 인프라 재건에 크게 기여하였습니다. 이후 57년 주한 UN군에 군납을 시작으로 58년에는 성창기업에서 합판 대미 수출을 개시하였습니다(금액 USD 34,162, 수량 442천 S/F) 60년대에는 대성목재공업이 국내 최초로 파티클보드를 생산하면서 목재 제품의 다양화가 이루어지기 시작했습니다. 이에 따른 결과로 68년에는 세계 제 1의 합판수출국 지위로 올라서게 되었으며(세계 제 5위 생산국, 총 수출액의 15% 차지) 국가 경제 재건 시기 중추 산업으로서의 역할을 수행하였습니다. 이러한 기록은 70년 단일 품목 수출로 최초 1억 달러를 돌파한 이래 세계 합판수출량 1위 지위를 81년까지 12년간 기록하는 성과로 이어졌습니다. 해당 기간 전 세계 합판수출량의 20% 이상이 국내 제품으로 확인됩니다. 하지만 이후 75년 1차 석유 파동 및 78년 2차 오일 쇼크(이란 석유 수출 금지 조치)와 원목보유국의 자원무기화로 합판산업의 성장세는 다소 주춤하게 되었습니다. 이에 따라 목재제조업체는 부실기업에 대한 구조개선을 추진하는 한편 시설 규모를 감축하여 위기에 대응하였습니다. 아울러 합판과 파티클보드 위주의 제품 mix를 다변화하기 위한 전략의 일환으로 동화기업은 국내 최초로 86년 MDF 생산을 개시하였습니다. 분할신설회사는 MDF 생산 및 영업을 1990년부터 시작하였습니다. 그 이전에는 청구물산에서 합판을 주로 생산해왔으나, 합판산업의 몰락과 MDF 초기 자본의 투자로 인한 이중고에 시달리기도 하였습니다. 또한 초기에는 원재료로 원목을 사용하던 관계로 MDF의 원가는 합판보다도 높은 실정이었으며, 기술력의 한계 및 합판 대체품으로서의 성장률이 완만하고, 그 동안 노동집약적 판상재 시장에서 자본집약적 산업으로 전환하는 과정에서 어려움을 겪기도 하였습니다. 분할신설회사는 생산 초기에는 박판전용 공장을 가동하여 합판 2.7mm를 대체하는 영업정책을 시행하였으나, 협소한 박판 시장 규모 및 두꺼운 제품을 생산할 수 없다는 단점이 있었습니다. 그러나 제품 품질의 안정화 및 저렴한 가격으로 합판의 박판을 대체하면서, 1993년도에는 MDF 박판 생산전문회사로서의 입지를 굳히게 되었습니다. 1995년 10월 군산 제2공장을 증설하면서, 최첨단 시설인 KUESTERS 라인으로 박판 및 후판 전체 제품을 생산할 수 있게 되었으며, 동일한 규격에서도 품질이 우수하고 원가가 절약될 수 있는, 즉 경쟁력을 갖출 수 있는 회사로 발돋움 하였습니다. 그러나 동화기업, 한솔홈데코(당시 한솔포렘), 선앤엘(당시 선창산업) 등이 비슷한 시기에 신증설을 함으로써 국내 공급량은 두 배로 증가하였고, 수요는 완만한 성장세를 보임으로써 공급과잉 현상이 나타났고, 1997년 말 IMF 사태에 따른 수요 감소라는 악재까지 겹치게 되었습니다. IMF는 MDF Maker에게 위기이자 기회도 주었습니다. 그 때까지 업계 관행상, 판매대금은 어음결제가 거의 100%였으나, IMF 이후로는 현금결제 비율이 대폭 상승하는 계기가 되었습니다. 이 시점에서 분할신설회사는 저밀도 제품 위주의 판매전략을 펴 나갔으며, 이 때에 내놓은 제품이 UL(Ultra Light Board)와 UB(Ultra Board) 입니다. 분할신설회사는 기존의 업체를 따라가던 입장에서 독자적인 브랜드로 영업을 시작하였고, 그 이후 USL(Ultra Super Light Board)과 USB(Ultra Super Board)를 시장에 내놓으면서 국내 시장은 저밀도 제품 중심으로 전환되었습니다. 그 결과 후판에서 W(White)제품과 R(Regular)제품은 5% 미만으로 수입품과 경쟁에서도 우월한 경쟁력을 갖추게 되었고, MDF 원재료를 수입품에 의존하던 비율을 10% 미만으로 감소시켰습니다. 그 결과 수익성 극대화 및 경쟁력 강화라는 목적을 달성하면서, 국내업체 및 외국업체에 대비 산업을 리드하기 시작하였습니다. 또한 후방산업을 강화하여, 제재목에서 나오는 부산물을 MDF 원재료로 사용하고, 원목을 판매하면서, MDF 원재료인 피목을 회수하는 방법으로, 원재료의 안정적 확보와 원가를 낮추는 작업을 동시 병행하여, 국내업체뿐만 아니라 외국업체보다 안정적이고 우수한 품질의 제품을 생산 공급하게 되었습니다. 결과적으로 IMF는 국내 MDF Maker에게 위기를 기회로 전환하는 계기가 되었고, 국내업체는 외국 수입품에 대한 경쟁우위를 갖추고 가구재의 단일 용도에서 탈피하여 다양한 용도로의 수요 개발에 이바지하게 되었습니다. 2012년 분할신설회사는 가구 등 전방수요 증가에 선제적으로 대응하기 위하여, 1공장 박판의 생산능력 증대 및 품질 경쟁력 강화를 위한 공장 증설 및 개체를 시행하였습니다. 국내 MDF 시장은 크게 9mm 미만 박판과 9mm 이상 후판으로 나뉠 수 있습니다. 국내 모든 제조업체가 후판을 생산할 수 있는 반면 설비 특성으로 박판은 분할신설회사와 선앤엘만 생산을 하고 있습니다. 박판은 주로 가구 제작용으로 사용되며, 주요 거래처는 한샘, 리바트 등 대형 가구사 및 경기도 지역의 중소형 가구사 입니다. 2012년 완료된 박판공장 증설 및 개체를 통해 두께 2~30mm MDF 전품목에 걸친 제품 포트폴리오를 구축하였고, 자체 부산물을 활용할 수 있는 스팀 생산 설비를 도입하여 유틸리티 비용을 절감하였습니다. 또한, 최신식 설비 구축을 통해 확보된 품질경쟁력은 향후 마루판용 MDF를 개발하는 기반이 되었습니다. 분할신설회사는 공장 증설 이후 확보된 다양한 제품 포트폴리오, 원가 및 품질 경쟁력을 바탕으로 빠르게 시장 점유율을 높여갔으며, 2013년 동화기업을 제치고 국내 점유율 1위를 차지하였습니다. 분할신설회사는 2013년 이후 현재까지 국내 점유율 1위 자리를 고수하고 있습니다. 2013년 ‘목재의 지속가능한 이용에 관한 법률’이 제정되면서 국내에선 포름알데히드 방출량 E2 등급 목질 자재 사용이 전면 금지되었습니다. 가공목재는 포름알데히드 방출량에 따라 ‘SE0’ 등급 (포름알데히드 방출량 0.3mg/L이하) 부터 ‘E0’등급(0.3~0.5mg/L), ‘E1’등급(0.5~1.5mg/L), ‘E2’등급(1.5mg/L 이상)으로 구분됩니다. E2등급 제품의 사용이 전면 금지됨에 따라, 저가/저품질의 수입품의 유통물량이 감소되었고, 이는 국내 제조업체의 경쟁력을 높여주는 계기가 되었습니다. 향후에도 친환경에 대한 규제는 강화될 것으로 예상되며, 국내 대형 가구사는 선제적으로 ‘E0’ 등급의 제품만을 사용하고 있는 상황입니다. 분할신설회사는 국내 최초로 일본 건축환경기준 최상등급인 ‘F4star”(SE0)를 취득하는 등 포름알데히드 방출량을 현저히 낮추는 접착제 제조 기술을 확보하고 있습니다. 지속적인 연구개발 활동을 통해 환경 규제 강화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 2017~2018년 주택입주물량 증가하면서 특판 수요가 개선되었고, 2018년 광원목재의 사업 철수로 국내 MDF 수급은 타이트한 상황이었습니다. 2010년 이후 수입품은 연간 13만입방 수준이었으나, 타이트한 국내 수급 상황에 힘입어 2018년 수입량은 32만입방을 기록하였습니다. 2019년부터 주택입주물량 감소로 특판수요는 약세 전환되었고, 2020년은 코로나19 확산에 따른 경기 침체 영향으로 전반적인 수요 약세가 지속되었습니다. 게다가 2018년 이후 증가된 수입품의 저가 공세까지 겹치면서 경쟁이 심화되었습니다. 이로 인해 분할신설회사를 포함한 국내 MDF 제조사의 수익성은 크게 악화되었습니다. 하지만, 2021년부터는 코로나19 장기화로 집에 머무는 시간이 늘어나고, 재택근무 확대에 따라 주거 환경 개선을 위한 홈인테리어 수요가 증가하게 되었습니다. 비단 국내뿐만 아니라 코로나19 이후 미 주택경기 활황, 가구 등 내구재 소비 증가에 따른 글로벌 목질 판상재 수요 증가로 인해 수입가격은 큰 폭으로 상승하였습니다. 또한, 환율 상승, 물류 적체에 따른 해상운임 상승 및 수급 차질로 수입품의 경쟁력은 현저하게 저하되었습니다. 이와 같은 상황에 힘입어 2021년 큰 폭의 실적 개선을 기록하게 되었습니다. 국내 마루시장은 대부분 수입합판을 원재료로 사용하고 있었습니다. 하지만 코로나19 이후 수입합판의 급격한 가격 상승 및 수급 차질이 발생되었고, 이로 인해 원재료를 MDF로 대체하는 움직임이 늘어나고 있습니다. 분할신설회사는 마루 원재료로 사용 가능한 MDF를 개발하였고, 올고다 라는 신규 브랜드 론칭을 통해 건장재 부문으로 사업을 확대하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 전방산업인 주택공급동향과 인테리어시장 규모 전망치는 MDF 시장의 성장성을 전망할 수 있는 지표 입니다. 연도별 준공 물량은 2018년 626,889호로 정점을 기록한 이후 3개년 연속 지속적인 감소추세를 보이며 21년 431,394호로 연평균 11.7% 감소하였습니다. 이는 선행지표라고 할 수 있는 인허가 및 착공 물량이 17년 이후 지속적인 감소 추세를 보인것에 기인합니다. 다만, 18년 이후 인허가 및 착공 물량은 정부의 주택공급증가 부동산 정책에 기인한 결과 증가 추세로 전환하였으며 22년 신규 준공 물량은 21년 대비 13.1% 증가한 48.8만호 수준으로 기대됩니다. 이에 따른 MDF 신규수요 증가로 분할신설회사를 포함한 MDF업체들의 추가적인 외형 확장이 기대됩니다. <연도별 주택건설실적통계(분양)> 단위: 호수 '21년 '20년 '19년 '18년 '17년 수도권 142,133 178,174 164,435 149,147 160,436 비수도권 194,400 170,855 149,873 133,817 151,477 합계 336,533 349,029 314,308 282,964 311,913 % of 수도권 42.23% 51.05% 52.32% 52.71% 51.44% % of 비수도권 57.77% 48.95% 47.68% 47.29% 48.56% (출처: 국토교통부) <연도별 주택건설실적통계(인허가)> 단위: 호수 '21년 '20년 '19년 '18년 '17년 수도권 291,348 252,301 272,226 280,097 321,402 비수도권 254,064 205,213 215,749 274,039 332,039 합계 545,412 457,514 487,975 554,136 653,441 % of 수도권 53.42% 55.15% 55.79% 50.55% 49.19% % of 비수도권 46.58% 44.85% 44.21% 49.45% 50.81% (출처: 국토교통부) <연도별 주택건설실적통계(착공)> 단위: 호수 '21년 '20년 '19년 '18년 '17년 수도권 300,141 278,516 279,721 257,939 277,481 비수도권 283,596 247,795 199,228 212,767 266,793 합계 583,737 526,311 478,949 470,706 544,274 % of 수도권 51.42% 52.92% 58.40% 54.80% 50.98% % of 비수도권 48.58% 47.08% 41.60% 45.20% 49.02% (출처: 국토교통부) <연도별 주택건설실적통계(준공)> 단위: 호수 '21년 '20년 '19년 '18년 '17년 수도권 247,220 250,140 264,946 328,525 281,522 비수도권 184,174 220,939 253,138 298,364 287,687 합계 431,394 471,079 518,084 626,889 569,209 % of 수도권 57.31% 53.10% 51.14% 52.41% 49.46% % of 비수도권 42.69% 46.90% 48.86% 47.59% 50.54% (출처: 국토교통부) 18년 이후 준공물량이 감소하면서 19년도 MDF 업체들의 매출액은 큰폭으로 하락하였습니다. 또한 고정비의 레버리지 효과가 높게 작용하는 장치산업 특성으로 인해 일부 업체들은 영업손실을 기록하기도 하였습니다. 그러나 준공물량 감소가 20년 이후 21년까지 이어졌음에도 불구하고 MDF 업체들의 매출액은 오히려 증가하였으며 분할신설회사를 포함한 일부 업체는 영업흑자전환을 하게 되었습니다. 이는 신규주택 건설이 주된 MDF 전방 수요였던 과거와 달리 20년 이후 코로나19에 따른 거주시간 증가로 인테리어에 대한 수요가 높아졌기 때문입니다. 국내 노후화된 건축물 비중이 높은 통계도 향후 추가적인 인테리어 산업의 외형 확장을 시사하고 있습니다. 국토교통부가 발표한 자료에 따르면 사용승인 후 30년 이상된 건축물은 전국 2,738,500동으로 전체 (7,243,472동)의 37.8%이며, 연면적은 607,299천㎡으로 전체 (3,860,871천㎡)의 15.7%입니다. 수도권의 경우 주거용이 34.9%로 가장 많고, 상업용(26.1%), 문교·사회용(17.6%), 공업용(9.6%) 순서로 비중이 높으며 지방 또한 주거용이 51.5%로 가장 많고, 상업용(27.5%), 문교·사회용 (20.2%), 공업용(15.9%)순서로 비중이 높은 것으로 확인됩니다. 이들 건축물에 대한 리모델링의 필요성은 향후 증대할 것으로 예상됩니다. 노후 건축물들은 에너지 성능 저하로 인한 온실가스 배출량 증가, 단열 성능의 하락, 결로·곰팡이 및 미세먼지 발생 등 환경 악화로 거주자의 건강과 생활 만족도를 저하시키는 요소로 작용하고 있습니다. 특히 1980∼1990년대에 집중적으로 건설된 아파트가 준공 후 30년 이상이 경과하면서 노후화되고 있는바, 이들 공동주택의 재건축 또는 리모델링의 필요성이 커지고 있습니다. 또한, 도심지 오피스, 숙박시설 등을 임대주택으로 용도전환을 하는 등 소비자의 다양한 요구에 따라 다각적인 건축물 리모델링이 예상되고 있습니다. <연도별 노후 건축물 현황> 연도별 노후 건축물 현황.jpg 연도별 노후 건축물 현황 (출처: 국토교통부) 이렇듯 MDF 산업 업황은 과거에는 주택신규공급물량에 크게 연동되는 모습을 보였으나 최근에는 매출 mix가 다변화되면서 인테리어업황의 영향이 크게 작용하게 되었습니다. 또한 인테리어 업황은 향후에도 호황이 예상되는 분야이며 선행지표의 개선에 따라 주택분양/준공 실적도 개선 추이를 보일 것으로 전망되어 MDF산업도 이에 따른 수혜가 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 MDF의 수요는 신축되는 건물에 공급되는 신규수요와 이사 등에 의한 교체수요로 이루어져 있습니다. 과거에는 주택건설 수요에 변동되는 특성으로 3월~5월, 9월~11월의 성수기와 12월~2월, 6월~8월의 비수기로 구분되었습니다. 그러나 최근에는 인테리어 소재로의 매출이 증가하며 이러한 계절적 변동 요인이 감소하는 추세입니다. 또한 가구재 뿐만 아니라 내장재, 인테리어, 문틀재 등으로 그 용도가 다양해지면서 계절적 요인과 산업적 요인은 점차 줄어들고 있는 추세 입니다. 다만 인테리어에 대한 지출은 사치재 성격이 강함으로 내수경기 및 국민소득과 상관계수가 높은 것으로 파악됩니다. 라. 경쟁요소 (가) 경쟁의 특성 MDF 산업은 국내 메이커 외에 수입품이 국내 시장에서 경쟁하는 완전경쟁 시장으로 경쟁요소는 기술과 품질 보다는 가격 경쟁력에 있습니다. 따라서 원재료의 안정적인 공급과 저가 원재료 개발이 핵심이라고 할 수 있습니다. 안정적인 원재료 수급처 확보를 위해 원목업계에서 최근 화두로 떠오르고 있는 산림바이오매스 활성화 방안이 원재료 수급에 어떤 영향을 미칠지 사전에 파악하고 대응하는 전략이 중요합니다. 추가로 최근에는 친환경제품 수요 증가로 환경친화적인 제품 관련 기술이 동산업에서 주요한 경쟁요소로 떠오르고 있습니다 (나) 진입의 난이도 MDF 산업은 진입 초기 설비 투자 및 거래처 확보에 있어 대규모 자금과 시간이 소요됩니다. 이러한 영향으로 MDF산업은 분할신설회사를 포함하여 동화기업, 한솔홈데코 등 일부 업체 중심의 과점 시장 체계를 형성 중입니다. 아울러 장치산업의 특성 상 규모의 경제가 적용되며 고정비 레버리지 효과가 높게 작용하는 수익구조를 보이고 있습니다. 이로 인해 시장 진입 이후 가시적인 이익을 달성하기 까지의 불확실성이 높고 상당한 시간이 소요됩니다. 이상의 특성을 고려 시 신규 업체의 MDF 시장 진입 난이도는 매우 높으며 향후 잠재적 경쟁자의 출현 가능성은 매우 제한적일 것으로 전망됩니다. (다) 경쟁요인 앞서 언급드린 바와 같이 각 업체별로 생산하는 MDF의 품질은 무차별한 수준이며 이로 인해 품질에 따른 경쟁력을 확보하기는 쉽지 않은 상황입니다. 이보다 안정적인 원재료 수급, 주요 거래처의 전방산업 확대 등이 더욱 중요한 경쟁요소로 판단됩니다. 다만, 분할신설회사의 경우 2mm~30mm 까지 다양한 제품 라인업을 보유하고 있는 것은 큰 경쟁요인으로 판단하고 있습니다. 실제로 태국 등 동남아시아 수입산 규모가 크게 감소하여 국내 MDF 시장에서 수입산 MDF가 차지하는 비중이 19년 18%, 20년 13%, 21년 11%로 지속적으로 감소 추세를 보이고 있습니다. 동 기간 분할신설회사의 시장 점유율은 19년 22%, 20년 25%, 21년 26%로 꾸준히 증가하여 수입산 비중 감소에 따른 추가 수요를 분할신설회사 고객으로 확보한 것으로 확인됩니다. 이는 분할신설회사가 가장 다양화된 제품 라인업을 생산중이고 주요 경쟁사 중 동화기업과 더불어 MDF 생산 Capa가 가장 높기 때문인 것으로 판단하고 있습니다. 이렇듯 분할신설회사는 최근 분할신설회사의 시장점유율 확대 요인을 생산라인업 다양화 전략 및 지속적인 설비 확충에 따른 CAPA 확보로 타사 대비 규모의 경제에 앞서나가고 있는 것에 기인한 것으로 판단 중입니다. 향후에도 친환경제품 등 지속적으로 신제품을 개발할 계획이며 이에 따라 확보되는 영업현금흐름을 자본적지출 재원으로 사용하여 꾸준히 설비를 확충할 계획입니다. (라) 주요 기술의 변화 주기 분할신설회사가 생산하는 MDF는 별도의 기술 개발 주기가 존재하지 않습니다. 다만, 최근에 환경에 대한 규제와 관심이 높아진 만큼 친환경제품 개발에 역량을 집중할 계획입니다. 마. 자원조달상의 특성 원재료 중 목재부분은 제재소에서 나오는 목설 및 국내산 소나무를 주원료로 사용하고 있습니다. 해외 의존도는 낮은 편이나 제재소 가동시 부산물로 나오는 목설은 경쟁사간 조달 경쟁심화로 물량이 부족한 상황입니다. 아울러 MDF의 원재료는 침엽수재가 활엽수재보다 적합하므로 PB보다는 원료 선택성이 제한적입니다. 바. 관련법령 또는 정부의 규제 등 MDF를 포함한 목제 산업은 산림청, 환경부, 국토교통부 등 다양한 유관 기관에서 목재의 규격, 품질 및 친환경적 이용방법에 대하여 기술하고 있습니다. 세부적인 관련 법령은 다음과 같습니다. <목재산업 관계법령> 관련 기관 법률 및 주 요 내 용 산림청(목재생산과) 목재의 지속가능한 이용에 관한 법률 - 목재의 탄소저장 기능을 포함한 다양한 기능 증진 및 목재를 지속가능하게 이용함으로써 기후변화에 대응하기 위한 정책 수립 방향, 교육 활성화 등을 법률로 제정 국림산림과학원(재료공학과) 목재제품의 규격과 품질기준 - 제재목, 방부목재, 합판 등 목재를 15개의 부속서로 분류하여 각 부속별 개념 및 품질기준 설정 산업통상자원부(신재생에너지과) 신에너지 및 재생에너지 개발 이용 보급 촉진법 시행규칙 - 신재생에너지 공급인증서 거래, 공급인증기관, 운영규칙 등에 대한 세부 기준 수립 환경부(자원재활용과) 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 - 자원 순환에 대한 주요 원칙 및 1회용품 등에 대한 정의를 명확히 하여 환경 보존 도모 환경부(생활환경과) 실내공기질 관리법 시행규칙 - 건축자재의 오염물질 방출 기준, 실내 라돈 농도 권고기준 등을 설정하여 실내공기질 관리에 대한 가이드라인 제공 국토교통부 건강친화형 주택건설기준 - 오염물질, 유해 미생물 제거 기준, 실내발생 미세먼지 제거 등에 대한 가이드라인 및 기준점 제공 (출처: 합판보드협회) 2. 최근 3사업연도 인적분할 신설되는 사업부문의 매출액, 영업손익 및 자산총계 [분할신설회사 : 주식회사 유니드비티플러스(가칭)] (단위: 백만원) 과목 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 매출 63,399 220,156 169,510 165,969 영업이익 7,475 19,483 (3,765) (11,097) 당기순이익 5,574 14,492 (10,592) (11,148) 자산총계 208,205 196,619 174,445 180,215 주1) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 금액은 2022년 3월 31일 현재 분할회사의 재무상태표를 기초로 작성되었으며, 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. 3. 자산 및 부채의 이전에 관한 사항 가. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 (1) 본건 분할에 의하여 분할회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 공법, 사법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 “이전대상재산”)를 분할신설회사에 이전합니다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다. (2) 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 3월 31일자 재무상태표 및 재산목록을 기초로 하여 작성된 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 합니다. (3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다. (4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 계획의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 합니다. (5) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 서비스표, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 지식재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 산업재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 특히 각 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 [첨부4]승계대상 산업재산권목록에 각 기재하되, 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. (6) 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 각 분할신설회사에 귀속되는 소송은 [첨부5]승계대상 소송목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 각 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 [첨부6]승계대상 부동산목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다. (7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리 및 의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다. (8) 자회사 및 해외 지점은 분할존속회사에 귀속됩니다. 나. 분할신설회사가 분할존속회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무만을부담할 것을 정한 경우 그에 관한 사항 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대하여 책임을부담하므로 해당사항 없습니다. 다. 자산의 이전시기 및 총 소요기간 분할기일인 2022년 11월 1일에 분할신설회사로 자산을 이전하되, 등기ㆍ등록 등소유권 이전 절차가 필요한 자산은 분할기일로부터 1개월 이내에 소유권 이전 절차를 완료할 예정입니다. 라. 분할 전ㆍ후 요약 재무구조(2022년 3월 31일 기준) (단위: 억원) 계정 분할 전 분할 후 분할존속회사 분할신설회사 자산총계 10,704 8,663 2,082 유동자산 4,013 2,666 1,369 비유동자산 6,692 5,997 713 부채총계 3,087 2,863 252 유동부채 2,567 2,388 200 비유동부채 520 475 52 자본총계 7,618 5,799 1,830 자본금 444 338 106 기타불입자본 (35) (1,747) 1,724 이익잉여금 7,280 7,280 - 기타자본구성요소 (72) (72) - 부채와 자본합계 10,704 8,663 2,082 주1) 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문에 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않습니다. 주2) 상기 분할 후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다. 마. 신설, 분할회사의 자산 배부 및 손익 배분 기준 통상적으로 분할에 따른 자산과 부채 및 이에 따른 손익은 부문별 구분에 관한 정책적 의사결정을 수반합니다. 부문 재무제표 작성과 관련한 회계정책을 적용하여 부문별로 쉽게 식별할 수 없는 자산, 부채 및 손익의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 적용하였습니다. 여기에는 금융상품의 부문별 이전에 따른 이자수익, 이자비용, 이연법인세자산(부채)및 법인세비용의 구분 등이 포함됩니다. 이러한 부문 재무제표 작성기준에 따른 구분금액은 실제 부문별 자산, 부채 및 손익을 관리하였다면 유의적으로 조정될 수도 있습니다. 당부문의 재무제표를 작성하기 위해 적용한 기준은 다음과 같습니다. - 사업부문에 직접 귀속되는 항목은 사업부문으로 귀속 - 사업부문에 직접 귀속되지 않는 항목은 경영진이 판단한 배부기준에 따라 배부- 발생원인에 직접 귀속되는 항목은 접적으로 사업부문에 귀속되지 않고, 발생원인에 따라 귀속되는 항목(이자비용 등)은 발생원인의 사업부문배부에 따라 배부- 분할 이후의 분할신설회사와 분할존속회사간 발생할 것으로 예상되는 거래는 고려하지 아니하고 배부 1) 재무상태표 구 분 배 부 기 준 현금및현금성자산 경영진의 의사결정에 따라 사업부문 별 배부 장ㆍ단기금융상품 경영진의 의사결정에 따라 사업부문 별 배부 매출채권및기타채권 사업부문 별 직접 귀속 당기손익-공정가치측정금융자산 경영진의 의사결정에 따라 사업부문 별 배부 상각후원가측정유가증권 분할존속회사에 귀속 재고자산 사업부문 별 직접 귀속 기타금융자산 사업부문 별 직접 귀속 기타자산 사업부문 별 직접 귀속 매각예정자산 사업부문 별 직접 귀속 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 분할존속회사에 귀속 종속기업및관계기업투자 분할존속회사에 귀속 유형자산 사업부문 별 직접 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 사업부문 별 배부 투자부동산 분할존속회사에 귀속 사용권자산 사업부문 별 직접 귀속 및 면적비율에 따라 배분 무형자산 사용자 수에 따른 사업부문 별 배부 및 경영진의 의사결정에 따라 사업부문 별 배부 이연법인세자산 및 부채 사업부문 별 직접 귀속 및 경영진의 의사결정에 따라 사업부문 별 배부 확정급여자산 및 부채 인원분할계획에 따라 배부 당기손익-공정가치측정금융부채 분할존속회사에 귀속 매입채무및기타채무 사업부문 별 직접 귀속 차입금 사업부문 별 직접 귀속 당기법인세부채 사업부문 별 과세표준 비율로 배부 충당부채 사업부문 별 직접 귀속 기타금융부채 사업부문 별 직접 귀속 기타부채 사업부문 별 직접 귀속 및 인원분할계획에 따라 배부 리스부채 사업부문 별 직접 귀속 및 면적비율에 따라 배분 자본금 2022년 1분기말 현재 배분된 분할존속회사 및 분할신설회사의 분할비율에 따라 발행될 주식수 기준으로 배부 기타불입자본 분할계획에 따라 배분된 자산 및 부채, 자본금, 기타불입자본, 이익잉여금의 대차차액을 분할조정에서 조정 및 기보유하고 있던 자기주식은 분할존속회사에 귀속 이익잉여금 분할계획에 따라 배분된 당기순손익 및 보험수리적손익을 배부 후 분할신설회사의 2022년 1분기말 현재 이익잉여금의 잔액이 소거되도록 전기이월이익잉여금에서 조정 2) 손익계산서 및 포괄손익계산서 구 분 배 부 기 준 매출ㆍ매출원가 사업부문 별 직접 귀속 급여, 퇴직급여, 여비교통비, 복리후생비, 소모용품비, 교육비, 도서인쇄비, 통신비, 보험료 등 인원분할계획에 따라 배부 감가상각비, 무형자산상각비, 유형자산처분손익, 지대집세 등 유형자산ㆍ무형자산ㆍ리스자산 및 투자부동산 관련 손익 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자부동산 및 리스부채의 배부기준에 따라 사업부문 별 배부 파생상품, 매도가능금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업및공동기업주식 관련 손익, 배당금수익, 임대료수익, 외환차손익, 외화환산손익, 대손상각비, 기타의대손상각비 등 배분된 자산 및 부채의 발생원천에 따라 사업부문 별 배부 광고선전비, 운반비, 제수수료, 하자보수비, 기부금, 금융보증부채환입, 금융보증부채전입, 기타충당부채환입, 기타충당부채전입 등 사업부문 별 직접 귀속 후 공통손익은 직접귀속비율로 사업부문 별 배부 매각예정자산처분손익 사업부문 별 직접 귀속 이자수익 사업부문 별 직접 귀속 후 공통수익은 이자수익 발생 금융자산 잔액비율로 사업부문 별 배부 이자비용 사업부문 별 직접 귀속 후 공통비용은 차입금 잔액비율로 사업부문 별 배부 법인세비용 법인세부담액은 과세소득비율로 배부, 일시적차이 변동은 사업부문 별 발생원천에 따라 사업부문 별 배부 바. 기타 참고사항 [첨부1] 분할재무상태표 (단위: 원) 과목 분할전 분할존속회사 분할신설회사 자산 I.유동자산 401,259,007,792 266,581,099,981 136,856,269,856 1.현금및현금성자산 103,711,102,791 51,855,551,397 51,855,551,394 2.단기금융상품 200,000,000 100,000,000 100,000,000 3.당기손익-공정가치측정금융자산 49,523,579,268 24,761,789,634 24,761,789,634 4.매출채권및기타채권 133,158,168,783 109,066,944,776 26,269,586,052 5.상각후원가측정 유가증권 6,825,000 6,825,000 - 6.재고자산 106,782,234,123 73,401,479,148 33,380,754,975 7.기타금융자산 305,392,339 248,100,840 57,291,499 8.기타유동자산 7,571,705,488 7,140,409,186 431,296,302 II.비유동자산 669,173,161,383 599,678,372,235 71,348,897,918 1.장기금융상품 4,500,000 4,500,000 - 2.매출채권및기타채권 17,399,527 - 17,399,527 3.당기손익-공정가치측정금융자산 12,421,721,011 12,421,721,011 - 4.기타포괄손익공정가치측정금융자산 59,534,597,992 60,717,831,137 - 5.상각후원가측정 유가증권 29,615,000 29,615,000 - 6.종속기업및관계기업투자 178,235,046,512 178,235,046,512 - 7.유형자산 342,058,824,974 280,338,960,090 61,719,864,884 8.투자부동산 56,684,223,859 56,684,223,859 - 9.사용권자산 7,582,848,158 4,086,044,775 3,496,803,383 10.무형자산 6,505,201,056 3,943,365,806 2,561,835,250 11.기타금융자산 3,775,888,296 2,658,048,045 1,117,840,251 12.기타비유동자산 559,016,000 559,016,000 - 13.이연법인세자산 1,764,278,998 - 2,435,154,623 자산총계 1,070,432,169,175 866,259,472,216 208,205,167,774 부채 I.유동부채 256,651,703,680 238,839,382,238 19,990,683,487 1.당기손익-공정가치측정금융부채 86,186,621 86,186,621 - 2.매입채무및기타채무 84,767,285,354 72,725,501,082 14,220,146,317 3.차입금 135,783,720,879 135,783,720,879 - 4.당기법인세부채 21,830,148,298 17,572,402,869 4,257,745,429 5.충당부채 67,589,397 34,837,708 32,751,689 6.기타유동부채 12,097,162,850 11,632,412,007 464,750,843 7.리스부채 2,019,610,281 1,004,321,072 1,015,289,209 II.비유동부채 52,009,638,686 47,504,307,606 5,176,206,705 1.차입금 41,000,000,000 41,000,000,000 - 2.순확정급여부채 1,664,499,423 1,172,896,768 491,602,655 3.충당부채 480,709,024 311,041,717 169,667,307 4.기타금융부채 72,500,000 5,000,000 67,500,000 5.기타비유동부채 2,801,675,540 1,424,113,805 1,377,561,735 6.리스부채 5,990,254,699 2,920,379,691 3,069,875,008 7.이연법인세부채 - 670,875,625 - 부채총계 308,661,342,366 286,343,689,844 25,166,890,192 자본 I.자본금 44,449,215,000 33,838,000,000 10,611,215,000 II.기타불입자본 (3,498,420,692) (174,742,250,129) 172,427,062,582 III.이익잉여금 727,992,842,299 727,992,842,299 - IV.기타자본구성요소 (7,172,809,798) (7,172,809,798) - 자본총계 761,770,826,809 579,915,782,372 183,038,277,582 부채및자본총계 1,070,432,169,175 866,259,472,216 208,205,167,774 주1)상기 분할후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될수 있습니다. 주2)분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문에 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않습니다. 주3) 분할 재무상태표 작성기준일인 2022년 3월 31일 현재 분할존속회사에 배부된 투자 부동산 566억 중 일부에 대해서는 현재 매각절차가 진행 중이며, 분할의 효력발생 전에 해당 매각거래가 완료되는 경우 해당 매각대금은 분할존속회사로 귀속될 예정입니다 [첨부 2] 승계대상 재산목록 (단위: 원) 과목 금액 내역 자산 　　 I.유동자산 136,856,269,856 　 1.현금및현금성자산 51,855,551,394 운영자금용도의 현금 및 예금등 2.단기금융상품 100,000,000 　 3.당기손익-공정가치측정금융자산 24,761,789,634 　 4.매출채권및기타채권 26,269,586,052 　 5.재고자산 33,380,754,975 　 6.기타금융자산 57,291,499 임차보증금(대구사무소) 7.기타유동자산 431,296,302 보험료 II.비유동자산 71,348,897,918 　 1.매출채권및기타채권 17,399,527 　 2.유형자산 61,719,864,884 공장(토지, 건물등) 유형자산 3.사용권자산 3,496,803,383 부동산 및 차량 관련 리스자산 4.무형자산 2,561,835,250 골프회원권 및 기타소프트웨어등 5.기타금융자산 1,117,840,251 임차보증금(인천사무소등) 6.이연법인세자산 2,435,154,623 　 자산총계 208,205,167,774 　 부채 　　 I.유동부채 19,990,683,487 　 1.매입채무및기타채무 14,220,146,317 　 2.당기법인세부채 4,257,745,429 　 3.충당부채 32,751,689 　 4.기타유동부채 464,750,843 　 5.리스부채 1,015,289,209 부동산 및 차량 관련 리스부채 II.비유동부채 5,176,206,705 　 1.순확정급여부채 491,602,655 이관 인원 관련 확정급여부채 2.충당부채 169,667,307 　 3.기타금융부채 67,500,000 임대보증금 4.기타비유동부채 1,377,561,735 이관 인원 관련 장기종업원급여부채 5.리스부채 3,069,875,008 부동산 및 차량 관련 리스부채 부채총계 25,166,890,192 　 자본 　　 I.자본금 10,611,215,000 　 II.기타불입자본 172,427,062,582 　 III.이익잉여금 - 　 IV.기타자본구성요소 - 　 자본총계 183,038,277,582 　 부채및자본총계 208,205,167,774 　 주1) 분할기일 전까지 자산 및 부채의 변동이 발생한 경우에는 관련사항을 반영하여 상기 기재된 승계대상 재산목록의 항목과 금액을 조정할 수 있습니다. [첨부4] 승계대상 산업재산권 목록 1. 특허권 명칭 출원일 등록일 종료예정일 1. 멜라민-요소-포름알데히드 수지의 제조방법과 이를 이용한 중밀도 섬유판용 접착제 2001-11-08 2004-02-02 2021-11-08 2. SuperE0급 멜라민-요소-포름알데히드 수지의 제조방법과 이를 이용한 중밀도 섬유판용 접착제 2003-08-19 2006-02-08 2023-08-19 3. 항균성, 항곰팡이성 및 고기능성 코팅액 조성물 및 이를 이용한 제품 2018-07-13 2020-05-12 2038-07-13 4. 준불연 기능을 구비한 난연제 조성물, 이를 이용한 친환경 방염보드의 제조방법 및 이 방염보드에 사용되는 수지 조성물 2020-09-29 　　 5. 준불연 기능을 구비한 난연제 조성물, 이를 이용한 친환경 방염보드의 제조방법 및 이 방염보드에 사용되는 수지 조성물(PCT) 2021-08-11 　　 6. 합판과 고밀도 섬유판이 결합된 마루재 및 그 제조방법 2021-05-18 2021-08-03 2041-08-03 7. UV경화형 고연신율 및 고기능성 코팅액 조성물 그리고 이를 이용한 기능성 필름 2018-07-13 2020-11-25 2038-07-13 8. 고경도 하드코팅 조성물을 이용한 하드코팅층 및 이를 이용한 제품 2019-02-13 2021-02-25 2039-02-13 9. 고경도 ＵＶ 코팅 조성물, 이를 이용한 고경도 ＵＶ 코팅지, 이 ＵＶ 코팅지를 적용한 물품 2021-07-30 　　 10. 나노 무기 소재 결정 박막이 기판 표면에 형성된 적층 구조 2013-12-27 2015-01-28 2033-12-27 11. 유무기 복합소재의 박막기판 및 이의 제조방법(한국) 2016-03-24 2019-03-21 2036-03-24 12. 유무기 복합소재의 박막기판 및 이의 제조방법(일본) 2016-03-29 2020-08-25 2036-03-29 13. 유무기 복합소재의 박막기판 및 이의 제조방법(미국) 2018-04-27 　　 14. 굴절률 정합 박막(한국) 2016-03-24 2018-09-11 2036-03-24 15. 굴절률 정합 박막(미국) 2018-04-27 2020-06-16 2036-05-28 2. 상표권 명칭 출원일 등록일 종료예정일 1. 8판 19 (건축용 비금속제 단열재~비금속제문), 22 (톱밥), 31 (통나무) 1995-04-15 1996-07-25 2026-07-25 2. 8판 19 (건축용 비금속제 단열재~비금속제문), 22 (톱밥), 31 (통나무) 1995-06-12 1996-08-09 2026-08-09 3. 8판 06 (건축용 금속제 미장벽판~금속제창문틀), 19 (건축용 비금속제 단열재~비금속제문) 1995-04-15 1996-07-11 2026-07-11 4. 8판 06 (건축용 금속제 미장벽판~금속제창문틀), 19 (건축용 비금속제 단열재~비금속제문) 1995-06-12 1996-08-09 2026-08-09 5. 8판 40 (제재업) 1995-04-15 1997-02-01 2027-02-01 6. 8판 40 (제재업) 1995-06-12 1997-05-21 2027-05-21 7. 10판 19 (가공목재~합판) 2016-03-17 2016-11-18 2026-11-18 8. 10판 20 (가구, 가구용 패널) 2016-03-17 2016-11-18 2026-11-18 9. 11판 19 (가공목재~부분가공 목재) 2020-10-08 2021-03-25 2031-03-25 10. 11판 19 (가공목재~부분가공 목재) 2021-02-22 2021-08-03 2031-08-03 11. 11판 20 (가구용 패널, 비금속제 가구부속품) 2017-11-14 2018-04-18 2028-04-18 [첨부 5] 승계대상 소송목록 (단위: 백만원) 발생일 원고 피고 관할 사건번호 소송명 소송 가액 소송의 내용 진행 상황 영업 및 재무에 미치는 영향 2020.06.12 ㈜유니드 최윤정 인천지법 2020개회 18297 회생 - 개인회생 신청사건 진행중 회생절차에 따라 회수금 결정 2020.11.13 ㈜유니드 ㈜거백 인천지법 2020차전 2863 지급 명령 99 지급명령 신청 진행중 회수중 2020.12.29 ㈜유니드 ㈜우드캠프 서울회생법원 2020간회합 100126 간이 회생 - 법인회생 신청사건 진행중 회생절차에 따라 회수금 결정 2022.03.31 ㈜유니드 전애희 서울중앙지법 대기 중 물품대금 청구소송 14 물품대금 지급명령 대기중 소송중 [첨부 6] 승계대상 부동산목록1. 승계대상 토지목록 순번 지번 면적(m2) 지목 비고 1 전북 군산시 소룡동 437 171,399.80 공장 MDF 공장 2 전북 군산시 소룡동 47-1 10,049.80 공장 소룡야적장 3 전북 군산시 해망동 1007-1외 7,016.00 공장 합판3창고 4 전북 군산시 산북동 3538외 241.83 대지 사택(코오롱)7가구 5 전북 군산시 나운동 501외 232.41 대지 사택(현대)10가구 6 전북 군산시 나운동 45-7외 212.40 대지 사택(주공)6가구 7 전북 군산시 나운동 489 43.07 대지 사택(금호)1가구 8 전북 군산시 장재동 212 22.68 대지 사택(세솔)1가구 9 전북 군산시 나운동 401 41.55 대지 사택(삼성)1가구 10 경기 성남시 중원구 상대원동 151-2 2,109.10 공장 성남 연구소 11 경기 성남시 중원구 하대원동 141외 176.82 사택 사택(아튼빌)6가구 　 합계 191,545.46 　　 2. 승계대상 건물목록 순번 지번 건물(m2) 구조 비고 1 전북 군산시 소룡동 437 48,303.57 철골철근콘크리트구조외 소룡동 공장 2 전북 군산시 소룡동 47-1 34.56 조적조 블럭 슬라브 소룡동 야적장 3 전북 군산시 해망동 1007-2 4,234.68 일반철골 및 라면조 칼라시트 합판3공장동 4 군산시 산북동 3538외 415.45 철근콘크리트 라멘조 사택(코오롱)7가구 5 전북 군산시 나운동 501외 599.50 철근콘크리트 라멘조 사택(현대)10가구 6 전북 군산시 나운동 45-7외 348.84 철근콘크리트 라멘조 사택(주공)6가구 7 전북 군산시 나운동 489 84.79 철근콘크리트조 스레트지붕 사택(금호)1가구 8 전북 군산시 장재동 212 59.98 철근콘크리트 벽식구조 사택(세솔)1가구 9 전북 군산시 나운동 401 85.00 철근콘크리트 벽식구조 사택(삼성)1가구 10 경기 성남시 중원구 상대원동 151-2 4,289.54 철근콘조일반철골경사지붕외 성남 연구소 11 경기 성남시 중원구 하대원동 141외 359.46 철근콘. 경사슬라브지붕 아파트 사택(아튼빌)6가구 합계 58,815.37 V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 1.1936335주의 비율로 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 액면가 1000원인(분할신설회사가 발행하는 주식의 액면은 분할존속회사 액면가액 5,000원과 달리1,000원으로 발행할 예정입니다) 분할신설회사의 기명식 보통주식 10,611,215주를 발행할 예정이며, 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하고, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득합니다. 한편, 분할회사는 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주에게 1주당 0.7612733주의 비율로 주식을 병합할 예정이며, 병합 후 1주 미만의단주는 분할존속회사의 변경상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할존속회사가 자기주식으로 취득합니다. [분할신설회사 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 증권의 주요 권리 내용] 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다. 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 1,000원으로 한다. 제6조의 2 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 10,611,215주로 한다. 제7조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 제7조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 이천만주로 한다 ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상에서 발행시에 이사회가 우선 배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가 시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 최소 3년 이상 최장 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다 ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제9조의3 (주식매수선택권) ① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제7조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다. ④ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액. 나. 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑤ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년 내에 권리를 행사 할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 또는 해산등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제10조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서 대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. 제11조 (주주명부 작성 및 비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 및 비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 제12조 (기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간전에 이를 공고하여야 한다. 제13조의 2 (전환사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다 ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. [분할존속회사 주식회사 유니드 증권의 주요 권리 내용] 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 이천오백만주로 한다. 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다. 제6조의 2(설립시에 발행하는 주식의 총수)이 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 471,760주로 한다. 제7조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 제7조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 일천만주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상에서 발행시에 이사회가 우선 배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가 시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 최소3년 이상 최장10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다 ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제9조의3 (주식매수선택권) ① 이 회사는 임.직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립. 경영.해외영업. 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제7조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다. ④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임.직원의 수는 재직하는 임.직원의 100분의 10을 초과할 수 없고 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액. 나. 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사 할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 삭제(21.03.18) ⑨ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1.주식매수선택권을 부여받은 임.직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2.주식매수선택권을 부여받은 임.직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌경우 3.회사의 파산 또는 해산등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4.기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제10조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서 대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록,주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. 제11조 (주주명부.작성비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성.비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. 제12조 (기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간전에 이를 공고하여야 한다. VI. 투자위험요소 1. 분할 성사조건과 관련한 위험요소 본 분할의 승인을 위한 주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상 수의 승인을 얻지 못할 경우 분할이 무산될 수 있습니다. 분할회사인 주식회사 유니드 경영진의 이해관계는 다른 소액주주들의 이해관계와 다를 수 있습니다. 2. 분할 신주의 상장추진 및 상장폐지 가능성 가. 분할신주 상장예정일 분할로 인해 발행되는 분할신설회사의 주식은 유가증권시장상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제42조, 제60조 및 제61조에 따른 재상장예비심사를 거쳐 2022년 11월 28일에 상장될 예정입니다. (단, 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.) 당사는 2022년 8월 4일에 유가증권시장상장규정 제42조, 제61조에 따른 재상장예비심사에서 재상장 예비승인을 받았으나, 경영상의 중대한 사실이 생길 경우, 투자자 보호에 중요한 사항이 재상장예비심사신청서에 거짓으로 기재되거나 누락되었을 경우, 세칙으로 정하는 재무서류와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부가조치를 받은 경우, 투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우, 재상장결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 재상장신청서를 제출하지 않는 경우, 재상장예비심사신청일로부터 재상장일 전까지 제3자 배정방식으로 신주를 발행하는 경우, 그 밖에 공익 실현과 투자자보호를 위하여 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 등이 발생할 경우 재상장예비심사 결과의 효력이 불인정 될 수 있으며, 또한 재상장예정일은 관계기관과의 협의 하에 변경될 수 있습니다. 나. 상장요건 충족여부 분할 후 재상장 예정인 분할신설회사는 2022년 1분기말[K-IFRS 별도재무제표]를 기준으로 한국거래소를 통해 재상장 예비심사를 받았으며, 유가증권시장 상장규정에 의한 요건들을 본 증권신고서 제출일 현재 모두 충족하고 있고, 사후 이행사항을 제외하고 재상장 예비심사청구에 대한 승인을 받았습니다. [재상장 주요요건의 검토] 구분 내용 현황 결과 규모요건 자기자본 상장예비심사 신청일 현재 자기자본 100억원 이상 1,830억원 (2022년 03월 31일 기준 분할 재무상태표 상) 충족 유통주식수 재상장예정 보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수를 제외) 100만주 이상 재상장예정보통주식총수(최대주주 등의 소유주식수 제외) : 5,600,835주 충족 경영성과 요건 매출액 이전 대상 영업부문의 최근 사업연도 매출액 300억원 이상 FY2021년 별도재무제표 기준 매출액 2,202억원 충족 이익 등 이전 대상 영업부문의 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 25억원 이상일 것 FY2021년 별도재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업이익 197억원 충족 안정성 및 건전 요건 감사의견 재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토 보고서와 감사보고서의 검토의견과 감사의견이 모두 적정일 것 2021년: 검토(한영회계법인) 2020년: 검토(한영회계법인) 2019년: 검토(한영회계법인) 충족 양도제한 정관 등에 주식양도의 제한 없음 제한 없음 충족 주된 영업활동 기간 상장예비심사 신청일 현재 분할로 이전될 예정인 영업 부문이 3년 이상 계속하여 영위되어 왔을 것 설립일: 1990년 09월 청구물산 MDF 제 1공장 준공 충족 사외이사 사외이사 1/4 이상 (자산 2조원 이상 : 3명이상 & 과반수) 이사 4인 중 사외이사 1인 충족 상근감사 제78조의 감사위원회 설치 의무를 충족하고 있을 것 해당사항 없음 충족 주1) 상기 검토내용은 2022년 1분기말 별도기준 분할계획서상 분할재무상태표를 검토한 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 재상장예정보통주식총수는 총 예정 발행 주식수 10,611,215주에서 분할회사 최대주주 등에게 배정되는 4,821,786주 및 자기주식에 배정되는 188,594주를 제외한 주식수 입니다. 3. 분할이 성사될 경우 관련 증권에 투자함에 있어 고려할 위험 ※ 회사명 정의 분할회사 : 주식회사 유니드(분할전) 분할존속회사 : 주식회사 유니드(화학사업부) 분할신설회사 : 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 분할당사회사 : 분할존속회사과 분할신설회사를 통칭 가. 사업위험 ■ 분할당사회사 공통 사업위험 가. COVID-19 재확산에 따른 경기 둔화 위험2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다. 최근 3차 대유행이 시작될 조짐을 보임과 동시에 원숭이두창 등 새로운 변이 바이러스가 등장하면서 2022년 8월 1일 일일신규확진자 20만명을 다시 돌파하여 2022년 08월 01일 기준 누적 확진자 19,820,739명을 기록하게 되었습니다.COVID-19의 영향은 전세계적인 물적, 인적 교류를 중단시켰으며, 거의 대부분의 업종에 악영향을 주었습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축된 이후 회복되고 있는 상황이지만, 불확실성은 여전히 상존하고 있습니다. 특히 분할존속회사가 생산 및 판매하는 가성칼륨은 비료, 농약, 반도체 등 전방위 산업에 사용되는 소재로 코로나에 따른 실물수요 감소로 인해 일부 영향을 받을 수 있습니다. 아울러 분할신설회사가 생산하는 MDF는 인테리어 등에 사용되며 인테리어는 가격탄력성이 매우 높은 성격의 재화이기에 실물경제위축에 따른 시장규모 축소 위험이 내재된 산업입니다. 이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 분할당사회사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다. 2019년 11월경 중국 우한에서 발생한 COVID-19는 한국, 이란, 유럽, 미국 등 전세계로 번지며 WHO로부터 '팬데믹' 선언을 받았습니다. COVID-19는 세계 및 국내 경제에 중대한 영향을 미쳐왔으며 최근 국내 및 선진국에서 확산세가 다소 진정되면서 경기 회복 속도가 빨라지고 있지만 바이러스 재확산에 대한 우려는 여전히 상존하고 있습니다. 특히 글로벌 공급망에 핵심 축을 담당하는 중국의 경우 2020년 COVID-19로부터 가장 먼저 회복한 국가이나 2022년들어 COVID-19 변이 바이러스로 인해 최근 주요 도시에 락다운을 단행한 바 있습니다. 이처럼 세계 경제는 COVID-19가 불러온 글로벌 공급망 훼손과 그로 인한 원자재가격 상승 등의 인플레이션, 경기침체 극복을 위해 단행했던 완화적 통화정책의 정상화 등 COVID-19의 영향에 여전히 노출되어 있습니다. 또한 COVID-19의 추가 변이 발발 및 확산은 여전히 글로벌 경기의 주요 하방 리스크로 거론되고 있습니다. [국내 코로나확진자] 한국 코로나 누적 확진자.jpg 한국 코로나 누적 확진자 국내 코로나 확진자 수는 2022년 1월 1일 635,253명이었으나 일일 신규확진자수가 나날이 증가하였습니다. 신규 확진자 증가 추세는 2월 및 3월 절정에 도달하여 2022년 03월 23일 누적 확진자 1,000만명을 돌파하였고 4월말까지 일평균 30만명 이상의 신규확진자가 발생하였습니다. 이후 대유행의 정점을 지나면서 신규 확진자 증가 추세는 누그러지는 추이를 보였으나 최근 3차 대유행이 시작될 조짐을 보임과 동시에 원숭이두창 등 새로운 변이 바이러스가 등장하면서 2022년 8월 1일 일일신규확진자 20만명을 다시 돌파하여 2022년 08월 01일 기준 누적 확진자 19,820,739명을 기록하게 되었습니다. COVID-19 바이러스의 영향은 전세계적인 물적, 인적 교류를 중단시켰으며, 이는 단순 관광, 항공 업종 등 직접적인 영향을 받는 산업분야 뿐만 아니라, 거의 대부분의 업종에 악영향을 주었습니다. 최근 국내외 경제는 COVID-19로 인해 위축된 이후 회복되고 있는 상황이지만, 불확실성이 여전히 상존하고 있는 상황입니다. 또한 COVID-19가 가져온 글로벌 공급망 훼손, 경기 회복 과정에서의 인플레이션 등의 문제는 러시아-우크라이나 전쟁 등의 대외변수로 인해 심화되고 있으며, 추가적으로 경제 전망 지표가 하향조정될 가능성을 배제할 수 없습니다. 특히 분할존속회사가 생산 및 판매하는 가성칼륨은 비료, 농약, 반도체 등 전방위 산업에 사용되는 소재로 코로나에 따른 실물수요 감소로 인해 일부 영향을 받을 수 있습니다. 아울러 분할신설회사가 생산하는 MDF는 인테리어 등에 사용되며 인테리어는 가격탄력성이 매우 높은 성격의 재화이기에 실물경제위축에 따른 시장규모 축소 위험이 내재된 산업입니다. 이처럼 COVID-19가 글로벌 경제에 끼치는 직ㆍ간접적인 영향에 따라 분할당사회사의 경영실적 또한 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 COVID-19 재확산 추세 및 해당 바이러스가 실물 경제 및 증권 시장에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다. 나. 국내 및 글로벌 경기 둔화에 따른 위험 분할당사회사가 영위하는 화학사업 및 보드사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려하여야 하며, 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체에 따라 사업 영위에 어려움이 있을 수 있습니다. IMF에서 2022년 07월 발표한 World Economic Oulook에 따르면 주요 국가들은 전쟁위협에 직접적으로 노출된 러시아를 제외하면 2022년에도 전년 대비 성장추세를 이어갈 수 있을 것으로 전망되나 성장률은 축소될 것으로 전망됩니다. 이는 물가상승률 상승에 따른 연준 및 각국 중앙은행 긴축 기조 유지, 코로나 재유행에 따른 국가간 물량 이동 제한, 장기화 조짐을 보이는 러시아-우크라이나 전쟁 등의 다양한 외부 악재에 기인하는 것으로 판단됩니다. 한국은행이 전망한 국내 경제도 설비투자 및 건설투자가 상반기에 역성장한 후 하반기에 하락폭을 축소시키는 등 높은 변동성을 보일 것으로 관측됩니다. 이처럼 경기 변동성이 높아지고 세계 경제 성장률이 둔화될 경우 분할당사회사가 생산하는 제품 전방산업이 위축될 우려가 있고 이는 분할당사회사 수익성 및 성장성에 악영향을 줄 수 있음으로 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 분할당사회사가 영위하는 화학사업 및 보드사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려하여야 하며, 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체에 따라 사업 영위에 어려움이 있을 수 있습니다.① 글로벌 경기 동향2022년 7월 IMF가 발표한 세계경제전망수정(World Economic Outlook Update) 발표에 따르면, 2022년 세계경제성장률 전망치는 3.2%로 지난 2022년 4월 전망치보다 0.4% 낮으며 이는 러시아의 우크라이나 침략, 여러 국가들의 긴축적 통화 및 재정정책, 중국의 성장둔화 등에 따른 하향 조정입니다. 2022년 선진국 경제성장률은 2022년 4월 전망치보다 0.8% 낮춘 2.5%로 에너지가격 폭등, 공급망 훼손 악화 등의 요인들이 반영되었습니다. 반면 신흥국의 경우 상당수 신흥국들의 경제성장률 전망치가 상향되었음에도 불구 0.2%하향 조정한 3.6%로 전망되는데 이는 중국 및 인도 등 경제규모가 큰 국가들의 경제성장 전망치가 코로나 재유행 우려 및 글로벌 공급망 악화 등의 악재로 큰폭 하향 조정됨에 따른 결과로 나타납니다.IMF는 한국의 2022년 경제성장률의 경우 지난 2022년 4월 대비 0.2%p 하향조정한 2.3%로 전망하였으나 , 세계 및 주요 선진국 대비 상대적으로 소폭 조정하였습니다. 국내 경제는 러시아와 우크라이나의 전쟁의 영향에서 자유로울 수는 없으나, 주요 선진국 대비 전쟁의 영향이 제한적으로 판단되며 전쟁으로 인한 인플레이션 압력이 증대되는 와중에도 COVID-19 영향력을 최소화 하고 있기 때문으로 판단됩니다. [국제통화기금 세계 경제성장 전망] (단위: %, %p) 　경제성장률 2021년 2022년 2023년 2022.4월(A) 2022.7월(B) 조정폭(B-A) 2022.4월(A) 2022.7월(B) 조정폭(D-C) 세 계 6.1 3.6 3.2 △0.4 3.6 2.9 △0.7 선진국 5.2 3.3 2.5 △0.8 2.4 1.4 △1.0 미국 5.7 3.7 2.3 △1.4 2.3 1 △1.3 유로존 5.4 2.8 2.6 △0.2 2.3 1.2 △1.1 독일 2.9 2.1 1.2 △0.9 2.7 0.8 △1.9 프랑스 6.8 2.9 2.3 △0.6 1.4 1 △0.4 이탈리아 6.6 2.3 3 0.7 1.7 0.7 △1.0 스페인 5.1 4.8 4 △0.8 3.3 2 △1.3 일본 1.7 2.4 1.7 △0.7 2.3 1.7 △0.6 영국 7.4 3.7 3.2 △0.5 1.2 0.5 △0.7 캐나다 4.5 3.9 3.4 △0.5 2.8 1.8 △1.0 한국 4 2.5 2.3 △0.2 2.9 2.1 △0.8 기타 선진국 5.1 3.1 2.9 △0.2 3 2.7 △0.3 신흥개도국 6.8 3.8 3.6 △0.2 4.4 3.9 △0.5 중국 8.1 4.4 3.3 △1.1 5.1 4.6 △0.5 인도 8.7 8.2 7.4 △0.8 6.9 6.1 △0.8 러시아 4.7 △8.5 △6.0 2.5 △2.3 △3.5 △1.2 브라질 4.6 0.8 1.7 0.9 1.4 1.1 △0.3 멕시코 4.8 2 2.4 0.4 2.5 1.2 △1.3 사우디 3.2 7.6 7.6 - 3.6 3.7 0.1 남아공 4.9 1.9 2.3 0.4 1.4 1.4 - 자료 : IMF WEO(World Economic Outlook Update)(2022.07) ② 국내 경기 동향 한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해, 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 2022년 5월 한국은행 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 2022년 2.7%, 2023년 2.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 중국 봉쇄조치, 우크라이나 사태 등 대외여건 악화가 하방요인으로 작용하겠으나 방역조치 완화 등에 힘입어 회복세를 지속할 것으로 예상하였습니다. 민간소비는 거리두기 해제, 소득여건 개선 등에 힘입어 회복세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 설비투자는 최근 공급차질의 영향 등으로 조정을 지속하였으나 향후 완만한 회복흐름을 나타낼 전망입니다. 건설투자는 원자재가격 상승 등으로 당분간 부진하겠으나 하반기에는 완만한 개선세를 보일 것으로 예상하였으며, 상품수출은 주요국 성장세 약화, 중국 봉쇄조치 등의 영향으로 증가세가 점차 둔화될것으로 전망하였습니다. [국내 주요 거시경제지표 전망] (전년동기대비, %) 구분(전년동기대비,%) 2021 2022(E) 2023(E) 상반기 하반기(E) 연간(E) 상반기 하반기 연간 GDP 4.0 2.8 2.5 2.7 2.3 2.5 2.4 민간소비 3.6 3.9 3.5 3.7 3.1 2.3 2.7 설비투자 8.3 -5.4 2.6 -1.5 6.4 -2.1 2.1 지식재산생산물투자 4.0 4.7 3.3 4.0 3.4 3.9 3.7 건설투자 -1.5 -3.4 2.2 -0.5 3.9 1.5 2.6 상품수출 10.0 5.8 1.1 3.3 0.6 3.6 2.1 상품수입 11.9 5.3 1.5 3.4 2.4 2.4 2.4 자료 : 한국은행 경제전망보고서(2022.05) 상기에서 나타나듯 주요 국가들은 전쟁위협에 직접적으로 노출된 러시아를 제외하면 2022년에도 전년 대비 성장추세를 이어갈 수 있을 것으로 전망되나 성장률은 축소될 것으로 전망됩니다. 이는 물가상승률 상승에 따른 연준 및 각국 중앙은행 긴축 기조 유지, 코로나 재유행에 따른 국가간 물량 이동 제한, 장기화 조짐을 보이는 러시아-우크라이나 전쟁 등의 다양한 외부 악재에 기인하는 것으로 판단됩니다. 한국은행이 전망한 국내 경제도 설비투자 및 건설투자가 상반기에 역성장한 후 하반기에 하락폭을 축소시키는 등 높은 변동성을 보일 것으로 관측됩니다. 이처럼 경기 변동성이 높아지고 세계 경제 성장률이 둔화될 경우 분할당사회사가 생산하는 제품 전방산업이 위축될 우려가 있고 이는 분할당사회사 수익성 및 성장성에 악영향을 줄 수 있음으로 투자자 분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ■ 분할존속회사의 사업위험 다. 중국 경기 둔화에 따른 자회사 실적 악화 위험 분할회사는 총 4개 회사를 존속회사로 두고 있습니다. 4개 회사 모두 중국에 위치하여 중국 내수 시장을 대상으로 사업을 영위중이며 가성칼륨, 탄산칼륨, 염소 등 화학제품을 제조&판매함에 따라 분할 후 분할존속회사로 귀속될 예정입니다. 분할존속회사가 생산하는 가성칼륨은 무기화학업체로 다른 화학제품과 달리 유가 가격변동에 따른 가격변동성은 매우 낮으며 농약, 비료, 음식, 제약, 화학, 유리, 반도체, 태양광 등 다양한 산업에 첨가제로 사용됩니다. 이에 중국시장 내 가성칼륨에 대한 수요는 중국 전반적인 경기 변동에 연관될 개연성이 높습니다. IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2021년 8.1%를 기록하였으나, 2022년 3.3%, 2023년 4.6%을 전망하며 코로나19의 기저효과로 2021년 회복되었던 경제성장률이 둔화될 것으로 예상하고 있습니다. 중국경제는 정부 주도의 인프라투자 확대, 소비 촉진 조치 및 지준율 인하 등 추가 경기부양책에도 불구하고 제로 코로나 정책 등으로 향후 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 또한, 여전히 미중갈등 심화, 기업 부실채권 증가 및 코로나19 재확산 등 리스크 요인이 상존하고 있습니다. 이러한 불확실성이 현실화될 경우 중국 내수 경기 전반에 걸쳐 침체기가 올 수 있으며 이로 인해 분할존속회사 자회사들의 영업실적이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 분할회사는 총 4개 회사를 존속회사로 두고 있습니다. 4개 회사 모두 중국에 위치하여 중국 내수 시장을 대상으로 사업을 영위중이며 가성칼륨, 탄산칼륨, 염소 등 화학제품을 제조&판매함에 따라 분할 후 분할존속회사로 귀속될 예정입니다. 화학사업부 전체 매출액에서 중국에 위치한 연결대상회사가 차지하는 매출 비중은 2022년 2분기 현재 44.21%입니다. 상세 내역 및 화학사업부에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다 <종속회사 현황> (단위: 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 UNID(Jiangsu)Chemical Co.,Ltd. 2002.06.06 81# SongLinShan Road, NewZone,Zhenjiang,Jiangsu, China 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 제조.판매 322,512,872 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 2008.01.29 DianchangRoad.BinJiang.TaiXing.Jiangsu,China 가성칼륨, 염산 등 화학제품, 증기 및 발전전기 제조.판매 205,970,835 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 2020.04.23 No.2, Shibin Road, Kuige Stree, Guang’an Economic and Technological Development Zone, Sichuan Province,China. 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 제조.판매 34,466,374 UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 2020.11.30 Room 601 A, L6 T7, NO.988 Shenchang Rd, Minhang, Shanghai, China. 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 판매 등 26,639,040 <화학사업부별 매출액> (단위: 백만원) 구 분 2022 2Q 2021 2020 2019 주식회사유니드 665,258 877,110 720,951 709,195 UJC 176,518 251,661 184,795 184,718 OJC 117,579 173,653 143,327 155,664 합계 294,097 425,314 328,122 340,382 UJC+OJC 비중 44.21% 48.49% 45.51% 48.00% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 분할존속회사가 생산하는 가성칼륨은 무기화학업체로 다른 화학제품과 달리 유가 가격변동에 따른 가격변동성은 매우 낮으며 농약, 비료, 음식, 제약, 화학, 유리, 반도체, 태양광 등 다양한 산업에 첨가제로 사용됩니다.이에 중국시장 내 가성칼륨에 대한 수요는 중국 전반적인 경기 변동에 연관될 개연성이 높습니다. 특히 분할후존속회사는 가성칼륨 생산에 있어 중국 내 독점적 지위를 유지하고 있기에 존속회사들의 경영실적은 중국 경기에 대한 의존도가 매우 높다고 할 수 있습니다. 한편, IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2021년 8.1%를 기록하였으나, 2022년 3.3%, 2023년 4.6%을 전망하며 코로나19의 기저효과로 2021년 회복되었던 경제성장률이 둔화될 것으로 예상하고 있습니다. 중국경제는 정부 주도의 인프라투자 확대, 소비 촉진 조치 및 지준율 인하 등 추가 경기부양책에도 불구하고 제로 코로나 정책 등으로 향후 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 또한, 여전히 미중갈등 심화, 기업 부실채권 증가 및 코로나19 재확산 등 리스크 요인이 상존하고 있습니다. [중국 경제성장률 전망] (단위 : %) 전망기관 전망시점 2023(E) 2022(E) 2021 2020 IMF '22.07 4.6 3.3 8.1 2.3 Consensus Economics '22.05 5.1 4.7 8.1 2.3 자료 : 한국은행 2022 경제전망보고서 (2022.05), IMF WEO(World Economic Outlook Update)(2022.07)주) 경제성장률은 전년동기대비 기준 이처럼 높은 성장률을 이어가던 중국 경제 성장세가 둔화된 것에는 코로나19 영향이 크게 작용하였습니다. 2022년 3월 1일 상하이 푸터우취에서 첫 번째 확진자 발생 이후 4월 13일 확진자 수가 무증상 감염자를 포함 27,719명으로 최고점을 기록하였습니다. 상하이시는 코로나19 확산 초기 경제 및 방역을 동시에 고려하는 방역정책을 유지했으나, 이후 확진자가 폭증하며 3월 28일 봉쇄 관리로 전환하였습니다. 3월28일~ 4월5일 간 푸둥과 푸시로 양분하여 차례로 봉쇄하고 확진자를 선별 관리할 계획이었으나, 확진자 수가 폭증함에 따라 도시 전체에 대한 봉쇄로 방역 등급 상향조정 및 장기 봉쇄에 돌입하였습니다. 이후 신규 확진자수는 감소세를 이어가며 5월 15일 일일 확진자 수는 1천 명 이하로 감소하였으며, 5월 23일 이후 5백 명 이하로 감소, 5월 29일 상하이시 전체 확진자 수는 67명을 기록하였습니다. [상하이 코로나 확진자수 및 정책 변화] 상하이 확진자수.jpg 상하이 확진자수 상하이 코로나19 방역 정책 변화.jpg 상하이 코로나19 방역 정책 변화 그러나 2022년 6월 락다운 해제 한달만에 중국에서 코로나 확진자가 증가 추세를 보이는 것은 위험 요인중에 하나입니다. 2022년 7월 10일 기준 중국 전역의 일간 신규 확진자는 424명으로 열흘째 400명대를 유지하고 있습니다(무감염 증상자 합산). 산동, 간수, 하이난 등 기타 지역에 신규 확진자가 증가하면서 신규 확진자 발생 지역의 GDP 비중도 6월말의 50%에서 다시 74%로 증가하였습니다. 이로 인해 상하이의 재봉쇄 우려가 다시 부각되고 있습니다. 상하이시 당국은 재봉쇄 가능성은 낮은 것으로 발표하였지만 과거에도 봉쇄 계획이 없다고 발표한 시점 이후에 봉쇄 계획을 발표한 바가 있는 만큼 상하이를 포함한 주요 도시에서 락다운이 다시 발동될 시 전반적인 중국 경기 침체가 우려 되고 이로 인해 분할존속회사가 영위하는 화학산업의 전방 수요가 감소될 위협이 있습니다. <중국 코로나 누적 확진자> 중국 코로나 확진자(무증상감염자 제외).jpg 중국 코로나 확진자(무증상감염자 제외) 출처: 국가통계포탈주1)중국은 코로나 확진자를 증상 확진자 및 무증상 감염자로 구분하여 발표하고 있으며 국가통계포탈에는 증상 확진자만 집계됩니다. 추가로 중국 부동산 디벨로퍼들의 채권 디폴트 확산 우려 또한 중국 경제에 악영향을 미칠 수 있는 요소로 확인됩니다. 올해 Simao, Sunac 등과 같은 과거 판매액 Top10에 들었던 대형 부동산 디벨로퍼들의 기술적 디폴트가 이어지면서 시장의 불확실성을 높이는 요인으로 작용하고 있습니다. 과거 2008년 금융위기가 부동산 경기 위축 및 이에 따른 채권디폴트에서 시작되었음을 감안 시 대형 디벨로퍼들의 디폴트가 확산될 경우 중국 경기 전반의 침체를 불러일으킬 수 있습니다. 이처럼 중국 경제는 오미크론 확진자 재확산에 따른 봉쇄 위험, 대형 부동산 디벨로퍼들의 추가 디폴트 위험 등 다양한 불확실성에 노출될 가능성이 있습니다. 이러한 불확실성이 현실화될 경우 중국 내수 경기 전반에 걸쳐 침체기가 올 수 있으며 이로 인해 분할존속회사 자회사들의 영업실적이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 환율 변동에 따른 위험분할존속회사의 해외매출 비중은 꾸준히 증가해 2 022년 2분기 기준 분할전존속회사의 매출의 약 81.6%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 분할존속회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 자이언트스텝(75bp 인상)을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 2.5%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 2.25%). 이로 인해 주식시장이 크게 위축되고 외국인이 지속적으로 자금을 회수하는 등 비우호적인 환율환경이 조성됨에 따라 재차 원달러환율이 1,300원을 돌파하는 등 환율변동성이 높게 나타나는 모습을 보이고 있습니다. 분할존속회사가 영위하고 있는 가성칼륨산업은 수출 비중이 높고 핵심원재료인 염화칼륨을 전량 수입에 의존하는 등 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받는 바, 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 분할존속회사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 분할존속회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 분할존속회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 따라서 최근 환율의 상승은 분할존속회사의 우호적인 효과로 작용하고 있습니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 분할존속회사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 하지만 향후 분할존속회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 분할존속회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 분할존속회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할존속회사의 해외매출 비중은 꾸준히 증가해 2022년 2분기 기준 분할전존속회사의 매출의 약 81.6%가 해외에서 발생하고 있으며, 향후 환율 변동성이 커질 경우 분할존속회사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. [분할존속회사 국내/해외 매출 비중 추이_별도기준] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 수 출 296,718 342,937 303,737 290,529 내 수 66,989 113,983 93,196 92,268 합 계 363,707 456,921 396,933 382,797 수출비중 81.6% 75.1% 76.5% 75.9% 내수비중 18.4% 24.9% 23.5% 24.1% 출처: 분할회사 정기보고서 원/달러 환율추이를 살펴보면 2008년 글로벌 금융위기 이후 지속적으로 상승하던 환율은 2009년 03월 03일에 1,573.60원을 기록, IMF 외환위기 이후 최고치를 경신하였으나, 정부의 강력한 환율안정정책 및 시장 내 달러 수급구조 개선으로 2009년 4월부터 하락하는 모습을 보였습니다. 그러나 2011년 하반기 이후 유로존 재정위기 및 글로벌 경기둔화의 영향에 따른 세계 경제의 불안정성으로 인해 환율 변동성이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 이에 따라 미국, 유럽, 일본 등 글로벌 주요국의 통화완화정책이 실시되었으며, 2012년 하반기 이후 원화강세현상이 나타났습니다. 2013년 하반기 이후 원화강세 현상으로 원/달러 환율은 하락추이를 보였으나 2014년 7월 중국발 리스크가 시장의 조명을 받으면서 아시아 통화에 대한 부정적인 영향으로 원화가 약세로 전환되어 원/달러 환율이 2015년 하반기에 1,200원대를 돌파하는 등 상승하는 모습을 보였습니다. 2017년 2분기 들어서는 3월 미국 FOMC 의사록에서의 연준 자산 축소 이슈 언급, 시리아 및 북한 등을 둘러싼 지정학적 리스크 고조 등으로 원/달러 환율이 반등하였으나, 미국 트럼프 대통령의 강달러 경계 발언과 함께 한은의 4월 수정 경제전망에서 올해 경제성장률 전망치가 상향(2.5% → 2.6%)되면서 원/달러 환율은 다시 하락 전환하였습니다. 이후 프랑스 및 한국 대선이 끝남에 따른 정치적 불확실성 해소, 신 정부에 대한 정책 기대감, 코스피 상승에 따른 외국인 투자자금 유입 등으로 원/달러 환율 하락은 지속되는 모습을 보였으나, 2017년 6월 유가 하락에 따른 브라질과 러시아 및 일부 신흥국 금융시장 불안이 원화를 비롯한 신흥국 통화 약세 원인으로 작용하였으며 이와 함께 북한발 지정학적 리스크 등이 더해지며 원/달러 환율이 상승하는 모습을 보였습니다. 특히, 북한의 ICBM 발사와 괌 포위사격 위협 등으로 인한 지정학적 이슈의 대두는 원/달러 환율을 단기간에 상승시키는 요인으로 작용하기도 하였습니다. 하지만 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 듯 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위기가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 이어 10월 초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 2019년 들어 미중 무역전쟁 이 장기화 되는 가운데, 8월 일본의 화이트리스트 배제, 한미 연합훈련에 대응한 북한의 미사일 도발 등 국내의 불안정한 지정학적 상황으로 환율은 지속적으로 상승하는 모습을 보였습니다. 2020년 들어 COVID-19의 확산으로 신흥국 외환시장 불확실성이 커졌으며, 안전자산 선호 현상으로 인해 원/달러 환율이 한때 1,300원 수준까지 상승하였습니다. 이후각국 중앙은행의 유동성 공급 및 정부의 부양정책 영향으로 금융시장은 빠르게 안정을 찾았고, 5월부터 전세계적인 경제봉쇄 해제와 함께 안전통화 약세가 진행되었습니다. 이와 함께 미국 대비 유럽의 경제지표가 양호하게 나타남에 따라 달러 약세 압력이 높아졌으며, 원달러 환율은 등락을 거듭하였습니다. 2021년 바이든 정부가 들어서며 인프라 투자 지속, 백신접종률 상승, 경기회복세, 원자재 가격상승으로 인한 물가급등에 이르러 미국의 테이퍼링이 가속화되며 달러강세로 인한 원달러 환율도 1,200원 수준까지 상승하였습니다.최근에는 미국 소비자물가상승률이 역대 최고치를 갱신함에 따라 이에 대응하기 위해 자이언트스텝(75bp 인상)을 단행하여 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 2.5%까지 상승하여 한미 기준금리 역전현상이 발생하였습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 2.25%). 이로 인해 주식시장이 크게 위축되고 외국인이 지속적으로 자금을 회수하는 등 비우호적인 환율환경이 조성됨에 따라 재차 원달러환율이 1300원을 돌파하는 등 환율변동성이 높게 나타나는 모습을 보이고 있습니다. 분할존속회사가 영위하고 있는 가성칼륨산업은 수출 비중이 높고 핵심원재료인 염화칼륨을 전량 수입에 의존하는 등 환율의 변동에 따라 실적에 영향을 받는 바, 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 분할존속회사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. [원/달러 환율 추이] 최근1년 원달러환율.jpg 최근1년 원달러환율 출처: 서울외국환중개 분할존속회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 분할존속회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 따라서 최근 환율의 상승은 분할존속회사의 우호적인 효과로 작용하고 있습니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 분할존속회사 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 하지만 향후 분할존속회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 분할존속회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 분할존속회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 운임지수 상승에 따른 수익성 악화 위험분할존속회사는 가성칼륨의 핵심 원재료인 염화칼륨을 전량 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 분할존속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index는 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰폭의 급등락을 나타내고 있으나 경기둔화우려에 따른 해운물량 감소로인해 최근 감소 추세로 진입한 것으로 확인됩니다. 분할존속회사는 시장점유율 1위 업체로 최근 공급자 우위 시장환경이 조성됨에 따라 운임비용 등 매입부대비용을 판가에 전가시킴으로써 안정적인 수익성을 유지 할 수 있었습니다. 그러나 향후 염화칼륨 과부족 현상이 해결되고 구매자 우위 시장 환경이 조성될 경우 운임비용 상승을 판가로 전가시키기 어려운 상황이 발생할 수 있으며 이 경우 BDI지수 상승으로 인한 운임비용 부담 증가 시 분할존속회사 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 분할존속회사는 가성칼륨의 핵심 원재료인 염화칼륨을 전량 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 분할존속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 하향 안정세를 보여왔으나, 2016년 2분기 이후 지속된 중국 건설경기 활성화로 철광석, 석탄 수입이 동반 증가하였고, 10월 이후 유럽의 석탄 수요 역시 증가함에 따라 11월 18일 2016년의 최고치인 1,257p를 기록했습니다. 이후 다시 하락하여 2017년 2월 612p를 기록하기도 하였으나 철광석, 석탄 수송 수요의 증가와 원자재 가격 상승과, 해상 물동량 증가로 2017년 하반기 벌크선 운임은 상승세가 지속되었습니다. 한편 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰폭의 급등락을 나타내고 있으나 경기둔화우려에 따른 해운물량 감소로인해 최근 감소 추세로 진입한 것으로 확인됩니다. bdi 지수.jpg bdi 지수 출처: Investing.com 분할존속회사는 가성칼륨 등의 분야에서 시장점유율 30% 이상을 확보하고 있는 세계 1위 생산업체입니다. 분할존속회사를 제외한 업체들의 점유율은 매우 미비한 수준이며 또한 최근 러시아 전쟁으로 가성칼륨의 핵심 원재료인 염화칼륨 수급이 어려워짐에 따라 전세계적으로 가성칼륨 수요가 공급을 초과하는 공급자우위 시장이 형성되었습니다. 그렇기에 분할존속회사는 운임비용 등 매입부대비용을 판가에 전가시킴으로써 안정적인 수익성을 유지할 수 있었습니다. 그러나 향후 염화칼륨 과부족 현상이 해결되고 구매자 우위 시장 환경이 조성될 경우 운임비용 상승을 판가로 전가시키기 어려운 상황이 발생할 수 있으며 이 경우 BDI지수 상승으로 인한 운임비용 부담 증가 시 분할존속회사 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ■ 분할신설회사의 사업위험 분할신설회사는 MDF, 합판, 재재목 등을 생산 및 판매하는 보드사업을 영위할 예정이며 주요 제품 및 용어에 대한 설명은 다음과 같습니다. 제품명 설명 PB(보드) -목재 및 기타 식물 섬유질의 작은 조각을 주원료로 하여 이에 합성 수지 접착제를 도포한 후성형 / 열압한 밀도 0.5~0.8g/㎤의 목질 판상 제품-다른 목질 판상 제품 대비 가격이 저렴하며, 목재와 동일한 질감을 갖는 대신 목재 특유의 방향성이 없는 균질한 제품-용도 : 부엌가구, 붙박이장, 서랍장, 책장, 책상, 팔레트, 칸막이, 제품포장 케이스 등 MDF(보드) -목재를 섬유소(fiber)로 분해한 후 수지를 도포하여 열압/성형을 가한 밀도 0.4~0.8g/㎤의 목질 판상 제품-다른 목질 판상 제품에 비해 표면의 평활성과 안정성이 뛰어나 표면 도장과 접착성 용이한 목질 판상 제품-용도 : 침대, 옷장, 장식함, 식탁, 가구 도어, 몰딩, 도어, 벽체, 스피커, 고급 건자재 등 MFB(가공보드) -LPM 시트를 PB, MDF에 열과 압력을 가하여 접착시킨 친환경 공법의 가공보드 제품-접착제 성분이 없어 기존의 가공보드보다 친환경적이며, 종이를 표면 소재로 사용하여 보드로 재활용하기에 용이-용도 : 사무용 가구, 부엌가구, 붙박이장, 아트월, 큐비클 등 LPM(표면재) -다양한 무늬가 인쇄된 종이를 멜라민 수지에 함침시킨 후 건조한 수지 함침지-다른 표면 소재보다 열과 오염, 스크레치에 강하며 경제적인 가격과 다양한 패턴 인쇄가 가능-용도 : 가구 표면 마감재, 마루바닥재 및 인테리어 마감재 바. 주택경기 침체로 인한 산업 성장 둔화 위험 분할신설회사는 건설업, 건설 관련 자재업 및 인테리어업에서 사용되는 MDF 등의 보드제품을 생산함으로써 주택 연관 산업을 영위하고 있습니다. 분할신설회사 제품의 수요는 주택건설시장에 공급되는 신규수요와, 이사 등에 의하여 발생되는 교체수요로 이루어져있습니다. 이에 따라 주택시장이 침체될 시 분할신설회사의 사업 및 수익성 악화로 이어질 가능성은 매우 높을 것으로 판단됩니다. 수도권 및 지방 모두 미분양주택은 21년을 저점으로 22년 상반기까지 증가 추세로 전환하였습니다. 이는 최근 기준금리 인상에 따른 금융비용 부담 증가로 그간 부동산 수요를 견인한 2030세대 매수세가 크게 감소하고 물가상승등 경기침체에 대한 우려가 높아지면서 부동산 시장 성장세가 위축되었기 때문인 것으로 분석됩니다. 2021년 누적 주택 매매거래량은 101만 5171건으로 2020년 대비 20.63% 감소하였으며 22년 6월 기준 누적 거래량은 31만 260건으로 감소세가 심해지고 있는 추세입니다. 미분양 물량이 증가하고 주택매매거래량이 감소 추세에 진입한 것은 향후 이사에 따른 가구 교체수요 및 인테리어 수요가 감소할 것을 시사하며 이는 분할신설회사가 영위하는 보드사업의 전방산업 규모 축소로 이어질 수 있습니다. 이로 인해 분할신설회사 매출 외형이 감소하고 수익성에 악영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 주택시장이 호황일 때는 주택 관련 산업에 대한 수요가 크지만, 주택시장이 침체일 때는 연관 산업에 대한 수요 역시 위축됨에 따라 그 파급효과가 발생합니다. 주택의 생산 및 거래와 연관된 산업은 매우 다양하며 그 범위는 아래와 같습니다. [주택 연관 산업의 범위] 가격정보서비스 및컨설팅업 가구업 가전 및 가전제품서비스업 건설 관련 자재업 건설업(설계 및 감리/시공) 광고업 금융업 법무 및 세무사업 부동산중개업 유통업(이삿짐 운송) 음식업·도소매업 인테리어업 전력 및 가스 등 에너지사업 주택관리업 지역신문업 청소 및 위생서비스 주) 한국은행 산업연관표를 기준으로 선정함(가나다순 나열) 출처 : 한국건설산업연구원 건설동향브리핑(2019.05) 분할신설회사는 건설업, 건설 관련 자재업 및 인테리어업에서 사용되는 MDF 등의 보드제품을 생산함으로써 주택 연관 산업을 영위하고 있습니다. 분할신설회사 제품의 수요는 주택건설시장에 공급되는 신규수요와, 이사 등에 의하여 발생되는 교체수요로 이루어져있습니다. 주택경기의 침체시 신규 주택사업이 감소하게 되므로 이에 투입되는 건축자재의 수요가 감소하게 되며, 또한 기존의 주택거래도 정체되므로 인테리어재 등이 투입되는 이사 현장도 감소하게 됩니다. 이에 따라 주택시장이 침체될 시 분할신설회사의 사업 및 수익성 악화로 이어질 가능성은 매우 높을 것으로 판단됩니다. 주택시장 침체로 인한 미분양 문제는 건설산업 전반에 가장 큰 위험요인이라 할 수 있습니다. 국토교통부에서 발표한 미분양 물량은 아래와 같습니다. [ 미분양주택 추이 ] (단위 : 호) 구 분 '15년 12월 '16년 12월 '17년 12월 '18년 12월 '19년 12월 '20년 12월 21년 12월 22년 06월 미분양주택 61,512 56,413 57,330 58,838 47,797 19,005 17,710 27,910 준공후 미분양 10,518 10,011 11,720 16,738 18,065 12,006 7,449 7,130 수도권 미분양 30,637 16,689 10,387 6,319 6,202 2,131 1,509 4,456 지방 미분양 30,875 39,724 46,943 52,519 41,595 16,874 20,402 23,454 출처 : 국토교통부 통계누리 국내 미분양 주택은 2015년 61,512호를 정점으로 21년 말까지 지속 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 이는 17년 이후 시작된 부동산 대세 상승기의 영향으로 신규 주택에 대한 수요가 증가하고 경쟁률이 높아지면서 발생한 현상으로 파악됩니다. 준공 후 미분양의 경우 2016년까지는 감소세를 보이다 2017년부터 2019년까지 점차 증가세를 보이고 있습니다. 이같은 준공 후 미분양은 공사비에 대한 금융비용까지 추가로 발생하므로 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 대두되고 있습니다. 반면 19년이후 신규주택에 수요가 크게 증가하면서 준공후미분양 물량은 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 한편, 수도권 미분양의 경우 2016년 이후부터 미분양 물량이 점차 감소하여 부동산 경기 호황이 지속되면서 2021년 12월말 기준 수도권 미분양 물량은 1,509호로 과거에 비해 크게 감소한 수치를 보이고 있습니다. 지방 미분양 물량의 경우 2015년말 30,875호, 2016년말 39,724호, 2017년말 46,943호, 2018년 12월말 52,519호로 지속적인 증가세를 보여왔습니다. 다만, 2019년 및 2020년 전국에 걸쳐 부동산 경기 호황이 지속되면서 2020년말 기준 지방 미분양 물량은 16,874호로 수도권과 함께 크게 감소하였습니다. 다만, 수도권 및 지방 모두 미분양주택은 21년을 저점으로 22년 상반기까지 증가 추세로 전환하였습니다. 이는 최근 기준금리 인상에 따른 금융비용 부담 증가로 그간 부동산 수요를 견인한 2030세대 매수세가 크게 감소하고 물가상승 등 경기침체에 대한 우려가 높아지면서 부동산 시장 성장세가 위축되었기 때문인 것으로 분석됩니다. 미분양 주택잔고로 인한 문제는 건설산업 전반에 만연한 위험요인으로 향후 예기치 못한 변수로 인하여 미분양 적체 현상이 발생 되어 입주율 저조, 신규사업 축소 등으로 연계될 경우 분할신설회사 제품 수요 감소는 분할신설회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. [주택 매매거래량 추이] (단위 : 만건) 구분 2022년 6월 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 전국 31.0 101.5 127.9 80.5 85.6 94.7 105.3 119.4 증감률 　 -20.63% 58.90% -6.00% -9.60% -10.10% -11.80% 18.80% 수도권 12.4 60.3 64.3 39.9 47.1 50.4 56.8 61.2 증감률 　 -6.21% 71.40% -15.30% -6.60% -11.30% -7.10% 32.40% 지방 18.6 41.2 63.7 40.6 38.6 44.3 48.5 58.2 증감률 　 -35.30% 56.70% 5.40% -13.00% -8.60% -16.70% 7.20% 출처 : 국토교통부 보도자료 2018년의 주택매매 거래량은 85만 6천건으로 2017년 94만 7천건 대비 9.6% 감소하였으며, 2013년~2017년의 5년 평균인 101만건에 대비하였을 때 15.2% 감소하여 근래 최저치를 기록하였습니다. 다만, 2020년의 경우 2020년 누계 주택 매매거래량(127만 9,305건)으로 2019년 (80만 5272건) 대비 58.9%, 5년평균(971,071건) 대비 31.7% 수준으로 대폭 증가하였습니다. 다만 2020년 정점을 기록한 후 2021년 누적 주택 매매거래량은 101만 5171건으로 2020년 대비 20.63% 감소하였으며 22년 6월 기준 누적 거래량은 31만 260건으로 감소세가 심해지고 있는 추세입니다. 거래량 감소추세는 그간 전국 부동산 수요 상승을 견인한 수도권 지역에서 더욱 심하게 나타나고 있는 것으로 확인됩니다. 미분양 물량이 증가하고 주택매매거래량이 감소 추세에 진입한 것은 향후 이사에 따른 가구 교체수요 및 인테리어 수요가 감소할 것을 시사하며 이는 분할신설회사가 영위하는 보드사업의 전방산업 규모 축소로 이어질 수 있습니다. 이로 인해 분할신설회사 매출 외형이 감소하고 수익성에 악영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 사. 정부의 부동산 정책에 따라 부동산 시장이 위축될 위험 분할신설회사가 영위하는 보드사업은 전방산업인 인테리어, 가구 교체수요 등에 대한 의존도가 매우 높은 산업입니다. 따라서 부 동산 경기에 우호적인 정부 정책이 발표되어 부동산 경기가 활성화 될 경우 분할신설회사 수익성에 긍정적으로 작용할 수 있습니다. 반대로 정부 규제가 부동산 시장 침체로 이어져 주택매매거래량이 감소하게 될 경우 이는 신규 분양 실적 및 인테리어 산업 등 전방위적으로 영향을 줄 수 있고 궁극적으로 MDF에 대한 수요 감소로 이어져 분할신설회사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 추 가적인 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우 , 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있으며 이로 인해 부동산 시장이 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 부동산 시장이 위축될 경우 분할신설회사 전방산업이 악화되고 이로 인해 분할신설회사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 이처럼 부동산 경기는 정부 정책에 매우 민감하게 반응하는 바, 투자자께서는 향후 부동산 시장에 대한 정부 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다. 부동산 가격은 정부의 부동산 시장 운영정책에 따라 변동성이 심화될 수 있습니다. 분할신설회사가 영위하는 보드사업은 전방산업인 인테리어, 가구 교체수요 등에 대한 의존도가 매우 높은 산업입니다. 따라서 부동산 경기에 우호적인 정부 정책이 발표되어 부동산 경기가 활성화 될 경우 분할신설회사 수익성에 긍정적으로 작용할 수 있습니다. 반대로 정부 규제가 부동산 시장 침체로 이어져 주택매매거래량이 감소하게 될 경우 이는 신규 분양 실적 및 인테리어 산업 등 전방위적으로 영향을 줄 수 있고 궁극적으로 MDF에 대한 수요 감소로 이어져 분할신설회사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 정부는 투기수요 근절, 실수요자 보호, 생애주기 및 소득수준별 맞춤형 대책의 3대 원칙에 근거하여 주택시장 안정을 위한 조치를 시행하였습니다. 2017년 6월부터 2020년 8월까지 정부가 발표한 주택 정책은 투기수요 근절을 위한 주택 수요 관리 정책, 실수요자 보호 정책, 주택 공급정책으로 구분할 수 있습니다. 주택시장 안정화 정책의 일환으로 투기수요 근절을 위한 주택 수요 관리 정책 중 하나는 급격한 주택가격 상승이 일어나는 지역을 대상으로 투기과열지역 및 조정대상지역 지정을 확대 하고, 이들 지역에 대한 대출 등 금융지원책을 바꾸고, 종합부동산세 및 양도세 등 세금 제도를 바꾸어 투기 수요를 막는 것입니다. 또한, 가격 안정을 위해 분양가 상한제를 도입했습니다. 다음은 2022년 7월 기준 투기 규제지역입니다. [투기 규제지역 현황] 구분 투기과열지구(43곳) 조정대상지역(101곳) 서울 전 지역(’17.8.3) 전 지역(’16.11.3) 경기 과천(’17.8.3), 성남분당(’17.9.6), 광명, 하남(’18.8.28), 수원, 성남수정, 안양, 안산단원1), 구리, 군포, 의왕, 용인수지·기흥, 동탄2주2)(’20.6.19) 과천, 성남, 하남, 동탄2주2)(’16.11.3), 광명(’17.6.19), 구리, 안양동안, 광교지구주3)(’18.8.28), 수원팔달, 용인수지·기흥(’18.12.31), 수원영통·권선·장안, 안양만안, 의왕(‘20.2.21) 고양, 남양주주4), 화성주5), 군포, 부천, 안산주6), 시흥, 용인처인주7), 오산, 안성주8), 평택, 광주주9), 양주주10), 의정부(’20.6.19) 김포주11)(‘20.11.20) 파주주12)(‘20.12.18) 동두천시(’21.8.30)주13) 인천 연수, 남동, 서(’20.6.19) 중주14), 동, 미추홀, 연수, 남동, 부평, 계양, 서(’20.6.19) 부산 - 해운대, 수영, 동래, 남, 연제(’20.11.20) 서구, 동구, 영도구, 부산진구, 금정구, 북구, 강서구, 사상구, 사하구(‘20.12.18) 대구 - 수성(’20.11.20) 광주 - 동구, 서구, 남구, 북구, 광산구(‘20.12.18) 대전 - 동, 중, 서, 유성, 대덕(’20.6.19) 울산 - 중구, 남구(‘20.12.18) 세종 세종주15)(’17.8.3) 세종주15)(’16.11.3) 충북 - 청주주16)(’20.6.19) 충남 - 천안동남주17)·서북주18), 논산주19), 공주주20)(‘20.12.18) 전북 - 전주완산·덕진(‘20.12.18) 경북 - 포항남주21)(‘20.12.18) 경남 - 창원성산(‘20.12.18) 출처 : 국토교통부 투기 규제지역 선정과 더불어 정부는 지속적인 가격상승에 대응하기 위해 2017년 6월 첫 부동산 대책부터 조정대상지역 및 고가 주택의 주택담보대출비율(LTV) 및 부채상환율(DTI) 규제 비율을 계속해서 강화했습니다. 또 2020년 7월부터는 규제지역 내에서 주택을 거래하는 경우 고가 주택에만 적용하던 자금조달계획서를 거래가액과 무관하게 제출토록 변경했습니다.주택담보대출 및 보금자리론 등에 대한 전입 및 처분 요건도 강화했습니다. 15억 원 이상 초고가 구입 시 주택담보대출이 금지되며, 규제지역 내 주택 구입을 위해 주택담보대출을 받는 경우 주택 가격과 관계없이 6개월 내 기존주택 처분 및 전입 의무가 부과됩니다. 갭투자 방지를 위한 전세자금대출보증 이용 제한도 강화되면서 시가 9억 원 초과 주택 보유자에 대한 전세대출보증을 제한하던 것을 투기지역·투기과열지구 내 시가 3억 원 초과 아파트를 신규 구입하는 경우도 제한 대상에 추가하고, 전세대출을 받은 후 투기지역·투기과열지구 내 3억 원 초과 아파트를 구입하는 경우 전세대출을 즉시 회수하기로 결정했습니다.다주택자에 대한 종부세 중과세율을 인상에 따라 개인의 경우 '3주택 이상 및 조정대상지역 2주택'에 대해 과세표준 구간별로 1.2%∼6.0% 세율을 적용했고 법인 역시 최고세율인 6%를 적용하였습니다. 법인 보유 주택에 대해 개인에 대한 세율 중 최고세율을 단일세율(3%, 4%)로 적용하기로 했고, 법인 보유 주택에 대한 종부세 공제(6억 원) 폐지하고, 조정대상지역내 법인의 신규 임대주택에 대해서도 종부세를 과세하기로 변경했습니다. 2년 미만 단기 보유 주택에 대한 양도 소득세율을 인상(1년 미만 40 → 70%, 2년 미만 기본세율 → 60%)했고 규제지역 다주택자도 양도세 중과세율 인상했습니다. 취득세의 경우, 다주택자, 법인 등에 대한 취득세율을 2주택은 8%, 3주택 이상 및 법인은 12%로 인상했으며 법인전환시 취득세 감면도 제한했습니다. 또한, 2017년과 2018년 두 차례에 걸쳐 민간택지 분양가 상한제 적용기준을 투기과열지구로 확대하고, 상한제 지정효력시점을 최초 입주자 모집 승인신청일로 앞당겼습니다. 분양가상한제 주택의 전매제한 기한도 5-10년으로 확대되었습니다.실수요자 보호 정책으로는 먼저, 청약제도를 무주택 실수요자 중심으로 개편하여 생애최초 공급의 적용 대상주택 범위와 공급 비율을 확대하고, 적용대상도 국민주택뿐만 아니라 민영주택에도 도입했습니다. 청년 전월세 자금지원을 위해 버팀목 전세금리를 인하하고 지원 대상 및 대출한도를 늘렸고 주거안정월세대출 ·청년보증부월세대출 금리도 인하했습니다. 생애최초 주택에 대해서는 현행 신혼부부에 대해서만 허용하던 취득세 감면혜택을 연령·혼인여부와 관계없이 확대 적용하기로 했고, 서민부담경감을 위해 중저가 주택 재산세율도 인하할 방침입니다. 또한, 임대차시장을 안정화시키고 임차인의 권리 보호를 위해 집주인으로 하여금 임대주택 등록을 활성화하기 위해 2018년 12월 임대주택등록 정책을 마련했습니다. 등록된 임대주택에 대해서 지방세, 양도소득세, 종부세 등의 세제감면 혜택을 주는 대신, 임대차 시장을 공적으로 관리하여 이를 통해 전세금 반환보증 활성화 등 임차인권리보호를 강화하기위한 조치의 일환입니다. 2019년에는 이같은 혜택에 따른 임대료 증액제한과 부기등기제등 임대인의 의무조건을 강화하였고 2020년 6-7월에는 다시 단기임대(4년) 및 아파트 장기일반 매입임대(8년) 폐지, 신규 등록임대주택 최소 임대의무기간 연장, 등록 임대사업자 임대보증금 보증가입 의무화 등 의무사항과 규제를 더욱 강화했습니다.주택 공급 계획으로는 수요측면의 불안요인 차단을 위한 수요관리 대책과 더불어, 공급부족을 우려하는 실수요자의 불안심리를 해소하고, 수급균형을 통한 시장안정 및 미래 주택수요에도 선제적으로 대응하기 위해 공급 확대 방안을 마련했습니다. 이미 발표된 대책의 신속한 시행과 함께 서울권역 중심으로 주택 추가 공급을 추진하기로 결정했습니다. 정부는 2021년 2월 4일 「공공주도 3080+ 대도시권 주택공급 획기적 확대방안」을 발표하였는데, 이 방안에 따르면 정부와 지자체, 공기업이 주도하여 2025년까지 서울 32만호 및 전국 83만호 주택 부지를 추가로 공급할 계획입니다. 이에 앞서, 정부는 2020년 8월 4일 「서울권역 등 수도권 주택 공급 확대방안(13.2만호+α)」을 발표했는데 이날 발표물량과 기존 수도권 주택 공급계획을 모두 합하면 총 127만호의 주택을 공급할 계획입니다. 여기에는 수도권 3기 신도시 등 공공택지 77만호, 수도권 신규공급 13.2만호+α , 2020년 5월 6일 발표한 서울 도심 내 공급 물량 7만호, 수도권내에서 추진중인 정비사업 30만호 등이 포함되어 있습니다. 서울권역 중심으로 발표내용을 종합하면 2020년 8월 4일 현재 신규공급 13.2만호+α와 5월 6일 공급 발표 물량 7만호, 당초 계획된 공공분양물량 사전청약을 2021년, 2022년으로 앞당겨 확대한 물량 6만호를 포함하면 서울권역에 총 26.2만호+α가 추가로 공급될 예정입니다. 다음은 정부의 주택 시장 안정화 정책 중 주요 정책이라고 할 수 있는 6.17 주택시장 안정을 위한 관리방안 및 12.16 주택시장 안정화 방안입니다. [2020.06.17 '주택시장 안정을 위한 관리방안'] 대분류 소분류 상세내역 과열지역에 투기수요 유입 차단 조정대상지역 지정 경기, 인천, 대전, 청주 일부 지역을 제외한 대부분의 지역 투기과열지구 지정 경기, 인천, 대전 17개 지역 토지거래허가구역 지정 거래질서 조사체계 강화 · 실거래 기획조사 시행· 자금조달계획서 및 증빙자료 제출 대상 확대 주택담보대출 및전세자금대출 규제 강화 · 규제지역 주택담보대출 및 보금자리론 실거주 요건 강화· 전세자금대출보증 제한 강화 정비사업 규제 정비 재건축안전진단 절차 강화 · 안전진단 시·도 관리 강화 및 부실안전진단 제재· 2차 안전진단 현장조사 강화 및 자문위 책임성 제고 정비사업 조합원 분양 요건 강화 투기과열지구 조정대상지역에서 조합원 분양신청 시까지 2년 이상 거주 필요 재건축부담금 제도 개선 · 재건축 부담금 본격 징수· 공시가격 현실화에 따른 공시비율 적용 및 재건축 부담금 귀속비율 조정 법인을 활용한 투기수요 근절 주택매매·임대사업자 대출규제 강화 모든 지역 개인·법인 사업자 주택담보대출 금지 법인 등 세제 보완 · 종부세율 인상 및 공제 폐지· 조정대상지역 신규 임대주택 종부세 과세· 주택양도 시 추가세율 인상 및 장기등록임대도 적용 부동산 매매업 관리 강화 법인 거래 조사 강화 · 법인 대상 실거래 특별조사· 법인용 실거래 신고서식 도입, 모든 법인 거래에 자금조달 계획서 제출 의무화 12·16 대책 및 공급대책 후속조치 추진 주택시장 안정화 방안(12·16 대책) 후속조치 분양가상한제 및 12·16 대책 관련 5개 법률 신속 개정 수도권 주택공급 기반 강화 방안(5·6) 후속조치 · 공공참여 가로주택정비사업 1차 공모 사업지구 선정 및 2 차 사업지 공모 착수(8월)· 공공재개발시범사업 공모(9월)· 준공업지역 민관합동사업 공모(9월)· 오피스상가 주거 용도변경 사업 시범사업 선정(10월) (출처) 국토교통부 [2019.12.16 '주택시장 안정화 방안'] 대분류 소분류 상세내역 추진일정 투기적 대출수요규제 강화 투기지역·투기과열지구주택담보대출 관리 강화 ① 시가 9억원 초과 주택 담보대출 LTV 강화 19.12.23 ② 초고가아파트 주담대 금지 19.12.17 ③ DSR 관리 강화 19.12.23 ④ 주택담보대출의 실수요 요건 강화 19.12.23 ⑤ 주택구입목적 사업자대출에 대한 관리 강화 19.12.23 ⑥ 주택임대업 개인사업자에 대한 RTI 강화 19.12.23 ⑦ 상호금융권 주담대 현황 모니터링 등 19.하반기 전세대출을 이용한 갭투자방지 ① 사적보증의 전세대출보증 규제 강화 20.1월 ② 전세자금대출 후 신규주택 매입 제한 20.1월 주택 보유부담 강화및 양도소득세제도 보완 공정과세 원칙에 부합하는주택 보유부담 강화 ① 종합부동산세 관련 20.상반기 (20년 납부분 부터 적용) ② 공시가격 현실화 및 형평성 제고 20.상반기 실수요자 중심의 양도소득세제도 보완 ① 양도소득세 강화 - 1세대 1주택자 장특공제에 거주기간 요건 추가 20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용) - 일시적 2주택 양도세 비과세 요건에 전입요건 추가 등 20.상반기 (19.12.17 취득분부터 적용) - 임대등록주택에 대한 양도세 비과세 요건에 거주요건 추가 20.상반기 (19.12.17 신규 등록분부터 적용) - 분양권도 주택수 포함 20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용) - 단기보유 양도세 차등 적용 20.상반기 (21.1.1 양도분 부터 적용) - 조정대상지역 내 다주택자 한시적 양도세 중과 배제 20.상반기 (19.12.17 ∼ 20.6.30 중 양도분에 적용) 투명하고 공정한거래 질서 확립 ① 민간택지 분양가상한제 적용 지역 확대 (적용시점) 19.12.17 ② 시장 거래 질서 조사체계 강화 - 고가주택 자금출처 전수 분석 및 법인 탈루혐의 정밀검증 19.하반기 - 실거래 조사 및 정비사업 합동점검 상시화 20.2월 - 자금조달계획서 제출대상 확대 및 신고항목 구체화 20.상반기 - 자금조달계획서 증빙자료 제출 20.상반기 ③ 공정한 청약 질서 확립 20.상반기 ④ 임대등록제도 보완 - 임대등록 시 세제혜택 축소 20.상반기 - 등록 임대사업자 의무 위반 합동점검 20.상반기 - 임대사업자 등록요건 및 사업자 의무 강화 20.상반기 실수요자를 위한공급 확대 ① 서울 도심 내 주택 공급 추진 - ② 수도권 30만호 계획 조속 추진 - ③ 정비사업 추진 지원 - ④ 가로주택정비사업 활성화 20.상반기 ⑤ 준공업지역 관련 제도개선 20.상반기 (출처) 국토교통부 2022년 5월 윤석열정부 출범 후, 국토교통부는 6월 21일 「임대차 시장 안정 방안 및 3분기 추진 부동산 정상화 과제」를 발표하였고, 주요 내용은 임차인 부담 경감과 임대주택 공급 확대를 통한 임대차 시장 안정화, 부동산 관련 세금, 금융 규제 완화 및 공급 확대입니다. 본 발표안에 따르면 임차인 부담 경감 방안으로 임대인 양도세 특례 확대, 서민 대출 보증금 및 한도 확대, 월세 및 대출 원리금 상환액 세액공제 확대가 예정되어 있으며, 임대사업자에 대한 혜택 증가를 통한 임대주택 공급 확대가 기대됩니다. 또한 종부세 완화, 생애최초 주택 구매자에 대한 취득세 감면, 공시가격 현실화 등을 통한 세제 개편, 체증식 원리금 상환 확대 등 금융 개편, 250만호 이상의 지역 및 연차별 주택 공급계획 수립 등을 예정하고 있습니다. [2022.6.21 '임대차 시장 안정 방안 및 3분기 추진 부동산 정상화 과제'] 정책 과제 조치사항 ·시기 시행시기 1. 임대차 시장 안정 방안 1) 임차인 부담 경감 - 상생임대인 양도세 특례 확대 개편 소득세법 시행령 개정 ('22.7월) '21.12.20일 임대분부터 적용 - 갱신만료 서민 임차인 버팀목대출 보증금·대출한도 확대 주택도시기금운용계획 변경('22.7월) '22.8.1일 - 월세 세액공제 확대 조세특례제한법 개정 ('22.下) '22년 월세액부터 적용 - 전월세보증금 대출 원리금 상환액 소득공제 확대 소득세법 개정 ('22.下) '22년 전월세 보증금 대출 상환액부터 적용 2) 임대주택 공급 확대 - 건설등록임대사업자 법인세 추가 과세 배제 요건 완화 법인세법 시행령 개정 ('22.7월) '22.7월 시행 - 건설등록임대사업자 장기보유특별공제 특례 연장 조세특례제한법 개정 ('22.下) 법개정('22.下) - 민간건설임대주택 종부세 합산배제 가액요건 완화 대상 확대 종부세법 시행령 개정 ('22.7월) '22.11월 종부세 고지분부터 적용 - 공공임대 건설 목적 토지 양도자 세제 지원 강화 조세특례제한법('22.下)법인세법 시행령('22.7월) 개정 법('22.下)·시행령 개정('22.7월) - 건축허가 미분양주택 종부세 부담 완화 종부세법 시행규칙 개정 ('22.7월) '22.11월 종부세 고지분부터 적용 - 공공분야 신축 매입약정 활성화 국토계획법 시행령 개정 ('22.下) '23.上 - 규제지역 주담대 처분·전입의무 완화 금융업권별 감독규정 개정('22.3/4) '22.3/4 - 분양가상한제 거주 의무 완화 주택법 개정('22.下) '23.上 - 청년·신혼부부 매입임대주택 전세형 공급 - '22.3/4 입주자 모집분부터 적용 - 최초 비고가주택 보유자에 대한 전세대출 보증 연장 허용 대출 보증기관 내규 개정('22.3/4) '22.3/4 - 생활안정자금 목적 주담대 한도 단계적 완화 금융업권별 감독규정 개정('22.3/4) '22.3/4 2. 3분기 추진 부동산 정상화 과제 1) 세제 정상화 - 종부세 부담 완화 방안 추진 * 고령자·장기보유자 납부유예 도입,일시적 2주택/상속주택/지방 저가주택 주택수 제외 종부세법 등 개정 ('22.3/4) '22.11월 종부세 고지분부터 적용 - 생애최초 주택구입자 대상 취득세 감면 확대 지방세특례제한법 개정 ('22.下) '22.6.21일 이후 취득 주택부터 소급 적용 - 공시가격 현실화 계획 재검토 연구용역('22.6~) 및 부동산가격공시위원회 심의 '22.11월 수정·보완방안 마련 2) 금융 정상화 - 체증식 상환 활성화 등 상환부담 완화 주금공 내부규정 개정 ('22.3/4) '22.3/4 - 우대형 주택연금 대상 확대 등 가입 유인 제고 주금공 내부규정 개정 ('22.4/4) '22.4/4 3) 공급 확대 및 규제 완화 - 연도별·지역별 250만호 이상 공급 로드맵 마련 전문가 의견 수렴 등 ('22.5월~) '22.7~8월 발표 - 청년 맞춤형 주거지원 방안 마련 - '22.8~9월 발표 - 분양가 상한제 운영 합리화 공동주택 분양가 규칙 개정('22.7~8월) 입주자 모집 공고가 이루어지지 않은 모든 사업장에 적용 - HUG 고분양가 관리제도 개선 HUG 시행세칙 개정 ('22.6월) 입주자 모집 공고가 이루어지지 않은 모든 사업장에 적용 - 규제지역 단계적 해제 검토 주거정책심의위원회 심의('22.6월) 개정 고시 이후 즉시 적용 (출처) 국토교통부 추가로 정부는 6월 17일 경제정책방향 발표를 통해 3분기부터 신규로 주택을 구입하는 실수요자들의 자금부담 완화를 위해 대출요건을 완화하는 계획을 발표하였습니다. 구체적으로 생애 최초 주택 구입자에게는 지역, 집값, 소득 등과 상관없이 주택담보인정비율(LTV)를 80%로 확대되고 대출한도도 기존 4억원에서 6억원으로 완화하였습니다. 또한 강화되는 DSR규제 환경에서 청년층 대출 시 미래 증가할 소득을 반영하여 대출 한도를 늘려주는 방향을 도입하였습니다. 이에 20대 초반의 경우 현재 기준으로 미래의 예상 소득 증가율이 38.1%인데 제도 개선 시 소득 증가율이 51.6%까지 증가하여 대출가능금액이 상승하게 됩니다. 아울러 8월 부터는 장기고정금리 주택담보대출인 보금자리론 및 적격대출 최장 만기가 현행 40년에서 50년으로 확대됨에 따라 만기가 늘어나면서 월상환 부담이 줄고 최대 대출한도가 늘어나는 효과가 발생합니다. 만 34세 이하 또는 7년 이내 신혼부부와 같이 주택 실수요자가 50년 만기 정책모기지를 활용할 수 있는 방향으로 정책이 바뀌면서 실수요자들의 자금조달 부담이 줄어들게 되었습니다. 구체적인 정책 내용은 다음과 같습니다 LTV 완화 정책 주요 내용 ltv 규제 완화.jpg ltv 규제 완화 한편 정부는 지난 7월 21일, '2022년 세제개편안'을 발표하고 향후 세제방향성을 명확히 하였습니다. 이중 부동산 세금은 '부동산세제 정상화'라는 제목으로 '민생 안정' 방안 중 하나로 대부분이 종합부동산세(이하 종부세) 완화에 해당하는 내용이었습니다. 정부는 고가 주택에 부과하는 종부세 기준을 주택 수에서 가액으로 전환하기로 하였습니다. 세부담 급증을 막기 위해 도입된 세부담 상한도 주택수와 상관없이 고정되고, 종부세 기본공제금액도 높이기로 하여 유주택자의 주택 관련 세금 부담이 크게 줄어든 것입니다. 이런 종부세 개편안이 적용될 경우 종전과 비교해 조정지역 다주택자의 보유세 부담은 70%, 1주택자의 보유세 부담도 절반 수준으로 줄어드는 것으로 나타났습니다. 향후 추가적인 부동산 규제 강화 정책이 발표될 경우, 민간 주택 공급량 감소, 재건축 시장 악화, 대출규제로 인한 분양 및 청약 감소 등 부동산 시장의 불확실성이 확대될 우려가 있으며 이로 인해 부동산 시장이 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 부동산 시장이 위축될 경우 분할신설회사 전방산업이 악화되고 이로 인해 분할신설회사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 이처럼 부동산 경기는 정부 정책에 매우 민감하게 반응하는 바, 투자자께서는 향후 부동산 시장에 대한 정부 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다. 아. 전방산업인 건설업의 성장 둔화 위험 분할신설회사가 생산하는 MDF, MFB 등의 보드는 가구 제작, 인테리어 자재, 건축용 내장재 등에 쓰입니다. 이로 인해 분할신설회사의 제품은 전방산업인 건설업의 경기 변동에 따라 제품 수요가 영향을 받는 구조 를 가지고 있습니다. 2021년 국내 건설수주액은 212조원으로 전년대비 9.2% 증가하며 2020년 성장세를 이어나가고 있는 모습입니다. 다만 2022년 5월까지 발표된 수주액 92조를 단순 연환산 시 2022년 온기 기준 수주액은 221조원으로 최근 2개년과 같은 성장세를 시현하기는 어려울 것으로 보입니다. 가장 최근 발표된 2022년 7월 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 전월 대비 3.2p 상승한 67.9를 기록하였는데 이는 경기둔화우려에 따라 지난 6월 지수가 전월 대비 18.7p 급락한 것에 대한 기저효과로 판단됩니다.건설경기 회복의 둔화와 경기등락은 분할신설회사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 결과적으로 전방산업인 건설업의 장기적인 부진은 분할신설회사의 제품 수요 감소에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 사업 및 성장성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 분할신설회사가 생산하는 MDF, MFB 등의 보드는 가구 제작, 인테리어 자재, 건축용 내장재 등에 쓰입니다. 이로 인해 분할신설회사의 제품은 전방산업인 건설업의 경기 변동에 따라 제품 수요가 영향을 받는 구조를 가지고 있습니다. 건설업은 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인하여 경기후행적 성격을 가지고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설 투자 조정 등을 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 많은 영향을 받습니다. 2021년 기준 건설업 GDP는 약 86조원으로 전체 GDP중 4.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 국내 경제가 저성장 국면에 진입함과 동시에 GDP에서 건설업이 차지하는 비중은 2005년 이후 하향 곡선을 그리고 있었으나 부동산 경기가 호황기로 돌아서면서 건설업의 생산비중이 2013년 부터 증가추세를 보였습니다. 그러나 2018년 이후 건설 투자는 지속적으로 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 2022년 1월 한국은행이 발표한 '2021년 연간 및 4분기 실질 국내총생산'에 따르면 대한민국 GDP는 전년 대비 4.0% 증가한 반면, 건설업 GDP는 전년 대비 2.2% 감소하여 2018년 -2.8%, 2019년 -2.6%, 2020년 -1.4%에 이어 4년 연속 역성장 한것으로 확인됩니다. 한편, 전체 취업자 중 건설업 취업자 비중은 2020년 기준 7.5% (202만명), 2021년 기준 7.7%(209만명) 수준으로, 최근 10년 이상 7%대의 고용 비중을 나타내고 있습니다. 이처럼 국가 기간 산업으로서 고용 창출의 중요한 축을 맡고 있는 건설업은 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며 이로 인해 정부정책도 건설경기에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 국내 건설업 업황을 예측할 수 있는 국내 건설 수주액의 추이는 아래와 같습니다. [국내 건설 수주액 추이] (단위 : 억원) 년 도 전체 발주부문별 공종별(토목/건축) 합계 증감률 공공 증감률 민간 증감률 토목 증감률 건축 증감률 2007년 1,279,118 19.2 370,887 25.6 908,231 16.7 361,927 27.5 917,191 16.2 2008년 1,200,851 -6.1 418,488 12.8 782,363 -13.9 412,579 14 788,272 -14.1 2009년 1,187,142 -1.1 584,875 39.8 602,267 -23 541,485 31.2 645,657 -18.1 2010년 1,032,298 -13 382,368 -34.6 649,930 7.9 413,807 -23.6 618,492 -4.2 2011년 1,107,010 7.2 366,248 -4.2 740,762 14 388,097 -6.2 718,913 16.2 2012년 1,015,061 -8.3 340,776 -7 674,284 -9 356,831 -8.1 658,230 -8.4 2013년 913,069 -10.1 361,702 6.1 551,367 -18.2 299,039 -16.2 614,030 -6.7 2014년 1,074,664 17.7 407,306 12.6 667,361 21 327,297 9.5 747,367 21.7 2015년 1,579,836 47 447,329 9.8 1,132,507 69.6 454,904 39 1,124,932 50.5 2016년 1,648,757 4.4 474,106 5.9 1,174,651 3.7 381,959 -16 1,266,798 12.6 2017년 1,603,955 -2.7 472,578 -0.3 1,131,380 -3.7 421,650 10.4 1,182,306 -6.7 2018년 1,545,277 -3.7 423,447 -10.3 1,121,832 -1 463,918 10.2 1,081,360 -8.7 2019년 1,660,352 7.4 480,692 13.5 1,179,661 5.5 494,811 6.7 1,165,542 7.8 2020년 1,940,750 16.9 520,953 8.4 1,419,796 20.4 446,592 -9.7 1,494,158 28.2 2021년 2,119,883 9.2 560,178 7.5 1,559,705 9.9 536,072 20.0 1,583,809 6.0 2022년 5월 922,618 　 223,840 　 698,778 　 240,864 　 681,753 　 출처: 대한건설협회 대한건설협회에 따르면, 2018년 국내건설공사 수주액은 154조 5,277억원으로 전년 대비 3.7% 감소하였으며, 발주처별 수주액은 공공 42조 3,447억원, 민간 112조 1,832억원으로 각각 전년 대비 10.3%, 1.0% 감소하였습니다. 2018년 중 민간 발전소 수주 증가 영향으로 토목 수주의 경우 전년대비 10.2% 증가한 반면 정부의 부동산 규제 지속으로 인해 민간 신규 주택 수주감소, 정부의 SOC 예산 감축에 따른 공공부문 발주 감소로 전체 건축부문 수주는 전년대비 8.7% 감소하였습니다. 2019년 기준 총 수주액은 약 166조원으로 전년동기 대비 7.4% 증가하였으며, 발주부문별로 공공 부문의 발주가 전년대비 13.5%, 민간 부문의 발주가 전년대비 5.5% 증가하였으며, 공종 부문별로도 토목과 건축이 각각 전년대비 6.7%, 7.8%로 증가하였습니다. 2020년 국내건설수주액은 194조 750억원을 기록하며, 전년 대비 16.9% 증가하는 모습을 보였습니다. 공공부문은 52조 953억원으로 전년동기대비 8.4% 증가하였으며, 민간부문은 141조 9,796억원으로 전년 대비 20.4% 증가하였습니다. 공공부문의 경우 정부의 재정투자 증가로 인한 긍정적 영향을 받았으며, 민간부문은 최근 주택가격 상승에 따른 주거용 건축부문의 회복세의 영향을 받은 것으로 판단됩니다. 공종별로 살펴보면 토목부문의 국내 수주액은 44조 6,592억원으로 전년 대비 9.7% 감소하였습니다. 이는 정부의 경기부양책 등으로 공공부문에서의 토목 수주가 증가했으나, 민간부문에서의 토목 수주 감소가 더 큰 폭으로 나타났기 때문입니다. 2020년 건축부문의 국내 수주액은 149조 4,158억원으로 전년 대비 28.2% 증가하였습니다. 건축부문은 공종 부문과 달리 공공과 민간 영역 모두에서 증가한 것으로 나타났으며, 그 중에서도 민간부문의 주거용 건축 증가의 영향이 주요한 것으로 나타났습니다.2020년 건설수주는 코로나19 여파에 대한 우려보다 양호한 지표를 보였으나, 이같은 회복세는 경기 부양을 위한 정부의 공공 투자 증가와 2020년 7월에 시행된 분양가 상한제를 회피하기 위해 민간의 주거용 건축부문 증가 등 정책적 영향이 크다는 점과 코로나 19사태가 종결되지 않으며 국내 경기침체가 지속된다는 점에서 향후 회복세에 대한 불확실성이 존재하고 있습니다. 또한 코로나 19 사태로 인한 경기침체가 지속되는 가운데 향후 국내 건설 수주액 추세에 대한 주의깊은 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.2021년 국내 건설수주액은 212조원으로 전년대비 9.2% 증가하며 2020년 성장세를 이어나가고 있는 모습입니다. 특히 공공 및 민간, 토목 및 건축 모두 전 발주 부문별로 성장세를 이어나가고 있는 모습이 특징적입니다. 이는 코로나19에 따른 실물경제 둔화 우려에 각국이 기준금리를 인하하고 시장에 유동성을 공급하는 방향으로 정책을 선회하면서 부동산 가격이 큰 폭으로 증가하여 부동산 거래 심리가 개선된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 다만 2022년 5월까지 발표된 수주액 92조를 단순 연환산 시 2022년 온기 기준 수주액은 221조원으로 최근 2개년과 같은 성장세를 시현하기는 어려울 것으로 보입니다. 또한 22년 7월 현재 미국이 2번의 자이언트스텝을 단행하는 등의 영향으로 국내 기준금리가 2.25%로 상승한 상황에서 대출금리 부담에 따른 주택매매거래감소 및 미분양 증가에 따라 하반기 국내 건설 수주액 규모가 둔화될 가능성이 있으며 이에 따른 전방 신규수요 악화로 분할신설회사가 영위하는 보드사업 매출액이 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편 공공부문 건설수주는 국토교통 예산 및 SOC 예산에 큰 영향을 받습니다. 국토교통부는 2018년 초 국토교통 예산을 2017년 20.2조원 대비 3.1조원 감소한 17.1조원으로 편성(15.0%)하였으나 수자원 예산 환경부 이체로 6,824억원이 조정되어 최종적인 예산은 16.4조원을 기록하였습니다. 국토교통부 예산은 2020년은 전년 대비 2.9조원 증가한 20.5조, 2021년은 전년 대비 3.1조원이 증가한 23.6조, 2022년은 전년 대비 1.5조원 증가한 25.1조가 편성되며 2017년 이후 매년 예산이 증가하고 있습니다. 예산 가운데 도로ㆍ철도ㆍ항공ㆍ수자원 등 SOC 예산은 2017년 18.1조원에서 2018년 15.2조원, 2019년에는 15.8조원으로 과거 2개년간 크게 감소 편성되었으나 2020년 예산에서 18.7조원이 편성되며 전년 대비 2.9조원 증가하였고 2021년에는 전년 대비 2.8조원이 증가한 21.5조원의 예산이 편성되었습니다. 2022년에는 전년 대비 1.2조원이 증가한 22.7조원이 편성되면서 증가 추세를 이어가고 있습니다. 또한 2020년 9월 1일 기획재정부의 2020~2024년 국가재정운용계획에 따르면 노후화에 따라 SOC 안전 투자를 확대하고, 생활 SOC 등 국민생활 밀착형 인프라 및 차세대 교통·주거 인프라 구축을 확대하기 위해 2020~2024년 SOC예산을 연평균 6.0% 증액하기로 결정하였습니다. [ 국토교통부 예산 추이] (단위: 조원) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 본예산 추경(+) 계 22.7 21.5 20.5 15.8 15.2 18.1 20.7 22.5 1.3 SOC 2.4 2.1 18.7 1.8 1.2 2.0 1.2 21.7 1.3 주택,주거급여 1.7 0.8 0.0 출처 : 2022년 국토교통부 예산 및 기금운용계획안(2021.12.03) [ 2022년 국토교통부 부문별 예산] (단위: 억원) 2022년 2021년 2020년 증가율 (주) 총 계 607,995 570,575 501,317 21.28% 예산 합계 250,978 235,984 204,963 22.45% SOC 소 계 227,315 214,994 187,172 21.45% □ 교통 및 물류 193,817 179,242 160,781 20.55% ㅇ 도로 83,322 74,997 69,166 20.47% ㅇ 철도 85,684 80,956 69,474 23.33% ㅇ 항공 및 공항 4,237 3,564 2,691 57.45% ㅇ 물류 등 기타 (R＆D) 20,575(5,788) 19,725 (6,031) 19,450 (5,247) 5.78%(10.31%) □ 국토 및 지역개발 33,498 35,752 26,391 26.93% ㅇ 수자원 7,149 8,126 5,531 29.25% ㅇ 지역 및 도시 21,650 23,387 17,757 21.92% ㅇ 산업단지 4,699 4,239 3,103 51.43% 출처 : 2022년 국토교통부 예산 및 기금운용계획안(2021.12.03) 한편, 건설 경기예측에 일반적으로 사용되고 있는 CBSI 지수는 다음과 같은 추이를 보이고 있습니다. CBSI(Construction Business Survey Index)는 기준선 100을 밑돌면 현재의 건설 경기상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하며, 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다. [건설경기 실사지수 CBSI 지표] 구분 종합 규모별 지역별 대형 중견 중소 서울 지방 2017년 01월 74.7 84.6 77.4 60.0 81.3 64.8 2017년 02월 78.9 92.3 71.0 72.3 85.1 69.8 2017년 03월 77.5 92.3 74.2 63.8 86.7 64.3 2017년 04월 84.2 100.0 74.2 77.1 89.6 76.4 2017년 05월 86.6 100.0 87.1 70.2 95.2 73.7 2017년 06월 90.4 100.0 89.3 80.4 93.8 85.0 2017년 07월 85.4 91.7 92.9 69.6 94.0 72.7 2017년 08월 74.2 64.3 86.7 71.7 76.9 70.3 2017년 09월 76.3 78.6 74.2 76.1 76.4 76.2 2017년 10월 79.5 92.3 75.9 68.8 85.2 71.3 2017년 11월 78.2 85.7 81.8 65.3 84.3 69.9 2017년 12월 80.1 92.9 66.7 80.4 82.1 77.2 2018년 01월 82.3 100.0 77.8 66.7 90.6 73.0 2018년 02월 81.5 91.7 89.7 60.3 93.6 67.0 2018년 03월 81.6 92.3 89.7 59.6 93.5 66.7 2018년 04월 85.2 100.0 82.1 71.4 94.7 73.9 2018년 05월 84.5 100.0 82.1 69.0 92.4 75.3 2018년 06월 81.9 83.3 78.0 84.5 81.0 82.8 2018년 07월 81.9 100.0 82.5 60.0 92.2 82.9 2018년 08월 67.3 81.8 67.5 50.0 77.9 55.5 2018년 09월 67.9 75.0 67.5 60.0 73.8 61.1 2018년 10월 76.8 83.3 81.4 63.9 86.5 65.9 2018년 11월 77.4 83.3 83.3 63.6 85.3 67.6 2018년 12월 80.9 91.7 70.5 80.3 89.7 70.5 2019년 01월 76.6 100.0 65.1 62.3 88.3 62.5 2019년 02월 72.0 83.3 68.2 62.9 77.2 65.4 2019년 03월 78.4 90.9 80.0 62.1 87.1 67.9 2019년 04월 88.6 109.1 81.0 73.3 98.6 76.6 2019년 05월 63.0 63.6 64.4 60.7 66.8 59.0 2019년 06월 80.5 91.7 74.5 74.1 87.9 71.5 2019년 07월 76.9 83.3 74.5 72.1 82.4 70.7 2019년 08월 65.9 72.7 72.7 50.0 80.4 52.6 2019년 09월 79.3 90.0 75.0 71.7 97.2 56.7 2019년 10월 79.1 72.7 84.1 81.0 85.1 73.0 2019년 11월 81.1 77.8 88.1 77.0 92.9 69.1 2019년 12월 92.6 90.9 92.7 94.3 95.0 90.7 2020년 01월 72.1 72.7 73.8 69.4 81.5 60.3 2020년 02월 68.9 72.7 73.8 58.7 80.1 55.3 2020년 03월 59.5 66.7 51.2 60.7 67.6 50.6 2020년 04월 60.6 58.3 59.6 64.4 60.4 62.1 2020년 05월 64.8 58.3 77.3 58.3 69.8 62.5 2020년 06월 79.4 78.6 81.8 77.8 82.8 78.5 2020년 07월 77.5 71.4 87.0 73.8 81.3 76.1 2020년 08월 76.5 85.7 65.1 68.9 80.3 66.1 2020년 09월 75.3 71.4 85.7 67.9 82.1 74.4 2020년 10월 79.9 83.3 81.4 74.2 82.3 76.9 2020년 11월 85.3 83.3 95.2 76.4 87.3 82.9 2020년 12월 84.6 75.0 97.7 81.0 87.8 81.3 2021년 1월 81.2 100.0 86.0 53.6 103.1 58.2 2021년 2월 80.8 84.6 93.2 62.1 97.3 62.9 2021년 3월 93.2 107.7 95.3 73.7 102.6 83.1 2021년 4월 97.2 109.1 95.0 85.7 106.8 87.1 2021년 5월 106.3 123.1 107 86 112.6 99.6 2021년 6월 100.8 115.4 92.9 92.9 100 101.7 2021년 7월 92.9 100 100 76.4 101.5 84.1 2021년 8월 89.4 100 86.1 80.7 92 86.3 2021년 9월 94.9 100 94.4 89.5 100 89.2 2021년 10월 83.9 91.7 81.6 77.6 96.2 70.9 2021년 11월 88.4 92.3 89.5 82.5 90.2 86.4 2021년 12월 92.5 84.6 100 93.1 86.7 98.6 2022년 01월 74.6 75 80 67.9 83.5 65.3 2022년 02월 86.9 84.6 90 86 92.3 81.2 2022년 03월 85.6 91.7 80 84.7 91.6 79.1 2022년 04월 69.5 58.3 63.4 89.7 60 80.6 2022년 05월 83.4 100 70 79.3 87.3 79.3 2022년 06월 64.7 54.5 71.8 68.4 63.3 66.1 2022년 07월 67.9 72.7 62.5 68.4 75.4 60.0 2022년 08월(전망) 68 72.7 60.0 71.4 71.4 64.3 출처: 건설기업경기실사지수, 한국건설산업연구원(2022.07) CBSI는 2017년 8월 정부의 고강도 부동산 대책 발표 영향으로 전월대비 11.2p 하락하여 1년 7개월만에 최저치인 74.2를 기록하였습니다. 이후 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승하는 추세를 보였으나 4월 이후 점차 둔화하기 시작하였고, 2018년 8월에는 수도권 투기지역 강화를 골자로 한 8.27 대책과 5,000억원 삭감된 2019년 SOC 예산안의 발표로 인하여 전월 대비 14.6p급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월(64.3)이후 55개월만에 최저치를 기록하였습니다. 2018년 4분기에는 2019년 SOC 예산이 당초 안보다 1.2조원 증액된 19.8조원으로 확정되는 등 정부정책의 긍정적인 요인과 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 점차 상승세를 보이며 2018년 12월 80.9로 마무리하였습니다. 그러나 2019년 2월에는 2018년 8월(67.3) 이후 6개월 만에 가장 낮은 수준인 72.0으로 다시 하락하였는데, 이는 대형기업의 신규 주택사업 위축이 결정적인 영향을 미친 것으로 판단하고 있습니다. 2020년에는 1월부터 CBSI는 연속적으로 부진하여 2020년 3월 CBSI는 59.5를 기록, 2013년 2월 이후 7년 1개월 만에 경기실사지수의 60선이 무너졌습니다. 통상, 3월에는 봄철 발주 증가로 인해 지수가 3~5p. 상승하는 것이 일반적인데, 코로나19 여파로 경기가 냉각되면서 계획된 공사 발주가 제대로 일어나지 않아 건설경기가 매우 침체되었습니다. 이후 5월까지 CBSI는 60선에 머물며 부진하였으나, 2020년 6월은 79.4를 기록하여 침체 상황이 크게 개선된 것으로 나타났습니다. 이는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지는 등 전반적으로 공사물량이 개선되었기 때문입니다. 그리고 2020년 9월부터 11월까지 3개월 연속 상승(각각 전월 대비 +1.8p, +4.6p, +5.4p)하였지만, 2020년 12월에는 전월 대비 0.7p 하락한 84.6임을 고시하였습니다. 2020년 12월 신규 공사수주와 건설공사 기성 BSI는 모두 기준선 100을 초과하여 물량 상황은 개선되었지만 전체 지수가 하락한 원인은 코로나19 3차 유행에 따른 부정적 경기 인식입니다. 2021년 1월은 계절적 영향으로 인해 전월 대비 3.4p 하락한 81.2를 기록했으며, 2021년 2월은 정부가 2·4 대책을 통하여 공공주도 대규모 주택공급 대책을 발표했으나, 실효성의 의문이 제기되며 전월 대비 0.4p 하락한 80.8을 기록하였습니다. 2021년 3월은 봄철 수주와 공사가 증가하는 계절적 요인, 지난 11월부터 3개월 연속 지수가 하락한 데 따른 통계적 반등 효과가 지수에 반영된 가운데, 신규 공사수주와 기성 상황이 주택사업을 위주로 개선된 효과가 반영되어 전월 대비 12.4p 상승한 93.2를 기록하였으며, 2021년 4월에는 전월 대비 4.0p 상승한 97.2를 기록하였는데 이 역시 건설업 경기 특성 상 통상적으로 공사가 증가하는 계절적 요인이 반영된 것으로 분석됩니다. 이후 부동산 가격이 상승하면서 서울을 중심으로 건설경기지수는 급격한 상승을 보이며 100을 웃도는 수치를 유지하였습니다.2022년 7월 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 전월 대비 3.2p 상승한 67.9를 기록하였습니다. CBSI는 우크라이나 사태로 자재가격 부담이 장기화된 가운데 주요국 금리 인상에 따른 경기둔화 우려감으로 지난 6월 지수가 전월 대비 18.7p 하락해 급격히 악화되었는데, 7월에는 3.2p 상승해 소폭 회복한 모습을 보였습니다.통상 7월에는 하절기 공사 물량이 감소해 지수가 전반적으로 하락하는 것이 일반적이지만, 이례적으로 전월 대비 상승하였는데 이는, 지난 6월에 20p 가까이 지수가 하락한 데 따른 통계적 반등 효과 때문인 것으로 판단됩니다. 세부 BSI를 살핀 결과 여름철 비수기의 영향으로 신규 공사수주와 기성지수 등 대부분의 지수가 전월보다 5.0p 이상 하락 하는 등 공사 물량 자체는 계절적 영향으로 감소하였습니다. 기업 규모별로 살핀 결과 대형기업 BSI가 지난 6월 45.5p 급락한 이후 7월에는 18.2p 상승하였는데 대형사들의 기업 심리가 일부 안정화된 것이 전체 지수 회복에 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 한편, 8월 지수는 7월과 큰 차이가 없는 68.0(+0.1p)으로 전망되었는데 8월에도 7월과 비슷한 부진한 상황이 지속될 것으로 전망됩니다. [종합 CBSI 추이] cbsi.jpg cbsi 출처: 한국건설산업연구원(2022.07) 상기 언급한 요인들 이외에도 국내는 가계부채 증가세 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화정책 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화와 경기등락은 분할신설회사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있으며 국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있습니다. 결과적으로 전방산업인 건설업의 장기적인 부진은 분할신설회사의 제품 수요 감소에 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 사업 및 성장성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 자. 인테리어산업 경쟁 위험 분할신설회사의 전방산업에 대한 수요는 크게 신규수요와 교체수요 2가지로 구분됩니다. 신규수요는 신규주택 공급과 관련성이 높으며 교체수요는 인테리어 수요와 높은 관련성을 보이고 있습니다. 과거 MDF산업은 교체수요 보다는 신규수요에 대한 의존도가 더욱 높았습니다. 다만 최근에는 MDF업체의 주요 전방수요가 준공실적 등의 신규수요에서 인테리어 등의 교체수요로 개편되는 모습 을 보이고 있습니다.이처럼 MDF업체 매출액에서 교체수요 비중이 높아지고 인테리어 업황 의존도가 증가하면서 분할신설회사는 소비자의 기호에 맞는 차별화된 B2C전용 제품을 지속적으로 출시하며 지속적으로 판매 대리점을 확대해 나갈 계획입니다. 추가로 신규 마루 제품인 올고다 브랜드를 2021년에 론칭하고 건자재 산업 신규 진출도 고려하는 등 꾸준한 성장세가 유지되는 인테리어 업황에 사전적으로 대응하는 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 최근 가격경쟁력에 강점을 보이는 태국업체 및 고품질에 강점을 보이는 유럽업체 등 해외업체 등과의 제품 판매 경쟁이 심화될 경우, B2C시장에서 점유율 하락 이 발생할 수 있습니다. 또한, 인테리어에 관심이 점점 커지고 있는 소비자의 기호에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 분할신설회사 MDF 사업부문의 수익성 및 성장성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할신설회사가 영위하고 있는 MDF산업은 가구 및 인테리어 소재로 사용됨에 따라 전방산업에 대한 의존도가 매우 높은 산업입니다. 분할신설회사의 전방산업에 대한 수요는 크게 신규수요와 교체수요 2가지로 구분됩니다. 신규수요는 신규주택 공급과 관련성이 높으며 교체수요는 인테리어 수요와 높은 관련성을 보이고 있습니다. 과거 MDF산업은 교체수요 보다는 신규수요에 대한 의존도가 더욱 높았습니다. 일례로 준공실적이 높았던 해에는 분할신설회사의 매출액이 크게 성장하였지만 준공실적이 감소하는 해에는 분할신설회사를 포함 MDF 업체들의 매출액이 축소되는 경향을 보였습니다. 또한 과거에는 주택건설 수요에 변동되는 특성으로 3월~5월, 9월~11월의 성수기와12월~2월, 6월~8월의 비수기로 구분되었습니다. 다만 최근에는 MDF업체의 주요 전방수요가 준공실적 등의 신규수요에서 인테리어 등의 교체수요로 개편되는 모습을 보이고 있습니다. 연도별 주택건설실적통계와 MDF업체의 상관계수는 2017~2020년 0.99로 나타나는 등 MDF 공급량은 준공실적에 크게 의존하는 모습을 보였습니다. 하지만 2021년 준공실적이 2020년 471,079호 대비 431,394호로 8.4% 감소하였음에도 불구 MDF 공급량은 2020년 대비 10.8% 증가하였습니다. 이를 통해 최근 MDF업체들의 인테리어 전방산업 수요가 크게 증가한 것을 알 수 있습니다. (단위: 호, M3) 업체명 21년 20년 19년 18년 17년 준공실적 431,394 471,079 518,084 626,889 569,209 MDF 공급량 1,995,151 1,831,256 2,005,086 2,327,852 2,179,955 출처: 국토교통부, 한국합판협회인테리어 산업은 주거 환경 개선을 통해 소비자의 다양한 요구와 기호를 만족시키고 주거공간에 기능적, 심미적 가치를 더하는 산업입니다. 기존에 집의 가치는 주거환경적 요소보다는 자산 증식의 개념이 강했으나 저출산에 따른 인구감소, 소비자의 주거 공간에 대한 인식 변화와 맞물려 주거공간의 사용가치가 더욱 주목받고 있습니다. 본래 인테리어 사업은 신축건물이나 공동주택 리모델링 사업을 주된 영역으로 하였으나, 소비자가 직접 본인의 주택을 인테리어하는 B2C시장이 성장하고 있는 상황입니다. 특히, 최근 신축시장 감소세 및 주택 노후화 가속화 경향으로 B2C시장은 더욱 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 2020년 이후 코로나19 확산으로 인해 집 꾸미기 열풍이 불면서 셀프 홈인테리어 수요가 증가하고 있어 분할신설회사가 영위하는 MDF사업 부문의 중요성은 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 인테리어 시장은 국민소득과 연동되어 성장하는 특징이 있습니다. 소득 수준의 향상은 사람들의 삶의 방식을 변화시키는 가장 기본적인 요인으로 소득 수준이 상승하면 기존 삶을 유지하는데 필요한 필수재 성격의 제품보다는 자신의 개성을 나타내고 삶의 질을 개선할 수 있는 제품 위주로 소비하는 행태가 생겨나며 사치재 성격의 인테리어에 대한 수요가 증가합니다. 선진국의 사례를 보면 인테리어 시장은 1인당 GDP 수준의 상승과 비례하여 시장이 성장하는 모습을 보이고 있으며, 국내의 경우에도 1인당 GDP 상승과 함께 인테리어 시장은 지속 성장하고 있습니다. 국내 인테리어 시장은 1980년에 약 2조원 수준이었으나, 국민소득 증가와 함께 CAGR 약 7.6%로 지속적으로 증가하여 2016년에는 약 28.4조원을 기록한 바 있습니다. 또한, 소비 패턴의 변화 및 노후 주택 증가 등의 사유로 인테리어에 대한 수요가 더욱 증가하며 CAGR 약 8.0% 지속 성장하며 2020년에는 약 41.5조원을 기록했습니다. 한편, 2020년 코로나19 확산 이후, 집에 머무는 시간이 늘어나면서 인테리어에 대한 관심 증대로 인테리어 시장은 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 또한, 주택가격 상승과 부동산 규제 등으로 신축 주택 매수보다는 리모델링을 통해 주거 공간의 분위기를 바꾸려는 소비자가 늘어났으며, 소비자들의 삶 및 주거공간에 대한 인식 변화도 인테리어 시장 성장에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 최근 소확행(불확실한 행복만을 추구하고 쫓기보다 지금 당장의 일상 생활 속에서 느낄 수 있는 작고 소소하지만 확실하게 실현 가능한 행복을 뜻함), 플라시보 소비(가격보다는 그 제품을 구매함으로써 나에게 주는 만족을 더 우선시하는 가심비 소비형태) 등의 소비 패턴이 인테리어 시장에도 반영되었고, 이에 따라 2022년 인테리어 시장 규모는 2020년 약 41.5조원 대비 약 18.5조원 증가한 약 60조원을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. [인테리어 시장 규모 추이] (단위 : 조원) 구분 1980년 1985년 1990년 1995년 2000년 2005년 2010년 2016년 2020년 2022년(E) 규모 2.0 2.9 4.3 6.2 9.1 13.3 19.4 28.4 41.5 60.0 출처 : 한국건설산업연구원주) 리모델링 시장 규모 포함 이처럼 MDF업체 매출액에서 교체수요 비중이 높아지고 인테리어 업황 의존도가 증가하면서 분할신설회사는 소비자의 기호에 맞는 차별화된 B2C전용 제품을 지속적으로 출시하며 지속적으로 판매 대리점을 확대해 나갈 계획입니다. 추가로 신규 마루 제품인 올고다 브랜드를 2021년에 론칭하고 건자재 산업 신규 진출도 고려하는 등 꾸준한 성장세가 유지되는 인테리어 업황에 사전적으로 대응하는 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 최근 가격경쟁력에 강점을 보이는 태국업체 및 고품질에 강점을 보이는 유럽업체 등 해외업체 등과의 제품 판매 경쟁이 심화될 경우, B2C시장에서 점유율 하락이 발생할 수 있습니다. 또한, 인테리어에 관심이 점점 커지고 있는 소비자의 기호에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 분할신설회사 MDF 사업부문의 수익성 및 성장성이 둔화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 차. 경쟁업체 관련 위험 국내 MDF 시장은 MDF 5개사의 메이커 들이(유니드, 동화기업, 한솔홈데코, 선앤엘, 포레스코) 과점체제를 형성 하며 국내생산업체들이 국내시장을 주도하고 있습니다. MDF 시장은 전형적인 장치산업으로서 초기 설비투자비용이 높고 설비투자기간이 길어 진입장벽이 높은 산업 에 속합니다. 그럼에도 불구하고 신규업체의 진입 또는 경쟁업체의 공장증설로 인해 공급과잉이 될 경우, 판가가 하락할 위험 이 있습니다. 기존 업체간의 경쟁 심화, 수입산 저가보드의 물량 증가, 경쟁업체들의 생산시설 확충, 연구개발을 통한 신규 제품의 상용화가 부족할 경우 경쟁이 심화되어, 판가 하락에 따라 분할신설회사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. MDF 산업은 시장규모에 비해 대규모 자본 및 설비가 요구되는 자본집약형 장치산업입니다. 국내 MDF 시장은 분할신설회사를 비롯하여 한솔홈데코(주), (주)동화기업, (주)선앤엘 등이 경쟁관계를 형성하고 있습니다. 분할신설회사는 오랜 업력과 원가경쟁력 강화,제품의 친환경화를 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. MDF 시장점유율은 다음과 같습니다. [MDF 시장점유율 추이] 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 유니드 24.4% 25.6% 24.9% 21.7% 동화 23.6% 25.3% 24.4% 21.3% 한솔홈데코 16.2% 16.6% 17.1% 15.4% 선앤엘 11.3% 11.3% 10.3% 14.2% 포레스코 9.5% 10.0% 10.4% 9.8% 기타 14.9% 11.1% 13.0% 17.6% 출처 :한국보드협회 국내 MDF 시장은 MDF 5개사의 메이커들이(유니드, 동화기업, 한솔홈데코, 선앤엘, 포레스코) 과점체제를 형성하며 국내생산업체들이 국내시장을 주도하고 있습니다. MDF의 가장 큰 경쟁요소는 원가경쟁력으로, 분할신설회사는 30년 이상 MDF를 생산하여 원재료 공급처와의 신뢰관계를 구축하며 공급처를 다양화함으로써 원가경쟁력을 높이고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 분할신설회사는 2019년 이후 최근까지 시장점유율 1위 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 MDF 시장은 전형적인 장치산업으로서 초기 설비투자비용이 높고 설비투자기간이 길어 진입장벽이 높은 산업에 속합니다. 그러나 신규업체의 진입 또는 경쟁업체의 공장증설로 인해 공급과잉이 될 경우, 판가가 하락할 위험이 있습니다.MDF 산업은 국내 메이커 외에 수입품이 국내 시장에서 경쟁하는 완전경쟁 시장으로 경쟁요소는 기술과 품질 보다는 가격 경쟁력에 있습니다. 따라서 원재료의 안정적인 공급과 저가 원재료 개발이 핵심이라고 할 수 있습니다. 안정적인 원재료 수급처 확보를 위해 원목업계에서 최근 화두로 떠오르고 있는 산림바이오매스 활성화 방안이 원재료 수급에 어떤 영향을 미칠지 사전에 파악하고 대응하는 전략이 중요합니다. 추가로 최근에는 친환경제품 수요 증가로 환경친화적인 제품 관련 기술이 동산업에서 주요한 경쟁요소로 떠오르고 있습니다. 산림바이오매스 관련해서는 추후 언급할 VI투자위험요소-분할신설회사 사업위험-카. 산림바이오매스에 따른 안정적인 원재료 수급 위협 참고 부탁드립니다. 앞서 언급드린 바와 같이 각 업체별로 생산하는 MDF의 품질은 무차별한 수준이며 이로 인해 품질에 따른 경쟁력을 확보하기는 쉽지 않은 상황입니다. 이보다 안정적인 원재료 수급, 주요 거래처의 전방산업 확대 등이 더욱 중요한 경쟁요소로 판단됩니다. 다만, 분할신설회사의 경우 2mm~30mm 까지 다양한 제품 라인업을 보유하고 있는 것은 큰 경쟁요인으로 판단하고 있습니다. 기존 업체간의 경쟁 심화, 수입산 저가보드의 물량 증가, 경쟁업체들의 생산시설 확충, 연구개발을 통한 신규 제품의 상용화가 부족할 경우 경쟁이 심화되어, 판가 하락에 따라 분할신설회사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다. 카. 산림바이오매스에 따른 안정적인 원재료 수급 위협MDF 산업의 주요 원재료인 목재 산업에서는 새로운 미래 에너지원으로 산림바이오매스의 활성화가 논의되고 있습니다. 산림바이오매스는 나무를 벌채한 후 원목을 제외한 가지나 줄기 등의 부산물을 지칭하는 용어입니다. 산림바이오매스 주요 활용법으로 목재펠릿(목재 압축 연료)가 대두되고 있습니다. 목재펠릿이란 부산물을 파쇄 건조 하여 만든 목재 연료로 기후변화협약에서 온실가스 배출이 없는 것으로 인정되는 친환경연료 입니다. 다만, 국내 목재펠릿은 수입산 목재펠릿을 대체해 사용되고 있으나 이외 수요처가 부족하다는 점, 수입산 목재펠릿에 비해 가격 경쟁력에서 경제성이 떨어진다는 점 등이 문제점으로 제기되어 왔습니다. 이로 인해 2020년 기준 생산 능력은 61만 4000톤인 반면 생산량은 33만 1000톤으로 50% 수준에 불과한 상황입니다. 향후 목재펠렛에 대한 REC가중치가 증가하여 충분한 수요처가 확보될 경우 벌목량이 증가하여 MDF업체의 원재료 조달이 용이해질 가능성이 존재합니다. 반대로 벌목량 증가에 따른 산림바이오매스 증가가 충분한 수요처로 이어지지 못할 경우 환경 및 자연재해 등에 미칠 악영향이 우려되어 벌목량이 감소할 가능성도 존재합니다. 이처럼 산림바이오매스가 MDF산업에 미치는 영향은 긍정적인 요소와 부정적인 요소가 혼홥되어 있습니다. 따라서 MDF 업체는 산림바이오매스에 대한 정책수립당국의 움직임을 면밀히 파악하여 대응책을 마련하는 것이 향후 안정적인 원재료 수급처를 확보함에 있어 중요한 과제가 될 전망입니다. 그럼에도 불구, 벌목량 감소 등 부정적 영향이 더욱 크게 부각되고 이에 따른 선제적 대응이 미흡할 시 안정적인 원재료 수급에 있어 차질이 생기고 궁극적으로 분할신설회사가 영위하는 사업 수익성에 악영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. MDF 산업의 주요 원재료인 목재 산업에서는 새로운 미래 에너지원으로 산림바이오매스의 활성화가 논의되고 있습니다. 산림바이오매스는 나무를 벌채한 후 원목을 제외한 가지나 줄기 등의 부산물을 지칭하는 용어입니다. 마땅한 사용처가 마련되지 않았던 시기에 산림바이오매스는 벌목현장에 방치되어 있었으며 산불화재의 위험에 노출되어 왔습니다. 아울러 산사태나 홍수 같은 자연 재난 발생 시 피해를 가중시킬 수 있기에 이를 수거하여 유용한 자원으로 전환해야 한다는 주장이 꾸준히 제기되어 왔습니다. 산림바이오매스 주요 활용법으로 목재펠릿(목재 압축 연료)가 대두되고 있습니다. 목재펠릿이란 부산물을 파쇄 건조 하여 만든 목재 연료로 기후변화협약에서 온실가스 배출이 없는 것으로 인정되는 친환경연료 입니다. 타 목재연료 대비 안정성이 높고 운송 및 보관이 상대적으로 용이한 장점이 있습니다. 목재펠릿은 대부분 발전소에서 화석연료 대체용으로 이용되며 정부는 2030년 재생에너지 사용 목표(전체 전력의 20%)중 6%(전체 전력의 1.2%)를 산림바이오매스로 대체하겠다는 계획을 밝히며 공급 확대와 지원 가능성이 커지고 있는 상황입니다. 이는 목재펠릿의 오염물질절감 효과가 매우 높기 때문인데, IPCC 산정방법에 따르면 목재펠릿 1톤을 사용하면 유연탄(석탄) 604.65kg을 대체하여 이산화탄소 1.48톤 감축 가능한 것으로 나타납니다. 또한 환경부의 「대기환경보전법」에 따른 대기오염물질 배출계수에 따라 목재펠릿은 유연탄 대비 대기오염물질 발생량이 1/20 수준에 불과한 것으로 나타납니다. 유연탄과 목재펠릿의 상대적인 대기오염물질 발생량을 비교한 지표는 다음과 같습니다. <배출시설의 대기오염물질 발생량> (단위: 톤) 연료명 먼지 황산화물 질소산화물 난방 산업 발전 난방 산업 발전 난방 산업 발전 유연탄(석탄) 50 50 9.5 4.55 5.55 7.5 목재펠릿 0.93 - 2.42 다만, 국내 목재펠릿은 수입산 목재펠릿을 대체해 사용되고 있으나 이외 수요처가 부족하다는 점, 수입산 목재펠릿에 비해 가격 경쟁력에서 경제성이 떨어진다는 점 등이 문제점으로 제기되어 왔습니다. 이로 인해 2020년 기준 생산 능력은 61만 4000톤인 반면 생산량은 33만 1000톤으로 50% 수준에 불과한 상황입니다. 또한 국산 목재펠릿은 수입산 펠릿보다 톤당 20만원이 비싼데 REC 기준 가중치 차이로 인한 보전금액은 톤당 5만원에 불과해 15만원의 가격 차이가 발생하는 바, 경제성 확보에 어려움이 큰 상황입니다. 이로 인해 관련 업계는 발전사업자에게 혜택을 주는 REC 가중치를 상향 조정해야 한다는 입장입니다. 참고로 2021년 발표된 REC 가중치 개정안에서 목재펠릿에 대한 가중치는 여전히 2.0으로 명시되어 있습니다. 이렇듯, 산림바이오매스에 대한 활용방안이 폭넓게 논의되는 만큼 MDF 산업의 주요 원재료인 원목 벌목 사업에 미치는 영향을 주의할 필요가 있습니다. 향후 목재펠렛에 대한 REC가중치가 증가하여 충분한 수요처가 확보될 경우 벌목량이 증가하여 MDF업체의 원재료 조달이 용이해질 가능성이 존재합니다. 반대로 벌목량 증가에 따른 산림바이오매스 증가가 충분한 수요처로 이어지지 못할 경우 환경 및 자연재해 등에 미칠 악영향이 우려되어 벌목량이 감소할 가능성도 존재합니다. 이처럼 산림바이오매스 관심도가 증가하고 더욱 폭넓게 활용될 경우 분할신설회사가 영위하는 MDF산업에 미치는 영향은 긍정적인 요소와 부정적인 요소가 혼합되어 있습니다. 따라서 MDF 업체는 산림바이오매스에 대한 정책수립당국의 움직임을 면밀히 파악하여 대응책을 마련하는 것이 향후 안정적인 원재료 수급처를 확보함에 있어 중요한 과제가 될 전망입니다. 그럼에도 불구, 벌목량 감소 등 부정적 영향이 더욱 크게 부각되고 이에 따른 선제적 대응이 미흡할 시 안정적인 원재료 수급에 있어 차질이 생기고 궁극적으로 분할신설회사가 영위하는 사업 수익성에 악영향을 줄 수 있는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 회사위험 ■ 분할당사회사의 공통 회사위험분할당사회사의 공통 회사위험은 분할회사, 분할존속회사, 분할신설회사 순 으로 별도 및 연결 기준 모두 기재 하였으며 분할신설회사는 종속회사가 없기에 별도기준으로만 기재하였습니다. 가. 매출및수익성 둔화 위험분할회사의 과거 3.5개년(2019년~2022년 반기) 연결기준 매출 추이를 살펴보면, 2019년 약 8,752억원, 2020년 약 8,905억원, 2021년 약 10,973억원을 기록 하며 큰 폭의 매출성장을 지속하고 있습니다. 2022년 2분기 기준 매출액은 약 7,815억원으로 전년 동기 대비 47.2% 성장 함에 따라 2022년 온기 기준 매출액도 전년 대비 높은 성장세를 이어나갈 것으로 전망됩니다. 분할존속회사는 염화칼륨 전량을 캐나다로부터 수입하는 바, 상대적으로 안정적인 원재료 수급이 가능하였고 독보적인 시장점유율 1위 업체임에 따라 원재료 가격 상승을 판가에 전가시킴으로써 최근 매출액 및 영업이익, 영업이익률 모두 높은 성장세를 기록 할 수 있었습니다.화학사업과는 달리 분할신설회사 가 영위하는 보드사업은 연도별 손익 변동성이 높았던 것으로 확인됩니다. 2019년과 2020년은 전방산업인 건설업황이 둔화된 시기로 이에 따른 특판수요 감소로 인해 분할신설회사 매출액이 정체기 에 있었습니다. 2019년 매출액은 약 1,660억원, 2020년 매출액은 약 1,695억원으로 분할신설회사의 BEP매출액을 하회하는 매출실적을 달성함에 따라 분할신설회사는 해당 기간 영업손실을 기록하였습니다. 하지만 2021년 COVID-19로 인한 사회적 격리 강화로 인테리어에 대한 수요가 크게 증가함에 따라 분할신설회사는 약 2,202억원 매출액을 달성하며 전년 동기 대비 29.9% 외형 성장을 기록 하였습니다. 이에 힘입어 영업이익 또한 흑자전환에 성공하며 영업이익 약 195억원을 달성하였습니다. 가성칼륨 판가는 지속적으로 우상향하는 추세 이고 인테리어 산업에 대한 수요도 이어질 것 으로 예상됨에 따라 향후에도 양 사업부 모두 안정적인 현금흐름 창출이 가능한 시장환경이 조성될 전망 입니다. 다만 예상치 못한 변수에 따른 전방산업 수요 둔화, 코로나 변이바이러스 재확산에 따른 실물경기 침체, 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인한 글로별 경기 변동성 증가 등 제조업 기반의 분할당사회사 수익성에 악영향을 줄 수 있는 위협 요소들이 내재되어 있음으로 투자자께서는 분할당사회사의 매출액 및 수익성이 둔화될 위협에 유의하여 주시기 바랍니다. 분할회사는 MDF 등을 생산하는 보드사업(분할신설회사) 및 가성칼륨등을 생산하는 화학사업(분할존속회사)을 영위하고 있습니다.분할신설회사가 영위할 보드사업은 MDF 및 재재목 등을 생산 및 판매하는 사업으로 전방산업인 건설산업 및 인테리어 산업 업황과 밀접한 관련이 있고, 이 밖에 국내외 거시 경제 및 소비 수요, 고객사의 물량 확대 시기 및 안정적인 원재료 수급 등이 수익성에 영향을 미치는 중요 요소입니다. 이외에 분할신설회사는 매출 다변화를 위해 2021년부터 신규 마루 제품 브랜드인 올고다를 론칭하여 현재 빠르게 점유율을 확대중입니다. 전사 매출액 대비 비중은 미비하나 빠르게 시장점유율을 확보하고 있는 현재 추세를 감안 시 추후 안정적인 캐시카우 역할을 수행할 수 있을 것으로 전망됩니다. 분할존속회사가 영위할 화학사업은 가성칼륨 및 탄산칼륨, 부산물인 염소 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 분할존속회사가 생산하는 제품은 첨가제 성격으로 거의 모든 기간산업에 필수 첨가제로 사용되고 있습니다. 분할존속회사의 매출 상당부분이 수출을 통해 발생하며 중국에 위치한 자회사 비중도 상당한 만큼 전세계 거시경제 환경 및 환율 등에 의해 큰 영향을 받을 수 있습니다. 아울러 분할존속회사는 동 산업군 세계 시장점유율 1위 업체로 약 30% 수준의 M/S를 확보하고 있는 것으로 파악됨에 따라 가격 설정자로서의 협상 메리트를 가지고 있으며 핵심 원재료인 염화칼륨 shortage로 인해 공급자 우위 환경이 조성된 최근 2개년동안 큰 폭의 매출 성장을 시현하였습니다. 분할회사의 과거 3.5개년(2019년~2022년 반기) 연결기준 매출 추이를 살펴보면, 2019년 약 8,752억원, 2020년 약 8,905억원, 2021년 약 10,973억원을 기록하며 큰 폭의 매출성장을 지속하고 있습니다. 2022년 2분기 기준 매출액은 약 7,815억원으로 전년 동기 대비 47.2% 성장함에 따라 2022년 온기 기준 매출액도 전년 대비 높은 성장세를 이어나갈 것으로 전망됩니다. 영업이익 역시 3개년 동안 꾸준한 증가세를 보이며 2022년 2분기 영업이익은 전년 동기 대비 24.8% 증가한 약 1,239억원을 기록하였습니다. 또한, 분할회사의 당기순이익 역시 2022년 2분기 약 1,068억원을 기록하며 일회성 자산매각이 있었던 2021년 2분기를 제외하면 3.5개년 연속 증가하는 모습을 보이고 있습니다.분할회사의 손익계산서 주요 계정 및 재무 비율(수익성, 성장성 비율)은 아래와 같습니다. [분할회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성, 성장성 추이(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 781,472 530,959 1,097,266 890,460 875,164 매출원가 581,920 374,798 800,557 684,560 684,419 매출총이익 199,552 156,161 296,710 205,900 190,745 영업이익 123,862 99,247 168,339 96,249 84,758 법인세비용차감전순이익 125,297 168,475 231,568 90,781 87,570 당기순이익 106,758 139,735 182,423 76,818 67,466 매출액 성장률 47.2% - 23.2% 1.7% 7.5% 영업이익 성장률 24.8% - 74.9% 13.6% 5.9% 매출원가율 74.46% 70.59% 72.96% 76.88% 78.20% 영업이익률 15.85% 18.69% 15.34% 10.81% 9.68% 당기순이익률 13.66% 26.32% 16.63% 8.63% 7.71% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주)매출액증가율 및 영업이익 증가율은 전년 동기 대비 수치 [분할회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성, 성장성 추이(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 479,922 331,192 677,077 566,443 548,765 매출원가 371,865 260,444 542,555 462,099 454,963 매출총이익 108,057 70,749 134,522 104,344 93,802 영업이익 63,263 36,186 60,267 36,785 27,616 법인세비용차감전순이익 85,078 106,417 135,494 50,235 48,088 당기순이익 79,544 83,014 104,572 45,214 37,802 매출액 성장률 44.9% - 19.5% 3.2% 4.2% 영업이익 성장률 74.8% - 63.8% 33.2% -12.9% 매출원가율 77.48% 78.64% 80.13% 81.58% 82.91% 영업이익률 13.18% 10.93% 8.90% 6.49% 5.03% 당기순이익률 16.57% 25.07% 15.44% 7.98% 6.89% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주)매출액증가율 및 영업이익 증가율은 전년 동기 대비 수치 상기와 같은 높은 성장세는 분할회사 전사 매출액에서 높은 비중을 차지하고 영업이익률 또한 상대적으로 우수한 화학사업 성장에 기인합니다. 분할존속회사가 영위할 화학산업 주요 제품은 가성칼륨 및 탄산칼륨으로 해당 첨가제는 반도체, 비료, 농약 등 모든 생필품에 있어 사용되는 필수 첨가제 입니다. 가성칼륨 주요 원재료는 염화칼륨인데 주요 생산국인 러시아 및 벨라루스가 러시아-우크라이나 전쟁으로 생산이 중단됨에 따라 가격이 급등하였습니다. 반면 분할존속회사는 염화칼륨 전량을 캐나다로부터 수입하는 바, 상대적으로 안정적인 원재료 수급이 가능하였고 독보적인 시장점유율 1위 업체임에 따라 원재료 가격 상승을 판가에 전가시킴으로써 최근 매출액 및 영업이익, 영업이익률 모두 높은 성장세를 기록할 수 있었습니다. 연결기준 매출액은 2019년 약 7,092억원, 2020년 약 7,210억원, 2021년 약 8,771억원으로 연평균 11.2% 높은 성장세를 시현하였고 2022년 2분기 기준 매출액은 약 6,653억원으로 2022년에도 높은 성장세를 이어나갈 것으로 전망됩니다. 동 기간 영업이익률은 2019년 13,52%, 2020년 13.87%, 2021년 16.97%, 2022년 2분기 16.53%로 2021년까지 지속적으로 개선되는 모습을 보인 후 2022년 2분기 까지도 높은 영업이익률을 유지하고 있습니다. 분할존속회사가 영위할 화학사업부는 연결기준 매출액 성장성 및 수익성 개선폭이 높은 것으로 확인되는데, 이는 분할존속회사의 중국 자회사의 성장세가 별도기준 회사 대비 높았기 때문으로 파악됩니다. 분할존속회사의 손익계산서 주요 계정 및 재무 비율(수익성, 성장성 비율)은 아래와 같습니다. [분할존속회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성, 성장성 추이(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 665,258 877,110 720,951 709,195 매출원가 490,975 624,550 531,270 527,027 매출총이익 174,283 252,561 189,681 182,168 영업이익 109,935 148,855 100,014 95,855 법인세비용차감전순이익 109,899 211,867 103,088 99,642 당기순이익 95,490 167,932 87,410 78,613 매출액 성장률 - 21.7% 1.7% - 영업이익 성장률 - 48.8% 4.3% - 매출원가율 73.80% 71.21% 73.69% 74.31% 영업이익률 16.53% 16.97% 13.87% 13.52% 당기순이익률 14.35% 19.15% 12.12% 11.08% 출처: 분할회사제시 주1) 매출액증가율 및 영업이익 증가율은 전년 동기 대비 수치 주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. [분할존속회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성, 성장성 추이(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 363,707 456,921 396,933 382,797 매출원가 280,920 366,548 308,808 297,572 매출총이익 82,787 90,373 88,125 85,225 영업이익 49,336 40,784 40,550 38,713 법인세비용차감전순이익 69,680 115,794 62,542 60,160 당기순이익 68,276 90,080 55,806 48,950 매출액 성장률 - 15.1% 3.7% - 영업이익 성장률 - 0.6% 4.7% - 매출원가율 77.24% 80.22% 77.80% 77.74% 영업이익률 13.56% 8.93% 10.22% 10.11% 당기순이익률 18.77% 19.71% 14.06% 12.79% 출처: 분할회사제시 주1) 매출액증가율 및 영업이익 증가율은 전년 동기 대비 수치 주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. 한편, 화학사업과는 달리 신설회사가 영위하는 보드사업은 연도별 손익 변동성이 높았던 것으로 확인됩니다. 2019년과 2020년은 전방산업인 건설업황이 둔화된 시기로 이에 따른 특판수요 감소로 인해 분할신설회사 매출액이 정체기에 있었습니다. 2019년 매출액은 약 1,660억원, 2020년 매출액은 약 1,695억원으로 분할신설회사의 BEP매출액을 하회하는 매출실적을 달성함에 따라 분할신설회사는 해당 기간 영업손실을 기록하였습니다. 분할신설회사가 영위하는 보드사업은 전형적인 장치산업으로 고정비레버리지가 크게 작용하는 손익구조를 보이는데 자세한 내용은 [VI투자위험요소-분할신설회사의 사업위험-자. 고정비 비중이 높은 비용구조에 따른 위험]을 참고하시기 바랍니다.하지만 2021년 COVID-19로 인한 사회적 격리 강화로 인테리어에 대한 수요가 크게 증가함에 따라 분할신설회사는 약 2,202억원 매출액을 달성하며 전년 동기 대비 29.9% 외형 성장을 기록하였습니다. 이에 힘입어 영업이익 또한 흑자전환에 성공하며 영업이익 약 195억원을 달성하였습니다. 2022년에도 전방수요의 호황이 지속됨에 따라 2022년 반기기준 매출액 약 1,162억원, 영업이익 약 139억원을 달성하며 2021년을 초과하는 영업실적을 달성할 것으로 예상됩니다. 특히 2021년에 출시한 마루브랜드 매출이 2022년도에 크게 확대되고 동제품 이익률이 타 MDF 제품대비 우월함에 따라 영업이익률이 개선되는 모습을 보이며 2021년 8.85% 영업이익률 대비하여 2022년 반기에 3.13% 개선된 영업이익률 11.98%를 기록하였습니다. [분할신설회사_손익계산서 주요 계정 및 수익성, 성장성 추이(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 116,214 220,156 169,510 165,969 매출원가 90,945 176,007 153,291 157,392 매출총이익 25,270 44,149 16,219 8,577 영업이익 13,926 19,483 (3,765) (11,097) 법인세비용차감전순이익 15,399 19,701 (12,308) (12,072) 당기순이익 11,268 14,492 (10,592) (11,148) 매출액 성장률 - 29.9% 2.1% - 영업이익 성장률 - 흑자전환 - - 매출원가율 78.26% 79.95% 90.43% 94.83% 영업이익률 11.98% 8.85% -2.22% -6.69% 당기순이익률 9.70% 6.58% -6.25% -6.72% 출처: 분할회사제시 주1) 매출액증가율 및 영업이익 증가율은 전년 동기 대비 수치 주2) 2019년 매출액증가율 및 영업이익증가율은 2018년 수치 추정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. 상기와 같이 분할당사회사의 매출 및 영업이익은 우월한 시장지배력에 기인한 화학사업부의 높은 성장세와 보드사업부 전방수요 회복으로 꾸준한 성장을 지속해 왔습니다. 가성칼륨 판가는 지속적으로 우상향하는 추세이고 인테리어 산업에 대한 수요도 이어질 것으로 예상됨에 따라 향후에도 양 사업부 모두 안정적인 현금흐름 창출이 가능한 시장환경이 조성될 전망입니다. 다만 예상치 못한 변수에 따른 전방산업 수요 둔화, 코로나 변이바이러스 재확산에 따른 실물경기 침체, 러시아-우크라이나 사태 장기화로 인한 글로별 경기 변동성 증가 등 제조업 기반의 분할당사회사 수익성에 악영향을 줄 수 있는 위협 요소들이 내재되어 있음으로 투자자께서는 분할당사회사의 매출액 및 수익성이 둔화될 위협에 유의하여 주시기 바랍니다. 나. 재무안정성 관련 위험분할존속회사 재무현황은 2022년 2분기말 현재 연결기준으로 자산총액 약 12,625억원, 부채총계 약 3,554억원 및 총차입금 약 2,813억원으로 요약됩니다. 최근 3.5개년 우월한 영업실적을 바탕으로 영업현금흐름 및 영업자산이 지속적으로 증가함에 따라 자산총계는 2019년 약 8,961억원에서 2022년 2분기 약 12,625억원으로 40.9% 증가 하였으며 이에 힘입어 부채비율 또한 2019년 62.99%에서 2022년 2분기 기준 39.17%로 크게 개선 되었습니다 . 분할신설회사 최근 3.5개년 부채비율은 13.03%~15.34%, 유동비율은 500%이상으로 경쟁사 대비 우월한 재무지표 를 보이고 있습니다. 또한 분할회사의 차입금 대부분이 분할존속회사로 귀속됨에 따라 분할신설회사의 차입금 의존도는 2022년 2분기 기준 1.81%로 전액 리스부채로 구성됨에 따라 실질적으로는 무차입경영 을 영위중인 것으로 확인됩니다. 이상에서 나타나듯 분할당사회사는 전반적으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있으나, 분할당사회사의 수익성이 둔화될 시 재무안정성의 악화로 이어질 수 있습니다. 또한, 향후 원재료 가격 상승폭 확대, 제품 라인업 증설 및 신성장사업 관련 투자 등으로 인해 투자 부담이 확대될 경우, 분할당사회사의 현금흐름이 악화될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할회사의 2022년 2분기말 연결기준 재무현황은 자산총계 약 14,787억원, 유동자산 약 8,076억원, 비유동자산 약 6,711억원, 부채총계 약 3,830억원 및 총 차입금 약 2,852억원으로 요약할 수 있습니다. 주요 재무안정성 지표의 경우, 2022년 2분기 기준 부채비율 34.96%, 차입금의존도 19.29%를 기록하며 우량한 재무상태를 유지하고 있습니다. 부채비율 및 차입금의존도 2021년까지 모두 지속적으로 개선되는 모습을 보이는데 이는 안정적인 영업현금흐름에 기반하여 지속적으로 차입금 상환, 외형확장 등 재무건전성 개선 노력을 기울인 결과로 판단됩니다. 2022년 2분기말 기준 차입금 의존도는 소폭 증가하였는데 이는 염화칼륨 단가 상승 및 선제적 물량 확보에 따라 Usance 차입금이 증가한 것에 기인합니다. 향후에도, 분할회사는 견조한 수익성을 바탕으로 양호한 잉여현금창출력을 유지하며, 우량한 재무상태를 유지할 것으로 판단됩니다. [분할회사_요약 재무현황(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 1,478,679 1,347,711 1,120,795 1,076,286 유동자산 807,612 670,807 490,964 430,838 비유동자산 671,067 676,904 629,831 645,448 부채총계 383,047 354,620 338,797 367,477 유동부채 324,830 287,066 260,591 237,111 비유동부채 58,216 67,554 78,206 130,366 자본총계 1,095,632 993,091 781,998 708,809 총 차입금 285,174 221,009 222,078 306,371 유동비율 248.63% 233.68% 188.40% 181.70% 부채비율 34.96% 35.71% 43.32% 51.84% 차입금의존도 19.29% 16.40% 19.81% 28.47% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계 [분할회사_요약 재무현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 1,114,071 1,002,744 905,190 891,992 유동자산 458,777 337,517 258,284 222,433 비유동자산 655,294 665,227 646,907 669,559 부채총계 324,675 272,836 272,558 299,790 유동부채 278,121 214,932 194,364 173,988 비유동부채 46,554 57,904 78,194 125,802 자본총계 789,396 729,908 632,632 592,202 총 차입금 252,059 192,229 180,989 253,102 유동비율 164.96% 157.03% 132.89% 127.84% 부채비율 41.13% 37.38% 43.08% 50.62% 차입금의존도 22.63% 19.17% 19.99% 28.37% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계 분할존속회사 재무현황은 2022년 2분기말 현재 연결기준으로 자산총액 약 12,625억원, 부채총계 약 3,554억원 및 총차입금 약 2,813억원으로 요약됩니다. 3.5개년 우월한 영업실적을 바탕으로 영업현금흐름 및 영업자산이 지속적으로 증가함에 따라 자산총계는 2019년 약 8,961억원에서 2022년 2분기 약 12,625억원으로 40.9% 증가하였으며 이에 힘입어 부채비율 또한 2019년 62.99%에서 2022년 2분기 기준 39.17%로 크게 개선되었습니다. 차입금의존도 또한 2019년 33.39%에서 2021년 18.8%로 3개년 연속 개선 추이를 보였으나 2022년 2분기말 기준 22.28%로 소폭 증가하였는데 이는 이는 염화칼륨 단가 상승 및 선제적 물량 확보에 따라 Usance 차입금이 증가한 것에 기인합니다. [분할존속회사_요약 재무현황(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 1,262,547 1,151,092 946,350 896,071 유동자산 661,848 546,951 395,652 347,289 비유동자산 600,699 604,140 550,697 548,782 부채총계 355,379 328,466 318,692 346,294 유동부채 302,637 265,793 245,158 221,884 비유동부채 52,742 62,673 73,533 124,410 자본총계 907,168 822,626 627,658 549,777 총 차입금 281,257 216,432 216,852 299,167 유동비율 218.69% 205.78% 161.39% 156.52% 부채비율 39.17% 39.93% 50.77% 62.99% 차입금의존도 22.28% 18.80% 22.91% 33.39% 출처: 분할회사제시 주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계 [분할존속회사_요약 재무현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 900,672 809,251 735,156 712,528 유동자산 314,562 215,059 164,978 139,635 비유동자산 586,109 594,192 570,178 572,893 부채총계 298,557 248,625 255,680 279,359 유동부채 257,477 195,057 180,937 159,512 비유동부채 41,080 53,568 74,744 119,846 자본총계 602,115 560,626 479,475 433,170 총 차입금 248,142 187,652 175,763 245,898 유동비율 122.17% 110.25% 91.18% 87.54% 부채비율 49.58% 44.35% 53.33% 64.49% 차입금의존도 27.55% 23.19% 23.91% 34.51% 출처: 분할회사제시 주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계 분할회사 및 분할존속회사 차입금 위험 관련하여 상세 내용은 [VI 투자위험요소-분할존속회사의 사업위험-바. 차입금 관련 위험]을 참고하시기 바랍니다.분할신설회사 또한 우수한 재무현황을 보이고 있습니다. 최근 3.5개년 부채비율은 13.03%~15.34%, 유동비율은 500%이상으로 경쟁사 대비 우월한 재무지표를 보이고 있습니다. 또한 분할회사의 차입금 대부분이 분할존속회사로 귀속됨에 따라 분할신설회사의 차입금 의존도는 2022년 2분기 기준 1.81%로 실질적으로는 무차입경영을 영위중인 것으로 확인되며 차입금 전액 모두 리스부채로 구성되는 등 금융기관으로부터의 차입은 없는 것으로 파악됩니다. 자본총계는 전방수요 악화로 영업손실을 기록한 2020년 약 1,543억원으로 전년 동기 약 1,590억원 대비 일시적으로 감소하였으나 이후 수익성이 회복됨에 따라 꾸준한 우상향 추세를 보이고 있습니다. 향후에도 전방수요가 지속적으로 확대될 것으로 전망됨에 따라 현재와같은 우월한 재무구조를 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. [분할신설회사_요약 재무현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 216,132 196,619 174,445 180,215 유동자산 145,764 123,855 95,312 83,549 비유동자산 70,368 72,764 79,134 96,666 부채총계 27,668 26,154 20,105 21,183 유동부채 22,193 21,273 15,433 15,227 비유동부채 5,474 4,881 4,672 5,956 자본총계 188,464 170,465 154,340 159,032 총 차입금 3,917 4,577 5,226 7,204 유동비율 656.79% 582.22% 617.58% 548.69% 부채비율 14.68% 15.34% 13.03% 13.32% 차입금의존도 1.81% 2.33% 3.00% 4.00% 출처: 분할회사제시 주1) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계 이상에서 나타나듯 분할당사회사는 전반적으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있으나, 분할당사회사의 수익성이 둔화될 시 재무안정성의 악화로 이어질 수 있습니다. 또한, 향후 원재료 가격 상승폭 확대, 제품 라인업 증설 및 신성장사업 관련 투자 등으로 인해 투자 부담이 확대될 경우, 분할당사회사의 현금흐름이 악화될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 매출채권관련위험분할회사의 2022년 2분기 연결기준 매출채권총액은 약 3,278억원으로 2021년 약 2,421억원 대비 약 857억원 증가 하였습니다. 분할회사의 연결기준 대손충당금 설정률은 2019년을 제외하면 평균 0.3% 로 미미한 수준 으로 확인됩니다.분할존속회사 매출채권은 2022년 2분기 약 3,063억원, 총자산 대비 매출채권 비중은 24.3%로 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 하지만 거래처와의 협상능력에 우위를 바탕으로 매출채권 회수기간은 2020년 90.87일에서 2022년 71.93일로 개선 된 모습입니다. 분할신설회사의 매출채권 회수기일은 2019년 46.47일에서 2022년 2분기 기준 35.75일로 약 10일 정도 하락 한 것으로 확인되는데 이는 분할신설회사의 주요 수요처가 인테리어업황 등의 교체수요로 개편됨에 따라 B2C 매출비중이 높아져 상대적으로 회수기일이 빨라진 것으로 분석 됩니다. 분할당사회사는 매출채권의 회수가 지연되거나 지연이 예상되는 경우 영업 담당자가 지체 없이 재경팀에 통지하고 대금 회수 방안을 수립하는 등 적절한 절차에 따라 외상매출금의 청구 및 회수를 관리하고 있습니다. 다만 분할당사회사가 영위할 전방산업의 환경이 악화될 경우, 일부 중견ㆍ중소업체 및 해외업체의 매출채권의 회수가 어려워 질 수 있으며, 예상치 못한 대손충당금이 추가적으로 발생할 수 있습니다. 이 경우 회사의 영업현금흐름 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할회사의 2022년 2분기 연결기준 매출채권총액은 약 3,278억원으로 2021년 약 2,421억원 대비 약 857억원 증가하였고 총자산 대비 매출채권 비중도 2021년 17.97%에서 2022년 2분기 22.17%로 증가하는 모습을 보였습니다. 매출채권회전율은 2020년 이후 3개년 연속 증가하면서 2022년 2분기 기준 5.48회를 기록, 회수기간 기준 66.55일을 기록하며 영업현금흐름이 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 이는 상대적으로 보드사업부의 고객층이 회전율이 높은 B2C 중심으로 개편된 것에 기인하는 것으로 분석됩니다. 분할회사의 연결기준 대손충당금 설정률은 2019년을 제외하면 평균 0.3% 로 미미한 수준으로 확인됩니다. [분할회사_매출채권현황(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 781,472 1,097,266 890,460 875,164 매출채권 327,794 242,120 212,024 190,414 매출채권회전율(회) 5.48 4.83 4.43 4.60 매출채권회수기간(일) 66.55 75.53 82.48 79.41 총 자산 1,478,679 1,347,711 1,120,795 1,076,286 총 자산 대비 매출채권 비중 22.17% 17.97% 18.92% 17.69% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] 주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 주3) 총 자산 대비 매출채권 비중 = 매출채권 / 총 자산 [분할회사_매출채권현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 479,922 677,077 566,443 548,765 매출채권 130,056 94,892 72,266 74,407 매출채권회전율(회) 8.53 8.10 7.72 7.38 매출채권회수기간(일) 42.77 45.06 47.26 49.49 총 자산 1,114,071 1,002,744 905,190 891,992 총 자산 대비 매출채권 비중 11.67% 9.46% 7.98% 8.34% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] 주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 주3) 총 자산 대비 매출채권 비중 = 매출채권 / 총 자산 [분할회사_매출채권 대손충당금현황(연결)] (단위: 백만원) 구 분 2022년 2분기말 2021년말 2020년말 2019년말 매출채권 308,911 228,219 203,603 187,817 미수금 19,859 14,785 8,871 6,844 미수수익 94 36 31 42 매출채권충당금 -1,069 -920 -481 -4,267 미수금충당금 - - - -13 미수수익충당금 - - - -9 매출채권및기타채권(총액) 328,863 243,040 212,505 194,703 충당급합계 -1,069 -920 -481 -4,289 매출채권및기타채권(순액) 327,794 242,120 212,024 190,414 충당금설정률 0.3% 0.4% 0.2% 2.2% 화학사업부 주 생산품인 가성칼륨 판매단가가 큰폭으로 증가하면서 매출외형이 지속적으로 성장함에 따라 분할존속회사 매출채권은 2022년 2분기 연결 기준 약 3,063억원, 총자산 대비 매출채권 비중은 24.3%로 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 하지만 시장선도 기업으로서 거래처와의 협상능력에 우위를 바탕으로 매출채권 회수기간은 2020년 90.87일에서 2022년 71.93일로 개선된 모습입니다. [분할존속회사_매출채권현황(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 665,258 877,110 720,951 709,195 매출채권 306,333 218,054 189,689 169,285 매출채권회전율(회) 5.07 4.30 4.02 7.75 매출채권회수기간(일) 71.93 84.84 90.87 47.10 총 자산 1,262,547 1,151,092 946,350 896,071 총 자산 대비 매출채권 비중 24.26% 18.94% 20.04% 18.89% 출처: 분할회사제시 주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] 주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 주3) 총 자산 대비 매출채권 비중 = 매출채권 / 총 자산 [분할존속회사_매출채권현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 363,707 456,921 396,933 382,797 매출채권 110,145 72,223 51,937 54,030 매출채권회전율(회) 7.98 7.36 7.49 7.08 매출채권회수기간(일) 45.75 49.59 48.72 51.52 총 자산 900,672 809,251 735,156 712,528 총 자산 대비 매출채권 비중 12.23% 8.92% 7.06% 7.58% 출처: 분할회사제시 주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] 주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 주3) 총 자산 대비 매출채권 비중 = 매출채권 / 총 자산 분할신설회사는 2019년 이후 매출액이 점진적으로 증가함에 따라 매출채권 또한 2019년 약 211억원에서 2020년 약 223억, 2021년 약 241억 및 2022년 2분기 기준 약 215억으로 상승 추세를 보이고 있습니다. 다만 회전기일은 2019년 46.47일에서 2022년 2분기 기준 35.75일로 약 10일 정도 하락한 것으로 확인되는데 이는 분할신설회사의 주요 수요처가 준공실적등에 연동되는 신규수요에서 인테리어업황 등의 교체수요로 개편됨에 따라 B2C 매출비중이 높아져 상대적으로 회수기간이 빨라진 것으로 분석됩니다. 이에, 분할신설회사의 현금흐름이 개선되고 안정적인 매출채권수준을 유지할 것으로 관측되며 향후에도 인테리어업황 호황이 예상됨에 따라 2022년 2분기 수준의 매출채권 회수기간이 유지될 것으로 전망됩니다. [분할신설회사_매출채권현황(별도)] (단위: 백만원) 출구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 116,214 220,156 169,510 165,969 매출채권 21,461 24,066 22,335 21,129 매출채권회전율(회) 10.21 9.49 7.80 7.86 매출채권회수기간(일) 35.75 38.46 46.79 46.47 총 자산 216,132 196,619 174,445 180,215 총 자산 대비 매출채권 비중 9.93% 12.24% 12.80% 11.72% 출처: 분할회사제시 주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] 주2) 매출채권회수기간 = 365일 / 매출채권회전율 주3) 총 자산 대비 매출채권 비중 = 매출채권 / 총 자산 분할당사회사는 매출채권의 회수가 지연되거나 지연이 예상되는 경우 영업 담당자가 지체 없이 재경팀에 통지하고 대금 회수 방안을 수립하는 등 적절한 절차에 따라 외상매출금의 청구 및 회수를 관리하고 있습니다. 분할신설회사 및 분할존속회사 모두 안정적인 매출채권회수기간을 유지하고 있는 바에 따라 분할 후에도 매출채권 회수 위험성이 상대적으로 낮다고 판단됩니다. 다만, 향후 매출처의 개별적인 경영환경 악화 및 고객사 자체 재무구조 부실이 발생할 경우 매출채권 회수가 어려워질 수 있습니다. 또한, 분할당사회사가 영위할 전방산업의 환경이 악화될 경우, 일부 중견ㆍ중소업체 및 해외업체의 매출채권의 회수가 어려워 질 수 있으며, 예상치 못한 대손충당금이 추가적으로 발생할 수 있습니다. 이 경우 회사의 영업현금흐름 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 재고자산관련위험 2022년 2분기 기준으로 분할회사의 재고자산에서 염화칼륨, 원목 등의 원재료가 전체 재고자산 대비 55.4% 로 대부분을 차지 합니다.분할회사의 재고자산 평가손실충당금 설정률은 2022년 2분기말 기준 0.28%로 낮은 수준 으로 확인됩니다. 분할존속회사 재고자산 회전율은 등락을 보이긴 하나 평균 8.5회 수준 으로 유지되는 것으로 확인됩니다. 분할신설회사 재고자산은 2019년 약 328억원에서 2020년 약 260억원으로 약 68억원 감소하였으나 이후 지속적으로 증가하여 2022년 2분기 기준 약 411억원으로 파악 됩니다. 이에 따라 총 자산 대비 재고자산 비중도 2022년 2분기 기준 19.0%로 최근 3.5개년 중 가장 높은 수치 로 나타납니다. 이는 향후 전방수요가 회복될 것으로 예상됨에 따라 분할신설회사가 전략적으로 안전재고 수준을 늘린 것에 기인 합니다. 분할당사회사는 분할 이후에도 정확한 수요예측 및 생산량 조절을 통해 적정 수준의 재고자산 보유를 위해 노력할 예정 이며, 진부화된 재고자산에 대한 적시 평가를 통해 재고자산 관리를 지속할 예정입니다. 하지만, 향후 매출 증가 및 매출품목 다변화에 의한 재고자산 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등이 발생 시 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 이에 따라 재고자산의 평가손실이 확대된다면 이는 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할회사는 원재료 및 제품 등의 재고자산을 보유하고 있습니다. 분할회사의 2022년 2분기말 연결기준 재고자산은 약 2,570억원으로 이는 총자산 약 14,787억의 17.4% 수준이며 2021년말 연결기준 재고자산 약 1,620억원 대비 약 950억원 증가하였습니다. 또한 2022년 2분기 기준으로 분할회사의 재고자산에서 염화칼륨, 원목 등의 원재료가 전체 재고자산 대비 55.4% 로 대부분을 차지합니다.분할회사의 재고자산 평가손실충당금 설정률은 2022년 2분기말 기준 0.28%로 낮은 수준으로 확인됩니다. [분할회사_재고자산 세부내역] (단위: 백만원) 구 분 2022년 2분기말 2021년말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,101 (195) 3,907 5,293 (492) 4,801 제품 40,945 (373) 40,572 30,110 (924) 29,186 재공품 14,332 (2) 14,331 10,468 (2) 10,467 원재료 142,507 (143) 142,364 67,255 (73) 67,182 저장품 24,835 - 24,835 21,127 - 21,127 미착품 30,984 - 30,984 29,277 - 29,277 합 계 257,705 (712) 256,993 163,531 (1,491) 162,040 분할회사는 매출의 지속적인 성장과 함께 보유 재고자산도 증가하였으나, 최근 전방산업이 호황을 보임에 따라 분할회사가 생산하는 가성칼륨, 탄산칼륨, MDF등의 수요가 증가하여 재고자산 회전율은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 따른 결과로 분할회사의 재고자산 회수기간은 2019년 57.00일에서 2021년 43.36일로 감소하였으며 안정적인 재고자산 관리가 이루어지고 있는 것으로 확인됩니다. 2022년 2분기 기준 재고자산 회수기간이 2021년 대비 증가한 사유는 화학사업부 및 보드사업부 모두 3분기 이후 추가적인 수요 증가가 예상됨에 따라 안전재고 수준을 증가한 회사 전략 및 원재료 매입단가 상승에 기인합니다. [분할회사_재고자산현황(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 781,472 1,097,266 890,460 875,164 재고자산 256,993 162,040 98,640 136,666 재고자산회전율(회) 7.46 8.42 7.57 6.40 재고자산회수기간(일) 48.93 43.36 48.23 57.00 총 자산 1,478,679 1,347,711 1,120,795 1,076,286 총 자산 대비 재고자산 비중 17.38% 12.02% 8.80% 12.70% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2 주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 주3) 총 자산 대비 재고자산 비중 = 재고자산 / 총 자산 [분할회사_재고자산현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 479,922 677,077 566,443 548,765 재고자산 134,191 102,417 69,382 89,128 재고자산회전율(회) 8.11 7.88 7.15 6.16 재고자산회수기간(일) 44.99 46.31 51.07 59.28 총 자산 1,114,071 1,002,744 905,190 891,992 총 자산 대비 재고자산 비중 12.05% 10.21% 7.66% 9.99% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2 주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 주3) 총 자산 대비 재고자산 비중 = 재고자산 / 총 자산 분할존속회사 재고자산 회전율은 등락을 보이긴 하나 평균 8.5회 수준으로 유지되는 것으로 확인됩니다. 다만 2022년 2분기 기준 7.65회로 2021년 8.57회 대비 유의미한 감소폭을 보이는데, 이는 화학사업부 주요 원재료인 염화칼륨 가격이 공급부족에 따라 급등하면서 보유중인 재고자산 가액이 증가하고 분할존속회사가 사전에 염화칼륨을 선제적으로 확보하고자 하는 움직임에 기인한 것으로 판단됩니다. [분할존속회사_재고자산현황(연결)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 665,258 877,110 720,951 709,195 재고자산 215,846 132,064 72,639 103,908 재고자산회전율(회) 7.65 8.57 8.17 9.61 재고자산회수기간(일) 47.72 42.59 44.69 38.00 총 자산 1,262,547 1,151,092 946,350 896,071 총 자산 대비 재고자산 비중 17.10% 11.47% 7.68% 11.60% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2 주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 주3) 총 자산 대비 재고자산 비중 = 재고자산 / 총 자산 [분할존속회사_재고자산현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 363,707 456,921 396,933 382,797 재고자산 93,044 72,440 43,382 56,369 재고자산회전율(회) 8.79 7.89 7.96 6.79 재고자산회수기간(일) 41.52 46.26 45.86 53.75 총 자산 900,672 809,251 735,156 712,528 총 자산 대비 재고자산 비중 10.33% 8.95% 5.90% 7.91% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2 주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 주3) 총 자산 대비 재고자산 비중 = 재고자산 / 총 자산 분할신설회사 재고자산은 2019년 약 328억원에서 2020년 약 260억원으로 약 68억원 감소하였으나 이후 지속적으로 증가하여 2022년 2분기 기준 약 411억원으로 파악됩니다. 이에 따라 총 자산 대비 재고자산 비중도 2022년 2분기 기준 19.0%로 최근 3.5개년 중 가장 높은 수치로 나타납니다. 이는 향후 전방수요가 회복될 것으로 예상됨에 따라 분할신설회사가 전략적으로 안전재고 수준을 늘린 것에 기인합니다. MDF 수요가 꾸준히 증가하여 매출액 증가율이 재고자산 증가율을 상회함에 따라 재고자산회수기간은 2019년 72.04일에서 2020년 63.26일, 2021년 46.40일로 감소 추세를 보이다가 2022년 2분기 소폭 증가하여 55.85일을 기록하면서 회수까지 평균 2달정도 소요되는 것으로 확인됩니다. [분할신설회사_재고자산현황(별도)] (단위: 백만원) 구분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 매출액 116,214 220,156 169,510 165,969 재고자산 41,147 29,976 26,000 32,759 재고자산회전율(회) 6.54 7.87 5.77 5.07 재고자산회수기간(일) 55.85 46.40 63.26 72.04 총 자산 216,132 196,619 174,445 180,215 총 자산 대비 재고자산 비중 19.04% 15.25% 14.90% 18.18% 출처: 분할회사 사업보고서 및 반기보고서 주1) 재고자산회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2 주2) 재고자산회전일수 = 365일 / 재고자산회전율 주3) 총 자산 대비 재고자산 비중 = 재고자산 / 총 자산 분할당사회사는 분할 이후에도 정확한 수요예측 및 생산량 조절을 통해 적정 수준의 재고자산 보유를 위해 노력할 예정이며, 진부화된 재고자산에 대한 적시 평가를 통해 재고자산 관리를 지속할 예정입니다. 하지만, 향후 매출 증가 및 매출품목 다변화에 의한 재고자산 증가, 예측하지 못한 재고자산의 인도 지연 등이 발생 시 재고 보관비용의 증가와 함께 재고자산의 진부화 가능성이 존재합니다. 이에 따라 재고자산의 평가손실이 확대된다면 이는 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 원재료조달관련위험 분할회사가 영위하는 보드사업(분할신설회사) 및 화학사업(분할존속회사)은 안정적인 원재료 확보가 무엇보다도 중요한 산업 입니다. 보드사업 주 생산품인 MDF는 각 업체별 제공하는 제품 품질의 차이가 거의 없으며 화학사업 주 원재료인 염화칼륨은 해당 재료 주요 생산국인 러시아와 벨라루스가 현재 생산이 중단된 상태 이기 때문입니다. 이에 분할회사는 원재료 주요 공급처와 거래 관계를 유지하며 안정적인 파트너십을 형성하며, 안정적인 수급을 위하여 공급처와 사전 조율을 통해 원재료 매입 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.분할당사회사는 주요 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 인상률을 제안하며 적정한 가격으로 원재료를 매입하고자 하며, 원재료 매입 전체 금액에 대한 면밀한 관리를 진행 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할당사회사의 전방산업의 경기 변동에 따라 수급변동이 발생하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우, 분할 이후 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 분할회사가 영위하는 보드사업(분할신설회사) 및 화학사업(분할존속회사)은 안정적인 원재료 확보가 무엇보다도 중요한 산업입니다. 보드사업 주 생산품인 MDF는 각 업체별 제공하는 제품 품질의 차이가 거의 없으며 화학사업 주 원재료인 염화칼륨은 해당 재료 주요 생산국인 러시아와 벨라루스가 현재 생산이 중단된 상태이기 때문입니다. 이에 분할회사는 원재료 주요 공급처와 거래 관계를 유지하며 안정적인 파트너십을 형성하며, 안정적인 수급을 위하여 공급처와 사전 조율을 통해 원재료 매입 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 주요 원재료 매입 현황은 아래와 같습니다. 주식회사 유니드 (단위 : 백만원) 사업부 매입유형 품 목 구체적 용도 2022년 반기 2021년 반기 2021년 화학사업부 원재료 KCl 가성칼륨 원료 174,178 70,138 163,902 원재료(부재료포함) LNG, NaOH 등 가성칼륨 등 원료/부재료 21,773 14,158 28,723 상품 HCl 등 상품 판매 1,669 2,786 4,666 소 계 197,620 87,082 197,291 보드사업부 원재료 Wood 류 MDF 원료 31,510 23,359 45,627 원재료(부재료포함) 메탄올, 요소 등 MDF 등 원료/부재료 20,617 13,715 36,701 상품(수입상품포함) PB, 뉴질랜드 소나무 등 상품 판매 등 19,138 25,150 45,397 소 계 71,265 62,224 127,725 총 계 268,885 149,306 325,016 출처: 분할회사 반기보고서 주1)상기 원재료 등의 현황은 관계회사간 재화의 이동에 의한 연결조정 전 수치입니다. UJC (단위 : 천CNY) 사업부 매입유형 품목 구체적용도 2022년 반기 2021년 반기 2021년 화학 원재료 KCl 가성칼륨외 411,271 218,696 473,921 원재료 NG 탄산칼륨 원료외 26,609 21,722 42,433 원재료 NaOH외 - 7,026 4,567 11,377 소계 444,906 244,984 527,732 출처: 분할회사 반기보고서 주1)상기 원재료 등의 현황은 관계회사간 재화의 이동에 의한 연결조정 전 수치입니다. OJC (단위 : 천CNY) 사업부 매입유형 품목 구체적용도 2022년 반기 2021년 반기 2021년 화학 원재료 KCl 가성칼륨 279,220 134,237 300,882 원재료 석탄 보일러 연료 105,236 87,482 192,754 원재료 NaOH외 - 5,818 3,820 68,620 소계 390,274 225,539 562,256 출처: 분할회사 반기보고서 주1)상기 원재료 등의 현황은 관계회사간 재화의 이동에 의한 연결조정 전 수치입니다. 분할당사회사는 주요 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 인상률을 제안하며 적정한 가격으로 원재료를 매입하고자 하며, 원재료 매입 전체 금액에 대한 면밀한 관리를 진행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 분할당사회사의 전방산업의 경기 변동에 따라 수급변동이 발생하여 원재료 가격의 급격한 상승이 발생할 수 있습니다. 이러한 원재료 가격 상승분이 납품 가격에 반영되지 못할 경우, 분할 이후 분할당사회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. ■ 분할존속회사의 회사위험 바. 차입금 관련 위험분할존속회사는 최근 우호적인 시장환경에 힘입어 안정적인 현금흐름을 창출 하였으며 이를 차입금 상환 재원으로 사용함에 따라 차입금의존도는 지속적으로 감소 추세 를 보였습니다 .연결기준 차입금의존도는 2019년 33.1%에서 2021년 17.85%로, 별도기준 차입금 의존도는 2019년 34.15%에서 2021년 22.63%로 감소 하였습니다. 다만 2022년 2분기 기준 차입금의존도는 연결기준 21.50%, 별도기준 27.14%로 2021년 대비 소폭 증가 하였는데 이는 염화칼륨 단가 상승 및 선제적 물량 확보에 따라 Usance 차입금이 증가한 것에 기인 합니다.2022년 2분기말 기준 분할존속회사의 연결기준 단기차입금은 약 2,094억원, 별도기준 단기차입금은 약 1,824억원 수준 이나 분할존속회사는 유형자산 및 종속회사 지분가치 등 담보제공여력이 충분 한 만큼 차입금 차환 및 추가적인 자금 조달여력도 충분할 것으로 예상됩니다.아울러 연결 및 별도 기준 각 약 1,157억원 및 약 767억원 수준의 현금성자산을 보유중 이고 상반기에만 연결 및 별도 기준 약 1,099억원 및 약 493억원 수준의 영업이익을 달성한 만큼 영업현금흐름을 통한 차입금 상환 재원을 마련하는데 있어서도 큰 어려움은 없을 것으로 전망 됩니다. 다만, 예상치 못한 외부 변수로 인해 분할존속회사의 영업현금흐름이 악화되어 차입금 상환이 어려워 질 경우 회사의 평판 및 신뢰도가 하락할 위험이 있으며 조달금리가 상승하여 당기순이익이 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자 의사결정 내리시기 바랍니다. 분할회사의 2022년 2분기말 기준 차입금은 화학제품 원재료 매입 관련 Usance 차입금 및 수출환어음, UJC 및 OJC의 일반외화대출, 가성칼륨을 생산하는 울산공장 증설 관련 시설자금 등으로 구성되어 있습니다. 이렇듯 분할회사의 차입금 관련 위험은 분할존속회사로 귀속되는 바, 분할존속회사의 사업위험으로 기재하였습니다.분할존속회사는 최근 우호적인 시장환경에 힘입어 안정적인 현금흐름을 창출하였으며 이를 차입금 상환 재원으로 사용함에 따라 차입금의존도는 지속적으로 감소 추세를 보였습니다. 연결기준 차입금의존도는 2019년 33.1%에서 2021년 17.85%로, 별도기준 차입금 의존도는 2019년 34.15%에서 2021년 22.63%로 감소하였습니다. 다만 2022년 2분기 기준 차입금의존도는 연결기준 21.50%, 별도기준 27.14%로 2021년 대비 소폭 증가하였는데 이는 화학사업부 주요 원재료인 염화칼륨 단가 상승 및 선제적 물량 확보에 따라 Usance 차입금이 증가한 것에 기인합니다. 분할존속회사의 차입금 의존도는 다음과 같습니다. 분할존속회사 차입금의존도(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 1,262,547 1,151,092 946,350 896,071 총 차입금 271,412 205,488 215,567 296,586 차입금의존도 21.50% 17.85% 22.78% 33.10% 출처: 분할회사 제시 주1)차입금의존도: 총차입금 / 자산총계 분할존속회사 차입금의존도(별도기준) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2분기 2021년 2020년 2019년 자산총계 900,672 809,251 735,156 712,528 총 차입금 244,427 183,137 174,479 243,316 차입금의존도 27.14% 22.63% 23.73% 34.15% 출처: 분할회사 제시 주1)차입금의존도: 총차입금 / 자산총계 한편, 분할회사의 연결기준 차입금 세부 현황은 다음과 같습니다. 분할회사 단기차입금(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 2022년 2분기말 2021년말 Usance 신한은행 외 LIBOR/TERM SOFR + 0.25%~0.50% 168,044,225 97,604,805 수출환어음 신한은행 외 TERM SOFR +1.15%~2.76% 14,382,814 9,532,155 외화일반대출 중국은행 외 3.50%~3.55% 26,985,000 22,351,200 합 계 209,412,039 129,488,160 출처: 분할회사 반기보고서 분할회사 장기차입금(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 2022년 2분기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 2.44~3.93% 28,000,000 34,000,000 28,000,000 48,000,000 에너지자금 KDB산업은행 외 2.75% - - 186,120 - 외화일반대출 수출입은행 외 2.05% - - - - 합 계 28,000,000 34,000,000 28,186,120 48,000,000 출처: 분할회사 반기보고서 분할회사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 221,426,827천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 분할회사의 별도기준 차입금 현황은 다음과 같습니다. 분할회사 단기차입금(별도기준) (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 2022년 2분기말 2021년말 USANCE 신한은행 외 LIBOR + 0.19~0.60% 168,044,225 97,604,805 수출환어음할인 하나은행 외 LIBOR + 1.10~1.60% 14,382,814 9,532,155 합 계 182,427,039 107,136,960 출처: 분할회사 반기보고서 분할회사 장기차입금(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 2022년 2분기말 2021년말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 2.44~3.93% 28,000,000 34,000,000 28,000,000 48,000,000 에너지자금 KDB산업은행 외 2.75% - - 186,120 - 외화일반대출 수출입은행 외 2.05% - - - - 합 계 28,000,000 34,000,000 28,186,120 48,000,000 출처: 분할회사 반기보고서 분할회사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 221,426,827천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 2022년 2분기말 기준 분할존속회사의 연결기준 단기차입금은 약 2,094억원, 별도기준 단기차입금은 약 1,824억원 수준이나 분할존속회사는 유형자산 및 종속회사 지분가치 등 담보제공여력이 충분한 만큼 차입금 차환 및 추가적인 자금 조달여력도 충분할 것으로 예상됩니다.아울러 연결 및 별도 기준 각 약 1,157억원 및 약 767억원 수준의 현금성자산을 보유중이고 상반기에만 연결 및 별도 기준 약 1,099억원 및 약 493억원 수준의 영업이익을 달성한 만큼 영업현금흐름을 통한 차입금 상환 재원을 마련하는데 있어서도 큰 어려움은 없을 것으로 전망됩니다. 다만, 예상치 못한 외부 변수로 인해 분할존속회사의 영업현금흐름이 악화되어 차입금 상환이 어려워 질경우 회사의 평판 및 신뢰도가 하락할 위험이 있으며 조달금리가 상승하여 당기순이익이 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자 의사결정 내리시기 바랍니다. 사. 특수관계자관련위험 분할회사의 특수관계거래는 화학종합상사인 유니드글로벌상사의 미국판매법인을 통한 화학제품 판매 및 원재료 매입, OJC 및 UJC등 화학산업을 영위하는 중국자회사로부터의 배당금 등으로 구성됩니다.분할존속회사의 2022년 2분기 별도기준 매출액은 약 3,637억원이며 특수관계자로의 제품 매출액 합계는 약 195억원으로 5.4% 를 차지합니다. 반면, 2022년 2분기 별도 기준 분할존속회사의 매출원가는 약 2,809억원, 특수관계자로부터의 매입액은 약 20억원으로 0.7%를 차지 합니다.분할존속회사의 특수관계자 매출채권은 2022년 2분기말 기준 유니드글로벌상사향 매출채권 약 22억이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 확인되나 별도 기준 매출채권 약 1,101억원 대비 2.0%수준으로 유의적이지 않는 것으로 확인 됩니다. 특수관계자 거래 대부분이 분활존속회사가 향후 화학사업을 영위하는데 있어 필수적인 행위임에 따라 분할존속회사는 분할 후에도 분할회사와 유사한 특수관계자거래를 실행할 것으로 관측되며 이 경우 분할회사 수준의 적절한 내부통제를 구비하여 발생 가능한 이슈에 사전적으로 대응할 예정 입니다. 아울러 특수관계자 거래가 전사 매출액 및 재무에서 차지하는 비중이 미비하기에 특수관계자와의 거래에 이슈가 발생할 가능성은 적다고 판단됩니다. 그러나 향후 내부거래 비중이 과도하게 증가할 경우 이와 관련된 이해상충 문제가 대두될 수 있으며, 관련 이슈 및 규제 발생 시 분할 이후 분할존속회사의 영업 환경이 급격히 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할회사의 특수관계거래는 화학종합상사인 유니드글로벌상사의 미국판매법인을 통한 화학제품 판매 및 원재료 매입, OJC 및 UJC등 화학산업을 영위하는 중국자회사로부터의 배당금 등으로 구성됩니다. 이로부터 알 수 있듯 분할회사의 특수관계자 거래 위험은 화학사업을 영위하는 분할존속회사의 사업위험과 관련되어 있기에 분할회사의 특수관계자 거래 관련 위험은 분할존속회사의 사업위험으로 기재하였습니다.분할회사의 2022년 2분기말 별도 기준 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 분할회사의 특수관계자 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 당사의 종속기업 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd., UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.,UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. 당사의 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사 (㈜아파트멘토리투자), 레버런트프론티어4호 ㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc., OCI(Shanghai) International Trading Ltd., SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C, OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,오로라동반성장프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주2), SGC에너지(주3), SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사등 출처: 분할회사 반기보고서 주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 주2)(주)유니드엘이디는 2022-05-11 청산종결되어 종속기업주식에서 제거되었습니다 주3)삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다 분할존속회사의 2022년 2분기 별도기준 매출액은 약 3,637억원이며 특수관계자로의 제품 매출액 합계는 약 195억원으로 5.4%를 차지합니다. 반면, 2022년 2분기 별도 기준 분할존속회사의 매출원가는 약 2,809억원, 특수관계자로부터의 매입액은 약 20억원으로 0.7%를 차지합니다. 분할존속회사의 거래처가 다변화되어있기에 전체 매출액 및 매출원가에서 특수관계자와의 거래가 차지하는 비중은 유의적이지 않은 것으로 파악됩니다. 2022년 2분기 및 2021년 2분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 세부 거래 내용은 다음과 같습니다. 2022년 2분기(별도기준) (단위 : 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 18,037,407 58,864 1,212,621 - 573,034 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 647,248 11,133,146 - - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 9,545,500 - - - (당사의 관계기업) ㈜지앤택 - - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 822,429 200,000 2,094 - - OCI정보통신㈜ - - - - 195,999 SGC에너지 - 1,228,527 - - - SGC이테크건설 - - - 9,358,000 - 출처: 분할회사 반기보고서 주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 2021년 2분기(별도기준) (단위 : 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 9,229,671 - 1,378,615 - 461,208 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 261,542 1,086,322 - - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 20,706 - - - (당사의 관계기업) ㈜지앤택 - 4,799 - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 1,035,493 - - - - OCI정보통신㈜ - - - - 192,707 (주)디씨알이(주2) - 91,106,832 - - - 오씨아이드림 주식회사 - - - - 14 SGC에너지 - 1,228,527 8,390 - - SGC이테크건설 - 173,570 - 1,100,000 - 출처: 분할회사 반기보고서 주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 주2)전반기 매각예정자산처분으로 발생하였으며 해당금액은 매각 금액입니다. 분할존속회사의 특수관계자 매출채권은 2022년 2분기말 기준 유니드글로벌상사향 매출채권 약 22억이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 확인되나 별도 기준 매출채권 약 1,101억원 대비 2.0%수준으로 유의적이지 않는 것으로 확인됩니다. 2022년 2분기말 및 2021년 2분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 2022년 2분기말(별도기준) (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 2,208,128 - 130,255 86,798 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 315,399 1,493,518 - 1,996 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 1,465 - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 363,793 - - - OCI정보통신㈜ - - - 33,267 SGC에너지 - - - 25,000 SGC이테크건설 - - - 2,873,200 출처: 분할회사 반기보고서 주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 2021년 2분기말(별도기준) (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,260,578 - 389,001 48,875 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 270,805 2,151,155 - 1,830 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 1,465 - - UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 533,148 - - - OCI정보통신㈜ - - - 45,972 SGC에너지 - 3,630 - 25,000 SGC이테크건설 - - - 1,524,600 출처: 분할회사 반기보고서 주1)특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 2022년 2분기말 및 2021년 2분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용, 제공한 지급보증 및 담보제공, 제공받은 지급보증의 내용은 없는 것으로 확인됩니다.분할회사는 현재까지 특수관계자 거래 관련하여 공정거래위원회 및 거래소 등 유관기관 규정상 절차를 모두 준수하였으며 이사회결의 등의 적절한 내부통제를 구비하고 실행하였습니다. 특수관계자 거래 대부분이 분활존속회사가 향후 화학사업을 영위하는데 있어 필수적인 행위임에 따라 분할존속회사는 분할 후에도 분할회사와 유사한 특수관계자거래를 실행할 것으로 관측되며 이 경우 분할회사 수준의 적절한 내부통제를 구비하여 발생 가능한 이슈에 사전적으로 대응할 예정입니다. 아울러 특수관계자 거래가 전사 매출액 및 재무에서 차지하는 비중이 미비하기에 특수관계자와의 거래에 이슈가 발생할 가능성은 적다고 판단됩니다. 그러나 향후 내부거래 비중이 과도하게 증가할 경우 이와 관련된 이해상충 문제가 대두될 수 있으며, 관련 이슈 및 규제 발생 시 분할 이후 분할존속회사의 영업 환경이 급격히 변동될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 우발채무관련위험분할존속회사가 피고로 계류 중인 소송은 일체 없는 상황이며, 부담하고 있는 우발채무는 주로 울산공장 이전 및 증설 관련 여신약정이나 종속회사간 지급보증 건으로 회사가 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 분할존속회사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할회사는 증권신고서 제출일 기준 계류중인 중요한 소송은 없습니다. 다만 수출환어음과 관련하여 하나은행과 약정을 체결하였으며 매출채권 관련하여 담보차입을 설정하고 있습니다. 또한 종속회사 UJC는 OJC에 채무보증을 제공하고 있으며 울산공장 이전 및 증설등과 관련하여 여신약정계약을 체결하고 있습니다. 이렇듯 분할회사의 우발채무 관련 위험은 모두 분할존속회사가 영위하는 화학사업과 관련되어 있으며 따라서 이를 분할존속회사의 사업위험으로 기재하였습니다.2022년 2분기말 현재 회사가 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 2022년 2분기말 2021년말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 또한 2022년 2분기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구분 2022년 2분기말 2021년말 매출채권 담보차입 14,382,814 9,532,155 연결기업은 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 분할존속회사의 주요 자회사인 UJC는 OJC에게 채무보증을 제공하고 있으며 2022년 2분기말 기준 세부 내용은 다음과 같습니다. 지급보증자 제공받은 자 지급보증기관 외화단위 금액 내 용 담보기간 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. 중국은행 CNY 180,000,000 차입금지급보증 2021.09.02 ~2022.09.01 한편 2022년 2분기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. 구 분 한화케미칼 공장인수 울산공장 이전 울산공장 증설 1차 울산공장 증설 2차 내용 한화케미칼 공장인수자금 울산공장 이전비용 울산공장 증설 비용 울산공장 증설 비용 관련사항 공시 유형자산 양수결정(16.05.25) 신규시설투자 등(16.08.18) 신규시설 투자(18.04.27) - 여신승인일 2016년 7월 06일 (실 약정일 : 7월 12일) 2016년 10월 25일 (실 약정일 : 10월 28일) 2018년 12월 12일 (실 약정일 : 12월 17일) 2021년 09월 27일 (실 약정일 : 09월 27일) 대출한도 642억(감정가액의 80%) 1,000억 400억 150억 약정금리 산금채4년 + 1.1% 산금채5년 + 1.3% 산금채5년 + 1.00% 산금채 4년 + 0.91% 기말 대출잔액 상환완료(2016.07.13일 최초인출) 350억(2016.11.18일 최초인출) 300억(2018.12.27 최초인출) 40억(2021.09.27 최초인출) 기말 미사용잔액 - - - 110억 분할존속회사가 피고로 계류 중인 소송은 일체 없는 상황이며, 부담하고 있는 우발채무는 주로 울산공장 이전 및 증설 관련 여신약정이나 종속회사간 지급보증 건으로 회사가 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 분할존속회사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. ■ 분할신설회사의 회사위험 자. 고정비 비중이 높은 비용구조에 따른 위험분할신설회사가 영위하는 MDF 산업은 초기 인프라 구축 및 설비 확보에 있어 대규모 자본이 요구되는 자본집약적 산업입니다. 따라서 초기 설비투자규모가 상당 부분 집행되어 감가상각비나 임차료 등의 고정비가 전체 비용에서 높은 비중을 차지합니다. 분할신설회사의 비용 구조를 분석하면 변동비율은 4개년 평균 55.9% 수준이며 고정비또한 4개년 평균 약 813억원 수준으로 매년 유사하게 발생하고 있습니다.주택건설선행지표를 분석한 바에 따르면 2022년 이후 준공실적은 회복 추세에 진입할 것으로 전망되며 인테리어산업은 향후에도 최근 2개년과 같은 높은 성장률을 이어갈 것으로 전망되는 만큼 MDF 업체들의 전방산업은 성장할 가능성이 높을 것으로 전망됩니다. 하지만 예상치 못한 외부 변수로 인해 분할신설회사의 전방산업이 역성장할 경우 이는 분할신설회사 매출액 감소로 이어질 수 있고 결국에는 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 수익성이 크게 악화될 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 고정비가 높은 비용구조로 인해 매출액 변동에 따른 영업이익 변동폭이 높을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 분할신설회사가 영위하는 MDF 산업은 초기 인프라 구축 및 설비 확보에 있어 대규모 자본이 요구되는 자본집약적 산업입니다. 따라서 초기 설비투자규모가 상당 부분 집행되어 감가상각비나 임차료 등의 고정비가 전체 비용에서 높은 비중을 차지합니다. 이는 고정비레버리지 효과가 매우 높게 작용하는 장치산업의 전형적인 특성이라고 볼 수 있습니다.분할신설회사의 비용 구조를 분석하면 변동비율은 2019년 57.8%, 2020년 56.1%, 2021년 53.6%, 2022년 56.1%로 평균 55.9% 수준이며 매년 유사한 수준으로 일정하게 유지되고 있습니다. 고정비 또한 2019년 약 812억원, 2020년 약 781억원, 2021년 약 826억원, 2022년 약 834억원으로 4개년 평균 약 813억원 수준으로 매년 유사하게 발생하고 있습니다. 2022년은 연환산 수치입니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. 분할신설회사 손익구조 분석 (단위 : 백만원) 구분 2022년(E) 2021년 2020년 2019년 매출액 253,594 220,156 169,510 165,969 변동비 142,335 118,042 95,135 95,877 고정비 83,407 82,631 78,140 81,189 영업이익 27,852 19,483 -3,765 -11,097 변동비율 56.1% 53.6% 56.1% 57.8% BEP 매출액 190,110 178,150 178,090 192,245 출처: 분할신설회사 제시(주1): BEP 매출액 = 고정비/(1-변동비율)분할신설회사는 최근 2개년 모두 BEP매출액을 초과하는 매출액을 달성함에 따라 2021년 약 195억원 수준의 영업이익을 달성하였으며 2022년에도 약 279억원 수준의 영업이익을 달성할 수 있을것으로 전망됩니다. 하지만 MDF전방시장이 위축되어 분할신설회사를 포함한 MDF업체 매출액이 축소되었던 2019년과 2020년에는 높은 고정비 부담으로 영업적자를 기록하였습니다. 주택건설선행지표를 분석한 바에 따르면 2022년 이후 준공실적은 회복 추세에 진입할 것으로 전망되며 인테리어산업은 향후에도 최근 2개년과 같은 높은 성장률을 이어갈 것으로 전망되는 만큼 MDF 업체들의 전방산업은 성장할 가능성이 높을 것으로 전망됩니다. 하지만 예상치 못한 외부 변수로 인해 분할신설회사의 전방산업이 역성장할 경우 이는 분할신설회사 매출액 감소로 이어질 수 있고 결국에는 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 수익성이 크게 악화될 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 고정비가 높은 비용구조로 인해 매출액 변동에 따른 영업이익 변동폭이 높을 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 차. 신규사업진출에 따른 위험분할신설회사는 분할 이후 매출처 다변화와 수익성 극대화를 도모하기 위한 전략으로 다양한 신사업을 준비중입니다. 세부적으로 마루브랜드 론칭을 통한 제품 다변화, 인테리어 월등 건자재 사업 확대, 화재 가능성을 낮추는 기능성 보드 개발등이 있습니다. 분할신설회사는 2021년 마루사업 론칭 이후 2021년 17억원 매출을 기록하였으며 2022년 상반기에도 17억원을 기록하는 등 이미 6개월동안 2021년 전체 매출액에 해당하는 실적을 기록하였습니다. 이는 분할신설회사가 마루 제품을 신규 출시한 이후 성공적으로 시장에 안착하고 브랜드 인지도가 점진적으로 확대되고 있는 것에 기인하는 것으로 파악됩니다. 또한 마루사업은 MDF대비 부가가치가 높은 제품으로 단위당 이익기여도가 높기에 분할신설회사 전사 차원에서의 수익성 개선에도 기여하고 있는 것으로 확인됩니다. 다만, 분할신설회사의 마루 매출액 성장이 정체될 경우 기 투입한 투자비 회수기간이 이연되고 이는 분할신설회사 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 특히 2023년 상반기 개시 예정인 건자재 산업 및 기능성보드 산업은 분할신설회사의 기존 사업규모 대비 비중은 낮으나 현재로서는 해당 신규산업의 성공적 시장 안착 여부를 예측할만한 충분한 데이터가 관측되지 않은 만큼 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 신규 사업 성공 여부를 지속적으로 관찰하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다. 분할신설회사는 분할 이후 매출처 다변화와 수익성 극대화를 도모하기 위한 전략으로 다양한 신사업을 준비중입니다. 세부적으로 마루브랜드 론칭을 통한 제품 다변화, 인테리어 월등 건자재 사업 확대, 화재 가능성을 낮추는 기능성 보드 개발등이 있습니다. 목질마루시장은 크게 강화마루, 강마루, 원목마루로 구분되는데 분할신설회사가 생산하는 MDF는 온도, 수분에 따라 변형될 가능성이 있기에 기존에는 바닥에 비접착되는 강화마루에만 사용 가능했습니다. 강화마루는 마루와 바닥 사이에 공간이 있기에 소음, 난방 측면에서 접착식인 강마루보다 열위에 있었습니다. 기존 강마루는 합판 제조하였으나, MDF 기술 개발로 변형이 적어서 바닥에 접착식 시공이 가능한 MDF 강마루 시장이 확대되는 추세입니다. MDF 강마루는 기존 합판 강마루보다 표면찍힘에 강하고 가격도 저렴한 장점이 존재합니다. 이런 시장상황에 대응하는 전략의 일환으로 분할신설회사는 마루용 MDF 생산을 강점으로 삼아 21년 마루브랜드 올고다를 론칭하여 마루 시장에 진출하였습니다. 최근 수입합판 가격이 상승 추세이고 노후주택 및 주택공급 증가에 따른 홈인테리어에 대한 관심도가 상승 추세임을 고려시 마루사업 진출을 통해 당사는 수익원을 다변화하고 추가적인 외형 확장이 가능할 것으로 기대중입니다. 마루브랜드에 성공적으로 안착 후 분할신설회사는 건자재 시장으로 사업영역을 확대할 계획입니다. 인테리어 시장에 대한 관심도가 나날이 증가하는 추세이고 관련 산업의 성장성이 높게 예측되는 만큼 MDF 생산에서 나아가 captive가 존재하는 건자재 시장으로 분할신설회사 사업 범위 확대를 통해 영업 규모를 한단계 확충할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 특히 분할신설회사와 기존 거래관계가 있는 건자재업체와의 협업을 통해 종합인테리어업체로서의 시장 안착을 도모할 계획입니다 최근 화재 사례가 나날이 증가하면서 화재 예방에 대한 관심이 증대되고 있는 추세입니다. 이러한 시장 트렌드에 발맞추어 분할신설회사는 방염/준불연 보드 개발을 통해 화재위험에 내구성이 높은 보드 제품을 개발중입니다. 또한 무게가 가볍기에 포장재, 캠핑카 등으로 활용도가 높은 초저밀도 보드를 개발하여 제품 다양화를 도모할 계획입니다. 아울러 MDF는 요소-포르말린 접착제로 제조하기에 새집증후군의 원인이 되는 포르말린 방출이 일반적이지만 분할신설회사는 포르말린 방출량이 0인 친환경적 보드 개발을 진행중에 있습니다. 이외에도 연구소에서 개발한 코팅액을 활용하여 표면가공을 진행, 수분에 강한 보드 개발을 진행중에 있습니다. 분할신설회사는 2021년 마루사업 론칭 이후 2021년 약 17억원 매출을 기록하였으며 2022년 상반기에도 약 17억원을 기록하는 등 이미 6개월동안 2021년 전체 매출액에 해당하는 실적을 기록하였습니다. 이는 분할신설회사가 마루 제품을 신규 출시한 이후 성공적으로 시장에 안착하고 브랜드 인지도가 점진적으로 확대되고 있는 것에 기인하는 것으로 파악됩니다. 또한 마루사업은 MDF대비 부가가치가 높은 제품으로 단위당 이익기여도가 높기에 분할신설회사 전사 차원에서의 수익성 개선에도 기여하고 있는 것으로 확인됩니다. 다만, 분할신설회사의 마루 매출액 성장이 정체될 경우 기 투입한 투자비 회수기간이 이연되고 이는 분할신설회사 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있습니다. 특히 2023년 상반기 개시 예정인 건자재 산업 및 기능성보드 산업은 분할신설회사의 기존 사업규모 대비 비중은 낮으나 현재로서는 해당 신규산업의 성공적 시장 안착 여부를 예측할만한 충분한 데이터가 관측되지 않은 만큼 투자자 여러분들께서는 분할신설회사의 신규 사업 성공 여부를 지속적으로 관찰하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다. 다. 기타위험 가. 주주총회에서의 분할 안건 부결 가능성 위험분할회사는 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여 분할을 추진하고 있으며 이는 주주총회 특별결의 사항입니다. 분할회사의 분할승인을 위하여 2022년 10월 13일 임시주주총회가 개최될 예정이며 분할안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로서 결의됩니다. 한편 분할 승인과 관련하여 증권신고서 제출일 기준 최대주주인 주식회사 유니드글로벌상사는 특수관계인을 포함하여 발행주식총수 기준 45.44%지분을 보유하고 있으나, 현재시점으로 주주총회에서의 분할안건 통과 여부에 대해서는 알 수 없으며, 의결 정족수를 채우지 못하여 분할이 무산될 경우, 분할회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 분할회사는 2022년 11월 1일을 분할기일로하여 분할을 추진하고 있습니다. 한편 금번 분할로 설립될 예정인 분할신설회사는 한국거래소의 주권 재상장예비심사를거쳐 재상장심사요건을 충족한다는 심사결과를 2022년 8월 4일에 통보 받았으며 분할회사는 2022년 10월 13일(예정) 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인 안건을 상정할 예정입니다. 분할회사의 증권신고서 제출일 기준 최대주주인 주식회사 유니드글로벌상사는 특수관계인을 포함하여 보통주 45.44% 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 증권신고서 제출 현재 최대주주 등을 제외한 5% 이상 소유주주로 국민연금공단이 9.96%의 지분을 보유하고 있으며 소액주주의 비율은 46.73%입니다. 분할은 상법 제530조의 3 제2항에 따라 특별결의사항이며 특별결의는 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로서 결의됩니다. 현재시점으로 2022년 10월 13일 예정된 임시주주총회에서 분할안건 통과 여부에 대해서는 알 수 없으며 분할계획서 승인의 불확실성이 존재합니다. 만일 금번 분할 안건이 임시주주총회에서 부결된다면 분할회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 분할회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 매매거래정지에 따른 환금성 제약과 변경/재상장시 주가 변동성 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 분할존속회사의 변경상장이 2022년 11월 28일로 예정되어 있고, 분할신설회사는 2022년 8월 4일 재상장예비심사를 통과하여 2022년 11월 28일에 재상장이 예정되어 있습니다. 매매거래정지 예정기간인 2022년 10월 28일부터 변경상장 및 재상장 예정일 전일인 2022년 11월 25일까지 주식에 대한 환금성이 제약을 받을 수 있습니다. 변경상장 및 재상장으로 매매개시가 되는 2022년 11월 28일(예정) 각 사 최초가격에 해당하는 기준가격은 유가증권시장업무규정상의 "평가가격"에 최저호가가격 및 최고호가가격의 범위 내에서 08:00~09:00까지 매도 및 매수호가를 접수하여 단일가격에 의한 매매방식으로 결정됩니다. 이때, 최저호가가격은 평가가격의 50%, 최고호가가격은 평가가격의 200%입니다. 매도 및 매수호가 접수 시 최저호가가격과 최고호가가격의 차이는 최대 4배로서 큰 변동성에 노출되어 있으므로 투자 시 상당한 주의가 요구됩니다. ※ 평가가격 = 분할회사의 최종매매거래일의 종류별 시가총액 × 주주총회결의분할비율/분할 후 종류별 주식수 (유가증권시장 업무규정 제37조, 동 시행세칙 제55조 및 별표 1) 주) 상기 주주총회분할비율은 주주총회의 분할 결의 시 결정되어 공시된 분할비율 입니다. ※ 관련법규 <유가증권시장 업무규정> 제37조(신규상장종목등의 최초의 가격결정방법) ①신규상장종목 및 세칙이 정하는 종목의 매매거래개시일의 최초의 가격결정은 제23조의 규정에 의한 단일가격에 의한 개별경쟁매매방법에 의한다. ② 제1항의 가격을 결정하기 위하여 참여하는 호가의 범위는 세칙으로 정한다. 제55조(신규상장종목등의 최초의 가격결정방법) ① 규정 제37조제1항에서 "세칙이 정하는 종목"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 종목을 말한다.<개정 2005.8.26, 2009.2.3, 2011.1.27, 2012.4.20, 2014.5.12, 2014.12.10, 2020.7.23> 1. 재상장종목 및 변경상장종목 ② 규정 제37조제2항에 따른 호가의 범위는 정규시장의 호가접수시간의 개시시점부터 장개시시점까지 접수된 호가로 한다. 다만, 당해 호가로 매매거래가 성립되지 아니한 경우에는 최초의 가격결정이 있을 때까지의 호가로 한다. <개정 2009.2.3> ③신규상장종목(제30조제1항제2호가목에 해당하는 종목에 한한다) 및 제1항 각호에 해당하는 종목(정리매매종목을 제외한다)의 경우 제2항에 따른 호가는 별표1에서 정하는 최저호가가격과 최고호가가격 이내의 가격에서 접수된 호가로 한다. 제30조(기준가격) ① 규정 제20조제1항에 따른 주권, 외국주식예탁증권, 상장지수집합투자기구 집합투자증권, 상장지수증권 및 수익증권의 기준가격은 다음 각호와 같이 한다. 3. 재상장종목 및 변경상장종목은 규정 제37조제1항에 따라 결정된 최초의 가격으로 한다. 이 경우 제2호가목 후단은 이를 준용한다. 다. 재상장 실패 및 일정지연에 따른 위험 분할신설회사의 재상장은 한국거래소의 심사를 거쳐 이루어지는 바 심사과정에서 재상장이 되지 않을 위험성이 존재합니다. 예측하지 못한 사유로 인해 재상장되지 않을 경우 비상장 상태로 남게 되어 분할신설회사의 주식의 환금성에 중대한 제약을 받을 가능성이 있습니다. 다만, 분할회사는 한국거래소에 제출한 분할신설회사의 주권 재상장 예비심사청구 결과 2022년 8월 4일 한국거래소로부터 재상장심사요건을 충족하고 있다는 통보를 받았습니다. 또한, 유가증권시장 상장규정 제23조 제1항 제1호에 해당하는 사유가 생겨 상기 재상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우 거래소는 재상장예비심사결과의 효력을 인정하지 않을 수 있으며, 이 경우 재상장 신청인은 상장규정 제39조의 규정에 따른 재상장예비심사신청서를 다시 제출하여 심사를 받아야 합니다. 또한, 그 외 유관기관과의 협의 과정에서 일정이 지연될 가능성이 존재하며 일정이 지연될 경우 변경상장 및 재상장 일자의 연기, 소송의 제기 등으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사 주식의 환금성에 제약을 받을 가능성이 있습니다. ※ 관련법규 <유가증권시장 상장규정>제23조(상장예비심사 결과의 효력 상실)①거래소는 제22조에 따라 상장예비심사 결과를 통지한 후에 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 생겨 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 판단하는 경우에는 그 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있다.< 개정 2014.6.18> 1. 신규상장신청인이나 재상장신청인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 가.경영상 중대한 사실이 생긴 경우나.투자자 보호에 중요한 사항이 상장예비심사신청서에 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우다.세칙으로 정하는 재무서류와 관련하여 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발, 검찰 통보, 증권발행 제한 또는 과징금 부과 조치를 받은 경우. 이 경우 신규상장신청인이 외국기업인 때에는 외국회계기준과 본국 감독당국의 조치(이 목 전단의 조치에 상응하는 것을 말한다)를 기준으로 한다.라.투자설명서, 예비투자설명서, 간이투자설명서의 내용이 상장신청서와 다른 경우마.상장예비심사 결과를 통지받은 날부터 6개월 이내에 신규상장신청서나 재상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 신규상장신청인이나 재상장신청인이 유가증권시장의상황 급변 등 불가피한 사유로 제출기한의 연장을 요청하여 거래소가 승인하는 경우에는6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있다. 바. 그 밖에 상장심사 결과에 중대한 영향을 미친다고 거래소가 인정하여 세칙으로 정하는 경우 라. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험분할 후 분할존속회사는 유가증권시장에 변경상장될 예정이며, 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장될 예정입니다. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 분할존속회사와 분할신설회사가 상장기업 관리감독기준을 위반하거나, 한국거래소 유가증권시장 상장규정상 상장 유지 조건에 미달할 경우 주권 매매 거래 정지, 관리종목 지정, 상장 적격성 실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 분할존속회사와 분할신설회사가 현재 파악하지 못한 사정으로 인한 제재 조치가 부과되는 경우 주가하락 및 주권 매매거래정지 등에 따른 유동성 환금성 제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 유가증권시장 상장규정 제47조에 따르면 최근 사업연도말 현재 자본금의 100분의 50 이상 잠식, 최근 사업연도말 매출액(재화의 판매와 용역의 제공금액을 합산한 금액을 말한다) 50억원 미만, 보통주권의 종가가 액면가액의 100분의 20 미만인 상태가 30일 동안 계속되는 경우 등의 사유 발생 시 관리종목에 지정될 수 있으며, 유가증권시장 상장규정 제48조 제1항에 따라 2개 사업연도 연속으로 관리종목으로 지정되는 등의 사유 발생 시 상장폐지 대상이 될 수 있습니다. 또한 유가증권시장 상장규정 제48조 제2항 및 제49조에 따라, 영업/재무내용의 부실(분기 매출액 5억원 미만 등의 주된 영업정지 사유 발생 등), 횡령/배임 발생 등 내부통제 장치에 문제가 발생한 경우, 상장적격성 실질심사 사유에 해당하여 상장적격성 실질심사기간 동안 주권 매매거래가 정지됩니다. 분할신설회사는 증권신고서 제출일 기준으로 상장폐지요건에 해당하는 사항은 없으며 향후에도 수익원 다각화, 비용효율화, 시장점유율 확대 전략 등을 통해 상장사로서의 적격 요건을 유지할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 예상치 못한 외부변수로인해 영업실적 악화 되거나 재무상황의 심각한 악화 시, 주권 매매거래정지, 상장적격성 실질심사, 관리종목 지정 또는 상장폐지 등의 조치가 발생할 수 있습니다. 이 경우 주가하락 및 주권 매매거래정지 등의 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 손실이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 관련 규정의 주요한 내용은 아래와 같으며 상세내용은 유가증권시장 상장규정 제47조 (관리종목지정), 유가증권시장상장규정 제48조 (상장폐지) 및 유가증권시장 상장규정 제49조 (상장적격성실질심사)를 참고 (KRX법규서비스 http://law.krx.co.kr)하시기 바랍니다. [상장폐지와 관련된 규정_자료: 한국거래소] 유가증권시장 상장규정_한국거래소 제48조(상장폐지) ① 거래소는 보통주권 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주권을 상장폐지한다. <개정 2014.6.18, 2015.11.4, 2017.12.20, 2019.6.26> 1. 정기보고서 미제출: 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서와 관련하여 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 사업보고서 미제출로 제47조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 해당사업보고서를 그 법정 제출기한부터 10일 이내에 제출하지 않은 경우 나. 분기보고서나 반기보고서의 미제출로 제47조제1항제1호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 추가로 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우 2. 감사인 의견 미달: 감사인의 감사의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 나. 감사범위 제한에 따른 한정으로 제47조제1항제2호가목에 따라 관리종목으로 지정된상태에서 최근 사업연도에도 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우 3. 자본잠식: 자본금의 상태가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외한다)를 기준으로 해당 요건을 적용한다. 가. 최근 사업연도 말 현재 자본금 전액이 잠식된 경우 나. 자본잠식으로 제47조제1항제3호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 최근 사업연도 말 현재에도 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우 - 중 략 - ② 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 보통주권 상장법인에 대하여 제49조에 따라 상장적격성 실질심사를 실시한 결과 기업의 계속성, 경영의 투명성, 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호 등을 종합적으로 고려하여 필요하다고 인정하는 경우에는 해당 보통주권을 상장폐지한다. <개정 2014.6.18, 2015.11.4> 1. 회생절차개시신청으로 제47조제1항제11호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가, 회생절차폐지의결정 등이 있는 경우. 다만, 간이회생절차개시신청의 경우 「채무자 회생 및 파산에 관한법률」 제293조의5제2항제2호가목의 회생절차개시결정이 있거나 같은 조 제4항에 따라 회생절차가 속행되는 경우를 제외한다. 2. 공시의무 위반으로 제47조제1항제12호에 따라 관리종목으로 지정된 상태에서 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 법인 가. 불성실 공시에 따른 누계벌점이 최근 1년간 15점 이상 추가된 경우 나. 기업 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 고의나 중과실로 공시의무를위반하여 불성실공시법인으로 지정된 경우 3. 상장 또는 상장폐지 심사 과정에서 제출한 서류에 투자자 보호와 관련하여 중요한 사항이 거짓으로 적혀있거나 빠져있는 사실이 발견된 경우 4. 보통주권 상장법인이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 이 경우 구체적인 판단기준은 세칙으로 정한다. 가. 유상증자, 분할 등이 상장폐지를 회피하기 위한 것으로 인정되는 경우 나. 해당 법인에 상당한 규모의 횡령ㆍ배임 등과 관련된 공시가 있거나 사실 등이 확인된경우 다. 국내회계기준을 중대하게 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인되는 경우 라. 주된 영업이 정지된 경우 마. 자본잠식으로 제1항제3호의 상장폐지 사유에 해당된 보통주권 상장법인이 사업보고서의 법정 제출기한까지 세칙으로 정하는 감사보고서를 제출하여 그 사유를 해소한 사실이 확인되는 경우 바. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는 경우 - 중 략 - ④ 제1항 및 제2항의 상장폐지 사유에 대한 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로정한다. 유가증권시장 상장규정시행세칙_한국거래소 제48조(상장폐지 사유의 적용방법)① 규정 제48조제1항제1호의 정기보고서 미제출 사유에 관하여는 제40조의2의 정기보고서 미제출 사유의 적용방법을 준용하여 상장폐지를 유예할 수 있다.<신설 2017.3.31> ② 규정 제48조제1항제2호의 감사인 의견 미달 사유에 해당하여 규정 제25조에 따라 상장폐지 이의신청을 한 경우로서 제19조제1항제1호가목에 따라 차기 사업연도 감사보고서상 감사의견 적정을 위한 개선계획서를 제출한 법인의 경우에는 차기 사업연도 감사보고서를 근거로 상장공시위원회의 심의를 거쳐 해당 상장폐지 사유의 해소를 인정할 수 있다.<신설 2019.3.20> ③ 규정 제48조제1항제3호의 자본잠식 사유의 경우 보통주권 상장법인이 사업보고서의 제출일까지 해당 상장폐지 사유의 해소를 입증하는 재무상태표와 제41조 각 호에 해당하는 자의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 때에는 그 입증자료를 기준으로 상장폐지 사유의 해당 여부를 심사(심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다)할 수 있다. 다만, 사업보고서를 법정 제출기한이 경과한 후에 제출하는 때에는 사업보고서의 법정 제출기한까지 이루어진 자본잠식 해소를 기준으로 심사한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2017.3.31, 2020.3.11> ④ 규정 제48조제1항제4호의 주식분산 미달 사유에 관하여는 제42조제3항 및 제4항을 준용한다. ⑤ 제4항에도 불구하고 보통주권 상장법인이 사업보고서의 제출기한까지 해당 상장폐지사유의 해소를 입증하는 주식분포상황표나 주주명부를 제출하는 경우에는 그 입증자료를 기준으로 상장폐지 사유의 해당 여부를 심사할 수 있다. 이 경우 심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다.<개정 2017.3.31> ⑥ 규정 제48조제1항제5호의 "반기 월평균거래량"의 산출에는 제43조제1항 및 제2항을 준용한다. ⑦ 규정 제48조제1항제6호의 지배구조 미달 사유는 규정 제47조제1항제6호에 따라 관리종목으로 지정된 후에 최초로 제출하는 사업보고서를 기준으로 심사한다. 다만, 규정 제47제1항제6호나목 및 라목에 따른 관리종목지정이 정기주주총회에서 미달된 사외이사 또는 감사위원을 선임하지 않아 지정된 경우에는 다음 사업연도의 사업보고서를 기준으로 심사한다. ⑧ 규정 제48조제1항제7호의 매출액 미달 사유는 사업보고서를 기준으로 심사한다. ⑨ 규정 제48조제1항제8호의 경우 무액면주식은 해당하는 날의 1주당 자본금을 기준으로 한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2017.3.31> [관리종목지정과 관련된 규정_자료: 한국거래소] 유가증권시장 상장규정_한국거래소 제47조(관리종목지정) ① 거래소는 보통주권 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 보통주권을 관리종목으로 지정한다. <개정 2014.6.18, 2015.11.4, 2017.12.20, 2019.6.26> 1. 정기보고서 미제출: 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정 제출기한까지 제출하지 않은 경우 2. 감사인 의견 미달: 감사인의 감사의견 또는 검토의견이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 가. 최근 사업연도의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 감사의견이 감사범위 제한에 따른 한정인 경우 나. 최근 반기의 개별재무제표 또는 연결재무제표에 대한 검토의견이 부적정이거나 의견거절인 경우 3. 자본잠식: 최근 사업연도 말 현재 자본금의 100분의 50 이상이 잠식된 경우. 다만, 종속회사가 있는 법인은 연결재무제표상의 자본금과 자본총계(비지배지분을 제외한다)를 기준으로 해당 요건을 적용한다. - 중 략 - ② 제1항에 따라 관리종목으로 지정 된 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 거래소는 지체 없이 그 관리종목지정을 해제한다. 1. 제1항제1호부터 제9호까지 및 제13호의 경우: 사업보고서 등으로 관리종목지정 사유를 해소한 사실이 확인된 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는 관리종목지정 사유를 해소한 것으로 본다. 가. 제1항제1호에 해당하는 경우 (1) 해당 사업연도의 분기보고서 미제출 후 반기보고서 또는 사업보고서를 제출한 경우 (2) 반기보고서 미제출 후 사업보고서를 제출한 경우 (3) 사업보고서 미제출 후 10일 이내에 해당 사업연도 사업보고서를 제출한 경우 나. 제1항제5호에 해당하는 경우: 반기말 현재 업무규정 제20조의3제1항에 따른 유동성공급계약(계약기간이 6개월 이상인 것만 해당한다)이 체결되어 있는 경우 2. 제1항제10호의 경우: 법원의 파산신청 기각결정이 있은 때 3. 제1항제11호의 경우: 법원의 회생절차종결 결정이 있은 때 4. 제1항제12호의 경우: 관리종목지정일부터 1년이 지난 때. 다만, 최근의 관리종목지정기간 중에 불성실공시법인지정 등에 따라 추가적으로 부과 받은 누계벌점이 15점 이상이되는 경우에는 그 날부터 1년이 지난 때로 한다. ③ 거래소는 제1항을 적용함에 있어 기업인수목적회사주권 상장법인이 주권비상장법인과 합병한 경우에는 합병 후 존속법인에 대하여 제1항제4호가목 및 제7호는 합병등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도에 대한 사업보고서를 기준으로 적용하고, 제5호는 합병등기일이 속하는 반기의 다음 반기부터 적용한다. ④ 거래소는 관리종목지정 사유의 적용 방법, 관리종목 지정 및 해제 시기, 그 밖에 필요한 사항을 세칙으로 정한다. 유가증권시장 상장규정시행세칙_한국거래소 제41조(자본잠식 사유의 적용방법) 규정 제47조제1항제3호의 자본잠식 사유의 경우 보통주권 상장법인이 공시규정 제7조에따른 감사보고서 제출일까지 해당 관리종목지정 사유의 해소를 입증하는 재무상태표와 다음 각 호에 해당하는 자의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우로 한정한다)를 제출하는 때에는 그 입증자료를 기준으로 관리종목지정 여부를 심사할 수 있다. 이 경우 심사 시기는 해당 입증자료의 제출기일로 한다.<개정 2014.6.25, 2015.3.27, 2015.7.31, 2019.3.20> 1. 최근 사업연도 정기 재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인(이하 "동일감사인"이라 한다) 2. 외부감사법 제11조에 따라 증권선물위원회가 지정한 감사인(동일감사인이 동법 제29조제3항제4호에 따라 해당 상장법인에 대한 감사 업무의 제한조치를 받은 경우에 한한다) 3. 제11조제1항 각 호의 요건을 충족하는 회계법인(동일감사인이 「공인회계사법」 제39조제1항에 따라 등록취소, 업무의 전부 또는 일부의 정지명령을 받은 경우에 한한다). 이 경우 제11조제1항제5호의 "제2항제2호나목(1)ㆍ(2)"는 "제2항제1호나목(1)ㆍ(2)"로 하여 충족 여부를 판단한다. [매매거래정지 및 해제와 관련된 규정_자료: 한국거래소] 유가증권시장 상장규정_한국거래소 제153조(매매거래정지 및 해제) ① 거래소는 상장법인 또는 상장증권이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 증권의 매매거래를 정지할 수 있다. <개정 2014.6.18, 2014.8.27, 2015.11.4, 2016.6.8, 2019.8.28, 2020.7.22> 1. 이 규정에 따라 관리종목으로 지정되는 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우를 제외한다. 가. 업무규정이나 공시규정에 따라 매매거래를 정지한 후 정규시장의 매매거래종료시점까지 매매거래의 재개가 이루어지지 않은 경우로서 매매거래를 정지할 필요가 없는 경우 나. 상장지수펀드증권, 외국상장지수펀드증권 또는 상장지수증권이 관리종목으로 지정되는 경우 2. 이 규정에 따른 상장폐지 사유에 해당(상장적격성 실질심사의 대상인 경우에는 그에 해당하는 사실이 확인된 경우로 한다)되는 경우. 다만, 제51조(제59조 및 제73조에서 준용하는 경우를 포함한다)에 따라 상장폐지를 유예하는 경우에는 해당 유예기간이 종료된때에 매매거래를 정지할 수 있다. - 중 략 - 한편 분할회사는 관리종목 및 상장폐지 지정 사유에 해당하는 사항이 존재하지 않습니다. 마. 본 증권에 대한 투자 위험 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 파악됩니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 분할회사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 또한, 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 바. 적격분할 요건 미충족에 따른 과세특례 미적용 가능성 위험 본 분할이 법인세법 제46조에 따라 적격분할요건을 충족할 경우 분할존속회사는 동 규정에 따른 과세특례를 적용 받으며, 분할회사 주주는 소득세법 제17조 및 소득세법시행령 제27조, 법인세법 제16조 및 법인세법시행령 제14조에 따른 과세특례를 적용받을 수 있습니다. 또한, 분할신설회사의 경우 법인세법 제46조의3에 따라 사후관리요건을 충족할 경우 과세특례를 적용 받을 수 있습니다. 분할존속회사 및 분할신설회사의경우 법인세법에 따른 적격분할 요건을 모두 충족 가능할 것으로 판단됩니다. 단, 추후에 사후관리요건이 미 충족되는 사건이 발생하거나, 세무당국으로부터 적격분할 요건 미충족이 결정되는 경우 분할되는 자산이 공정가액(적격분할 시 장부가로 인식되어 세부담이 이연)으로 처분된 것으로 간주되어, 분할회사의 주주에 대한 의제배당 및 분할회사에 대한 자산의 양도차익에 법인세 과세(결과적으로 주주에 대한 배당재원 감소 등)로 인해 부정적영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [적격분할요건 검토] 요건 주요내용 검토결과 비고 적격분할 요건 - 분할등기일 현재 5년 이상 사업을 계속하던 내국법인이다음의 요건을 갖추어 분할하는 경우① 분리하여 사업이 가능한 독립된 사업부문의 분할② 분할사업부문 자산 및 부채의 포괄승계③ 분할법인등만의 출자에 의하여 분할 충족가능 법인세법 제46조 - 분할법인등의 주주가 분할신설법인 등으로 부터 받는 분할대가 전액이 주식으로서 기존 주주의 지분율에 따라 배정되며, 지배주주 등이 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 주식을 보유할 것. 충족가능 법인세법 제46조 - 분할신설법인 등이 분할등기일이 속하는 사업연도 종료일까지 승계받은 사업을 계속 영위 충족가능 법인세법 제46조 - 분할등기일 1개월 전 당시 분할하는 사업부문에 종사하는 근로자 중 분할신설법인 등이 승계한 근로자의 비율이 100분의 80 이상이고, 분할등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율을 유지할 것 충족가능 법인세법 제46조 사후관리 요건 - 분할신설법인 등이 분할법인등으로부터 승계받은 사업을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 폐지하지 않을 것 충족가능 법인세법 제46조의3 - 분할법인의 지배주주 등이 분할신설법인등으로 부터 교부받은 주식을 분할등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 2년 이내에 1/2 이상 처분하지 않을 것 충족가능 법인세법 제46조의3 - 분할 등기일이 속하는 사업연도의 다음 사업연도 개시일부터 3년간 각 사업연도 종료일 현재 분할신설법인에 종사하는 근로자 수가 분할등기일 1개월 전 당시 분할하는 사업부문에 종사하는 근로자수의 100분의 80 미만으로하락하지 않을 것 충족가능 법인세법 제46조의3 자료: 법인세법 사. 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option) 관련 위험 본 분할과 관련하여 주주 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등의 계약을 체결한 사항은 없습니다. VII. 주식매수청구권에 관한 사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 상법에 따르면 주권상장법인으로부터 물적분할이 아닌 분할에 의하여 설립된 법인이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우에는 본 분할에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을 부여하도록 하고 있습니다. 다만, 본 분할의 경우 분할신설회사는 한국거래소의 재상장 예비심사를 통과하여 2022년 11월 28일 유가증권시장에 재상장이 예정되어 있으므로 분할회사의 주주에게 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7, 상법 제530조의2 내지 제530조의11) VIII. 당사회사간의 이해관계 등 해당사항 없습니다. IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항 1. 과거 합병 등의 내용 최근 3개년 해당사항 없습니다. 2. 대주주의 지분현황 등 가. 분할 전ㆍ후 대주주 등의 지분변동 현황 (단위: 주, %) 성명 주식의 종류 분할회사 분할존속회사 분할신설회사 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유니드글로벌상사 보통주 2,227,499 25.06 1,695,735 25.06 2,658,817 25.06 ㈜유니드 보통주 - 0.00 120,281 1.78 188,594 1.78 이화영 보통주 830,083 9.34 631,920 9.34 990,814 9.34 이복영 보통주 90,866 1.02 69,173 1.02 108,460 1.02 이우일 보통주 293,521 3.30 223,449 3.30 350,356 3.30 이은영 보통주 55,500 0.62 42,250 0.62 66,246 0.62 이주연 보통주 104,500 1.18 79,553 1.18 124,734 1.18 이정자 보통주 320,924 3.61 244,310 3.61 383,065 3.61 이숙희 보통주 50,000 0.56 38,063 0.56 59,681 0.56 이우연 보통주 63,500 1.18 48,340 0.71 75,795 0.71 권영만 보통주 2,200 0.02 1,674 0.02 2,625 0.02 조백인 보통주 1,000 0.01 761 0.01 1,193 0.01 합계 4,039,593 45.44 3,195,509 47.22 5,010,380 47.22 주1) 상기 내역은 증권신고서 제출일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다. 주2) 분할회사의 대주주 등의 주식수는 증권신고서 제출일 현재의 주식수입니다. 주3) 상기 표의 주식회사 유니드는 분할존속회사 기준입니다. 주4) 분할회사는 자기주식을 1.78%(158,000주) 보유하고 있는 바, 본 건 분할 후 분할존속회사인 주식회사 유니드는 분할 전 자기주식을 승계 받음으로서 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)의 주식과 분할존속회사인 주식회사 유니드 주식을 각각 1.78%를 보유하게 됩니다. 따라서 분할존속회사의 최대주주인 주식회사 유니드글로벌상사 외 그 특수관계인 등이 분할신설회사의지분 47.22%를 보유하게 됩니다. 주5) 단주 발생으로 인하여 분할존속회사와 분할신설회사가 취득하게 되는 자기주식은 고려하지 않았습니다. 나. 분할 전ㆍ후 대주주의 향후 지분 양수도에 관한 사전합의 사항 해당사항 없습니다. 다. 분할당사회사 대주주의 주식 등에 대한 매각 제한 해당사항 없습니다. 3. 분할 이후 회사의 자본변동 (단위: 원, 주) 구분 종류 분할전(A) 분할후(B) A-B 발행주식수 보통주 8,889,843 6,767,600 2,122,243 1주의 금액 보통주 5000 5,000 - 자본금 보통주 44,449,215,000 33,838,000,000 10,611,215,000 준비금 주식발행초과금 546,055,933 (171,881,006,649) 172,427,062,582 이익준비금 19,252,673,520 19,252,673,520 - 주1) 분할 전 자본금과 준비금은 2022년 3월 31일 현재 재무상태표를 기준으로 하였습니다. 주2) 단, 상기 주식 수 및 금액은 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있습니다. 주3) 준비금 감소액은 주식발행초과금 감소액을 의미합니다. 4. 경영방침 및 임원구성 등 분할이 완료된 이후 향후 주요 경영방침에 대하여 분할당사회사 및 그 대주주간에 사전합의ㆍ계획ㆍ양해된 바가 없습니다. 다만, 예정되어 있는 분할존속회사 및 분할신설회사의 임원구성내역 등은 다음과 같습니다. 가. 분할존속회사의 임원에 관한 사항(예정) 선임일 직챙명 (상근/등기) 성명 (생년월일) 주요경력 담당 업무 소유 주식수 비고 1997.11.05 회장 (상근/등기) 이화영 (1951.05.16) OHIO대 경영학과 동양화학 부사장 OCI상사, 유니드 사장 OCI상사, 유니드 회장 회장 631,920 2000.07.21 사장 (상근/등기) 정의승 (1958.02.20) 중앙대 경영학과 OCI Chem 이사 유니드 부사장 사장 - 2018.03.23 사외이사 (비상근/등기) 이상열 (1946.12.18) 서울대 금속공학과 Columbia대 공학 박사 청운대학교 총장 사외이사 - 2017.03.24 감사 (상근/등기) 배길훈 (1946.12.08) University of Pennsylvania Wharton School MBA 대우기전(주) 대표이사 감사 - 2014.12.05 부사장 (상근/등기) 이우일 (1981.08.08) 유니드 CA사업부 미주담당 유니드 울산공장 부공장장 전략기획본부장 223,449 2006.03.24 부사장 (상근/미등기) 정훈모 (1961.03.26) 유니드 CA 국제영업팀장 UJC 총경리 사업1본부장 - 2008.03.21 부사장 (상근/미등기) 김상배 (1963.08.17) UJC 부총경리 중국법인 총경리 - 2012.02.01 부사장 (상근/미등기) 황영민 (1963.03.20) 고려저축은행 은행장 경영지원 본부장 - 2013.12.05 부사장 (상근/미등기) 이세원 (1962.05.26) 유니드 회계팀장 재경 담당 내부회계관리자 - 2013.12.05 전무 (상근/미등기) 김호경 (1965.01.05) 유니드 경영관리팀장 유니드글로벌상사 감사 인사총무 담당 2015.02.21 전무 (상근/미등기) 조경득 (1967.11.23) OJC 생산 부총경리 울산공장 공장장 - 2022.02.07 전무 (상근/미등기) 김주담 (1972.09.25) (주)유니드, 전략기획 상무 애경화학(주), 전략개발부문장 전략기획실장 2016.12.07 상무 (상근/미등기) 홍지완 (1970.03.06) UJC 영업 부총경리 중국법인 부총경리 - 2018.12.05 상무보 (상근/미등기) 유세영 (1971.05.18) 유니드 CA사업2팀장 CA사업부장 - 2018.12.05 상무보 (상근/미등기) 최준우 (1972.11.20) 유니드 사업개발팀장 R&DB 담당 - 2019.12.05 상무보 (상근/미등기) 김재철 (1966.12.01) 유니드 재무팀장 재경 담당 719 2021.12.03 상무보 (상근/미등기) 이태영 (1968.12.15) UJC 관리 부총경리 중국법인 부총재 주1) 소유주식수는 분할비율 및 배정비율을 감안한 예상 주식수이며, 각 임원이 보유하게 되는 분할존속회사의 주식수입니다. 주2) 상기 임원 목록은 잠정안으로 추후 변경될 수 있습니다. 주3) 분할존속회사 등기임원의 타회사 겸직현황(예정)은 다음과 같습니다. 성명 직책 겸임현황 직장명 및 직책 담당업무 이화영 대표이사 유니드 대표이사 이사 (주)유니드글로벌상사 이사 이사 유니드강소화공유한공사 이사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 정의승 대표이사 유니드 대표이사 이사 유니드강소화공유한공사 이사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 이상열 대표이사 벽산파워㈜ 대표이사 사외이사 유니드 사외이사 나. 분할신설회사의 임원에 관한 사항(예정) 선임예정일 직챙명 (상근/등기) 성명 (생년월일) 주요경력 담당업무 소유주식수 2022.11.01 대표이사 (상근/등기) 한상준 (72.01.28) 서울대학교 조선해양공학과 졸업 Massachusetts Institute of Technology 기계공학 박사 University of Pennsylvania, Wharton School 경영학 석사 ㈜ 유니드 부사장 대표이사 - 2022.11.01 사내이사 (상근/등기) 류종열 65.02.28 충남대 임학(임산가공전공) 유니드 BT사업부 팀장 유니드 BT사업부 사업부장 BT사업부장 - 2022.11.01 사내이사 (상근/등기) 안병구 63.12.14 조선대 기계공학과 유니드 군산공장 공장장 군산공장공장장 - 2022.11.01 사외이사 (비상근/등기) 박찬구 63.07.31 펜실베이니아대, Wharton School(MBA), 세방전지㈜ 대표이사, 도레이케미칼㈜, 대표이사 사외이사 - 2022.11.01 감사(상근/등기) 정준석51.12.15 연세대학교 경영학과 한양대학교 대학원 경제학박사 EY한영회계법인 부회장 한국공인회계사회 선출부회장 상근감사 주1) 소유주식수는 분할비율 및 배정비율을 감안한 예상 주식수이며, 각 임원이 보유하게 되는 분할신설회사의 주식수입니다. 주2) 임원 선임일은 분할기일인 2022년 11월 1일로 기재하였습니다. 주3) 상기 임원 목록은 잠정안으로 추후 변경될 수 있습니다. 주4) 분할신설회사 등기임원의 타회사 겸직현황(예정)은 없습니다. 5. 사업계획 등 분할회사는 MDF 생산 등 보드사업을 목적으로 하는 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 분할(이하 "본건 분할")하여, 경쟁력을 강화하고 해당 사업영업에 역량을 집중함으로서 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시킵니다. 분할존속회사는 가성칼륨, 탄산칼륨 등을 제조 및 판매하는 화학사업을 영위함으로서 기존 시장 점유율 1위 지위를 더욱 공고히 하고 향후 수요가 크게 증가하고 부가가치가 높을 것으로 예상되는 탄소포집 분야에 집중하며, 분할신설회사은 MDF 생산 및 제조에 집중함으로서 꾸준한 성장세가 예상되는 인테리어 시장에 있어 선제적으로 대응함으로서 양사는 독립경영 및 책임경영 체제를 확립하고 경영위험의 분산을 추구합니다. 각 사업부문별 특성에 적합한 사업전략 추진 및 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제 구축을 통해, 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 미래 지속성장을 위한 기반을 확립합니다. 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분하여 시장에서 적정한 가치평가를 받음으로서 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고합니다. 6. 분할 이후 재무상태표 (단위 : 억원) 계정 분할전 분할존속회사 분할신설회사 주식회사 유니드 주식회사 유니드비티플러스(가칭) 자산총계 10,704 8,663 2,082 유동자산 4,013 2,666 1,369 비유동자산 6,692 5,997 713 부채총계 3,087 2,863 252 유동부채 2,567 2,388 200 비유동부채 520 475 52 자본총계 7,618 5,799 1,830 자본금 444 338 106 기타불입자본 (35) (1,747) 1,724 이익잉여금 7,280 7,280 - 기타자본구성요소 (72) (72) - 부채와 자본합계 10,704 8,663 2,082 주1) 분할 전 보유 중인 자기주식이 분할에 따라 분할신설회사의 지분에 해당하는 만큼 분할존속회사의 자본항목에서 자산항목으로 재분류되었기 때문에 분할 전 재무상태표 상의 자산총계, 부채총계 및 자본총계의 합계액이 일치하지 않음 주2) 상기 분할 후 재무상태표는 2022년 3월 31일 기준으로 실제 분할기일에 변동될 수 있음 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 상법 제530조의7 제1항에 따라 주주총회 회일의 2주전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6월간 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다. - 분할계획서 - 분할회사의 주주에게 발행하는 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면 - 분할되는 부분의 대차대조표 주주 및 회사의 채권자는 영업시간 내에는 언제든지 제1항 각 호의 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다 8. 투자설명서의 공시 및 교부 가. 투자설명서의 공시 분할회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제123조에 의거 본 증권신고서가 금융위원회에 의해 그 효력이 발생한 이후에는 투자설명서를 작성하여 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다. 또한 투자설명서를 분할회사의 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 분할회사의 주주가 열람할 수 있도록 할 것입니다. 나. 투자설명서의 교부 본 분할로 인하여 분할신설 예정인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)의 기명식 보통주식을 교부 받는 분할회사의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 분할 승인 주주총회 전에 투자설명서를 교부 받아야 합니다. (1) 투자설명서 교부 대상 및 방법 - 교부 대상 : 분할주주총회를 위한 주주확정일(2022년 08월 16일) 기준 주주명부상에 등재된 주식회사 유니드의 주주 - 교부 방법 : 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 우편으로 발송 (2) 기타 사항 - 본 분할로 인하여 신설될 예정인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)의 기명식 보통주식을 교부 받게 되는 분할 전 주식회사 유니드의 주주 중 우편으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 투자자께서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령 거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기 바랍니다. - 2022년 10월 13일에 개최 예정인 분할회사 주주총회 장소와 분할회사의 본점에도 투자설명서를 비치할 예정이니 투자설명서를 수령하지 못한 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. - 투자설명서의 수령에 관한 세부사항은 분할회사에 문의하여 주시기 바랍니다. 9. 제출의무 및 투자설명서 교부 의무자에 관한 사항 증권신고서 및 투자설명서의 제출의무자는 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)이나 제출일 전일 현재 분할절차가 완료되지 아니하여 분할회사인 주식회사 유니드가 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스(가칭)를 대신하여 본 증권신고서 및 투자설명서를 제출합니다. 또한, 상기 8. 나. 투자설명서 교부 대상자인 2022년 08월 16일 현재 주주명부상에 등재된 주식회사 유니드의 주주는 투자설명서의 교부대상자를 의미하며, 실제 분할신설회사인 주식회사 유니드비티플러스의 신주를 교부 받을 권리자는 신주배정기준일인 2022년 10월 31일 이후 확정될 예정입니다. ※ 관련법규 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 제9조 (그 밖의 용어의 정의) ⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당투자자는 일반투자자로 본다. 1. 국가 2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자 제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령> 제11조 (증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우"금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. [별첨1] 분할신설회사 정관 제1장 총 칙 제1조(상호) 이 회사는 주식회사 유니드비티플러스라 말한다. 영문으로는 UNID btplus Co., Ltd.라 표기한다. 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1) 각종 무기 화합물 및 화학제품의 제조업, 판매업 및 용역제공 2) 각종 목재 가공품 제조 및 판매업 3) 원목 판매 사업 4) 부동산의 임대업, 관리업, 매매업, 개발업. 5) 보관 및 창고업 6) 방염처리업 7) 전자상거래업 8) 벤처 유치(투자)사업 9) 기타 발전업 10) 국내외 증기와 전기의 판매 및 사용료의 징수 11) 에너지 용역업 12) 국내외 자회사, 투자회사에 대한 용역제공 및 사무지원 사업 13) 위 각호와 관련된 수출입업 및 위탁 대행업 14) 전 각 호에 부대 되는 일체의 사업 제3조(본점 및 지점 등의 주소지) ① 이 회사는 본점을 서울특별시에 둔다. ② 이 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 또는 공장 및 현지법인을 둘 수 있다. 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(www.unidbtplus.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행 되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 제2장 주 식 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다. 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 1,000원으로 한다. 제6조의 2 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 이 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 10,611,215주로 한다. 제7조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 제7조의 2 (종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 이천만주로 한다 ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상에서 발행시에 이사회가 우선 배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가 시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 최소 3년 이상 최장 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다 ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제9조의3 (주식매수선택권) ① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 이사, 집행임원, 감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 제7조의 주식 중 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다. ④ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액. 나. 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑤ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년 내에 권리를 행사 할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑦ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 또는 해산등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제10조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서 대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. 제11조 (주주명부 작성 및 비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 및 비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 제12조 (기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간전에 이를 공고하여야 한다. 제3장 사채 제13조(사채의 발행) ① 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. ② 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다. 제13조의 2 (전환사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다 ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 제15조 (사채발행에 관한 준용규정) 제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제4장 주주총회 제16조 (소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 제12조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제17조 (소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사가 유고 시에는 제33조 제2항의 규정을 준용한다. 제18조 (소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자 문서로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의목적사항을 서울특별시에서 발행하는 2개 이상의 일간신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다. 제19조 (의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사가 한다. ② 대표이사 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제33조 제2항의 규정을 준용한다. 제20조 (소집지) 주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 제21조 (의장의 질서유지권) ① 주주총회의 의장은 총회장에서 고의로 의사진행을 방해하기 위한 언행을 하거나 질서를 문란케 하는 자에 대하여 그 발언의 정지, 취소 또는 퇴장을 명할 수 있다. ② 주주총회의 의장은 의사진행의 원활을 기하기 위하여 필요하다고 인정하는 경우에는 주주의 발언시간과 회수를 제한할 수 있다 제22조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제23조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제24조 (의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수 하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제25조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다. 제26조 (주주총회 결의방법) 주주총회 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다 제26조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 제27조 (주주총회의 의사록) 주주총회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다. 제5장 이사, 이사회 제28조 (이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 11명 이내로 하고 사외이사의 수는 4분의 1이상으로 한다. ② 사외이사의 사임 및 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 제29조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 제30조 (이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 제31조 (이사의 보선) 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제32조 (대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 부사장, 전무이사 및 상무 이사 약간 명을 선임할 수 있다. 제33조 (이사의 직무) ① 대표이사 회장, 대표이사 사장은 각각 회사를 대표하며 대표이사 사장은 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제33조의 2 (경영임원) ① 이 회사는 이사회의 결의로 경영임원을 둘 수 있다. ② 경영임원은 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행한다. ③ 경영임원의 수, 임기, 직책, 보수 및 선임 등에 대하여는 이사회에서 정하는 바에 따른다 제33조의 3 (이사의 보고 의무) ① 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고 하여야 한다. 제33조의 4 (이사, 감사의 회사에 대한 책임감경) ① 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. ② 이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경 업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니 한다. 제34조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제35조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 결의권을 행사하지 못한다. 제36조 (이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제37조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제38조 (상담역, 고문 또는 대우임원) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역, 고문 또는 대우임원 약간명을 둘 수 있다. 제6장 감사 제39조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제40조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 한다. 제41조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제42조 (감사의 직무등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제43조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제44조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제7장 계산 제45조 (사업년도) 이 회사의 사업년도는 매월 1월1일부터 12월31일 까지로 한다 제46조 (재무제표와 영업보고서의 작성 및 비치 등) ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업 보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정한 서류 ② 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 2. 감사 전원의 동의가 있을 때 ⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. ⑥ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제46조의2 (외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부 감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제47조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제48조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계금 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 부 칙 제1조(규정 및 규칙) 이사회는 이 정관의 취지에서 이 회사의 규정 및 규칙을 제정할 수 있다. 제2조(준용규정) 이 정관에 규정되지 아니한 사항은 상법, 기타법령 및 주주총회 결의에 의한다. 제3조(시행일) 이 정관은 분할회사의 2022년 5월 31일자 분할계획서의 효력발생일로부터 시행한다. 제4조(설립 이후 최초의 이사, 대표이사 등의 선임) 정관 제29조, 제32조 및 제39조 등에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초의 이사, 대표이사, 감사는 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 선임한다. 제5조(설립 이후 최초의 이사의 임기) 정관 제30조에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초의 이사의 임기는 2024년 사업연도에 관한 정기주총일까지로 한다. 제6조(설립 이후 최초 사업연도의 이사 및 감사의 보수 및 퇴직금) 정관 제37조 및 제44조에도 불구하고 당 회사 설립 이후 최초 사업연도의 이사 및 감사의 보수 및 임원퇴직금 지급규정은 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다. 제7조(설립시 본점 주소) 당 회사 설립시 본점 주소는 분할회사의 분할계획서에 포함하여 분할계획서에 대한 주주총회 승인을 통하여 정한다. 제8조(최초 사업연도) 당 회사의 최초 사업연도는 제45조에도 불구하고 회사 설립일로부터 당해 연도 12월 31일까지로 한다. 제2부 당사회사에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1). 연결대상 종속회사 개황(1). 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 5 - 1 4 2 합계 5 - 1 4 2 (2). 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)유니드엘이디 청산(2022.05.11) 완료 - - (3). 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 ※ 2022년 5월 1일자로 오씨아이 기업집단이 공정거래위원회에 의해 '상호출자제한 기업집단'으로 지정됨에 따라, 지배회사는 공시서류제출일 전일 기준 중견기업에 해당되지 않음 2). 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 ' 주식회사 유니드 '라고 표기합니다. 또한 영문으로는 ' UNID CO., Ltd. '라고 표기합니다. 3). 설립일자 및 존속기간 회사는 1980년 5월 10일에 '한국카리화학 주식회사'로 설립되었으며 1995년 8월에 사명을 '주식회사 유니드'로 변경하였습니다. 그리고 2004년 12월 3일 발행주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 4). 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울특별시 중구 을지로5길 19 페럼타워 17층전화 : 02-3709-9500홈페이지 : http://www.unid.co.kr 5). 중소기업 해당여부 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 6). 주요사업 및 신규사업내용본 보고서 제출일 현재 회사의 주요사업장과 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 주요사업내용 사업장위치 1.화학부문 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 제조.판매 - 울산시 남구 상개로 142 - 중국 강소성 진강시 - 중국 강소성 태흥시 - 중국 사천성 광안시 - 중국 상해시 2.보드부문 MDF, LPM, 기타 가공보드, 제재목 등 목재 제품의 제조.판매 및 PB, 합판, 원목 수입 판매 - 군산시 외항1길 56 - 경기도 성남시 중원구 사가막골로 9번길 3.발전부문 증기 및 온수공급, 발전전기의 제조. 판매 - 중국 강소성 태흥시 4.기타부문 산림개발 및 조림사업 외 - 경기도 포천시 창수면 전영로 1023번길 88 등 ※ 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7). 계열회사에 관한 사항 지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다. (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오씨아이 기업집단 5 16 21 8). 신용평가에 관한 사항 기준일: 2022년 08월 16일. 보고기간 중 신용평가실적 없으나, 당사의 최근 신용평가는 아래와 같습니다 평가일 평가대상 평가회사 신용등급 등급전망 평가구분 2011.05.09 기업신용평가 한국신용정보평가 A Stable 본평정 2011.05.11 기업신용평가 한국기업평가 A Stable 본평정 (2). 평가사별 신용등급의 의미 ① 한국기업평가 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 ② 한국신용정보평가 평가대상 등급 등급의 정의 기업신용평가 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 9). 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 상장 2004년 12월 03일 해당사항 없음 - 2. 회사의 연혁 1). 본점소재지 및 그 변경당사는 1980년 5월 10일에 설립되었으며, 본점 소재지는 아래와 같이 변경되었습니다. 기간 본점의 소재지 1980.05.~1983.06. 서울특별시 중구 소공동 50-5 1983.06.~1985.12. 서울특별시 영등포구 여의도동 1-588 1985.12.~2011.06. 서울특별시 중구 소공동 50 2011.07.~현재 서울특별시 중구 을지로 5길 19 2). 경영진의 중요한 변동기준일: 2022년 08월 16일. 보고서 작성 기준일 현재, 2인의 대표이사를 두고 있습니다. 직 위 성 명 재 임 기 간 비고 대표이사(회장) 이화영 1997.11 ~ 현재 2020.03.19 재선임 대표이사(사장) 정의승 2000.07 ~ 현재 2020.03.19 재선임 (2). 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 23일 정기주총 사내이사 한상준사외이사 이상열 - - 2020년 03월 19일 정기주총 - 사내이사 이화영사내이사 정의승감사 배길훈 - 2021년 03월 18일 정기주총 - 사내이사 한상준사외이사 이상열 - 2022년 03월 17일 정기주총 사내이사 이우일 - 사외이사 최춘근 주1) 2019.03.14 사외이사 최춘근 재선임주2) 2022.03.17 사내이사 한상준 일신상의 이유로 임원 사임 3). 최대주주의 변동 [기준일: 2022년 08월 16일] 당사는 공시대상기간 동안 최대주주((주)유니드글로벌상사)가 변동된 바 없습니다. (단위:주,%) 당기초(2022.01.01) 당반기말(2022.06.30) 최대주주 소유주식수 지분율 최대주주 소유주식수 지분율 (주)유니드글로벌상사 외 9명 4,039,593 45.44 (주)유니드글로벌상사 외 10명 4,039,593 45.44 ※지분 변동은 Ⅶ. 주주에 관한 사항 4번항목을 참조바랍니다. 4). 설립 이후의 변동상황■주식회사 유니드 년월 내 용 1980.05. 한국카리화학 주식회사 설립 (동양화학 / Diamond Shamrock(미) 합작) 본점: 서울시 중구 소공동50-5 /설립자본금 235,880천원 (50%:50% 비율) 1982.04. 인천공장 준공 (가성칼륨 30MT/D,탄산칼륨 30MT/D, 액염외 염소계제품 생산설비 구축) 1987.06. 한국카리화학 지분 변동 (미국 Diamond Shamrock 자본 철수, 청구물산㈜ 지분 인수) 1990.09. 청구물산㈜ MDF 제1공장 준공 (MDF 250CBM/D - 박판용 Mende Press) 1992.01. 청구물산㈜ MDF사업부 인수 1994.09. 청구물산㈜ 합병 1995.08. '주식회사 유니드'로 사명 변경 1995.10. 군산공장 제2공장 준공 (Kusters Press 공법, MDF 450CBM/D) 1995.12. 화학부문 국제품질인증 획득 (ISO9002, DNV) 1997.03. 보드부문 국제품질인증 획득 (ISO9002, DNV) 1998.02. 군산공장 제재소 신설 (제재 130CBM/D) 2000.04. 인천 제재소 신설 (제재 130CBM/D) 2002.06. 중국현지법인 UJC 설립 (지분율 100%) 2003.12. 화학/보드부문 국제품질인증 전환 (ISO9001:2000) 2004.07. MDF(Super E0) 제품 일본 국토교통장관 F☆☆☆☆ 인증서 획득 (포름알데히드 방출량 0.3mg/ℓ이하) 2004.12. 증권거래소 상장 (자본금 329억원) 2005.01. 보드부문 KS 인증획득 2008.01. 중국(홍콩)현지법인 Keystone Investment HongKong(Holdings) Ltd. 설립 2008.01. 중국현지법인 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 설립 (가성칼륨 생산 및 판매) (지분율 KIH 80%, 광명화공 20%) 2009.01. 중국현지법인 OCIGZ 지분 60% 취득(인산생산 및 판매, 지분율 유니드 60%, OCIHK40%) 2009.11. 제46회 무역의날, 1억불 수출의 탑 수상 2010.11. 화학/보드부문 국제품질인증 전환 (ISO9001:2008) 2011.12. 보드부문 JIS(일본공업규격표시인증서) 인증취득 2012.03. 중국현지법인 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.지분 변경(지분율 KIH 100%) 2012.10. AEO(종합인증우수업체) 인증 취득 2012.12. 제49회 무역의날, 2억불 수출의 탑 수상 2012.12. 임산물 수출유공자표창, 산림청 2016.04. 산림사업유공자 국무총리 표창, 산림청 2016.05. 울산 화학공장 토지 등 양수 계약 체결, 한화케미칼(주) (거래금액 842억원, 양수일자 2016년 11월 1일) 2016.09. (주)유니드 사업재편계획 승인(산업자원통상부공고제2016-477호) 2016.11. 울산 화학공장 양수 완료, 한화케미칼(주) 2017.07. 목재업종 온실가스 감축기술 실증사업 대상업체 선정_한국임업진흥원 2017.09. 화학물질 배출감소 협약_새만금 환경청 2018.01. 화학부문 울산공장 이전 및 인천공장 가동 중단 2020.12. UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 중국 사천공장 투자 ■UJC 년월 내 용 2002.06. 법인설립 (유니드 100%) 2003.11. 공장준공 (자본금 9,000천불) 2020.04. UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 설립 투자 2020.11. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.설립 투자 ■OJC 년월 내 용 2008.01. Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 설립 (가성칼륨 생산 및 판매) (지분율 KIH 80%, 광명화공 20%, 자본금 35,342천불) 2012.03. Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 지분 변경(지분율 KIH 100%, 자본금 35,342천불) 2018.10. Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 최대주주 변경(지분율 유니드 100%, 자본금 51,842천불) 2020.11. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 설립 투자 ■USC 년월 내 용 2020.04. UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 설립 (가성칼륨 생산 및 판매) ■USH 년월 내 용 2020.10. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 설립 (가성칼륨 판매 등) 5). 상호의 변경1995.08. 한국카리화학 주식회사에서 ' 주식회사 유니드'로 사명 변경. 6). 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 (1). 자산양수 : 손자회사 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 지분Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.지분 100%를 종속회사 Keystone Investment HongKong(Holdings) Ltd.로 부터 $82,300,000에 매입함 (취득일 2018년 9월 17일)A. 양수 대상 자산 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 지분 100% (2# DianchangRoad,Madian,TaiXing City.Jiangsu, China)B. 자산양수 가액 및 대금지급 방법 구분 일자 금액 1차 지급 2018년 9월 17일 $28,000,000 2차 지급 2019년 1월 23일 $29,000,000 최종 잔금 지급 2019년 3월 27일 $25,300,000 C. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2018년 09월 14일 1차 지급일 2018년 09월 17일 양수 기준일 2018년 10월 24일 2차 지급일 2019년 01월 23일 최종 잔금 지급일 2019년 03월 27일 7). 생산설비의 변동■주식회사 유니드 년월 내 용 2018.01. 화학부문 울산공장(가성칼륨 829MT/D)이전 및 인천공장 가동 중단 2019.06. 울산공장 증설(가성칼륨 1,050MT/D) ■UJC/OJC/USC(중국) 년월 내 용 - - 8). 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 년월 내 용 2018.01. 화학공장 울산 이전 및 증설 완료 (가성칼륨 829MT/D) 2018.10. Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.지분 100% 취득 (종속회사 Keystone Investment HongKong(Holdings) Ltd.로 취득) 2019.07. 중국 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서 체결 2020.04. UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 설립(중국 사천, 가성칼륨 생산 공장) 2020.11. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.설립(중국 상해, 가성칼륨 판매) 2022.05. 유니드엘이디 해산 완료 3. 자본금 변동사항 1). 자본금 변동추이최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 43기(2022년 반기) 42기(2021년 기말) 41기(2020년 기말) 40기(2019년 기말) 39기(2018년 기말) 보통주 발행주식총수 8,889,843 8,889,843 8,889,843 8,889,843 8,889,843 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 44,449 44,449 44,449 44,449 44,449 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 44,449 44,449 44,449 44,449 44,449 2). 종속회사 자본금 변동사항 ■UJC 년월 내 용 2003.11. 공장준공 (자본금 9,000천불) 2004.05. 자본금 3,000천불 증자 (증자후 자본금 12,000천불) 2005.07. 자본금 675천불 증자 (증자후 자본금 12,675천불) 2006.06. 자본금 2,000천불 증자 (증자후 자본금 14,675천불) 2007.03. 자본금 1,825천불 증자 (증자후 자본금 16,500천불) 2011.06. 자본금 6,000천불 증자 (증자후 자본금 22,500천불) 2013.11. 자본금 15,000천불 증자 (증자후 자본금 37,500천불) 2018.11. 자본금 20,000천불 자본전입 무상증자 (증자후 자본금 57,500천불) 2020.06. 자본금 15,000천불 자본전입 무상증자 (증자후 자본금 72,500천불) ■OJC 년월 내 용 2008.01. 공장설립 (자본금 35,342천불) 2012.06. 자본금 16,500천불 증자 (증자후 자본금 51,842천불) ■USC 년월 내 용 2020.04. 공장설립 (자본금 10,000천CNY) - UJC 출자 2020.06. 자본금 15,000천CNY 증자(자본금 25,000천CNY) - UJC 출자 2020.12. 자본금 49,000천CNY 증자(자본금 74,000천CNY) - UJC/유니드 출자 2021.06. 자본금 40,000천CNY 증자(자본금 114,000천CNY) - UJC/유니드 출자 2021.11. 자본금 20,000천CNY 증자(자본금 134,000천CNY) - UJC 출자 2022.04. 자본금 60,000천CNY 증자(자본금 194,000천CNY) - UJC/유니드 출자 ■USH 년월 내 용 2020.11. 영업소설립 (자본금 4,000천CNY) - UJC/OJC(7:3) 출자 2021.01. 자본금 5,000천CNY 증자(자본금 9,000천CNY) - UJC/OJC(7:3) 출자 2021.03. 자본금 5,000천CNY 증자(자본금 14,000천CNY) - UJC/OJC(7:3) 출자 2021.12. 자본금 30,000천CNY 증자(자본금 44,000천CNY) - UJC/OJC(7:3) 출자 4. 주식의 총수 등 1). 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 25,000,000 - 25,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 8,889,843 - 8,889,843 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 8,889,843 - 8,889,843 - Ⅴ. 자기주식수 158,000 - 158,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 8,731,843 - 8,731,843 - 2). 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 공개매수 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(a) 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주식 158,000 - - - 158,000 - 기타주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(b) 보통주식 158,000 - - - 158,000 - 기타주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주식 158,000 - - - 158,000 - 기타주식 - - - - - - 3). 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황자기주식 직접취득 및 처분은 시행하지 않았습니다. 4). 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2020.03.16 2022.04.15 5,000,000,000 4,956,434,050 99.13 0 - - 주1) 2022.04.15 부로 신탁계약이 종료되어 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 해지결정) 및 신탁계약해지결과보고서를 공시하였습니다. 5). 다양한 종류의 주식 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다 5. 정관에 관한 사항 1). 정관 개정 당사의 최근 정관개정일은 2021년 3월 18일입니다. 제41기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 상정 및 통과 되었으며, 상세 변경내용은 아래와 같습니다. 현 행 변 경 (안) 제2조(목적) 7) 산림개발 및 조림사업 제7조의2(종류주식의 수와 내용) ① ~ ⑥(생략) ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 최소 3년 이상 최장 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다 제9조의2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제9조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑦(생략) ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다. ⑨(생략) 제10조(명의개서대리인) ① ~ ③(생략) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제11조(삭제) 2019.03.14 (신설) 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 제12조의2(전자주주명부) 회사는 전자문서로 주주명부를 작성할 수 있다. 제13조의2(전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ⑤(생략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① ~ ⑤(생략) ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다. 제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. (단서 신설) 제16조(소집시기) ①(생략) ② 정기주주총회는 제12조 제2항에서 정한 기준일로부터 3월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제28조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 11명 이내로 하고 사외이사의 수는 4분의 1이상으로 한다. (신설) 제31조(이사의 보선) ①(생략) ② 사외이사가 사임.사망등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다. 제39조(감사의 수와 선임) ①(생략) ②(생략) ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. (신설) 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부 감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제48조(이익배당) ①(생략) ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제48조의2(중간배당) ① ~ ③(생략) ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행한 것으로 본다. 부칙 제3조(시행일) 이 정관은 제39기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 제2조(목적) 7) 산림업 및 산림개발 제7조의2(종류주식의 수와 내용) ① ~ ⑥(좌동) ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 최소 3년 이상 최장 10년 이내의 범위에서 발행시 이사회의 결의로 정하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. (삭제) 제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제9조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑦(좌동) ⑧(삭제) ⑨(생략) 제10조(명의개서대리인) ① ~ ③(좌동) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 제11조(주주명부 작성?비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성?비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. 제12조(기준일) (삭제) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간전에 이를 공고하여야 한다. 제12조의2(삭제) 제13조의2(전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ⑤(좌동) ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① ~ ⑤(좌동) ⑥(삭제) 제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 제16조(소집시기) ①(좌동) ② 정기주주총회는 제12조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제28조(이사의 수) ①(좌동) ② 사외이사의 사임?사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 제31조(이사의 보선) (좌동) ②(삭제) 제39조(감사의 수와 선임) ①(좌동) ②(좌동) ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부 감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제48조(이익배당) ①(좌동) ② 제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제48조의2(중간배당) ① ~ ③(좌동) ④(삭제) 부칙 제3조(시행일) 이 정관은 제41기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 2). 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 18일 제41기 정기주주총회 1. 제2조(사업목적)2. 제7조의2(종류주식의 수와 내용) 3. 제9조의2(동등배당)4. 제9조의3(주식매수선택권)5. 제10조(명의개서대리인)6. 제11조(주주명부 작성, 비치)7. 제12조(기준일)8. 제12조의2 삭제9. 제13조의2(전환사채의 발행 및 배정)10. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) 11. 제14조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)12. 제16조(소집시기)13. 제28조(이사의 수)14. 제31조(이사의 보선)15. 제39조(감사의 수와 선임)16. 제46조의2(외부감사인의 선임)17. 제48조(이익배당)18. 제48조의2(중간배당)19. 부칙 제3조(시행일) 1. 목적사업 문구 수정(사업내용 포괄)2. 상법개정(표준정관 준용)3. 상법개정(표준정관 준용)4. 제9조의2 조정5. 전자등록제도 도입6. 전자주주명부 작성근거 신설7. 기준일을 결산기말 아닌 날로 정할 수 있도록 규정정비8. 제11조로 해당내용 이관9. 발행일 관계없이 동등하게 배당지급 가능10. 제9조의2 조정에 따라 배당기산일 준용규정 삭제11. 문구 명확화12. 상법 개정에 따라 기준일로부터 3개월 이내 정기총회 개최13. 표준정관 준용14. 제28조 2항과 내용중복으로 삭제15. 개정상법 제409조 제3항 반영16. 문구 명확화(표준정관 준용)17. 의결권행사 기준일에 맞추어 배당기준일을 정할 수 있도록 개정18. 제9조의2 조정에 따른 규정삭제19. 제41기 주주총회 때 결의 예정 2019년 03월 14일 제39기 정기주주총회 1. 제2조(사업목적)2. 제8조(주권의 종류)3. 제10조(명의개서대리인)4. 제11조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제5. 제14조의2(사채 및 신주인수권증에 표시되어야 할 권리의 전자등록)6. 제15조(사채발행에 관한 전용규정)7. 제19조(의장)8. 제32조(대표이사 등의 선임)9. 제33조(이사의 직무)10. 제34조(이사회의 구성과 소집)11. 제46조의 2(외부감사인의 선임)12. 부칙 제3조(시행일) 1. 목적사업 추가2. 주권에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설3. 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영4. 주식이 전자등록될 경우 주주등의 제반정보를 신고할 필요 없음5. 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설6. 제11조 삭제에 따른 문구 정비7. 대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경8. 개정 표준정관 준용9. 대표이사 유고 시 직무대행 순서를 탄력적으로 운용할 수 있도록 이사회에서 정하도록 하는 규정 신설10. 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 규정11. 개정 외부감사법에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영12. 전자증권법 시행일이2019년9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설 ㅊ II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1). 사업의 개요 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 화학사업, 보드사업, 해외사업으로 분류할 수 있으며, 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 사업부문 법인 주요 생산 및 판매제품 유형 화학사업부 (주)유니드 가성칼륨, 탄산칼륨, 액체염소 등 화학제품 제조.판매 보드사업부 (주)유니드 MDF, LPM, 기타 가공보드, 제재목 등 목재 제품의 제조, 판매 및 PB, 합판, 원목 수입 판매 해외사업부 UNID(Jiangsu)Chemical Co., Ltd.Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.UNID(Shanghai)Enterprise Management Co.,Ltd. 상품중개, 탄산칼륨, 가성칼륨, 액체염소 등 화학제품, 증기 및 발전전기업 제조.판매 주) UNID(Jiangsu)Chemical Co., Ltd. 는 이하 UJC라 하겠습니다. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. 는 이하 OJC라 하겠습니다. UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.는 이하 USC라 하겠습니다. UNID(Shanghai)Enterprise Management Co.,Ltd.는 이하 USH라 하겠습니다. 2). 사업부문별 요약재무현황 (1). 당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 총매출액 비율 영업이익 비율 감가상각비와 무형자산상각비 화학사업부 363,707,242 45.73% 49,336,320 40.36% 11,999,083 보드사업부 116,214,331 14.61% 13,926,237 11.39% 4,708,024 LED사업부 - 0.00% (50,508) -0.04% - 해외사업부 315,466,384 39.66% 59,024,425 48.29% 10,785,737 연결전합계 795,387,957 100.00% 122,236,473 100.00% 27,492,844 연결조정 (13,915,544) 　- 1,625,167 　- (167,868) 연결후합계 781,472,414 　- 123,861,640 　- 27,660,712 주) 비율은 연결조정 전 총매출액과 영업이익 합계 기준의 비중임.주) LED사업부는 2022년 5월 11일 청산되어 5월 11일까지 발생한 내역을 기재하였습니다.주) 유니드별도 대상 인적분할 시 적용 될 판관비 사업부별 배부기준을 이용하여 산출 하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 총매출액 비율 영업이익 비율 감가상각비와 무형자산상각비 화학사업부 220,575,363 40.95% 25,181,424 25.61% 12,117,518 보드사업부 110,616,950 20.53% 11,004,415 11.19% 4,838,699 LED사업부 - 0.00% (10,680) -0.01% - 해외사업부 207,502,421 38.52% 62,141,266 63.21% 8,781,027 연결전합계 538,694,734 100.00% 98,316,425 100.00% 25,737,245 연결조정 (7,735,371) 　- 930,112 　- 167,868 연결후합계 530,959,363 　- 99,246,537 　- 25,905,113 주) 비율은 연결조정 전 총매출액과 영업이익 합계 기준의 비중임.주) 유니드별도 대상 판관비는 인원 비중을 활용한 사업부별 배부기준을 이용하여 산출 하였습니다. (2). 보고부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 사업부 2022년 반기 비율 2021년 비율 2020년 비율 자산 화학사업부 897,938,855 52.38% 485,607,108 31.37% 432,184,698 33.26% 보드사업부 216,131,891 12.61% 130,384,486 8.42% 145,272,492 11.18% LED사업부 - 　- 68,679 0.00% 85,617 0.01% 해외사업부 600,356,010 35.02% 545,032,295 35.21% 394,107,538 30.33% 기타 - 　- 386,752,324 24.99% 327,732,997 25.22% 총부문자산 1,714,426,756 100.00% 1,547,844,892 100.00% 1,299,383,341 100.00% 연결조정 (235,747,820) 　- (200,133,989) 　- (178,588,418) 　- 연결총자산 1,478,678,936 　- 1,347,710,903 　- 1,120,794,923 　- 부채 화학사업부 298,556,912 74.24% 236,471,985 65.26% 248,048,336 71.10% 보드사업부 26,118,284 6.49% 23,094,284 6.37% 16,657,250 4.77% LED사업부 - 　- 8,071,025 2.23% 7,669,177 2.20% 해외사업부 77,495,481 19.27% 81,452,830 22.48% 68,624,720 19.67% 기타 - 　- 13,269,744 3.66% 7,852,766 2.25% 총부문부채 402,170,677 100.00% 362,359,869 100.00% 348,852,249 100.00% 연결조정 (19,124,101) 　- (7,739,870) 　- (10,055,229) 　- 연결총부채 383,046,576 　- 354,619,999 　- 338,797,020 　- 주) 비율은 연결 조정전 자산 부채 합계기준임.주) 인적분할 준비로 인하여 기타(본사) 부분의 자산/부채를 화학사업부와 보드사업부로 인적분할 기준으로 구분하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1). 주요 제품 등의 현황■주식회사 유니드 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학사업부문 제품 가성칼륨등 SBR, ABS, 반도체, 의약, 세제, 태양광웨이퍼 식각, 이산화탄소 포집 - 296.986.295 (61,88%) 176,467,197 (53.28%) 355,977,365 (52.58%) 381,684,135 (67.38%) 보드사업부문 제품 MDF등 가구, 내장재, 포장재, 건축자재, 파렛트 UNIDBOARD, 올고다 102,219,360 (21.30%) 92,524,590 (27.94%) 187,454,088 (27.69%) 141,031,929 (24.90%) 제품매출 계 399,205,655 (83.18%) 268,991,787 (81.22%) 543,431,453 (80.26%) 522,716,064 (92.28%) 매출총계 479,921,573 (100.0%) 331,192,313 (100.0%) 677,076,892 (100.0%) 566,442,618 (100.0%) 주) 연결 제거 전 숫자입니다. ■UJC (단위 : 천CNY) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학 제품 가성칼륨등 냉매,건전지,식품첨가물, PHBA,의약,농약 등 - 928,846 694,684 1,418,370 1,081,429 매출 계 928,846 694,684 1,418,370 1,081,429 주) 연결 제거 전 숫자입니다. ■OJC (단위 : 천CNY) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 발전 제품 스팀등 각 공장의 에너지원 - 104,026 78,576 166,980 157,283 화학 제품 가성칼륨등 냉매,건전지,식품첨가물, PHBA,의약,농약 등 - 514,681 409,632 811,734 681,475 매출 계 618,707 488,210 978,714 838,758 주) 연결 제거 전 숫자입니다. 2). 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/MT, CBM) 품 목 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 가성칼륨 등 천원/MT 2,133 1,310 1,420 1,320 MDF 등 천원/CBM 414 328 344 287 주1) 가성칼륨 등은 KOH 100% 환산기준 Pair ton 단가이고, MDF 등은 제재목 포함한 목재 제품의 평균단가임주2) MT : 1,000㎏ (Metric Ton), CBM : ㎥ (Cubic Meter)주3) 상기추이는 유니드의 가격변동추이만을 나타내고 있으며 연결대상회사의 제품 등의 가격은 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다. 3). 산출기준각 제품 및 상품의 매출액을 판매량으로 나눈 단순 평균 가액으로 제품 판매 구성의 비율에 따라 가격이 영향을 받을 수 있습니다. 4). 주요 가격변동원인칼륨계 제품은 원재료 가격 및 해상 운임 상승으로 제품 가격이 인상 되었고. MDF는 원부재료 가격 상승으로 제품 가격이 인상되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1). 주요 원재료 등의 현황 ■주식회사 유니드 (단위 : 백만원) 사업부 매입유형 품 목 구체적 용도 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 비고 화학사업부 원재료 KCl 가성칼륨 원료 174,178 70,138 163,902 130,248 - 원재료(부재료포함) LNG, NaOH 등 가성칼륨 등 원료/부재료 21,773 14,158 28,723 26,960 - 상품 HCl 등 상품 판매 1,669 2,786 4,666 3,190 - 소 계 197,620 87,082 197,291 160,398 - 보드사업부 원재료 Wood 류 MDF 원료 31,510 23,359 45,627 41,110 - 원재료(부재료포함) 메탄올, 요소 등 MDF 등 원료/부재료 20,617 13,715 36,701 17,057 - 상품(수입상품포함) PB, 뉴질랜드 소나무 등 상품 판매 등 19,138 25,150 45,397 35,173 - 소 계 71,265 62,224 127,725 93,340 - 총 계 268,885 149,306 325,016 253,738 - ※영업비밀에 해당하는 사항을 제외하고 기재하였습니다.※상기 원재료 등의 현황은 관계회사간 재화의 이동에 의한 연결조정 전 수치입니다. ■UJC (단위 : 천CNY ) 사업부 매입유형 품목 구체적용도 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 비고 화학 원재료 KCl 가성칼륨외 411,271 218,696 473,921 417,958 - 원재료 NG 탄산칼륨 원료외 26,609 21,722 42,433 36,637 Huarun Ranqi 원재료 NaOH외 - 7,026 4,567 11,377 8,995 Fengyu Huagong외 소계 444,906 244,984 527,732 463,589 ※영업비밀에 해당하는 사항을 제외하고 기재하였습니다.※상기 원재료 등의 현황은 관계회사간 재화의 이동에 의한 연결조정 전 수치입니다. ■OJC (단위 : 천CNY ) 사업부 매입유형 품목 구체적용도 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 비고 화학 원재료 KCl 가성칼륨 279,220 134,237 300,882 289,161 - 원재료 석탄 보일러 연료 105,236 87,482 192,754 128,836 Hengfa 외 원재료 NaOH외 - 5,818 3,820 68,620 7,323 Xinpu 외 소계 390,274 225,539 562,256 425,320 ※영업비밀에 해당하는 사항을 제외하고 기재하였습니다.※상기 원재료 등의 현황은 관계회사간 재화의 이동에 의한 연결조정 전 수치입니다. 2). 주요 원재료 등의 가격변동추이 KCl 국제가격은 벨라루스/러시아에 대한 선진국들의 제재로 공급이 감소되면서 강세를 보이고 있습니다.수입원목 가격은 중국의 수요 감소로 인해 약세를 보이고 있습니다. 3). 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력■주식회사 유니드 (단위 : MT,CBM/일) 사업부문 품 목 사업장 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학사업부 액체가성칼륨 울산공장 MT 1,050 1,050 1,050 1,050 고체가성칼륨 540 540 540 540 탄산칼륨 485 485 485 485 염소계 666 666 666 666 보드사업부 MDF 외 군산공장 CBM 1,700 1,700 1,700 1,700 포르말린 MT 150 150 150 150 주1) MT : 1,000㎏ (Metric Ton), CBM : ㎥ (Cubic Meter)주2) 염소계에는 염소, 염산, 차아염소산소다가 포함되었습니다.주3) 생산능력은 각 연도별 말일자 생산능력을 기준으로 작성하였습니다. ■UJC (단위 : MT/일) 사업부문 품 목 사업장 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학 액체가성칼륨 진강공장 MT 557 557 557 557 고체가성칼륨 284 284 284 284 탄산칼륨 240 240 240 240 염소계 467 467 467 467 ■OJC (단위 : MT, MWh/일) 사업부문 품 목 사업장 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 발전 스팀 태흥공장 MT 5,760 5,760 5,760 5,760 전기 MWh 288 576 576 576 화학 액체가성칼륨 MT 333 333 333 333 (2) 생산능력의 산출근거 ■주식회사 유니드 / UJC / OJC① 산출방법 등가. 산출기준 및 방법 가). 화학사업부 액체가성칼륨 전기분해의 과정을 통하여 KOH를 생산할 수 있는 전해조의 용량에 따라 생산능력이 결정됩니다. 전해조(전기분해장치)에서 생산되는 농도 30% 내외의 KOH 제품을 100%로 환산하여 생산량을 산출합니다. 탄산칼륨 (K2CO3) 가성칼륨을 CO2 와 반응시켜 탄산칼륨을 제조하며 반응기에서 Spray된 가성칼륨의양을 기준으로 탄산칼륨 생산량을 산출합니다. 고체가성칼륨(KOH Flake) 고체가성칼륨은 Flaker Drum 이라는 설비에서 최종 생산되며 Drum 의 회전속도에 따라 생산량을 조절할 수 있습니다. 생산량은 Feeding 된 KOH 량을 기준으로, 농도보정 후 환산하여 산출합니다. 액체염소(Liq-Cl2) 기체염소가스를 압축설비와 냉동설비를 거쳐 액화시키며 현 생산능력은 압축설비의용량으로 결정됩니다. Feeding 된 염소가스의 양 및 액화 후 저장설비의 계량에 의하여 생산량을 산출할 수 있습니다. 염산(HCl) 염소가스와 수소가스를 혼합 후 버너에서 반응시켜 염화수소를 만든 후 물에 흡수하여 염산을 생산합니다. 생산량은 염소/수소의 투입량으로 산출하며 연소설비인 버너와 후단 설비능력으로 생산능력이 결정됩니다. 차아염소산소다(NaOCl) 염소가스와 가성소다(NaOH)를 반응시키는 반응기의 용량으로 생산능력이 결정되며염소가스와 가성소다의 투입량을 조절함으로써 생산량을 조절할 수 있습니다.나). 보드사업부 MDF Fiber mat을 압착하는 Press의 속도로 생산능력을 산정합니다.판형을 이루며 Press에서 배출되는 양을 계산하여 제품 생산량을 산출하며, 산출방법은 제품의 부피(가로 × 세로 × 높이)를 산출하여 Cubic meter(㎥)로 표기합니다. 포르말린 혼합된 기체(메탄올, Air, Steam)가 은촉매 반응을 일으킬 수 있는 반응기의 용량을 기준으로 생산능력을 산출합니다. 생산량은 흡수탑에서 순수로 포집하여 냉각시킨 액체(포르말린)의 비중을 실측, 보정하여 무게로 환산합니다. 제재목 대차의 보유대수로 생산능력을 산출합니다. 통상 대차 1대당 83㎥∼130㎥(25,000∼40,000才)의 능력을 보유한 것으로 추정합니다. 최종 만들어진 각재와 판재의 부피를 계산하여 생산량을 산출합니다.다). 발전부문 보일러: 90MT/hr,110MT/hr 각 1대발전기: 12MW2기=24MW ② 평균가동시간 ■주식회사 유니드 (단위 : 시간,일) 구분 1일평균 가동시간 가동일수 가동시간 화학사업부 23 181 4,085 보드사업부 23 164 3,767 주1) 화학사업부(울산공장)의 가동일수는 정비기간을 차감하여 산정하였으며 1일 평 균가동시간은 설비생산능력대비 실제 생산량을 고려하여 산출한 관계로 실제 가동시간과는 상이할 수 있습니다.주2) 보드사업부(군산공장)의 일일평균 기준 가동시간은 제품의 규격변경시간을 제외 한 후 산정하였으며 당기가동시간은 2공장과 3공장에서 Trouble을 제외한 실제 가동시간에 생산량을 감안한 가중평균시간을 적용하였습니다. ■UJC (단위 : 시간,일) 구분 1일평균가동시간 가동일수 가동시간 화학 24 180 4,316 주1) 가동일수는 정비기간을 차감하여 산정하였으며 1일 평균가동시간은 설비생산능력대비 실제생산량을 고려하여 산출한 관계로 실제 가동시간과는 상이할 수 있습니다. ■OJC (단위 : 시간,일) 구분 1일평균가동시간 가동일수 가동시간 발전 24 180 4,311 화학 24 181 4,334 주1) 가동일수는 정비기간을 차감하여 산정하였으며 1일 평균가동시간은 설비생산능력대비 실제생산량을 고려하여 산출한 관계로 실제 가동시간과는 상이할 수 있습니다. 4). 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 ■주식회사 유니드 (단위 : MT,CBM/년) 사업부문 품 목 사업장 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학사업부 액체가성칼륨 주) 울산공장 MT 178,703 170,671 318,566 310,727 탄산칼륨 78,526 74,368 134,612 124,911 고체가성칼륨 89,366 87,957 159,372 164,250 염소계 113,298 108,206 201,971 197,001 보드사업부 MDF 외 군산공장 CBM 253,667 265,853 522,603 489,053 포르말린 군산공장 MT 19,402 20,978 44,709 36,618 주)액체가성칼륨은 탄산칼륨 및 고체가성칼륨의 원재료로 사용되며, 일부는 농축 공정을 통하여 액상으로 판매되며 생산실적은 전해설비에서 생산되는 30% KOH를 100%로 환산한 값입니다. ■UJC. (단위 : MT/년) 사업부문 품목 사업장 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학 액체가성칼륨 강소성공장 MT 94,978 93,880 180,052 155,543 탄산칼륨 34,826 37,729 70,901 61,358 가성칼륨(Flake) 29,798 27,635 49,193 46,153 염소계 60,026 59,332 113,793 98,303 주1) 가성칼륨은 탄산칼륨의 원료로 사용되며 일부는 농축 공정을 통하여 고체로 판매됩니다.주2) 가성칼륨 생산실적은 전해설비에서 생산되는 30% 가성칼륨을 100% 환산한 값입니다. ■OJC (단위 : MT/년) 사업부문 품목 사업장 단위 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 발전 스팀 태흥시공장 MT 649,034 802,843 1,460,413 1,656,086 화학 액체가성칼륨 58,754 60,287 114,704 111,320 염소계 37,180 38,150 72,585 70,443 주)액체가성칼륨은 탄산칼륨 및 고체가성칼륨의 원재료로 사용되며, 일부는 농축 공정을 통하여 액상으로 판매되며 생산실적은 전해설비에서 생산되는 30% 가성칼륨을 100% 환산한 값입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 ■주식회사 유니드 (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 화학사업부 4,344 4,085 94.0% 보드사업부 4,002 3,767 94.1% 주1) 화학사업부의 가동율은 생산설비의 Max 생산능력과 생산능력대비 실제생산량을 기준으로 당기가동시간을 산출함에 따라 실제 설비의 운전시간과는 상이할 수 있습니다. ■UJC (단위 : 시간, %) 구분 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 화학 4,344 4,316 99.0% ■OJC (단위 : 시간, %) 구분 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 발전 4,344 4,311 92.2% 화학 4,344 4,334 99.8% 5). 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사의 본사는 서울에 위치하고 있으며 국내 주요 생산공장은 총 2개로 가성칼륨 등을 생산하는 화학공장(울산 남구 상개로 142), MDF와 제재목을 생산하는 군산공장(군산 외항1길 56)을 보유하고 있습니다.한편, 해외진출을 위해 중국에 가성칼륨 등을 생산하는 UJC를 2002년 6월에 설립하여 2003년 11월에 가동, 2008년 1월에는 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.를 인수하였으며, 2020년 4월 신규 법인 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd. 설립함(현재 공장 건설중)으로써 높은 성장을 지속하고 있는 중국에 가성칼륨 등을 생산하는 화학공장 3개(1개는 설립 중)를 보유하고 있습니다. [당기 생산설비 외 유형자산의 변동내역] (당반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 73,396,367 123,011,965 259,276,684 2,365,535 2,782,193 40,714,480 501,547,224 취득 - 207,671 679,876 677,119 169,462 32,926,205 34,660,333 건설중인자산 등에서 대체 - 2,640,444 6,510,445 - 214,133 (9,365,022) - 미수금 등으로 대체 - - - - - (2,356,496) (2,356,496) 처분/폐기 - (140) (45,466) (182,811) (19,766) - (248,183) 감가상각비 - (3,104,430) (21,682,297) (369,459) (413,381) - (25,569,567) 외화환산조정 - 1,784,165 2,792,114 38,790 34,936 983,057 5,633,062 매각으로 인한 손상차손 환입 - 29 - 3,480 - - 3,509 차입원가의 자본화 - - - - - 27,715 27,715 반기말금액 73,396,367 124,539,704 247,531,356 2,532,654 2,767,577 62,929,939 513,697,597 주)상기 유형자산의 변동내역은 연결기준으로 작성되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 63,162,555 114,526,474 272,702,765 1,598,193 2,985,682 24,005,824 478,981,493 취득 - - 655,756 658,852 267,807 21,242,420 22,824,835 건설중인자산 등에서 대체 10,296,777 3,184,821 3,504,493 (5,249) 30,450 (17,367,874) (356,582) 처분/폐기 (62,965) (108,593) (8,513) (107,776) (92) - (287,939) 감가상각비 - (2,738,343) (20,500,497) (267,436) (413,919) - (23,920,195) 외화환산조정 - 2,012,617 3,406,319 37,279 40,231 886,596 6,383,042 매각으로 인한 손상차손 환입 - 16,658 - - - - 16,658 반기말금액 73,396,367 116,893,634 259,760,323 1,913,863 2,910,159 28,766,966 483,641,312 주)상기 유형자산의 변동내역은 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 ■주식회사 유니드 보고서 제출일 현재 대규모의 투자진행사항은 없으나, 설비의 설치, 보수 및 개체, 전산투자, 환경개선, 연구개발 설비투자는 지속적으로 시행되고 있습니다. ■UJC보고서 제출일 현재 대규모의 투자진행사항은 없으나, 설비의 설치,보수 및 개체, 전산투자, 환경개선 등의 투자는 지속적으로 시행되고 있습니다.■ OJC보고서 제출일 현재 대규모의 투자진행사항은 없으나, 설비의 설치,보수 및 개체, 전산투자, 환경개선 등의 투자는 지속적으로 시행되고 있습니다.■ USC신규설립법인은 가성칼륨 등을 생산 및 판매 예정입니다. 설비의 설치,보수 및 개체, 전산투자, 환경개선 등의 투자는 지속적으로 시행되고 있습니다.총 투자 예상금액은 약 12억 CNY 입니다.② 향후 투자계획종속회사 UJC와 유니드는 신규설립법인(USC) 설립을 아래와 같이 진행중입니다.가. 당사의 중국법인 UNID(Jiangsu) Chemical은 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨등의 생산을 위한 투자협의서를 체결하였습니다. 나. 광안경제기술개발구는 중국 사천성 광안에 위치하고 있으며, 약 440여개 업체가 입주되어 있는 국가급 경제 개발구입니다. 다. 총 투자 예상금액은 약 12억 CNY 입니다.라 . 신규설립법인은 가성칼륨 등을 생산 및 판매 예정입니다.보고서 제출일 현재 설비의 설치,보수 및 개체, 전산투자, 환경개선 등의 투자는 지속적으로 시행되고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1). 매출실적■주식회사 유니드 (단위 : 천원) 사업부 품 목 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학사업부 가성칼륨 등 수 출 296,718,314 165,785,795 342,937,398 303,736,841 내 수 66,988,928 54,789,568 113,983,379 93,196,052 합 계 363,707,242 220,575,363 456,920,777 396,932,893 보드사업부 MDF 등 수 출 2,727,973 1,499,182 3,396,080 2,582,744 내 수 113,486,358 109,117,768 216,760,035 166,926,981 합 계 116,214,331 110,616,950 220,156,115 169,509,725 합 계 수 출 299,446,287 167,284,977 346,333,478 306,319,585 내 수 180,475,286 163,907,336 330,743,414 260,123,033 합 계 479,921,573 331,192,313 677,076,892 566,442,618 ■UJC (단위: 천CNY) 사업부 품목 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학 가성칼륨등 수출 7,069 10,598 26,224 11,811 내수 921,777 684,086 1,392,146 1,069,618 합계 928,846 694,684 1,418,370 1,081,429 주) 연결 제거 전 숫자입니다. ■OJC (단위: 천CNY) 사업부 품목 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학 가성칼륨등 내수 618,707 488,210 978,714 838,758 합계 618,707 488,210 978,714 838,758 주) 연결 제거 전 숫자입니다. ■USH (단위: 천CNY) 사업부 품목 2022년 반기 2021년 반기 2021년 2020년 화학 판매 용역 외 수출 8,211 - - - 내수 104,236 18,278 72,716 - 합계 112,447 18,278 72,716 - 주) 연결 제거 전 숫자입니다. 2). 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 ① 화학 사업부 ■주식회사 유니드내수 판매의 경우 크게 실수요자와 대리점 판매로 양분되어 있으며 전국적으로 대리점 영업망이 구축되어 있습니다. 칼륨계의 고체는 카고트럭, 액체는 탱크로리로 실수요자에게 도착도(또는 상차도)로 판매되며, 염소계 제품은 탱크로리로 실수요자에게도착도(또는 상차도)로 판매됩니다. 수출 판매의 경우 해외 실수요자 및 에이전트 등을 이용하여 직접 영업을 하고 있습니다. ■UJC실수요자와 직거래 혹은 대리점 등 중간상을 통해 판매하고 있습니다. 실수요자 판매분이 80% 이상이며 그 외는 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 고객의 요구에 따라 포장규격은 언제든지 변경 가능합니다. ■OJC실수요자와 직거래 혹은 대리점 등 중간상을 통해 판매하고 있습니다. 실수요자 판매분이 80% 이상이며 그 외는 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 고객의 요구에 따라 포장규격은 언제든지 변경 가능합니다. ■USH실수요자와 직거래를 통해 판매하고 있습니다. CPs/솔빈산칼륨/KF/KCl/인산 등 화학제품을 판매 하고 있습니다. ② 보드 사업부내수판매의 경우, 대부분이 대리점 영업을 통하여 이루어지고 있으며 일부에 한해 메이커 가구업체와 직거래를 하는 경우도 있습니다. 수출 판매는 에이전트를 통해 판매가 이루어지며, 에이전트에 대해서는 계약 진행시 일정한 커미션을 지급하고 있습니다.③ 발전부문(OJC) 실수요자 직접 판매 및 타 발전소를 통한 간접 판매를 하고 있으며, 2016년 부터는 직접 판매 및 공열회사(스팀 판매 회사, 당사에서 지분 보유)를 통하여 판매 중입니다. (3) 판매방법 및 조건① 화학 사업부 ■주식회사 유니드 국내영업의 대금 회수조건은 칼륨제품의 경우 현금 그리고 염소계 제품은 어음(또는 현금)을 기본으로 합니다. 현금은 월 마감 후 수시 지정계좌로 입금되며 어음은 월 마감 후 수시 수금하여 입금합니다. 국제영업은 해외업체의 경우 L/C거래를 기본으로 하되, 시장 상황 및 업체의 신용도에 따라 선수금, D/P 및 T/T방식으로 거래를 합니다. 국내업체의 경우에는 은행을 통한 Local L/C, 구매승인방식을 취하나, 소규모 업체의 경우는 선수금을 받고 진행하여 대금의 회수불능사태를 방지하고 있습니다. ■UJC신규고객의 경우 현금을 원칙으로 하며, 신용도가 제고됨에 따라 어음(승태)을 받고 있습니다. 현금의 경우 세금계산서에 표시된 지정계좌로 입금이 되며 어음의 경우 EMS, 인편에 의한 직접전달 형태입니다. ■OJC신규고객의 경우 현금을 원칙으로 하며, 신용도가 제고됨에 따라 어음(승태)을 받고 있습니다. 현금의 경우 세금계산서에 표시된 지정계좌로 입금이 되며 어음의 경우 EMS, 인편에 의한 직접전달 형태입니다. ■USH 현금거래를 원칙으로 하며 , 신용도가 제고 됨에 따라 어음 (은행보증)을 받고 있습니다. 현금의 경우 세금계산서에 표시된 지정계좌로 입금이 되며 어음의 경우 전자어음을 많이 사용하고 있습니다.② 보드 사업부국내영업의 대금회수조건은 월마감기준 익월 현금입금을 기본으로 하고 있으나, 예외적으로 어음 수금을 하는 경우도 있습니다. 수출의 경우, T/T 및 L/C조건으로 거래를 합니다. 일반적으로 판매에 따른 운송비용은 당사 부담으로 하고 있습니다. 당사는 규격화된 제품판매를 기본으로 하고 있으나 구매자가 품질 및 규격을 정하는 주문방식에 의하여 판매하기도 합니다.③ 발전부문 일반적인 대금회수조건은 익월 현금입금을 기본으로 하고 있으나, 일부 거래처는 현금과 어음으로 회수하는 경우도 있습니다. (4) 판매전략 ① 화학 사업부 ■주식회사 유니드 칼륨시장은 당사가 국내 우월적 지위를 확보하고 있는 상황임에도 수요자 입장에서의 안정적인 공급이 무엇보다도 중요하기에 납기 준수 및 신속한 대응으로 안정적 시장점유율을 유지할 것입니다. 또한 수출 시장에서는 지속적인 신규 시장 개척을 통한판매 확대 및 고부가가치 제품인 고상 가성칼륨 판매를 극대화하는 수익성 위주의 영업을 지속적으로 시행할 것입니다.염소계 제품은 제품의 특성상 운송비 비중이 크므로 수도권 지역을 중심으로 업체를 다각화하여 안정적 판매처를 확보하고, 고객과의 밀착영업과 뛰어난 품질을 기본으로 납기의 준수, 신속한 사후서비스 등 대고객 서비스 강화로 잠재적 수요자를 발굴해 갈 것입니다. ■UJC 중국내에서 순수한 완전경쟁체제에서 판매활동을 하고 있습니다. 한국공장과 동일한 설비와 관리 수준, 품질안정성, 납기안정성을 기본으로 하여 고객만족을 실현하고 있으며 고부가가치제품(전자급 가성칼륨, 분말탄산칼륨 등)을 중심으로 시장개척중에 있습니다. ■OJC 중국내에서 순수한 완전경쟁체제에서 판매활동을 하고 있습니다. 한국공장과 동일한 설비와 관리 수준, 품질안정성, 납기안정성을 기본으로 하여 고객만족을 실현하고 있으며 고부가가치제품(전자급 가성칼륨)을 중심으로 시장개척중에 있습니다. ■USH 중국 내수 판매 뿐만 아니라 해외 수출 판매 또한 하고 있습니다. 기존 판매 네트워크를 활용하여 CPs/솔빈산칼륨/KF/KCl/인산 등 다양한 제품을 중심으로 시장개척중에 있습니다. ② 보드 사업부당사는 대리점 체계의 차별화 및 신규시장 진출 모색, 그리고 환경 친화적인 제품의 개발 등을 통한 시장 선점을 시도하면서 기존의 고객에 대한 밀착 영업정책 및 고객 서비스 부분 강화를 통해 안정적인 매출을 확보해 나갈 것입니다.MDF의 경우 안정적인 시장점유율을 유지하는 동시에 틈새시장 공략 등으로 수익성을 극대화하는 영업을 할 것이며, 원목과 제재목은 수종의 다변화 및 제품 구색의 다변화를 통하여 고객의 요구에 부합하는 영업으로 매출 향상 및 수익성 향상을 도모할것입니다. ③ 발전부문 스팀 공급은 배관망을 통한 공급으로 지역내 판매만 가능함. 스팀 압력 및 온도를 균일하게 유지하고 Spare 설비를 보유하고 있어 안정적인 공급을 하고 있습니다. 3). 수주상황 ■주식회사 유니드 기 제조된 제품의 재고 및 상품으로만 판매하기 때문에, 거래선의 사전 수주에 의한 제품 및 상품의 판매는 없으며 내수판매의 경우 통상적으로 1~2일전 유선상으로 주문을 받아 이루어집니다. ■UJC 기초무기화학 제품 특성상, 주문에 의한 생산이 아닌, Stock Sale 형태입니다. 원칙적으로 월별로 물량, 단가를 결정하고, 특별한 경우 수시계약형태로 거래를 합니다. ■OJC 기초무기화학 제품 특성상, 주문에 의한 생산이 아닌, Stock Sale 형태입니다. 원칙적으로 월별로 물량, 단가를 결정하고, 특별한 경우 수시계약형태로 거래를 합니다. ■USH고객사 수요 현황에 따라 수시계약형태로 거래를 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1). 시장위험과 위험관리 당사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 공시내용은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 특히 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부보고서를 작성하여 경영진에 제출하고 있습니다. 당사는 재무부문의 금융위험에 대한 전반적 관리를 토대로 각 사업부서별로 거래처의 신용위험 등을 평가하여 자체적인 정책 및 절차를 만들어 해당 위험들을 회피하고 있으며, 회사 전반과 관련된 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등의 경우 재무부서의 책임 하에 집중적으로 관리되고 있습니다. 당사의 재무부문은 전반적인 금융위험을 분석하여, 전략을 수립하고 관리하고 있으며, 위험회피 수단 및 절차를 결정하여 위험관리 효과에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 2). 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산, 단기성예금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022년 반기 2021년 2020년 A. 부채총계 383,046,576 354,619,999 338,797,020 B. 자본총계 1,095,632,361 993,090,904 781,997,903 C. 장.단기차입금 및 사채 271,412,039 205,674,280 216,653,024 D. 현금 및 예금 155,127,460 152,307,530 98,339,376 E. 순부채(C-D) 116,284,580 53,366,751 118,313,648 F. 부채비율(A/B) 34.96% 35.71% 43.32% G. 순차입금비율(E/B) 10.61% 5.37% 15.13% 3). 금융위험관리(1). 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금 흐름을 관리 및 통제하고, 수집된 국내외 금융시장 정보를 토대로 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제 및 관리하는 역할을 담당하고 있습니다. 이러한 위험들에는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험, 기타가격위험이 있습니다.당사는 재무적성과에 영향을 미치는 이러한 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 활동을 통하여 이러한 위험들이 영업이익에 미치는 영향을 최소화하고 재무 건전성을 제고하여 경영 안정성을 실현하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2). 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가자료를 활용하고 있으며 이를 활용할 수 없는 기업의 경우공식적인 재무정보와 거래실적 등을 활용하여 내부지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여 신용한도를 부여하고 있습니다. 특히, 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보 또는 선수금 조건으로 판매를 진행하는 정책을통하여 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 신용한도와거래는 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 재검토되고 있으며 거래는 승인된 한도에 의하여 통제되고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이하 60일~1년 1년 초과 합 계 매출채권 285,377,011 23,534,055 3,946,343 312,857,410 미수금 14,396,898 5,461,673 276,888 20,135,459 미수수익 93,715 - 8,690 102,404 합 계 299,867,624 28,995,728 4,231,921 333,095,273 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이하 60일~1년 1년 초과 합 계 매출채권 210,194,506 18,024,661 3,424,300 231,643,466 미수금 14,784,609 - 276,777 15,061,386 미수수익 36,411 - 8,690 45,101 합 계 225,015,526 18,024,661 3,709,767 246,749,953 ② 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험 노출정도는 다음과 같으며, 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출액) 장ㆍ단기금융자산 204,500 　 204,500 41,647,350 　 41,647,350 당기손익-공정가치측정금융자산 64,964,260 1,500,000 63,464,260 79,313,855 1,500,000 77,813,855 매출채권및기타채권 333,095,273 5,249,113 327,846,160 246,749,953 4,609,544 242,140,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 53,469,950 　 53,469,950 56,029,518 　 56,029,518 상각후원가측정 유가증권 36,440 　 36,440 56,050 　 56,050 기타금융자산 5,330,333 1,140,000 4,190,333 5,719,190 1,140,000 4,579,190 합 계 457,100,756 7,889,113 449,211,643 429,515,916 7,249,544 422,266,372 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 대부분은 장기적인 배당투자 목적으로 보유한 상장주식으로 이루어져 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 나머지 금융자산의 대부분은 원금보장성 금융상품 또는 외부신용평가사에서 적정한 수준 이상의 신용등급을 받은 상품들로 이루어져 있어 신용위험은 제한적입니다. 또한 매출채권 및 기타채권의 경우 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 신용이 낮은 거래처의 경우 담보 및 보증을 설정하고 있습니다. (3). 유동성위험관리당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 유동성관리규정에 대한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 영업활동에 의한 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 기간별 자금흐름 계획을 수립하여 운영자금을 평가, 운용, 관리하고 있으며, 운용자금 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성 위험에 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 파생금융부채 : - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 비파생금융부채 : 306,845,337 44,174,788 2,813,437 353,833,562 단기차입금 210,934,767 - - 210,934,767 장기차입금 29,654,396 35,148,161 - 64,802,557 매입채무및기타채무 62,892,596 - - 62,892,596 임대보증금 - 72,500 - 72,500 리스부채 3,363,578 8,954,127 2,813,437 15,131,142 합 계 306,845,337 44,174,788 2,813,437 353,833,562 (주1) 상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며,원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 금융보증계약은 연결법인간 거래로 제거 되었습니다.상기금융부채의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 회사가 지급을요구받을 수 있는 가장 빠른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다. 한편, 당사는 국내외 관계회사간 지급보증 및 담보제공으로 인한 유동성위험에 일부 노출되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 파생금융부채 : 52,518 - - 52,518 당기손익-공정가치측정 금융부채 52,518 - - 52,518 비파생금융부채 : 247,420,394 59,548,101 3,805,767 310,774,262 단기차입금 130,521,453 - - 130,521,453 장기차입금 30,315,020 49,852,515 - 80,167,535 매입채무및기타채무 83,117,493 - - 83,117,493 임대보증금 - 75,000 - 75,000 리스부채 3,466,428 9,620,586 3,805,767 16,892,781 합 계 247,472,912 59,548,101 3,805,767 310,826,780 (주1) 상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며,원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 금융보증계약은 연결법인간 거래로 제거 되었습니다.상기금융부채의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 회사가 지급을요구받을 수 있는 가장 빠른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다. 한편, 당사는 국내외 관계회사간 지급보증 및 담보제공으로 인한 유동성위험에 일부 노출되어 있습니다. (4). 시장위험관리① 환위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조 건전성과 경영안정성 실현을 목표로 환위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화수입과 수입에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 발생하여 일부는 자연적 Netting에 의하여 환위험이 상쇄되고 있으나 일부는 외화수입과 외화지출시기의 차이로 인하여 환위험에 노출되고 있으며 당사는 이부분을 주요 환위험관리의 대상으로 삼고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 재정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적 외화 순자산 파악을 통하여 환위험 노출액을 최소화 할 수 있는 정책을 승인된 범위내에서 시행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, CNY) 구 분 금 액 USD EUR JPY CNY 당반기말 자산 : 75,289,723 18,708,770 107,567,982 0.02 현금및현금성자산 27,200,837 - 18,157,500 0.02 매출채권및기타채권 48,088,886 18,708,770 78,896,238 - 기타금융자산 - - 10,514,244 - 부채 : 145,856,141 - - - 단기차입금 141,099,110 - - - 장기차입금 - - - - 매입채무및기타채무 4,757,031 - - - 순자산(순부채) (70,566,418) 18,708,770 107,567,982 0.02 전기말 자산 : 58,615,083 8,987,460 70,146,158 0.02 현금및현금성자산 24,680,702 374,059 12,035,930 0.02 매출채권및기타채권 33,934,380 8,613,402 47,595,984 - 기타금융자산 - - 10,514,244 - 부채 : 91,272,756 51,098 - - 단기차입금 90,372,805 - - - 장기차입금 - - - - 매입채무및기타채무 899,951 51,098 - - 순자산(순부채) (32,657,673) 8,936,362 70,146,158 0.02 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (9,123,532) 9,123,532 (3,871,567) 3,871,567 EUR 2,525,777 (2,525,777) 1,199,564 (1,199,564) JPY 101,808 (101,808) 72,267 (72,267) CNY - - - - 합 계 (6,495,947) 6,495,947 (2,599,736) 2,599,736 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. ② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 건전한 신용등급을 바탕으로 차입을 시행하고 있으며, 이에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이자율 위험에 대비하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 금융자산은 및 변동금리부 차입금내역은 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 잔존원금 금리조건 기간말 이자율 당반기말 - - - - - 합 계 - 전기말 - - - - - 합 계 - 다른 모든 변수가 일정한 상황에서 이자율이 1% 변동하였다고 가정할 때, 상기 장기차입금으로 인하여 향후 1년간 이자율 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 차입잔액 기준 전기말 차입잔액 기준 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자비용의 증감 - - - - ③ 기타가격위험요소관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 지배및 고배당 투자 등의 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당사는 시장가격의 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있지만, 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 또한 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진의 승인하에 결정되고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 상품 중 공식적으로 가격이 공시되는 활성화된 시장에서 거래되고 있는 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유지분수 기말종가(원) 총금액(천원) 보유지분수 기말종가(원) 총금액(천원) SGC에너지 819,018 36,400 29,812,255 819,018 47,300 38,739,551 OCI㈜ 100,000 143,500 14,350,000 100,000 104,000 10,400,000 합 계 - - 44,162,255 - - 49,139,551 당반기말과 전기말 현재 주가 10% 변동 시 연결회사가 보유한 상장지분상품의 가격변동이 법인세 차감전 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세 차감전 기타포괄손익 4,416,226 (4,416,226) 4,913,955 (4,913,955) 4). 파생상품 약정 현황 당사의 수출입으로 인한 외화자산과 부채에 대한 환위험을 회피하기 위하여 파생상품 약정을 활용하고 있습니다. 당사의 파생상품 약정은 정해진 한도 내에서, 경영진의 승인 하에 이루어지고 있습니다. 당사는 현재 해당 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익에 대하여 현금흐름위험회피회계의 적용을 배제하고, 위험회피의 효과성과 관련없이 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (1). 파생상품의 손익 (단위 : 천원) 구 분 제 43기 반기 제 42기 반기 제 42기 제 41기 파생상품거래이익 202,901 208,419 341,640 973,858 파생상품평가이익 305,200 - 252,198 - 파생상품거래손실 - - - 1,225,742 파생상품평가손실 55,520 - 52,518 520,173 (2). 당반기말 현재 파생상품종류에 따른 미결제약정 당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 통화 매입 1,250.24 42,502,810 53,138,684 54,772,876 6. 주요계약 및 연구개발활동 1). 경영상의 주요계약 등 (1). 기술료 계약(연장)- 계약상대방 : UJC- 계약체결시기 : 2013년 12월- 계약기간 : 2014년부터 2023년까지 10년간- 계약의 목적 및 내용 : UJC는 2014년부터 2023년까지 10년간 제품 생산기술이전에 따른 기술료를 ㈜유니드에 지불하며, 그 금액은 UJC의 순매출액의 1%로 함.- 계약금액 또는 대금수수 방법(기준) 등 : 대금수수 방법은 60일 이내에 한국 내의 신한은행에서 한국통화로 인출가능토록 함. 이 때 UJC는 ㈜유니드에 납부하는 모든 금액은 미국달러로 지불하되, 환율은 당월 1일자 중국인민은행의 대 미국달러에 의한 인민폐 기준환율로 함. (2). 중국 사천공장 투자 및 설립①투자협의서 체결- 중국 사천성 광안경제기술개발구 관리위원회와 가성칼륨 및 관련 유도체 제품 생산을 위한 투자협의서 체결(2019년 7월 24일) - 총 투자금액은 약 12억 CNY 계획②중국 사천공장 건설- UNID(Sichuan) New Materials Co., Ltd. 중국 사천성 광안시에 합작법인을 설립 (유니드와 UNID(Jiangsu)Chemical Co., Ltd.간 합작회사, 2019년 10월 17일)- 약 9만톤 규모의 가성칼륨 및 관련 제품 공장을 건설 할 계획, 2023년 하반기 가동 목표- UNID(Sichuan) New Materials Co., Ltd. 설립 투자금 납입 (현재 총 194,000천CNY 자본금 납입 中) 2). 연구개발활동 (1). 연구개발 담당조직 당사는 신규사업과 신규제품의 검토, 연구 및 개발 역량 강화를 목적으로 2010년 기업부설연구소를 설립하였습니다. 당사는 앞으로도 연구개발역량 강화 및 설비 확충을 통하여 친환경, 고부가가치제품,신규제품 개발 뿐만 아니라 신규사업 검토를 위한인프라 구축을 지속적으로 확대해 나아갈 계획입니다. (2). 연구개발 실적 회사의 최근 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 칼륨계 제품 개발 저밀도 탄산칼륨 제조기술 확립 수화물 탄산칼륨 제조기술 확립 SM-Fine 탄산칼륨 제조기술 확립 Low Additive 함유 Flake 제조기술 확립 불순물 제거 공정 개발 기능성 필름 개발 기본 구조 타당성 확인 및 적용 전자소재/부품 응용 가능성 타진 조성 및 공정개발, 기타 응용 소재 적용 (3). 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제43기 반기 제42기 반기 제42기 제41기 인 건 비 363,224 403,406 871,301 886,949 감 가 상 각 비 241,003 270,108 522,998 568,489 기 타 301,933 314,973 661,746 696,057 연구개발비용 계 906,160 988,487 2,056,045 2,151,495 회계처리 판매비와 관리비 874,500 976,098 1,991,081 2,085,622 제조경비 31,660 12,390 64,964 65,873 연구개발비/매출액 비율[연구개발비계÷당기매출액×100] 0.2% 0.3% 0.3% 0.4% ※ 별도 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 1). 외부자금조달 요약표 (단위:천원) 조 달 원 천 기초잔액 차입 등 증가 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 183,323,080 249,792,320 188,688,361 244,427,039 - (금융기관 합계) 183,323,080 249,792,320 188,688,361 244,427,039 - (자본시장 합계) - - - - - 주주,임원,계열회사차입금 - - - - - 기타 - - - - - (총계) 183,323,080 249,792,320 188,688,361 244,427,039 - 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다 2). 업계의 현황 (1). 화학사업부① 산업의 특성화학 산업은 국가의 기간산업이며 자본 집약적인 장치 산업으로 초기 시설자금의 투자 규모가 방대하여 증설 및 축소가 탄력적이지 못합니다. 따라서 시장 변동에 신속히 대응하지 못하는 반면에 상대적으로 후발 업체의 시장 진입 장벽이 그만큼 높은 특성을 가지고 있습니다. 또한 기초 소재 산업으로서 공급 능력과 경쟁력 확보에 따라 전방 산업으로의 파급효과가 큽니다.당사가 제조, 판매하는 칼륨계 및 염소계 제품은 기초 무기화학 제품으로 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되며 염소계 제품은 주제품의 생산에 따라 공급이 변동되는 Balance산업의 특성을 지니고 있습니다.② 산업의 성장성 ■주식회사 유니드칼륨계 제품은 앞서 언급한 것처럼 기초 무기화학 제품으로 산업 전반에 걸쳐 다양한용도로 사용되기에 지속적인 성장이 예상됩니다. 탄산칼륨은 합성수지, 세라믹 및 식품첨가물 시장 등에서 지속적인 수요를 창출하고 있습니다. 가성칼륨은 세제, 식품첨가물, 합성고무, 알카라인 건전지 등 기존 수요 외에 인구증가에 따라 제약, 비료 및 농약 분야의 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 염소계 제품은 각 산업의 전반에 기초ㆍ중간 원재료로 사용되며, 최근 고기능성 플라스틱 등 수지시장 확대 및 전자재료 시장의 발전으로 꾸준한 시장 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. ■UJC기초무기화학제품으로서 GDP 성장률을 기준으로 꾸준한 수요증가가 이루어지고 있습니다. 특히 중국은 수출외에 내수촉진 정책에 따라, 향후 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ■OJC기초무기화학제품으로서 GDP 성장률을 기준으로 꾸준한 수요증가가 이루어지고 있습니다. 특히 중국은 수출외에 내수촉진 정책에 따라, 향후 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.■USH중국 시장 점유율 확대 및 제품 다각화 발전을 위해 2021년 초 중국 상해에서 유니드(상해) 기업 관리 유한회사 (이하 USH) 를 설립했습니다. USH는 현재 UJC/OJC에서 생산된 제품을 판매하고 있고 기타 화학 제품에 대한 국내외 상품 무역 업무를 진행하고 있습니다. 사업개발팀에서는 신사업 개발도 적극 추진하고 있습니다. ③ 경쟁 요소 ■주식회사 유니드칼륨계 제품은 당사가 국내 유일의 제조사이며 또한 장치 산업의 특성상 초기의 높은투자 자본으로 인하여 후발 업체의 신규 진입이 용이하지 않기에 높은 경쟁력을 확보하고 있지만, 수입품과 부분적인 경쟁이 있으며 특히 가성칼륨의 경우 중국 수입품이증가하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 주요 경쟁 요소로는 가격, 품질, 납기를 들 수있고 해외시장은 완전 경쟁시장으로 품질, 가격, 브랜드, 인지도, 납기, 해상운임, 환율 등이 주요 경쟁 요소가 되고 있습니다. 염소계 제품은 제품의 불안정성과 위험성, 운송 등의 어려움으로 장거리 공급이 어렵고, Delivery의 안정성을 이유로 국제 거래에 어려움이 많기 때문에 내수시장 생산업체간 제한적 경쟁이 있습니다. ■UJC중국내 신규경쟁 업체 등장 등 생산능력이 증가할 것으로 예상되고 있어서 KCl과 전력 구입단가, 원단위 및 물류비가 주요 경쟁요소가 될 것으로 판단됩니다. UJC의 경우 중국내 및 해외(캐나다, 러시아,독일 등)에서 KCl을 수급 할 수 있고 전력 등 원부재료 원단위의 관리 수준이 높아 다른 경쟁업체보다 원가측면에서 경쟁력이 있습니다. ■OJC중국내 신규경쟁 업체 등장 등 생산능력이 증가할 것으로 예상되고 있어서 KCl과 석탄 구입단가, 원단위 및 물류비가 주요 경쟁요소가 될 것으로 판단됩니다. OJC의 경우 중국내 및 해외(캐나다, 러시아, 독일 등)에서 KCl을 수급 할 수 있고 전력 등 원부재료 원단위의 관리 수준이 높아 다른 경쟁업체보다 원가측면에서 경쟁력이 있습니다.④ 경기변동의 특성 ■주식회사 유니드당사 제품은 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 민감하지 않습니다. ■UJC일반적인 계절적 수요변화는 있으나(하절기 수요감소) 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 영향을 받지는 않습니다.■ OJC일반적인 계절적 수요변화는 있으나(하절기 수요감소) 기초 소재이므로 특정산업의 업황에 크게 영향을 받지는 않습니다. ⑤ 자원 조달의 특성 ■주식회사 유니드캐나다로부터 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ■UJC캐나다로부터 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ■OJC캐나다로부터 주요 원재료인 염화칼륨(KCl)을 구매하고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원법적 규제로 인한 산업 진입 및 영업에 어려움이 없습니다.(2). 보드사업부문① 산업의 특성 목질 판상재 산업은 가구 및 건설에 사용되는 소재 산업으로, MDF는 특히 가구 및 인테리어 용도로 많이 사용되어 소비자 체감 경기에 따라 판매가격의 변동이 심하고, 내수 경기 및 건설 경기에 민감하게 반응하기도 합니다. MDF는 인테리어 시장의 수요 증가와 합판 대체재 산업으로 지속적인 성장이 예상되며, 또한 초기 높은 투자 비용이 필요한 장치산업 특성이 후발 업체의 진입 장벽으로 작용합니다. ② 산업의 성장성MDF는 가공성이 우수하고, 가격이 저렴하며 또한 환경 친화적인 제품 특성을 바탕으로 유사 건자재 품목인 합판, PB 등을 대체하며 지속적으로 성장하여 왔습니다. 생활수준의 향상과 더불어 친환경에 대한 인식이 높아짐에 따라, 친환경 건자재의 수요가 증가하고 있으며, 동산업은 이러한 환경 친화적 성장을 지속하고 있습니다. 최근 홈인테리어에 대한 관심 증가와 정부의 주택 공급 확대 정책에 따른 건설경기 회복 기대 등은 산업 성장에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다.③ 경쟁 요소MDF는 국내 동종 업체간 가격, 기술, 품질 등이 주요한 경쟁 요소이며, 수입품의 공급량 및 가격 역시 주요한 경쟁 요소가 되고 있습니다. 최근에는 친환경제품 수요 증가로 환경친화적인 제품 관련 기술이 동산업에서 주요한 경쟁요소로 떠오르고 있습니다.④ 경기 변동의 특성MDF는 가구재 뿐만 아니라 내장재, 인테리어, 문틀재 등으로 그 용도가 다양해지면서 계절적 요인과 산업적 요인은 점차 줄어들고 있으나 내수 경기 및 건설 경기에 민감한 특성이 있습니다.⑤ 자원 조달상의 특성원재료 중 목재부분은 제재소에서 나오는 목설 및 국내산 소나무를 주원료로 사용하고 있어 자원조달의 해외 의존도는 낮은 편이나 제재소 가동시 부산물로 나오는 목설은 경쟁사간 조달 경쟁심화로 물량이 부족한 상황입니다.⑥ 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원법적 규제로 인한 산업 진입 및 영업에 어려움이 없습니다.(3). 발전부문① 산업의 특성 발전소 공열 사업은 배관망을 구성하여 스팀을 공급하는 사업으로 일단 거래처를 확보하면 고객이 다른 업체를 선택하여 공급처를 바꾸기가 어려운 사업으로 안정적인 매출을 일으킬 수 있습니다.② 산업의 성장성 현재 근접 지역내에 건설 예정인 신규 프로젝트가 다수 있으며 기존 공장들도 증설을 계획하고 있어 향후 스팀 사용량이 계속 증가할 것으로 예측하고 있습니다.③ 경쟁 요소 태흥시내의 발전소 3곳에서 개발구에 스팀공급을 하고 있으며 2016년 지방 정부에서 주도하는 공열회사 출범으로 업체간 경쟁보다는 협력을 통하여 스팀을 분배하여 공급하므로 큰 경쟁 요인은 없습니다.④ 경기 변동의 특성 경기 변동에 따라 중소기업들의 스팀 사용량 변화가 있으나 주요 고객들은 규모가 큰공장으로 사용량에 변화가 크지 않습니다.⑤ 자원 조달상의 특성 중국 국내에서 석탄을 공급 받고 있으며 발전소 위치가 장강에 인접하여 원료 수급에유리합니다. ⑥ 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원없음. 3). 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 ■주식회사 유니드CA사업부는 3,637원의 매출을 달성하여 전년 동기 대비 64.9% 증가하였습니다. 이는 원재료 가격 및 해상 운임 상승으로 제품 가격이 인상 되었고, 고객 맞춤형 서비스, 전략적 지역에서의 마케팅 강화를 통한 판매량 증가의 결과입니다. 향후 적극적인 판촉과 고부가가치 제품 확대 등의 전략으로 북남미, 유럽 지역 등에서의 M/S를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. BT사업부는 1,162억원의 매출을 달성하여 전년 대비 5.1% 증가하였습니다. 이는 원/부재료 가격 상승분에 대한 판가 반영 및 환율, 해상운임 상승으로 수입품 가격 또한 높게 형성된 영향입니다. 향후에도 원자재 가격 상승을 반영한 적극적인 판매단가 정책과 판촉을 통해 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. ■UJC 매출액 928,846천 CNY 으로 전년동기 대비 34% 증가했습니다. 주력제품인 탄산칼륨 매출액은 전년 동기대비 52% 증가하고 가성칼륨의 매출액은 전년 동기대비 35% 증가했습니다.올해 원재료 KCl 가격 인상 및 구매난으로 주력제품 수량 및 판매 단가가 인상되어 매출액이 전년대비 증가 했습니다.. ■OJC매출액 618,707 천 CNY으로 전년동기 대비 27% 증가했습니다. 주력제품인 가성칼륨의 매출액은 전년 동기 대비 30%증가했습니다. 올해 원재료 KCl 가격 인상 및 구매난으로 주력제품 수량 및 판매 단가가 인상되어 매출액이 전년대비 증가 했습니다. ■USH매출액 112,447천 CNY입니다. 총 무역 상품 종류는 13종이고 CPs/솔빈산칼륨/KF/KCl/인산 등 상품을 포함합니다. 총 무역 수량은 11,582톤 입니다.② 공시대상 사업부문의 구분 현재 당사는 한국표준산업분류표 소분류의 기준으로 기초화합물 제조업(화학사업부문), 목재 및 나무제품 제조업(보드사업부문), 사파이어잉곳 및 웨이퍼 제조업(LED부문) 및 해외사업부문으로 구분하여 공시하고 있습니다. 연결대상회사인 UJC/USC/USH는 기초화합물 제조업으로서 화학사업부문에 포함되어 있고, OJC는 기초화합물 제조부문은 화학사업부문에 포함되어 있고, 발전사업은 발전부문으로 작성하겠습니다. (주)유니드엘이디는 자산총액 미달로 주요한 종속회사에 해당되지 않아 기재를 생략하였습니다. (2). 시장의 특성① 화학사업부문 ■주식회사 유니드가. 칼륨계 제품 칼륨계 제품의 경우 국내 시장에서는 수입품과 부분적인 경쟁이 있으나, 당사가 국내유일의 제조업체로 상당한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 탄산칼륨은 광학유리, 농약,의약, 합성수지, 식품첨가물 등의 용도로 공급되고 있습니다. CRT 쇠퇴 이후 절대적인 비중을 차지하는 수요는 없으나 경제 성장과 함께 의약, 식품첨가물, 가스정제 등의 용도로 고르게 수요가 증가하고 있습니다.가성칼륨은 ABS, SBR 등 석유화학제품 시장과 태양광 Cell, 세제, 식품첨가물 그리고반도체 세정제 등의 전자재료 시장으로 공급되고 있습니다. 최근에는 중국 신장 지역 경제 재제로 인한 국내 태양광 웨이퍼 시장 침체로 식각용 수요가 일부 감소하고 있으나, 고순도 가성칼륨 제품은 반도체 세정제 등의 시장 성장과 더불어 꾸준한 수요 증가가 이루어지고 있습니다.나. 염소계 제품염소계 제품은 주 제품의 생산에 따른 Balance 제품 특성을 가지고 있고, 장거리 운송이 어려우며 제품가격 대비 운송비 비중이 상대적으로 크기 때문에 시장이 지역적으로 분할되어 있습니다. ■UJC(USC)가. 칼륨계 제품중국내 다수 업체와 경쟁에도 불구하고 당사는 최대의 생산능력 및 시장점유율, 고 품질관리시스템, 화동지역에 위치한 지정학적(물류비절감) 이점 등 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가성칼륨은 KF, 인산염, 솔빈산칼륨, PHBA, 농약,의약, 배터리업종에 공급되고 있습니다.. 탄산칼륨은 가성칼륨에 비해 수요성장은 더디나, 의약, 농약 부문에서 고르게 수요가 증가하고 있습니다.나. 염소계 제품염소계 제품은 부제품으로서 주변 시장가격과 주력제품의 생산에 영향을 주지 않는 범위내에서 판매단가 및 수량을 조정하여 판매를 하고 있습니다. ■OJC가. 칼륨계 제품중국내 다수 업체와 경쟁에도 불구하고 당사는 최대의 생산능력 및 시장점유율, 고 품질관리시스템, 화동지역에 위치한 지정학적(물류비절감) 이점 등 상당한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가성칼륨은 KF, 인산염, 솔빈산칼륨, PHBA, 농약, 의약,배터리업종에 공급되고 있습니다. 나. 염소계 제품염소계 제품은 부제품으로서 주변 시장가격과 주력제품의 생산에 영향을 주지 않는 범위내에서 판매단가 및 수량을 조정하여 판매를 하고 있습니다.다. 에너지 부문 발전소 공열 사업은 배관망을 구성하여 스팀을 공급하는 사업으로 일단 거래처를 확보하면 고객이 다른 업체를 선택하여 공급처를 바꾸기가 어려운 사업으로 안정적인 매출을 일으킬 수 있습니다. ② 보드 사업부가. MDFMDF는 합판, PB와 함께 목질 판상재 시장을 이루는 대표적인 제품으로 주로 가구 및인테리어 내장재 등으로 많이 사용되고 있습니다. 국내 MDF시장의 경우, 5개의 제조업체와 태국을 비롯한 수입품이 품질 및 가격 등으로 상호 경쟁하는 시장으로 형성되어 있으며, 약 80%의 시장이 수도권에 집중되어 있습니다. 당사의 주요 고객은 전국 각 지역의 건자재 도매업체 및 가구 제조업체이며 MDF의 주 수요자는 소매상(일반 소비자), 가구업체, 인테리어 업체 등입니다. 또한 당사는 친환경 MDF 제품인 Super E0 등급을 생산하여 일본으로 꾸준하게 수출하고 있습니다.나. 원목, 제재목원목과 제재목은 전국의 제재소와 건자재 도매상, 건설업체 및 산업용 Pallet 제작 업체 등에 전량 내수 판매하며, 건설ㆍ토목 경기가 주요 수요 변동 요인이 됩니다.③ 발전부문 스팀 사업은 지역 사업으로 지역 경제 발전과 밀접한 관계가 있습니다. 현재 태흥시에서는 지역발전을 위해 기업 유치를 적극 추진중으로 지속적인 수요 증가가 예상되고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 화학사업부당사는 칼륨계 제품 사업 안정화 및 외형확대를 위해 유도체 개발 등 품목 다각화를 검토하고 있습니다. ② 보드 사업부국내 바닥재 시장은 친환경 제품 선호 및 고급 인테리어 수요가 증가하면서 목질 바닥재의 성장이 예상되고 있습니다. 당사는 MDF소재 산업에서의 기술력과 전문성을 바탕으로 바닥재에 적용 가능한 HDF를 개발하였습니다. 이를 주요 소재로 하여 기존 마루와 차별화된 신규 마루 브랜드 '올고다'를 론칭하였고, 건장재 부문으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. (4) 조직도 조직도(2021년).jpg 조직도(2021년) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약연결재무정보 (1). 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제43기 반기 제42기말 제41기말 자산 [유동자산] 807,611,571,333 670,806,591,175 490,963,942,024 현금및현금성자산 155,127,459,601 152,307,529,813 98,339,376,281 매출채권및기타채권 327,793,991,169 242,120,220,295 212,023,963,567 재고자산 256,992,687,579 162,040,030,241 98,639,545,291 기타 67,697,432,984 114,338,810,826 81,961,056,885 [비유동자산] 671,067,365,654 676,904,311,589 629,830,980,928 기타포괄손익 _공정 가치측정금융자산 53,469,949,592 56,029,517,792 49,718,632,800 유형자산 513,697,595,290 501,547,222,183 478,981,492,664 투자부동산 35,119,816,311 56,684,223,859 56,684,223,859 기타 68,780,004,461 62,643,347,755 44,446,631,605 [자산총계] 1,478,678,936,987 1,347,710,902,764 1,120,794,922,952 부채 [유동부채] 324,830,113,416 287,065,823,533 260,591,194,497 매입채무및기타채무 62,892,596,239 83,117,492,761 56,417,420,788 차입금 237,412,039,321 157,674,280,330 144,466,904,336 리스부채 3,142,223,271 3,231,993,704 1,918,735,641 기타 21,383,254,585 43,042,056,738 57,788,133,732 [비유동부채] 58,216,462,528 67,554,175,096 78,205,825,794 차입금 34,000,000,000 48,000,000,000 72,186,120,000 리스부채 10,619,407,645 12,102,487,151 3,506,390,120 기타 13,597,054,883 7,451,687,945 2,513,315,674 [부채총계] 383,046,575,944 354,619,998,629 338,797,020,291 자본 지배주주지분 1,095,632,361,043 995,571,574,535 784,348,752,343 자본금 44,449,215,000 44,449,215,000 44,449,215,000 기타불입자본 (8,859,821,445) (8,859,821,445) (8,859,821,445) 이익잉여금 1,016,637,908,068 928,629,052,804 775,749,592,004 기타자본구성요소 43,405,059,420 31,353,128,176 (26,990,233,216) 비지배지분 - (2,480,670,400) (2,350,849,682) [자본총계] 1,095,632,361,043 993,090,904,135 781,997,902,661 [부채및자본총계] 1,478,678,936,987 1,347,710,902,764 1,120,794,922,952 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2). 요약연결손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제43기 반기 제42기 반기 제42기말 제41기말 매출 781,472,413,545 530,959,363,354 1,097,266,460,279 890,460,358,535 영업이익 123,861,640,321 99,246,536,872 168,338,557,976 96,249,278,752 연결당기순이익 106,758,411,580 139,735,439,791 182,423,116,307 76,818,319,159 - 지배기업소유주지분 104,277,741,180 139,800,479,204 182,552,937,025 76,947,194,761 - 비지배지분 2,480,670,400 (65,039,413) (129,820,718) (128,875,602) 연결총포괄손익 117,385,590,008 162,651,676,532 223,317,581,674 88,813,249,611 - 지배기업소유주지분 114,904,919,608 162,716,715,945 223,447,402,392 88,942,125,213 - 비지배지분 2,480,670,400 (65,039,413) (129,820,718) (128,875,602) 기본주당순이익(원) 11,942 16,010 20,907 8,773 희석주당순이익(원) 11,942 16,010 20,907 8,773 연결에 포함된 회사수 4 5 5 5 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2). 연결대상회사의 변동현황 구분 제43기 반기 제42기 반기 제42기말 제41기말 당기에 연결에 포함된 회사 UJCOJCUSCUSH- UJCOJCUSCUSH(주)유니드엘이디 UJCOJCUSCUSH(주)유니드엘이디 UJCOJCUSCUSH(주)유니드엘이디 전기대비 연결에 추가된 회사 - - - USCUSH 전기대비 연결에서 제외된 회사 (주)유니드엘이디 - - - 3). 요약별도재무정보 (1). 요약별도재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제43기 반기 제42기말 제41기말 자산 [유동자산] 458,776,679,057 337,516,583,250 258,283,508,839 현금및현금성자산 133,270,059,963 73,257,087,158 51,016,751,893 매출채권및기타채권 130,056,087,564 94,891,672,035 72,265,918,017 재고자산 134,190,531,313 102,416,796,886 69,382,078,900 기타 61,260,000,217 66,951,027,171 65,618,760,029 [비유동자산] 655,294,067,273 665,227,334,761 646,906,677,751 기타포괄손익 _공정 가치측정금융자산 52,082,149,592 54,688,445,792 48,516,520,800 종속기업및관계기업투자 190,924,280,513 178,235,046,512 172,730,446,512 유형자산 342,326,317,055 340,702,952,892 342,013,606,092 기타 69,961,320,113 91,600,889,565 83,646,104,347 [자산총계] 1,114,070,746,330 1,002,743,918,011 905,190,186,590 부채 [유동부채] 278,121,274,967 214,931,993,551 194,363,942,391 매입채무및기타채무 49,618,271,896 41,652,138,770 33,752,454,077 차입금 210,427,039,321 135,323,080,330 103,378,115,120 리스부채 2,068,257,297 2,211,931,523 1,918,735,641 기타 16,007,706,453 35,744,842,928 55,314,637,553 [비유동부채] 46,553,921,292 57,904,020,040 78,194,409,725 차입금 34,000,000,000 48,000,000,000 72,186,120,000 리스부채 5,563,595,210 6,693,529,736 3,506,390,120 기타 6,990,326,082 3,210,490,304 2,501,899,605 [부채총계] 324,675,196,259 272,836,013,591 272,558,352,116 자본 자본금 44,449,215,000 44,449,215,000 44,449,215,000 기타불입자본 (3,498,420,692) (3,498,420,692) (3,498,420,692) 이익잉여금 761,288,971,532 698,013,541,534 602,691,793,757 기타자본구성요소 (12,844,215,769) (9,056,431,422) (11,010,753,591) [자본총계] 789,395,550,071 729,907,904,420 632,631,834,474 [부채및자본총계] 1,114,070,746,330 1,002,743,918,011 905,190,186,590 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2). 요약별도손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제43기 반기 제42기 반기 제42기말 제41기말 매출액 479,921,573,111 331,192,313,446 677,076,892,107 566,442,617,892 영업이익 63,262,556,749 36,185,839,054 60,267,182,696 36,785,243,681 당기순이익 79,544,315,914 83,014,281,891 104,572,057,033 45,213,590,942 총포괄이익 74,331,778,751 95,192,830,882 109,500,650,146 56,054,550,516 기본주당순이익 9,110 9,507 11,976 5,155 희석주당순이익 9,110 9,507 11,976 5,155 ※한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 반기말 2022.06.30 현재 제 42 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 　　　유동자산 807,611,571,333 670,806,591,175 　　현금및현금성자산 155,127,459,601 152,307,529,813 　　단기금융상품 200,000,000 41,642,850,000 　　당기손익-공정가치측정금융자산 50,995,038,844 65,389,033,759 　　매출채권 및 기타유동채권 327,793,991,169 242,120,220,295 　　상각후원가측정유가증권 6,825,000 26,435,000 　　재고자산 256,992,687,579 162,040,030,241 　　기타유동금융자산 302,837,859 510,630,329 　　기타유동자산 15,911,013,808 5,968,707,382 　　당기법인세자산 281,717,473 801,154,356 　비유동자산 671,067,365,654 676,904,311,589 　　장기금융상품 4,500,000 4,500,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 52,169,540 20,188,350 　　당기손익-공정가치측정금융자산 12,469,221,011 12,424,821,011 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 53,469,949,592 56,029,517,792 　　상각후원가측정유가증권 29,615,000 29,615,000 　　관계기업투자 12,459,707,321 4,588,006,129 　　유형자산 513,697,595,290 501,547,222,183 　　투자부동산 35,119,816,311 56,684,223,859 　　사용권 자산(리스) 31,382,713,243 32,777,349,716 　　영업권 이외의 무형자산 7,180,028,807 7,299,997,419 　　기타비유동금융자산 3,887,495,358 4,068,559,707 　　기타비유동자산 1,314,554,181 559,016,000 　　순확정급여자산 　 871,294,423 　자산총계 1,478,678,936,987 1,347,710,902,764 부채 　　　유동부채 324,830,113,416 287,065,823,533 　　당기손익-공정가치측정금융부채 　 52,518,364 　　매입채무 및 기타유동채무 62,892,596,239 83,117,492,761 　　차입금 237,412,039,321 157,674,280,330 　　당기법인세부채 7,101,275,321 32,461,212,150 　　충당부채 84,096,607 30,838,088 　　기타유동부채 14,197,882,657 10,497,488,136 　　리스부채(유동) 3,142,223,271 3,231,993,704 　비유동부채 58,216,462,528 67,554,175,096 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 　　　　차입금 34,000,000,000 48,000,000,000 　　순확정급여부채 3,997,025,217 　　　비유동충당부채 500,467,211 408,841,241 　　기타비유동금융부채 72,500,000 75,000,000 　　기타비유동부채 2,420,333,654 2,726,649,063 　　리스부채(비유동) 10,619,407,645 12,102,487,151 　　이연법인세부채 6,606,728,801 4,241,197,641 　부채총계 383,046,575,944 354,619,998,629 자본 　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,095,632,361,043 995,571,574,535 　　자본금 44,449,215,000 44,449,215,000 　　　보통주자본금 44,449,215,000 44,449,215,000 　　자본잉여금 (8,859,821,445) (8,859,821,445) 　　이익잉여금(결손금) 1,016,637,908,068 928,629,052,804 　　기타포괄손익누계액 43,405,059,420 31,353,128,176 　비지배지분 　 (2,480,670,400) 　자본총계 1,095,632,361,043 993,090,904,135 자본과부채총계 1,478,678,936,987 1,347,710,902,764 연결 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 42 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 411,039,262,082 781,472,413,545 271,334,202,012 530,959,363,354 매출원가 306,373,445,232 581,920,046,469 187,094,501,443 374,798,210,291 매출총이익 104,665,816,850 199,552,367,076 84,239,700,569 156,161,153,063 판매비와관리비 39,294,691,323 75,690,726,755 28,795,922,526 56,914,616,191 　기타판매비와관리비 33,192,508,746 65,236,840,269 24,975,079,634 50,037,295,620 　경상연구개발비 6,102,182,577 10,453,886,486 3,820,842,892 6,877,320,571 영업이익(손실) 65,371,125,527 123,861,640,321 55,443,778,043 99,246,536,872 금융수익 5,870,602,041 9,199,555,680 910,786,438 2,956,891,260 금융원가 9,656,962,314 13,976,635,054 1,784,174,795 6,189,192,355 기타이익 4,621,655,605 6,884,398,582 70,258,392,791 72,781,407,963 기타손실 37,343,283 671,782,584 175,455,377 320,920,081 법인세비용차감전순이익(손실) 66,169,077,576 125,297,176,945 124,653,327,100 168,474,723,659 법인세비용 6,096,365,952 18,538,765,365 22,033,648,122 28,739,283,868 당기순이익(손실) 60,072,711,624 106,758,411,580 102,619,678,978 139,735,439,791 기타포괄손익 258,270,906 10,627,178,428 9,412,199,551 22,916,236,741 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,551,686,007) (5,212,537,163) 4,142,414,298 7,422,261,678 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (880,280,036) (1,424,752,816) 132,448,140 175,322,642 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (5,671,405,971) (3,787,784,347) 19,561,731,403 22,798,704,281 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 　　 (15,551,765,245) (15,551,765,245) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 6,809,956,913 15,839,715,591 5,269,785,253 15,493,975,063 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 6,809,956,913 15,839,715,591 5,269,785,253 15,493,975,063 총포괄손익 60,330,982,530 117,385,590,008 112,031,878,529 162,651,676,532 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 57,545,692,833 104,277,741,180 102,652,943,926 139,800,479,204 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,527,018,791 2,480,670,400 (33,264,948) (65,039,413) 총 포괄손익의 귀속 　　　　　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 57,803,963,739 114,904,919,608 112,065,143,477 162,716,715,945 　총 포괄손익, 비지배지분 2,527,018,791 2,480,670,400 (33,264,948) (65,039,413) 주당이익 　　　　　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,590 11,942 11,756 16,010 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,590 11,942 11,756 16,010 연결 자본변동표 제 43 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 42 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 44,449,215,000 (8,859,821,445) 775,749,592,004 (26,990,233,216) 784,348,752,343 (2,350,849,682) 781,997,902,661 배당금지급 　　 (12,224,580,200) 　 (12,224,580,200) 　 (12,224,580,200) 당기순이익(손실) 　　 139,800,479,204 　 139,800,479,204 (65,039,413) 139,735,439,791 확정급여제도의 재측정요소 　　 175,322,642 　 175,322,642 　 175,322,642 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 22,798,704,281 22,798,704,281 　 22,798,704,281 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 　　 (15,551,765,245) 　 (15,551,765,245) 　 (15,551,765,245) 환율변동 　　　 15,493,975,063 15,493,975,063 　 15,493,975,063 2021.06.30 (기말자본) 44,449,215,000 (8,859,821,445) 887,949,048,405 11,302,446,128 934,840,888,088 (2,415,889,095) 932,424,998,993 2022.01.01 (기초자본) 44,449,215,000 (8,859,821,445) 928,629,052,804 31,353,128,176 995,571,574,535 (2,480,670,400) 993,090,904,135 배당금지급 　　 (14,844,133,100) 　 (14,844,133,100) 　 (14,844,133,100) 당기순이익(손실) 　　 104,277,741,180 　 104,277,741,180 2,480,670,400 106,758,411,580 확정급여제도의 재측정요소 　　 (1,424,752,816) 　 (1,424,752,816) 　 (1,424,752,816) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (3,787,784,347) (3,787,784,347) 　 (3,787,784,347) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 　　　　　　　 환율변동 　　　 15,839,715,591 15,839,715,591 　 15,839,715,591 2022.06.30 (기말자본) 44,449,215,000 (8,859,821,445) 1,016,637,908,068 43,405,059,420 1,095,632,361,043 　 1,095,632,361,043 연결 현금흐름표 제 43 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 42 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 (62,940,177,655) 34,387,821,419 　당기순이익(손실) 106,758,411,580 139,735,439,791 　당기순이익조정을 위한 가감 50,190,845,706 (11,645,254,637) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (181,501,371,733) (85,885,925,104) 　배당금수취(영업) 1,428,527,000 1,402,096,500 　이자수취(영업) 1,192,358,217 565,846,170 　이자지급(영업) (2,315,712,382) (2,913,174,442) 　법인세납부(환급) (38,693,236,043) (6,871,206,859) 투자활동현금흐름 20,096,617,157 14,300,297,086 　단기금융상품의 처분 42,283,900,000 10,205,625,000 　단기금융상품의 취득 　 (20,100,000,000) 　상각후원가측정 유가증권 처분 19,610,000 17,900,000 　매각예정자산선수금 　 43,554,832,000 　매각예정자산의 처분 　 76,305,000 　유형자산의 처분 216,388,171 476,884,969 　유형자산의 취득 (34,632,310,334) (22,754,335,828) 　투자부동산의 처분 22,432,549,520 　　무형자산의 처분 　 1,300,000,000 　무형자산의 취득 　 (118,808,852) 　사용권자산의 취득 　 (100,644,150) 　장기대여금및수취채권의 처분 149,979,800 163,523,340 　당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)처분 　 234,349,441 　당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)취득 　 (4,999,289,216) 　기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)처분 　 8,389,254,452 　기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)취득 (2,371,000,000) (2,000,150,070) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,000,000,000) 　　임대보증금의 증가 　 12,500,000 　임대보증금의 감소 (2,500,000) (57,649,000) 재무활동현금흐름 42,770,228,075 (39,832,320,888) 　단기차입금의 순증가(감소) 73,323,545,966 4,723,538,805 　유동성장기부채의 상환 (14,186,120,000) (30,774,865,200) 　배당금지급 (14,844,133,100) (12,224,580,200) 　리스부채의 지급 (1,523,064,791) (1,556,414,293) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,893,262,211 2,074,539,534 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,819,929,788 10,930,337,151 기초현금및현금성자산 152,307,529,813 98,339,376,281 기말현금및현금성자산 155,127,459,601 109,269,713,432 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜유니드글로벌상사 2,227,499 25.06 이복영 90,866 1.02 이화영 830,083 9.34 이숙희 50,000 0.56 이정자 320,924 3.61 이우일 293,521 3.30 이은영 55,500 0.62 이주연 104,500 1.18 이우연 63,500 0.71 기 타 4,853,450 54.60 합 계 8,889,843 100.00 당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당반기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다. 주요사업내용 사업장 위치 ·기초화학사업 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 울산 ·가공목재사업 MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 군산 (2) 종속기업 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 12월 ㈜유니드엘이디 제조업 한국 - 69.00 12월 Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd.(주1) 제조업 중국 100.00 100.00 12월 UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd(주2). 제조업 중국 100.00 100.00 12월 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), 유니드(30%) 보유 종속기업입니다. (주2) UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70%), Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.(30%) 보유 종속기업입니다. (3) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. (4) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다. 기업명 사 유 유니드엘이디 자회사의 청산(5월 11일)으로 인하여 제외 되었습니다 (5) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 유동자산 221,452,706 9,373,029 107,648,656 35,736,744 비유동자산 101,060,166 25,093,345 98,322,179 1,669,185 자산계 322,512,872 34,466,374 205,970,835 37,405,929 유동부채 12,057,841 363,128 33,025,073 26,639,040 비유동부채 395,690 - 4,895,064 119,645 부채계 12,453,531 363,128 37,920,137 26,758,685 자본계 310,059,341 34,103,246 168,050,698 10,647,244 상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (6) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. ㈜유니드엘이디(주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 매출액 176,517,931 - - 117,579,114 21,369,339 영업손익 37,739,014 (50,508) (906,361) 21,083,692 1,108,080 당기순손익 32,321,007 8,002,347 (906,361) 18,711,955 901,037 기타포괄손익 9,223,925 - 795,179 5,438,021 340,577 총포괄손익 41,544,932 8,002,347 (111,182) 24,149,976 1,241,614 (주1) 유니드엘이디 청산 전까지 발생한 내역입니다. (7) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd. 영업활동으로 인한 현금흐름 (60,995,101) (1,723,006) (7,178,702) (3,111,187) 투자활동으로 인한 현금흐름 28,135,898 (9,069,652) (817,152) (83,328) 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,585,929) 11,546,724 (5,950,637) (226,029) 현금및현금성자산의 순증감 (42,445,132) 754,066 (13,946,491) (3,420,544) 기초 현금및현금성자산 52,237,792 3,113,954 18,256,916 5,373,771 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 1,317,682 (27,126) 437,262 205,250 기말 현금및현금성자산 11,110,342 3,840,894 4,747,687 2,158,477 상기 요약 현금흐름은 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (8) 미이행 출자 약정 내역당사는 광안경제기술개발구관리위원회와 가성칼륨 생산을 위한 투자협의서를 체결하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 설립 지역 : 중국 사천 총 투자예상 금액 : 12억 CNY 투자진행 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.(종속회사) 공동투자 비율 : 유니드와 UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd. 각각 3대7로 투자비 율 예상 현재진행 사항 : UNID(Jiangsu) Chemical Co.,Ltd.에서 135,800,000 CNY 투자 유니드에서 58,200,000 CNY 투자 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 기초화학, 가공목재, LED, 해외부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업내용 기초화학 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 가공목재 부문 MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 해외 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 (2) 보고부문별 수익 및 성과당반기 및 전반기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 국내부문 해외부문 소 계 연결조정 합 계 기초화학 가공목재 LED 매출액 363,707,241 116,214,331 - 315,466,385 795,387,957 (13,915,543) 781,472,414 매출총이익 82,787,215 25,269,686 - 94,895,661 202,952,562 (3,400,195) 199,552,367 판매관리비/경상개발비 (33,450,895) (11,343,449) (50,508) (35,871,237) (80,716,089) 5,025,363 (75,690,726) 금융수익 6,573,760 1,593,547 73 1,071,176 9,238,556 (39,000) 9,199,556 금융원가 (11,920,240) (258,416) (126,610) (1,797,979) (14,103,245) 126,610 (13,976,635) 기타영업외수익 25,878,748 261,982 8,179,392 1,797,437 36,117,559 (29,233,160) 6,884,399 기타영업외비용 (188,749) (124,839) - (207,181) (520,769) (151,014) (671,783) 법인세비용차감전순이익 69,679,839 15,398,511 8,002,347 59,887,877 152,968,574 (27,671,396) 125,297,178 (전반기) (단위: 천원) 구 분 국내부문 해외부문 소 계 연결조정 합 계 기초화학 가공목재 LED 매출액 220,575,363 110,616,950 - 207,502,421 538,694,734 (7,735,371) 530,959,363 매출총이익 46,271,777 24,477,004 - 88,375,736 159,124,517 (2,963,364) 156,161,153 판매관리비 (21,090,354) (13,472,589) (10,680) (26,234,470) (60,808,093) 3,893,476 (56,914,617) 금융수익 1,808,435 272,984 133 877,009 2,958,561 (1,670) 2,956,891 금융원가 (4,766,358) (288,736) (199,273) (1,134,558) (6,388,925) 199,733 (6,189,192) 기타영업외수익 72,598,870 817,868 11 613,856 74,030,605 (1,249,196) 72,781,409 기타영업외비용 (135,807) (76,079) - (75,691) (287,577) (33,343) (320,920) 법인세비용차감전순이익 94,686,563 11,730,452 (209,809) 62,421,882 168,629,088 (154,364) 168,474,724 위에서 보고된 수익(연결조정 후)은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초화학 부문 897,938,855 806,119,548 가공목재 부문 216,131,891 196,624,370 LED 부문 - 68,679 해외 부문 600,356,010 545,032,295 총부문자산 1,714,426,756 1,547,844,892 연결조정 (235,747,820) (200,133,989) 연결총자산 1,478,678,936 1,347,710,903 2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초화학 부문 298,556,912 248,074,379 가공목재 부문 26,118,284 24,761,634 LED 부문 - 8,071,025 해외 부문 77,495,481 81,452,831 총부문부채 402,170,677 362,359,869 연결조정 (19,124,101) (7,739,870) 연결총부채 383,046,576 354,619,999 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준에 의해 배분합니다. 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당반기말 전기말 받을어음 차입금 담보제공 12,510,771 13,183,346 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 합 계 12,515,271 13,187,846 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 등 9,997,323 - 19,967,792 - 통화선도 1,634,192 - 252,198 - 수익증권 등 39,363,524 4,360,250 45,169,044 4,315,850 투자계약증권(주1) - 8,108,971 - 8,108,971 합 계 50,995,039 12,469,221 65,389,034 12,424,821 주1) 연결기업의 지분율이 20% 미만이나 임원선임에 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류된 ㈜티디엘 외 1건 3,114,656천원을 포함하고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 308,911,067 3,946,344 228,219,167 3,424,301 차감: 손실충당금 (1,069,361) (3,894,172) (919,967) (3,404,112) 소 계 307,841,706 52,171 227,299,200 20,189 미수금 19,858,571 276,888 14,784,609 276,776 차감: 손실충당금 - (276,888) - (276,776) 소 계 19,858,571 - 14,784,609 - 미수수익 93,715 8,690 36,411 8,690 차감: 손실충당금 - (8,690) - (8,690) 소 계 93,715 - 36,411 - 합 계 327,793,992 52,171 242,120,220 20,189 연결회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석 44번 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 4,324,079 276,776 8,690 3,765,462 130,405 8,690 회수(제각) - - - (682,028) (43,302) - 대손상각(환입) 519,343 112 - (255,016) 115,520 - 환율변동효과 120,114 - - 113,138 - - 반기말금액 4,963,535 276,888 8,690 2,941,556 202,623 8,690 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 44,162,255 44,162,255 1,428,527 시장성없는 지분증권 9,307,695 9,307,695 - 합 계 53,469,950 53,469,950 1,428,527 (주1) 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. (주2) 시장성없는 지분증권은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권 49,139,551 49,139,551 1,402,097 시장성없는 지분증권 6,889,967 6,889,967 - 합 계 56,029,518 56,029,518 1,402,097 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 6,825 29,615 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 26,435 29,615 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,101,181 (194,534) 3,906,647 5,293,459 (492,007) 4,801,452 제품 40,945,376 (373,392) 40,571,984 30,110,250 (923,772) 29,186,478 재공품 14,332,434 (1,597) 14,330,837 10,468,177 (1,588) 10,466,589 원재료 142,506,765 (142,904) 142,363,861 67,254,955 (73,152) 67,181,803 저장품 24,835,309 - 24,835,309 21,127,198 - 21,127,198 미착품 30,984,050 - 30,984,050 29,276,510 - 29,276,510 합 계 257,705,115 (712,427) 256,992,688 163,530,549 (1,490,519) 162,040,030 11. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 지분율 취득원가 장부금액 SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD 제조업 중국 12월 15.22% 584,360 674,625 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사(주1) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 1,909,344 드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 1,875,738 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 합계 　　　　 15,783,542 12,459,707 (주1)지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 전기말 지분율 취득원가 장부금액 SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD 제조업 중국 12월 35.00% 584,360 651,910 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사(주1) 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 1,936,096 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 합 계 　 7,783,542 4,588,006 (주1)지분율이 50% 이상이나, 연결기업은 업무집행사원이 아니므로 피투자회사에 대한 지배력을 보유하고 있지 않는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 환율변동 지분법손익 당반기말 SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD 651,910 - 22,715 - 674,625 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,936,096 - - (26,752) 1,909,344 드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사 2,000,000 　　 (124,262) 1,875,738 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 5,000,000 - - 5,000,000 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜지앤택 - - - - - 합계 4,588,006 8,000,000 22,715 (151,014) 12,459,707 (전반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 환율변동 지분법손익 당반기말 SICHUAN T&B CHEMICAL CO., LTD 584,360 　- 27,580 - 611,940 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,000,000 　- 　- (33,343) 1,966,657 ㈜지앤택 - - - - - 합계 2,584,360 - 27,580 (33,343) 2,578,597 12. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 73,396,367 123,011,965 259,276,684 2,365,535 2,782,193 40,714,480 501,547,224 취득 - 207,671 679,876 677,119 169,462 32,926,205 34,660,333 건설중인자산 등에서 대체 - 2,640,444 6,510,445 - 214,133 (9,365,022) - 미수금 등으로 대체 - - - - - (2,356,496) (2,356,496) 처분/폐기 - (140) (45,466) (182,811) (19,766) - (248,183) 감가상각비 - (3,104,430) (21,682,297) (369,459) (413,381) - (25,569,567) 외화환산조정 - 1,784,165 2,792,114 38,790 34,936 983,057 5,633,062 매각으로 인한 손상차손 환입 - 29 - 3,480 - - 3,509 차입원가의 자본화 - - - - - 27,715 27,715 반기말금액 73,396,367 124,539,704 247,531,356 2,532,654 2,767,577 62,929,939 513,697,597 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 63,162,555 114,526,474 272,702,765 1,598,193 2,985,682 24,005,824 478,981,493 취득 - - 655,756 658,852 267,807 21,242,420 22,824,835 건설중인자산 등에서 대체 10,296,777 3,184,821 3,504,493 (5,249) 30,450 (17,367,874) (356,582) 처분/폐기 (62,965) (108,593) (8,513) (107,776) (92) - (287,939) 감가상각비 - (2,738,343) (20,500,497) (267,436) (413,919) - (23,920,195) 외화환산조정 - 2,012,617 3,406,319 37,279 40,231 886,596 6,383,042 매각으로 인한 손상차손 환입 - 16,658 - - - - 16,658 반기말금액 73,396,367 116,893,634 259,760,323 1,913,863 2,910,159 28,766,966 483,641,312 13. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 56,684,224 - 56,684,224 처분 (21,564,408) - (21,564,408) 반기말금액 35,119,816 - 35,119,816 (주1) 당사는 당반기 중 충남 서산시 성연면 해성리에 위치한 토지를 23,201백만원에 처분하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 56,684,224 - 56,684,224 반기말금액 56,684,224 - 56,684,224 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기 타 합 계 기초금액 6,203,684 1,096,315 7,299,999 상각비 (1,617) (143,736) (145,353) 외환환산조정 3,465 21,918 25,383 반기말금액 6,205,532 974,497 7,180,029 (전반기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기 타 합 계 기초금액 7,524,751 813,899 8,338,650 취득 - 118,809 118,809 처분 (1,328,600) - (1,328,600) 상각비 (1,470) (124,533) (126,003) 외환환산조정 4,352 12,448 16,800 반기말금액 6,199,033 820,623 7,019,656 15. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 124,230 3,622,020 352,180 3,676,145 차감 : 현재가치할인차금 - (205,954) - (228,343) 소 계 124,230 3,416,066 352,180 3,447,802 장기대여금 - 1,551,800 - 1,701,780 차감 : 대손충당금 - (1,140,000) - (1,140,000) 소 계 - 411,800 - 561,780 기타보증금 - 59,629 - 58,978 기타 178,607 - 158,450 - 소 계 178,607 59,629 158,450 58,978 합 계 302,837 3,887,495 510,630 4,068,560 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 취득원가 11,391,412 16,597,926 946,863 5,443,349 34,379,550 감가상각누계액 (1,004,075) (6,195,243) (462,420) (591,335) (8,253,073) 손상차손누계액 - (540,008) (17,305) - (557,313) 정부보조금 (2,402,629) - - - (2,402,629) 외환환산조정 7,130,088 599,266 16,824 470,000 8,216,178 장부금액 15,114,796 10,461,941 483,962 5,322,014 31,382,713 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 취득원가 11,526,274 17,722,484 1,058,935 5,443,349 35,751,042 감가상각누계액 (729,808) (5,952,332) (461,112) (285,712) (7,428,964) 손상차손누계액 - (540,008) (19,473) - (559,481) 정부보조금 (2,321,731) - - - (2,321,731) 외화환산조정 6,618,350 437,542 9,697 270,895 7,336,484 장부금액 15,093,085 11,667,686 588,047 5,428,532 32,777,350 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 기계장치 합 계 기초금액 15,093,085 11,667,686 588,047 5,428,532 32,777,350 취득 - 180,485 - - 180,485 기타((변동리스료) - (194,334) - - (194,334) 복구 　 89,510 - 　 89,510 처분/해지 - (248,029) (2,168) - (250,197) 감가상각비 (383,886) (1,159,729) (110,667) (291,510) (1,945,792) 해지로 인한 손상차손환입 - - 2,168 - 2,168 외환환산조정 405,597 126,352 6,582 184,992 723,523 반기말금액 15,114,796 10,461,941 483,962 5,322,014 31,382,713 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 10,900,654 7,212,656 311,915 18,425,225 취득 101,862 1,167,816 218,332 1,488,010 기타(변동리스료) - 69,868 - 69,868 처분/해지 - (106,216) (4,895) (111,111) 감가상각비 (210,201) (1,547,619) (101,094) (1,858,914) 해지로 인한 손상차손환입 - 12,613 1,920 14,533 외환환산조정 349,541 132,078 - 481,619 반기말금액 11,141,856 6,941,196 426,178 18,509,230 (3) 당반기 및 전반기 중 손상된 사용권자산은 없습니다. 17. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,347,372 - 4,721,908 - 선급비용 9,563,642 755,538 1,246,799 - 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 15,911,014 1,314,554 5,968,707 559,016 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도 - 52,518 19. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,605,547 - 30,069,119 - 미지급금 43,504,620 - 50,222,464 - 미지급비용 4,782,429 - 2,825,910 - 합 계 62,892,596 - 83,117,493 - 20. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 209,412,039 - 129,488,160 　- 장기차입금 28,000,000 34,000,000 28,186,120 48,000,000 합 계 237,412,039 34,000,000 157,674,279 48,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 Usance 신한은행 외 LIBOR/TERM SOFR + 0.25%~0.50% 168,044,225 97,604,805 수출환어음 신한은행 외 TERM SOFR +1.15%~2.76% 14,382,814 9,532,155 외화일반대출 중국은행 외 3.50%~3.55% 26,985,000 22,351,200 합 계 209,412,039 129,488,160 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 2.44~3.93% 28,000,000 34,000,000 28,000,000 48,000,000 에너지자금 KDB산업은행 외 2.75% - - 186,120 - 외화일반대출 수출입은행 외 2.05% - - - - 합 계 28,000,000 34,000,000 28,186,120 48,000,000 (주) 당반기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 221,426,827천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 63,463,851 60,918,838 사외적립자산의 공정가치 (59,466,825) (61,790,132) 순확정급여부채(자산) 3,997,026 (871,294) (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 60,918,838 (61,790,132) (871,294) 당기근무원가 2,747,479 - 2,747,479 이자비용 867,464 - 867,464 사외적립자산의 기대수익 - (879,642) (879,642) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,872,181 1,872,181 지급액 (1,069,930) 1,330,768 260,838 계열사 전출입 - - - 당반기말 63,463,851 (59,466,825) 3,997,026 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 54,821,623 (54,751,190) 70,433 당기근무원가 2,651,781 - 2,651,781 이자비용 583,943 - 583,943 사외적립자산의 기대수익 - (582,822) (582,822) 확정급여제도의 재측정요소 - (228,549) (228,549) 지급액 (973,712) 1,327,775 354,063 계열사 전출입 106,236 - 106,236 전반기말 57,189,871 (54,234,786) 2,955,085 22. 충당부채(1) 복구충당부채 (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초금액 증가 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동 비유동 (당반기) 복구충당부채 398,562 89,510 996 - 489,069 35,087 453,982 (전반기) 복구충당부채 398,562 - - - 398,562 398,562 - (2) 품질보증충당부채 (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초금액 증가 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동 비유동 (당반기) 품질보증충당부채 41,117 - 95,457 41,080 95,495 49,010 46,485 (전반기) 품질보증충당부채 - - - - - - - 23. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 72,500 - 75,000 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,035,903 - 7,189,929 - 예수금 774,863 - 3,307,559 - 기타장기종업원급여부채(주1) - 2,420,334 - 2,726,649 선수수익 7,387,117 - - - 합 계 14,197,883 2,420,334 10,497,488 2,726,649 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. 25. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 리스제공자 연이자율 당반기말 전기말 부동산 삼성생명외 2.99 ~3.17% 7,909,783 9,285,667 차량 롯데렌탈외 3.02 ~3.18% 440,042 574,750 기계장치 安耐杰 3.55% 5,411,806 5,474,063 합 계 13,761,631 15,334,480 1년 이내 만기도래분 3,142,223 3,231,994 비유동성 리스부채 10,619,408 12,102,486 합 계 13,761,631 15,334,480 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 3,363,578 3,466,427 1년 ~ 5년 8,954,127 9,620,586 5년 초과 2,813,438 3,805,768 합 계 15,131,143 16,892,781 현재가치할인차금 (1,369,512) (1,558,301) 차감잔액 13,761,631 15,334,480 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 15,334,481 5,425,126 취득 177,255 1,227,906 기타(변동리스료) (210,865) 63,443 상각 236,115 79,628 환율효과 (1,044,860) - 부채의 상환 (730,495) (1,572,234) 반기말 13,761,631 5,223,869 26. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 25,000,000주 8,889,843주 5,000원 44,449,215 44,449,215 27. 기타불입자본당반기 및 전반기 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식발행초과금 546,056 546,056 종속기업 소유지분의 변동 (5,361,400) (5,361,400) 자기주식 (4,956,434) (4,956,434) 자기주식처분이익 911,957 911,957 합 계 (8,859,821) (8,859,821) 28. 이익잉여금과 배당금 당반기 및 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843 주 (158,000) 주 8,731,843 주 1,700 14,844,133 (전반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843 주 (158,000) 주 8,731,843 주 1,400 원 12,224,580 29. 기타자본구성요소 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 31,353,128 (26,990,233) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익 (4,977,296) 29,720,133 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 15,839,716 15,493,975 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 1,189,511 (6,921,429) 반기말금액 43,405,059 11,302,446 30. 수익당반기 및 전반기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 383,032,602 726,158,160 252,204,174 496,187,739 용역의 제공으로 인한 수익 28,006,660 55,314,254 19,130,028 34,771,624 합 계 411,039,262 781,472,414 271,334,202 530,959,363 31. 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 판매비 임원급여및상여 133,235 271,631 138,961 277,922 직원급여및상여 987,040 1,923,745 844,790 1,970,576 복리후생비 126,863 215,192 85,469 181,166 여비교통비 24,342 26,817 (13,013) 23,469 교육비 7,756 26,427 3,619 7,250 소모품비 3,125 10,285 2,857 12,457 신문도서비 2,427 3,888 2,251 4,066 통신비 20,354 39,036 19,208 41,104 전력료 5,209 12,201 7,493 16,217 보험료 114,968 220,303 91,083 159,765 수도료 44 1,418 333 727 차량유지비 33,887 63,606 6,611 20,962 지급수수료 148,906 312,253 194,752 374,239 임차료 35,462 42,831 40,153 75,093 제세공과금 62,615 121,123 62,516 120,572 접대비 59,208 105,797 41,854 86,182 감가상각비 309,882 606,096 383,483 764,551 퇴직급여충당금전입액 268,251 526,088 268,564 537,128 대손상각비(환입) (1,222,720) 519,343 (903,679) (821,524) 광고선전비 222,742 787,439 312,293 689,382 견본비 52,738 75,022 13,760 41,000 제품운반비 8,846,134 17,288,691 7,742,441 14,897,025 품질보증비용 46,655 95,457 - - 수출제품판매제비 9,580,028 15,132,042 3,374,132 6,642,381 국내제품판매제비 1,248,594 2,422,620 1,273,936 2,313,808 수입상품판매제비 64,605 133,312 66,949 139,061 국내상품판매제비 1,871,976 4,156,310 1,689,945 3,504,649 소 계 23,054,326 45,138,973 15,750,761 32,079,228 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 관리비 임원급여및상여 1,146,525 2,273,465 1,075,669 2,154,582 직원급여및상여 2,385,879 4,779,960 2,399,484 4,715,510 복리후생비 972,937 1,951,279 788,932 1,605,218 여비교통비 67,373 119,213 50,140 75,435 교육비 44,391 122,459 92,042 166,095 소모품비 115,175 242,669 121,486 233,134 신문도서비 5,318 10,913 8,683 19,173 통신비 79,806 157,637 44,242 81,610 전력료 873 1,900 8,581 23,688 보험료 999,511 2,024,769 746,095 1,538,251 수도료 - - 792 4,801 차량유지비 116,430 227,672 109,457 208,830 수선비 41,645 65,618 106,828 246,316 지급수수료 1,584,992 3,252,057 1,015,208 1,976,860 임차료 114,223 142,933 96,028 190,028 제세공과금 980,927 1,695,184 1,021,849 1,945,140 접대비 277,339 640,297 328,965 612,158 감가상각비 693,027 1,366,539 678,172 1,176,426 퇴직급여충당금전입액 439,216 878,432 469,049 860,286 복구충당부채전입액 583 996 - - 무형자산상각비 72,012 143,876 62,617 124,527 소 계 10,138,182 20,097,868 9,224,319 17,958,068 합 계 33,192,508 65,236,841 24,975,080 50,037,296 32. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 667,016 1,245,678 321,771 547,247 당기손익-공정가치측정금융자산 723 1,356 723 1,483 상각후원가측정 유가증권 (418) (669) (4) 227 매출채권및수취채권 20,397 45,400 20,795 42,782 소 계 687,718 1,291,765 343,285 618,739 외환차익 3,444,877 4,935,400 616,668 1,732,308 외화환산이익 1,738,008 2,972,390 (49,167) 605,844 합 계 5,870,603 9,199,555 910,786 2,956,891 33. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 단기차입금 891,199 1,430,709 374,957 823,757 장기차입금 535,962 1,132,049 799,496 1,700,022 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (28,023) (55,738) - - 리스 67,559 139,425 37,459 79,628 소 계 1,466,697 2,646,445 1,211,912 2,603,407 외환차손 4,155,064 5,389,019 1,539,850 2,585,760 외화환산손실 4,035,202 5,941,171 (967,586) 1,000,025 합 계 9,656,962 13,976,635 1,784,176 6,189,192 34. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,527,632 1,936,575 (60,586) 117,122 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 762,724 1,063,983 98,696 233,801 배당금수입 - 1,428,527 - 1,402,097 유형자산처분이익 - 51,153 57,554 212,221 매각예정자산처분이익 - - 69,125,121 69,125,121 투자부동산처분이익 868,142 868,142 - - 수입수수료 - - 68 94 기타의 대손상각비환입 - - 43,302 43,302 임대수익 15,455 20,255 455 25,507 잡이익 1,447,703 1,515,764 993,783 1,622,143 합 계 4,621,656 6,884,399 70,258,393 72,781,408 35. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,100) - 3,201 6,451 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (55,520) - - - 유형자산처분손실 6,974 28,529 - - 매각예정자산처분손실 - - - 26,129 유형자산폐기손실 1,699 55,181 6,526 6,617 무형자산처분손실 - - 28,600 28,600 관계기업투자손실 21,045 151,014 2,206 33,343 기타의 대손상각비 (16) 112 - - 잡손실 33,470 92,178 6,500 6,879 리스변경손실 - 15,199 12,076 12,076 기부금 32,791 329,570 116,346 200,825 합 계 37,343 671,783 175,455 320,920 36. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 법인세비용의 평균유효세율은 14.80%(전반기: 17.06%)입니다. 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 14,553,043 32,448,823 일시적차이의 이연법인세 변동 2,346,671 3,253,812 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,636,940 (6,974,655) 환율효과 2,111 11,304 법인세비용 18,538,765 28,739,284 37. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의변동 판매관리비,경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 상품 43,087,323 - - 43,087,323 제품 (52,544,408) - - (52,544,408) 재공품 24,736,831 - - 24,736,831 사용된 원재료 - - 377,504,832 377,504,832 단기종업원급여 - 9,572,901 16,511,882 26,084,783 기타장기종업원급여 - 50,870 99,183 150,053 퇴직급여 - 1,443,644 1,396,561 2,840,205 감가상각비 - 2,213,700 25,301,660 27,515,360 무형자산상각비 - 143,876 1,477 145,353 전력료 - 54,626 58,435,627 58,490,253 물류비 - 38,876,093 80 38,876,173 지급수수료 - 3,627,642 1,564,016 5,191,658 기타 - 19,707,375 85,824,984 105,532,359 합 계 15,279,746 75,690,727 566,640,302 657,610,775 (전반기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의변동 판매관리비경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 상품 23,973,444 - - 23,973,444 제품 (23,912,238) - - (23,912,238) 재공품 20,607,197 - - 20,607,197 사용된 원재료 - - 202,320,445 202,320,445 단기종업원급여 - 9,475,869 15,240,898 24,716,767 기타장기종업원급여 - 44,756 84,471 129,227 퇴직급여 - 1,443,541 1,370,943 2,814,484 감가상각비 - 2,211,085 23,568,024 25,779,109 무형자산상각비 - 124,527 1,477 126,004 전력료 - 80,073 50,206,655 50,286,728 물류비 - 27,340,742 200 27,340,942 지급수수료 - 2,446,788 1,443,497 3,890,285 기타 - 13,747,235 59,893,197 73,640,432 합 계 20,668,403 56,914,616 354,129,807 431,712,826 38. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분 귀속 반기손익 57,581,041,799 104,313,090,146 102,652,943,926 139,800,479,204 가중평균유통보통주식수(주1) 8,731,843 8,731,843 8,731,843 8,731,843 기본주당이익 6,594 11,946 11,756 16,010 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당반기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 8,889,843 181/181 8,889,843 자기주식 (158,000) 181/181 (158,000) 합 계 8,731,843 　 8,731,843 (전반기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 8,889,843 181/181 8,889,843 자기주식 (158,000) 181/181 (158,000) 합 계 8,731,843 　 8,731,843 한편, 연결기업은 당반기 및 전반기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 39. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결기업의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.신용위험에 노출된 금융자산 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성위험연결기업은 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 연결기업은 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여 유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 연결기업은 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 파생금융부채 : - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 비파생금융부채 : 306,845,337 44,174,788 2,813,437 353,833,562 단기차입금 210,934,767 - - 210,934,767 장기차입금 29,654,396 35,148,161 - 64,802,557 매입채무및기타채무 62,892,596 - - 62,892,596 임대보증금 - 72,500 - 72,500 리스부채 3,363,578 8,954,127 2,813,437 15,131,142 합 계 306,845,337 44,174,788 2,813,437 353,833,562 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 파생금융부채 : 52,518 - - 52,518 당기손익-공정가치측정 금융부채 52,518 - - 52,518 비파생금융부채 : 247,420,394 59,548,101 3,805,767 310,774,262 단기차입금 130,521,453 - - 130,521,453 장기차입금 30,315,020 49,852,515 - 80,167,535 매입채무및기타채무 83,117,493 - - 83,117,493 임대보증금 - 75,000 - 75,000 리스부채 3,466,428 9,620,586 3,805,767 16,892,781 합 계 247,472,912 59,548,101 3,805,767 310,826,780 (3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 204,500 204,500 41,647,350 41,647,350 매출채권및기타채권 327,846,161 327,846,161 242,140,409 242,140,409 기타금융자산 4,190,333 4,190,333 4,579,190 4,579,190 상각후원가측정금융자산 36,440 36,440 56,050 56,050 합 계 332,277,434 332,277,434 288,422,999 288,422,999 (금융부채) 매입채무및기타채무 62,892,596 62,892,596 83,117,493 83,117,493 장단기차입금 271,412,039 271,412,039 205,674,280 205,674,280 기타금융부채 72,500 72,500 75,000 75,000 리스부채 13,761,631 13,761,631 15,334,481 15,334,481 합 계 348,138,766 348,138,766 304,201,254 304,201,254 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기업어음(CP) 등 - 9,997,323 - 9,997,323 통화선도 1,634,192 1,634,192 수익증권 등 39,363,524 4,360,250 43,723,774 투자계약증권 - - 8,108,971 8,108,971 소 계 - 50,995,039 12,469,221 63,464,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 44,162,255 - - 44,162,255 시장성없는 지분증권 - - 9,307,694 9,307,694 소 계 44,162,255 - 9,307,694 53,469,949 금융자산 계 44,162,255 50,995,039 21,776,915 116,934,209 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - - - - 금융부채 계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기업어음(CP) - 19,967,792 - 19,967,792 통화선도 - 252,198 - 252,198 수익증권 등 - 45,169,044 4,315,850 49,484,894 투자계약증권 - - 8,108,971 8,108,971 소 계 - 65,389,034 12,424,821 77,813,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 49,139,551 - - 49,139,551 시장성없는 지분증권 - - 6,889,966 6,889,966 소 계 49,139,551 - 6,889,966 56,029,517 금융자산 계 49,139,551 65,389,034 19,314,787 133,843,372 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 52,518 - 52,518 금융부채 계 - 52,518 - 52,518 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 없습니다.4) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다 6) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 40. 파생상품 계약 (1) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 통화 매입 1,250.24 42,502,810.00 53,138,684 54,772,876 41. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 당사의 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사,레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사,㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,오로라동반성장프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주3), SGC에너지(주3),SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사등 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) (주)유니드엘이디는 2022-05-11 청산종결되어 종속기업주식에서 제거되었습니다 (주3) 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 18,037,407 58,864 1,212,621 - 573,034 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 822,429 200,000 2,094 - - OCI정보통신㈜ - - - - 260,799 SGC에너지 - 1,228,527 - - - SGC이테크건설 - - - 9,818,512 - (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 9,688,131 - 1,378,615 - 461,208 (당사의 관계기업) ㈜지앤택 - 4,799 - - - (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 1,035,493 - - - - OCI정보통신㈜ - - - - 252,307 SGC에너지 - 1,228,527 8,390 - - SGC이테크건설 - 173,570 - 1,565,591 - ㈜디씨알이 - 91,106,832 - - - 오씨아이드림 주식회사 - - - - 14 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (주2) 전반기 매각예정자산처분으로 발생하였으며 해당금액은 매각 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 2,208,128 - 130,255 86,798 (대규모기업집단계열회사) OCI㈜ 363,793 - - - OCI정보통신㈜ - - - 44,067 SGC에너지 - - - 25,000 SGC이테크건설 - - - 2,873,200 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,260,578 - 389,001 48,875 (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 533,148 - - - OCI정보통신㈜ - - - 56,772 SGC에너지 - 3,630 - 25,000 SGC이테크건설 - - 1,089,331 1,524,600 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 당반기 및 전기말 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 기업명 기초금액 취득 처분 손상차손 반기말금액 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜티디엘 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜더카본스튜디오 1,114,656 - - - 1,114,656 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 5,000,000 - - 5,000,000 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 3,000,000 - - 3,000,000 (전반기) (단위: 천원) 기업명 기초금액 취득 처분 손상차손 반기말금액 - - - - - - (7) 당반기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다. (9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 3,383,968 3,177,573 퇴직급여 1,005,200 888,250 기타장기종업원급여 2,954 2,489 합 계 4,392,122 4,068,312 42. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 6,151 5,855 현금성자산 139,116,519 95,142,747 외화예금(수시입출금식) 16,004,790 3,190,774 합 계 155,127,460 98,339,376 43. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 1. 반기순이익 106,758,412 139,735,440 2. 조정사항 50,190,843 (11,645,256) 사용권자산감가상각비 1,945,793 1,858,915 기타장기종업원급여 150,053 129,227 기타의대손상각비 112 - 감가상각비 25,569,567 23,920,195 무형자산상각비 145,352 126,003 법인세비용 18,538,765 28,739,284 외화환산손실 5,941,171 1,000,026 유형자산처분손실 28,529 - 유형자산폐기손실 55,181 6,617 무형자산처분손실 - 28,600 매각예정자산처분손실 - 26,129 관계기업투자손실 151,014 33,343 이자비용 2,646,445 2,603,407 퇴직급여 2,735,301 2,652,901 리스변경손실 15,199 12,076 복구충당부채전입액 996 - 품질보증충당부채전입액 95,457 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 6,451 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,936,575) (117,122) 배당금수입 (1,428,527) (1,402,097) 수입수수료 - (94) 외화환산이익 (2,972,390) (605,844) 투자부동산처분이익 (868,142) - 유형자산처분이익 (51,153) (212,221) 매각예정자산처분이익 - (69,125,121) 이자수익 (1,291,766) (618,739) 대손상각비 519,343 (821,524) 대손충당금환입 - (43,302) 잡이익 201,118 157,634 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (181,501,370) (85,885,925) 매출채권및기타채권의 변동 (75,599,658) (26,821,249) 재고자산의 변동 (92,016,094) (13,243,602) 기타금융자산의 변동 258,131 (166,915) 기타유동자산의 변동 (33,110,514) (8,784,413) 매입채무및기타채무의 변동 (23,194,140) (2,311,187) 기타유동부채의 변동 25,666,415 (1,366,870) 기타금융부채의 변동 - - 순확정급여부채의 변동 260,838 460,299 당기손익인식금융자산의 변동 14,393,995 (33,131,815) 당기손익인식금융부채의 변동 1,839,657 (520,173) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (24,552,115) 42,204,259 (2) 연결기업의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 4,977,296 29,720,133 건설중인자산의 유형자산 대체 9,365,023 17,367,874 장기차입금의 유동성 대체 14,000,000 14,186,120 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 당반기말 단기차입금 129,488,160 73,323,546 - 6,600,333 - 209,412,039 유동성장기차입금 28,186,120 (14,186,120) - - 14,000,000 28,000,000 장기차입금 48,000,000 - - - (14,000,000) 34,000,000 리스부채 15,334,481 (1,523,065) (378,775) 328,989 - 13,761,630 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 당반기말 단기차입금 93,927,485 4,723,539 - 2,016,710 - 100,667,734 유동성장기차입금 50,539,419 (30,774,865) - 35,236 14,186,120 33,985,910 장기차입금 72,186,120 - - - (14,186,120) 58,000,000 리스부채 5,425,126 (1,556,414) 1,332,768 22,390 - 5,223,870 44. 우발부채와 주요약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천불) 구분 금융기관 당반기말 전기말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 (2) 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 14,382,814 9,532,155 연결기업은 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. 45. 보고기간 후 사건당사는 2022년 5월 31일자 이사회 결의에 따라 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여화학사업부문 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 계획하였습니다. 해당 분할계획서는 2022년 10월 13일 예정된 주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 주주총회 결과에 따라 분할 여부가 확정될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 2022.06.30 현재 제 42 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 　　　유동자산 458,776,679,057 337,516,583,250 　　현금및현금성자산 133,270,059,963 73,257,087,158 　　단기금융상품 200,000,000 200,000,000 　　당기손익-공정가치측정금융자산 50,995,038,844 65,389,033,759 　　매출채권 및 기타유동채권 130,056,087,564 94,891,672,035 　　상각후원가측정유가증권 6,825,000 26,435,000 　　재고자산 134,190,531,313 102,416,796,886 　　기타유동금융자산 302,837,859 510,630,329 　　기타유동자산 9,755,298,514 824,928,083 　비유동자산 655,294,067,273 665,227,334,761 　　장기금융상품 4,500,000 4,500,000 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 14,127,999 19,971,543 　　당기손익-공정가치측정금융자산 12,469,221,011 12,424,821,011 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 52,082,149,592 54,688,445,792 　　상각후원가측정유가증권 29,615,000 29,615,000 　　종속기업투자 190,924,280,513 178,235,046,512 　　유형자산 342,326,317,055 340,702,952,892 　　투자부동산 35,119,816,311 56,684,223,859 　　사용권 자산(리스) 7,133,524,895 8,346,527,621 　　영업권 이외의 무형자산 6,467,692,053 6,542,710,060 　　기타비유동금융자산 3,743,221,307 3,930,642,504 　　기타비유동자산 1,314,554,181 559,016,000 　　이연법인세자산 3,665,047,356 2,187,567,544 　　순확정급여자산 　 871,294,423 　자산총계 1,114,070,746,330 1,002,743,918,011 부채 　　　유동부채 278,121,274,967 214,931,993,551 　　당기손익-공정가치측정금융부채 　 52,518,364 　　매입채무 및 기타유동채무 49,618,271,896 41,652,138,770 　　차입금 210,427,039,321 135,323,080,330 　　당기법인세부채 4,184,278,860 30,366,028,861 　　충당부채 84,096,607 30,838,088 　　기타유동부채 11,739,330,986 5,295,457,615 　　리스부채(유동) 2,068,257,297 2,211,931,523 　비유동부채 46,553,921,292 57,904,020,040 　　차입금 34,000,000,000 48,000,000,000 　　순확정급여부채 3,997,025,217 　　　비유동충당부채 500,467,211 408,841,241 　　기타비유동금융부채 72,500,000 75,000,000 　　기타비유동부채 2,420,333,654 2,726,649,063 　　리스부채(비유동) 5,563,595,210 6,693,529,736 　부채총계 324,675,196,259 272,836,013,591 자본 　　　자본금 44,449,215,000 44,449,215,000 　　보통주자본금 44,449,215,000 44,449,215,000 　자본잉여금 (3,498,420,692) (3,498,420,692) 　이익잉여금(결손금) 761,288,971,532 698,013,541,534 　기타포괄손익누계액 (12,844,215,769) (9,056,431,422) 　자본총계 789,395,550,071 729,907,904,420 자본과부채총계 1,114,070,746,330 1,002,743,918,011 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 42 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 246,543,266,588 479,921,573,111 169,080,866,141 331,192,313,446 매출원가 189,489,895,097 371,864,671,607 129,627,440,259 260,443,532,422 매출총이익 57,053,371,491 108,056,901,504 39,453,425,882 70,748,781,024 판매비와관리비 24,300,584,844 44,794,344,755 17,722,270,661 34,562,941,970 　기타판매비와관리비 23,881,239,014 43,919,844,714 17,223,869,804 33,586,844,396 　경상연구개발비 419,345,830 874,500,041 498,400,857 976,097,574 영업이익(손실) 32,752,786,647 63,262,556,749 21,731,155,221 36,185,839,054 금융수익 5,359,508,517 8,167,307,214 451,615,426 2,081,417,660 금융원가 8,481,805,941 12,178,656,225 1,160,769,352 5,055,093,349 기타이익 4,123,747,688 26,140,729,767 70,500,500,764 73,416,737,507 기타손실 (37,353,612) 313,587,977 147,188,817 211,885,312 법인세비용차감전순이익(손실) 33,791,590,523 85,078,349,528 91,375,313,242 106,417,015,560 법인세비용 (384,818,746) 5,534,033,614 21,145,902,941 23,402,733,669 당기순이익(손실) 34,176,409,269 79,544,315,914 70,229,410,301 83,014,281,891 기타포괄손익 (6,551,686,007) (5,212,537,163) 8,898,701,611 12,178,548,991 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,551,686,007) (5,212,537,163) 8,898,701,611 12,178,548,991 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (880,280,036) (1,424,752,816) 132,448,140 175,322,642 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (5,671,405,971) (3,787,784,347) 3,894,851,747 7,131,824,625 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 　　 4,871,401,724 4,871,401,724 총포괄손익 27,624,723,262 74,331,778,751 79,128,111,912 95,192,830,882 주당이익 　　　　　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,914 9,110 8,043 9,507 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,914 9,110 8,043 9,507 자본변동표 제 43 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 42 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 44,449,215,000 (3,498,420,692) 602,691,793,757 (11,010,753,593) 632,631,834,472 배당금지급 　　 (12,224,580,200) 　 (12,224,580,200) 당기순이익(손실) 　　 83,014,281,891 　 83,014,281,891 확정급여제도의 재측정요소 　　 175,322,642 　 175,322,642 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 7,131,824,625 7,131,824,625 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 　　 4,871,401,724 　 4,871,401,724 2021.06.30 (기말자본) 44,449,215,000 (3,498,420,692) 678,528,219,814 (3,878,928,968) 715,600,085,154 2022.01.01 (기초자본) 44,449,215,000 (3,498,420,692) 698,013,541,534 (9,056,431,422) 729,907,904,420 배당금지급 　　 (14,844,133,100) 　 (14,844,133,100) 당기순이익(손실) 　　 79,544,315,914 　 79,544,315,914 확정급여제도의 재측정요소 　　 (1,424,752,816) 　 (1,424,752,816) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 　　　 (3,787,784,347) (3,787,784,347) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 　　　　　 2022.06.30 (기말자본) 44,449,215,000 (3,498,420,692) 761,288,971,532 (12,844,215,769) 789,395,550,071 현금흐름표 제 43 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 42 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 29,226,826,188 4,956,530,202 　당기순이익(손실) 79,544,315,914 83,014,281,891 　당기순이익조정을 위한 가감 4,842,255,941 (26,478,569,408) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (42,791,001,868) (46,995,959,481) 　배당금수취(영업) 20,519,527,000 1,402,096,500 　이자수취(영업) 336,019,171 105,277,383 　이자지급(영업) (1,667,966,287) (2,203,159,522) 　법인세납부(환급) (31,556,323,683) (3,887,437,161) 투자활동현금흐름 (9,615,872,173) 8,952,699,416 　단기금융상품의 처분 　 2,000,000,000 　단기금융상품의 취득 　 (20,100,000,000) 　상각후원가측정 유가증권 처분 19,610,000 17,900,000 　매각예정자산선수금 　 43,554,832,000 　매각예정자산의 처분 　 76,305,000 　투자부동산의 처분 22,432,549,520 　　유형자산의 처분 201,954,549 387,397,091 　유형자산의 취득 (17,357,232,042) (16,451,173,622) 　무형자산의 처분 　 1,300,000,000 　무형자산의 취득 　 (70,500,000) 　장기대여금및수취채권의 처분 149,979,800 163,523,340 　당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)처분 　 234,349,441 　당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)취득 　 (4,999,289,216) 　기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)처분 　 8,389,254,452 　기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)취득 (2,371,000,000) (2,000,150,070) 　임대보증금의 증가 　 12,500,000 　임대보증금의 감소 (2,500,000) (57,649,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,689,234,000) (3,504,600,000) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,000,000,000) 　 재무활동현금흐름 39,485,323,767 (19,743,684,769) 　단기차입금의 순증가(감소) 69,522,745,966 20,271,038,805 　유동성장기부채의 감소 (14,186,120,000) (26,382,040,000) 　배당금지급 (14,844,133,100) (12,224,580,200) 　리스부채의 지급 (1,007,169,099) (1,408,103,374) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 916,695,023 (15,826,274) 현금및현금성자산의순증가(감소) 60,012,972,805 (5,850,281,425) 기초현금및현금성자산 73,257,087,158 51,016,751,893 기말현금및현금성자산 133,270,059,963 45,166,470,468 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜유니드글로벌상사 2,227,499 25.06 이복영 90,866 1.02 이화영 830,083 9.34 이숙희 50,000 0.56 이정자 320,924 3.61 이우일 293,521 3.30 이은영 55,500 0.62 이주연 104,500 1.18 이우연 63,500 0.71 기 타 4,853,450 54.60 합 계 8,889,843 100.00 당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당반기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다. 주요사업내용 사업장 위치 ·기초화학사업 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 울산 ·가공목재사업 MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 군산 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준 주식회사 유니드의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 주식회사 유니드의 반기재무제표는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업내용 기초화학 부문 가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매 가공목재 부문 MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 (2) 보고부문별 수익 및 성과당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학사업부 보드사업부 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 363,707,241 220,575,363 116,214,331 110,616,950 479,921,572 331,192,313 매출총이익 82,787,215 46,271,777 25,269,686 24,477,004 108,056,901 70,748,781 판매관리비/경상개발비 (33,450,895) (21,090,354) (11,343,449) (13,472,589) (44,794,344) (34,562,943) 금융수익 6,573,760 1,808,435 1,593,547 272,984 8,167,307 2,081,419 금융원가 (11,920,240) (4,766,358) (258,416) (288,736) (12,178,656) (5,055,094) 기타영업외수익 25,878,748 72,598,870 261,982 817,868 26,140,730 73,416,738 기타영업외비용 (188,749) (135,807) (124,839) (76,079) (313,588) (211,886) 법인세비용차감전순이익 69,679,839 94,686,563 15,398,511 11,730,452 85,078,350 106,417,015 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초화학 부문 897,938,855 806,119,548 가공목재 부문 216,131,891 196,624,370 합 계 1,114,070,746 1,002,743,918 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초화학 부문 298,556,912 248,074,379 가공목재 부문 26,118,284 24,761,634 합 계 324,675,196 272,836,013 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 종속기업및관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준에의해 배분합니다. 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 등 9,997,323 - 19,967,792 - 통화선도 1,634,192 - 252,198 - 수익증권 등 39,363,524 4,360,250 45,169,044 4,315,850 투자계약증권 - 8,108,971 - 8,108,971 합 계 50,995,039 12,469,221 65,389,034 12,424,821 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 118,655,130 1,107,217 85,604,264 1,102,286 차감: 대손충당금 (1,650) (1,093,089) (3,430) (1,082,314) 소 계 118,653,480 14,128 85,600,834 19,972 미수금 11,308,893 276,888 9,254,427 478,970 차감: 대손충당금 - (276,888) - (478,970) 소 계 11,308,893 - 9,254,427 - 미수수익 93,715 8,690 36,411 398,684 차감: 대손충당금 - (8,690) - (398,684) 소 계 93,715 - 36,411 - 합 계 130,056,088 14,128 94,891,672 19,972 회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매입 외환 약정 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처에서 약정을 이행하지 않는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입으로 회계처리했습니다(주석 44번 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 미수수익 기초금액 1,085,744 478,970 398,684 1,140,171 332,599 398,684 회수(제각) - (202,194) (389,994) - (43,302) - 대손상각(환입) 8,995 112 - (46,995) 115,520 - 반기말금액 1,094,739 276,888 8,690 1,093,176 404,817 398,684 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권(주1) 44,162,255 44,162,255 1,428,527 시장성없는 지분증권(주2) 7,919,894 7,919,894 - 합 계 52,082,149 52,082,149 1,428,527 (주1) 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. (주2) 시장성없는 지분증권은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 장부금액 배당금 시장성있는 지분증권(주1) 49,139,551 49,139,551 1,402,097 시장성없는 지분증권 5,548,894 5,548,894 - 합 계 54,688,445 54,688,445 1,402,097 (주1) 전기 중 매각된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 금액은 8,389,254천원입니다. 제거일 현재 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 4,871,401천원입니다. 기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 6,825 29,615 (전기말) (단위: 천원) 구분 유동 비유동 국공채 26,435 29,615 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,101,181 (194,534) 3,906,647 5,293,459 (492,007) 4,801,452 제품 35,650,306 (356,154) 35,294,152 25,006,610 (922,342) 24,084,268 재공품 11,331,780 (1,597) 11,330,183 7,081,708 (1,588) 7,080,120 원부재료 60,675,352 (142,904) 60,532,448 38,645,981 (73,151) 38,572,830 저장품 16,848,096 - 16,848,096 14,255,070 - 14,255,070 미착품 6,279,005 - 6,279,005 13,623,057 - 13,623,057 합 계 134,885,720 (695,189) 134,190,531 103,905,885 (1,489,088) 102,416,797 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 세부내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 지분율 취득원가 장부금액 <종속기업> UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 16,266,659 74,885,587 ㈜유니드엘이디(주1) 제조업 한국 12월 - - - Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 93,476,340 93,476,340 UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.(주2) 제조업 중국 12월 30.00% 10,562,354 10,562,354 소 계 120,305,353 178,924,281 <관계기업> 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 39.81% 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타금융업 한국 12월 23.88% 3,000,000 3,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 소 계 15,199,182 12,000,000 합 계 　 135,504,535 190,924,281 (주1) (주)유니드엘이디는 2022-05-11 청산종결되어 종속기업투자주식에서 제거되었습니다. (주2) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (70.00%), 유니드(30.00%) 보유 종속기업입니다. (전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 전기말 지분율 취득원가 장부금액 <종속기업> UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 16,266,659 74,885,587 ㈜유니드엘이디 제조업 한국 12월 69.00% 33,035,040 - Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 제조업 중국 12월 100.00% 93,476,340 93,476,340 UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.(주1) 제조업 중국 12월 25.37% 5,873,120 5,873,120 소 계 148,651,159 174,235,047 <관계기업> 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 79.21% 2,000,000 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사 기타금융업 한국 12월 27.21% 2,000,000 2,000,000 ㈜지앤택 제조업 한국 12월 24.11% 3,199,182 - 소 계 7,199,182 4,000,000 합 계 　 155,850,341 178,235,047 (주1) UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (74.63%), 유니드(25.37%) 보유 종속기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 당반기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 74,885,587 - - - 74,885,587 ㈜유니드엘이디 - - - - - Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 93,476,340 - - - 93,476,340 UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd. 5,873,120 4,689,234 - - 10,562,354 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사 - 5,000,000 - - 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 - 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜지앤택 - - - - - 합 계 178,235,047 12,689,234 - - 190,924,281 (전반기) (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 전반기말 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 74,885,587 - - - 74,885,587 ㈜유니드엘이디 - - - - - Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd. 93,476,340 - - - 93,476,340 UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd. 2,368,520 3,504,600 - - 5,873,120 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜지앤택 - - - - - 합 계 172,730,447 3,504,600 - - 176,235,047 12. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 73,396,367 70,939,716 176,079,519 1,247,116 1,772,914 17,267,321 340,702,953 취득 - - 287,900 552,601 49,510 16,467,221 17,357,232 차입원가의 자본화 - - - - - 55,738 55,738 건설중인자산 등에서 대체 - 248,800 6,507,493 - 180,000 (6,936,293) - 처분/폐기 - (140) - (182,811) (18,710) - (201,661) 감가상각비 - (1,270,770) (13,844,225) (232,320) (244,139) - (15,591,454) 매각으로 인한 손상차손 환입 - 29 - 3,480 - - 3,509 반기말금액 73,396,367 69,917,635 169,030,687 1,388,066 1,739,575 26,853,987 342,326,317 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 63,162,555 70,098,741 198,927,534 844,037 2,143,948 6,836,791 342,013,606 취득 - - 222,441 342,404 75,595 15,881,234 16,521,674 건설중인자산 등에서 대체 10,296,777 3,198,147 3,504,493 - 30,500 (17,100,417) (70,500) 처분/폐기 (62,965) (108,593) - (20,276) - - (191,834) 감가상각비 - (1,239,329) (13,823,179) (183,011) (263,500) - (15,509,019) 매각으로 인한 손상차손 환입 - 16,658 - - - - 16,658 반기말금액 73,396,367 71,965,624 188,831,289 983,154 1,986,543 5,617,608 342,780,585 13. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 56,684,224 - 56,684,224 처분 (21,564,408) - (21,564,408) 반기말금액 35,119,816 - 35,119,816 (주1) 당사는 당반기 중 충남 서산시 성연면 해성리에 위치한 토지를 23,201백만원에 처분하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 56,684,224 - 56,684,224 반기말금액 56,684,224 - 56,684,224 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기타 합 계 기초금액 6,103,564 439,145 6,542,709 상각비 - (75,018) (75,018) 반기말금액 6,103,564 364,127 6,467,691 (전반기) (단위: 천원) 구 분 회원권 기타 합 계 기초금액 7,432,164 556,838 7,989,002 취득 - 70,500 70,500 처분 (1,328,600) - (1,328,600) 상각비 - (102,298) (102,298) 반기말금액 6,103,564 525,040 6,628,604 15. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 124,230 3,473,396 352,180 3,532,526 차감 : 현재가치할인차금 - (201,604) - (222,641) 소 계 124,230 3,271,792 352,180 3,309,885 장기대여금 - 1,551,800 - 6,820,833 차감 : 대손충당금 - (1,140,000) - (6,259,054) 소 계 - 411,800 - 561,779 기타 보증금 - 59,629 - 58,978 기타 178,607 - 158,450 - 소 계 178,607 59,629 158,450 58,978 합 계 302,837 3,743,221 510,630 3,930,642 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 16. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 취득원가 12,394,007 752,012 13,146,019 감가상각누계액 (5,019,220) (435,961) (5,455,181) 손상차손누계액 (540,008) (17,305) (557,313) 장부금액 6,834,779 298,746 7,133,525 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 취득원가 13,518,565 864,084 14,382,649 감가상각누계액 (5,024,052) (452,589) (5,476,641) 손상차손누계액 (540,008) (19,473) (559,481) 장부금액 7,954,505 392,022 8,346,527 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 7,954,506 392,022 8,346,528 취득 180,485 - 180,485 기타(변동리스료) (194,334) - (194,334) 복구 89,510 - 89,510 처분/해지 (248,029) (2,168) (250,197) 감가상각비 (947,359) (93,276) (1,040,635) 해지로 인한 손상차손환입 - 2,168 2,168 반기말금액 6,834,779 298,746 7,133,525 (전반기) (단위: 천원) 구 분 건물/구축물 차량운반구 합 계 기초금액 4,336,312 311,915 4,648,227 취득 170,604 218,332 388,936 기타(변동리스료) 69,868 - 69,868 처분/해지 (106,216) (4,895) (111,111) 감가상각비 (1,243,806) (101,094) (1,344,900) 해지로 인한 손상차손환입 12,613 1,920 14,533 반기말금액 3,239,375 426,178 3,665,553 (3) 당반기 및 전반기 중 손상된 사용권자산은 없습니다. 17. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,035,465 - 224,397 - 선급비용 8,719,834 755,538 600,531 - 기타 - 559,016 - 559,016 합 계 9,755,299 1,314,554 824,928 559,016 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도 - 52,518 19. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,972,262 - 6,595,487 - 미지급금 36,105,052 - 33,983,067 - 미지급비용 3,540,958 - 1,073,585 - 합 계 49,618,272 - 41,652,139 - 20. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 182,427,039 - 107,136,960 - 장기차입금 28,000,000 34,000,000 28,186,120 48,000,000 합 계 210,427,039 34,000,000 135,323,080 48,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 USANCE 신한은행 외 LIBOR + 0.19~0.60% 168,044,225 97,604,805 수출환어음할인 하나은행 외 LIBOR + 1.10~1.60% 14,382,814 9,532,155 합 계 182,427,039 107,136,960 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KDB산업은행 2.44~3.93% 28,000,000 34,000,000 28,000,000 48,000,000 에너지자금 KDB산업은행 외 2.75% - - 186,120 - 합 계 28,000,000 34,000,000 28,186,120 48,000,000 (주) ㈜당반기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 184,755,990천원의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 63,463,851 60,918,838 사외적립자산의 공정가치 (59,466,825) (61,790,132) 순확정급여부채(자산) 3,997,026 (871,294) (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 60,918,838 (61,790,132) (871,294) 당기근무원가 2,747,479 - 2,747,479 이자비용 867,464 - 867,464 사외적립자산의 기대수익 - (879,642) (879,642) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,872,181 1,872,181 지급액 (1,069,930) 1,330,768 260,838 계열사 전출입 - - - 당반기말 63,463,851 (59,466,825) 3,997,026 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 전기초 54,821,623 (54,751,190) 70,433 당기근무원가 2,651,781 - 2,651,781 이자비용 583,943 - 583,943 사외적립자산의 기대수익 - (582,822) (582,822) 확정급여제도의 재측정요소 - (228,549) (228,549) 지급액 (973,712) 1,327,775 354,063 계열사 전출입 106,236 - 106,236 전반기말 57,189,871 (54,234,786) 2,955,085 22. 충당부채(1) 복구충당부채 (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초금액 증가 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동 비유동 (당반기) 복구충당부채 398,562 89,510 996 - 489,069 35,087 453,982 (전반기) 복구충당부채 398,562 - - - 398,562 398,562 - (2) 품질보증충당부채 (단위: 천원) 구 분 변동내용 유동성분류 기초금액 증가 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기말금액 유동 비유동 (당반기) 품질보증충당부채 41,117 - 95,457 41,080 95,495 49,010 46,485 (전반기) 품질보증충당부채 - - - - - - - 23. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 72,500 - 75,000 합 계 - 72,500 - 75,000 24. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,577,352 - 1,987,899 - 예수금 774,862 - 3,307,559 - 기타장기종업원급여부채(주1) - 2,420,334 - 2,726,649 이연수익 7,387,117 - - - 합 계 11,739,331 2,420,334 5,295,458 2,726,649 (주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다. 25. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 리스제공자 연이자율 당반기말 전기말 부동산 삼성생명외 2.99 ~3.17% 7,320,775 8,494,958 차량 롯데렌탈외 3.02 ~3.23% 311,077 410,503 합 계 7,631,852 8,905,461 1년 이내 만기도래분 2,068,257 2,211,932 비유동성 리스부채 5,563,595 6,693,529 합 계 7,631,852 8,905,461 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 2,289,612 2,440,845 1년 ~ 5년 5,784,890 7,007,941 5년 초과 - - 합 계 8,074,502 9,448,786 현재가치할인차금 (442,650) (543,325) 차감잔액 7,631,852 8,905,461 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 `8,905,461 5,425,126 취득 177,255 388,936 기타(변동리스료) (210,865) 63,443 상각 127,685 79,628 부채의 상환 (1,367,684) (1,572,234) 반기말 7,631,852 4,384,899 26. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 25,000,000주 8,889,843주 5,000원 44,449,215 44,449,215 27. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 546,056 546,056 자기주식 (4,956,434) (4,956,434) 자기주식처분이익 911,957 911,957 합 계 (3,498,421) (3,498,421) 28. 이익잉여금과 배당금 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843 주 (158,000) 8,731,843 주 1,700 원 14,844,133 (전반기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,889,843 주 (158,000) 8,731,843 주 1,400 원 12,224,580 29. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,844,216) (9,056,431) 30. 수익 당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 218,536,606 424,607,320 149,950,838 296,420,689 용역의 제공으로 인한 수익 28,006,660 55,314,252 19,130,028 34,771,624 합 계 246,543,266 479,921,572 169,080,866 331,192,313 31. 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 임원급여및상여 133,235 271,631 138,961 277,922 직원급여및상여 987,040 1,923,745 1,019,428 1,971,514 복리후생비 126,863 215,192 85,469 181,166 여비교통비 19,033 21,338 4,339 12,716 교육비 7,756 26,427 3,619 7,250 소모품비 2,941 10,101 3,886 10,969 신문도서비 2,427 3,888 2,251 4,066 통신비 17,840 36,190 16,437 33,260 전력료 5,209 12,201 7,493 16,217 보험료 25,444 42,023 33,812 45,750 수도료 44 1,418 333 727 차량유지비 33,887 63,606 6,611 20,962 지급수수료 133,612 280,918 195,607 369,655 임차료 35,462 42,831 40,153 75,093 제세공과금 62,615 121,123 62,516 120,572 접대비 59,208 105,797 41,854 86,182 감가상각비 309,882 606,096 383,483 764,551 퇴직급여충당금전입액 268,251 526,088 268,564 537,128 대손상각비(환입) 8,494 8,995 9,284 68,525 광고선전비 222,742 787,439 312,293 689,382 견본비 52,738 75,021 13,759 41,000 제품운반비 3,182,663 6,433,352 3,198,479 6,311,377 품질보증비용 46,655 95,457 - - 수출제품판매제비 9,580,028 15,132,042 3,374,132 6,642,381 국내제품판매제비 1,104,526 2,165,738 1,202,573 2,157,626 수입상품판매제비 64,605 133,312 66,949 139,061 국내상품판매제비 1,871,976 4,156,311 1,689,945 3,504,649 소 계 18,365,176 33,298,280 12,182,230 24,089,701 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 관리비 임원급여및상여 1,146,525 2,273,465 1,075,669 2,154,582 직원급여및상여 1,328,955 2,584,495 1,316,718 2,554,702 복리후생비 444,631 718,104 311,334 569,779 여비교통비 44,949 62,357 17,541 28,289 교육비 27,932 46,782 61,025 129,904 소모품비 34,086 82,421 29,565 69,944 신문도서비 5,318 10,913 6,417 16,068 통신비 16,517 60,437 16,095 38,807 전력료 873 1,900 8,581 23,688 보험료 91,110 211,502 84,088 195,283 수도료 - - 792 4,801 차량유지비 72,717 137,513 62,264 121,710 수선비 385 385 61,173 184,903 지급수수료 1,187,223 2,311,215 898,058 1,318,220 임차료 107,069 128,654 96,028 190,028 제세공과금 61,640 155,129 77,718 158,376 접대비 130,146 223,206 95,745 156,858 감가상각비 339,416 660,117 303,467 620,093 퇴직급여충당금전입액 439,216 878,432 469,049 860,286 복구충당부채전입액 583 996 - - 무형자산상각비 36,771 73,541 50,309 100,822 소 계 5,516,062 10,621,564 5,041,636 9,497,143 합 계 23,881,238 43,919,844 17,223,866 33,586,844 32. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 257,518 387,809 59,900 115,031 당기손익-공정가치측정금융자산 723 1,356 723 1,483 상각후원가측정 유가증권 (418) (669) (4) 227 매출채권및수취채권 20,397 45,401 21,189 43,626 소 계 278,220 433,897 81,808 160,367 외환차익 3,421,537 4,853,707 580,368 1,570,089 외화환산이익 1,659,752 2,879,703 (210,561) 350,963 합 계 5,359,509 8,167,307 451,615 2,081,419 33. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 단기차입금 533,826 725,270 96,742 206,480 장기차입금 535,962 1,132,049 799,496 1,700,022 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (28,023) (55,738) - - 리스 62,116 127,685 37,459 79,628 소 계 1,103,881 1,929,266 933,697 1,986,130 외환차손 3,347,192 4,336,109 1,334,872 2,299,056 외화환산손실 4,030,732 5,913,281 (1,107,799) 769,908 합 계 8,481,805 12,178,656 1,160,770 5,055,094 34. 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,527,632 1,936,575 (60,586) 117,122 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 762,724 1,063,983 98,696 233,801 배당금수입 - 20,519,527 - 1,402,097 유형자산처분이익 - 51,153 57,554 212,221 매각예정자산처분이익 - - 69,125,121 69,125,121 투자부동산처분이익 868,142 868,142 - - 수입수수료 879,210 1,587,646 568,100 1,106,276 기타의대손상각비 환입 18,253 18,253 43,302 43,302 임대수익 15,455 20,255 455 25,507 잡이익 52,333 75,196 667,859 1,151,291 　합 계 4,123,749 26,140,730 70,500,501 73,416,738 35. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,100) - 3,201 6,451 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (55,520) - - - 유형자산처분손실 6,974 28,529 - - 매각예정자산처분손실 - - - 26,129 유형자산폐기손실 - 18,822 - - 무형자산처분손실 - - 28,600 28,600 기타의대손상각비 (16) 112 - - 잡손실 7 11,326 12 30 리스변경손실 - 15,199 12,076 12,076 기부금 14,300 239,600 103,300 138,600 합 계 (37,355) 313,588 147,189 211,886 36. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 법인세비용의 평균유효세율은 6.50%(전반기: 21.99%)입니다.동 법인세율은 주로 공장이전감면세액등 비과세 소득의 증가로 감소하였습니다. 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 5,373,023 22,991,252 일시적차이의 이연법인세 변동 (1,475,929) 2,629,849 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,636,940 (2,218,367) 법인세비용 5,534,034 23,402,734 37. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매관리비,경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 상품 14,441,509 - - 14,441,509 제품 (41,993,959) - - (41,993,959) 재공품 24,382,777 - - 24,382,777 사용된 원재료 - - 232,752,223 232,752,223 단기종업원급여 - 7,377,436 13,093,370 20,470,806 기타장기종업원급여 - 50,870 99,183 150,053 퇴직급여 - 1,443,644 1,396,561 2,840,205 감가상각비 - 1,507,215 15,124,874 16,632,089 무형자산상각비 - 73,541 1,477 75,018 전력료 - 54,626 39,761,885 39,816,511 물류비 - 28,020,753 80 28,020,833 지급수수료 - 2,686,800 341,805 3,028,605 기타 - 3,579,459 72,462,886 76,042,345 합 계 (3,169,673) 44,794,344 375,034,344 416,659,015 (전반기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매관리비,경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 상품 17,800,584 - - 17,800,584 제품 (16,878,311) - - (16,878,311) 재공품 21,010,688 - - 21,010,688 사용된 원재료 - - 122,113,058 122,113,058 단기종업원급여 - 7,315,999 12,611,749 19,927,748 기타장기종업원급여 - 44,756 84,471 129,227 퇴직급여 - 1,443,541 1,370,943 2,814,484 감가상각비 - 1,654,752 15,199,167 16,853,919 무형자산상각비 - 100,822 1,477 102,299 전력료 - 80,073 35,749,872 35,829,945 물류비 - 18,755,095 200 18,755,295 지급수수료 - 1,788,148 249,358 2,037,506 기타 - 3,379,757 51,130,278 54,510,035 합 계 21,932,961 34,562,943 238,510,573 295,006,477 38. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 34,176,409,269 79,544,315,914 70,229,410,301 83,014,281,891 가중평균유통보통주식수(주1) 8,731,843 8,731,843 8,731,843 8,731,843 기본주당이익 3,914 9,110 8,043 9,507 (주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. (당반기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 8,889,843 181/181 8,889,843 자기주식 (158,000) 181/181 (158,000) 합 계 8,731,843 　 8,731,843 (전반기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 8,889,843 181/181 8,889,843 자기주식 (158,000) 181/181 (158,000) 합 계 8,731,843 　 8,731,843 한편, 당사는 당반기 및 전반기 중 유통중인 희석주가 없습니다. 39. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다. 3) 유동성위험 당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 파생금융부채 : - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 비파생금융부채 : 263,739,614 40,911,790 - 304,651,404 단기차입금 182,877,010 - - 182,877,010 장기차입금 28,954,720 35,054,400 - 64,009,120 매입채무및기타채무 49,618,272 - - 49,618,272 임대보증금 - 72,500 - 72,500 리스부채 2,289,612 5,784,890 - 8,074,502 합 계 263,739,614 40,911,790 - 304,651,404 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 파생금융부채 : 52,518 - - 52,518 당기손익-공정가치측정금융부채 52,518 - - 52,518 비파생금융부채 : 180,462,264 56,614,701 - 237,076,965 단기차입금 107,223,322 - - 107,223,322 장기차입금 29,145,958 49,531,760 - 78,677,718 매입채무및기타채무 41,652,139 - - 41,652,139 임대보증금 - 75,000 - 75,000 리스부채 2,440,845 7,007,941 - 9,448,786 합 계 180,514,782 56,614,701 - 237,129,483 (3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 204,500 204,500 204,500 204,500 매출채권및기타채권 130,070,216 130,070,216 94,911,644 94,911,644 기타금융자산 4,046,059 4,046,059 4,441,273 4,441,273 상각후원가측정금융자산 36,440 36,440 56,050 56,050 합 계 134,357,215 134,357,215 99,613,467 99,613,467 (금융부채) 매입채무및기타채무 49,618,272 49,618,272 41,652,139 41,652,139 장단기차입금 244,427,039 244,427,039 183,323,080 183,323,080 기타금융부채 　　　　 임대보증금 72,500 72,500 75,000 75,000 금융보증부채 - - - - 리스부채 7,631,853 7,631,853 8,905,461 8,905,461 합 계 301,749,664 301,749,664 233,955,680 233,955,680 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기업어음(CP) - 9,997,323 - 9,997,323 통화선도 - 1,634,192 - 1,634,192 수익증권 등 - 39,363,524 4,360,250 43,723,774 투자계약증권 - - 8,108,971 8,108,971 소 계 - 50,995,039 12,469,221 63,464,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 44,162,255 - - 44,162,255 시장성없는지분증권 - - 7,919,894 7,919,894 소 계 44,162,255 - 7,919,894 52,082,149 금융자산 계 44,162,255 50,995,039 20,389,115 115,546,409 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - - - - 금융부채 계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기업어음(CP) - 19,967,792 - 19,967,792 통화선도 - 252,198 - 252,198 수익증권 등 - 45,169,044 4,315,850 49,484,894 투자계약증권 - - 8,108,971 8,108,971 소 계 - 65,389,034 12,424,821 77,813,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 49,139,551 - - 49,139,551 시장성없는지분증권 - - 5,548,894 5,548,894 소 계 49,139,551 - 5,548,894 54,688,445 금융자산 계 49,139,551 65,389,034 17,973,715 132,502,300 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 52,518 - 52,518 금융부채 계 - 52,518 - 52,518 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 없습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 전기말 대비 변동이 없습니다. 6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 40. 파생상품 계약 (1) 통화선도계약당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 통화 매입 1,250.24 42,502,810.00 53,138,684 54,772,876 41. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사 ㈜유니드글로벌상사 당사의 종속기업 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd., UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.,UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. 당사의 관계기업 ㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사,드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사, 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사 (㈜아파트멘토리투자), 레버런트프론티어4호㈜티디엘, ㈜더카본스튜디오 기타특수관계자 OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.,오로라동반성장프로젝트1호 대규모기업집단계열회사 등(주1) OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주2), SGC에너지(주3),SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주2) (주)유니드엘이디는 2022-05-11 청산종결되어 종속기업주식에서 제거되었습니다 (주3) 삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 18,037,407 58,864 1,212,621 - 573,034 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 647,248 11,133,146 - - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 9,545,500 - - - (당사의 관계기업) ㈜지앤택 - - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 822,429 200,000 2,094 - - OCI정보통신㈜ - - - - 195,999 SGC에너지 - 1,228,527 - - - SGC이테크건설 - - - 9,358,000 - (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 등 매입 등 제품 및 상품 기 타 원재료 및 상품 유형자산 취득 기 타 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 9,229,671 - 1,378,615 - 461,208 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 261,542 1,086,322 - - - Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 20,706 - - - (당사의 관계기업) ㈜지앤택 - 4,799 - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 1,035,493 - - - - OCI정보통신㈜ - - - - 192,707 (주)디씨알이(주2) - 91,106,832 - - - 오씨아이드림 주식회사 - - - - 14 SGC에너지 - 1,228,527 8,390 - - SGC이테크건설 - 173,570 - 1,100,000 - (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (주2) 전반기 매각예정자산처분으로 발생하였으며 해당금액은 매각 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 2,208,128 - 130,255 86,798 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 315,399 1,493,518 - 1,996 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 1,465 - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 363,793 - - - OCI정보통신㈜ - - - 33,267 SGC에너지 - - - 25,000 SGC이테크건설 - - - 2,873,200 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) ㈜유니드글로벌상사(주1) 1,260,578 - 389,001 48,875 (당사의 종속기업) UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. 270,805 2,151,155 - 1,830 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. - 1,465 - - UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd. - - - - (대규모기업집단계열회사 등) OCI㈜ 533,148 - - - OCI정보통신㈜ - - - 45,972 SGC에너지 - 3,630 - 25,000 SGC이테크건설 - - - 1,524,600 (주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다. 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사 채권에 대하여 비용으로계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜유니드엘이디 대여금 2,427,320 - (2,427,320) - 차감:대손충당금 (2,427,320) - 2,427,320 - 구상채권 2,691,734 - (2,691,734) - 차감:대손충당금 (2,691,734) - 2,691,734 - 미수수익 389,994 - (389,994) - 차감:대손충당금 (389,994) - 389,994 - ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜유니드엘이디 대여금 2,427,320 - - 2,427,320 차감:대손충당금 (2,427,320) - - (2,427,320) 구상채권 2,691,734 - - 2,691,734 차감:대손충당금 (2,691,734) - - (2,691,734) 미수수익 389,994 - - 389,994 차감:대손충당금 (389,994) - - (389,994) ㈜지앤택 대여금 1,140,000 - - 1,140,000 차감:대손충당금 (1,140,000) - - (1,140,000) 미수수익 8,690 - - 8,690 차감:대손충당금 (8,690) - - (8,690) (5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 기업명 기초금액 취득 처분 손상차손 반기말금액 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd 5,873,120 4,689,234 - - 10,562,354 드림스톤이에스지 제1호사모투자합자회사 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜티디엘 2,000,000 - - - 2,000,000 ㈜더카본스튜디오 1,114,656 - - - 1,114,656 레버런트프론티어3호 창업벤처전문사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 레버런트프론티어4호 창업벤처전문사모투자합자회사 3,000,000 3,000,000 (전반기) (단위: 천원) 기업명 기초금액 취득 처분 손상차손 반기말금액 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd(주1) 2,368,520 3,504,600 - - 5,873,120 (주1) 2020년 지분 매입을 통하여 종속기업에 속함. (7) 당반기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,976,421 2,638,859 퇴직급여 1,005,200 888,250 기타장기종업원급여 2,954 2,489 합 계 3,984,575 3,529,598 42. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,270 1,610 현금성자산 118,182,757 43,482,301 외화예금(수시입출금식) 15,082,034 29,773,175 합 계 133,270,061 73,257,086 43. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 1. 반기순이익 79,544,316 83,014,282 2. 조정사항 4,842,255 (26,478,570) 사용권자산감가상각비 1,040,635 1,344,900 기타장기종업원급여 150,053 129,227 감가상각비 15,591,453 15,509,019 대손상각비 8,995 68,525 기타의대손상각비 112 - 무형자산상각비 75,018 102,298 법인세비용 5,534,034 23,402,734 외화환산손실 5,913,281 769,908 유형자산처분손실 28,529 - 유형자산폐기손실 18,822 - 무형자산처분손실 - 28,600 매각예정자산처분손실 - 26,129 이자비용 1,929,266 1,986,130 퇴직급여 2,735,301 2,652,901 품질보증충당부채전입액 95,457 - 복구충당부채전입액 996 - 리스변경손실 15,199 12,076 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 6,451 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,936,575) (117,122) 매각예정자산처분이익 - (69,125,121) 투자부동산처분이익 (868,142) - 배당금수입 (20,519,527) (1,402,097) 수입수수료 (1,587,646) (1,106,276) 외화환산이익 (2,879,703) (350,963) 유형자산처분이익 (51,153) (212,221) 이자수익 (433,897) (160,366) 대손충당금환입 (18,253) (43,302) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (42,791,002) (46,995,959) 매출채권및기타채권의 변동 (31,665,130) (14,316,368) 재고자산의 변동 (31,773,734) (9,020,840) 기타금융자산의 변동 257,461 (30,747) 기타유동자산의 변동 (9,685,909) 532,596 매입채무및기타채무의 변동 7,635,395 5,231,445 기타유동부채의 변동 5,946,425 (1,200,356) 순확정급여부채의 변동 260,838 460,299 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 14,393,995 (28,131,815) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동 1,839,657 (520,173) 영업으로부터 창출된 현금흐름 41,595,569 9,539,753 (2) 당사의 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체 4,977,296 9,296,966 건설중인자산의 유형자산 대체 6,936,293 17,100,417 장기차입금의 유동성 대체 14,000,000 14,186,120 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 당반기말 단기차입금 107,136,960 69,522,746 - 5,767,333 - 182,427,039 유동성장기차입금 28,186,120 (14,186,120) - - 14,000,000 28,000,000 장기차입금 48,000,000 - - - (14,000,000) 34,000,000 리스부채 8,905,461 (1,007,169) (266,440) - - 7,631,852 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 증감액 환율변동효과 유동성대체 전반기말 단기차입금 57,196,285 20,271,039 - 471,210 - 77,938,534 유동성장기차입금 46,181,830 (26,382,040) - - 14,186,120 33,985,910 장기차입금 72,186,120 - - - (14,186,120) 58,000,000 리스부채 5,425,126 (1,408,103) 367,877 - - 4,384,900 44. 우발부채와 주요약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 수출환어음 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD ) 구분 금융기관 당반기말 전기말 통화 약정금액 통화 약정금액 수출환어음(무신용장방식) 하나은행 USD 2,000 USD 2,000 (2) 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 14,382,814 9,532,155 당사는 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등과 자금조달 약정계약을 체결하고 있습니다. 45. 보고기간 후 사건당사는 2022년 5월 31일자 이사회 결의에 따라 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여화학사업부문 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 계획하였습니다. 해당 분할계획서는 2022년 10월 13일 예정된 주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 주주총회 결과에 따라 분할 여부가 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고있으며 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1). 제48조 (이익배당)①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 제12조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※제12조 제1항 : 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 2). 제48조의 2 (중간배당)①회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제 462의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 이내에 하여야 한다.③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계금 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 3). 제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4). 최근 3사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 반기 제42기 제41기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 104,278 182,553 76,947 (별도)당기순이익(백만원) 79,544 104,572 45,214 (연결)주당순이익(원) 11,942 20,907 8,773 현금배당금총액(백만원) - 14,844 12,225 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.1 15.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.7 2.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,700 1,400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익 기재함.※ 현금배당률 계산 방법은 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균 입니다. ☞주당순이익 산출근거 구 분 제43기 반기 제42기 제41기 당기순이익 (천원) 104,277,741 182,552,937 76,947,194 가중평균유통보통주식수(주) 8,731,843 8,731,843 8,770,695 주당순이익 (원) 11,942 20,907 8,773 ※자기주식 158,000주를 2020년(41기) 中 취득하였습니다. ☞현금배당수익률 산출근거 구 분 제43기 반기 제42기 제41기 ①주당현금배당금(원) - 1,700 1,400 ②7일간 종가평균(원) - 99,600 48,163 ③현금배당수익률[①/②] - 1.7% 2.9% 5). 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 23 2.4 2.4 ※ 연속 배당횟수는 1999년(제20기)부터 현재까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다.※ 평균 배당수익률은 2021.12.31 기준 과거 해당기간의 현금배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다 6).배당에 관한 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 현금창출능력이 뛰어난 사업 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력을 확보와 이익의 주주 환원에 사용할 예정입니다. 당사는 주주중심의 경영을 시현하고자 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 향후 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1). 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 11월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,382,865 5,000 14,200 주1) 2015년 07월 30일 무상증자 보통주 2,304,774 5,000 5,000 주2) 주1) 회사는 2004년 12월 3일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.주2) 무상증자 상기 발행일자는 신주배정기준일(자본전입일) 이고 신주 상장일은 2015년 8월 18일 입니다 2). 전환사채 등 발행현황 (1). 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (2). 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음(3). 미상환 전환형 조건부 자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 -해당사항 없음.(연결포함)(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ①자산양수 : 손자회사 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 지분Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.지분 100%를 종속회사 Keystone Investment HongKong(Holdings) Ltd.로 부터 $82,300,000에 매입함 (취득일 2018년 9월 17일)A. 양수 대상 자산 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd. 지분 100% (2# DianchangRoad,Madian,TaiXing City.Jiangsu, China)B. 자산양수 가액 및 대금지급 방법 구분 일자 금액 1차 지급 2018년 9월 17일 $28,000,000 2차 지급 2019년 1월 23일 $29,000,000 최종 잔금 지급 2019년 3월 27일 $25,300,000 C. 진행경과 및 일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2018년 09월 14일 1차 지급일 2018년 09월 17일 양수 기준일 2018년 10월 24일 2차 지급일 2019년 01월 23일 최종 잔금 지급일 2019년 03월 27일 ② 재무제표 등의 영향 -자산양수도(손자회사 OJC 지분 100%)에 대한 거래는 자회사(KIH)으로 부터 지분 100% 매입한 거래한 내역임. 가. 연결 재무제표 - 영향 없음(기존 손자회사로 100% 연결 -> 자회사로 100% 연결) 나. 별도 재무제표 - 종속회사 투자주식 935억 인식(원가법 적용)함. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음. 2). 손상차손누계액(대손충당금) 설정현황 (1). 계정과목별 손상차손누계액(대손충당금) 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 금액 손상차손누계액(대손충당금) 설정률 당반기말 매출채권 312,857,410 (4,963,535) 1.59% 미수금 20,135,459 (276,888) 1.38% 미수수익 102,404 (8,690) 8.49% 무형자산 7,728,072 (548,044) 7.09% 장기대여금 1,551,800 (1,140,000) 73.46% 당기손익-공정가치측정금융자산 64,964,260 (1,500,000) 2.31% 종속기업및관계기업투자 15,658,890 (3,199,182) 20.43% (합계) 422,998,295 (11,636,339) 2.75% 전기말 매출채권 231,643,467 (4,324,079) 1.87% 미수금 15,061,385 (276,776) 1.84% 미수수익 45,101 (8,690) 19.27% 무형자산 7,848,041 (548,044) 6.98% 장기대여금 1,701,780 (1,140,000) 66.99% 당기손익-공정가치측정금융자산 79,313,855 (1,500,000) 1.89% 종속기업및관계기업투자 7,787,189 (3,199,182) 41.08% (합계) 343,400,818 (10,996,771) 3.20% 전전기말 매출채권 206,888,009 (3,765,462) 1.82% 미수금 9,171,434 (130,405) 1.42% 미수수익 39,436 (8,690) 22.04% 무형자산 8,886,693 (548,044) 6.17% 장기대여금 2,002,235 (1,140,000) 56.94% 당기손익-공정가치측정금융자산 42,610,068 (1,500,000) 3.52% 종속기업및관계기업투자 5,783,542 (3,199,182) 55.32% (합계) 275,381,417 (10,291,783) 3.74% 주)연결재무제표기준으로 작성되었습니다. (2). 손상차손누계액(대손충당금) 변동현황 (단위 : 천원) 구분 당반기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 4,324,079 276,776 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 120,113 - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 120,113 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 519,343 112 - - - - - ① 대손상각비(환입) 519,343 112 - - - - - ② 손상차손(환입) - - - - - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 4,963,535 276,888 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 (단위 : 천원) 구분 전기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 3,765,462 130,405 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) 318,150 - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) - - - - - - - ③ 처분액 - - - - - - - ④ 환율변동효과 318,150 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 240,467 146,371 - - - - - ① 대손상각비(환입) 240,467 146,371 - - - - - ② 손상차손(환입) - - - - - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 4,324,079 276,776 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 (단위 : 천원) 구분 전전기말 매출채권 미수금 미수수익 무형자산 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자 1. 기초 손상차손 잔액합계 4,267,039 130,405 8,690 826,182 1,140,000 1,500,000 3,199,182 2. 순대손처리액(①－②－③±④) (82,483) - - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - - - ② 채권제각액(회수) 84,546 - - - - - - ③ 처분액 22,342 - - - - - - ④ 환율변동효과 24,406 - - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (419,095) - - (278,138) - - - ① 대손상각비(환입) (419,095) - - - - - - ② 손상차손(환입) - - - (278,138) - - - 4.회계기준 변경 - - - - - - - 5. 기말 손상차손 잔액합계 3,765,462 130,405 8,690 548,044 1,140,000 1,500,000 3,199,182 (3). 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침①. 설정 대상채권의 범위 설정여부 계정과목 손상차손(대손충당금)설정 개별평가 개별채권가액이 3억원 초과, 부도어음, 장기매출채권(1년초과) 집합평가(전이율 활용) 매출채권, 미수금, 미수수익 손상차손(대손충당금) 설정 제외 국세,지방세 환급금, 승소한 채권액 등 ②. 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스가. 매출채권의 구분 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별평가채권의 기준 1) 회사가 중요하다고 판단되는 채권 ① 3억 초과채권(당사 채권중 80% 비중을 차지하여 중요한 채권으로 판단함) 2) 손상징후가 있어 개별평가가 필요한 채권 ① 장기미회수 매출채권 ② 부도채권 집합손상검토(전이율 활용) - 집합평가채권의 기준 1) 개별평가를 하지 아니한 채권 2) 개별평가 후 손상징후가 없어 대손충당금을 설정하지 아니한 채권 나. 매출채권에 대한 평가방법 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 1) 미래현금흐름금액을 추정할 수 있는 경우 담보설정분과 담보미설정채권중 미래현금흐름금액이 산출되는 채권으로 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식한다. 2) 미래현금흐름금액을 추정할 수 없는 경우 담보미설정채권으로 장부가액의 전액을 대손으로 인식한다. 집합손상검토(전이율 활용) 1) 계열/비계열→ 사업부별 구분 → 국내/국외 구분 채권을 구분 그룹핑한다. 2) 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 또한 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 3) 그룹핑한 집합채권(3개년 평균 대손 경험률 : 전이율)에 해당하는 대손설정률만큼 대손으로 인식한다. 다. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스 구분 세부절차 및 기준 개별손상검토 - 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견 되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측 하여 손상차손을 인식함. 집합손상검토(전이율 활용) - 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함.- 대손설정률을 산정함.- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정률을 적용하여 집합손상 검토 결과 손상차손을 인식함. 라. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함. . 매 회계기간 말 잔액이 3억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금) 마. 경과기간별 매출채권, 미수금, 미수수익 잔액 현황 (단위:천원) 구분 계정과목 60일 이하 60일~1년 1년 초과 합계 당반기말 매출채권 285,377,011 23,534,055 3,946,343 312,857,410 미수금 14,396,898 5,461,673 276,888 20,135,459 미수수익 93,715 - 8,690 102,404 합 계 299,867,624 28,995,728 4,231,921 333,095,273 구성비율 90.0% 8.7% 1.3% 100.0% 전기말 매출채권 210,194,506 18,024,661 3,424,300 231,643,466 미수금 14,784,609 - 276,777 15,061,386 미수수익 36,411 - 8,690 45,101 합 계 225,015,526 18,024,661 3,709,767 246,749,953 구성비율 91.2% 7.3% 1.5% 100.0% 전전기말 매출채권 172,485,401 30,632,395 3,770,212 206,888,008 미수금 8,622,215 248,814 300,406 9,171,435 미수수익 30,746 - 8,690 39,436 합 계 181,138,362 30,881,209 4,079,308 216,098,879 구성비율 83.8% 14.3% 1.9% 100.0% 3). 재고자산현황(1). 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 당반기말 전기말 전전기말 화학사업부 상품 64,580 64,127 53,579 제품 23,445,063 16,229,915 17,222,062 재공품 9,986,961 6,342,768 4,178,634 원재료 51,047,450 30,935,520 8,136,713 저장품 8,469,307 6,662,603 5,852,459 미착품 30,225 12,205,415 7,938,493 (소계) 93,043,587 72,440,348 43,381,940 보드사업부 상품 3,842,066 4,737,325 3,652,082 제품 11,849,088 7,854,353 8,901,558 재공품 1,343,222 737,352 676,380 원재료 9,484,998 7,637,309 3,635,052 저장품 8,378,789 7,592,467 6,842,996 미착품 6,248,781 1,417,642 2,292,071 (소계) 41,146,945 29,976,449 26,000,139 UJC(해외) 상품 - - - 제품 4,523,340 4,930,266 1,990,678 재공품 2,031,374 1,247,482 851,889 원재료 47,263,201 18,404,721 5,301,974 저장품 5,120,703 4,204,259 3,980,834 미착품 9,818,961 9,486,956 5,622,915 (소계) 68,757,579 38,273,684 17,748,289 OJC(해외) 상품 - - - 제품 206,754 103,077 153,141 재공품 969,280 2,138,987 1,109,690 원재료 28,038,227 10,204,253 3,164,185 저장품 2,866,511 2,667,869 2,382,508 미착품 - 6,166,497 4,699,654 (소계) 32,080,773 21,280,682 11,509,177 USH(해외) 제품 547,738 68,867 - 원재료 6,529,985 - - 미착품 14,886,083 - - (소계) 21,963,806 - - 합계 상품 3,906,647 4,801,452 3,705,661 제품 40,571,983 29,186,478 28,267,439 재공품 14,330,837 10,466,589 6,816,593 원재료 142,363,861 67,181,803 20,237,924 저장품 24,835,309 21,127,198 19,058,797 미착품 30,984,050 29,276,510 20,553,133 (소계) 256,992,688 162,040,030 98,639,545 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.4% 12.0% 8.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6회 6.1회 5.8회 주)상기 숫자는 연결조정을 하기 전의 각 부문별 단순합계한 금액입니다. 단, 구성비율 및 회전율은 연결조정후의 재고자산금액을 기준으로 산정되었습니다.(2). 재고자산의 실사내용① 재고실사12월말 장부상 재고에 12월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2021년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,101,181 (194,534) 3,906,647 5,293,459 (492,007) 4,801,452 3,892,627 (186,966) 3,705,661 제품 40,945,375 (373,392) 40,571,983 30,110,250 (923,772) 29,186,478 29,401,440 (1,134,001) 28,267,439 재공품 14,332,434 (1,597) 14,330,837 10,468,177 (1,588) 10,466,589 6,817,392 (799) 6,816,593 원재료 142,506,765 (142,904) 142,363,861 67,254,954 (73,151) 67,181,803 20,276,720 (38,796) 20,237,924 저장품 24,835,309 - 24,835,309 21,127,198 - 21,127,198 19,058,797 - 19,058,797 미착품 30,984,050 　- 30,984,050 29,276,510 　- 29,276,510 20,553,133 　- 20,553,133 합 계 257,705,114 (712,427) 256,992,688 163,530,548 (1,490,518) 162,040,030 100,000,107 (1,360,562) 98,639,545 주) 연결기준으로 작성 되었습니다. 4) 금융상품 공정가치평가 절차요약 (1). 금융자산당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기준서 1109호는 금융자산의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였으나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.① 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (2). 금융자산의 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상손실에 의해 감소되며, 이는 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 외화환산손익, 손상 등은 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다.채무상품의 경우, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.지분상품의 경우, 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식하며, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산시장가치 및 기타 방법에 의하여 평가된 공정가치로 측정합니다. 해당 금융자산에서 발생되는 이자수익, 배당수익, 환산손익 등의 순손익은 당기손익으로 인식합니다.(3). 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. ①. 당기손익인식금융부채 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ②. 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. ③. 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (4). 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.①.당반기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 200,000 200,000 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 63,464,260 - - 63,464,260 매출채권및기타채권 - - 327,846,161 327,846,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 53,469,950 - 53,469,950 상각후원가측정 유가증권 - - 36,440 36,440 기타금융자산 - - 4,190,333 4,190,333 합 계 63,464,260 53,469,950 332,277,434 449,211,644 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - 매입채무및기타채무 - 62,892,596 62,892,596 차입금 - 271,412,039 271,412,039 리스부채 　 13,761,631 13,761,631 기타금융부채 - 72,500 72,500 합 계 - 348,138,766 348,138,766 ②.전기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 41,642,850 41,642,850 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 77,813,855 - - 77,813,855 매출채권및기타채권 - - 242,140,409 242,140,409 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 56,029,518 - 56,029,518 상각후원가측정유가증권 - - 56,050 56,050 기타금융자산 - - 4,579,190 4,579,190 합 계 77,813,855 56,029,518 288,422,999 422,266,372 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 52,518 - 52,518 매입채무및기타채무 - 83,117,493 83,117,493 차입금 - 205,674,280 205,674,280 리스부채 - 15,334,481 15,334,481 기타금융부채 - 75,000 75,000 합 계 52,518 304,201,254 304,253,772 ③.전전기말가.금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 단기금융상품 - - 18,819,181 18,819,181 장기금융상품 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 41,110,068 - - 41,110,068 매출채권및기타채권 - - 212,194,322 212,194,322 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 49,718,633 - 49,718,633 상각후원가측정유가증권 - - 123,250 123,250 기타금융자산 - - 4,823,779 4,823,779 합 계 41,110,068 49,718,633 235,965,032 326,793,733 나.금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 520,173 - 520,173 매입채무및기타채무 - 56,428,837 56,428,837 차입금 - 216,653,024 216,653,024 리스부채 - 5,425,126 5,425,126 기타금융부채 - 127,649 127,649 합 계 520,173 278,634,636 279,154,809 (5). 금융상품의 공정가치①. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 장단기금융상품 204,500 204,500 41,647,350 41,647,350 18,823,681 18,823,681 매출채권및기타채권 327,846,161 327,846,161 242,140,409 242,140,409 212,194,322 212,194,322 기타금융자산 4,190,333 4,190,333 4,579,190 4,579,190 4,823,779 4,823,779 상각후원가측정금융자산 36,440 36,440 56,050 56,050 123,250 123,250 합 계 332,277,434 332,277,434 288,422,999 288,422,999 235,965,032 235,965,032 (금융부채) 매입채무및기타채무 62,892,596 62,892,596 83,117,493 83,117,493 56,428,837 56,428,837 장단기차입금 271,412,039 271,412,039 205,674,280 205,674,280 216,653,024 216,653,024 기타금융부채 72,500 72,500 75,000 75,000 127,649 127,649 리스부채 13,761,631 13,761,631 15,334,481 15,334,481 5,425,126 5,425,126 합 계 348,138,766 348,138,766 304,201,254 304,201,254 278,634,636 278,634,636 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.②. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. ③. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기업어음(CP) 등 - 9,997,323 - 9,997,323 통화선도 1,634,192 1,634,192 수익증권 등 39,363,524 4,360,250 43,723,774 투자계약증권 - - 8,108,971 8,108,971 소 계 - 50,995,039 12,469,221 63,464,256 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 44,162,255 - - 44,162,255 시장성없는 지분증권 - - 9,307,694 9,307,694 소 계 44,162,255 - 9,307,694 53,469,949 금융자산 계 44,162,255 50,995,039 21,776,915 116,934,209 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - - - - 금융부채 계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기업어음(CP) - 19,967,792 - 19,967,792 통화선도 - 252,198 - 252,198 수익증권등 - 45,169,044 4,315,850 49,484,894 투자계약증권 - - 8,108,971 8,108,971 소 계 - 65,389,034 12,424,821 77,813,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 49,139,551 - - 49,139,551 시장성없는 지분증권 - - 6,889,966 6,889,966 소 계 49,139,551 - 6,889,966 56,029,517 금융자산 계 49,139,551 65,389,034 19,314,787 133,843,372 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 52,518 - 52,518 금융부채 계 - 52,518 - 52,518 (전전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등 - 34,108,340 4,461,650 38,569,990 투자계약증권 - - 2,540,078 2,540,078 소 계 - 34,108,340 7,001,728 41,110,068 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 48,516,521 - - 48,516,521 비상장주식 - - 1,202,112 1,202,112 소 계 48,516,521 - 1,202,112 49,718,633 금융자산 계 48,516,521 34,108,340 8,203,840 90,828,701 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 520,173 - 520,173 금융부채 계 - 520,173 - 520,173 나. 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내용 (단위: 천원) 구 분 당반기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 69,704,884 1,936,575 - 69,955,300 (86,241,470) - 55,355,289 투자계약증권 8,108,971 - - - - - 8,108,971 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 49,139,551 - (4,977,296) - - - 44,162,255 시장성없는 지분증권 5,548,895 - - 2,371,000 - - 7,919,895 금융자산 계 132,502,301 1,936,575 (4,977,296) 72,326,300 (86,241,470) - 115,546,410 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 52,518 - - - (52,518) - - 금융부채 계 52,518 - - - (52,518) - - 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 38,569,991 564,802 - 162,119,382 (131,549,291) - 69,704,884 투자계약증권 2,540,078 (1,430,287) - 6,999,246 - (66) 8,108,971 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 48,516,521 - 7,693,094 - (8,389,254) 1,319,190 49,139,551 시장성없는 지분증권 - (1,451,247) - 7,000,142 - - 5,548,895 금융자산 계 89,626,590 (2,316,732) 7,693,094 176,118,770 (139,938,545) 1,319,124 132,502,301 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 520,173 52,518 (520,173) 52,518 금융부채 계 520,173 52,518 (520,173) 52,518 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 전전기말 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타 기말 (금융자산) 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매항목 36,116,378 5,271 - 79,564,719 (77,116,377) - 38,569,991 수익증권 - - - 2,540,078 - - 2,540,078 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 30,173,447 - 18,343,074 - - - 48,516,521 금융자산 계 66,289,825 5,271 18,343,074 82,104,797 (77,116,377) - 89,626,590 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매항목 465,865 520,173 - - (465,865) - 520,173 금융부채 계 465,865 520,173 - - (465,865) - 520,173 주)상기내용은 별도재무제표기준으로 작성되었으며 연결재무제표기준에 대한 내용은 연결감사(검토)보고서를 참고하시기 바랍니다. (6). 채무증권의 발행 실적 등- 해당사항 없음. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 반기(당반기) 삼일회계법인 - - - 제42기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 화학사업부 수출 매출 기간귀속의 적정성 제41기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 현금창출단위 손상 평가 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. ★핵심감사사항 내용핵심감사사항은 회계감사인의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 의견형성시 다루어졌으며, 회계감사인은 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. ① 42기(전기) ▶화학사업부 수출 매출 기간귀속 -화학사업부 수출 매출은 기간귀속과 관련된 회사 경영진의 의도적 조정 또는 통제 이전 시기 판단의 잠재적 오류의 가능성, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법(회계법인 감사 진행) ㆍ연결기업이 수행한 수출거래 관련 내부통제의 설계 평가 및 운영의 효과성 테스트 ㆍ주요 수출 매출의 계약상 거래 및 무역 조건을 검토하고 연결기업이 수익을 인식하는 통제이전 시점이 회계처리기준에 부합하는지에 대한 회계정책의 합리성 확인 ㆍ당기 중 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 증빙 확인 및 연결기업의 수익인식 시점과 비교 대사 ㆍ보고기간말을 전후하여 인식한 수출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 통제 이전일과 수익 인식일이 동일한지 여부에 대해 거래 증빙과의 비교 대사 ② 41기(전전기) ▶현금창출단위 손상 평가 -현금창출단위 손상평가는 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 개입되며, 경영진의 추정에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 핵심감사사항으로 선정함 (1). 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약 감사일정 동안 삼일회계법인은 회계에 관한 장부와 관계서류일체를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대한 관련 증빙을 검토하였습니다.1분기 : 감사일정(2022.04.25~2022.04.29)2분기 : 감사일정(2022.07.25~2022.07.29) (2). 연결재무제표 감사(검토) 의견 회계감사인은 주식회사 유니드와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 06월 30일과 2021년 06월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 유니드와 그 종속기업의 2022년 06월 30일과 2021년 06월 30일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양6개월 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.( 3). 재무제표 감사(검토) 의견 회계감사인은 주식회사 유니드의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 06월 30일과 2021년 06월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양6개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 회계감사인의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 유니드의 2022년 06월 30일과 2021년 06월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양6개월 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. (4). 연결대상 종속회사에 대한 감사의견 당사의 종속회사는 본 사업보고서 작성기준일('22.06.30) 현재 4개사이며, 공시대상 기간('21년, '20년, '19년) 중 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 신설회사(USC,USH)의 경우는 ('21, '20년) 해당 2). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기 반기(당반기) 삼일회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 520 4,160 520 950 제42기(전기) 한영회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 330 3,300 330 3,395 제41기(전전기) 한영회계법인 분,반기,연간 별도(연결)재무제표감사(검토) 295 3,105 295 3,111 ※실비성격의 제반비용은 제외하였습니다. 3). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.-해당사항 없음 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 반기(당반기) - - - - - - - - - - 제42기(전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - 4). 회계감사인 변경- 2021년 11월에 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항에 의거 외부감사인 삼일회계법인(2022년~2024년)으로 지정되었습니다. 5). 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.-해당사항 없음. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 6). 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1). 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제43기 반기(당반기) - - 제42기(전기) 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 유니드의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제41기(전전기) 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 유니드의내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 2). 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제43기 반기(당반기) 삼일회계법인 - - 제42기 (전기) 한영회계법인 감사인은 2021년 제42기 사업연도의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사하였으며, 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 았음의 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제41기(전전기) 한영회계법인 감사인은 2020년 제41기 사업연도의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사하였으며, 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 았음의 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 3). 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1). 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2022.08.16) 기준 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회 내의 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 이화영 겸직 당사 정관 제34조에 의거 선임 ※당사 정관 제34조에 의거, 대표이사 회장이 유고시에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집권한을 가지며, 이사회의 의장은 본 규정에 의한 이사회의 소집권자로 합니다. 2). 중요의결사항 등 [기준일: 2022.08.16] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이화영(출석률:100%) 정의승(출석률:100%) 한상준(출석률:100%) 이우일(출석률:100%) 최춘근(출석률:100%) 이상열(출석률:100%) 1차 2022.01.25 제42기 재무제표(별도/연결) 및 영업보고서 승인의 건 하나은행 신용장(기한부)증액 및 매입외환(DP/DA) 재약정의 건 신한은행 여신약정 변경의 건 국민은행 여신약정 변경의 건 경영임원 선임의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 ----- 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 2차 2022.02.14 (주)유니드엘이디 제11기 주주총회 제5호 의안에 대한 찬반 의결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3차 2022.02.16 제42기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 KDB산업은행 외국환 기한연장의 건 NH농협은행 여신약정 증액 및 재약정의 건 우리은행 여신약정 변경의 건 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성보고 ----- 찬성찬성찬성찬성보고 찬성찬성찬성찬성보고 4차 2022.02.23 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 주식회사 유니드엘이디에 대한 채무 면제의 건 보고가결 보고찬성 보고찬성 보고의결권미행사 -- 보고찬성 보고찬성 5차 2022.03.25 KB국민은행 당좌대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 6차 2022.05.20 서산부지 일부 매각의 건 대구은행 외국환 기한연장의 건 우리은행 외국환 기한연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 7차 2022.05.31 분할계획서 승인의 건 임시주주총회 소집의 건 주주확정 기준일 설정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 --- 찬성찬성찬성 8차 2022.07.22 한국씨티은행 여신약정 연장의 건 KB국민은행 외국환 기한연장의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 -- 찬성찬성 -- 찬성찬성 9차 2022.08.11 분할계획서 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 -- 찬성 ※ 최춘근 사외이사 2022년 3월 17일 임기만료로 퇴임※ 한상준 사내이사 2022년 3월 17일 사임(중도퇴임) 3). 이사회의 독립성(2022.08.16.기준) 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 및 주요주주와 기타이해관계 임기 연임여부 연임횟수 이화영 이사회 대표이사 회장 해당사항 없음 주요주주 2020.03 ~ 2023.03 연임 9회 정의승 이사회 대표이사 사장 해당사항 없음 관계사임원 2020.03 ~ 2023.03 연임 4회 이우일 이사회 부사장 해당사항 없음 관계사임원 2022.03 ~ 2025.03 신규선임 0회 이상열 이사회 사외이사 해당사항 없음 관계사임원 2021.03 ~ 2024.03 연임 1회 ※당사 최대주주는 (주)유니드글로벌상사 입니다.※사외이사 선임배경 1) 상법 제542조의8에 의거 사외이사 선임의무 준수. 2) 상법 제382조등에 의거 사외이사 결격요건 없음. 3) 이사회 추천 후 정기주주총회에서 선임. 4). 사외이사 및 그 변동현황 [기준일: 2022.08.16] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주1) 제42기 정기주주총회(2022.03.17)에서 최춘근 사외이사 임기만료로 퇴임 5). 사외이사의 전문성 [기준일: 2022.08.16]공시서류제출일 전일 기준 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀) 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 5명 차장(팀장) : 18년차장(7년), 대리(6년), 대리(4년), 사원(1년) - 이사회 개최 및 지원- 이사회 안건 및 일정 계획수립- 안건별 의결을 위한 정보제공 경영관리팀 3명 부장(팀장) : 27년과장(11년), 주임(0년), 사원(0년) - 주주총회 개최 지원 및 공시사항 공시 인사팀 3명 부장(팀장) : 18년대리(4년), 사원(0년) - 보상, 임원보수한도 책정 관련 업무 등 6). 사외이사 교육실시 현황 [기준일: 2022.08.16] 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - - - - - - 이상열 사외이사는 해당분야 전문가 및 당사에서 4년간 재직하여 충분한 역량을 보유하고 있어 별도의 교육은 시행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1). 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일(2022.08.16) 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않으며 주주총회결의에 의하여 선임된 감사1명(상근감사 배길훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. ※ 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 배길훈 - 한국델파이(주) 대표이사(1997~2002) - 대우기전(주) 부사장(1986~1997) - 2). 감사의 독립성 성 명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 및 주요주주와 기타이해관계 배길훈 이사회 상근감사 해당사항 없음 해당사항 없음 3). 주요활동내역 [기준일: 2022.08.16] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 배길훈(출석률:100%) 1차 2022.01.25 제42기 재무제표(별도/연결) 및 영업보고서 승인의 건 하나은행 신용장(기한부)증액 및 매입외환(DP/DA) 재약정의 건 신한은행 여신약정 변경의 건 국민은행 여신약정 변경의 건 경영임원 선임의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 2차 2022.02.14 (주)유니드엘이디 제11기 주주총회 제5호 의안에 대한 찬반 의결의 건 가결 찬성 3차 2022.02.16 제42기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 KDB산업은행 외국환 기한연장의 건 NH농협은행 여신약정 증액 및 재약정의 건 우리은행 여신약정 변경의 건 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성보고 4차 2022.02.23 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 주식회사 유니드엘이디에 대한 채무 면제의 건 보고가결 보고찬성 5차 2022.03.25 KB국민은행 당좌대출 기한연장의 건 가결 찬성 6차 2022.05.20 서산부지 일부 매각의 건 대구은행 외국환 기한연장의 건 우리은행 외국환 기한연장의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 7차 2022.05.31 분할계획서 승인의 건 임시주주총회 소집의 건 주주확정 기준일 설정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 8차 2022.07.22 한국씨티은행 여신약정 연장의 건 KB국민은행 외국환 기한연장의 건 가결가결 찬성찬성 9차 2022.08.11 분할계획서 변경의 건 가결 찬성 4). 감사 및 감사위원회 교육실시 현황 [기준일: 2022.08.16] 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 보고서 제출기준일까지 별도의 사외이사 교육은 시행하지 않았습니다. 5). 감사 및 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영팀 2 부장 1명, 과장 1명(평균 근속연수 3년) - 재무자료 제공- 내부통제활동 내역 제공- 기타 요청자료 제공 6). 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인 선임 내역이 없으나, 상법 제542조13등 관련 법령에 의거 준법지원인 선임을 검토하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1). 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 제42기(2022년)정기주총 미실시 주1) 당사는 의결권대리행사권유제도는 실시하지 않고 있습니다.주2) 당사의 정관 제26조의 2 "서면에 의한 의결권의 행사"에 따라 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 발송하고 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사하고 있습니다. 2). 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성일 현재까지 소수주주권이 행사된 적이 없습니다. 3). 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성일 현재까지 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4). 의결권 현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,889,843 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 158,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,731,843 - 우선주 - - 5). 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다 ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제9조의2(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제14조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료일후 90일이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에따라 '주권의종류’라는구분이 없어졌음 명의개서대리인 취급소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 3층대리인 : ㈜ 국민은행 (전화) 02) 2073-8114 주주의 특전 해당사항없음 공고게재(주1) http://www.unid.co.kr (주1) 부득이한 이유로 회사 홈페이지 공고가 불가능할 경우 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제 신문에 게재한다. 6).주주총회 의사록 요약 [기준일: 2022.08.16] 주총일자 안 건 결의내용 비고 제42기주주총회(2022.03.17) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고2. 부의안건<제1호의안>제42기(21.01.01~21.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,700원 배당)<제2호의안>이사 선임의 건[사내이사 후보 1명 : 이우일]<제3호의안>이사 보수한도 승인의 건<제4호의안>감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과 제41기주주총회(2021.03.18) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고2. 부의안건<제1호의안>제41기(20.01.01~20.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,400원 배당)<제2호의안>정관 일부 변경의 건 <제3호의안>이사 선임의 건[사내이사 후보 1명 : 한상준][사외이사 후보 1명 : 이상열] <제4호의안>이사 보수한도 승인의 건<제5호의안>감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과원안통과 제40기주주총회(2020.03.19) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건<제1호의안>제40기(19.01.01~19.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,200원 배당) <제2호의안>이사 선임의 건[사내이사 후보 1명 : 이화영][사내이사 후보 1명 : 정의승] <제3호의안>감사 선임의 건[상근감사 후보 1명 : 배길훈]<제4호의안>이사 보수한도 승인의 건<제5호의안>감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과원안통과 제39기주주총회(2019.03.14) 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건<제1호의안>제39기(18.01.01~18.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,100원 배당) <제2호의안>정관 일부 변경의 건<제3호의안>이사 선임의 건[사외이사 후보 1명 : 최춘근]<제4호의안>이사 보수한도 승인의 건<제5호의안>감사 보수한도 승인의 건 승인원안통과원안통과원안통과원안통과원안통과 VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유니드글로벌상사 본인 보통주 2,227,499 25.06 2,227,499 25.06 - 이화영 임원 보통주 830,083 9.34 830,083 9.34 - 이복영 계열사임원 보통주 90,866 1.02 90,866 1.02 - 이우일 기타 보통주 293,521 3.30 293,521 3.30 - 이은영 기타 보통주 55,500 0.62 55,500 0.62 - 이주연 기타 보통주 41,000 0.46 104,500 1.18 - 이정자 기타 보통주 320,924 3.61 320,924 3.61 - 이숙희 기타 보통주 177,000 1.99 50,000 0.56 - 이우연 기타 보통주 0 0.00 63,500 1.18 - 권영만 계열사임원 보통주 2,200 0.02 2,200 0.02 - 조백인 계열사임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 계 보통주 4,039,593 45.44 4,039,593 45.44 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1 ). 법인 또는 단체의 기본정보 최대주주 및 그 지분율(기준일 : 2022.08.16)당사 최대주주는 (주)유니드글로벌상사이며, 당사에 대한 지분(율)은 2,227,499주(25.06%)이고, 특수관계인을 포함하여 4,039,593주(45.44%)입니다. (주)유니드글로벌상사의 기본정보는 다음과 같습니다. 2). 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)유니드글로벌상사 2 이종탁 - - - 이화영 64.29 - - - - 이우일 35.71 3). 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 주요 경력 이종탁 부사장(상근) 1965년 (주)유니드 전무 (주)유니드글로벌상사 등기임원은 총 4명입니다. [기준일 : 2022.08.16] 이종탁 : 대표이사 부사장 이화영 : 사내이사 곽현철 : 사내이사 김호경 : 감사 4). 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 - 해당사항 없음. 5). 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 유니드글로벌상사 자산총계 430,971 부채총계 219,136 자본총계 211,835 매출액 676,843 영업이익 11,605 당기순이익 47,257 주) 2021년 기준 별도재무제표 기준입니다. 6). 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (1) 회사의 연혁주식회사 유니드글로벌상사(이하 "당사")는 화학제품과 원료의 수출입업 및 대행업을 목적으로 1994년 9월 3일 주식회사 켐테크로 설립되었으며, 1997년에 동양화학공업주식회사로부터 국제영업부서를 이관받으며 주식회사 오씨아이상사로 상호를 변경하였다가 2017년 9월 6일 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로 5길 19에 위치하고 있으며, 중국 등에 현지법인을두고 있습니다. (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 상대방 주식 등의 수 계약 상대방 계약의종류 계약체결 (변경)일 비고 신한은행 375,378 신한은행 질권 설정 2011년 05월 04일 담보 제공 하나은행 100,000 하나은행 질권 설정 2021년 09월 23일 담보 제공 하나은행 165,000 하나은행 질권 설정 2021년 09월 23일 담보 제공 한국증권금융 581,000 한국증권금융 질권 설정 2016년 05월 30일 담보 제공 ※ 주식회사 유니드글로벌상사는 2021년 9월 16일 오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자 합자회사에 대하여 자본시장법상 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)에 유한책임사원으로 참여하기 위한 목적으로 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 하였습니다. 취득 주식수는 30,000,000,000주이며, 취득 금액은 30,000,000,000원으로 현금취득 하였습니다. 유니드글로벌상사의 자기자본은 153,149,829,114원이며, 취득금액은 자기자본 대비 19.59%입니다. 자세한 사항은 유니드글로벌상사에서 실시한 해당 공시 참조바랍니다.(타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 2021.09.16) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음. 4. 최대주주의 변동현황 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)유니드글로벌상사 외 10명이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 다음과 같습니다 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 01월 14일 (주)유니드글로벌상사 외 10명 4,039,593 45.44 특수관계자(기타) 간 증여 및 수증 - 5. 주주현황 1).주식 소유현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)유니드글로벌상사 2,227,499 25.06 - 이화영 830,083 9.34 - 국민연금관리공단 885,593 9.96 - 우리사주조합 2,930 0.03 - 2).소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,809 17,820 99.94 4,154,252 8,889,843 46.73 - 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고 112,000 87,600 113,500 136,000 129,500 127,500 최저 80,500 80,200 89,200 109,000 115,500 95,000 평균 98,450 84,189 101,629 121,786 121,119 110,575 거래량 최고(일) 129,089 102,167 420,734 371,909 196,874 153,760 최저(일) 35,793 25,345 46,490 44,968 33,829 28,984 월간(합계) 1,446,108 860,138 2,795,420 2,740,843 1,810,078 1,174,516 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1). 임원 현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이화영 남 1951.05 회장 사내이사 상근 회장 OHIO대 경영학과동양화학 부사장OCI상사, 유니드 사장OCI상사, 유니드 회장 830,083 - 최대주주 97.11.05~ 2023년 03월 23일 정의승 남 1958.02 사장 사내이사 상근 사장 중앙대 경영학과OCI Chem 이사유니드 부사장 - - - 00.07.21~ 2023년 03월 23일 이우일 남 1981.08 전무 사내이사 상근 전략기획본부장 유니드 CA사업부 미주담당유니드 울산공장 부공장장 293,521 - 친족 11.04.21~ 2025년 03월 16일 이상열 남 1946.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 금속공학과Columbia대 공학 박사청운대학교 총장 - - - 18.03.23~ 2024년 03월 22일 배길훈 남 1946.12 감사 감사 상근 감사 University of PennsylvaniaWharton School MBA대우기전(주) 대표이사 - - - 17.03.24~ 2023년 03월 23일 한상준 남 1972.01 부사장 미등기 상근 사업2본부장 서울대학교 조선해양공학과MIT ManufacturingWharton School 마케팅(주)유니드엘이디 대표이사 - - 인척 11.01.21~ - 정훈모 남 1961.03 부사장 미등기 상근 사업1본부장 유니드 CA 국제영업팀장UJC 총경리 - - - 84.12.21~ - 김상배 남 1963.08 부사장 미등기 상근 중국법인 총경리 UJC 부총경리 - - - 88.09.07~ - 황영민 남 1963.03 부사장 미등기 상근 경영지원본부장 고려저축은행 은행장 - - - 12.02.01~ - 이세원 남 1962.05 부사장 미등기 상근 내부회계관리자 유니드 회계팀장 재경담당 - - - 92.09.21~ - 김호경 남 1965.01 전무 미등기 상근 인사총무 담당 유니드 경영관리팀장유니드글로벌상사 감사 - - - 94.10.01~ - 조경득 남 1967.11 전무 미등기 상근 울산공장 공장장 OJC 생산 부총경리 - - - 93.12.21~ - 김주담 남 1972.09 전무 미등기 상근 전략기획실장 (주)유니드, 전략기획 상무애경케미칼(주), 경영전략본부장 - - - 22.02.07~ - 류종열 남 1965.03 상무 미등기 상근 BT사업부장 유니드 BT사업팀장 - - - 92.01.21~ - 홍지완 남 1970.03 상무 미등기 상근 중국법인 부총경리 UJC 영업 부총경리 - - - 03.01.08~ - 안병구 남 1963.12 상무 미등기 상근 군산공장 공장장 유니드 생산팀장 - - - 92.01.21~ - 유세영 남 1971.05 상무보 미등기 상근 CA사업부장 유니드 CA사업2팀장 - - - 95.12.21~ - 최준우 남 1972.11 상무보 미등기 상근 R&DB 담당 유니드 사업개발팀장 - - - 11.09.26~ - 김재철 남 1966.12 상무보 미등기 상근 재경 담당 유니드 재무팀장 945 - - 91.12.21~ - 이태영 남 1968.12 상무보 미등기 상근 중국법인 부총재 UJC 관리 부총경리 - - - 96.11.11~ - 2). 임원의 변동-2022년 6월 30일(보고서 작성기준) 이후 임원 변동내역은 없습니다. 3). 임원겸직현황 [기 준일: 2022.08.16] 성명 회사명 직책 이화영 유니드 대표이사 (주)유니드글로벌상사 이사 유니드강소화공유한공사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 정의승 유니드 대표이사 유니드강소화공유한공사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 김상배 유니드 부사장 유니드강소화공유한공사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 황영민 유니드 부사장 유니드강소화공유한공사 감사 강소오씨아이화공유한공사 감사 유니드사천신재료유한공사 감사 유니드(상해)기업관리유한회사 감사 이세원 유니드 부사장 (주)유니드글로벌상사 부사장 김호경 유니드 전무 (주)유니드글로벌상사 감사 ※ 2022년 06월 30일 기준입니다. 비등기임원 포함 내역입니다. 4). 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 08월 16일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이우일 남 1981.08 - 유니드 CA사업부 미주담당유니드 울산공장 부공장장 2022.03.17 친족 해임 한상준 남 1972.01 - 서울대학교 조선해양공학과MIT ManufacturingWharton School 마케팅(주)유니드엘이디 대표이사 2022.03.17 인척 해임 최춘근 남 1950.01 - 서울대 법학과서울 중앙지방법원 부장판사 2022.03.17 - 5). 직원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 53 - 4 - 57 13.6 2,573,054 45,141 166 12 178 - 공통 여 15 - - - 15 10.5 399,253 26,616 - 화학 남 166 - 3 - 169 16.1 7,472,382 44,215 - 화학 여 13 - 2 - 15 9.8 307,775 20,518 - 보드 남 170 - 1 - 171 18 6,621,620 38,772 - 보드 여 13 - 1 - 14 9.8 279,005 19,928 - 소계 남 389 - 8 - 397 16.6 16,667,057 41,982 - 소계 여 41 - 3 - 44 10.1 986,033 22,409 - 합 계 430 - 11 - 441 15.9 17,653,090 40,029 - 6). 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,413,479 117,789 - ※ 중국 현지에서 급여를 지급한 3인에 대하여 인원수 및 급여 계산에서 제외함. 2. 임원의 보수 등 1). 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 300,000 - 2) 보수지급금액 (1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,011,949 202,389 - (2). 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 968,149 322,716 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,450 21,450 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,350 22,350 - 3). 보수지급금액당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사의 보수한도를 주주총회 결의로정하고 있으며, 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 연간 기본급을 산정합니다.임원의 퇴직금은 상법 제388조 및 정관에 의거하여 주주총회의 승인을 받은 「임원 퇴직금지급규정」에 의해 지급하고 있습니다.기타의 보수는 지급사유 발생 시 관련 규정 및 내부 기준에 따라 지급하고 있습니다. 4). 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항이 없습니다. <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이화영 회장 631,566 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이화영 근로소득 급여 630,000 -. 이사보수 지급 기준에 따라 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1,260,000천원으로 결정하고, 1/12를 매달 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1,566 -. 복지포인트, 식대, 배상책임보험료 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이화영 회장 631,566 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이화영 근로소득 급여 630,000 -. 이사보수 지급 기준에 따라 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 1,260,000천원으로 결정하고, 1/12를 매달 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 1,566 -. 복지포인트, 식대, 배상책임보험료 지급 퇴직소득 - - 기타소득 - - VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 OCI 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다. 1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오씨아이 기업집단 5 16 21 2. 계통도공시서류제출일 전일 기준, 오씨아이 기업집단의 주요 계통도는 아래와 같습니다. 타법인출자 현황(요약) 출자자피출자자 OCI(주) (주)유니드 (주)유니드 글로벌상사 SGC에너지(주) SGC이테크건설(주) SGC솔루션(주) 부광약품(주) OCI(주) - 0.42% - - - - - (주)디씨알이 100.00% - - - - - - OCI-Ferro(주) 50.00% - - - - - - OCI SE(주) 100.00% - - - - - - OCI 드림(주) 100.00% - - - - - - OCI 스페셜티(주) 78.07% - - - - - - OCI 정보통신(주) 100.00% - - - - - - OCI 파워(주) 100.00% - - - - - - 비앤오바이오(주) 50.00% - - - - - - 행복도시태양광발전소(주) 40.00% - - - - - - (주)유니드 - 1.78% 25.06% - - - - SGC에너지(주) - 5.58% - 1.84% 3.19% - - SGC이테크건설(주) - - - 31.58% 4.19% - - SGC그린파워(주) - - - 95.00% - - - SGC디벨롭먼트(주) - - - 100.00% - - - SGC솔루션(주) - - - 100.00% - - - SGC파트너스(주) - - - 100.00% - - - 부광약품(주) 10.90% - - - - - *3.67% 다이나세라퓨틱스(주) - - - - - - 100.00% 부광메디카(주) - - - - - - 100.00% * 자사주식 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 2 - 2 49,140 - -4,977 44,163 단순투자 - 12 12 18,505 10,371 - 28,876 계 2 12 14 67,645 10,371 -4,977 73,039 4. 당사 임원의 겸직현황 성명 회사명 직책 이화영 유니드 대표이사 (주)유니드글로벌상사 이사 유니드강소화공유한공사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 정의승 유니드 대표이사 유니드강소화공유한공사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 김상배 유니드 부사장 유니드강소화공유한공사 이사 강소오씨아이화공유한공사 이사 유니드사천신재료유한공사 이사 유니드(상해)기업관리유한회사 이사 황영민 유니드 부사장 유니드강소화공유한공사 감사 강소오씨아이화공유한공사 감사 유니드사천신재료유한공사 감사 유니드(상해)기업관리유한회사 감사 이세원 유니드 부사장 (주)유니드글로벌상사 부사장 김호경 유니드 전무 (주)유니드글로벌상사 감사 ※ 2022년 08월 16일 기준입니다. 비등기임원 포함 내역입니다. IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 2022년 5월 31일자 이사회 결의에 따라 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여화학사업부문 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 계획하였습니다. 해당 분할계획서는 2022년 10월 13일 예정된 주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 주주총회 결과에 따라 분할 여부가 확정될 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 [기준일: 2022년 08월 16일] 동보고기간 종료일 현재 회사의 경영성과, 재무상태 및 수익성에 큰 영향을 끼칠 중요한 우발부채는 없습니다. 1). 중요한 소송 사건보고기간 종료일 현재 회사의 경영성과, 재무상태 및 수익성에 큰 영향을 끼칠 중요한 소송사건은 없습니다. 2). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3). 채무보증(담보) 현황 지급보증자 제공받은 자 지급보증기관 외화단위 금액 내 용 담보기간 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd. Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd. 중국은행 CNY 180,000,000 차입금지급보증 2021.09.02~2022.09.01 국민은행 USD 18,000,000 차입금지급보증 2022.03.10~2022.05.09 ※채무보증액은 한도금액/연결기준으로 작성되었습니다. 4). 여신 약정 현황당반기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. 구 분 한화케미칼 공장인수 울산공장 이전 울산공장 증설 1차 울산공장 증설 2차 내용 한화케미칼 공장인수자금 울산공장 이전비용 울산공장 증설 비용 울산공장 증설 비용 관련사항 공시 유형자산 양수결정(16.05.25) 신규시설투자 등(16.08.18) 신규시설 투자(18.04.27) - 여신승인일 2016년 7월 06일 (실 약정일 : 7월 12일) 2016년 10월 25일 (실 약정일 : 10월 28일) 2018년 12월 12일 (실 약정일 : 12월 17일) 2021년 09월 27일 (실 약정일 : 09월 27일) 대출한도 642억(감정가액의 80%) 1,000억 400억 150억 약정금리 산금채4년 + 1.1% 산금채5년 + 1.3% 산금채5년 + 1.00% 산금채 4년 + 0.91% 기말 대출잔액 상환완료(2016.07.13일 최초인출) 300억(2016.11.18일 최초인출) 280억(2018.12.27 최초인출) 40억(2021.09.27 최초인출) 기말 미사용잔액 - - - 110억 ※ 한화케미칼 공장인수, 울산공장 이전관련 기말 대출잔액 감소는 일부 금액 상환을 완료함. 5). 채무인수약정 현황해당사항 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 최근 3년간 제재현황은 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1). 작성기준일 이후에 발생한 주요사항당사는 2022년 5월 31일자 이사회 결의에 따라 2022년 11월 1일을 분할기일로 하여화학사업부문 영위할 분할존속회사와 보드사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 계획하였습니다. 해당 분할계획서는 2022년 10월 13일 예정된 주주총회의 안건으로 상정될 예정이며, 주주총회 결과에 따라 분할 여부가 확정될 예정입니다. 2).합병등의 사후 정보최근 3년간 합병등의 내용은 없습니다. 3). 녹색경영-. 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 따른 관리업체에 해당하며, 이에 같은 법 제44조에 따라 정부에 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항을 보고합니다. 당사는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 감소를 위하여 설비투자 및 지속적인 절감활동을 수행하고 있습니다. 당사의 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 tCO2-eq 300,695 314,124 360,486 385,171 399,874 TJ 8,580 8,188 8,871 9,798 10,287 ※ 2021년 온실가스 배출량은 외부 검증기관 검증 이전 자료이며, 검증 결과에 따라 변동될 수 있음. (1) 당반기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 계획기간 이행연도 무상할당 배출권 3차연도 2021년분 527,641 2022년분 527,641 2023년분 527,641 2024년분 522,700 2025년분 522,700 합계 2,628,323 (2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU, 천원) 구 분 2020년분 2021년분 2022~2025년 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 73,312 - 34,959 - - - 189,955 - 무상할당 515,955 - 527,641 - 2,100,682 - 3,660,233 - 조기감축 추가할당 - - - - - - - - 배출권 권리승계 - - - - - - - - 할당취소(주1) (127,136) - - - - - (254,321) - 차입 - - - - - - - - 정부제출 (385,171) - - - - - (745,657) - 매도 (42,000) - - - - - (78,656) - 차기이월 (34,959) - - - - - (108,271) - 소멸 (1) - - - - - (1) - 기말 - - 562,600 - 2,100,682 - 2,663,282 - (주1) 당사는 가동이 중단된 인천공장에 할당된 총 236,137톤(KAU21~23 47,405톤, KAU24~25 46,961톤)의 무상할당 배출권이 할당 취소될 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 배출부채 - - - - 한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 399,874KAU 입니다. 4). 보호예 수 현황/특례상장기업 관리종목 지정유예해당사항이 없습니다. 5). 공모자금 사용내역해당사항이 없습니다. 6). 사모자금 사용내역해당사항이 없습니다. 7). 단기매매차익 미환수 현황해당사항이 없습니다. 8). 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 9). 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) -자산양수도(손자회사 OJC 지분 100%)에 대한 거래는 자회사(KIH)으로 부터 지분 100% 매입한 거래한 내역임. ① 연결 재무제표 - 영향 없음(기존 손자회사로 100% 연결 -> 자회사로 100% 연결) ② 별도 재무제표 - 종속회사 투자주식 935억 인식(원가법 적용)함. X. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 UNID(Jiangsu)Chemical Co.,Ltd.(이하 "UJC"라 하겠습니다.) 2002.06.06 81# SongLinShan Road, NewZone,Zhenjiang,Jiangsu, China 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 제조.판매 308,532 지분율50%초과 해당 Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.(이하 "OJC"라 하겠습니다.) 2008.01.29 DianchangRoad.BinJiang.TaiXing.Jiangsu,China 가성칼륨, 염산 등 화학제품, 증기 및 발전전기 제조.판매 201,360 지분율50%초과 해당 UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd.(이하 "USC"라 하겠습니다.) 2020.04.23 No.2, Shibin Road, Kuige Stree, Guang’an Economic and Technological Development Zone, Sichuan Province,China. 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 제조.판매 23,942 지분율50%초과 미해당 UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.,Ltd.(이하 "USH"라 하겠습니다.) 2020.11.30 Room 601 A, L6 T7, NO.988 Shenchang Rd, Minhang, Shanghai, China. 가성칼륨, 탄산칼륨, 염산 등 화학제품 판매 등 11,199 지분율50%초과 미해당 주) 최근사업연도말 자산총액은 2021년 말 기준입니다. (연결 조정전 별도 기준)주) 주요종속회사의 기준은 직전사업연도 별도재무제표상 자산총액이 750억원 이상인 종속회사입니다. 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 OCI㈜ 174611-0000981 (주)유니드 110111-0275069 SGC에너지㈜ 110111-0079817 SGC이테크건설㈜ 110111-0327555 부광약품(주) 110111-0030405 비상장 16 (주)디씨알이 120111-0464149 OCI-Ferro(주) 110111-2410233 OCI SE(주) 211111-0035867 OCI 스페셜티(주) 161511-0108609 OCI 정보통신(주) 110111-1443780 OCI 파워(주) 110111-4984137 비앤오바이오㈜ 110111-6822898 오씨아이드림㈜ 110111-7198024 행복도시태양광발전소(주) 131111-0336311 ㈜유니드글로벌상사 110111-1072159 SGC디벨롭먼트㈜ 211111-0033639 SGC그린파워㈜ 211111-0042698 SGC솔루션㈜ 110111-7669736 SGC파트너스(주) 110111-8124242 부광메디카㈜ 110111-5755199 다이나세라퓨틱스㈜ 110111-6071429 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SGC에너지(주) 상장 1991년 06월 18일 사업관련 27,571 819,018 5.58 38,740 - - -8,927 819,018 5.58 29,812 2,591,550 98,486 OCI(주) 상장 2008년 08월 26일 사업관련 31,374 100,000 0.42 10,400 - - 3,950 100,000 0.42 14,350 5,704,061 652,076 (주)지앤택 비상장 2018년 12월 26일 사업관련 3,199 316,036 24.11 - - - - 316,036 24.11 - - - 주식회사 리베스트 비상장 2020년 06월 12일 사업관련 1,040 4,057 7.99 4,353 - - - 4,057 7.99 4,353 20,728 -1,481 드림스톤바이오1호 비상장 2020년 12월 17일 단순투자 2,000 - 79.21 2,000 - - - - 79.21 2,000 2,502 -25 ㈜더카본스튜디오 비상장 2020년 11월 20일 사업관련 500 22,810 9.63 1,115 - - - 22,810 9.63 1,115 17,245 -998 ㈜솔리비스 비상장 2021년 05월 25일 사업관련 2,000 58,127 10.12 2,000 - - - 58,127 10.12 2,000 5,094 -581 (주)티디엘 비상장 2021년 06월 23일 사업관련 2,000 500,000 7.00 2,000 - - - 500,000 7.00 2,000 23,276 -8,346 (주)가드넥 비상장 2021년 07월 20일 사업관련 5,000 416,666 7.81 4,396 - - - 416,666 7.81 4,396 31,551 -10,647 하이리움산업 주식회사 비상장 2021년 07월 27일 사업관련 1,000 8,346 2.81 641 - - - 8,346 2.81 641 13,015 -3,972 드림스톤 이에스지 제1호 비상장 2021년 11월 12일 단순투자 2,000 - 27.21 2,000 - - - - 27.21 2,000 6,966 -384 레버런트프론티어3호 비상장 2022년 04월 25일 단순투자 5,000 - - - - 5,000 - - 39.81 5,000 - - 레버런트프론티어4호 비상장 2022년 04월 25일 단순투자 3,000 - - - - 3,000 - - 23.88 3,000 - - AIROVATION TECHNOLOGIES LTD.(해외) 비상장 2022년 01월 18일 단순투자 2,371 - - - 103,171 2,371 - 103,171 4.1 2,371 10,041 -3,436 UJC(해외,종속회사) 비상장 2002년 06월 06일 경영참여 16,267 - 100.00 74,886 - - - - 100.00 74,886 308,532 62,687 OJC(해외,종속회사) 비상장 2018년 10월 24일 경영참여 93,476 - 100.00 93,476 - - - - 100.00 93,476 201,360 26,832 USC(해외,종속회사) 비상장 2020년 12월 25일 경영참여 2,374 - 18.92 2,374 - - - - 18.92 2,374 23,942 -2,183 (주)유니드엘이디(종속회사) 비상장 2011년 05월 02일 경영참여 33,035 6,607,000 69.00 - -6,607,008 - - - - - 69 -419 합 계 8,852,060 - 238,381 -6,503,837 10,371 -4,977 2,348,231 - 243,774 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.

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