Audit Report / Information • Mar 20, 2024
Audit Report / Information
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감사보고서 4.1 (주)유니드비티플러스 00469373 100000000000 20240328 1101118466280 000 219885 27994 168786 201 N N N Y N P N 1 Y
주식회사 유니드비티플러스
재무제표 및 내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 2 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 1 기 | |
| 2022년 11월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
한울회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - - - - - - - - | 87 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 90 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 유니드비티플러스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 주식회사 유니드비티플러스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 12개월 및 2개월 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 12개월 및 2개월 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 03월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견 근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 수익인식의 적정성1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사의 수익 대부분은 MDF, 마루 등의 판매로부터 창출됩니다. 상품 및 제품의 판매에 대한 수익은 고객에게 재화가 인도된 시점에 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.수익은 회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 상품 및 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
2) 감사에서 다루어진 방법상품 및 제품 판매로 인한 수익인식을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
① 매출인식 관련 내부통제의 설계, 이행 및 운영의 효과성 평가② 경영진이 회계기준의 요구사항과 회사의 회계정책에 따라 관련 수익을 인식하였는지 여부를 평가하기 위하여 주요 거래처에 대한 샘플 기준 매출계약서 검토③ 매출의 실재성에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사④ 관련 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출 거래의 일부 샘플을 거래원천증빙과 비교대사
⑤ 수익과 관련된 보고기간 동안 발생한 모든 수작업 분개를 조사, 그 중 중요하다고 고려된 분개 또는 특정 위험 조건을 충족한 분개에 대해서는 세부적으로 관련 기초 증빙과 비교
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박중엽입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 신성섭 |
2024년 03월 20일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 유니드비티플러스
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 2 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 1 기 | |
| 2022년 11월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 유니드비티플러스 대표이사 한상준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층 |
| (전 화) | 02-3709-6622 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 2 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 1 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유니드비티플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2 (당) 기말 | 제 1 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I.유동자산 | 139,250,183,481 | 136,713,797,294 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 36,37,40 | 14,104,982,133 | 54,808,876,538 | ||
| 2.단기금융상품 | 5,36,37 | 45,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,36,37,38 | 28,150,323,177 | 20,070,091,683 | ||
| 4.매출채권및기타채권 | 7,36,37,39 | 18,985,051,804 | 21,064,729,567 | ||
| 5.재고자산 | 8 | 32,038,874,209 | 29,279,262,530 | ||
| 6.기타금융자산 | 12,36,37 | 214,839,160 | 323,718,191 | ||
| 7.기타유동자산 | 14 | 756,112,998 | 1,167,118,785 | ||
| II.비유동자산 | 80,635,230,789 | 76,917,477,500 | |||
| 1.장기금융상품 | 5,36,37 | 5,000,000,000 | - | ||
| 2.매출채권및기타채권 | 7,36,37 | 78,719,161 | 2,446,854 | ||
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,36,37,38 | 10,056,700,000 | - | ||
| 4.관계기업투자주식 | 9 | 1,056,093,742 | - | ||
| 5.유형자산 | 10 | 44,052,408,569 | 61,918,184,858 | ||
| 6.사용권자산 | 13 | 4,226,529,459 | 2,467,535,439 | ||
| 7.무형자산 | 11 | 7,491,747,330 | 3,204,931,505 | ||
| 8.기타금융자산 | 12,36,37 | 1,402,666,370 | 1,368,666,142 | ||
| 9.기타비유동자산 | 14 | 894,458,957 | 1,129,453,753 | ||
| 10.이연법인세자산 | 33 | 3,007,779,189 | 2,493,889,005 | ||
| 11.순확정급여자산 | 18 | 3,368,128,012 | 4,332,369,944 | ||
| 자 산 총 계 | 219,885,414,270 | 213,631,274,794 | |||
| 부 채 | |||||
| I.유동부채 | 23,079,781,513 | 18,091,294,473 | |||
| 1.당기손익-공정가치측정금융부채 | 15,36,37,38 | 125,707,521 | - | ||
| 2.매입채무및기타채무 | 16,36,37,39 | 14,429,922,970 | 15,298,933,360 | ||
| 3.차입금 | 17,36,37,41 | 6,276,323,851 | 160,218,263 | ||
| 4.당기법인세부채 | 33 | 88,722,565 | 635,893,436 | ||
| 5.충당부채 | 19 | 26,399,470 | 95,254,438 | ||
| 6.기타유동부채 | 21 | 734,114,326 | 960,084,931 | ||
| 7.리스부채 | 22,36,37,41 | 1,398,590,810 | 940,910,045 | ||
| II.비유동부채 | 4,914,052,915 | 3,408,069,085 | |||
| 1.충당부채 | 19 | 291,704,391 | 136,308,670 | ||
| 2.기타금융부채 | 20,36,37 | 57,500,000 | 65,000,000 | ||
| 3.기타비유동부채 | 21 | 1,468,019,983 | 1,146,037,780 | ||
| 4.리스부채 | 22,36,37,41 | 3,096,828,541 | 2,060,722,635 | ||
| 부 채 총 계 | 27,993,834,428 | 21,499,363,558 | |||
| 자 본 | |||||
| I.자본금 | 23 | 10,611,215,000 | 10,611,215,000 | ||
| II.기타불입자본 | 24 | 150,050,215,796 | 180,050,215,796 | ||
| III.기타자본 | 25 | (67,071,738) | (67,071,738) | ||
| IV.이익잉여금 | 26 | 31,297,220,784 | 1,537,552,178 | ||
| 자 본 총 계 | 191,891,579,842 | 192,131,911,236 | |||
| 부채및자본총계 | 219,885,414,270 | 213,631,274,794 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니드비티플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2 (당) 기 | 제 1 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| I.매출 | 27,39 | 168,785,613,274 | 29,221,282,156 |
| II.매출원가 | 34,39 | (151,383,584,014) | (24,586,942,641) |
| III.매출총이익 | 17,402,029,260 | 4,634,339,515 | |
| IV.판매비와관리비 | 28,34 | (21,473,799,300) | (3,207,288,208) |
| V.영업이익(손실) | (4,071,770,040) | 1,427,051,307 | |
| 1.금융수익 | 29,36 | 4,726,253,960 | 466,176,815 |
| 2.금융원가 | 30,36 | (1,015,348,992) | (163,078,719) |
| 3.기타영업외수익 | 31 | 4,095,756,283 | 85,807,134 |
| 4.기타영업외비용 | 32 | (2,614,831,309) | (17,858,542) |
| VI.법인세비용차감전순이익 | 1,120,059,902 | 1,798,097,995 | |
| VII.법인세비용 | 33 | 258,393,189 | 838,596,146 |
| VIII.당기순이익 | 861,666,713 | 959,501,849 | |
| IX.기타포괄손익 | (1,101,998,107) | 578,050,329 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,101,998,107) | 578,050,329 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18,26 | (1,101,998,107) | 578,050,329 |
| X.총포괄이익 | (240,331,394) | 1,537,552,178 | |
| XI.주당이익 | |||
| 기본주당순이익 | 35 | 81 | 90 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니드비티플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.11.01 (전기초) | 10,611,215,000 | 180,101,149,626 | - | - | 190,712,364,626 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 959,501,849 | 959,501,849 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 578,050,329 | 578,050,329 |
| 주주와의 자본거래: | |||||
| 법인설립비용 | - | (50,933,830) | - | - | (50,933,830) |
| 자기주식취득 | - | - | (67,071,738) | - | (67,071,738) |
| 2022.12.31 (전기말) | 10,611,215,000 | 180,050,215,796 | (67,071,738) | 1,537,552,178 | 192,131,911,236 |
| 2023.01.01 (당기초) | 10,611,215,000 | 180,050,215,796 | (67,071,738) | 1,537,552,178 | 192,131,911,236 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 861,666,713 | 861,666,713 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,101,998,107) | (1,101,998,107) |
| 주주와의 자본거래: | |||||
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | (30,000,000,000) | - | 30,000,000,000 | - |
| 2023.12.31 (당기말) | 10,611,215,000 | 150,050,215,796 | (67,071,738) | 31,297,220,784 | 191,891,579,842 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니드비티플러스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 2 (당) 기 | 제 1 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,409,324,241 | 1,223,053,485 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 41 | 5,915,704,144 | 1,119,047,425 | ||
| 1) 당기순이익 | 861,666,713 | 959,501,849 | |||
| 2) 조정사항 | 7,805,067,278 | 2,300,408,015 | |||
| 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,751,029,847) | (2,140,862,439) | |||
| 2. 이자수취 | 1,764,286,190 | 145,218,215 | |||
| 3. 이자지급 | (242,384,548) | (15,180,642) | |||
| 4. 법인세 납부 | (1,028,281,545) | (26,031,513) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (52,126,886,448) | (28,075,135,625) | |||
| 단기금융상품의 처분 | 45,000,000,000 | - | |||
| 단기금융상품의 취득 | (80,000,000,000) | (9,900,000,000) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (5,000,000,000) | - | |||
| 매각예정자산의 처분 | 9,706,669,930 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 1,895,016,762 | - | |||
| 유형자산의 취득 | (6,230,884,058) | (569,920,795) | |||
| 무형자산의 취득 | - | (105,239,750) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 88,230,633,052 | 19,997,581,298 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (95,010,683,074) | (37,495,469,178) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(비유동) | (9,529,969,946) | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 463,714,086 | - | |||
| 임차보증금의 증가 | (584,383,200) | (2,087,200) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,067,000,000) | - | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,021,292,293 | (123,994,464) | |||
| 단기차입금의 차입 | 10,359,284,552 | 165,186,761 | |||
| 단기차입금의 상환 | (4,071,798,453) | - | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 2,500,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | (7,500,000) | - | |||
| 자기주식의 취득 | - | (67,071,738) | |||
| 법인설립비용 | - | (50,933,830) | |||
| 리스부채상환 | (1,258,693,806) | (173,675,657) | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (40,696,269,914) | (26,976,076,604) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 54,808,876,538 | 81,785,119,507 | |||
| Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (7,624,491) | (166,365) | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 14,104,982,133 | 54,808,876,538 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"주석
| 제 2 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 1 (전) 기 2022년 11월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유니드비티플러스 |
1. 회사의 개요주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층에 본사를 두고 있으며 2022년 11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.
당사의 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜유니드글로벌상사 | 2,658,816 | 25.06 |
| ㈜유니드 | 188,594 | 1.78 |
| 이화영 | 990,814 | 9.34 |
| 이복영 | 108,460 | 1.02 |
| 이우일 | 350,356 | 3.30 |
| 이은영 | 66,246 | 0.62 |
| 이주연 | 114,734 | 1.08 |
| 이정자 | 383,065 | 3.61 |
| 이숙희 | 59,681 | 0.56 |
| 이우연 | 48,760 | 0.46 |
| 기 타 | 5,641,689 | 53.17 |
| 합 계 | 10,611,215 | 100.00 |
당기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.
| 주요사업내용 | 사업장 위치 |
|---|---|
| ㆍ가공목재사업 | |
| MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매 | 군산 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
(2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 금융자산1) 금융자산의 분류당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
2) 최초인식당사는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 금융상품을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며,최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.3) 후속측정금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.a. 당기손익-공정가치측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
b. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
c. 상각후원가측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
4) 제거제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.a. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
b. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
5) 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.(4) 관계기업투자주식관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(5) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로써 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 15 ~ 60 년 |
| 구축물 | 15 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 3 ~ 15 년 |
| 차량운반구 | 5 ~ 10 년 |
| 기타의유형자산 | 5 ~ 10 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(7) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사는 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 기업의 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 기업의 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 기업은 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 기업은 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(12) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생 시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 수익인식당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 , 상품매출 , 용역수익 으로 구성되어 있습니다 . 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다 .
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며 , 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다 .
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역 ' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 '을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다 . 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다 .
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가 , 유의적인 금융요소 , 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다 . 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 , 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다 .
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다 .
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다 .
(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않 은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로써 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형 하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
4. 부문정보(1) 영업부문의 채택
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보당기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
5. 장단기금융상품당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | 35,000,000 | 10,000,000 |
| CD | 10,000,000 | - | |
| 소 계 | 45,000,000 | 10,000,000 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 50,000,000 | 10,000,000 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업어음(CP) | 15,057,422 | - | 10,022,784 | - |
| 전자단기사채(ABSTB) | 10,082,769 | - | - | - |
| 수익증권 등 | 3,007,402 | - | 10,047,308 | - |
| 통화선도 | 2,730 | - | - | - |
| 국공채 | - | 10,056,700 | - | - |
| 합 계 | 28,150,323 | 10,056,700 | 20,070,092 | - |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 18,353,037 | 1,008,235 | 20,261,601 | 958,930 |
| 차감: 대손충당금 | (3,619) | (929,516) | (1,624) | (956,483) |
| 소 계 | 18,349,418 | 78,719 | 20,259,977 | 2,447 |
| 미수금 | 73,892 | 275,624 | 604,701 | 273,953 |
| 차감: 대손충당금 | - | (275,624) | - | (273,953) |
| 소 계 | 73,892 | - | 604,701 | - |
| 미수수익 | 561,741 | - | 200,052 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 561,741 | - | 200,052 | - |
| 합 계 | 18,985,051 | 78,719 | 21,064,730 | 2,447 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일이하 | 60일 ~ 1년 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 17,709,923 | 643,114 | 1,008,235 | 19,361,272 |
| 미수금 | 73,892 | - | 275,624 | 349,516 |
| 미수수익 | 561,741 | - | - | 561,741 |
| 합 계 | 18,345,556 | 643,114 | 1,283,859 | 20,272,529 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 60일이하 | 60일 ~ 1년 | 1년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 19,872,935 | 388,666 | 958,930 | 21,220,531 |
| 미수금 | 604,701 | - | 273,953 | 878,654 |
| 미수수익 | 200,052 | - | - | 200,052 |
| 합 계 | 20,677,688 | 388,666 | 1,232,883 | 22,299,237 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 958,107 | 273,953 | 954,980 | 274,858 |
| 제각 | (28,088) | - | - | - |
| 대손상각비(환입) | 3,116 | 1,671 | 3,127 | (905) |
| 기말금액 | 933,135 | 275,624 | 958,107 | 273,953 |
8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,025,059 | (177,176) | 1,847,883 | 2,921,202 | (129,378) | 2,791,824 |
| 제품 | 13,730,561 | (1,277,354) | 12,453,207 | 12,125,381 | (835,948) | 11,289,433 |
| 재공품 | 1,132,889 | - | 1,132,889 | 1,021,045 | - | 1,021,045 |
| 원부재료 | 7,993,722 | (66,107) | 7,927,615 | 7,750,590 | (107,654) | 7,642,936 |
| 저장품 | 5,902,611 | (393,456) | 5,509,155 | 5,947,983 | (429,655) | 5,518,328 |
| 미착품 | 3,168,125 | - | 3,168,125 | 1,015,696 | - | 1,015,696 |
| 합 계 | 33,952,967 | (1,914,093) | 32,038,874 | 30,781,897 | (1,502,635) | 29,279,262 |
당사는 당기에 재고자산평가손실 411,458천원을 인식하였습니다.
9. 관계기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패스웨이고성장투자조합1호 | 서울시 강남구 | 12월 | 신기술사업투자조합의 관리 | 82.08% | 1,056,094 |
| (주1) | 지분율이 50% 초과하고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 지분법 손익 | 기타자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패스웨이고성장투자조합1호 | - | 1,067,000 | - | (10,906) | - | 1,056,094 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패스웨이고성장투자조합1호 | 1,286,712 | - | 1,286,712 | 138 | (13,288) |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 14,664,493 | 32,629,852 | 175,968,480 | 1,606,795 | 3,675,730 | 2,499,067 | 231,044,417 |
| 감가상각누계액 | - | (16,890,458) | (155,505,098) | (1,325,819) | (2,704,741) | - | (176,426,116) |
| 손상차손누계액 | - | (2,554,954) | (7,975,639) | (2,220) | (24,472) | - | (10,557,285) |
| 정부보조금 | - | - | (8,608) | - | - | - | (8,608) |
| 장부금액 | 14,664,493 | 13,184,440 | 12,479,135 | 278,756 | 946,517 | 2,499,067 | 44,052,408 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 19,231,699 | 37,789,381 | 176,537,908 | 1,648,392 | 4,883,121 | 4,980,372 | 245,070,873 |
| 감가상각누계액 | - | (18,350,008) | (150,892,022) | (1,283,288) | (4,612,916) | - | (175,138,234) |
| 손상차손누계액 | - | (2,517,014) | (5,460,816) | (2,220) | (24,472) | - | (8,004,522) |
| 정부보조금 | - | - | (9,933) | - | - | - | (9,933) |
| 장부금액 | 19,231,699 | 16,922,359 | 20,175,137 | 362,884 | 245,733 | 4,980,372 | 61,918,184 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,231,699 | 16,922,359 | 20,175,137 | 362,884 | 245,733 | 4,980,372 | 61,918,184 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 6,230,884 | 6,230,884 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | - | 2,371,698 | 52,320 | 863,383 | (3,287,401) | - |
| 무형자산으로 대체 | - | - | - | - | - | (5,424,788) | (5,424,788) |
| 손상차손(주1) | - | (41,076) | (2,516,947) | - | - | - | (2,558,023) |
| 대체 및 처분(주2) | (4,567,206) | (2,944,412) | (165,706) | (39,762) | (4,625) | - | (7,721,711) |
| 감가상각비 | - | (752,431) | (7,385,047) | (96,686) | (157,974) | - | (8,392,138) |
| 당기말금액 | 14,664,493 | 13,184,440 | 12,479,135 | 278,756 | 946,517 | 2,499,067 | 44,052,408 |
| (주1) | 회사는 전방산업인 건설경기 침체 지속으로 수요감소와 다수 생산자와 경쟁, 낮은 원가경쟁력으로 적자 지속되는 제재목 생산에 대해 2023년 12월 15일 이사회 결의에 의거 2024년 2월 29일부로 국내생산을 중단하기로 결정하였고, 사용계획이 없는 기계장치 및 구축물에 대해 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 유형자산에서 매각예정자산으로 6,861백만원이 대체되어, 당기 중 경기도 성남시 중원구에 위치한 토지, 건물 등을 9,706백만원에 처분하였습니다. |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물/구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 18,936,343 | 16,863,387 | 21,386,810 | 370,216 | 254,939 | 2,876,845 | 60,688,540 |
| 취득 | 295,356 | 196,986 | 48,073 | 12,918 | 8,067 | 8,520 | 569,920 |
| 저장품에서 대체 | - | - | - | - | - | 2,244,007 | 2,244,007 |
| 무형자산으로 대체 | - | - | - | - | - | (149,000) | (149,000) |
| 처분 및 폐기 | - | - | (9,679) | - | - | - | (9,679) |
| 감가상각비 | - | (138,014) | (1,250,067) | (20,250) | (17,273) | - | (1,425,604) |
| 전기말금액 | 19,231,699 | 16,922,359 | 20,175,137 | 362,884 | 245,733 | 4,980,372 | 61,918,184 |
(3) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사의 유형자산 중 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 내용은 없습니다.
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,465,828 | 6,236,273 | 8,702,101 |
| 상각누계액 | - | (1,168,508) | (1,168,508) |
| 손상차손누계액 | (41,845) | - | (41,845) |
| 장부금액 | 2,423,983 | 5,067,765 | 7,491,748 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,465,828 | 811,485 | 3,277,313 |
| 상각누계액 | - | (30,536) | (30,536) |
| 손상차손누계액 | (41,845) | - | (41,845) |
| 장부금액 | 2,423,983 | 780,949 | 3,204,932 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,423,983 | 780,949 | 3,204,932 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | 5,424,788 | 5,424,788 |
| 상각비 | - | (1,137,972) | (1,137,972) |
| 당기말금액 | 2,423,983 | 5,067,765 | 7,491,748 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,406,743 | 567,085 | 2,973,828 |
| 취득 | 17,240 | 88,000 | 105,240 |
| 건설중인자산에서 대체 | - | 149,000 | 149,000 |
| 상각비 | - | (23,136) | (23,136) |
| 전기말금액 | 2,423,983 | 780,949 | 3,204,932 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내용 | 당기말 | 전기말 | 상각기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 골프, 콘도 회원권 | 2,423,983 | 2,423,983 | 비한정내용연수 |
| 기타 | 소프트웨어 프로그램 | 5,067,765 | 780,949 | 5년 |
| 합 계 | 7,491,748 | 3,204,932 |
12. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임차보증금 | 54,267 | 1,553,903 | 82,867 | 1,108,290 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (152,312) | (1,574) | (66,215) |
| 소 계 | 54,267 | 1,401,591 | 81,293 | 1,042,075 |
| 기타 보증금 | - | 1,075 | - | 326,591 |
| 기타 | 160,572 | - | 242,425 | - |
| 소 계 | 160,572 | 1,075 | 242,425 | 326,591 |
| 합 계 | 214,839 | 1,402,666 | 323,718 | 1,368,666 |
13. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 9,318,254 | 427,688 | 9,745,942 |
| 감가상각누계액 | (4,755,970) | (223,649) | (4,979,619) |
| 손상차손누계액 | (539,793) | - | (539,793) |
| 장부금액 | 4,022,491 | 204,039 | 4,226,530 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 6,978,728 | 483,682 | 7,462,410 |
| 감가상각누계액 | (4,115,918) | (321,644) | (4,437,562) |
| 손상차손누계액 | (540,008) | (17,305) | (557,313) |
| 장부금액 | 2,322,802 | 144,733 | 2,467,535 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,322,802 | 144,733 | 2,467,535 |
| 취득 | 3,129,880 | 196,232 | 3,326,112 |
| 처분/해지 | (352,754) | - | (352,754) |
| 감가상각비 | (1,077,437) | (136,926) | (1,214,363) |
| 기말금액 | 4,022,491 | 204,039 | 4,226,530 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물/구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,466,183 | 162,639 | 2,628,822 |
| 기타(변동리스료) | - | 1,591 | 1,591 |
| 감가상각비 | (143,381) | (19,497) | (162,878) |
| 기말금액 | 2,322,802 | 144,733 | 2,467,535 |
14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 462,923 | 885,000 | 678,200 | 1,000,000 |
| 선급비용 | 293,190 | 9,459 | 488,919 | 129,454 |
| 합 계 | 756,113 | 894,459 | 1,167,119 | 1,129,454 |
15. 당기손익-공정가치측정금융부채당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도 | 125,708 | - |
16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,838,108 | - | 3,301,436 | - |
| 미지급금 | 8,056,224 | - | 11,549,022 | - |
| 미지급비용 | 535,591 | - | 448,475 | - |
| 합 계 | 14,429,923 | - | 15,298,933 | - |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,276,324 | 160,218 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USANCE | 하나은행 외 | SOFR+0.55~0.65% | 6,276,324 | 160,218 |
18. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2023년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 18,120,354 | 16,583,960 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (21,488,482) | (20,916,330) |
| 순확정급여부채(자산) | (3,368,128) | (4,332,370) |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 16,583,960 | (20,916,330) | (4,332,370) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 2,452,472 | (1,128,744) | 1,323,728 |
| 당기근무원가 | 1,566,111 | - | 1,566,111 |
| 이자비용 | 886,361 | - | 886,361 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (1,128,744) | (1,128,744) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,278,063 | 115,108 | 1,393,171 |
| 사외적립자산의 수익 | - | 115,108 | 115,108 |
| 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 470,285 | - | 470,285 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익 | 807,778 | - | 807,778 |
| 불입액(기여금) | - | (1,500,000) | (1,500,000) |
| 지급액 | (2,194,141) | 1,941,484 | (252,657) |
| 당기말 | 18,120,354 | (21,488,482) | (3,368,128) |
당기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 857,208천원 및 466,519천원이 포함되어 있습니다.
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 17,080,234 | (16,912,653) | 167,581 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 437,720 | (161,866) | 275,854 |
| 당기근무원가 | 274,796 | - | 274,796 |
| 이자비용 | 162,924 | - | 162,924 |
| 사외적립자산의 기대수익 | - | (161,866) | (161,866) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (849,683) | 118,899 | (730,784) |
| 사외적립자산의 수익 | - | 118,899 | 118,899 |
| 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (910,267) | - | (910,267) |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익 | 60,584 | - | 60,584 |
| 불입액(기여금) | - | (4,033,218) | (4,033,218) |
| 지급액 | (84,311) | 72,508 | (11,803) |
| 전기말 | 16,583,960 | (20,916,330) | (4,332,370) |
전기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 233,824천원 및 99,741천원이 포함되어있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원금보장형 금융상품 등 | 21,486,224 | 20,912,242 |
| 기타 | 2,258 | 4,088 |
| 합 계 | 21,488,482 | 20,916,330 |
사외적립자산의 실제 수익은 당기 1,013,636천원, 전기 42,966천원입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 5.20 | 5.60 |
| 기대임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (1,110,421) | 1,244,128 | (1,050,644) | 1,178,294 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,352,991 | (1,224,758) | 1,277,380 | (1,154,400) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(6) 퇴직급여 만기구성정보
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 년도 | 2차~5차 년도 | 6차~10차 년도 | 11차 년도 이후 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급액 | 1,375,592 | 11,141,096 | 14,820,902 | - | 27,337,590 |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.36년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 당기말 현재 가득된 퇴직급여채무의 금액을 기준으로 하여 종업원별기대잔여근무연수로 분류되었습니다.
(7) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 89,739 | 49,243 |
| 판매비와관리비 | - | 8,467 |
| 합 계 | 89,739 | 57,710 |
(8) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,566,111 | 274,796 |
| 이자원가 | 886,361 | 162,924 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,128,744) | (161,866) |
| 확정기여형제도 부담액 | 89,739 | 57,710 |
| 퇴직위로금 | 223,215 | - |
| 합 계 | 1,636,682 | 333,564 |
19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 품질보증충당부채(주1) | 26,399 | 136,067 | 81,127 | 30,469 |
| 복구충당부채(주2) | - | 155,638 | 14,128 | 105,840 |
| 합 계 | 26,399 | 291,705 | 95,255 | 136,309 |
| (주1) | 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (주2) | 당사는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 품질보증충당부채 | 복구충당부채 | 합계 | 품질보증충당부채 | 복구충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||||||
| 기초 | 111,595 | 119,968 | 231,563 | 120,957 | 119,676 | 240,633 |
| 설정 | 89,739 | 96,399 | 186,138 | 79,194 | - | 79,194 |
| 사용 | (38,868) | (1,789) | (40,657) | (88,556) | - | (88,556) |
| 환입 | - | (62,154) | (62,154) | - | - | - |
| 현재가치기간경과 | - | 3,214 | 3,214 | - | 292 | 292 |
| 기말 : | 162,465 | 155,638 | 318,103 | 111,595 | 119,968 | 231,563 |
| 유동성 | 26,399 | - | 26,399 | 81,127 | 14,128 | 95,255 |
| 비유동성 | 136,066 | 155,638 | 291,704 | 30,469 | 105,840 | 136,309 |
20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 57,500 | - | 65,000 |
21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 274,058 | - | 235,255 | - |
| 예수금 | 460,056 | - | 724,830 | - |
| 기타장기종업원급여부채(주1) | - | 1,468,020 | - | 1,146,038 |
| 합 계 | 734,114 | 1,468,020 | 960,085 | 1,146,038 |
(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.
22. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 리스제공자 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 케이비와이즈 외 | 3.17 ~ 3.27% | 4,285,325 | 2,852,806 |
| 차량운반구 | 롯데렌탈 외 | 3.04 ~ 3.23% | 210,094 | 148,826 |
| 합 계 | 4,495,419 | 3,001,632 | ||
| 1년 이내 만기도래분 | 1,398,591 | 940,910 | ||
| 비유동성 리스부채 | 3,096,828 | 2,060,722 | ||
| 합 계 | 4,495,419 | 3,001,632 |
(2) 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1,497,882 | 1,012,935 |
| 1년 ~ 5년 | 3,256,785 | 2,140,085 |
| 합 계 | 4,754,667 | 3,153,020 |
| 현재가치할인차금 | (259,248) | (151,388) |
| 차감잔액 | 4,495,419 | 3,001,632 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,001,632 | 3,173,718 |
| 취득 | 3,098,321 | - |
| 처분/해지 | (345,840) | - |
| 기타(변동리스료) | - | 1,591 |
| 상각 | 119,400 | 15,174 |
| 부채의 상환 | (1,378,094) | (188,851) |
| 기말 | 4,495,419 | 3,001,632 |
23. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 50,000,000주 | 10,611,215주 | 1,000원 | 10,611,215 | 10,611,215 |
24. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 150,050,216 | 180,050,216 |
(2) 당기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 180,050,216 | 180,050,216 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | (30,000,000) | - |
| 기말 | 150,050,216 | 180,050,216 |
25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(주1) | (67,072) | (67,072) |
(주1) 당사는 분할시 단주발생으로 67백만원(주식수: 9,041주)의 자기주식을 취득하였습니다.
26. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 31,297,221 | 1,537,552 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,537,552 | - |
| 당기순이익 | 861,667 | 959,502 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 30,000,000 | - |
| 확정급여제도 재측정요소 | (1,101,998) | 578,050 |
| 기말금액 | 31,297,221 | 1,537,552 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 578,050 | - |
| 당기변동 | (1,393,171) | 730,784 |
| 법인세 효과 | 291,173 | (152,734) |
| 기말금액 | (523,948) | 578,050 |
(4) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서=========================
| 제2기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제1기 | 2022년 11월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 28일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 유니드비티플러스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 2 기 | 제 1 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 31,297,220,784 | 1,537,552,178 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 31,537,552,178 | - | ||
| 2.확정급여제도 재측정요소 | (1,101,998,107) | 578,050,329 | ||
| 3.당기순이익 | 861,666,713 | 959,501,849 | ||
| Ⅱ.이익잉여금의 이입액 | - | 30,000,000,000 | ||
| 1.자본준비금의 감액 | - | 30,000,000,000 | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 31,297,220,784 | 31,537,552,178 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식 | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 168,449,130 | 29,156,821 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 336,484 | 64,461 |
| 합 계 | 168,785,614 | 29,221,282 |
28. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여및상여 | 4,247,872 | 704,020 |
| 잡급 | 5,700 | - |
| 복리후생비 | 566,377 | 62,645 |
| 여비교통비 | 59,621 | 9,604 |
| 교육비 | 70,253 | 1,764 |
| 소모품비 | 78,623 | 36,066 |
| 신문도서비 | 6,536 | 1,087 |
| 통신비 | 29,725 | 3,729 |
| 전력수도료 | 14,925 | 1,990 |
| 보험료 | 248,375 | 56,046 |
| 차량유지비 | 125,951 | 25,266 |
| 지급수수료 | 2,160,881 | 195,847 |
| 임차료 | 468,121 | 14,184 |
| 제세공과금 | 290,401 | 46,743 |
| 접대비 | 169,702 | 37,607 |
| 감가상각비 | 1,267,108 | 170,725 |
| 품질보증전입액 | 89,739 | 11,177 |
| 퇴직급여충당금전입액 | 484,336 | 90,293 |
| 복구충당부채전입액 | - | 292 |
| 대손상각비(환입) | 3,116 | 3,127 |
| 무형자산상각비 | 1,055,605 | 14,203 |
| 광고선전비 | 441,448 | 109,234 |
| 견본비 | 117,134 | 33,803 |
| 제품운반비 | 5,260,474 | 816,461 |
| 제품판매제비 | 2,434,611 | 431,755 |
| 상품판매제비 | 233,808 | 86,009 |
| 경상연구개발비 | 1,543,357 | 243,611 |
| 소 계 | 21,473,799 | 3,207,288 |
29. 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익: | ||
| 현금 및 현금성자산 | 2,125,975 | 345,270 |
| 매출채권 및 기타채권 | 37,410 | 4,588 |
| 소 계 | 2,163,385 | 349,858 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 677,053 | 67,673 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,149,858 | 24,657 |
| 외환차익 | 540,471 | 13,816 |
| 외화환산이익 | 195,486 | 10,173 |
| 소 계 | 2,562,868 | 116,319 |
| 합 계 | 4,726,253 | 466,177 |
30. 금융원가
당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용: | ||
| 단기차입금 | 236,314 | 216 |
| 리스 | 119,400 | 15,176 |
| 복구충당부채 현재가치상각액 | 3,214 | - |
| 소 계 | 358,928 | 15,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 125,708 | - |
| 외환차손 | 522,654 | 135,204 |
| 외화환산손실 | 8,059 | 12,483 |
| 소 계 | 656,421 | 147,687 |
| 합 계 | 1,015,349 | 163,079 |
31. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,042,512 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 2,845,366 | - |
| 손해배상금 | - | 66,157 |
| 기타의 대손상각비환입 | - | 905 |
| 임대수익 | 66,767 | 8,400 |
| 복구충당부채환입액 | 62,154 | - |
| 리스해지이익 | 2,545 | - |
| 잡이익 | 76,412 | 10,345 |
| 합 계 | 4,095,756 | 85,807 |
32. 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | 4,307 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,596 | 9,679 |
| 유형자산손상차손 | 2,558,023 | - |
| 지분법평가손실 | 10,906 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,670 | - |
| 잡손실 | 694 | 5 |
| 기부금 | 35,634 | 8,175 |
| 합 계 | 2,614,830 | 17,859 |
33. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 484,977 | 661,925 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세 | 69,258 | 77,995 |
| 일시적차이의 이연법인세 변동 | (583,342) | 251,410 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 291,173 | (152,734) |
| 전년 세무조정변경 | (3,672) | - |
| 법인세비용 | 258,394 | 838,596 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,120,060 | 1,798,098 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 234,093 | 395,582 |
| 조정사항 | ||
| 단계적세율의 적용효과 | (22,000) | (3,667) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 13,085 | 974 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (33,017) | - |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세 | 69,258 | 77,995 |
| 전년 세무조정변경 | (3,025) | - |
| 기타(세율변경효과 등) | - | 367,712 |
| 법인세비용 | 258,394 | 838,596 |
| 유효세율 | 23.07% | 46.64% |
(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | 291,173 | (152,734) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 인식 | 자본 직접반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (121,100) | 145,153 | - | 24,053 |
| 건설가계정 | 32,259 | (6,452) | - | 25,807 |
| 제품(평가손실) | 314,051 | 85,995 | - | 400,046 |
| 대손충당금 | 211,313 | 159 | - | 211,472 |
| 유형자산손상차손 | 1,672,945 | 533,527 | - | 2,206,472 |
| 무형자산손상차손 | 8,746 | - | - | 8,746 |
| 사용권자산손상차손 | 116,479 | (3,662) | - | 112,817 |
| 연차수당 | 93,687 | (5,479) | - | 88,208 |
| 미수수익 | (41,811) | (75,593) | - | (117,404) |
| 복구충당부채 | 15,895 | (7,451) | - | 8,444 |
| 품질보증충당부채 | 23,323 | 10,632 | - | 33,955 |
| 퇴직급여충당금 | 3,570,548 | 107,179 | - | 3,677,727 |
| 퇴직보험료 | (3,417,814) | (398,352) | - | (3,816,166) |
| 기타장기종업원급여 | 239,522 | 67,294 | - | 306,816 |
| 사용권자산및부채 | 19,061 | (18,826) | - | 235 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (152,734) | - | 291,173 | 138,439 |
| 지분법평가손익 | - | 2,279 | - | 2,279 |
| 기타 | (90,480) | (213,688) | - | (304,168) |
| 합 계 | 2,493,890 | 222,715 | 291,173 | 3,007,778 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 인식 | 자본 직접반영 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | (150,292) | 29,192 | - | (121,100) |
| 건설가계정 | 36,887 | (4,628) | - | 32,259 |
| 제품(평가손실) | 394,839 | (80,788) | - | 314,051 |
| 대손충당금 | - | 211,313 | - | 211,313 |
| 유형자산손상차손 | 1,913,837 | (240,892) | - | 1,672,945 |
| 무형자산손상차손 | 10,001 | (1,255) | - | 8,746 |
| 사용권자산손상차손 | 133,191 | (16,712) | - | 116,479 |
| 연차수당 | 125,766 | (32,079) | - | 93,687 |
| 미수수익 | - | (41,811) | - | (41,811) |
| 복구충당부채 | 17,033 | (1,138) | - | 15,895 |
| 품질보증충당부채 | 28,907 | (5,584) | - | 23,323 |
| 퇴직급여충당금 | 3,897,119 | (326,571) | - | 3,570,548 |
| 퇴직보험료 | (3,897,119) | 479,305 | - | (3,417,814) |
| 기타장기종업원급여 | 285,647 | (46,125) | - | 239,522 |
| 사용권자산및부채 | 26,450 | (7,389) | - | 19,061 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | (152,734) | (152,734) |
| 기타 | 1,029 | (91,509) | - | (90,480) |
| 합 계 | 2,823,295 | (176,671) | (152,734) | 2,493,890 |
(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없으며, 그 외 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내용은 없습니다.
34. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 상품 | - | 19,541,415 | 19,541,415 |
| 제품 | - | (12,036,600) | (12,036,600) |
| 재공품 | - | 6,911,557 | 6,911,557 |
| 사용된 원재료 | - | 80,352,867 | 80,352,867 |
| 단기종업원급여 | 4,247,872 | 11,508,261 | 15,756,133 |
| 기타장기종업원급여 | 104,527 | 387,123 | 491,650 |
| 퇴직급여 | 689,734 | 946,948 | 1,636,682 |
| 감가상각비(사용권포함) | 1,594,471 | 8,012,030 | 9,606,501 |
| 무형자산상각비 | 1,055,605 | 82,367 | 1,137,972 |
| 전력료 | 64,117 | 13,743,807 | 13,807,924 |
| 물류비 | 2,668,421 | - | 2,668,421 |
| 지급수수료 | 2,326,138 | 482,496 | 2,808,634 |
| 기타 | 8,722,914 | 21,451,314 | 30,174,228 |
| 합 계 | 21,473,799 | 151,383,585 | 172,857,384 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | |||
| 상품 | - | 3,039,939 | 3,039,939 |
| 제품 | - | (7,892,972) | (7,892,972) |
| 재공품 | - | 6,336,359 | 6,336,359 |
| 사용된 원재료 | - | 14,176,194 | 14,176,194 |
| 단기종업원급여 | 704,020 | 1,567,589 | 2,271,609 |
| 기타장기종업원급여 | 3,234 | (79,491) | (76,257) |
| 퇴직급여 | 99,741 | 233,824 | 333,565 |
| 감가상각비(사용권포함) | 247,113 | 1,341,369 | 1,588,482 |
| 무형자산상각비 | 14,203 | 8,933 | 23,136 |
| 전력료 | 9,224 | 2,251,538 | 2,260,762 |
| 물류비 | 1,334,225 | - | 1,334,225 |
| 지급수수료 | 225,641 | 71,941 | 297,582 |
| 기타 | 569,887 | 3,531,720 | 4,101,607 |
| 합 계 | 3,207,288 | 24,586,943 | 27,794,231 |
35. 주당이익
당기 및 전기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 861,666,713 | 959,501,849 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 10,602,174 | 10,606,620 |
| 기본주당이익 | 81 | 90 |
| (주1) | 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다. |
(당기)
| 구 분 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 10,611,215 | 365/365 | 10,611,215 |
| 자기주식 | (9,041) | 365/365 | (9,041) |
| 합 계 | 10,602,174 | 10,602,174 |
(전기)
| 구 분 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 10,611,215 | 61/61 | 10,611,215 |
| 자기주식 | (9,041) | 31/61 | (4,595) |
| 합 계 | 10,602,174 | 10,606,620 |
한편, 당사는 당기 및 전기 중 유통중인 희석성 잠재적보통주가 없습니다.
36. 금융상품
(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 27,993,834 | 21,499,364 |
| 자본 | 191,891,580 | 192,131,911 |
| 부채비율 | 14.59% | 11.19% |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 14,104,982 | 14,104,982 |
| 단기금융상품 | - | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 장기금융상품 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 38,207,023 | - | 38,207,023 |
| 매출채권및기타채권 | - | 19,063,771 | 19,063,771 |
| 기타금융자산 | - | 1,617,506 | 1,617,506 |
| 합 계 | 38,207,023 | 84,786,259 | 122,993,282 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 54,808,877 | 54,808,877 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,070,092 | - | 20,070,092 |
| 매출채권및기타채권 | - | 21,067,176 | 21,067,176 |
| 기타금융자산 | - | 1,692,384 | 1,692,384 |
| 합 계 | 20,070,092 | 87,568,437 | 107,638,529 |
② 금융부채(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 125,708 | - | 125,708 |
| 매입채무및기타채무 | - | 14,429,923 | 14,429,923 |
| 차입금 | - | 6,276,324 | 6,276,324 |
| 리스부채 | - | 4,495,418 | 4,495,418 |
| 기타금융부채 | - | 57,500 | 57,500 |
| 합 계 | 125,708 | 25,259,165 | 25,384,873 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 15,298,933 | 15,298,933 |
| 차입금 | - | 160,218 | 160,218 |
| 리스부채 | - | 3,001,632 | 3,001,632 |
| 기타금융부채 | - | 65,000 | 65,000 |
| 합 계 | - | 18,525,783 | 18,525,783 |
(3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비: | ||||
| 대손상각비 | (3,116) | - | - | (3,116) |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 2,163,385 | - | - | 2,163,385 |
| 외환차익 | 30,947 | - | 509,524 | 540,471 |
| 외화환산이익 | 1,533 | - | 193,953 | 195,486 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 677,053 | - | 677,053 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 1,149,858 | - | 1,149,858 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | - | - | (358,928) | (358,928) |
| 외환차손 | (22,995) | - | (499,659) | (522,654) |
| 외화환산손실 | (8,059) | - | - | (8,059) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (125,708) | - | (125,708) |
| 기타 : | ||||
| 기타의대손상각비 | (1,670) | - | - | (1,670) |
| 순손익 | 2,160,025 | 1,701,203 | (155,110) | 3,706,118 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비: | ||||
| 대손상각비 | (3,127) | - | - | (3,127) |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 349,858 | - | - | 349,858 |
| 외환차익 | - | - | 13,816 | 13,816 |
| 외화환산이익 | - | - | 10,173 | 10,173 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 67,673 | - | 67,673 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 24,657 | - | 24,657 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | - | - | (15,392) | (15,392) |
| 외환차손 | (44,405) | - | (90,799) | (135,204) |
| 외화환산손실 | (12,483) | - | - | (12,483) |
| 기타: | ||||
| 기타의대손충당금환입 | 905 | - | - | 905 |
| 순손익 | 290,748 | 92,330 | (82,202) | 300,876 |
(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다.
① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당기말)
| (외화단위: USD, EUR) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR |
| --- | --- | --- |
| 자산: | 754,332 | 46,118 |
| 현금및현금성자산 | 729,332 | 31,548 |
| 매출채권및기타채권 | 25,000 | 14,570 |
| 부채: | 7,048,781 | - |
| 단기차입금 | 4,867,631 | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,181,150 | - |
| 순자산(순부채) | (6,294,449) | 46,118 |
(전기말)
| (외화단위: USD, EUR) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | USD | EUR |
| --- | --- | --- |
| 자산: | 563,746 | 14,986 |
| 현금및현금성자산 | 135,373 | 416 |
| 매출채권및기타채권 | 172,053 | 14,570 |
| 기타금융자산 | 256,320 | - |
| 부채: | 523,090 | - |
| 단기차입금 | 126,425 | - |
| 매입채무및기타채무 | 396,665 | - |
| 순자산(순부채) | 40,656 | 14,986 |
ㄱ. 외화민감도 분석
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (811,606) | 811,606 | 5,156 | (5,156) |
| EUR | 6,579 | (6,579) | 2,135 | (2,135) |
| 합 계 | (805,027) | 805,027 | 7,291 | (7,291) |
② 이자율위험관리 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다.
3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.
금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
4) 유동성위험관리
당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.
① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.
당기말과 전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 125,708 | - | - | 125,708 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 14,429,923 | - | - | 14,429,923 |
| 단기차입금 | 6,276,324 | - | - | 6,276,324 |
| 임대보증금 | - | 57,500 | - | 57,500 |
| 리스부채 | 1,497,882 | 3,256,785 | - | 4,754,667 |
| 합 계 | 22,329,837 | 3,314,285 | - | 25,644,122 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 15,298,933 | - | - | 15,298,933 |
| 단기차입금 | 160,218 | - | - | 160,218 |
| 임대보증금 | - | 65,000 | - | 65,000 |
| 리스부채 | 1,012,935 | 2,140,085 | - | 3,153,020 |
| 합 계 | 16,472,086 | 2,205,085 | - | 18,677,171 |
② 자금조달약정당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 융통어음할인약정 | 사용금액 | - | - |
| 미사용금액 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 소계 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 차입한도약정 | 사용금액 | 6,276,324 | 160,218 |
| 미사용금액 | 16,932,876 | 8,710,882 | |
| 소계 | 23,209,200 | 8,871,100 | |
| 합 계 | 26,209,200 | 11,871,100 |
37. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 기업어음(CP) | - | 15,057,422 | - | 15,057,422 |
| 전자단기사채(ABSTB) | - | 10,082,769 | - | 10,082,769 |
| 수익증권 등 | - | 3,007,402 | - | 3,007,402 |
| 통화선도 | - | 2,730 | - | 2,730 |
| 국공채 | - | 10,056,700 | - | 10,056,700 |
| 합 계 | - | 38,207,023 | - | 38,207,023 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 통화선도 | - | 125,708 | - | 125,708 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 기업어음(CP) | - | 10,022,784 | - | 10,022,784 |
| 수익증권 등 | - | 10,047,308 | - | 10,047,308 |
| 합 계 | - | 20,070,092 | - | 20,070,092 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |||
| 기업어음(CP) | 15,057,422 | 순자산가치법 | 기초상품 가격 |
| 전자단기사채(ABSTB) | 10,082,769 | 순자산가치법 | 기초상품 가격 |
| 수익증권 등 | 3,007,402 | 순자산가치법 | 기초상품 가격 |
| 통화선도 | 2,730 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 국공채 | 10,056,700 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | |||
| 통화선도 | 125,708 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | |||
| 기업어음(CP) | 10,022,784 | 순자산가치법 | 기초상품가격 |
| 수익증권 등 | 10,047,308 | 순자산가치법 | 기초상품가격 |
(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,104,982 | 14,104,982 | 54,808,877 | 54,808,877 |
| 장단기금융상품 | 50,000,000 | 50,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 19,063,771 | 19,063,771 | 21,067,176 | 21,067,176 |
| 기타금융자산 | 1,617,506 | 1,617,506 | 1,692,384 | 1,692,384 |
| 합 계 | 84,786,259 | 84,786,259 | 87,568,437 | 87,568,437 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타채무 | 14,429,923 | 14,429,923 | 15,298,933 | 15,298,933 |
| 단기차입금 | 6,276,324 | 6,276,324 | 160,218 | 160,218 |
| 기타금융부채 | 57,500 | 57,500 | 65,000 | 65,000 |
| 리스부채 | 4,495,418 | 4,495,418 | 3,001,633 | 3,001,633 |
| 합 계 | 25,259,165 | 25,259,165 | 18,525,784 | 18,525,784 |
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.
38. 파생상품 계약(1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균약정환율 | 외화금액 | 계약금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화매입 | 1,309.45 | 4,867,631.34 | 6,373,909 | 6,250,931 |
(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 재무상태표 | 손익계산서 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품평가이익 | 파생상품평가손실 | 파생상품거래이익 | 파생상품거래손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화매입 | 2,730 | 125,708 | 2,730 | 125,708 | 103,334 | - |
39. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사 | ㈜유니드글로벌상사 |
| 관계기업 | 패스웨이고성장투자조합1호 |
| 기타특수관계자 | OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V. |
| 대규모기업집단계열회사 등(주1) | OCI㈜, OCI홀딩스㈜(주2), OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, ㈜유니드, SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등 |
| (주1) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주2) | OCI㈜는 23년 5월 30일자로 존속회사인 OCI홀딩스㈜와 신설회사인 OCI㈜로 분할 되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 기타 | 원재료 및 상품 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| ㈜유니드글로벌상사 | - | - | 753,685 | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| ㈜유니드 | - | 20,460 | - | 257,201 |
| OCI홀딩스㈜ | 86,500 | - | - | - |
| OCI㈜ | 136,524 | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 47,553 |
| SGC에너지㈜ | - | 16,367 | 203,515 | - |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품 | 기타 | 원재료 및 상품 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| ㈜유니드글로벌상사 | - | - | 291,659 | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| ㈜유니드 | - | 100,209 | - | - |
| OCI㈜ | 32,783 | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 22,427 |
| SGC에너지㈜ | - | - | 95,624 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| ㈜유니드글로벌상사 | - | - | 104,508 | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| OCI㈜ | 53,786 | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 6,215 |
| SGC에너지㈜ | - | 4,144 | - | 87,893 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| ㈜유니드글로벌상사 | - | - | 137,970 | - |
| (대규모기업집단계열회사 등) | ||||
| ㈜유니드 | - | 28,600 | - | 5,127,773 |
| OCI㈜ | 36,061 | - | - | - |
| OCI정보통신㈜ | - | - | - | 12,335 |
| SGC에너지㈜ | - | - | 105,186 | 25,000 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.
(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한현금출자 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 기업명 | 현금출자 |
| --- | --- |
| 패스웨이고성장투자조합1호 | 1,067,000 |
(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.
(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.
(9) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 933,686 | 119,362 |
| 퇴직급여 | 220,119 | 60,551 |
| 기타장기종업원급여 | 355 | 23 |
| 합 계 | 1,154,160 | 179,936 |
40. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 2,715 | 230 |
| 현금성자산 | 14,102,267 | 54,808,647 |
| 합 계 | 14,104,982 | 54,808,877 |
41. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순이익 | 861,667 | 959,502 |
| 2. 조정사항 | 7,805,068 | 2,300,409 |
| 사용권자산감가상각비 | 1,214,363 | 162,878 |
| 기타장기종업원급여 | 491,649 | (49,200) |
| 감가상각비 | 8,392,138 | 1,425,604 |
| 대손상각비 | 3,116 | 3,127 |
| 무형자산상각비 | 1,137,972 | 23,136 |
| 유형자산손상차손 | 2,558,023 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,307 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,596 | 9,679 |
| 법인세비용 | 258,393 | 838,596 |
| 외화환산손실 | 8,059 | 12,483 |
| 이자비용 | 355,714 | 15,392 |
| 퇴직급여 | 1,323,728 | 275,854 |
| 품질보증충당부채전입액 | 50,871 | 11,177 |
| 지분법평가손실 | 10,906 | - |
| 복구충당부채전입액 | 3,214 | 292 |
| 대손충당금환입 | - | (905) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 125,708 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,670 | - |
| 복구충당부채환입 | (62,154) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (677,053) | (67,673) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (1,149,858) | - |
| 유형자산처분이익 | (1,042,512) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (2,845,366) | - |
| 리스변경이익 | (2,545) | - |
| 외화환산이익 | (195,486) | (10,173) |
| 이자수익 | (2,163,385) | (349,858) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (2,751,028) | (2,140,863) |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,361,979 | (1,235,036) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,759,612) | 3,501,905 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 110,454 | (567,628) |
| 기타자산의 감소(증가) | 646,001 | (202,037) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (959,767) | 320,432 |
| 기타부채의 증가(감소) | (397,426) | 86,522 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (1,752,657) | (4,045,021) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 5,915,708 | 1,119,048 |
(2) 당사의 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,287,401 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 5,424,788 | 149,000 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 30,000,000 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 증감액 | 환율변동효과 | 유동성대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 160,218 | 6,287,486 | - | (171,381) | - | 6,276,323 |
| 임대보증금 | 65,000 | (7,500) | - | - | - | 57,500 |
| 리스부채 | 3,001,633 | (1,258,694) | 2,752,480 | - | - | 4,495,419 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 증감액 | 환율변동효과 | 유동성대체 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 165,187 | - | (4,968) | - | 160,219 |
| 임대보증금 | 62,500 | 2,500 | - | - | - | 65,000 |
| 리스부채 | 3,173,718 | (173,676) | 1,591 | - | - | 3,001,633 |
42. 온실가스 배출권과 배출부채
(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2022년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU) | ||
|---|---|---|
| 계획기간 | 이행연도 | 무상할당 배출권 |
| --- | --- | --- |
| 3차연도 | 2022년분 | 97,870 |
| 2023년분 | 97,870 | |
| 2024년분 | 96,954 | |
| 2025년분 | 96,954 | |
| 합 계 | 389,648 |
(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: KAU, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 124,478 | - |
| 무상할당 | 97,870 | - |
| 매도(주1) | (23,174) | - |
| 정부제출(주2) | (54,956) | - |
| 기말 | 144,218 | - |
(주1) 당기 중 전기 이월된 수량을 178,367천원에 매각하였습니다.(주2) 2023년도는 실제 확정하여 제출한 배출량을 기재하였습니다.
(3) 당기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다.43. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 유니드비티플러스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.
첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
주식회사 유니드비티플러스주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 유니드비티플러스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 03월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박중엽입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 신 성 섭 |
2024년 03월 20일
대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpeg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 유니드비티플러스2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
211132--3---943-98-273-------374-179176264579531--57---829804209274264852531--57---1,203804
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.11.271- 중요한 왜곡표시 위험의 식별 및 평가- 평가된 위험에 대응하기 위한 전반적인 대응 설계2023.07.24~2023.07.2634-반기 별도재무제표에 대한 검토업무2023.11.27~2023.12.0154-통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2024.01.25~2024.01.3154-기말 실증감사절차 및 내부회계관리제도 감사2023.12.26~272군산공장상품, 제품, 원재료, 부재료2023.12.291본사현금, 회원권OO-타처보관조회22023.12.01 / 2024.03.13---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 12월 01일감사/감사팀서면보고 및 대면보고감사계획보고, 독립성에 대한 협의,핵심감사 항목 선정 협의22024년 03월 15일감사/감사팀서면보고 및 대면보고감사계획보고, 독립성에 대한 협의,핵심감사 항목 선정 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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