UNID CO.,LTD

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 10, 2021

감사보고서 3.8 유니드 00260198 100000000000 20210318 1101110275069 000 905190 272558 566443 436 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr&cr&cr&cr

주식회사 유니드

&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서

&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 41 기
부터
까지

&cr

제 40 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

한 영 회 계 법 인목 차

독립된 감사인의 감사보고서	................................................................	1
&cr
(첨부)재무제표
재무상태표	................................................................	6
포괄손익계산서	................................................................	8
자본변동표	................................................................	9
현금흐름표	................................................................	10
주석	................................................................	11
내부회계관리제도 감사의견	................................................................	113
외부감사 실시내용	................................................................	117

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유니드
주주 및 이사회 귀중

&cr

감사의견&cr 우리는 주식회사 유니드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 유니드의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr

- 현금창출단위 손상평가&cr

해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유 &cr 재무제표에 대한 주석 2 및 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 현금창출단위에대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 회수가능액으로 하여 장부가액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 경영진이 사용한 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래 현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정이 개입되며, 경영진의 추정에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. &cr&cr 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ미래현금흐름 추정 및 주요 가정 등에 대한 검토 및 승인 등 현금창출단위 손상평가 와 관련하여 운영 중인 경영진 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가

ㆍ경영진이 제시한 평가모델 방법론의 합리성 및 계산의 정확성 평가

ㆍ경영진이 활용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가

ㆍ감사인의 내부 전문가를 활용하여 사용가치 추정 시 사용한 성장률, 할인율 및 미래현금흐름 추정에 사용된 판매수량, 판매단가, 영업비용 등 주요 가정의 합리성 평가

ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

ㆍ추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 보고기간일 이후 실제 성과와 비교

ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는,

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안덕수입니다. &cr&cr&cr

	서울시 영등포구 여의공원로 111
	한 영 회 계 법 인
	대표이사 박 용 근
2021년 3월 10일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 유니드

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 41 기
부터
까지

&cr

제 40 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 유니드 대표이사 정의승

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 중구 을지로5길 19 페럼타워 17층
(전 화)	02-3709-9500

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 41 기 2020년 12월 31일 현재
제 40 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 유니드	(단위 : 원)

과 목	주석	제 41(당) 기		제 40(전) 기
자산
I.유동자산			258,283,508,839		222,433,398,384
1.현금및현금성자산	44	51,016,751,893		17,717,503,123
2.단기금융상품	40	2,210,000,000		3,200,000,000
3.당기손익-공정가치측정금융자산	6,40	39,108,340,264		36,116,376,807
4.매출채권및기타채권	7,40	72,265,918,017		74,407,380,504
5.상각후원가측정 유가증권	9,40	67,200,000		57,050,000
6.재고자산	10	69,382,078,900		89,127,507,143
7.기타금융자산	16,40	232,376,999		261,114,379
8.기타유동자산	18	1,916,698,377		1,546,466,428
9.매각예정자산	12	22,084,144,389		-
II.비유동자산			646,906,677,751		669,558,596,476
1.장기금융상품	5,40	4,500,000		4,500,000
2.매출채권및기타채권	7,40	170,000,000		170,000,000
3.당기손익-공정가치측정금융자산	6,40	7,001,727,600		-
4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,40	48,516,520,800		30,173,447,300
5.상각후원가측정 유가증권	9,40	56,050,000		123,250,000
6.종속기업및관계기업투자	11	172,730,446,512		168,361,926,512
7.유형자산	13	342,013,606,092		386,335,728,023
8.투자부동산	14	56,684,223,859		58,403,754,401
9.사용권자산	17	4,648,227,023		7,585,079,240
10.무형자산	15	7,989,002,687		7,321,178,915
11.기타금융자산	16,40	4,591,402,323		4,991,948,636
12.기타비유동자산	18	838,941,746		577,016,000
13.이연법인세자산		1,662,029,109		4,895,917,778
14.순확정급여자산	22	-		614,849,671
자산총계			905,190,186,590		891,991,994,860
부채
I.유동부채			194,363,942,391		173,988,185,639
1.당기손익-공정가치측정금융부채	19,40	520,172,941		465,864,605
2.매입채무및기타채무	20,40	33,752,454,077		31,128,974,630
3.차입금	21,40	103,378,115,120		126,933,551,902
4.당기법인세부채		3,627,702,923		9,961,266,126
5.충당부채	23	398,561,879		-
6.기타금융부채	24,40	74,509,876		50,204,000
7.기타유동부채	25	50,693,689,934		2,920,370,473
8.리스부채	26,40	1,918,735,641		2,527,953,903
II.비유동부채			78,194,409,725		125,802,279,613
1.차입금	21,40	72,186,120,000		118,367,950,000
2.순확정급여부채	22	70,432,935		-
3.충당부채	23	-		398,561,879
4.기타금융부채	24,40	72,500,000		163,748,392
5.기타비유동부채	25	2,358,966,670		1,599,917,762
6.리스부채	26,40	3,506,390,120		5,272,101,580
부채총계			272,558,352,116		299,790,465,252
자본
I.자본금	27	44,449,215,000		44,449,215,000
II.기타불입자본	28	(3,498,420,692)		1,458,013,358
III.이익잉여금	29	602,691,793,757		558,130,290,340
IV.기타자본구성요소	30	(11,010,753,591)		(11,835,989,090)
자본총계			632,631,834,474		592,201,529,608
부채및자본총계			905,190,186,590		891,991,994,860

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서
제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 40 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 유니드	(단위 : 원)

과 목	주석	제 41 기		제 40 기
I.매출	31		566,442,617,892		548,765,400,634
II.매출원가	38		(462,098,586,462)		(454,963,331,552)
III.매출총이익			104,344,031,430		93,802,069,082
1.판매비	32,38	(45,762,972,743)		(45,760,679,586)
2.관리비	32,38	(19,710,193,075)		(18,068,909,557)
3.경상연구개발비	38	(2,085,621,931)		(2,356,486,409)
IV.영업이익			36,785,243,681		27,615,993,530
1.금융수익	33	11,119,187,517		6,075,341,059
2.금융원가	34	(14,747,487,258)		(17,785,936,339)
3.기타영업외수익	35	28,127,867,293		42,697,800,835
4.기타영업외비용	36	(11,050,232,876)		(10,515,170,656)
V.법인세비용차감전순이익			50,234,578,357		48,088,028,429
VI.법인세비용	37		(5,020,987,415)		(10,285,740,832)
VII.당기순이익			45,213,590,942		37,802,287,597
VIII.기타포괄손익			10,840,959,574		(1,299,780,702)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목			10,840,959,574		(1,299,780,702)
1.확정급여제도의 재측정요소	22,29	(3,197,935,772)		2,887,118,388
2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		825,235,499		(4,186,899,090)
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익		13,213,659,847		-
IX. 총포괄이익			56,054,550,516		36,502,506,895
X. 주당이익	39
1.기본주당순이익			5,155		4,252

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표
제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 40 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 유니드	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본&cr구성요소	총 계
2019.01.01.(전기초)	44,449,215,000	1,458,013,358	527,521,572,981	(7,649,090,000)	565,779,711,339
회계정책의 변경효과	-	-	(301,861,326)	-	(301,861,326)
2019.01.01.(효과반영후)	44,449,215,000	1,458,013,358	527,219,711,655	(7,649,090,000)	565,477,850,013
배당금의 지급	-	-	(9,778,827,300)	-	(9,778,827,300)
당기순이익	-	-	37,802,287,597	-	37,802,287,597
확정급여제도의 재측정요소	-	-	2,887,118,388	-	2,887,118,388
기타포괄손익-공정가치측정 &cr 금융자산평가손익	-	-	-	(4,186,899,090)	(4,186,899,090)
2019.12.31.(전기말)	44,449,215,000	1,458,013,358	558,130,290,340	(11,835,989,090)	592,201,529,608
2020.01.01.(당기초)	44,449,215,000	1,458,013,358	558,130,290,340	(11,835,989,090)	592,201,529,608
배당금의 지급	-	-	(10,667,811,600)	-	(10,667,811,600)
당기순이익	-	-	45,213,590,942	-	45,213,590,942
자기주식 취득	-	(4,956,434,050)	-	-	(4,956,434,050)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	(3,197,935,772)	-	(3,197,935,772)
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손익	-	-	-	825,235,499	825,235,499
기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손익	-	-	13,213,659,847	-	13,213,659,847
2020.12.31.(당기말)	44,449,215,000	(3,498,420,692)	602,691,793,757	(11,010,753,591)	632,631,834,474

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표
제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 40 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 유니드	(단위 : 원)

과 목	주석	제 41 기		제 40 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름			88,873,330,711		38,326,678,695
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	45	88,505,554,621		54,260,895,002
1) 당기순이익		45,213,590,942		37,802,287,597
2) 조정사항		33,880,876,929		25,396,727,982
3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동		9,411,086,750		(8,938,120,577)
2. 배당금 수취		18,530,274,500		289,883,000
3. 이자수취		593,861,472		540,608,308
4. 이자지급		(7,267,524,446)		(9,813,289,048)
5. 법인세 납부		(11,488,835,436)		(6,951,418,567)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름			29,761,745,392		(22,123,834,876)
단기금융상품의 처분		3,200,000,000		11,200,000,000
단기금융상품의 취득		(2,210,000,000)		(11,200,000,000)
상각후원가측정 유가증권의 상환		57,050,000		17,165,000
투자부동산의 처분		-		40,498,150,500
매각예정자산선수금		47,552,000,000		-
매각예정자산의처분		24,212,000		-
유형자산의 처분		454,090,909		330,285,547
유형자산의 취득		(12,302,129,344)		(32,394,239,538)
무형자산의 처분		236,363,637		200,000,000
무형자산의 취득		(735,399,990)		(674,583,140)
장기금융상품의 감소		-		1,000,000
장기대여금의 증가		-		(36,537,250)
장기대여금의 감소		419,610,780		519,619,490
단기대여금의 증가		-		(740,000,000)
단기대여금의 감소		-		350,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득		(2,540,077,600)		-
임대보증금의 증가		9,925,000		105,730,800
임대보증금의 감소		(35,380,000)		(152,197,600)
관계기업투자주식의취득		(2,000,000,000)		(799,205,312)
종속기업투자주식의처분		-		31,881,933,587
종속기업투자주식의취득		(2,368,520,000)		(61,230,956,960)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름			(85,303,300,553)		(49,225,773,248)
단기차입금의 차입		269,655,670,030		289,563,506,251
단기차입금의 상환		(291,829,348,712)		(305,919,914,649)
유동성장기부채의 상환		(44,764,080,000)		(44,764,080,000)
장기차입금의 차입		-		24,000,000,000
배당금의 지급		(10,667,811,600)		(9,778,827,300)
자기주식의 취득		(4,956,434,050)		-
리스부채의 상환		(2,741,296,221)		(2,326,457,550)
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)			33,331,775,550		(33,022,929,429)
Ⅴ.기초의 현금및현금성자산			17,717,503,123		50,808,928,298
Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과			(32,526,780)		(68,495,746)
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산			51,016,751,893		17,717,503,123

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"주석

제 41 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 40 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 유니드

1. 회사의 개요&cr

주식회사 유니드(이하 "당사")는 가성칼륨과 탄산칼륨의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1980년 5월 10일 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 수입원목의 판매와 제재제품의 생산 및 판매 등을 주 사업목적으로 하는 청구물산주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 2004년 12월 3일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr

당사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 44,449,215천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜유니드글로벌상사	2,227,499	25.06
이복영	90,866	1.02
이화영	830,083	9.34
이숙희	259,808	2.92
이정자	320,924	3.61
이우일	293,521	3.30
이은영	60,600	0.68
이주연	54,000	0.61
기 타	4,752,542	53.46
합 계	8,889,843	100.00

당사의 본점은 서울특별시 중구 을지로5길 19 (수하동) 페럼타워 17층에 소재하고 있으며, 당기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치
·기초화학사업
가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매	울산
·가공목재사업
MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

&cr

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

&cr당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁&cr기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.&cr이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

&cr기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금’의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. &cr해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.

동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. &cr동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다&cr

기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 사업결합&cr

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 기업이 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
-	기업이 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산 시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 기업의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 기업은 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 기업은 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

&cr(5) 수익인식&cr

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약조건을 충족하는 거래에대해수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 기업은 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있고 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높은 경우, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr

1) 재화의 판매 및 용역의 제공

기업은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상의 이전 등 통제가 이전된 시점에재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 또한 별도의 수행의무로 식별되는 용역의제공에 대해서는 통제의 이전시점인 용역완료 시점에 용역 제공에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

&cr2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(6) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태

가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여비용과 해고급여&cr

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 기업의 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 기업의 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.&cr&cr종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 기업은 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 기업은 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

&cr(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr

1) 당기법인세

&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않 은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로써 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

&cr(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로써 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
건물	15 ~ 60 년
구축물	15 ~ 40 년
기계장치	3 ~ 15 년
차량운반구	5 ~ 10 년
기타의유형자산	5 ~ 10 년

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(11) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사는 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

&cr3) 사업결합으로 취득한 무형자산

&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(13) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr

(14) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로써, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생 시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(15) 금융자산&cr

1) 금융자산의 분류&cr당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 최초인식&cr당사는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 금융상품을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.&cr&cr3) 후속측정&cr금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr&cra. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

&cr또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

&cr당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&crb. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

&cr기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

&cr외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&crc. 상각후원가측정 금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr

4) 제거&cr제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.&cr&cra. 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

&cr금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr

기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.&cr

b. 금융부채의 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.&cr

5) 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(16) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(17) 리스&cr&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr&cr당사가 리스이용자인 경우&cr&cr 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐정액기준으로 감가상각됩니다.&cr&cr2) 리스부채&cr&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr(18) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr&cr당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

&cr(1) 금융상품의 공정가치 측정

&cr당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr

(2) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(3) 확정급여형퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr&cr(4) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보&cr

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

&cr 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 기초화학, 가공목재로 구성됩니다. &cr

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업내용
기초화학 부문	가성칼륨 및 기타기초화학제품의 제조, 판매
가공목재 부문	MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매

&cr(2) 보고부문별 수익 및 성과&cr&cr 당 기 및 전기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	화학사업부		보드사업부		합계
---	---	---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---
매출액	396,932,893	382,796,848	169,509,725	165,968,553	566,442,618	548,765,401
매출총이익	88,124,810	85,225,156	16,219,221	8,576,913	104,344,031	93,802,069
판매관리비	(42,399,158)	(41,800,100)	(23,074,009)	(22,029,490)	(65,473,167)	(63,829,590)
경상연구개발비	(1,042,811)	(1,171,520)	(1,042,811)	(1,184,966)	(2,085,622)	(2,356,486)
금융수익	10,519,085	5,531,203	600,102	544,138	11,119,187	6,075,341
금융원가	(13,864,107)	(16,590,914)	(883,381)	(1,195,022)	(14,747,488)	(17,785,936)
기타영업외수익	27,208,972	36,529,551	918,896	6,168,250	28,127,868	42,697,801
기타영업외비용	(1,500,988)	(6,803,252)	(9,549,245)	(3,711,919)	(11,050,233)	(10,515,171)
법인세비용차감전순이익	67,045,803	60,920,124	(16,811,227)	(12,832,096)	50,234,576	48,088,028

&cr위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. &cr&cr 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. &cr &cr (3) 부문자산 및 부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기초화학 부문	432,184,698	462,859,988
가공목재 부문	145,272,492	175,285,456
공통 부문	327,732,997	253,846,551
합 계	905,190,187	891,991,995

당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기초화학 부문	248,048,336	272,691,293
가공목재 부문	16,657,250	17,978,081
공통 부문	7,852,766	9,121,091
합 계	272,558,352	299,790,465

&cr 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 종속기업 및 관계기업투자, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 또한 금융보증부채, 복구충당부채,당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 적절한 기준 에의해 배분합니다.

(4) 기타 부문정보 &cr

당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 유ㆍ무형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	감가상각비와 상각비		유ㆍ무형자산의 취득
---	---	---	---	---
당 기	전 기	당 기	전 기
---	---	---	---	---
기초화학 부문	22,554,854	20,636,272	10,305,582	27,821,662
가공목재 부문	11,777,336	11,968,701	1,771,638	3,610,467
공통부문	1,912,006	1,885,706	1,235,309	1,636,693
합 계	36,244,196	34,490,679	13,312,529	33,068,822

&cr (5) 주요 제품과 상품으로부터 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
가성, 탄산칼륨 외	396,691,293	382,703,766
염화칼륨 외	241,600	93,081
MDF	117,983,314	106,957,421
기타목재품	51,526,411	59,011,133
합 계	566,442,618	548,765,401

(6) 주요 고객에 대한 정보 &cr &cr 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다 .

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)
계 정 명	내 역	당기말	전기말
---	---	---	---
장기금융상품	당좌개설보증금	4,500	4,500

&cr&cr6. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기업어음(CP)	-	-	4,938,119	-
수익증권 등	39,108,340	4,461,650	31,178,258	-
투자계약증권	-	2,540,078	-	-
합 계	39,108,340	7,001,728	36,116,377	-

7. 매출채권 및 기타채권&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	66,659,979	1,058,489	67,790,319	-
차감: 대손충당금	(81,682)	(1,058,489)	(1,399,048)	-
소 계	66,578,297	-	66,391,271	-
미수금	5,656,874	502,599	8,198,463	287,281
차감: 대손충당금	-	(332,599)	(215,318)	(117,281)
소 계	5,656,874	170,000	7,983,145	170,000
미수수익	30,746	398,684	431,648	-
차감: 대손충당금	-	(398,684)	(398,684)	-
소 계	30,746	-	32,964	-
합 계	72,265,917	170,000	74,407,380	170,000

&cr 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. &cr &cr매출채권 및 기타채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 손실충당금을 계상하고 있습니다.&cr

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)

(단위: 천원)
구 분	60일이하	60일~ 1년	1년초과	합 계
---	---	---	---	---
매출채권	39,736,071	26,438,206	1,544,190	67,718,467
미수금	5,408,061	248,814	502,599	6,159,474
미수수익	30,746	-	398,684	429,430
(-)대손충당금	(8,800)	(72,882)	(1,789,772)	(1,871,454)
합 계	45,166,078	26,614,138	655,701	72,435,917

&cr(전기말)

(단위: 천원)
구 분	60일이하	60일~ 1년	1년초과	합 계
---	---	---	---	---
매출채권	39,059,693	28,730,625	-	67,790,318
미수금	7,718,368	480,095	287,281	8,485,744
미수수익	32,964	398,684	-	431,648
(-)대손충당금	(12,133)	(2,000,916)	(117,281)	(2,130,330)
합 계	46,798,892	27,608,488	170,000	74,577,380

&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기			전 기
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	1,399,048	332,599	398,684	1,318,208	332,599	389,994
회수(제각)	(13,396)	-	-	-	-	-
대손상각(환입)	(245,481)	-	-	80,840	-	8,690
기말금액	1,140,171	332,599	398,684	1,399,048	332,599	398,684

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금
시장성있는 지분증권	48,516,521	48,516,521	556,375

&cr(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액	배당금
시장성있는 지분증권	30,173,447	30,173,447	289,883

&cr기업회계기준서 1109호의 적용에 따라 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌, 전략적 보유목적에 해당하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치측정을 기타포괄손익으로 표시하도록 지정하였습니다.

9. 상각후원가측정 유가증권&cr

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr

(당기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동
국공채	67,200	56,050

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동	비유동
국공채	57,050	123,250

&cr당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.

10. 재고자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	3,892,627	(186,966)	3,705,661	5,139,966	(145,120)	4,994,846
제품	27,241,781	(1,118,161)	26,123,620	29,273,566	(1,213,730)	28,059,836
재공품	4,855,813	(799)	4,855,014	5,552,296	(19,343)	5,532,953
원부재료	11,810,561	(38,796)	11,771,765	24,425,910	(23,754)	24,402,156
저장품	12,695,455	-	12,695,455	11,371,724	-	11,371,724
미착품	10,230,564	-	10,230,564	14,765,992	-	14,765,992
합 계	70,726,801	(1,344,722)	69,382,079	90,529,454	(1,401,947)	89,127,507

&cr ( 2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초잔액	1,401,947	688,891
증가	56,888	750,312
환입	(114,113)	(37,256)
기말잔액	1,344,722	1,401,947

11. 종속기업 및 관계기업투자&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)

(단위: 천원)
기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587
㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-
Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340
UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.(주1)	제조업	중국	12월	18.92%	2,368,520	2,368,520
소 계					145,146,559	170,730,447
<관계기업>
드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자합자회사(주2)	기타금융업	한국	12월	79.21%	2,000,000	2,000,000
㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-
합 계					150,345,741	172,730,447

(주1)	UNID(Sichuan)New Materials Co., Ltd 지분은 자회사 UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.가 (81%), 유니드(19%) 보유 종속기업입니다.

(주2)	지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.

&cr(전기말)

(단위: 천원)
기업명(주1)	주요영업활동	소재지	결산월	전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	16,266,659	74,885,587
㈜유니드엘이디	제조업	한국	12월	69.00%	33,035,040	-
Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.(주1)	상품중개업	홍콩	12월	-	-	-
Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd.	제조업	중국	12월	100.00%	93,476,340	93,476,340
소 계					142,778,039	168,361,927
<관계기업>
㈜지앤택	제조업	한국	12월	24.11%	3,199,182	-
합 계					145,977,221	168,361,927

(주1)	당사는 전기에 Keystone Investment Hongkong (Holdings) Ltd.의 지분을 청산하여 청산대가로 31,881백만원의 현금을 수령하였습니다. 그리고 청산시점의 장부가액과 수령한 대가와의 차이인 17,285백만원은 종속기업주식처분이익으로 인식하였습니다

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)

(단위: 천원)
기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액
---	---	---	---	---	---
<종속기업>
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587
㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-
Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd	93,476,340	-	-	-	93,476,340
UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd	-	2,368,520	-	-	2,368,520
소 계	168,361,927	2,368,520	-	-	170,730,447
<관계기업>
드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사	-	2,000,000	-	-	2,000,000
㈜지앤택	-	-	-	-	-
합 계	168,361,927	4,368,520	-	-	172,730,447

&cr (전기)

(단위: 천원)
기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액
---	---	---	---	---	---
<종속기업>
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	74,885,587	-	-	-	74,885,587
㈜유니드엘이디	-	-	-	-	-
Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-
Jiangsu OCI Chemical Co,.Ltd	93,476,340	-	-	-	93,476,340
소 계	182,957,910	-	(14,595,983)		168,361,927
<관계기업>
㈜지앤택	-	3,199,182	-	(3,199,182)	-
합 계	182,957,910	3,199,182	(14,595,983)	(3,199,182)	168,361,927

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	UNID Jiangsu Chemical &crCo., Ltd.		㈜유니드엘이디		Jiangsu OCI Chemical &crCo,.Ltd		UNID(Sichuan)New &crMaterials Co.,Ltd
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산	138,516,897	135,716,345	85,617	98,405	91,604,146	75,773,956	4,242,663	-
비유동자산	70,367,961	56,144,707	-	-	80,318,618	82,155,663	8,387,993	-
자산 계	208,884,858	191,861,052	85,617	98,405	171,922,764	157,929,619	12,630,656	-
유동부채	16,985,318	11,547,440	7,669,177	7,266,228	51,191,572	54,286,894	275,616	-
비유동부채	142,348	274,821	-	-	28,446	4,624,942	-	-
부채 계	17,127,666	11,822,261	7,669,177	7,266,228	51,220,018	58,911,836	275,616	-
자본 계	191,757,192	180,038,791	(7,583,560)	(7,167,823)	120,702,746	99,017,783	12,355,040	-

&cr 상기 요약 재무상태는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

&cr(4) 당 기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 재무성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	UNID Jiangsu Chemical&crCo., Ltd.		㈜유니드엘이디		Jiangsu OCI Chemical&crCo,.Ltd		Keystone Investment &crHongkong(Holdings) Ltd.
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	184,794,668	184,718,340	-	-	143,327,034	155,878,700	-	-
영업손익	31,810,551	29,467,715	(19,446)	(16,289)	26,247,712	26,354,579	-	(25,175)
당기순손익	28,646,291	21,651,584	(415,737)	(313,540)	21,497,960	15,971,779	-	280,887
기타포괄손익	-	2,489,600	-	-	-	1,228,932	-	2,123,245
총포괄손익	28,646,291	24,141,184	(415,737)	(313,540)	21,497,960	17,200,711	-	2,404,132

&cr상기 요약 재무성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 매각예정자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
토지	13,681,201	-
건물	2,162,022	-
구축물	1,045,880	-
기계장치 외	5,195,042	-
합 계	22,084,145	-

&cr(1) 당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 91,106,832천원에 매각하기로 결정하고, 동 사항을 2020년 9월 17일에 공시하였습니다. 향후 도시개발계획에따라 대금을 회수할 계획이며 동 부지와 관련된 유형자산 및 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산으로 분류된 동 공장용지 등은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손은 인식하지 않았습니다.&cr&cr (2) ㈜디씨알이와 부동산 매매거래시 지급 받은 계약금 9,510,000천원의 이행을 위해 당사는 91,300,800천원을 채권최고액으로 하여 ㈜디씨알이에게 매각예정자산을 담보로 제공하였습니다. (주석 21 참조).

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr

(당기말)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	63,162,555	97,087,968	439,564,672	3,153,943	9,009,705	6,836,791	618,815,634
감가상각누계액	-	(24,455,526)	(235,142,212)	(2,304,206)	(6,856,971)	-	(268,758,915)
손상차손누계액	-	(2,533,702)	(5,482,345)	(5,700)	(8,786)	-	(8,030,533)
정부보조금	-	-	(12,581)	-	-	-	(12,581)
장부금액	63,162,555	70,098,740	198,927,534	844,037	2,143,948	6,836,791	342,013,605

&cr(전기말)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	75,173,585	107,632,429	481,372,738	3,095,103	9,428,042	4,209,919	680,911,816
감가상각누계액	-	(29,254,727)	(250,959,458)	(2,025,471)	(6,611,507)	-	(288,851,163)
손상차손누계액	-	(592,035)	(5,118,980)	-	(71)	-	(5,711,086)
정부보조금	-	-	(13,839)	-	-	-	(13,839)
장부금액	75,173,585	77,785,667	225,280,461	1,069,632	2,816,464	4,209,919	386,335,728

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	75,173,585	77,785,667	225,280,461	1,069,632	2,816,463	4,209,919	386,335,727
취득	-	86,110	1,139,464	174,259	118,961	11,058,335	12,577,129
건설중인자산 등에서 대체	-	154,100	7,893,155	-	109,208	(8,431,463)	(275,000)
매각예정자산으로 대체	(11,961,672)	(3,207,900)	(5,137,412)	-	(57,630)	-	(20,364,614)
처분/폐기	(49,358)	(68,562)	(181,847)	(51,894)	(267,909)	-	(619,570)
감가상각비	-	(2,709,008)	(29,702,922)	(342,260)	(550,744)	-	(33,304,934)
손상차손	-	(2,533,702)	(5,482,345)	(5,700)	(24,472)	-	(8,046,219)
손상차손환입	-	592,035	5,118,980	-	71	-	5,711,086
기말금액	63,162,555	70,098,740	198,927,534	844,037	2,143,948	6,836,791	342,013,605

&cr(전기)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr유형자산	건설중인&cr자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초금액	76,868,369	77,173,160	207,996,672	984,700	3,317,879	23,499,543	389,840,323
취득	32,173	776,203	3,371,168	490,601	247,807	27,476,288	32,394,240
건설중인자산 등에서 대체	-	2,676,628	44,021,510	10,022	57,752	(46,765,912)	-
투자부동산으로 대체	(1,719,529)	(2)	-	-	-	-	(1,719,531)
처분/폐기	(7,428)	(58,267)	(1,838,006)	(68,311)	(273,113)	-	(2,245,125)
감가상각비	-	(2,782,055)	(28,255,785)	(347,380)	(533,861)	-	(31,919,081)
정부보조금	-	-	(15,098)	-	-	-	(15,098)
기말금액	75,173,585	77,785,667	225,280,461	1,069,632	2,816,464	4,209,919	386,335,728

&cr(3) 자산손상&cr&cr당사는 당기 중 보드사업부의 영업손실과 관련하여 현금창출 단위의 손상징후를 인식하였으며, 당사의 유형자산에 대하여 8,046,219천원, 사용권자산에 대하여 574,013천원의 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 당사의 영구성장률은 회사 사업의 특성을 고려하여 0%를 적용하였으며, 할인율은 회사의 특정위험을 반영한 6.36%를 적용하였습니다. &cr그러나 향후 경제상황의 불확실성 및 산업의 위험에 의해 영구성장률 및 할인율에 대한 변경이 필요할 수 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액
---	---	---	---	---
토지	48,028,597	344,662,000 &cr	64,511,287	284,561,200 USD 6,500,000
건물 외	166,403,393	185,912,210
합 계	214,431,990	344,662,000	250,423,497

&cr&cr14. 투자부동산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr

(당기말)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	합 계
---	---	---	---
취득원가	56,684,224	-	56,684,224
감가상각누계액	-	-	-
장부금액	56,684,224	-	56,684,224

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	합 계
---	---	---	---
취득원가	58,403,752	352,110	58,755,862
감가상각누계액	-	(352,108)	(352,108)
장부금액	58,403,752	2	58,403,754

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr

(당기)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	합 계
---	---	---	---
기초금액	58,403,752	2	58,403,754
매각예정자산으로 대체	(1,719,528)	(2)	(1,719,530)
기말금액	56,684,224	-	56,684,224

&cr(전기)

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	합 계
---	---	---	---
기초금액	76,257,163	-	76,257,163
유형자산에서 대체	1,719,529	2	1,719,531
처분(주1)	(19,572,940)	-	(19,572,940)
기말금액	58,403,752	2	58,403,754

(주1)	회사는 전기 중 충남 서산시 대산읍 대죽리에 위치한 토지를 40,498백만원에 처분하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대수익	167,195	125,045

&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
토지, 건물	56,684,224	57,355,023	58,403,754	65,794,575

&cr 투자부동산의 공정가치는 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되는 경우 장부가액을 사용하였으며, 또는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적감정평가법인에 의해 수행된 과거 감정평가결과에 근거하고 있습니다. 과거 감정 평가결과를 공정가치로 사용한 경우, 평가일 이후 보고기간말까지 공정가치 변동은 유의적이지 않다고 판단됩니다. 당기말 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당합니다.&cr&cr(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr&cr (6) 당기말 현재 담보로 제공된 투 자부동산은 없습니다.

15. 무형자산

&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr

(당기말)

(단위: 천원)
구 분	회원권	기타	합 계
---	---	---	---
취득원가	7,980,208	2,040,114	10,020,322
상각누계액	-	(1,483,276)	(1,483,276)
손상차손누계액	(548,044)	-	(548,044)
장부금액	7,432,164	556,838	7,989,002

&cr(전기말)

(단위: 천원)
구 분	회원권	기타	합 계
---	---	---	---
취득원가	7,744,012	1,726,914	9,470,926
상각누계액	-	(1,323,566)	(1,323,566)
손상차손누계액	(826,182)	-	(826,182)
장부금액	6,917,830	403,348	7,321,178

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)
구 분	회원권	기타	합 계
---	---	---	---
기초금액	6,917,830	403,348	7,321,178
취득	422,200	313,200	735,400
처분	(186,004)	-	(186,004)
상각비	-	(159,710)	(159,710)
손상차손 환입	278,138	-	278,138
기말금액	7,432,164	556,838	7,989,002

&cr (전기)

(단위: 천원)
구 분	회원권	기타	합 계
---	---	---	---
기초금액	6,438,284	420,304	6,858,588
취득	552,046	122,537	674,583
상각비	-	(139,493)	(139,493)
손상차손	(72,500)	-	(72,500)
기말금액	6,917,830	403,348	7,321,178

당기 상각비 중 156,757천원(전기: 136,590천원)은 판매비 및 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr

(3) 당기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기말)

(단위: 천원)
구 분	내 용	금 액	잔여상각기간
---	---	---	---
회원권	골프, 콘도 회원권	7,432,165	비한정내용연수
기타	전기,가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외	556,838	1년~10년
합 계		7,989,003

&cr(전기말)

(단위: 천원)
구 분	내 용	금 액	잔여상각기간
---	---	---	---
회원권	골프, 콘도 회원권	6,917,830	비한정내용연수
기타	전기,가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외	403,348	1년~10년
합 계		7,321,178

16. 기타금융자산 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
임차보증금	52,180	3,829,679	60,008	3,829,388
차감 : 현재가치할인차금	-	(132,954)	-	(151,906)
소 계	52,180	3,696,725	60,008	3,677,482
장기대여금	-	7,121,288	-	1,281,845
차감 : 대손충당금	-	(6,259,054)	-	-
단기대여금 등	-	-	6,259,054	-
차감 : 대손충당금	-	-	(6,259,054)	-
소 계	-	862,234	-	1,281,845
기타 보증금	-	32,442	-	32,622
기타	180,197	-	201,106	-
소 계	180,197	32,442	201,106	32,622
합 계	232,377	4,591,401	261,114	4,991,949

17. 사용권자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)

(단위: 천원)
구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계
---	---	---	---
취득원가	12,872,222	805,545	13,677,767
감가상각누계액	(7,983,290)	(472,236)	(8,455,526)
손상차손누계액	(552,620)	(21,394)	(574,014)
장부금액	4,336,312	311,915	4,648,227

&cr (전기말)

(단위: 천원)
구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계
---	---	---	---
취득원가	12,773,141	851,355	13,624,496
감가상각누계액	(5,639,183)	(400,234)	(6,039,417)
장부금액	7,133,958	451,121	7,585,079

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)

(단위: 천원)
구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계
---	---	---	---
기초금액	7,133,958	451,121	7,585,079
취득	221,225	88,869	310,094
기타(변동리스료)	114,960	-	114,960
처분/해지	-	(8,342)	(8,342)
감가상각비	(2,581,211)	(198,339)	(2,779,550)
손상차손	(552,620)	(21,394)	(574,014)
당기말금액	4,336,312	311,915	4,648,227

&cr (전기)

(단위: 천원)
구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계
---	---	---	---
기초금액	7,287,616	308,380	7,595,996
취득	2,042,309	377,556	2,419,865
기타(변동리스료)	14,003	556	14,559
처분/해지	-	(13,235)	(13,235)
감가상각비	(2,209,970)	(222,136)	(2,432,106)
전기말금액	7,133,958	451,121	7,585,079

18. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	776,842	-	1,043,144	18,000
선급비용	1,139,856	279,926	503,322	-
기타	-	559,016	-	559,016
합 계	1,916,698	838,942	1,546,466	577,016

19. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
통화선도	520,173	465,865

&cr

20. 매입채무 및 기타채무&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	6,379,736	-	7,800,643	-
미지급금	25,919,533	-	21,188,535	-
미지급비용	1,453,185	-	2,139,797	-
합 계	33,752,454	-	31,128,975	-

21. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	57,196,285	-	82,169,472	-
장기차입금	46,181,830	72,186,120	44,764,080	118,367,950
합 계	103,378,115	72,186,120	126,933,552	118,367,950

&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USANCE	신한은행 외	LIBOR + 0.20~0.60%	51,747,799	77,738,640
수출환어음할인	하나은행 외	LIBOR + 1.10~1.60%	5,448,486	4,430,832
합 계			57,196,285	82,169,472

&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	연이자율	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
시설자금	KDB산업은행	2.44~3.93%	44,049,970	72,000,000	41,399,960	116,049,970
에너지자금	KDB산업은행 외	2.75%	2,131,860	186,120	3,364,120	2,317,980
합 계			46,181,830	72,186,120	44,764,080	118,367,950

(주)	당기말 현재 회사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 214,431,989천원의 유형자산과 15,675,334천원의 매각예정자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(주)	전기말 현재 회사는 상기 장기차입금과 관련하여 장부금액 248,703,967천원의 유형자산과 1,719,530천원의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.&cr&cr 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2020년 12월 31일 에 수행 되 었습 니 다 . 확정급 여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,821,623	46,730,347
사외적립자산의 공정가치	(54,751,190)	(47,345,197)
순확정급여부채(자산)	70,433	(614,850)

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr

(당기)

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무&cr현재가치	사외적립자산	합 계
---	---	---	---
기초	46,730,347	(47,345,197)	(614,850)
당기손익으로 인식되는 금액	6,160,553	(1,193,898)	4,966,655
당기근무원가	4,981,824	-	4,981,824
이자비용	1,178,729	-	1,178,729
사외적립자산의 기대수익	-	(1,193,898)	(1,193,898)
확정급여제도의 재측정요소	3,816,612	317,329	4,133,941
사외적립자산의 수익	-	317,329	317,329
재무적가정 변동에서 &cr 발생하는 보험수리적손익	1,454,098	-	1,454,098
인구통계적가정 변동에서&cr 발생하는 보험수리적손익	-	-	-
경험조정으로 인해 발생하는&cr 보험수리적 손익	2,362,514	-	2,362,514
불입액(기여금)	-	(7,900,000)	(7,900,000)
지급액(주1)	(1,885,889)	1,476,812	(409,077)
계열사전출입	-	(106,236)	(106,236)
기말	54,821,623	(54,751,190)	70,433

(주1)	퇴직전환금 감소액과 퇴직연금사업비지출액을 포함하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무&cr현재가치	사외적립자산	합 계
---	---	---	---
기초	48,517,966	(49,696,193)	(1,178,227)
당기손익으로 인식되는 금액	6,916,813	(1,421,395)	5,495,418
당기근무원가	5,529,821	-	5,529,821
이자비용	1,386,992	-	1,386,992
사외적립자산의 기대수익	-	(1,421,395)	(1,421,395)
확정급여제도의 재측정요소	(4,266,495)	516,534	(3,749,961)
사외적립자산의 수익	-	516,534	516,534
재무적가정 변동에서 &cr 발생하는 보험수리적손익	(6,110,061)	-	(6,110,061)
인구통계적가정 변동에서&cr 발생하는 보험수리적손익	5,162	-	5,162
경험조정으로 인해 발생하는&cr 보험수리적 손익	1,838,404	-	1,838,404
불입액(기여금)	-	(2,300,000)	(2,300,000)
지급액(주1)	(4,648,242)	5,766,162	1,117,920
계열사전출입	210,305	(210,305)	-
기말	46,730,347	(47,345,197)	(614,850)

(주1)	퇴직전환금 감소액과 퇴직연금사업비지출액을 포함하였습니다.

&cr 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 제조원가 및 경상연구개발비에 각각 2,523,766천원(전기: 2,986,759천원) 및 85,500천원(전기: 129,300천원)이 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
원금보장형 금융상품 등	54,719,758	47,313,764
기타	31,432	31,433
합 계	54,751,190	47,345,197

&cr 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 876,568천원(전기: 661,319 천원)입니다.

&cr ( 4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
할인율	2.20	2.60
기대임금상승률	3.00	3.00

(5 ) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기		전 기
---	---	---	---	---
증 가	감 소	증 가	감 소
---	---	---	---	---
할인율의 100 basis point (bp) 변동	(3,507,819)	3,968,841	(3,108,160)	3,522,341
기대임금상승률의 1% 변동	4,126,152	(3,716,188)	3,662,378	(3,290,915)

&cr 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr&cr (6) 당사는 확정급여형제도와 관련하 여 차 기 에 5,400 ,000천 원 의 기 여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다 .&cr &cr (7) 당사는 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 264,482천원입니다.

&cr&cr23. 충당부채&cr

당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	변동내용				유동성분류
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	충당부채 &cr전입액	충당부채 &cr사용액	기말금액	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
(당기)
복구충당부채	398,562	-	-	398,562	398,562	-
(전기)
복구충당부채	398,562	-	-	398,562	-	398,562

&cr&cr24. 기타금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증부채(주1)	19,361	-	-	60,848
임대보증금	55,149	72,500	50,204	102,900
합 계	74,510	72,500	50,204	163,748

(주1)	당사는 특 수관계자 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 기타유동부채 및 기타비유동부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	49,088,215	-	1,493,550	-
예수금	1,605,475	-	1,234,380	-
기타장기종업원급여부채	-	2,358,967	192,440	1,599,918
합 계	50,693,690	2,358,967	2,920,370	1,599,918

&cr

26. 리스부채&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	리스제공자	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
부동산	삼성생명외	2.99 ~3.17%	5,085,264	7,338,424
차량	롯데렌탈외	2.99 ~3.18%	339,862	461,632
합 계			5,425,126	7,800,056
1년 이내 만기도래분			1,918,736	2,527,954
비유동성 리스부채			3,506,390	5,272,102
합 계			5,425,126	7,800,056

(2) 당기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
1년 이내	1,999,797	2,762,020
1년 ~ 5년	3,587,651	4,688,621
5년 초과	131,594	915,795
합 계	5,719,042	8,366,436
현재가치할인차금	(293,916)	(566,380)
차감잔액	5,425,126	7,800,056

&cr(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초	7,800,056	7,897,857
취득	260,468	2,229,005
기타(변동리스료)	114,960	14,559
상각	203,822	244,624
부채의 상환	(2,954,180)	(2,585,989)
기말	5,425,126	7,800,056

27. 자본금&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
보통주	25,000,000주	8,889,843주	5,000원	44,449,215	44,449,215

&cr (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. &cr&cr

28. 기타불입자본&cr

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	546,056	546,056
자기주식	(4,956,434)	-
자기주식처분이익	911,957	911,957
합 계	(3,498,421)	1,458,013

29. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금
이익준비금(주1)	16,545,802	15,479,021
재평가적립금(주2)	18,257,891	18,257,891
임의적립금
기업발전적립금	1,638,771	1,638,771
기타적립금	511,020,015	482,065,202
미처분이익잉여금	55,229,315	40,689,405
합 계	602,691,794	558,130,290

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2)	당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	558,130,290	527,219,712
당기순이익	45,213,592	37,802,287
배당금 지급	(10,667,812)	(9,778,827)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	13,213,660	-
확정급여제도 재측정요소	(3,197,936)	2,887,118
기말금액	602,691,794	558,130,290

&cr(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)

(단위: 천원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
---	---	---	---	---	---
보통주	8,889,843 주	-	8,889,843 주	1,200 원	10,667,812

&cr(전기)

(단위: 천원)
주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계
---	---	---	---	---	---
보통주	8,889,843 주	-	8,889,843 주	1,100 원	9,778,827

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	(9,791,791)	(12,678,909)
당기변동	(4,133,940)	3,749,960
법인세 효과	936,005	(862,842)
기말금액	(12,989,726)	(9,791,791)

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	-	-
당기변동	17,225,177	-
법인세 효과	(4,011,518)	-
기말금액	13,213,660	-

&cr(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다. &cr

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서&cr\=========================

제41기	2020년 01월 01일	부터	제40기	2019년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지	2019년 12월 31일	까지
처분예정일	2 02 1년 03월 18일		처분확정일	2020년 03월 19일

주식회사 유니드	(단위: 원)

과 목	제 41 기		제 40 기
Ⅰ.미처분이익잉여금		55,229,315,017		40,689,405,985
1.전기이월미처분이익잉여금	-		-
2.확정급여제도 재측정요소	(3,197,935,772)		2,887,118,388
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	13,213,659,847		-
4.당기순이익	45,213,590,942		37,802,287,597
Ⅱ.임의적립금등의이입액		-		-
1.임의적립금이입액	-		-
Ⅲ.이익잉여금처분액		55,229,315,017		40,689,405,985
1.이익준비금	1,222,458,020		1,066,781,160
2.배당금	12,224,580,200		10,667,811,600
현금배당&cr (주당배당금(률 ): 당기 1,400원 ( 28% ) , &cr 전기 1,200원(24%))	12,224,580,200		10,667,811,600
3.임의적립금	41,782,276,797		28,954,813,225
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금		-		-

30. 기타자본구성요소&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,010,754)	(11,835,989)

&cr (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	(11,835,989)	(7,649,090)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가로 인한 순 평가차익	1,117,896	(5,487,334)
기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	(292,661)	1,300,435
기말금액	(11,010,754)	(11,835,989)

&cr

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr

당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
재화의 판매로 인한 수익	535,606,856	524,720,057
용역의 제공으로 인한 수익	30,835,762	24,045,344
합 계	566,442,618	548,765,401

&cr주요 제품과 상품으로부터 발생한 수익의 내용은 주석 4.(5)에 설명되어 있습니다.

32. 판매비 및 관리비&cr

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
판매비
임원급여및상여	794,900	767,179
직원급여및상여	3,829,821	3,556,430
복리후생비	365,313	389,674
여비교통비	75,400	311,506
교육비	20,686	15,498
소모품비	64,285	32,535
신문도서비	9,586	5,869
통신비	64,066	66,313
전력료	33,805	27,504
보험료	107,958	248,377
수도료	1,198	692
차량유지비	61,327	108,468
수선비	2,700	262
지급수수료	503,008	465,584
임차료	138,569	182,917
제세공과금	232,483	193,314
접대비	178,157	245,373
감가상각비	1,606,335	1,404,489
퇴직급여	946,069	1,303,611
대손상각비(환입)	(245,481)	80,840
광고선전비	412,730	29,357
견본비	65,996	47,265
제품운반비	11,910,796	11,416,087
수출제품판매제비	14,817,573	14,070,430
국내제품판매제비	3,622,101	3,995,245
수입상품판매제비	259,746	310,325
국내상품판매제비	5,883,848	6,485,536
소 계	45,762,975	45,760,680

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
관리비
임원급여및상여	4,213,120	3,403,278
직원급여및상여	5,057,319	4,660,167
복리후생비	891,634	1,053,094
여비교통비	82,413	192,124
교육비	128,836	129,449
소모품비	161,158	97,025
신문도서비	23,425	31,993
통신비	72,855	66,748
전력료	43,520	41,065
보험료	285,633	219,531
수도료	2,733	4,207
차량유지비	246,185	226,595
수선비	18,046	48,753
지급수수료	2,948,147	2,467,385
임차료	377,252	340,143
제세공과금	1,897,501	1,829,148
접대비	339,793	287,591
감가상각비	1,328,543	1,365,665
퇴직급여	1,435,322	1,468,359
무형자산상각비	156,757	136,590
소 계	19,710,192	18,068,910
합 계	65,473,167	63,829,590

33. 금융수익&cr

당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자수익:
현금 및 현금성자산	163,528	420,673
당기손익-공정가치측정금융자산	4,270	37,257
상각후원가측정 유가증권	3,694	4,076
매출채권 및 기타채권	92,837	112,571
소 계	264,329	574,577
외환차익	7,919,395	3,612,365
외화환산이익	2,935,463	1,888,399
합 계	11,119,187	6,075,341

&cr

34. 금융원가

당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자비용:
단기차입금	1,728,448	3,663,719
장기차입금	4,567,264	5,596,098
차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(297,978)
리스	203,822	244,624
소 계	6,499,534	9,206,463
외환차손	7,168,147	7,919,336
외화환산손실	1,079,807	660,137
합 계	14,747,488	17,785,936

35. 기타영업외수익&cr

당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	103,380	32,747
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,132,560	1,461,018
배당금수입	18,530,275	289,883
유형자산처분이익	126,080	255,147
매각예정자산처분이익	22,998	-
무형자산처분이익	50,360	200,000
유형자산손상차손환입	5,711,086	-
무형자산손상차손환입	278,138	-
종속기업주식처분이익(주1)	-	17,285,950
투자부동산처분이익	-	20,925,211
리스변경이익	720	1,673
수입수수료	1,757,461	1,751,661
기타의 대손상각비환입	-	100,000
임대수익	167,195	125,045
잡이익	247,615	269,466
합 계	28,127,868	42,697,801

(주1)	전기 중 종속회사 Keystone Investment Hongkong(Holdings) Ltd. 청산으로 발생한 이익입니다.

36. 기타영업외비용&cr

당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,225,742	2,245,393
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	98,109	2,352,850
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	520,173	465,865
유형자산처분손실	109,710	18,962
매각예정자산처분손실	35,886	-
유형자산폐기손실	144,749	668,963
유형자산손상차손	8,046,219	-
무형자산손상차손	-	72,500
사용권자산손상차손	574,014	-
관계기업손상차손	-	3,199,182
기타의 대손상각비	-	1,148,690
잡손실	79,507	46,301
기부금	216,124	296,465
합 계	11,050,233	10,515,171

&cr37. 법인세&cr

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기법인세부담액	5,155,272	11,132,052
일시적차이의 이연법인세 변동	3,233,889	(1,283,904)
자본에 직접 반영된 이연법인세	(3,368,173)	437,593
법인세비용	5,020,988	10,285,741

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	50,234,578	48,088,028
적용세율(세율 : 당기23.29%, 전기23.50%)에 따른 법인세비용	11,698,973	11,299,518
조정사항
단계적세율의 적용효과	312,549	(16,115)
비과세수익으로 인한 효과	(40,464)	(53,091)
비공제비용으로 인한 효과	4,041,907	2,023,886
세액공제 및 감면으로 인한 효과	(18,148,578)	(6,060,328)
이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 효과	6,985,043	3,112,796
기타(세율변경효과 등)	171,557	(20,926)
법인세비용	5,020,987	10,285,741
유효세율	10.00%	21.39%

&cr(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(292,661)	1,300,435
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(4,011,518)	-
확정급여제도 재측정요소	936,005	(862,842)
합 계	(3,368,174)	437,593

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기)

(단위: 천원)
구 분	기초	당기손익 인식	자본 직접반영	기말
---	---	---	---	---
감가상각비	(2,376,708)	406,943	-	(1,969,765)
건설가계정	-	-	-	-
이전가격	52,297	(465)	-	51,832
제품(평가손실)	329,424	(16,255)	-	313,169
무형자산손상차손	194,133	(66,500)	-	127,633
취득세	1,433	(13)	-	1,420
금융보증부채	-	-	-	-
미수수익	(26,238)	17,054	-	(9,184)
복구충당부채	93,652	(833)	-	92,819
퇴직급여충당금	8,253,024	1,072,875	-	9,325,899
퇴직보험료	(11,437,857)	(1,831,576)	-	(13,269,433)
기타장기종업원급여	421,160	128,212	-	549,372
투자유가증권(수입배당금)	256,293	(2,278)	-	254,015
투자유가증권(평가손익)	(659,329)	6,711	(850)	(653,468)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,539,775	-	(291,811)	3,247,964
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(4,011,518)	(4,011,518)
확정급여제도 재측정요소	3,007,529	-	936,005	3,943,534
기타	3,247,330	420,409	-	3,667,739
합 계	4,895,918	134,284	(3,368,174)	1,662,028

(전기)

(단위: 천원)
구 분	기초	당기손익 인식	자본 직접반영	기말
---	---	---	---	---
감가상각비	(3,090,638)	713,930	-	(2,376,708)
건설가계정	259	(259)	-	-
이전가격	52,051	246	-	52,297
제품(평가손실)	161,111	168,313	-	329,424
무형자산손상차손	219,461	(25,328)	-	194,133
취득세	1,427	7	-	1,434
금융보증부채	1,163,720	(1,163,720)	-	-
미수수익	(12,150)	(14,088)	-	(26,238)
복구충당부채	93,211	441	-	93,652
퇴직급여충당금	7,895,883	357,141	-	8,253,024
퇴직보험료	(11,766,254)	328,397	-	(11,437,857)
기타장기종업원급여	313,250	107,911	-	421,161
투자유가증권(수입배당금)	352,125	(95,833)	-	256,292
투자유가증권(평가손익)	(1,694,608)	1,034,829	450	(659,329)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,239,790	-	1,299,985	3,539,775
확정급여제도 재측정요소	3,870,371	-	(862,842)	3,007,529
기타	3,813,005	(565,675)	-	3,247,330
합 계	3,612,014	846,312	437,593	4,895,919

&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 36,917,324천원이며, 그 외 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내용은 없습니다.

38. 비 용의 성격별 분류&cr

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr (당기)

(단위: 천원)
계정과목	재고자산의 &cr변동	판매관리비 및&cr경상연구개발비	제조원가	합 계
---	---	---	---	---
재고자산의 변동
상품	30,185,728	-	-	30,185,728
제품	(32,486,481)	-	-	(32,486,481)
재공품	31,627,760	-	-	31,627,760
사용된 원재료	-	-	237,032,100	237,032,100
단기종업원급여	-	14,696,609	24,514,207	39,210,816
기타장기종업원급여	-	(59,072)	625,682	566,610
퇴직급여	-	2,466,891	2,917,623	5,384,514
감가상각비	-	3,503,366	32,581,119	36,084,485
무형자산상각비	-	156,757	2,953	159,710
전력료	-	148,579	69,159,457	69,308,036
물류비	-	36,494,064	1,200	36,495,264
지급수수료	-	3,665,238	511,876	4,177,114
기타	-	6,486,356	65,425,363	71,911,719
합 계	29,327,007	67,558,788	432,771,580	529,657,375

(전기)

(단위: 천원)
계정과목	재고자산의 &cr변동	판매관리비 및&cr경상연구개발비	제조원가	합 계
---	---	---	---	---
재고자산의 변동
상품	36,984,030	-	-	36,984,030
제품	(43,139,264)	-	-	(43,139,264)
재공품	30,840,827	-	-	30,840,827
사용된 원재료	-	-	246,081,179	246,081,179
단기종업원급여	-	13,185,281	24,139,821	37,325,102
기타장기종업원급여	-	196,554	359,134	555,688
퇴직급여	-	2,901,270	3,356,966	6,258,236
감가상각비	-	3,362,947	30,988,239	34,351,186
무형자산상각비	-	136,590	2,903	139,493
전력료	-	153,884	65,442,691	65,596,575
물류비	-	36,277,823	860	36,278,683
지급수수료	-	3,129,515	564,943	3,694,458
기타	-	6,842,212	59,341,003	66,183,215
합 계	24,685,593	66,186,076	430,277,739	521,149,408

39. 주당이익&cr

당기 및 전기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기순이익	45,213,590,942	37,802,287,597
가중평균유통보통주식수(주1)	8,770,695	8,889,843
기본주당이익	5,155	4,252

(주1)	가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

&cr(당기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수
전기이월	8,889,843	366/366	8,889,843
자기주식	(158,000)	276/366	(119,148)
합 계	8,731,843		8,770,695

(전기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수
전기이월	8,889,843	365/365	8,889,843
합 계	8,889,843		8,889,843

&cr한편, 당사는 당기 및 전기 중 유통중인 희석주가 없습니다.

40. 금융상품

&cr (1) 자본위험관리 &cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. &cr &cr 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채	272,558,352	299,790,465
자본	632,631,834	592,201,530
부채비율	43.08%	50.62%

&cr (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말&cr &cr 가. 금융자산

(단위: 천원)
&cr구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
단기금융상품	-	-	2,210,000	2,210,000
장기금융상품	-	-	4,500	4,500
당기손익-공정가치측정금융자산	46,110,068	-	-	46,110,068
매출채권및기타채권	-	-	72,435,918	72,435,918
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	48,516,521	-	48,516,521
상각후원가측정 &cr유가증권	-	-	123,250	123,250
기타금융자산	-	-	4,823,779	4,823,779
합 계	46,110,068	48,516,521	79,597,447	174,224,036

&cr나. 금융부채

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정&cr금융부채	상각후원가 &cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융부채	520,173	-	520,173
매입채무및기타채무	-	33,752,454	33,752,454
차입금	-	175,564,235	175,564,235
리스부채	-	5,425,126	5,425,126
기타금융부채	-	147,010	147,010
합 계	520,173	214,888,825	215,408,998

2) 전기말&cr

가. 금융자산

(단위: 천원)
&cr구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	합 계
---	---	---	---	---
단기금융상품	-	-	3,200,000	3,200,000
장기금융상품	-	-	4,500	4,500
당기손익-공정가치측정금융자산	36,116,377	-	-	36,116,377
매출채권및기타채권	-	-	74,577,381	74,577,381
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	30,173,447	-	30,173,447
상각후원가측정 &cr유가증권	-	-	180,300	180,300
기타금융자산	-	-	5,253,063	5,253,063
합 계	36,116,377	30,173,447	83,215,244	149,505,068

&cr나. 금융부채

(단위: 천원)
구 분	당기손익-공정가치측정&cr금융부채	상각후원가 &cr측정 금융부채	합 계
---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융부채	465,865	-	465,865
매입채무및기타채무	-	31,128,975	31,128,975
차입금	-	245,301,502	245,301,502
리스부채	-	7,800,055	7,800,055
기타금융부채	-	213,952	213,952
합 계	465,865	284,444,484	284,910,349

(4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,137,831	(4,058,268)
상각후원가측정 금융자산	(202,489)	344,764
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,899,449	(5,197,451)
당기손익으로 인식한 손익	556,375	289,883
기타포괄손익으로 인식한 손익	18,343,074	(5,487,334)
종속기업투자주식	17,973,900	-
기타	720	17,287,623
소계	37,809,411	8,376,668
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	(1,745,915)	(2,711,258)
상각후원가측정 금융부채	(3,134,316)	(13,184,893)
소계	(4,880,231)	(15,896,151)
합계	32,929,180	(7,519,483)

(5) 금융위험관리&cr&cr 1) 금융위험관리목적&cr&cr 당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

&cr2) 시장위험&cr&cr 당사의 화학부문에서 주요한 원재료 수입 및 제품 수출이 대부분 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환 위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다. &cr &cr가. 외화위험관리&cr&cr 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환 위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환 위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제 정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr (당기말 )

(외화단위 : USD, EUR, JPY, CNY)
구 분	USD	EUR	JPY	CNY
---	---	---	---	---
자산 :	26,921,459	6,201,711	44,450,850	0.02
현금및현금성자산	2,309,474	379,299	6,989,406	0.02
매출채권및기타채권	24,611,985	5,822,412	26,947,200	-
기타금융자산	-	-	10,514,244	-
부채 :	54,944,592	3,446	-	-
단기차입금	52,570,115	-	-	-
매입채무및기타채무	2,374,477	3,446	-	-
순자산(순부채)	(28,023,133)	6,198,265	44,450,850	0.02

(전기말)

(외화단위 : USD, EUR, JPY,CNY)
구 분	USD	EUR	JPY	CNY
---	---	---	---	---
자산 :	28,842,835	7,765,524	110,743,862	0.02
현금및현금성자산	4,820,131	743,203	76,944,818	0.02
매출채권및기타채권	24,022,704	7,022,321	22,548,800	-
기타금융자산	-	-	11,250,244	-
부채 :	73,193,910	2,660	-	-
단기차입금	70,970,351	-	-	-
매입채무및기타채무	2,223,559	2,660	-	-
순자산(순부채)	(44,351,075)	7,762,864	110,743,862	0.02

ㄱ. 외화민감도 분석 &cr

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말 기준		전기말 기준
---	---	---	---	---
10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시
---	---	---	---	---
USD	(3,048,917)	3,048,917	(5,134,967)	5,134,967
EUR	829,477	(829,477)	1,007,177	(1,007,177)
JPY	46,863	(46,863)	117,773	(117,773)
합 계	(2,172,577)	2,172,577	(4,010,017)	4,010,017

&cr 나. 이자율위험관리 &cr &cr 당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 당사가 현재 사용하고 있는 대부분의 차입자금이 시설대출로서 정부가 지원하는 낮은 이자율로 안정적으로 자금을 차입하고 있으며, 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고있습니다.&cr금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소 &cr&cr 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 지배 및 고배당 투자 등의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 상품 중 공식적으로 가격이 공시되는 활성화된 시장에서 거래되고 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
보유지분수	기말종가	총 금액	보유지분수	기말종가	총 금액
---	---	---	---	---	---	---
삼광글라스㈜(주1)	-	-	-	293,000	30,500	8,936,500
(주)SGC에너지	819,018	39,250	32,146,457	-	-	-
OCI㈜	100,000	93,000	9,300,000	100,000	62,600	6,260,000
㈜이테크건설(주2)	-	-	-	204,883	73,100	14,976,947
(주)SGC이테크건설	115,713	61,100	7,070,064	-	-	-
합 계			48,516,521			30,173,447

&cr(주1) 2020년 11월 2일 (주)삼광글라스의 분할&합병 등으로 인하여 삼광글라스는 (주)SGC에너지로 주식 변경되었습니다.(1대1 교환)&cr (주2) (주)이테크건설은 분할&합병 등으로 인하여 (주)SGC이테크건설과 (주)SGC에너지로 주식 변경되었습니다.(이테크건설 주식 89,170주 → (주)SGC에너지 주식 115,713주, 이테크건설 주식 115,713주 → (주)SGC이테크건설 115,713주) &cr

당기말 및 전기말 현재 주가 10% 변동 시 당사가 보유한 상장지분상품의 가격변동이법인세 차감 전 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말 기준		전기말 기준
---	---	---	---	---
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
---	---	---	---	---
법인세 차감 전 기타포괄손익	4,851,652	(4,851,652)	3,017,345	(3,017,345)

3) 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

&cr 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. &cr&cr 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

&cr 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위:USD, CNY)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
금융보증계약(주1)	USD 4,000,000	USD 4,000,000

(주1)	금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(동 주석의 4) 참고). 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 19,360천원(전기말: 60,848천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어있습니다.

&cr 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

&cr 4) 유동성위험관리&cr

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내용&cr&cr다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다. 다만 파생상품부채의 경우 시간가치를 포함한 할인된 평가금액으로 당사가 당기손익인식금융부채로 지정한 통화선도거래가 이에 해당합니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년 초과&cr5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
파생금융부채	520,173	-	-	520,173
당기손익-공정가치측 정 금융부채	520,173	-	-	520,173
비파생금융부채	107,730,115	72,186,120	-	179,916,235
단기차입금	57,196,285	-	-	57,196,285
장기차입금	46,181,830	72,186,120	-	118,367,950
금융보증계약	4,352,000	-	-	4,352,000
합 계	108,250,288	72,186,120	-	180,436,408

&cr (전기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년 초과&cr5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
파생금융부채	465,865	-	-	465,865
당기손익-공정가치측 정 금융부채	465,865	-	-	465,865
비파생금융부채	131,564,752	110,367,950	8,000,000	249,932,702
단기차입금	82,169,472	-	-	82,169,472
장기차입금	44,764,080	110,367,950	8,000,000	163,132,030
금융보증계약	4,631,200	-	-	4,631,200
합 계	132,030,617	110,367,950	8,000,000	250,398,567

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

&cr 나. 자금조달약정 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		당기말	전기말
---	---	---	---
당좌차월약정	사용금액	-	-
미사용금액	5,000,000	5,000,000
소계	5,000,000	5,000,000
융통어음할인약정	사용금액	-	-
미사용금액	40,000,000	40,000,000
소계	40,000,000	40,000,000
차입한도약정	사용금액	51,747,799	77,738,640
미사용금액	229,116,201	295,693,960
소계	280,864,000	373,432,600
합 계		325,864,000	418,432,600

&cr (6) 금융자산의 재분류 등 &cr&cr당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채 권 중 5,448,486천원은 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 장부금액 전액을 계속하여 인식하 였으 며, 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있지 않습니다.

41. 금융상품의 공정가치 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권 등	-	39,108,340	4,461,650	43,569,990
투자계약증권	-	-	2,540,078	2,540,078
소 계	-	39,108,340	7,001,728	46,110,068
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는 지분증권	48,516,521	-	-	48,516,521
금융자산 계	48,516,521	39,108,341	7,001,728	94,626,590
당기손익-공정가치측정금융부채
통화선도	-	520,173	-	520,173
금융부채 계	-	520,173	-	520,173

&cr(전기말)

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
기업어음(CP)	-	4,938,119	-	4,938,119
MMF 등	-	26,028,258	5,150,000	31,178,258
소 계	-	30,966,377	5,150,000	36,116,377
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는 지분증권	30,173,447	-	-	30,173,447
금융자산 계	30,173,447	30,966,377	5,150,000	66,289,824
당기손익-공정가치측정금융부채
통화선도	-	465,865	-	465,865
금융부채 계	-	465,865	-	465,865

(2) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정금융자산
수익증권 등	39,108,340	순자산가치법	기초상품 가격
당기손익-공정가치 측정금융부채
통화선도	520,173	현금흐름할인모형	할인율

&cr (3) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	공정가치	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정금융자산
수익증권 등	4,461,650	순자산가치법	기초상품 가격
투자계약증권	2,540,078	(주1)	-
합 계	7,001,728

(주1)	활성거래시장이 존재하지 않고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 등이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
(금융자산)
장단기금융상품	2,214,500	2,214,500	3,204,500	3,204,500
매출채권및기타채권	72,435,918	72,435,918	74,577,381	74,577,381
기타금융자산	4,823,779	4,823,779	5,253,063	5,253,063
상각후원가측정유가증권	123,250	123,250	180,300	180,300
합 계	79,597,447	79,597,447	83,215,244	83,215,244
(금융부채)
매입채무및기타채무	33,752,454	33,752,454	31,128,975	31,128,975
장단기차입금	175,564,235	175,564,235	245,301,502	245,301,502
기타금융부채
임대보증금	127,649	127,649	153,104	153,104
금융보증부채	19,361	19,361	60,848	60,848
합 계	209,463,699	209,463,699	276,644,429	276,644,429

&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

&cr (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있 습니다.&cr &cr(6) 당기 및 전기 중 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건은 발생하지 않았습니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

42. 파생상품 계약&cr

(1) 통화이자율 스왑 &cr 전기중 당사는 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약을 씨티은행과 체결했었으며, 2019년 7월 23일 만기에 따라 당기말 현재 관련잔액은 없습니다. 따라서 상기 파생상품과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 통화선도계약&cr당사는 외화부채 중 USANCE 단기차입금의 일정부분에 대하여 통화선도거래를 하고 있습니다. 다음 표는 당기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부사항을 나타낸 것입니다.&cr

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)
구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치
---	---	---	---	---
통화 매입	1,158.25	7,324,395.00	8,483,492	7,963,319

43. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사
당사의 종속기업	UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd., ㈜유니드엘이디, Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd., UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd.,UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd.
당사의 관계기업	㈜지앤택, 드림스톤바이오1호 창업벤처전문사모투자 합자회사
기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,&crOCI(Shanghai) International Trading Ltd.,&crSUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, &crOCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,&crOCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.
대규모기업집단계열회사 등&cr(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설(주2), SGC에너지(주2),&cr(주)디씨알이등

(주1)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2)	삼광글라스㈜, ㈜이테크건설, 군장에너지㈜는 분할후 합병으로 SGC에너지, SGC이테크건설로 변경되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)

(단위: 천원)
회사의 명칭	매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---
제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타
---	---	---	---	---	---
(당사에 중요한 영향력을행사하는 회사)
㈜유니드글로벌상사(주1)	14,818,931	-	1,730,533	-	3,882,737
(당사의 종속기업)
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	264,507	19,685,347	-	-	-
Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	48,805	-	-	-
(대규모기업집단계열회사 등)
OCI㈜	1,811,627	-	2,010	-	-
OCI정보통신㈜	-	-	-	25,820	428,981
SGC에너지	-	264,050	4,664	-	8,902
SGC이테크건설	-	307,325	-	-	-

(주1)	특수관계자의 종속기업 및 관계기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)
회사의 명칭	매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---
제품 및 상품	기 타	원재료 및 상품	유형자산 취득	기 타
---	---	---	---	---	---
(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)
㈜유니드글로벌상사(주1)	20,972,737	-	5,882,726	-	3,627,684
(당사의 종속기업)
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	56,144	1,713,380	-	-	-
Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	63,233	-	-	-
(당사의 관계기업)
㈜지앤택	-	36,386	-	-	-
(대규모기업집단계열회사 등)
OCI㈜	2,432,887	85,000	52,827	-	-
OCI정보통신㈜	-	-	-	-	416,515
군장에너지㈜	-	15,000	23,244	-	-
삼광글라스㈜	-	-	-	-	9,545
㈜이테크건설	-	204,883	-	18,703,145	-

(주1)	특수관계자의 종속기업 및 관계기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기말)

(단위: 천원)
구 분	채 권		채 무
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---
(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)
㈜유니드글로벌상사(주1)	1,155,478	-	142,035	222,187
(당사의 종속기업)
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	58,718	1,681,908	-	1,680
Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	21,588	-	19,361
(대규모기업집단계열회사 등)
OCI㈜	364,808	-	-	-
OCI정보통신㈜	-	-	-	38,726
㈜디씨알이	-	-	-	47,552,000
SGC에너지	-	3,300	-	25,000

(주1)	특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	채 권		채 무
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---
(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)
㈜유니드글로벌상사(주1)	3,107,083	-	221,752	233,553
(당사의 종속기업)
UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.	-	1,802,574	-	1,788
Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.	-	89,992	-	60,848
(대규모기업집단계열회사 등)
OCI㈜	791,343	-	-	4,161
OCI정보통신㈜	-	-	-	49,022
군장에너지㈜	-	-	-	25,000

(주1)	특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr(당기)

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액
---	---	---	---	---	---
㈜유니드엘이디	단기대여금	2,427,320	-	-	2,427,320
차감:대손충당금	(2,427,320)	-	-	(2,427,320)
구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734
차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)
미수수익	389,994	-	-	389,994
차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)
㈜지앤택	단기대여금	1,140,000	-	-	1,140,000
차감:대손충당금	(1,140,000)	-	-	(1,140,000)
미수수익	8,690	-	-	8,690
차감:대손충당금	(8,690)	-	-	(8,690)

(전기)

(단위: 천원)
특수관계자명	계정과목	기초금액	증가	감소	기말금액
---	---	---	---	---	---
㈜유니드엘이디	단기대여금	2,527,320	-	(100,000)	2,427,320
차감:대손충당금	(2,527,320)	-	100,000	(2,427,320)
구상채권	2,691,734	-	-	2,691,734
차감:대손충당금	(2,691,734)	-	-	(2,691,734)
미수수익	389,994	-	-	389,994
차감:대손충당금	(389,994)	-	-	(389,994)
㈜지앤택	단기대여금	650,000	740,000	(250,000)	1,140,000
차감:대손충당금	-	(1,140,000)	-	(1,140,000)
미수수익	1,317	10,188	(2,815)	8,690
차감:대손충당금	-	(8,690)	-	(8,690)

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입 거래 내용은 없습니다.&cr

(6) 당기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr

(당기)

(단위: 천원)
기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액
---	---	---	---	---	---
UNID(Sichuan)New Materials Co.,Ltd(주1)	-	2,368,520	-	-	2,368,520
드림스톤바이오1호&cr 창업벤처전문사모투자 합자회사(주2)	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주1)	2020년 지분 매입을 통하여 종속기업에 속함.

(주2)	2020년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함.

&cr(전기)

(단위: 천원)
기업명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액
---	---	---	---	---	---
㈜지앤택(주1)	2,399,977	799,205	-	(3,199,182)	-
Keystone Investment &crHongkong (Holdings) Ltd.	14,595,983	-	(14,595,983)	-	-

(주1)	㈜지앤택은 2019년 지분 매입을 통하여 관계기업에 속함.

(7) 당기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
제공받은 기업	지급보증 및 &cr담보제공 내용	한도금액	지급보증처
---	---	---	---
Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.	설비투자지급보증	USD 4,000,000	한국수출입은행
(주)디씨알이(주1)	계약 이행 보증	91,300,800

(주1)	당사는 인천공장 부지를 계열사인 (주)디씨알이에 매각하기로 결정하였습니다. 총 매각금액은 91,106,832천원이며, 동 거래에 따라 (주)디씨알이와 부동산 매매 거래시 지급 받거나 향후 수령할 계약금과 중도금 47,552,000천원(차기 중 수령할 중도금: 28,532,000천원)에 대한 이행을 위하여 당사는 (주)디씨알이에게 계약금과 1,2차중도금의 120%인 91,300,800천원의 금액을 담보로 제공하였습니다.

	당기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등에 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

&cr (8) 당기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.&cr &cr (9) 당기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와 기타거래는 없습니다.

(10) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기급여	5,403,148	4,643,412
퇴직급여	1,578,143	1,474,644
기타장기종업원급여	(206,608)	69,210
합 계	6,774,683	6,187,266

44. 현금 및 현금성자산 &cr

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
현금	5,554	2,693
현금성자산	47,917,211	10,351,523
외화예금(수시입출금식)	3,093,987	7,363,287
합 계	51,016,752	17,717,503

&cr45. 현금흐름표&cr &cr(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	당기	전기
---	---	---
1. 당기순이익	45,213,591	37,802,288
2. 조정사항	33,880,877	25,396,728
사용권자산감가상각비	2,779,551	2,432,105
기타장기종업원급여	566,609	555,687
감가상각비	33,304,935	31,919,081
대손상각비	(245,481)	80,840
기타의대손상각비	-	1,148,690
무형자산상각비	159,710	139,493
법인세비용	5,020,987	10,285,741
외화환산손실	1,079,807	660,137
무형자산손상차손	-	72,500
사용권자산손상차손	574,014	-
유형자산손상차손	8,046,219	-
유형자산처분손실	109,710	18,962
유형자산폐기손실	144,749	668,963
매각예정자산처분손실	35,886	-
관계회사주식손상차손	-	3,199,182
이자비용	6,499,534	9,206,463
퇴직급여	4,966,655	5,495,417
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	98,109	2,352,850
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	520,173	465,865
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(103,380)	(32,747)
무형자산처분이익	(50,360)	(200,000)
리스변경이익	(720)	(1,673)
배당금수입	(18,530,275)	(289,883)
수입수수료	(1,757,461)	(1,751,661)
외화환산이익	(2,935,463)	(1,888,399)
유형자산처분이익	(126,080)	(255,147)
매각예정자산처분이익	(22,998)	-
종속기업주식처분이익	-	(17,285,950)
투자부동산처분이익	-	(20,925,211)
이자수익	(264,329)	(574,577)
기타의대손상각비환입	-	(100,000)
유형자산손상차손환입	(5,711,086)	-
무형자산손상차손환입	(278,138)	-

(단위: 천원)
과 목	당기	전기
---	---	---
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	9,411,085	(8,938,121)
매출채권및기타채권의 변동	2,737,141	16,119,873
재고자산의 변동	19,745,428	(14,723,072)
기타금융자산의 변동	27,657	(441,425)
기타유동자산의 변동	(632,158)	2,710,696
매입채무및기타채무의 변동	3,448,779	(15,682,576)
장기미지급금의 변동	-	(99,297)
기타유동부채의 변동	413,759	329,532
순확정급여부채의 변동	(8,415,313)	(1,182,080)
당기손익-공정가치측정금융자산의 변동	(7,448,343)	4,074,420
당기손익-공정가치측정금융부채의 변동	(465,865)	(44,192)
영업으로부터 창출된 현금흐름	88,505,553	54,260,895

(2) 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래내용	당기	전기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 대체	1,117,896	5,487,334
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 대체	17,225,177	-
건설중인자산의 유형자산 대체	8,431,463	46,765,912
유형자산의 매각예정자산의 대체	20,401,714	-
투자자산의 매각예정자산의 대체	1,719,531	-
장기차입금의 유동성 대체	46,181,830	44,764,080
상각후원가측정유가증권의 유동성 대체	67,200	57,050
IFRS1116호 도입효과(사용권자산/리스부채)	-	7,897,857
당기손익-공정가치측정금융자산의 비유동성 대체	4,559,759	-

&cr(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(당기)

(단위: 천원)
구 분	기초	회계정책의 &cr변경	재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	82,169,472	-	(22,173,679)	-	(2,799,508)	-	57,196,285
유동성장기차입금	44,764,080	-	(44,764,080)	-	-	46,181,830	46,181,830
장기차입금	118,367,950	-	-	-	-	(46,181,830)	72,186,120
리스부채	7,800,055	-	(2,741,296)	366,366	-	-	5,425,125

&cr(전기)

(단위: 천원)
구 분	기초	회계정책의 &cr변경	재무활동 현금흐름에서&cr 발생한 변동	증감액	환율변동효과	유동성대체	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	100,359,957	-	(16,356,408)	-	(1,834,077)	-	82,169,472
유동성장기차입금	44,764,080	-	(44,764,080)	-	-	44,764,080	44,764,080
장기차입금	139,132,030	-	24,000,000	-	-	(44,764,080)	118,367,950
리스부채	-	7,897,857	(2,326,458)	2,228,656	-	-	7,800,055

46. 온실가스 배출권과 배출부채&cr &cr(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)
계획기간	이행연도	무상할당 배출권
---	---	---
2차연도	2018년분	515,955
2019년분	515,955
2020년분	515,955
합 계	1,547,865
3차연도	2021년분	527,641
2022년분	527,641
2023년분	527,641
2024년분	522,700
2025년분	522,700
합계	2,628,323

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)
구 분	2017년분		2018년분		2019년분		2020년분		2021년분 이후분		합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	26,380	-	29,294	-	81,684	-	73,312	-	-	-	210,670	-
무상할당	280,670	-	515,955	-	515,955	-	515,955	-	2,628,323	-	4,456,858	-
조기감축 추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
배출권 권리승계	212,876	-	-	-	-	-	-	-	-	-	212,876	-
할당취소(주1)	(189,936)	-	(122,408)	-	(127,185)	-	-	-	-	-	(439,529)	-
차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
정부제출	(300,696)	-	(313,928)	-	(360,486)	-	-	-	-	-	(975,110)	-
매도			(27,228)	-	(36,656)	-	-	-	-	-	(63,884)	-
차기이월	(29,294)	-	(81,684)	-	(73,312)	-	-	-	-	-	(184,290)	-
소멸	-	-	(1)	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-
기말	-	-	-	-	-	-	589,267	-	2,628,323	-	3,217,590	-

(주1)	당사는 가동이 중단된 인천공장에 할당된 총 363,322톤(KAU20: 127,185톤, KAU21~25: 236,137톤)의 무상할당 배출권이 할당 취소될 것으로 예측하고 있습니다.

&cr(3) 당기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
배출부채	-	-	-	-

&cr한편 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 385,663KAU 입니다.

47. COVID19의 영향의 불확실성&cr&crCOVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표 되고 있습니다. 회사의 영업은 가성칼륨 및 MDF 등 제품의 생산 및 판매에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유 ·무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr&cr48. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2021년 1월 29일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 유니드의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것 입니다.&cr&cr첨부: 1. 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr

주식회사 유니드
주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr 우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 유니드(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 주식회사 유니드의 2020년 12월 31일현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

&cr 내부회계관리제도 감사의견근거 &cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.&cr우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 &cr 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 &cr 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. &cr&cr내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안덕수입니다. &cr

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대표이사 박 용 근
2021년 3월 1 0 일

ye20_내부회계관리제도 운영실태보고서_유니드.jpg ye20_내부회계관리제도 운영실태보고서_유니드 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 유니드2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

44117643209--362316101298659837262410567--1,0051,3625257103168983692481254487176--2,1061,34768671152661,6421,529743664543183--3,1112,709

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계	3. 주요 감사실시내용 2020.06.30~2020.07.023회사와 산업에 대한 이해 및 부정이나 오류의 가능성을 고려한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전문가활용 검토, 내부통제제도 이해, 유의적 계정및 공시사항 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2020.05.28~2020.06.04652내부통제의 효과성 평가 및 기말감사 절차 범위 결정&cr내부회계관리제도 설계평가결과 감사2020.09.14~2020.09.18552내부통제의 효과성 평가 및 기말감사 절차 범위 결정&cr내부회계관리제도 설계평가결과 감사2020.11.23~2020.12.041062중간감사 및 내부회계관리제도 감사2021.01.25~2021.02.051052별도 및 연결재무제표 감사2020.12.291울산공장, 군산공장원재료, 제품, 상품 등 회사 보유 재고자산2021.01.041유니드 본사현금, 어음수표, 유가증권, 회원권OOO타처보관재고조회22020.11.06, 2021.03.02해당사항 없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 06일회사:배길훈 감사&cr감사인: 안덕수 담당이사서면감사 계획 및 핵심감사항목 논의22021년 03월 02일회사:배길훈 감사&cr감사인: 안덕수 담당이사서면수행된 주요 감사절차 및 결과, 내부회계관리제도 감사 절차 및결과, 독립성 및 핵심감사항목 감사 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl