Ulma Construccion Polska S.A.

Annual Report • Mar 31, 2022

"ULMA CONSTRUCCION POLSKA " SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 roku ( wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania) Spis treści INFORMACJE OGÓLNE....................................................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................................................................................................................... 7 Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody ................................................................................. 8 Sprawozdanie z sytuacji finansowej.............................................................................................................. 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................ 9 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych................................................................................................... 10 Noty do sprawozdania finansowego ............................................................................................................... 13 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości......................................................................... 13 A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania ............................................................ 13 B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ....................................................................................... 14 C. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych................................................................................ 15 D. Rezerwy............................................................................................................................................... 16 2. Istotne szacunki i dokonane osądy........................................................................................................ 16 3. Zarządzanie ryzykiem finansowym........................................................................................................ 18 4. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 22 5. Wartości niematerialne ......................................................................................................................... 25 6. Instrumenty finansowe.......................................................................................................................... 26 7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ....................................................................... 30 8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania................................................................................................. 31 9. Należności handlowe oraz pozostałe należności.................................................................................. 32 10. Zapasy................................................................................................................................................... 33 11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty....................................................................................................... 34 12. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy............................................................................................... 36 13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania........................................................................ 37 14. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................. 37 15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)....................................................................... 37 16. Odroczony podatek dochodowy........................................................................................................... 38 17. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych .................................................................................. 39 18. Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................ 41 19. Koszty według rodzaju.......................................................................................................................... 43 20 Inne przychody i koszty operacyjne....................................................................................................... 43 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 2 21. Przychody i koszty finansowe............................................................................................................... 43 22. Podatek dochodowy............................................................................................................................. 45 23. Informacje o średnim zatrudnieniu ...................................................................................................... 45 24. Pozycje warunkowe/gwarancje............................................................................................................ 45 25. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................... 46 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................... 48 27. Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.................................................................................... 50 28. Zysk na akcję......................................................................................................................................... 51 29. Propozycja podziału zysku.................................................................................................................... 52 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 3 ULMA Construccion Polska S.A. INFORMACJE OGÓLNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 4 Przedmiot działalności Przedmiotem działalności ULMA Construccion Polska S.A. są: • • • • dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, wykonywanie na zlecenie projektów zastosowań deskowań i rusztowań, eksport usług budowlanych, sprzedaż materiałów i surowców budowlanych oraz akcesoriów do betonu. ULMA Construccion Polska S.A. jest spółką akcyjną (Spółka). Spółka rozpoczęła działalność 14 lutego 1989 roku pod nazwą Bauma Sp. z o.o., jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (z o.o.) i została zarejestrowana w Rep. Nr A.II – 2791. Dnia 15 września 1995 roku została przekształcona w spółkę akcyjną zawiązaną aktem notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej w Warszawie i zarejestrowana w Rep. Nr A 5500/95. W dniu 29 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000055818. W dniu 6 listopada 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w Uchwale numer 1, postanowiło dokonać zmiany nazwy Spółki z dotychczasowej nazwy BAUMA S.A. na ULMA Construccion Polska S.A. Stosowny wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 14 listopada 2006 r. W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie spółki ULMA Construccion Polska S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności przez spółkę – Koszajec 50, 05-840 Brwinów (Polska). Podmiot dominujący Kontrolę nad Spółką sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy. Siedziba ULMA Construccion Polska S.A. Koszajec 50 05-840 Brwinów Skład organów nadzorczych i zarządczych na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza Aitor Ayastuy Ayastuy Iñaki Irizar Moyua Rafael Anduaga Lazcanoiturburu Michał Markowski Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej José Joaquin Ugarte Azpiri Eñaut Eguidazu Aldalur Członek Rady Nadzorczej do dnia 6 maja 2021 r. Członek Rady Nadzorczej od dnia 6 maja 2021 r. Komitet Audytu Michał Markowski Aitor Ayastuy Ayastuy Przewodniczący Komitetu Członek Komitetu Rafael Anduaga Lazcanoiturburu Członek Komitetu SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 5 Zarząd Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Krzysztof Orzełowski Prezes Zarządu Członek Zarządu Ander Ollo Odriozola Andrzej Sterczyński Członek Zarządu Członek Zarządu Marek Czupryński Członek Zarządu od dnia 1 lutego 2021 r. Biegły rewident Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Rondo ONZ 1 00-124 Warszawa Spółka wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 130. Banki mBANK S.A. PEKAO S.A. PKO Bank Polski S.A. ING Bank Śląski S.A. Banco de SABADELL (Hiszpania) Santander Bank Polska S.A. Notowania na giełdach Od dnia 21 maja 1997 roku Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie („GPW”). Symbol na GPW: ULM. Kod LEI: 2594001DEARTIAMFJC93 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 6 ULMA Construccion Polska S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 7 Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody Nota 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Przychody ze sprzedaży 18. 19. 183 423 154 551 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (138 855) (127 623) I. Zysk brutto ze sprzedaży 44 568 26 928 Koszty sprzedaży i marketingu 19. 19. 20. (1 503) (17 009) 1 746 367 (1 251) (14 974) 3 100 857 Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne W tym: odwrócenie strat z tytułu utraty wartości należności Pozostałe koszty operacyjne 20. (472) - (808) - W tym: straty z tytułu utraty wartości należności II. Zysk (Strata) na poziomie operacyjnym 27 330 647 12 995 1 476 691 Przychody finansowe 21. 21. W tym: odsetki od pożyczek wyceniane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej 620 Koszty finansowe (611) (591) Przychody (Koszty) finansowe netto III. Zysk (Strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 36 885 27 366 (5 686) 21 680 - 13 880 (2 675) 11 205 - 22. IV. Zysk netto okresu obrotowego Inne całkowite dochody: V. Całkowite dochody okresu obrotowego 21 680 5 255 632 4,13 11 205 5 255 632 2,13 Średnia ważona liczba akcji zwykłych Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję w okresie obrotowym (w zł na jedną akcję) 28. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 8 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Nota AKTYWA I. Aktywa trwałe 234 039 202 230 099 228 1. Rzeczowe aktywa trwałe 4. 5. 7. 8. 9. 2. Wartości niematerialne 7 458 7 458 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5. Należności długoterminowe 15 449 8 320 11 108 28 306 277 199 265 468 Aktywa trwałe razem II. Aktywa obrotowe 4 489 55 231 6 5 261 25 271 - 1. Zapasy 10. 9. 2. Należności handlowe oraz pozostałe należności 3. Pochodne instrumenty finansowe 4. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6. 318 536 38 237 48 094 11. - 98 281 8 590 87 752 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem 363 749 364 951 KAPITAŁ WASNY I ZOBOWIĄZANIA I. Kapitał własny 10 511 114 990 185 172 21 680 10 511 114 990 203 540 11 205 1. Kapitał podstawowy 12. 2. Kapitał zapasowy – nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 12. 3. Zatrzymane zyski, w tym: a. Zysk (strata) netto okresu obrotowego Kapitał własny razem 310 673 329 041 II. Zobowiązania 1. Zobowiązania długoterminowe 9 490 285 8 659 310 a. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego b. Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych c. Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing) Zobowiązania długoterminowe razem 16. 17. 15. 8 276 18 051 4 088 13 057 2. Zobowiązania krótkoterminowe 64 - 62 54 a. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych b. Pochodne instrumenty finansowe 17. 3 767 31 194 35 025 53 076 3 541 19 196 22 853 35 910 c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing) d. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem 15. 13. Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem 363 749 364 951 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał podstawowy w wartości nominalnej Zatrzymane zyski Razem kapitał własny Wyszczególnienie Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 10 511 114 990 203 540 329 041 Zysk netto w 2021 roku - - 21 680 - 21 680 - Inne całkowite dochody w 2021 roku Wypłacona dywidenda - - - - (40 048) 185 172 (40 048) 310 673 Stan na 31 grudnia 2021 r. 10 511 114 990 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał podstawowy w wartości nominalnej Zatrzymane zyski Razem kapitał własny Wyszczególnienie Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. 10 511 114 990 205 999 331 500 Zysk netto w 2020 roku - - 11 205 - 11 205 - Inne całkowite dochody w 2020 roku Wypłacona dywidenda - - - - (13 664) 203 540 (13 664) 329 041 Stan na 31 grudnia 2020 r. 10 511 114 990 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 10 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto okresu obrotowego 21 680 11 205 Korekty: 22. 4. 5 686 35 003 206 2 675 36 187 176 - Podatek dochodowy - Amortyzacja środków trwałych 5. - Amortyzacja wartości niematerialnych - Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania - Odpis aktualizujący wartość majątku trwałego - Wartość netto sprzedanych szalunków – środków trwałych - (Zyski)/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych - Przychody z tytułu odsetek, dywidend - Koszty odsetek 3 837 (144) 12 157 (60) 4 048 394 6 825 122 (620) 584 (858) 591 63 (270) 72 - (Zyski) z tytułu różnic kursowych (23) - Zmiana wartości rezerwy na świadczenia emerytalne Zmiany stanu majątku obrotowego: 772 (9 960) 11 998 81 179 (49 538) (4 637) 27 004 (76) 19 415 (6 967) 73 539 (43 073) (2 303) 28 163 - Zapasy - Należności handlowe oraz pozostałe należności - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 4. 5. Nabycie szalunków – środków trwałych Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych (1 945) 9 115 (1 592) 1 016 (180) (232) 20 000 (20 000) 578 2 109 Spłaty udzielonych pożyczek (10 000) 877 Udzielenie pożyczek Odsetki otrzymane 7 568 (7 822) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Dywidendy wypłacone (40 048) (584) (13 664) (591) Odsetki zapłacone (3 762) (44 394) (9 822) 48 094 (35) (3 887) (18 142) 2 199 Płatności zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasingu) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej Zwiększenie (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych Stan środków pieniężnych na początek okresu 45 997 (102) Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach Stan środków pieniężnych na koniec okresu 11. 38 237 48 094 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 11 ULMA Construccion Polska S.A. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 12 Noty do sprawozdania finansowego 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Opisane zasady zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły z wyjątkiem opisanym poniżej. Kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w ciągu 90 dni od terminu płatności wykazywane były w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń”. W 2021 roku Spółka zmieniła tę zasadę i w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku kwoty te pomniejszają należności handlowe brutto od podmiotów niepowiązanych. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. kwota odzyskanego podatku VAT wynosi 2 585 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota ta stanowiła 2 916 tys. zł). W ocenie Spółki zmiana prezentacji nie wpływa istotnie na dane przedstawione w sprawozdaniu i w rezultacie Grupa nie przekształciła danych porównawczych. W przypadku gdyby dane porównawcze zostały przekształcone suma bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku obniżyłaby się o 2 916 tys. zł, to jest o 0,80%. A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Sprawozdanie finansowe ULMA Construccion Polska S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. Czas trwania ULMA Construccion Polska S.A. jest nieoznaczony. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzenia MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (pochodnych instrumentów finansowych) wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W nawiązaniu do trwającej epidemii Covid- 19, Zarząd przygotował oraz przeanalizował prognozowane przepływy pieniężne Spółki i doszedł do wniosku, że nie występuje istotna niepewność w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności ULMA Construccion Polska S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 13 Spółka, jako podmiot dominujący Grupy Kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące podmioty zależne oraz podmiot stowarzyszony. Niniejsze sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 30 marca 2022 r. B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. MSSF/MSR i interpretacje Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: • • • - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2021 roku: Standard Opis zmian Data obowiązywania MSSF 14 Regulacyjne Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych Standard w obecnej wersji nie będzie obowiązywał w UE rozliczenia międzyokresowe Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Nie została określona SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 14 Zastępuje MSSF 4 i wprowadza zmiany dotyczące m.in. metody wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, ujmowania zysku lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji i wydzielania komponentu inwestycyjnego. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2023 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 Zmiana do MSSF 3 Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Połączenia jednostek – Zmiany do odniesień do założeń koncepcyjnych Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych Zmiany do MSR 37 Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 Zmiany do MSR 1 i Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Stanowiska Praktycznego 2 rachunkowości Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 8 Zmiany do MSR 12 Zmiany do MSSF 17 Definicja wartości szacunkowych Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską . C. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą funkcjonalną jest złoty polski, który stanowi jednocześnie walutę prezentacji sprawozdań finansowych Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 15 aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w wyniku finansowym. Różnice kursowe, zarówno dodatnie jak i ujemne dotyczące działalności inwestycyjnej i finansowej zaliczane są do kosztów finansowych. Różnice kursowe dotyczące realizacji i wyceny bilansowej rozrachunków handlowych powiększają lub pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe, z którymi są operacyjnie powiązane. Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje średni kurs danej waluty ogłaszany przez NBP na dzień bilansowy. D. Rezerwy Rezerwy tworzone są na istniejące (prawne lub wynikające z prawa zwyczajowego) zobowiązanie Spółki będące wynikiem zdarzeń przeszłych, jeśli istnieje prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania zasobów Spółki w celu zaspokojenia tego zobowiązania i jeśli można w sposób wiarygodny ustalić jego szacunkową wartość. 2. Istotne szacunki i dokonane osądy Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Zarząd dokonuje określonych szacunków księgowych, uwzględnia własną wiedzę i szacunki w odniesieniu do przewidywanych zmian analizowanych wielkości. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. • • • Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych określana jest przy wykorzystaniu szacunków dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup środków trwałych. Przyjęte okresy użyteczności rzeczowych aktywów trwałych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Spółkę. Rozchód środków trwałych z grupy systemy szalunkowe (sprzedaż, złomowanie, zużycie na potrzeby realizacji kontraktu) wyceniany jest w wartości księgowej netto najstarszych pozycji danego asortymentu. Podyktowane jest to faktem, że elementy tej grupy środków trwałych określone są co do gatunku i brak jest identyfikacji co do tożsamości. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe tworzone są zgodnie z MSSF 9. Dla należności zakwalifikowanych do grupy NORMA, Spółka szacuje poziom oczekiwanych strat kredytowych wykorzystując wskaźnik LGD (Loss Given Default), który w 2021 roku wynosił 38%, oraz prawdopodobieństwo wystąpienia niewypłacalności dłużnika. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 16 • Zmiany zachodzące na rynku budowlanym mogą mieć istotny wpływ na ocenę wartości odzyskiwalnej majątku Spółki. W razie zidentyfikowania przesłanek utraty wartości Spółka dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej swoich rzeczowych aktywów trwałych. Analiza utraty wartości rzeczowego majątku trwałego dokonywana jest poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Analiza taka opiera się na szeregu istotnych założeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Istotne zmiany tych założeń mają wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnych zmian sytuacji finansowej oraz wyników finansowych Spółki. • Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w punkcie 17. • Regulacje prawne dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi ulegają częstym zmianom, co z kolei jest przyczyną braku odpowiednich punktów odniesienia, niespójnych interpretacji urzędowych oraz niskiej liczby ustanowionych precedensów, na których podatnik mógłby się oprzeć. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy samymi organami państwowymi jak i w kontaktach między organami państwowymi i podatnikami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podatników (na przykład kwestie celne lub dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów państwowych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w wyniku kontroli podatnik musi zapłacić wraz z wysokimi odsetkami zwłoki. W konsekwencji, kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą ulec zmianie w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania w Spółce istotnych zobowiązań z tego tytułu. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej wprowadzono zmiany mające na celu uwzględnienie w polskich przepisach podatkowych postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Unikaniu Opodatkowania (GAAR), która ma przeciwdziałać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. Zgodnie z wprowadzonymi przepisami Ordynacji podatkowej, unikaniem opodatkowania jest podejmowanie takich czynności, które – choć formalnie zgodne są z obowiązującym prawem – to jednak cechuje je: - po pierwsze, sztuczność i nieprzystawanie do ekonomicznych realiów, w których działa podatnik; - po drugie, dokonane są przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Nowe regulacje będą zatem wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie skutków podatkowych realizowanych przez podatników prawnych ustaleń dotyczących między innymi restrukturyzacji lub reorganizacji grupy kapitałowej. i porozumień Spółka ujmuje i wycenia aktywa i/lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy opierając swoją kalkulację o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania i stawki podatkowe oraz przy uwzględnieniu oceny niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Spółka intensywnie stara się o ograniczenie stopnia niepewności rozliczeń podatkowych poprzez regularny udział w szkoleniach, korzystanie z usług doradców podatkowych oraz poprzez występowanie z wnioskiem o interpretację indywidualną do organów skarbowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 17 3. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Poprzez program zarządzania ryzykiem Spółka stara się zminimalizować efekty ryzyka finansowego mające negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki. Spółka wykorzystuje kontrakty terminowe w celu zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami. Ryzyko zmiany kursu walut Spółka prowadzi działalność międzynarodową i narażona jest na ryzyko zmiany kursów różnych walut, w tym przede wszystkim Euro. Ryzyko zmiany kursów walut dotyczy przyszłych transakcji handlowych (sprzedaż produktów i towarów oraz zakup towarów i usług) oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko zmiany kursu walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna Spółki. Spółka zabezpiecza pozycję walutową netto wykorzystując przede wszystkim zasoby gotówkowe (zamiana PLN na walutę) i w dalszej kolejności kontrakty terminowe typu forward. Poniższa tabela prezentuje zestawienie aktywów i zobowiązań Spółki wyrażonych w Euro, które są narażone na ryzyko z tytułu zmiany kursów walut (w tys. Euro). 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Należności handlowe Pożyczki udzielone 2 703 1 800 1 082 - 846 1 800 103 - Środki pieniężne Kontrakty terminowe walutowe Razem aktywa 5 585 2 555 (570) 1 985 2 749 270 600 870 Zobowiązania handlowe Kontrakty terminowe walutowe Razem zobowiązania Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę wskazuje, że: • na dzień 31 grudnia 2021 roku, gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 10% w stosunku do EUR/USD, przy niezmienionych pozostałych parametrach, zysk netto za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku byłby o 916 tys. zł wyższy/niższy w związku z przeszacowaniem wyrażonych w EUR/USD środków pieniężnych, należności, zobowiązań oraz kontraktów walutowych. • na dzień 31 grudnia 2020 roku, gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 10% w stosunku do EUR/USD, przy niezmienionych pozostałych parametrach, zysk netto za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku byłby o 703 tys. zł wyższy/niższy w związku z przeszacowaniem wyrażonych w Euro środków pieniężnych, należności, zobowiązań oraz kontraktów walutowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 18 Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz działalności finansowej Spółki nie są w istotnym stopniu narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych. Spółka nie posiada istotnego zadłużenia, którego koszt uzależniony byłby od stopy procentowej. Przychodami Spółki kalkulowanymi w oparciu o stopę procentową (WIBOR 1M) są przychody z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu – ULMA C y E S. Coop. Biorąc pod uwagę, że ryzyko spadku stóp procentowych w stosunku do obecnego, najniższego w historii poziomu jest znikome Spółka nie obawia się ryzyka obniżenia przepływów pieniężnych z tego tytułu. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Pozycją najbardziej narażoną na ryzyko kredytowe są należności handlowe i pozostałe należności (Nota nr 9). Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka z tytułu sprzedaży kredytowej. Stosunkowo duża liczba odbiorców usług i towarów Spółki sprawia, że nie występuje koncentracja sprzedaży kredytowej. Udział żadnego z klientów nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Ponadto Spółka stosuje politykę znacznie ograniczającą sprzedaż usług i towarów na rzecz klientów o nie odpowiedniej historii spłat zobowiązań. Wprowadzone procedury kontroli wewnętrznej polegające między innymi na wyznaczaniu limitów kredytowych dla poszczególnych klientów w zależności od oceny ich kondycji finansowej oraz procedury akceptacyjne nowych klientów pozwalają Spółce w znaczący sposób ograniczyć poziom ryzyka kredytowego. Należności handlowe, w stosunku do których nie stwierdzono utraty wartości stanowią 61,9% wartości brutto tej grupy aktywów finansowych, w tym 63,3% wartości grupy stanowią należności handlowe, które nie są zaległe (w 2020 roku wielkości te ukształtowały się odpowiednio na poziomie 49,4% i 72,8%). Analiza wiekowa należności handlowych przedstawia się następująco: (w tys. zł) Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość 31 grudnia 2021 r. Zaległość <0 23 316 od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem do 30 dni 8 764 - 90 dni 180 dni 360 dni 360 dni Należności handlowe brutto 2 717 1 432 24 20 507 56 760 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (1 110) (12) (48) (16) (20 507) (21 693) 35 067 Należności handlowe netto 22 206 8 764 2 705 1 384 8 - Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem 90 dni 180 dni 360 dni 360 dni Zaległość do 30 dni 31 grudnia 2020 r. Zaległość <0 19 125 (1 130) 17 995 2 411 (34) 1 310 632 26 519 68 50 065 Należności handlowe brutto Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (85) (16) (629) (23 416) (25 310) 3 103 24 755 2 377 1 225 52 3 Należności handlowe netto SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 19 Utratę wartości stwierdzono w przypadku aktywów finansowych w grupie należności handlowych oraz pozostałych należności o wartości 21 693 tys. zł, obejmując je odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Stwierdzając utratę wartości poszczególnych składników aktywów finansowych Spółka kieruje się indywidualną oceną każdego klienta, w tym głównie oceną jego kondycji finansowej oraz posiadanymi zabezpieczeniami. Jako podstawowe środki zabezpieczające odzyskanie należności Spółka stosuje ubezpieczenie należności zagranicznych dotyczących rynków wschodnich oraz weksle in blanco. W odniesieniu do należności handlowych zaprezentowanych w powyższej tabeli, które są zaległe powyżej 90 dni, Spółka odzyskała na dzień bilansowy 2 585 tys. zł podatku VAT korzystając z tzw. ulgi VAT na złe długi. Kwota ta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku pomniejszyła wartość należności brutto od podmiotów niepowiązanych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 roku kwotę odzyskanego podatku VAT w wysokości 2 916 tys. zł zaprezentowano w zobowiązaniach handlowych oraz pozostałych zobowiązaniach. W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Z salda udzielonych pożyczek w wysokości 28 320 tys. zł, 20 000 tys. zł dotyczy pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu Ulma CyE S. Coop. Zabezpieczeniem pożyczki są: 1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę, 2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania) z atrakcyjnym rabatem, który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku. W związku z posiadanym zabezpieczeniem oraz dobrą sytuacją finansową pożyczkobiorcy Zarząd Grupy ocenia ryzyko braku spłaty wierzytelności na niskie. Ryzyko utraty płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Spółka utrzymuje wystarczające dla zaspokojenia wymagalnych zobowiązań zasoby środków pieniężnych oraz zapewnia możliwość finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym. Wszystkie zobowiązania handlowe Spółki są wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego z wyjątkiem zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasing), dla których strukturę wymagalności przedstawiono w nocie 15. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Zobowiązania z Zobowiązania tytułu dostaw i Zobowiązania z 31 grudnia 2021 roku z tytułu usług oraz Razem tytułu leasingu faktoringu pozostałe zobowiązania Do 3 miesięcy 1 351 3 934 8 142 548 - - - - - 31 194 32 545 3 934 8 142 548 Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat - - - Razem 13 975 31 194 45 169 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 20 Zobowiązania z Zobowiązania tytułu dostaw i Zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2020 roku z tytułu usług oraz Razem faktoringu pozostałe zobowiązania Do 3 miesięcy 1 397 2 580 4 013 1 190 9 180 - - - - - 19 196 20 593 2 580 4 013 1 190 28 376 Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat - - - Razem 19 196 Zarządzanie kapitałem pracującym Głównymi celami zarządzania kapitałem jest zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności operacyjnej oraz możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych Spółki zgodnie z zatwierdzonymi budżetami tak aby działalność operacyjna Spółki przyczyniała się do zwiększenia wartości dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w reakcji na zmiany warunków ekonomicznych podejmuje działania pozwalające na jej modyfikację. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka (za zgodą akcjonariuszy) może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub przeprowadzić nową emisję akcji. Polityka dywidend Wspomnianym wyżej celom podporządkowana jest również przyjęta polityka dywidend. Decyzje o wypłacie dywidendy poprzedza każdorazowo analiza potrzeb bieżących oraz rozwojowych każdej ze spółek oraz Grupy Kapitałowej jako całości. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 rok 21 4. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia, systemy szalunkowe wykorzystywane do dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Późniejsze nakłady nie zwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Grunty stanowiące własność Spółki wykazywane są według ceny nabycia i nie podlegają amortyzacji. Pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o ewentualną wartość końcową w czasie ich użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych. Zastosowane okresy użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące (w latach): • • • • • budynki i budowle 25 – 40 10 3 – 20 2 – 14 5 inwestycje w obcych obiektach maszyny i urządzenia techniczne systemy szalunkowe wyposażenie i inne środki trwałe Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową obniża się do poziomu wartości odzyskiwalnej (nota 2). Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje się w wyniku finansowym. Inwentaryzacja środków trwałych zaliczanych do grupy systemy szalunkowe przeprowadzana jest corocznie, pozostałych środków trwałych raz na 4 lata. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Aktywa trwałe podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Ustalone w wyniku analizy (test na utratę wartości) kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone są w koszty okresu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej (odzwierciedlonej wartością bieżącą przepływów pieniężnych powiązanych z danym składnikiem aktywów). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 22 W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy , odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się między innymi szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2021 Urządzenia Grunty, techniczne, budynki i maszyny i Razem Pozostałe Środki Systemy szalunkowe rzeczowe aktywa trwałe środki trwałe trwałe w budowie budowle środki transportu WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2021 r. Zwiększenia z tytułu zakupu 98 110 12 687 461 164 2 620 473 575 054 781 885 37 326 33 246 39 271 Zwiększenia – nadwyżki inwentaryzacyjne, przekwalifikowania - - - 12 212 (61 282) (18 394) 431 026 - - (473) 11 739 (61 282) (18 644) 546 138 Zmniejszenia - sprzedaż - - - - Zmniejszenia - likwidacje, niedobory inwentaryzacyjne (217) 13 355 (33) 2 620 Stan na 31 grudnia 2021 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2021 r. Amortyzacja za okres 98 891 246 30 167 2 888 - 9 288 1 112 - 302 513 30 937 2 457 - - - 344 425 35 003 66 - Zmniejszenia – sprzedaż (53 074) (53 074) Zmniejszenia - likwidacje, niedobory inwentaryzacyjne - (211) (14 397) (33) - (14 641) Stan na 31 grudnia 2021 r. ODPIS AKTUALIZUJĄCY Stan na 1 stycznia 2021 r. Zwiększenia 33 055 10 189 265 979 2 490 - 311 713 - - - - - - 530 - - - - - 530 - Zmniejszenia (144) 386 (144) 386 Stan na 31 grudnia 2021 r. WARTOŚĆ NETTO: Na 1 stycznia 2021 r. Na 31 grudnia 2021 r. 67 943 65 836 3 399 3 166 158 121 164 661 163 130 473 246 230 099 234 039 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 23 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2020 Urządzenia Grunty, techniczne, budynki i maszyny i Razem rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe Środki Systemy szalunkowe środki trwałe trwałe w budowie budowle środki transportu WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2020 r. Zwiększenia z tytułu zakupu 106 880 12 236 467 092 2 690 637 589 535 219 860 36 501 41 473 38 094 Zwiększenia – nadwyżki inwentaryzacyjne, przekwalifikowania - - - 6 571 (30 451) (18 549) - - (637) 5 934 (30 850) (19 069) Zmniejszenia - sprzedaż (399) - - Zmniejszenia - likwidacje, niedobory inwentaryzacyjne (409) (111) Zmniejszenia – przekwalifikowanie do „Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży” (8 590) - - - - 473 - (8 590) Stan na 31 grudnia 2020 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2020 r. Amortyzacja za okres 98 110 12 687 461 164 2 620 575 054 27 352 2 886 (71) 8 620 1 057 - 312 492 32 166 2 490 350 954 36 187 78 - Zmniejszenia – sprzedaż (26 807) (26 878) Zmniejszenia - likwidacje, niedobory inwentaryzacyjne - (389) (15 338) (111) (15 838) Stan na 31 grudnia 2020 r. ODPIS AKTUALIZUJĄCY Stan na 1 stycznia 2020 r. Zwiększenia 30 167 9 288 302 513 2 457 344 425 - - - - - - - - 136 394 - - - - - - - - - 136 394 - Zmniejszenia Stan na 31 grudnia 2020 r. WARTOŚĆ NETTO: 530 530 Na 1 stycznia 2020 r. Na 31 grudnia 2020 r. 79 528 67 943 3 616 3 399 154 464 158 121 200 163 637 473 238 445 230 099 Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył: Wyszczególnienie 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu 34 373 6 35 531 4 652 624 Razem 35 003 36 187 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 24 Na dzień 31 grudnia 2021 roku, w wyniku analizy zweryfikowano przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w grupie szalunki i zdecydowano o rozwiązaniu części odpisu aktualizującego w wysokości 144 tys. zł obniżając jego wysokość do kwoty 386 tys. zł. 5. Wartości niematerialne Oprogramowanie Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na ich zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania 2– 5 lat. Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2021 r. Licencje i oprogramowanie Razem wartości niematerialne Pozostałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2021 r. Zwiększenia 5 191 180 37 5 228 180 - (37) - Zmniejszenia – zbycie, likwidacja Stan na 31 grudnia 2021 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2021 r. Amortyzacja za okres (3 197) 2 174 (3 234) 2 174 4 963 206 37 5 000 206 - (37) - Zmniejszenia – zbycie, likwidacja Stan na 31 grudnia 2021 r. WARTOŚĆ NETTO: (3 197) 1 972 (3 234) 1 972 Na 1 stycznia 2021 r. 228 202 - - 228 202 Na 31 grudnia 2021 r. Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2020 r. Licencje i oprogramowanie Razem wartości niematerialne Pozostałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2020 r. Zwiększenia 4 959 232 - 37 - 4 996 232 - Zmniejszenia – zbycie, likwidacja Stan na 31 grudnia 2020 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2020 r. Amortyzacja za okres - 5 191 37 5 228 4 787 176 - 37 - 4 824 176 - Zmniejszenia – zbycie, likwidacja Stan na 31 grudnia 2020 r. WARTOŚĆ NETTO: - 4 963 37 5 000 Na 1 stycznia 2020 r. 172 228 - - 172 228 Na 31 grudnia 2020 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 25 Odpis amortyzacyjny wartości niematerialnych powiększył: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Wyszczególnienie Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - Koszty ogólnego zarządu 206 176 Razem 206 176 6. Instrumenty finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • • • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • • • • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 26 b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje: • • należności handlowe, pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. • Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe” Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek. W Spółce nie występuje kategoria instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. W Spółce nie występuje kategoria instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 27 Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe oraz instrumenty pochodne. Ze względu na trudność w oszacowaniu wartości godziwej nienotowanych instrumentów kapitałowych, Spółka jako najlepszą podstawę ustalenia wartości godziwej przyjęła cenę nabycia. W sytuacji, gdy Spółka: • • posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. Expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług z grupy NORMA, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje zmiana. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni. Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. Default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 28 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Hierarchia wartości godziwej Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie 38 237 35 231 28 320 38 237 35 231 28 320 48 094 25 271 28 306 48 094 25 271 28 306 Środki pieniężne Poz. 1 Poz. 3 Poz. 3 Należności handlowe oraz pozostałe należności Udzielone pożyczki Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 7 458 6 7 458 6 7 458 - 7 458 - Poz.1 Poz.1 Instrumenty pochodne Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 28 231 - 28 231 - 14 574 54 14 574 54 Poz. 3 Poz. 1 Instrumenty pochodne Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pożyczek udzielonych, zobowiązań finansowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, ani też w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 29 7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. L.p. Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Data objęcia kontroli/Dzień rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu Wartość udziałów według ceny nabycia Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa akcji/udziałów Procent Udział w posiadanego ogólnej liczbie kapitału zakładowego głosów na walnym zgromadzeniu 1. 2. 3. 4. ULMA Opałubka Ukraina Ukraina Rumunia Kazachstan Litwa sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów podmiot zależny 18.07.2001r. 02.11.2007r. 27.08.2010 r. 27.04.2012 r. 5 818 - 5 818 1 415 83 100 30 100 30 budowlanych ULMA Cofraje sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów podmiot stowarzyszony 3 976 (2 561) budowlanych ULMA Opałubka Kazachstan sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów Podmiot zależny 83 - - 100 100 100 100 budowlanych ULMA Construcction BALTIC sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów podmiot zależny 142 142 budowlanych 10 019 (2 561) 7 458 Zarząd dokonał oceny utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych i nie stwierdził występowania przesłanek do zmiany wysokości odpisu aktualizującego wartość inwestycji. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r 30 8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka posiada umowy leasingu dotyczące nieruchomości, samochodów osobowych oraz wózków widłowych. Po przyjęciu MSSF 16 Spółka zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu samochodów osobowych (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu sprzętu biurowego i narzędzi warsztatowych o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Biorąc pod uwagę fakt braku egzekwowalności leasingu (punkt B34 w MSSF 16), Spółka nie dokonała zaliczenia do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16 umów najmu pozostałych nieruchomości (lokale). Pozycja obejmuje wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które Grupa przyjęła na stan w wyniku wdrożenia od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 Leasing. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r 31 Tabela zmian wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Środki transportu Nieruchomości Wózki widłowe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2021 r. 12 053 2 994 - 3 304 - 18 351 Zwiększenia – zmiana opłaty Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu Zwiększenia – zmiana umowy leasingu Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2021 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2021 r. - - 5 986 - 570 - 1 631 - 2 201 5 986 (396) 3 168 (1 565) 3 370 (1 961) 24 577 18 039 4 244 1 224 861 1 775 781 7 243 3 837 Amortyzacja za okres 2 195 Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2021 r. WARTOŚĆ NETTO: (387) 1 698 (1 565) 991 (1 952) 9 128 6 439 Na 1 stycznia 2021 r. 7 809 1 770 1 470 1 529 2 379 11 108 15 449 Na 31 grudnia 2021 r. 11 600 Tabela zmian wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Środki transportu Nieruchomości Wózki widłowe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2020 r. 12 009 2 470 - 1 662 - 16 141 Zwiększenia – zmiana opłaty Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2020 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2020 r. 44 44 2 537 (371) - - 895 1 642 - (371) 2 994 12 053 3 304 18 351 2 108 2 136 - 702 853 716 1 059 - 3 526 4 048 (331) 7 243 Amortyzacja za okres Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2020 r. WARTOŚĆ NETTO: (331) 1 224 4 244 1 775 Na 1 stycznia 2020 r. 9 901 7 809 1 768 1 770 946 12 615 11 108 Na 31 grudnia 2020 r. 1 529 9. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej odpowiadającej wartości nominalnej a następnie wycenia się je według metody zamortyzowanego kosztu stosując efektywną stopę procentową i pomniejsza o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Należności z grupy NORMA objęte są procedurą szacowania przewidywanej straty kredytowej zgodnie z MSSF 9. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 32 Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje zmiana. Kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w ciągu 90 dni od terminu płatności wykazywane były w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń”. W 2021 roku Spółka zmieniła tę zasadę i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku kwoty te pomniejszają należności handlowe brutto od podmiotów niepowiązanych. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. kwota odzyskanego podatku VAT wynosi 2 585 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota ta stanowiła 2 916 tys. zł). Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 44 333 (21 693) 22 640 7 46 153 (25 310) 20 843 83 Należności handlowe od podmiotów niepowiązanych Odpis na oczekiwane straty kredytowe Należności handlowe - netto Pozostałe należności 157 433 Rozliczenia międzyokresowe - czynne Należności handlowe od podmiotów powiązanych Udzielone pożyczki 12 427 28 320 63 551 3 912 28 306 53 577 Razem należności handlowe oraz pozostałe należności w tym: Część długoterminowa 8 320 28 306 25 271 Część krótkoterminowa 55 231 Na podstawie przeprowadzonych analiz Spółka oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwych tych należności. Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Spółka posiada dużą liczbę klientów. Wartość netto odpisów na oczekiwane straty kredytowe skorygowaną o kwoty spisanych należności w łącznej wysokości 367 tys. zł ujęto w pozostałych przychodach operacyjnych. W 2020 roku dodatnią kwotę z tego tytułu w wysokości 857 tys. zł ujęto w pozostałych przychodach operacyjnych. Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych oraz pozostałych należności przedstawia się następująco: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Stan na początek okresu 25 310 678 28 433 983 Zwiększenia – odpisy na oczekiwane straty kredytowe Wykorzystanie (3 297) (998) (2 305) (1 801) 25 310 Korekta uprzednio dokonanego odpisu Stan na koniec okresu 21 693 Wszystkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe dotyczą należności krótkoterminowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 33 10. Zapasy Zapasy materiałów oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest zgodnie z zasadą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”(FIFO). W razie konieczności tworzone są odpisy aktualizujące wartość zapasów przestarzałych, niezbywalnych i wadliwych. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 2 696 2 341 5 037 (548) 4 489 2 953 2 648 5 601 (340) 5 261 Materiały Towary Wartość zapasów brutto Odpis aktualizujący wartość zapasów Wartość zapasów netto 11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej odpowiadającej wartości nominalnej. Składają się na nie środki pieniężne w kasie i banku, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności o pierwotnym terminie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o nie spłacone kwoty kredytów w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji zobowiązań – kredyty i pożyczki krótkoterminowe. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 38 237 38 237 833 48 094 48 094 936 Środki pieniężne w kasie i w banku Razem środki pieniężne, w tym: Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym: - środki pieniężne ZFŚS 102 131 - środki pieniężne na rachunkach VAT 731 805 Zgodnie z osądem Spółki ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi na rachunkach VAT, wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich kwalifikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do regulowania zobowiązań krótkoterminowych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 34 Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 38 237 - 48 094 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym (nota 14) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 38 237 48 094 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 35 12. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej akcji. Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki ponad ich wartość nominalną w kwocie 116 473 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji w kwocie 1 483 tys. zł. W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zatrzymane zyski” ujmuje się ustawowe odpisy z zysków wypracowanych w latach poprzednich w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego w kwocie 3 504 tys. zł, a także nadwyżki z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis w kwocie 159 988 tys. zł. Kwoty te stanowią kapitał zapasowy Spółki. Pozycja „Zatrzymane zyski” obejmuje również wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Nadwyżka ze Wartość nominalna akcji sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Liczba akcji Razem Stan na 1 stycznia 2020 r. - zwiększenia 5 255 632 10 511 114 990 125 501 - - - - - zmniejszenia - - - - Stan na 31 grudnia 2020 r. - zwiększenia 5 255 632 10 511 114 990 125 501 - - - - - - - - - zmniejszenia Stan na 31 grudnia 2021 r. 5 255 632 10 511 114 990 125 501 Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone. Według stanu na 31 grudnia 2021 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco: Kapitał podstawowy Głosy na WZA Liczba głosów % Liczba akcji % ULMA CyE, S. Coop TFI Quercus S.A. Akcjonariat rozproszony Razem 3 967 290 75,49 6,16 3 967 290 323 726 75,49 323 726 964 616 6,16 18,35 18,35 100,00 964 616 5 255 632 5 255 632 100,00 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 36 13. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” wykazywane są przez Spółkę: • szacowane, w sposób wiarygodny, wartości kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, nie zafakturowane przez dostawców do dnia bilansowego. • zobowiązania z tytułu umowy - rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 15 138 8 844 2 963 4 220 27 10 406 642 Zobowiązania handlowe wobec podmiotów niepowiązanych Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń Rozliczenia międzyokresowe (bierne kosztów) Zobowiązania z tytułu umowy 4 623 3 303 148 2 74 Pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania w tym: 31 194 19 196 - - Część długoterminowa 31 194 19 196 Część krótkoterminowa Wszystkie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są wymagalne w okresie do 3 miesięcy od dnia bilansowego. 14. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. W następnych okresach, wycenia się te kredyty i pożyczki według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W roku 2015 Spółka uregulowała wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych w poprzednich latach kredytów bankowych i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiada żadnych otwartych linii kredytowych. 15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing) Do umów leasingu zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano leasing floty samochodów osobowych oraz wózków widłowych, najem Centrum Logistycznego w Gdańsku oraz placu w Warszawie przy ulicy Klasyków, użytkowanie wieczyste gruntu w Jaworznie. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 37 zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Leasing Leasing Leasing wózków widłowych Razem zobowiązania z tytułu leasingu nieruchomości samochodów osobowych Zobowiązania wymagane w okresie: 745 1 417 5 472 432 Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat 210 596 719 - 196 603 1 151 2 616 7 844 432 1 653 - Razem 8 066 1 525 2 452 12 043 Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Leasing Leasing Leasing wózków widłowych Razem zobowiązania z tytułu leasingu nieruchomości samochodów osobowych Zobowiązania wymagane w okresie: 768 1 428 1 552 506 Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat 195 527 283 340 944 - 1 246 2 295 3 582 506 1 086 - Razem 4 254 1 808 1 567 7 629 W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka poniosła koszty związane z leasingami krótkoterminowymi oraz aktywów o niskiej wartości w kwocie 1 330 tys. zł. Nie wystąpiły koszty zmiennych opłat leasingowych, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. 16. Odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym ujmowane są metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to się go nie wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 38 będą obowiązywać w momencie realizacji odpowiednich aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 2 013 (11 503) 2 013 - 2 064 (10 723) 2 064 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Kompensata Bilansowa wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Bilansowa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (9 490) (8 659) Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób następujący: Sprawozdanie z sytuacji Rachunek zysków i strat finansowej 2021 2020 2021 2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Amortyzacja podatkowa Niezrealizowane różnice kursowe Pozostałe 11 472 15 10 627 23 (845) (2 379) (16) 8 57 16 73 132 Razem 11 503 10 723 (780) (2 263) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Odpisy na oczekiwane straty kredytowe Rezerwy na koszty 903 1 099 11 1 162 896 6 (259) 203 5 120 (56) (16) 48 Niezrealizowane różnice kursowe Razem 2 013 2 064 (51) (Obciążenie)/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (831) (2 215) 17. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Odprawy emerytalne Świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych przypadają do zapłaty w razie nabycia przez pracownika prawa do świadczenia emerytalnego zgodnie z Kodeksem Pracy. Wielkość odprawy emerytalnej należnej SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 39 pracownikowi, nabywającemu prawa emerytalne, jest liczona w wysokości dodatkowego wynagrodzenia za jeden miesiąc. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów operacyjnych w kwotach odpowiadających nabywaniu przyszłych praw przez obecnych pracowników. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez niezależnego aktuariusza. Zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta) i korekt aktuarialnych ex post ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej lub odprawy rentowej, jaka Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie Regulaminu. Przewidywana kwota odprawy obliczana jest jako iloczyn następujących czynników: • • • Przewidywanej kwoty podstawy wymiaru odprawy emerytalnej lub rentowej, Przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego, Współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy. Obliczona w powyższy sposób kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danej osoby do wieku emerytalnego jako pracownika Spółki. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu: Świadczeń emerytalnych 349 372 349 372 Zmiana stanu zobowiązania bilansowego: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 372 34 5 300 28 6 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na początek okresu Odpis na rezerwę z tytułu świadczeń emerytalnych Koszt odsetkowy (62) - 38 - Zyski i straty aktuarialne, netto Świadczenia wypłacone 349 372 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na koniec okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 40 18. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Spółki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków: • Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną zachowane wszystkie następujące kryteria: • • Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, • • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, Umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. • Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. • Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka bierze pod uwagę warunki danej umowy oraz stosowane przez Spółkę zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to wartość wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej przysługiwało w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład podatek VAT). Wynagrodzenie uzgodnione w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje tych kwot. • Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. • Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, który uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: • Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania, SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 41 • • W wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient, W wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Przychody ze sprzedaży usług dotyczą przede wszystkim usług dzierżawy systemów szalunkowych rozliczanych w oparciu o stawki dzienne. Przychody z tego tytułu jako przychody z usług świadczonych w czasie rozpoznawane są w okresach miesięcznych. Przychody z tytułu świadczenia innych usług – montażowe, transportowe, remontowe – rozpoznawane są w jednym momencie. Spółka w przeważającej większości stosuje 30-dniowy termin płatności liczony od dnia wystawienia faktury lub od dnia otrzymania faktury przez klienta. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Przychody ze sprzedaży z tytułu obsługi budów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów budowlanych Razem przychody ze sprzedaży 125 997 57 426 121 802 32 749 183 423 154 551 • • obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko rozumianą obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu, sprzedaż materiałów budowlanych – segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Spółki oraz innych materiałów budowlanych. Przychody ze sprzedaży w ujęciu geograficznym kształtują się następująco: Opis pozycji 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 125 852 57 571 131 176 23 375 Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży zagranicznej Razem przychody ze sprzedaży 183 423 154 551 Główne rynki sprzedaży zagranicznej Spółki to: Ukraina, Litwa, Słowacja, Włochy i Hiszpania. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 42 19. Koszty według rodzaju 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania 39 046 40 411 Koszty świadczeń pracowniczych (nota 19 a) Zużycie surowców, materiałów i energii Usługi transportowe 36 366 10 989 12 174 4 351 4 993 247 36 503 10 742 13 597 4 165 5 699 573 Usługi najmu i dzierżawy Usługi remontowe Usługi montażowe i konstrukcyjne Inne usługi obce 11 976 4 745 11 174 4 959 Pozostałe koszty Wartość sprzedanych towarów, materiałów i szalunków (składniki majątku trwałego) 32 623 16 135 Koszty według rodzaju razem W tym: 157 510 143 958 Koszty świadczeń na własne potrzeby Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu 143 138 855 1 503 110 127 623 1 251 17 009 14 974 19 a) Koszty świadczeń pracowniczych 29 755 6 611 29 582 6 921 Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy Koszty ubezpieczeń społecznych oraz świadczeń na rzecz pracowników Razem koszty świadczeń pracowniczych 36 366 36 503 20 Inne przychody i koszty operacyjne 12 miesięcy 2021 r. 268 12 miesięcy 2020 r. 276 20 a) Inne przychody operacyjne Nadwyżki inwentaryzacyjne 71 - Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych Otrzymane odszkodowania – utracone składniki rzeczowego majątku trwałego i obrotowego - 3 681 367 1 049 857 Sprzedaż i odzyskanie składników rzeczowego majątku trwałego Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe i spisane należności 332 327 Refaktury 27 588 Pozostałe 1 746 3 100 Razem inne przychody operacyjne W ramach pozostałych przychodów w 2020 roku wykazano kwotę 362 tys. zł z tytułu otrzymanego świadczenia na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków FGŚP na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników objętych obniżonym wymiarem czasu pracy w następstwie wystąpienia COVID-19 oraz kwotę 11 tys. zł z tytułu otrzymanego dofinansowania związanego ze wzrostem cen energii elektrycznej w III i IV kwartale 2019 roku. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 43 12 miesięcy 2021 r. - 12 miesięcy 2020 r. 20 b) Inne koszty operacyjne (222) Straty z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych Odpis aktualizujący wartość rzeczowego majątku trwałego Odpis aktualizujący wartość zapasów Pozostałe (166) (208) (98) (474) - (112) (808) (472) Razem inne koszty operacyjne 21. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami, należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, straty na sprzedaży aktywów finansowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia lub budowy określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 21 a) Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek: - pożyczki udzielone 620 - 691 167 - od środków pieniężnych na rachunku bankowym Różnice kursowe 27 647 618 1 476 Razem przychody finansowe 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 21 b) Koszty finansowe Koszty odsetek: - z tytułu zwłoki w zapłatach zobowiązań - z tytułu prawa do użytkowania Pozostałe (3) (581) (27) (13) (578) - Razem koszty finansowe (611) (591) SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 44 22. Podatek dochodowy 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. (4 855) (831) (460) (2 215) (2 675) Podatek bieżący Podatek odroczony (nota 16) Razem podatek dochodowy (5 686) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Spółki różni się w sposób następujący od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując obowiązującą stawkę podatku do zysku przed opodatkowaniem: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 27 366 6 13 880 (331) Przychody nie podlegające opodatkowaniu i przychody opodatkowane wykazane w rachunku zysków i strat w latach poprzednich w tym: - niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek - odszkodowania nie otrzymane w okresie zarachowania - inne 28 - (372) (4) (22) 2 553 566 138 293 45 Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: Koszty reprezentacji 528 1 332 50 Koszty lat poprzednich Opłaty na PFRON 326 Uznanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe z lat poprzednich za koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - (2 002) 25% eksploatacji samochodów osobowych Pozostałe 797 759 536 286 Podstawa opodatkowania 29 925 5 686 14 077 2 675 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe i obciążyć Spółkę dodatkowym wymiarem podatku wraz z karnymi odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu. 23. Informacje o średnim zatrudnieniu 2021 r. 2020 r. ULMA Construccion Polska S.A. 334 414 365 441 Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 45 24. Pozycje warunkowe/gwarancje Na wniosek ULMA Construccion Polska S.A. mBANK udzielił jednemu z dostawców Spółki gwarancji bankowej wykonania umowy najmu. Gwarancja bankowa wygasa z dniem 30.09.2022 roku a w okresie obowiązywania jej wysokość będzie ulegać zmianie. Gwarancja związana jest z najmem Centrum Logistycznego w Gdańsku. Spółka korzysta z Centrum Logistycznego w Gdańsku na podstawie długoterminowej umowy najmu. Na dzień bilansowy kwota udzielonej gwarancji bankowej wynosi 3 593 tys. zł. W dniu 4 stycznia 2022 roku wartość udzielonej gwarancji została zwiększona do kwoty 4 090 tys. zł. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła poręczenia Bankowi UKRSIBBANK za spółkę zależną - ULMA Opałubka Ukraina Sp. z o.o. jako zabezpieczenia spłaty kredytu bankowego. Poręczenie udzielone jest na czas trwania umowy kredytowej, a jego kwota wynosi 1.000 tys. EUR. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku nie występuje zadłużenie z tytułu tej umowy. 25. Zdarzenia po dacie bilansu W związku z inwazją wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24.02.2022 Zarząd Spółki ULMA Construccion Polska S.A. („Spółka”) przeprowadził analizę wpływu tego zdarzenia na działalność spółki zależnej operującej na terytorium Ukrainy tj. ULMA Opalubka Ukraina sp. z o.o. („ULMA Ukraina”). Poniżej zostały zaprezentowane pozycje bilansowe wg stanu na 31 grudnia 2021 roku ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla ULMA Ukraina wraz ze wskazaniem ich relacji w stosunku do odpowiednich pozycji bilansowych przygotowanych dla danych skonsolidowanych całej Grupy Kapitałowej. Sprawozdanie z sytuacji Dane Skonsolidowane ULMA Opalubka Ukraina sp. z o.o. Udział % finansowej 31.12.2021 r. dane w tys. zł AKTYWA I. Aktywa trwałe - w tym systemy szalunkowe II. Aktywa obrotowe Aktywa razem 283 518 190 021 117 342 400 860 37 260 34 937 18 696 55 956 13,1% 18,4% 15,9% 14,0% KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA I. Kapitał własny 335 434 24 978 18 051 47 375 65 426 400 860 42 264 9 555 - 12,6% 38,3% - - Zysk netto okresu obrotowego 1. Zobowiązania długoterminowe 2. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem 13 692 13 692 55 956 28,9% 20,9% 14,0% Kapitał własny i zobowiązania razem SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 46 W ślad za uwarunkowaniami opisanymi w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSR 10) zdarzenie powstałe w dniu 24 lutego 2022 roku dotyczące militarnej napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę zostało potraktowane jak zdarzenie po dacie bilansowej, które nie wymaga korekt kwot ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku, a którego skutki należy ujawnić. Dlatego też Pozycje bilansowe, w tym szczególności pozycje pieniężne oraz pozycje majątkowe tak w zakresie środków trwałych jak i środków obrotowych nie zostały skorygowane w stosunku do pierwotnych założeń, które znalazły odzwierciedlenie w prognozach wyników finansowych Grupy Kapitałowej za rok 2021 opublikowanych w styczniu 2022 z wyjątkiem utworzenia dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe w wysokości 1 504 tys. zł. W obliczu obecnych działań militarnych działalność ULMA Ukraina pozostaje ograniczona. Niemniej dyrekcja ULMA Ukraina jest w ciągłym kontakcie z klientami spółki wyrażając swoją gotowość do podjęcia działań operacyjnych niezwłocznie po ustaniu działań militarnych, oraz odbudowy infrastruktury inżynieryjnej i kubaturowej zniszczonej podczas wojny. W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd ULMA Construccion Polska S.A. dokonał również weryfikacji zdolności do kontroli i utrzymania bezpieczeństwa majątku ULMA Ukraina. a). w przypadku części majątku znajdującego się w magazynach ULMA Ukraina upewniono się, że lokalizacje magazynowe pozostają chronione. ULMA Ukraina posiada swoje magazyny na terenach przemysłowych, które pozostają pod dodatkową profesjonalną ochroną właścicieli tych terenów. b). natomiast majątek znajdujący się w posiadaniu klientów ULMA Ukraina znajduje się na placach budów nadzorowanych i kontrolowanych przez nich. Fakty te wpływają na opinię Zarządu co do możliwości utrzymania kontroli i ochrony majątku ULMA Ukraina. Niemniej jednak Zarząd nie może wykluczyć negatywnego wpływu ryzyka związanego z eskalacją działań zbrojnych na terenie Ukrainy, jednakże jego skala i zakres uzależniony będzie od tego, której części terytorium Ukrainy ewentualna eskalacja konfliktu będzie dotyczyć. Szacunkowe dane na dzień 31.01.2022 roku dot. pozycji bilansowych ULMA Ukraina i szacunek ich wpływu na odpowiednie pozycje bilansowe Grupy Kapitałowej Aktywa Trwałe: 36 769 tys PLN, co stanowi 13,6% aktywów trwałych Grupy Kapitałowej 23 300 tys PLN, co stanowi 19,4% aktywów obrotowych Grupy Kapitałowej 60 069 tys PLN, co stanowi 14,9% Sumy Bilansowej Grupy Kapitałowej Aktywa Obrotowe: Suma Bilansowa: Wśród wymienionych powyżej pozycji bilansowych największą z nich stanowi majątek trwały i obrotowy ULMA Ukraina, wykorzystywany w działalności prowadzonej na terenie Ukrainy tj. wynajem i sprzedaż systemów szalunkowych. Z uwagi na obecną sytuację Zarząd ULMA Construccion Polska S.A. dokonał analizy geograficznego rozmieszczenia tego sprzętu w magazynach ULMA Ukraina oraz na budowach obsługiwanych przez ten podmiot. W rezultacie przeprowadzonych analiz ujawniono następujące dane: 1. Na terenach samozwańczych republik Ługańskiej i Donieckiej na obecną chwilę znajduje się majątek ULMA Ukraina o wartości księgowej około 0,2m PLN, co stanowi jedynie 0,5% całości majątku należącego do Spółki Zależnej oraz jedynie 0,1% całościowego majątku szalunkowego należącego do Grupy Kapitałowej. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 47 W rezultacie więc należy stwierdzić, że ryzyko związane z prawdopodobnym zdarzeniem utraty kontroli oraz ochrony majątku szalunkowego na tym terenie przez ULMA Ukraina, pomimo, że jest stosunkowo wysokie, jednocześnie jest nieistotne z punktu widzenia pozycji bilansowych całej Grupy Kapitałowej. 2. Z kolei w rejonie znajdującym się w sąsiedztwie samozwańczych republik Ługańskiej i Donieckiej tj. w rejonie Odessy oraz Dniepropietrowska znajduje się majątek ULMA Ukraina o wartości księgowej około 8,1m PLN, co stanowi około 23,4% całości majątku szalunkowego posiadanego przez ULMA Ukraina oraz 4,3% całościowego majątku szalunkowego należącego do Grupy Kapitałowej. Majątek ten znajduje się na budowach prowadzonych przez wiarygodnych klientów ukraińskich lub też w magazynach w Odessie lub Dniepropietrowsku, które są chronione. W chwili obecnej, ze względu na charakter jak i moment rozpoczęcia konfliktu zbrojnego nie jest możliwe oszacowanie pełnego wpływu jaki działania wojenne na terenie Ukrainy będą miały na przyszłe sprawozdania finansowe ULMA Opałubka Ukraina oraz na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A., a podane powyżej wartości aktywów, narażone na ryzyko utraty stanowią maksymalne wartości. Niemniej jednak, Zarząd Spółki ULMA Construccion Polska S.A. stwierdził, że powyższe zdarzenie nie ma wpływu na zdolność kontynuacji działalności przez Spółkę i Grupę i w związku z tym, sprawozdania finansowe ULMA Construccion Polska S.A., jak i grupy kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę i Grupę. Zarząd będzie na bieżąco monitorował sytuacje i weryfikował przyjęte założenie dotyczące kontynuacji działalności. 26. Transakcje z podmiotami powiązanymi Kontrolę nad Grupą sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy. W skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące spółki: Podmiot dominujący: • ULMA Construccion Polska S.A. z siedzibą w Koszajcu (gm. Brwinów). Podmioty zależne: • ULMA Opałubka Ukraina z siedzibą w Kijowie przy ul. Naberezhno – Pechers’ka Doroga 7, powstała dnia 18.07.2001 r. Została zarejestrowana w Swiatoszynskim Oddziale Administracji Państwowej dla miasta Kijowa pod nr 5878/01 i otrzymała kod identyfikacyjny 31563803. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. • ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o. z siedzibą w Astanie przy ul. Taszenowa 25, powstała dnia 27.08.2010 r. Jej strategicznym celem jest rozwój podstawowej działalności Grupy Kapitałowej tj. wynajmu systemów szalunkowych i rusztowań oraz rozpowszechnienie wiedzy z zakresu zastosowania technologii szalunkowej w procesie budowlanym na terenie Kazachstanu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. • ULMA Construccion BALTIC z siedzibą w Wilnie, ul. . Justiniskiu str. 126, powstała dnia 27 kwietnia 2012 r. Przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż hurtowa i detaliczna rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż i wynajem innych urządzeń SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 48 budowlanych i inna działalność handlowa. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. Spółka posiada również udziały w podmiocie stowarzyszonym: ULMA Cofraje SRL z siedzibą w Bragadiru przy ul. Soseaua de Centura nr 2-8 Corp C20 (Rumunia), powstała dnia 9.10.2007 roku. Zarejestrowana w Krajowym Biurze Rejestru Handlowego w Bukareszcie pod numerem 22679140. Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, w tym również na zasadach leasingu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 30%. Pozostałe 70% udziału w kapitale Spółki należy do podmiotu sprawującego kontrolę nad Grupą - ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii. Transakcje zawierane przez ULMA Construccion Polska S.A. z podmiotami powiązanymi miały charakter typowy i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej. Dane liczbowe, dotyczące transakcji ULMA Construccion Polska S.A. z jednostkami powiązanymi Stan na dzień Salda rozrachunków na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2021 r. 12 427 3 912 Należności handlowe W tym: 315 4 695 103 740 1 253 5 - od jednostki dominującej - od jednostek zależnych - od jednostki stowarzyszonej - od pozostałych jednostek powiązanych Zobowiązania handlowe W tym: 7 314 8 844 1 914 642 8 329 422 21 82 132 23 - do jednostki dominującej - do jednostek zależnych - do jednostki stowarzyszonej - do pozostałych jednostek powiązanych 72 405 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Sprzedaż i zakupy od jednostek Grupy Sprzedaż 57 236 22 852 W tym: - do jednostki dominującej - do jednostek zależnych - do jednostki stowarzyszonej - do pozostałych jednostek powiązanych 11 725 31 009 511 1 905 15 945 33 13 991 4 969 Zakupy 39 983 36 587 W tym: - od jednostki dominującej - od jednostek zależnych - od jednostki stowarzyszonej - od pozostałych jednostek powiązanych 36 612 1 774 134 33 169 2 227 89 1 463 1 102 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 49 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Pożyczki, odsetki, dywidendy Pożyczki spłacone w tys. EUR – ULMA Construccion BALTIC Pożyczki spłacone w tys. USD – ULMA Opałubka Ukraina Pożyczki udzielone w tys. zł – ULMA C y E S. Coop. - - 300 290 10 000 - 20 000 20 000 36 Pożyczki spłacone w tys. zł – ULMA C y E S. Coop Przychody z tytułu odsetek od pożyczek– w tys. EUR Przychody z tytułu odsetek od pożyczek– w tys. USD Przychody z tytułu odsetek od pożyczek – w tys. PLN 63 - 17 455 343 ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi zależnemu ULMA Opałubka Ukraina sp. z o.o. pożyczki inwestycyjnej w kwocie 1 500 tys. USD o oprocentowaniu stałym na poziomie rynkowym do dnia 8 stycznia 2021 roku (na mocy aneksu z dnia 2 stycznia 2020 r.). Zobowiązanie z tytułu pożyczki zostało w pełni spłacone w 2020 roku. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła Spółce zależnej ULMA Construccion BALTIC pożyczki długoterminowej w wysokości 2 500 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych do dnia 3 stycznia 2023 r. (aneks z dnia 12 września 2019 r.). Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 1 800 tys. EUR. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi dominującemu ULMA C y E, S. Coop. pożyczki długoterminowej w wysokości 20 000 tys. zł. Zabezpieczeniem pożyczki są: 1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę, 2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania), który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami oraz kluczowego personelu kierowniczego Spółki oraz spółek Grupy ULMA z podmiotami powiązanymi. Za kluczowy personel kierowniczy Spółki oraz spółek Grupy ULMA uznaje się członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki oraz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek zależnych oraz prokurentów emitenta. W 2021 roku i w 2020 roku Spółka ani spółki Grupy nie udzieliły osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki i jednostek z nią powiązanych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone przez spółki Grupy osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 50 27. Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Zarząd ULMA Construccion Polska S.A Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Giordano Weschenfelder 2 044 - 1 287 640 421 367 - 485 411 438 Andrzej Sterczyński Krzysztof Orzełowski Marek Czupryński (od 1 lutego 2021 r.) Rada Nadzorcza ULMA Construccion Polska S.A Michał Markowski 38 37 Pozostali Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej w prezentowanych okresach nie pobierali wynagrodzenia. 28. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcji wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 21 680 5 255 632 5 255 632 4,13 11 205 5 255 632 5 255 632 2,13 Zysk(strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Liczba akcji zwykłych na dzień bilansowy Średnia ważona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Rozwodniony zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję) 4,13 2,13 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 51 29. Propozycja podziału zysku Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie podjął uchwały w sprawie rekomendacji podziału zysku wypracowanego w 2021 roku. W imieniu Zarządu ULMA Construccion Polska S.A. Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Prezes Zarządu Marek Czupryński Andrzej Sterczyński Członek Zarządu Członek Zarządu Krzysztof Orzełowski Członek Zarządu Ander Ollo Odriozola Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Główny Księgowy Henryka Padzik Koszajec, dnia 30 marca 2022 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 52