UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

SınırlıOlumluUMPAŞ HOLDİNG A.Ş.'NİN

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Umpaş Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Umpaş Holding A.Ş.'nin ("Grup") 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, öz sermaye değişim tablosunun, nakit akım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı notlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Bağımsız Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi' ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Umpaş Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihli finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünüm sağlamadığına kanaatine varmamıza sebep olan bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Hususlar

Şirket ortakları tarafından Grup aleyhine açılan davalara ilişkin belirsizliğin belirtildiği, finansal tabloların 14 nolu dipnotuna dikkat çekeriz.

Umpaş Holding A.Ş. Yönetim Kurulu 30.06.2012 tarihinde 3 yıl süre ile göreve getirilmiş olup, Şirket yönetiminin imza yetkisi 30.06.2015 tarihi itibari ile sona ermiştir. Rapor tarihi itibari ile yetkilendirme yapılmamıştır. Yönetim teyit mektubu ve finansal tablolar mevcut yönetim tarafından onaylanmıştır.

Şirket yönetimi, TTK' nın 378 inci maddesi uyarınca kurması gereken "Riskin Erken Saptanması" ile ilgili komiteyi 29.06.2015 tarihinde kurulmuştur.

19.08.2015, Ankara

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

Mehmet Yaman

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2015 16:10:28

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	HASAN HİLMİ ALPER	YÖNETİM KRULU BAŞKANI	UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 15:49:36
2	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2015 16:10:30

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2015 - 30.06.2015	01.01.2014 - 30.06.2014	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	19	68.014.104	68.064.555
Satışların Maliyeti (-)	19	-50.792.786	-53.142.472
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR		17.221.318	14.922.083
Genel Yönetim Giderleri (-)	20	-3.623.296	-3.312.431
Pazarlama Giderleri (-)	20	-5.573.171	-5.887.636
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)	20	-467.838	-362.123
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	21	13.372.659	696.762
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	22	-494.512	-292.242
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		20.435.160	5.764.413
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		20.435.160	5.764.413
Finansman Gelirleri	23	2.919.808	4.839.384
Finansman Giderleri (-)	24	-9.273.002	-7.159.967
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		14.081.966	3.443.830
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri		-705.522	219.991
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri		-93.070	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri		-612.452	219.991
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		13.376.444	3.663.821
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		13.376.444	3.663.821
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç		0,318490	0,087230
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç		0,318490	0,087230
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	18	-19.384.163	1.308.588
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		-20.706.367
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		358.607	1.635.735
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		963.597	-327.147
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire ilişkin Vergi Gelir/Gideri		963.597	-327.147
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR		-19.384.163	1.308.588
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		-6.007.719	4.972.409
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları