Ulma Construccion Polska S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 6, 2023

"ULMA CONSTRUCCION POLSKA " SPÓŁKA AKCYJNA 2594001DEARTIAMFJC93 2022-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2021-01-01 2021-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2022-01-01 2022-12-31 iso4217:PLN iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:pure iso4217:PLN xbrli:shares SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. (wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania) Spis treści INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................. 4 SKONSOLIDOWANE....................................................................................................................................... 7 SPRAWOZDANIE FINANSOWE....................................................................................................................... 7 Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody................................................... 8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ............................................................ 11 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 12 INFORMACJA DODATKOWA........................................................................................................................ 13 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości....................................................................... 14 A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania ......................................................... 14 B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................... 16 C. Konsolidacja..................................................................................................................................... 19 D. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych............................................................................ 20 2. Istotne szacunki i dokonane osądy...................................................................................................... 21 3. Zarządzanie ryzykiem finansowym...................................................................................................... 22 4. Informacje dotyczące segmentów działalności................................................................................... 26 5. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 27 6. Wartości niematerialne....................................................................................................................... 31 7. Instrumenty finansowe........................................................................................................................ 32 8. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ....................................................................................... 35 9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania............................................................................................... 36 10. Należności handlowe oraz pozostałe należności................................................................................. 38 11. Zapasy.................................................................................................................................................. 39 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...................................................................................................... 39 13. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy.............................................................................................. 40 14. Zobowiązanie handlowe oraz pozostałe zobowiązania....................................................................... 41 15. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 42 16. Zobowiązania z tytułu prawo do użytkowania (leasing)...................................................................... 42 17. Odroczony podatek dochodowy ......................................................................................................... 44 18. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ................................................................................. 45 19. Przychody ze sprzedaży ....................................................................................................................... 46 20. Koszty według rodzaju i koszty świadczeń pracowniczych.................................................................. 48 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. zł, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 2 21. Inne przychody i koszty operacyjne..................................................................................................... 48 22. Przychody i koszty finansowe.............................................................................................................. 49 23. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 50 24. Dywidenda na akcję............................................................................................................................. 51 25. Pozycje warunkowe/gwarancje........................................................................................................... 51 26. Zobowiązania inwestycyjne (pozabilansowe) ..................................................................................... 51 27. Zysk na akcję........................................................................................................................................ 51 28. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................. 51 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 52 30. Wynagrodzenie członków zarządu oraz rady nadzorczej.................................................................... 53 31. Informacja o średnim zatrudnieniu ..................................................................................................... 54 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 3 INFORMACJE OGÓLNE Przedmiot działalności Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A.(zwanej dalej Grupą) są: • dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, • wykonywanie na zlecenie projektów zastosowań deskowań i rusztowań, • eksport usług budowlanych świadczonych przez spółki Grupy, • sprzedaż materiałów i surowców budowlanych oraz akcesoriów do betonu, • działalność transportowa, sprzętowa i remontowa, w tym sprzedaż i dzierżawa sprzętu budowlanego. Jednostka dominująca ULMA Construccion Polska S.A. jest spółką akcyjną (Spółka). Spółka rozpoczęła działalność 14 lutego 1989 roku pod nazwą Bauma Sp. z o.o., jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (z o.o.) i została zarejestrowana w Rep. Nr A.II – 2791. Dnia 15 września 1995 roku została przekształcona w spółkę akcyjną zawiązaną aktem notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej w Warszawie i zarejestrowana w Rep. Nr A 5500/95. W dniu 29 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000055818. W dniu 6 listopada 2006 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w Uchwale numer 1, postanowiło dokonać zmiany nazwy Spółki z dotychczasowej nazwy BAUMA S.A. na ULMA Construccion Polska S.A. Stosowny wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 14 listopada 2006 r. W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie podmiotu dominującego ULMA Construccion Polska S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności przez podmiot dominujący – Koszajec 50, 05-840 Brwinów ( Polska ). Siedziba ULMA Construccion Polska S.A. Koszajec 50 05-840 Brwinów Podmiot dominujący i skład Grupy Kontrolę nad Grupą ULMA Construccion Polska S.A. sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii , która posiada 75,49% akcji Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy. W skład Grupy ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące podmioty: Podmiot dominujący: ULMA Construccion Polska S.A. z siedzibą w Koszajcu (gm. Brwinów), pełniący rolę zarządczo-administracyjną dla całej Grupy oraz odpowiedzialny za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku krajowym oraz na wybranych rynkach zagranicznych. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 4 Podmioty zależne: • ULMA Opałubka Ukraina z siedzibą w Kijowie przy ul. Naberezhno – Pechers’ka Doroga 7, powstała dnia 18.07.2001 r. Została zarejestrowana w Swiatoszynskim Oddziale Administracji Państwowej dla miasta Kijowa pod nr 5878/01 i otrzymała kod identyfikacyjny 31563803. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%, • ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o. z siedzibą w Astanie przy ul. Taszenowa 25, powstała dnia 27.08.2010 r. Jej strategicznym celem jest rozwój podstawowej działalności Grupy Kapitałowej tj. wynajmu systemów szalunkowych i rusztowań oraz rozpowszechnienie wiedzy z zakresu zastosowania technologii szalunkowej w procesie budowlanym na terenie Kazachstanu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%, • ULMA Construccion BALTIC z siedzibą w Wilnie, ul. Justiniskiu str. 126P, powstała dnia 27 kwietnia 2012 r. Przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż hurtowa i detaliczna rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż i wynajem innych urządzeń budowlanych i inna działalność handlowa w krajach bałtyckich (Litwa, Łotwa i Estonia). Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. • Ponadto Grupa posiada udziały w podmiocie stowarzyszonym: ULMA Cofraje SRL z siedzibą w Bragadiru przy ul. Soseaua de Centura nr 2-8 Corp C20 (Rumunia), powstała dnia 9.10.2007 roku. Zarejestrowana w Krajowym Biurze Rejestru Handlowego w Bukareszcie pod numerem 22679140. Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, w tym również na zasadach leasingu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 30%. Pozostałe 70% udziału w kapitale Spółki należy do podmiotu sprawującego kontrolę nad Grupą - ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii. W prezentowanych latach obrotowych skład Grupy Kapitałowej nie uległ zmianie. Skład organów nadzorczych i zarządczych na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza Aitor Ayastuy Ayastuy Przewodniczący Rady Nadzorczej Iñaki Irizar Moyua Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Rafael Anduaga Lazcanoiturburu Członek Rady Nadzorczej Michał Markowski Członek Rady Nadzorczej Eñaut Eguidazu Aldalur Członek Rady Nadzorczej Komitet Audytu Michał Markowski Przewodniczący Komitetu Aitor Ayastuy Ayastuy Członek Komitetu Rafael Anduaga Lazcanoiturburu Członek Komitetu Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 5 Zarząd Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Prezes Zarządu Marek Czupryński Członek Zarządu Krzysztof Orzełowski Członek Zarządu Ander Ollo Odriozola Członek Zarządu Andrzej Sterczyński Członek Zarządu Biegły rewident Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Rondo ONZ 1 00-124 Warszawa Spółka wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 130. Banki mBank S.A. PEKAO S.A. PKO Bank Polski S.A. ING Bank Śląski Banco de SABADELL (Hiszpania) Notowania na giełdach Od dnia 21 maja 1997 roku Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie („GPW”). Symbol na GPW: ULM. Kod LEI: 2594001DEARTIAMFJC93 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 R. Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody Okres 12 miesięcy Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia zakończony 31 grudnia Nota 2022 r. 2021 r. Przychody ze sprzedaży 19 200 943 209 851 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 20 (155 360) (155 037) I. Zysk brutto ze sprzedaży 45 583 54 814 Koszty sprzedaży i marketingu 20 (1 909) (1 628) Koszty ogólnego zarządu 20 (24 088) (20 975) Pozostałe przychody operacyjne 21 883 1 915 Pozostałe koszty operacyjne 21 (5 160) (2 164) W tym: straty z tytułu utraty wartości należności (4 051) (1 723) II. Zysk (strata) na poziomie operacyjnym 15 309 31 962 Przychody finansowe 22 5 143 1 154 Koszty finansowe 22 (2 762) (600) Udział w zyskach (stratach) w spółkach stowarzyszonych 427 (647) III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 117 31 869 Podatek dochodowy 23 (3 662) (6 891) IV. Zysk (strata) netto okresu obrotowego 14 455 24 978 Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Różnice kursowe dotyczące inwestycji netto w jednostkach zależnych 163 (28) Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań zagranicznych jednostek (6 847) 4 054 zależnych V. Całkowity dochód okresu obrotowego 7 771 29 004 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 27 14 455 24 978 Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące - - Całkowite dochody okresu obrotowego przypadające na 7 771 29 004 akcjonariuszy jednostki dominującej Całkowite dochody okresu obrotowego przypadające na udziały - - niekontrolujące Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 255 632 5 255 632 Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję w okresie 27 2,75 4,75 obrotowym (w zł na jedną akcję) Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję w okresie 27 2,75 4,75 obrotowym (w zł na jedną akcję) Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Stan na dzień Nota 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. AKTYWA I. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 5 270 209 260 504 Wartości niematerialne 6 149 241 Udziały w jednostkach stowarzyszonych 8 1 844 1 500 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 9 12 978 15 449 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 17 5 381 5 824 Należności długoterminowe z tytułu pożyczki 10 20 000 - Aktywa trwałe razem: 310 561 283 518 II. Aktywa obrotowe Zapasy 11 8 812 8 415 Należności handlowe oraz pozostałe należności 10 41 204 58 706 Należności z tytułu podatku dochodowego 614 531 Pochodne instrumenty finansowe 7 - 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 35 199 49 684 Aktywa obrotowe razem: 85 829 117 342 Aktywa razem: 396 390 400 860 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 9 Stan na dzień Nota 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA I. Kapitał własny Kapitał podstawowy 13 10 511 10 511 Kapitał zapasowy - nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości 13 114 990 114 990 nominalnej Różnice kursowe z konsolidacji (16 934) (10 250) Zatrzymane zyski, w tym: 234 638 220 183 - Zysk (strata) netto okresu obrotowego 14 455 24 978 Kapitał własny razem: 343 205 335 434 II. Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 10 873 9 490 Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych 18 267 285 Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania 16 5 847 8 276 (leasing) Zobowiązania długoterminowe razem: 16 987 18 051 Zobowiązania krótkoterminowe Pochodne instrumenty finansowe - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych 18 44 64 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 153 797 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania 16 3 947 3 767 (leasing) Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 14 32 054 42 747 Zobowiązania krótkoterminowe razem: 36 198 47 375 Zobowiązania razem: 53 185 65 426 Kapitał własny i zobowiązania razem: 396 390 400 860 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 10 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Nadwyżka ze Kapitał sprzedaży akcji podstawowy w Różnice kursowe Zatrzymane KAPITAŁ WŁASNY powyżej wartości z konsolidacji zyski RAZEM wartości nominalnej nominalnej Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 10 511 114 990 (10 250) 220 183 335 434 Zysk netto - - - 14 455 14 455 Inne całkowite dochody - - (6 684) - (6 684) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 10 511 114 990 (16 934) 234 638 343 205 Nadwyżka ze Kapitał sprzedaży akcji podstawowy w Różnice kursowe Zatrzymane KAPITAŁ WŁASNY powyżej wartości z konsolidacji zyski RAZEM wartości nominalnej nominalnej Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 10 511 114 990 (14 277) 235 253 346 477 Zysk netto - - - 24 978 24 978 Inne całkowite dochody - - 4 027 - 4 027 Wypłata dywidendy (40 048) (40 048) Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 10 511 114 990 (10 250) 220 183 335 434 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 11 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres 12 miesięcy Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia zakończony 31 grudnia Nota 2022 r. 2021 r. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk netto okresu obrotowego 14 455 24 978 Korekty: - Podatek dochodowy 23 3 662 6 891 - Amortyzacja rzeczowych środków trwałych 5 48 225 39 610 - Amortyzacja wartości niematerialnych 6 113 219 - Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 3 980 3 837 - Odpis aktualizujący wartość majątku trwałego 52 (144) - Wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych 12 591 12 812 - (Zyski)/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów 6 (60) finansowych - Przychody z tytułu odsetek (1 651) (745) - Koszty odsetek 1 005 584 - (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych (376) 833 - Zmiana wartości udziałów w jednostkach powiązanych (344) 711 - Zmiana wartości rezerwy na świadczenia emerytalne (38) (23) Szalunki - nabycia i inne zwiększenia środków trwałych (72 067) (62 056) Zmiany stanu kapitału obrotowego: - Zapasy (397) (983) - Należności handlowe oraz pozostałe należności (294) (6 413) - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (10 693) 15 831 Podatek dochodowy zapłacony (2 867) (6 741) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 638) 29 141 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 3 9 115 Spłaty udzielonych pożyczek 1 354 20 000 Odsetki otrzymane 1 651 745 Pożyczki udzielone (3 625) (20 000) Nabycie pozostałych rzeczowych aktywów trwałych (2 853) (2 491) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych (25) (180) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 495) 7 189 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Płatności z tytułu leasingu (3 761) (3 762) Odsetki wypłacone (1 005) (584) Dywidendy wypłacone - (40 048) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (4 766) (44 394) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych (12 899) (8 064) Stan środków pieniężnych na początek okresu 49 684 57 765 Straty)/Zyski kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych (1 586) (17) Stan środków pieniężnych na koniec okresu 12 35 199 49 684 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 12 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej 13 Noty do sprawozdania finansowego 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Opisane zasady zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły i systematyczny. A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ULMA Construccion Polska S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. jest nieoznaczony. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (pochodnych instrumentów finansowych) wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN” lub „’000 PLN”). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzenia MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz istotne jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. to jest w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy. W uzupełnieniu, w odniesieniu do spółki ULMA Opałubka Ukraina Zarząd Spółki pragnie wskazać następujące działania, które zostały przeprowadzone w 2022 roku dla uwiarygodnienia kontunuowania działalności spółki zależnej: a) Przeprowadzono potwierdzenia majątku na czynnych kontraktach i budowach, będących w posiadaniu klientów tej spółki. W szczególności, prace kontrolne zmierzały do otrzymania stosownych potwierdzeń, zgodnych z wymogami prawa i przepisami księgowymi, wskazujących na faktyczne posiadanie przez klientów przekazanego w najem majątku oraz dokonania inspekcji placów budów przez pracowników spółki. Należy przy tym wskazać, że czynności te były skutecznie kontunuowanie do końca 2022 roku. b) Dokonano spisu z natury majątku zlokalizowanego na placach magazynowych spółki w dwóch okresach tj. w lipcu 2022 roku oraz w listopadzie 2022 roku (ta ostatnia inwentaryzacja dokona została w obecności Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 14 pracowników niezależnego audytora). Wspomniane działania inwentaryzacyjne zostały odpowiednio, i stosownie do wymogów formalnych, udokumentowane i ujęte w sprawozdaniach finansowych wyżej wskazanej spółki zależnej w minionych okresach. W rezultacie przez cały 2022 rok magazyny spółki pracowały nieprzerwanie, dzięki czemu możliwe było z jednej strony zwożenie sprzętu z czynnych budów na Ukrainie, jak również przemieszczanie sprzętu z rejonów bardziej narażonych atakami militarnymi (tj. Odessa lub Dniepr) do rejonów relatywnie spokojnych, jak Kijów czy Lwów, lub nawet to Polski. Niezależnie od powyższego wobec wielu informacji o udzielanej Ukrainie pomocy militarnej przez poszczególne państwa EU oraz przez USA, dzięki której kraj ten coraz skuteczniej może się bronić przed atakami militarnymi ze strony Rosji, jak również w obliczu informacji o skuteczności obrony przed atakami rakietowymi, Zarząd Spółki pragnie wskazać, że ryzyko zniszczenia sprzętu szalunkowego lub utraty kontroli nad nim przez wyżej wskazaną spółkę zależną zmieniło charakter z systemowego na incydentalne. W ciągu roku 2022, w ramach okresowych analiz, zarząd Spółki wspólnie z zarządem ULMA Opałubka Ukraina monitorował przebieg wojny, analizował oraz wewnętrznie kwantyfikował różne scenariusze eskalacji konfliktu, badając przy tym, które z regionów mogą być bardziej, a które mniej zagrożone potencjalną inwazją ze strony Federacji Rosyjskiej, określając przy tym prawdopodobieństwo takich zdarzeń. Obecnie, wobec wyżej wymienionych faktów, otrzymanej dokumentacji księgowej sporządzonej w oparciu o czynności faktyczne, wskazane powyżej oraz wobec braku przesłanek do budowania kolejnych negatywnych scenariuszy rozwoju konfliktu zbrojnego, zarząd Spółki zdecydował się na ograniczenie wysokości odpisu na ryzyko trwałego zniszczenia majątku wyżej wskazanej spółki zależnej tylko do tej części, która nie została potwierdzona przez klientów spółki lub tej, która pozostaje na terytorium okupowanym przez agresora, a która na poziomie skonsolidowanym Grupowy Kapitałowej wynosi 436 tys. zł. Wobec wskazanych faktów oraz biorąc pod uwagę zakres działalności operacyjnej, na obecną chwilę nie ma ryzyka dla kontynuacji działalności przez ULMA Opałubka Ukraina oraz Grupę Kapitałową ULMA Construccion Polska S.A. W szczególności należy wskazać, że długoterminowe plany finansowe i operacyjne przygotowane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, ukazują istotny potencjał rozwojowy wyżej wymienionej spółki zależnej. Jednoczesnie Zarząd podtrzymuje decyzje o kontunuowaniu dotychczasowej polityki w zakresie wyceny należności handlowych. Poniżej zostały zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku (bez wyłączeń wewnątrzgrupowych w przypadku ULMA Upałubka Ukraina) wraz ze wskazaniem ich relacji w stosunku do odpowiednich pozycji bilansowych przygotowanych dla danych skonsolidowanych całej Grupy Kapitałowej. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 15 31 grudnia 2022 r. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (extrakt) Dane skonsolidowane ULMA Opalubka UA Udział % AKTYWA Aktywa trwałe, w tym: 310 561 20 701 6,7% - systemy szalunkowe 201 786 18 479 9,2% Aktywa obrotowe, w tym: 85 829 19 621 22,9% - zapasy 8 812 3 329 37,8% - należności 41 818 15 875 38,0% - środki pieniężne 35 199 417 1,2% Aktywa razem : 396 390 40 322 10,2% KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny, w tym: 343 205 36 097 10,5% -Zysk/(Strata) netto okresu obrotowego 14 455 370 2,6% Zobowiązania długoterminowe 16 987 - 0,0% Zobowiązania krótkoterminowe 36 198 4 225 11,7% Zobowiązania razem: 53 185 4 225 7,9% Kapitał własny i zobowiązania razem: 396 390 40 322 10,2% Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 5 kwietnia 2023 r. B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 1. Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania W ramach zmian usunięto zapis dotyczący pomniejszania ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o przychody netto ze sprzedaży wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu (na przykład próbna produkcja wytworzona w trakcie testowania). Jednocześnie doprecyzowano, że Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszty tych pozycji w rachunku zysków i strat zgodnie ze standardami mającymi zastosowanie. Grupa wycenia koszty tych pozycji, stosując wymogi dotyczące wyceny zawarte w MSR 2. Grupa stosuje te zmiany retrospektywnie, ale tylko w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych, które są dostosowane do miejsca i warunków niezbędnych do umożliwienia im działania w sposób zamierzony przez kierownictwo w dniu lub po dniu rozpoczęcia najwcześniejszego okresu przedstawionego w sprawozdaniu finansowym, w którym Grupa po raz pierwszy zastosowała te zmiany. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 16 2. Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych W ramach zmian wyjaśniono, że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe koszty wypełnienia tej umowy np. robocizna i materiały, jak i przypisanie innych kosztów, które odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia umów – na przykład przypisanie odpisów amortyzacji składnika rzeczowych aktywów trwałych wykorzystywanego między innymi do wypełnienia tej umowy. Grupa zastosowała te zmiany do umów, w odniesieniu do których nie wypełniła jeszcze wszystkich zobowiązań, w dniu rozpoczęcia rocznego okresu sprawozdawczego, w którym stosuje te zmiany po raz pierwszy (tj. 1 stycznia 2022 roku). Grupa nie przekształciła danych porównawczych. 3. Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych Zmiany mają zastąpić odniesienie do poprzedniej wersji Założeń koncepcyjnych wydanych przez RMSR (Założenia koncepcyjne z 1989 r.) odniesieniem do aktualnej wersji opublikowanej w marcu 2018 r. (Założenia koncepcyjne), nie zmieniając znacząco zawartych w nich wymogów. Zmiany wprowadzają wyjątek od zasady ujmowania wynikającej z MSSF 3, celem uniknięcia kwestii potencjalnych zysków i strat ‘dnia drugiego’ w odniesieniu do zobowiązań i zobowiązań warunkowych, które wchodziłyby w zakres MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe czy KIMSF 21 Opłaty, jeśli wystąpiły oddzielnie. Wyjątek wymaga od Grupy stosowania kryteriów wynikających odpowiednio z MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast wymogów wynikających z Założeń koncepcyjnych) w celu ustalenia, czy na dzień przejęcia występuje obecny obowiązek. Jednocześnie zmiany wprowadzają nowy paragraf do MSSF 3 wyjaśniający, że aktywa warunkowe nie kwalifikują się do ujęcia na dzień przejęcia. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone, jeżeli jednocześnie lub wcześniej Grupa zastosuje również wszystkie zmiany zawarte w Zmianach do Odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF (marzec 2018). 4. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: a. MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy Zmiana pozwala jednostce zależnej, która podejmuje decyzję o zastosowaniu paragrafu D16 (a) MSSF 1, na wycenę skumulowanych różnic kursowych z tytułu przeliczenia przy wykorzystaniu kwot wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej, w oparciu o datę przejścia jednostki dominującej na MSSF, jeżeli nie dokonano żadnych korekt z tytułu procedur konsolidacyjnych oraz skutków połączenia jednostek gospodarczych, w ramach których jednostka dominująca nabyła jednostkę zależną. Zmiana ta ma zastosowanie również do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, które decydują się na zastosowanie paragrafu D16 (a) MSSF 1. b. MSSF 9 Instrumenty finansowe: Opłaty w ramach testu 10 % przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych Zmiana precyzuje opłaty, które Grupa uwzględnia przy ocenie, czy warunki nowego lub zmodyfikowanego zobowiązania finansowego różnią się znacznie od warunków pierwotnego zobowiązania finansowego. Opłaty te obejmują wyłącznie opłaty zapłacone lub otrzymane między pożyczkobiorcą a kredytodawcą, w tym opłaty zapłacone lub otrzymane przez pożyczkobiorcę lub kredytodawcę w imieniu drugiej strony. W odniesieniu do MSR 39 nie proponuje się podobnej zmiany. Grupa stosuje zmianę do zobowiązań finansowych, które uległy modyfikacji lub wymianie w dniu lub po rozpoczęciu rocznego okresu sprawozdawczego, w którym Grupa po raz pierwszy tę zmianę stosuje. c. Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe Zmiana uchyla przykład ilustracyjny nr 13 dotyczący płatności od leasingodawcy związanych inwestycjami w przedmiocie leasingu. Pozwoli to na uniknięcie niejasności w zakresie podejścia do zachęt leasingowych przy stosowaniu MSSF 16. d. MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 17 Zmiana uchyla wynikający z par. 22 MSR 41 wymóg, zgodnie z którym Grupy wyłączają płatności z tytułu podatków przy ustalaniu wartości godziwej składników aktywów wchodzących w zakres MSR 41. Grupa stosuje zmianę w odniesieniu do ustalania wartości godziwej na początku pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z  decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego  jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17  (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)  rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające  zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek  pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje  porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i  długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego  (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 18 Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. C. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego jednostki dominującej, sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych oraz jednostek stowarzyszonych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy. Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej. Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi jednostka dominująca sprawuje kontrolę. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy, gdy Spółka z tytułu swojego zaangażowania w inną jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawowanie władzy może również mieć miejsce w sytuacji, gdy jednostka dominująca nie posiada ponad połowy liczby głosów w jednostce zależnej Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych, wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnice ujmuję się bezpośrednio w wyniku finansowym. Jednostki stowarzyszone to podmioty, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli ani współkontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Nie zrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych, które stanowią część inwestycji netto w jednostce działającej za granicą, ujmuje się początkowo w oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazuje w innych całkowitych dochodach, a w momencie zbycia inwestycji netto ujmuje się je w wyniku finansowym. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 19 D. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym znacząca część Grupy prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą funkcjonalną jednostki dominującej jest złoty polski, który stanowi jednocześnie walutę prezentacji sprawozdań finansowych Grupy. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w wyniku finansowym. Różnice kursowe, zarówno dodatnie jak i ujemne dotyczące działalności inwestycyjnej i finansowej zaliczane są do kosztów finansowych. Różnice kursowe dotyczące realizacji i wyceny bilansowej rozrachunków handlowych powiększają lub pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe z którymi są operacyjnie powiązane. Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Grupa przyjmuje średni kurs danej waluty ogłaszany przez NBP na dzień bilansowy. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych, które stanowią część inwestycji netto w jednostce działającej za granicą, ujmuje się początkowo w oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazuje w innych całkowitych dochodach, a w momencie zbycia inwestycji netto ujmuje się je w wyniku finansowym. Spółki zagraniczne Sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, dla których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przeliczane są na walutę prezentacji w sposób następujący: a) aktywa i zobowiązania przeliczane są według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy, b) przychody i koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według średniego kursu obowiązującego w danym okresie ogłaszanego przez Prezesa NBP, c) wszystkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się jako odrębny składnik kapitału własnego i wykazuje w innych całkowitych dochodach. Kursy wymiany walut i inflacja Średnie kursy walut opublikowane przez NBP Wskaźnik GUS UAH/PLN 100 KZT/PLN Indeks cen EUR/PLN RON/PLN (Ukraina - (Kazachstan - towarów i usług (UE - euro) (Rumunia - leja) hrywna) tenge) (%) 31.12.2022 4,6899 0,1258 0,9547 0,9475 14,40 31.12.2021 4,5994 0,1487 0,9354 0,9293 5,10 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 20 2. Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Zarząd dokonuje określonych szacunków księgowych, uwzględnia własną wiedzę i szacunki w odniesieniu do przewidywanych zmian analizowanych wielkości. Rzeczywiste wielkości mogą różnić się od oszacowanych. • Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych określana jest przy wykorzystaniu szacunków dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup środków trwałych. Przyjęte okresy użyteczności rzeczowych aktywów trwałych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grupę. Rozchód środków trwałych z grupy systemy szalunkowe (sprzedaż, złomowanie, zużycie na potrzeby realizacji kontraktu) wyceniany jest w wartości księgowej netto najstarszych pozycji danego asortymentu. Podyktowane jest to faktem, że elementy tej grupy środków trwałych określone są co do gatunku i brak jest identyfikacji co do tożsamości. • Odpisy na oczekiwane straty kredytowe tworzone są zgodnie z MSSF 9. Dla należności zakwalifikowanych do grupy NORMA, Grupa szacuje poziom oczekiwanych strat kredytowych wykorzystując wskaźnik LGD (Loss Given Default), który w 2022 roku wynosił 50%, oraz prawdopodobieństwo wystąpienia niewypłacalności dłużnika. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. • Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. • Zmiany zachodzące na rynku budowlanym mogą mieć istotny wpływ na ocenę wartości odzyskiwalnej majątku poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy. W razie zidentyfikowania przesłanek utraty wartości Grupa dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej swoich rzeczowych aktywów trwałych. Analiza utraty wartości rzeczowego majątku trwałego dokonywana jest poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Analiza taka opiera się na szeregu istotnych założeń, których część jest poza kontrolą Grupy. Istotne zmiany tych założeń mają wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnych zmian sytuacji finansowej oraz wyników finansowych Grupy. • Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18. • Regulacje prawne dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi ulegają częstym zmianom, co z kolei jest przyczyną braku odpowiednich punktów odniesienia, niespójnych interpretacji urzędowych oraz niskiej liczby ustanowionych precedensów, na których podatnik mógłby się oprzeć. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy samymi organami państwowymi Istotne szacunki i dokonane osądy jak i w kontaktach między organami państwowymi i podatnikami. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 21 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podatników (na przykład kwestie celne lub dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów państwowych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w wyniku kontroli podatnik musi zapłacić wraz z wysokimi odsetkami zwłoki. W konsekwencji, kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą ulec zmianie w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Grupa intensywnie stara się o ograniczenie stopnia niepewności rozliczeń podatkowych poprzez regularny udział w szkoleniach, korzystanie z usług doradców podatkowych oraz poprzez występowanie z wnioskiem o interpretację indywidualną do organów skarbowych. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania w Grupie istotnych zobowiązań z tego tytułu. • Grupa ujmuje i wycenia aktywa i/lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy opierając swoją kalkulację o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania i stawki podatkowe oraz przy uwzględnieniu oceny niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. 3. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Poprzez program zarządzania ryzykiem Grupa stara się zminimalizować efekty ryzyka finansowego mające negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Grupa wykorzystuje kontrakty terminowe w celu zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami. Ryzyko zmiany kursu walut Grupa prowadzi działalność międzynarodową i narażona jest na ryzyko zmiany kursów różnych walut, w tym przede wszystkim Euro. Ryzyko zmiany kursów walut dotyczy przyszłych transakcji handlowych (sprzedaż produktów i towarów oraz zakup towarów i usług) oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko zmiany kursu walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy. Grupa zabezpiecza pozycję walutową netto wykorzystując przede wszystkim zasoby gotówkowe (zamiana PLN na walutę) i w dalszej kolejności kontrakty terminowe typu forward. Przeprowadzone analizy nie wskazują, aby Grupa była narażona w istotnym stopniu na ryzyko zmiany kursu walut w odniesieniu do instrumentów finansowych. Wynika to głównie z faktu, że ekspozycja walutowa Grupy w tym zakresie jest w wysokim stopniu zrównoważona. Ponadto, w ramach Grupy Kapitałowej, podmiot dominujący udzielił jednostkom zależnym pożyczek długoterminowych, których łączna wartość na dzień bilansowy wynosi 1 800 tys. EUR. Pożyczki te stanowią część inwestycji netto podmiotu dominującego w jednostce działającej za granicą i są wyrażane w walutach innych niż waluta funkcjonalna podmiotu dominującego (którą jest złoty polski). Zgodnie z MSR 21 różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia tej pożyczki powstające w jednostkowym sprawozdaniu finansowym podmiotu dominującego (z tytułu przeliczenia pożyczki z EUR na złote polskie), w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy przenoszone są do oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazywane w innych całkowitych dochodach. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 22 Jeżeli złoty polski osłabłby/wzmocniłby się o 10% w stosunku do EUR, przy niezmienionych innych parametrach, różnice kursowe wykazywane w oddzielnej pozycji kapitału własnego w związku z powyższą pożyczką podwyższyłyby/obniżyłyby skonsolidowany kapitał o 684 tys. zł (w 2021 roku o 671 tys. zł) . Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz działalności finansowej Grupy nie są w istotnym stopniu narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych. Grupa nie posiada istotnego zadłużenia, którego koszt uzależniony byłby od stopy procentowej. Przychodami Grupy kalkulowanymi w oparciu o stopę procentową (WIBOR 3M) są przychody z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu – ULMA C y E S. Coop. Biorąc pod uwagę obecnie publikowane prognozy inflacyjne Grupa nie obawia się ryzyka znacznego obniżenia przepływów pieniężnych z tego tytułu. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Pozycją najbardziej narażoną na ryzyko kredytowe są należności handlowe oraz pozostałe należności (Nota nr 10). Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka z tytułu sprzedaży kredytowej. Stosunkowo duża liczba odbiorców usług i towarów Grupy sprawia, że nie występuje koncentracja sprzedaży kredytowej. Udział żadnego z klientów nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Ponadto Grupa stosuje politykę znacznie ograniczającą sprzedaż usług i towarów na rzecz klientów o nie odpowiedniej historii spłat zobowiązań. Wprowadzone procedury kontroli wewnętrznej polegające między innymi na wyznaczaniu limitów kredytowych dla poszczególnych klientów w zależności od oceny ich kondycji finansowej oraz procedury akceptacyjne nowych klientów pozwalają Grupie w znaczący sposób ograniczyć poziom ryzyka kredytowego. Należności handlowe, w stosunku do których nie stwierdzono utraty wartości stanowią 51,7% wartości brutto tej grupy aktywów finansowych, w tym 59,5% wartości grupy stanowią należności handlowe, które nie są zaległe (w 2021 roku wielkości te ukształtowały się odpowiednio na poziomie 51,7% i 58,7%). Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 23 Analiza wiekowa należności handlowych przedstawia się następująco: (w tys. zł) Stan na dzień: 31 grudnia 2022 r. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. Należności Odpis na Należności Należności Odpis na Należności POZIOM ZALEGŁOŚCI handlowe oczekiwane handlowe handlowe oczekiwane handlowe brutto straty kredytowe netto brutto straty kredytowe netto brak zaległości 26 253 (1 343) 24 910 22 627 (1 393) 21 234 do 30 dni 5 967 (360) 5 607 9 911 - 9 911 od 31 do 90 dni 5 019 (979) 4 040 5 158 (1 536) 3 622 od 91 do 180 dni 2 596 (937) 1 659 2 957 (1 573) 1 384 od 181 do 360 dni 3 086 (2 433) 653 882 (874) 8 powyżej 360 dni 28 566 (28 526) 40 28 441 (28 441) - Razem 71 487 (34 578) 36 909 69 976 (33 817) 36 159 Utratę wartości stwierdzono w przypadku aktywów finansowych w grupie należności handlowych o wartości 34 578 tys. zł, obejmując je odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Stwierdzając utratę wartości poszczególnych składników aktywów finansowych Grupa kieruje się indywidualną oceną każdego klienta, w tym głównie oceną jego kondycji finansowej oraz posiadanymi zabezpieczeniami. Jako podstawowe środki zabezpieczające odzyskanie należności Grupa stosuje głównie weksle In blanco oraz ubezpieczenie należności zagranicznych dotyczących rynków wschodnich. W Grupie Kapitałowej występuje koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Na dzień bilansowy kwota pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu ULMA C y E S. Coop wynosiła 20.000 tys. zł . Zabezpieczeniem pożyczki są: 1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę, 2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania) z atrakcyjnym rabatem, który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin spłaty strony ustaliły na dzień 31 stycznia 2024 roku. W związku z posiadanym zabezpieczeniem oraz dobrą sytuacją finansową pożyczkobiorcy Zarząd Grupy ocenia ryzyko braku spłaty wierzytelności jako niskie. Ryzyko utraty płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Grupa utrzymuje wystarczające dla zaspokojenia wymagalnych zobowiązań zasoby środków pieniężnych oraz zapewnia możliwość finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym. Wszystkie zobowiązania handlowe Grupy są wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego z wyjątkiem zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasing), dla których strukturę wymagalności przedstawiono w nocie 16. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 24 Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2022 r. Zobowiązania z tytułu Zobowiązania handlowe OKRES WYMAGALNOŚCI Razem zobowiązania leasingu oraz pozostałe do 3 miesięcy 1 502 32 054 33 556 od 3 do 12 miesięcy 3 262 - 3 262 powyżej roku do 5 lat 6 391 - 6 391 powyżej 5 lat 548 - 548 Razem 11 703 32 054 43 757 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania z tytułu Zobowiązania handlowe OKRES WYMAGALNOŚCI Razem zobowiązania leasingu oraz pozostałe do 3 miesięcy 1 351 42 747 44 098 od 3 do 12 miesięcy 3 934 - 3 934 powyżej roku do 5 lat 8 142 - 8 142 powyżej 5 lat 548 - 548 Razem 13 975 42 747 56 722 Zarządzanie kapitałem pracującym Zarządzanie kapitałem pracującym poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. odbywa się na poziomie Grupy Kapitałowej. Głównymi celami zarządzania kapitałem jest zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności operacyjnej oraz możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych poszczególnych spółek Grupy zgodnie z zatwierdzonymi budżetami, tak aby działalność operacyjna Grupy przyczyniała się do zwiększenia wartości dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w reakcji na zmiany warunków ekonomicznych podejmuje działania pozwalające na jej modyfikację. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa (za zgodą akcjonariuszy podmiotu dominującego) może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub przeprowadzić nową emisję akcji. Polityka dywidend Wspomnianym powyżej celom podporządkowana jest również przyjęta w Grupie polityka dywidend. Decyzje o wypłacie dywidendy poprzedza każdorazowo analiza potrzeb bieżących oraz rozwojowych każdej ze spółek oraz Grupy Kapitałowej jako całości. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 25 4. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A. wyodrębnia dwa podstawowe segmenty w swojej działalności gospodarczej: • obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko rozumiana obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu, • sprzedaż materiałów budowlanych – segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Grupy oraz innych materiałów budowlanych. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Organizacja i zarządzanie Grupą ULMA odbywa się w podziale na segmenty uwzględniające rodzaj oferowanych produktów i usług. Grupa ULMA co do zasady rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – na warunkach rynkowych. Analizując wyniki poszczególnych segmentów działalności kierownictwo Grupy ULMA zwraca przede wszystkim uwagę na osiągany wynik EBITDA (zysk na poziomie operacyjnym okresu obrotowego oraz amortyzacja). Wyniki segmentów przedstawiają się następująco: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Obsługa Sprzedaż mat. Segmenty Obsługa Sprzedaż mat. Segmenty budów budowlanych Razem budów budowlanych Razem Łącznie przychody ze sprzedaży 163 001 60 223 223 224 158 681 85 210 243 891 Sprzedaż wewnętrzna (3 668) (18 613) (22 281) (4 969) (29 071) (34 040) Przychody ze sprzedaży 159 333 41 610 200 943 153 712 56 139 209 851 Koszty operacyjne bez amortyzacji (113 671) (42 223) (155 894) (100 632) (55 660) (156 292) Koszty obrotów wewnętrznych 299 22 279 22 578 352 21 717 22 069 Skonsolidowane koszty bez (113 372) (19 944) (133 316) (100 280) (33 943) (134 223) amortyzacji EBITDA 45 961 21 666 67 627 53 432 22 196 75 628 Uzgodnienie zysku na poziomie operacyjnym do wyniku finansowego netto Grupy przedstawiono poniżej. Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Wynik EBITDA na poziomie segmentów 67 627 75 628 Amortyzacja (52 318) (43 666) Przychody z tytułu odsetek 1 651 745 Pozostałe przychody finansowe 4 292 409 Koszty z tytułu odsetek (1 005) (584) Pozostałe koszy finansowe (2 557) (16) Udział w wynikach podmiotów stowarzyszonych 427 (647) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 117 31 869 Podatek dochodowy (3 662) (6 891) Zysk (strata) netto 14 455 24 978 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 26 Aktywa alokowane do poszczególnych segmentów przedstawiono w poniższej tabeli. Obsługa Sprzedaż mat. Pozycje nie Stan na dzień: Razem aktywa budów budowlanych przypisane 31 grudnia 2022 r. 235 197 12 310 148 883 396 390 31 grudnia 2021 r. 219 854 14 741 166 265 400 860 Uzgodnienie aktywów segmentów do całkowitych aktywów Grupy przedstawiono poniżej. Stan na dzień: Opis pozycji 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aktywa segmentów 247 507 234 595 Niealokowane rzeczowe aktywa trwałe 68 424 70 483 Niealokowane wartości niematerialne 149 241 Inwestycje w jednostce stowarzyszonej 1 844 1 500 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 381 5 824 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 978 15 449 Należności z tytułu podatków i pozostałe należności 24 908 23 078 Pochodne instrumenty finansowe - 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 199 49 684 Razem aktywa 396 390 400 860 Niealokowane do segmentów pozostałe należności obejmują głównie należności z tytułu pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym w kwocie 20 000 tys. zł. (20 000 tys. zł. na dzień 31 grudnia 2021 r.). 5. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia wykorzystywane do produkcji, dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Późniejsze nakłady nie zwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Grunty stanowiące własność Grupy wykazywane są według ceny nabycia i nie podlegają amortyzacji. Pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o ewentualną wartość końcową w czasie ich użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 27 Zastosowane okresy użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące (w latach): • budynki i budowle 25 – 40 • inwestycje w obcych obiektach 10 • maszyny i urządzenia techniczne 3 – 20 • systemy szalunkowe 2 – 14 • wyposażenie i inne środki trwałe 5 Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje się w wyniku finansowym. Inwentaryzacja środków trwałych zaliczanych do grupy systemy szalunkowe przeprowadzana jest corocznie, pozostałych środków trwałych raz na 4 lata. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Aktywa trwałe podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Ustalone w wyniku analizy (test na utratę wartości) kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone są w koszty okresu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej (odzwierciedlonej wartością bieżącą przepływów pieniężnych powiązanych z danym składnikiem aktywów). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne), czyli na poziomie pojedynczego elementu. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się między innymi szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową obniża się do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 28 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2022 Urządzenia Grunty, budynki i techniczne, Systemy Pozostałe środki Środki trwałe w RAZEM budowle maszyny i środki szalunkowe trwałe budowie transportu WARTOŚĆ BRUTTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 99 388 15 183 539 264 3 115 253 657 203 Zwiększenia - zakup 871 1 543 65 541 74 366 68 395 Zwiększenia - nadwyżki inwentaryzacyjne, - - 6 527 - (242) 6 285 przekwalifikowania Zmniejszenia - sprzedaż - (370) (27 162) (13) - (27 545) Zmniejszenia - niedobory - (690) (18 397) (110) - (19 197) inwentaryzacyjne, likwidacje Różnice kursowe (55) (157) (5 969) (52) (1) (6 234) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 100 204 15 509 559 804 3 014 376 678 907 ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 33 163 11 446 348 857 2 847 - 396 313 Amortyzacja za okres 2 943 1 445 43 712 125 - 48 225 Zmniejszenia - sprzedaż - (369) (20 120) (13) - (20 502) Zmniejszenia - niedobory - (637) (14 013) (109) - (14 759) inwentaryzacyjne, likwidacje Różnice kursowe (17) (104) (1 729) (40) - (1 890) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 36 089 11 781 356 707 2 810 - 407 387 ODPIS AKTUALIZUJĄCY Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. - - 386 - - 386 Zwiększenia - - 925 - - 925 Zmniejszenia - - - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. - - 1 311 - - 1 311 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 66 225 3 737 190 021 268 253 260 505 Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 64 115 3 728 201 786 204 376 270 209 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 29 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2021 Urządzenia Grunty, budynki i techniczne, Systemy Pozostałe środki Środki trwałe w RAZEM budowle maszyny i środki szalunkowe trwałe budowie transportu WARTOŚĆ BRUTTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 98 408 14 139 539 966 2 978 664 656 155 Zwiększenia - zakup 892 1 152 41 934 201 245 44 424 Zwiększenia - nadwyżki inwentaryzacyjne, - - 20 123 - (670) 19 453 przekwalifikowania Zmniejszenia - sprzedaż - - (47 142) - - (47 142) Zmniejszenia - niedobory 55 (219) (19 629) (97) - (19 889) inwentaryzacyjne, likwidacje Różnice kursowe 33 111 4 011 33 14 4 202 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 99 388 15 183 539 264 3 115 253 657 203 ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 30 237 10 237 366 685 2 732 - 409 891 Amortyzacja za okres 2 917 1 350 35 161 182 - 39 610 Zmniejszenia - sprzedaż - - (39 003) (62) - (39 066) Zmniejszenia - niedobory - (213) (15 053) (32) - (15 298) inwentaryzacyjne, likwidacje Różnice kursowe 9 72 1 067 27 - 1 175 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 33 163 11 446 348 857 2 847 - 396 313 ODPIS AKTUALIZUJĄCY Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. - - 530 - - 530 Zwiększenia - - - - - - Zmniejszenia - - (144) - - (144) Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. - - 386 - - 386 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 68 171 3 902 172 751 246 664 245 734 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 66 225 3 737 190 021 268 253 260 504 Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 2021 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 47 484 38 937 Koszty sprzedaży i marketingu 4 6 Koszty ogólnego zarządu 737 667 RAZEM 48 225 39 610 Na dzień 31 grudnia 2022 roku, dokonano analizy przesłanek dotyczących utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w grupie szalunki i zdecydowano o utworzeniu odpisu aktualizującego w wysokości 925 tys. zł zwiększając jego wysokość do kwoty 1 311 tys. zł. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 30 6. Wartości niematerialne Oprogramowanie Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na ich zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania 2– 5 lat. Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2022 r. Licencje i Pozostałe RAZEM oprogramowanie WARTOŚĆ BRUTTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 2 372 - 2 372 Zwiększenia 25 - 25 Zmniejszenia - zbycie, likwidacja - - - Różnice kursowe (10) - (10) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 2 387 - 2 387 ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 2 131 - 2 131 Amortyzacja za okres 113 - 113 Zmniejszenia - zbycie, likwidacja - - - Różnice kursowe (6) - (6) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 2 238 - 2 238 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 241 - 241 Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 149 - 149 Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2021 r. Licencje i Pozostałe RAZEM oprogramowanie WARTOŚĆ BRUTTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 367 37 5 404 Zwiększenia 180 - 180 Zmniejszenia - zbycie, likwidacja (3 199) (37) (3 236) Różnice kursowe 24 - 24 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 2 372 - 2 372 ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 106 37 5 143 Amortyzacja za okres 219 - 219 Zmniejszenia - zbycie, likwidacja (3 199) (37) (3 236) Różnice kursowe 5 - 5 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 2 131 - 2 131 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 261 - 261 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 31 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 241 - 241 Odpis amortyzacyjny wartości niematerialnych powiększył: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 2021 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 11 12 Koszty ogólnego zarządu 102 207 RAZEM 113 219 7. Instrumenty finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji, gdy: • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 32 b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: • należności handlowe, • pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe” Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek. W Spółce nie występuje kategoria instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. W Spółce nie występuje kategoria instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 33 Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe oraz instrumenty pochodne. W sytuacji, gdy Grupa:  posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz  zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. Expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług z grupy NORMA, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje zmiana. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni. Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. Default) następuje w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 34 Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. WG-poz Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne 1 35 199 35 199 49 684 49 684 Należności handlowe oraz pozostałe należności 3 39 000 39 000 38 706 38 706 Udzielone pożyczki 3 22 204 22 204 20 000 20 000 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne 2 - - 6 6 Zobowiązania finansowe wyceniane wg. zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne 2 - - - - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe 3 36 445 36 445 39 528 39 528 zobowiązania NAZWA JEDNOSTKI ULMA Cofraje Siedziba Rumunia sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów Przedmiot przedsiębiorstwa budowlanych Charakter powiązania jednostka stowarzyszona Data objęcia kontroli/znaczącego wpływu 02.11.2007 r. Procent posiadanego kapitału zakładowego 30% Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 30% Wartość udziałów wyceniana metodą praw własności Stan na 1 stycznia 2022 r. 2 000 Udział w zyskach / (stratach) netto 427 Niezrealizowany zysk/(strata) na transakcjach wzajemnych 83 Stan na 31 grudnia 2022 r. 2 344 Odpisy aktualizujące Stan na 1 stycznia 2022 r. (500) Stan na 31 grudnia 2022 r. (500) Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 35 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pożyczek udzielonych, zobowiązań finansowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku, ani też w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej (kolumna WG-poz w tabeli). 8. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wartość bilansowa udziałów Stan na 1 stycznia 2022 r. 1 500 Stan na 31 grudnia 2022 r. 1 844 Stan na dzień: Podstawowe dane dotyczące ULMA Cofraje 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aktywa trwałe 10 136 10 551 Aktywa obrotowe 10 085 7 674 Kapitał własny 9 147 7 581 Zobowiązania długoterminowe 143 1 744 Zobowiązania krótkoterminowe 10 931 8 900 Przychody ze sprzedaży 18 884 14 252 Wynik finansowy netto 1 422 (489) Udział ULMA Construccion Polska S.A. w wyniku finansowym spółki stowarzyszonej za 2022 rok wyniósł 427 tys. zł. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 9. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące nieruchomości, samochodów osobowych oraz wózków widłowych. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Po przyjęciu MSSF 16 Grupa zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu samochodów osobowych (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu sprzętu biurowego i narzędzi warsztatowych o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 36 Biorąc pod uwagę fakt braku egzekwowalności leasingu (punkt B34 w MSSF 16), Grupa nie dokonała zaliczenia do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16 umów najmu pozostałych nieruchomości (lokale). Pozycja obejmuje wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które Grupa przyjęła na stan w wyniku wdrożenia od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 Leasing. Tabela zmian wartości z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Nieruchomości Środki transportu Wózki widłowe RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 18 039 3 168 3 370 24 577 Zwiększenia - nowe przedmioty leasingu - 728 897 1 625 Zwiększenia - zmiana umowy, opłaty - - - - Zmniejszenia - zakończenie leasingu - (690) (99) (789) Zmniejszenia - zmiana umowy, opłaty (51) - - (51) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 17 988 3 206 4 168 25 362 ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 6 439 1 698 991 9 128 Amortyzacja za okres 2 290 868 822 3 980 Zmniejszenia - zakończenie leasingu - (626) (98) (724) Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 8 729 1 940 1 715 12 384 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2022 r. 11 600 1 470 2 379 15 449 Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 9 259 1 266 2 453 12 978 Tabela zmian wartości z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Nieruchomości Środki transportu Wózki widłowe RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 12 053 2 994 3 304 18 351 Zwiększenia - nowe przedmioty leasingu - 570 1 631 2 201 Zwiększenia - zmiana umowy, opłaty 5 986 - - 5 986 Zmniejszenia - zakończenie leasingu - (396) (1 565) (1 961) Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 18 039 3 168 3 370 24 577 ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 4 244 1 224 1 775 7 243 Amortyzacja za okres 2 195 861 781 3 837 Zmniejszenia - zakończenie leasingu - (387) (1 565) (1 952) Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 6 439 1 698 991 9 128 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 37 WARTOŚĆ NETTO Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 7 809 1 770 1 529 11 108 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 11 600 1 470 2 379 15 449 10. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej odpowiadającej wartości nominalnej a następnie wycenia się je według metody zamortyzowanego kosztu stosując efektywną stopę procentową i pomniejsza o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Należności z grupy NORMA objęte są procedurą szacowania przewidywanej straty kredytowej zgodnie z MSSF 9. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe wartość należności handlowych są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje zmiana. Stan na dzień: NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności handlowe od podmiotów niepowiązanych 70 214 62 244 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (34 578) (33 817) Należności handlowe - netto 35 636 28 427 Pozostałe należności 2 213 2 909 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (505) (597) Pozostałe należności - netto 1 708 2 312 Rozliczenia międzyokresowe - czynne 383 235 Należności handlowe od podmiotów powiązanych 1 273 7 732 Udzielone pożyczki 22 204 20 000 RAZEM 61 204 58 706 w tym: Należności długoterminowe 20 000 - Należności krótkoterminowe 41 204 58 706 Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwych tych należności. Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Grupa posiada dużą liczbę klientów. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 38 Wartość netto odpisów na oczekiwane straty kredytowe powiększoną o kwoty spisanych należności w łącznej wysokości 4 051 tys. zł (1 723 tys. zł w 2021 roku) ujęto w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Wszystkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe dotyczą należności krótkoterminowych. Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych oraz pozostałych należności przedstawia się następująco: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia ZMIANA STANU ODPISÓW 2022 r. 2021 r. Stan na początek okresu: 34 414 35 946 Zwiększenia – odpisy na oczekiwane straty kredytowe 7 572 7 142 Wykorzystanie (1 249) (3 297) Korekta uprzednio dokonanego odpisu (3 961) (5 372) Różnice kursowe (1 693) (5) Stan na koniec okresu: 35 083 34 414 11. Zapasy Zapasy materiałów oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest zgodnie z zasadą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). W razie konieczności tworzone są odpisy aktualizujące wartość zapasów przestarzałych, niezbywalnych i wadliwych. Stan na dzień: ZAPASY 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Materiały 4 387 4 038 Towary 4 972 5 066 Wartość zapasów brutto 9 359 9 104 Odpis aktualizujący (547) (689) Wartość zapasów netto 8 812 8 415 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej odpowiadającej wartości nominalnej. Składają się na nie środki pieniężne w kasie i banku, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności o pierwotnym terminie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 39 Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o niespłacone kwoty kredytów w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji zobowiązań – kredyty i pożyczki krótkoterminowe. Stan na dzień: ŚRODKI PIENIĘŻNE 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Razem środki pieniężne, w tym: 35 199 49 684 - 7 208 Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym: 1 679 833 - środki pieniężne ZFŚS 203 102 - środki pieniężne na rachunkach VAT 1 476 731 Zgodnie z osądem Grupy ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi na rachunkach VAT, wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich kwalifikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Grupa wykorzystuje je na bieżąco do regulowania zobowiązań krótkoterminowych. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Stan na dzień: 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 35 199 49 684 Kredyt w rachunku bieżącym (nota 15) - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku 35 199 49 684 przepływów pieniężnych 13.Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej akcji. Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki ponad ich wartość nominalną w kwocie 116 473 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji w kwocie 1 483 tys. zł. W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zatrzymane zyski” ujmuje się ustawowe odpisy z zysków wypracowanych w latach poprzednich w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego jednostki dominującej w kwocie 3 504 tys. zł, a także nadwyżki z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis. Kwoty te stanowią kapitał zapasowy Grupy. Pozycja „Zatrzymane zyski” obejmuje również wynik finansowy Grupy wypracowany w okresie bieżącego roku obrotowego. W odrębnej pozycji kapitału własnego ujmowane są różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych na walutę prezentacji oraz różnice kursowe wynikające z inwestycji netto w jednostce zagranicznej. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 40 ZMIANY W KAPITALE Nadwyżka ze sprzedaży akcji Liczba akcji Wartość nominalna akcji RAZEM PODSTAWOWYM I ZAPASOWYM powyżej wartości nominalnej Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. 5 255 632 10 511 114 990 125 501 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 5 255 632 10 511 114 990 125 501 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 5 255 632 10 511 114 990 125 501 Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone. Według stanu na 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco: Kapitał podstawowy Głosy na WZA AKCJONARIAT Liczba akcji % Liczba głosów % ULMA CyE, S. Coop 3 967 290 75,49% 3 967 290 75,49% TFI Quercus S.A. (*) 323 726 6,16% 323 726 6,16% Akcjonariat rozproszony 964 616 18,35% 964 616 18,35% Razem 5 255 632 100,00% 5 255 632 100,00% * Liczba akcji posiadana przez fundusze reprezentowane przez TFI Quercus S.A. na walnym zgromadzeniu, które odbyło się 20 kwietnia 2020 roku. 14. Zobowiązanie handlowe oraz pozostałe zobowiązania W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” wykazywane są przez Spółkę: • szacowane, w sposób wiarygodny, wartości kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, nie zafakturowane przez dostawców do dnia bilansowego. • zobowiązania z tytułu umowy - rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 41 Stan na dzień: ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Zobowiązania handlowe wobec podmiotów niepowiązanych 19 626 25 508 Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych 2 419 8 443 Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń 2 794 3 218 Bierne rozliczenia międzyokresowe - świadczenia pracownicze 4 105 2 854 Bierne rozliczenia międzyokresowe - pozostałe 1 357 1 788 Zobowiązania z tytułu umowy 1 088 433 Pozostałe zobowiązania 665 503 RAZEM 32 054 42 747 w tym: Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 32 054 42 747 Wszystkie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są wymagalne w okresie do 3 miesięcy od dnia bilansowego. 15. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. W następnych okresach, wycenia się te kredyty i pożyczki według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W roku 2015 Jednostka Dominująca uregulowała wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych w poprzednich latach kredytów bankowych. W dniu 19 sierpnia 2022 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę z ING Bankiem Śląskim S.A. o kredyt złotowy w rachunku bieżącym do wysokości 10 000 tys. zł. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie korzystała ze środków kredytowych. 16. Zobowiązania z tytułu prawo do użytkowania (leasing) Do umów leasingu zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano leasing floty samochodów osobowych oraz wózków widłowych, najem Centrum Logistycznego w Gdańsku i placu w Warszawie przy ulicy Klasyków oraz użytkowanie wieczyste gruntu w Jaworznie. Zobowiązania z tytułu leasingu Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 42 W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco: Samochody Razem OKRES WYMAGALNOŚCI Nieruchomości Wózki widłowe osobowe zobowiązania do 3 miesięcy 775 214 253 1 242 od 3 do 12 miesięcy 1 434 490 781 2 705 powyżej roku do 5 lat 3 555 618 1 506 5 679 powyżej 5 lat 168 - - 168 Razem 5 932 1 322 2 540 9 794 Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Samochody Razem OKRES WYMAGALNOŚCI Nieruchomości Wózki widłowe osobowe zobowiązania do 3 miesięcy 745 210 196 1 151 od 3 do 12 miesięcy 1 417 596 603 2 616 powyżej roku do 5 lat 5 472 719 1 653 7 844 powyżej 5 lat 432 - - 432 Razem 8 066 1 525 2 452 12 043 W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku Grupa poniosła koszty związane z leasingami krótkoterminowymi oraz aktywów o niskiej wartości w kwocie 612 tys. zł. Nie wystąpiły koszty zmiennych opłat leasingowych, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 43 17. Odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym ujmowane są metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to się go nie wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odpowiednich aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych. Grupa jest w stanie kontrolować terminy odwracania się wszystkich różnic przejściowych dotyczących inwestycji w jednostki zależne, oddziały i jednostki stowarzyszone oraz inwestycji we wspólne przedsięwzięcia, w stosunku, do których podatek odroczony nie został ujęty, i jest prawdopodobne, że te różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. zostały wykazane w kwotach wynikających ze skompensowania aktywów i zobowiązań na poziomie każdej ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Stan na dzień: PODATEK ODROCZONY 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: 7 784 7 837 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: (13 276) (11 503) Kompensata 2 403 2 013 Bilansowa wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 381 5 824 Bilansowa wartość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (10 873) (9 490) Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób następujący: Sprawozdanie z sytuacji Rachunek zysków i strat finansowej ZMIANA STANU PODATKU ODROCZONEGO 2022 2021 2022 2021 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Amortyzacja podatkowa 13 130 11 472 (1 657) (845) Niezrealizowane różnice kursowe 10 15 4 8 Pozostałe 136 16 (120) 57 Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku 13 276 11 503 (1 773) (780) dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 44 Wycena rzeczowego majątku trwałego 3 118 3 795 (677) 1 271 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe 3 198 2 841 357 (46) Rezerwy na koszty 1 468 1 189 279 219 Niezrealizowane różnice kursowe - 11 (11) 11 Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych - - 304 (162) Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego 7 784 7 837 252 1 293 (Obciążenie)/uznanie z tytułu odroczonego podatku (1 521) 513 dochodowego 18. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Odprawy emerytalne Świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych przypadają do zapłaty w razie nabycia przez pracownika prawa do świadczenia emerytalnego zgodnie z Kodeksem Pracy. Wielkość odprawy emerytalnej należnej pracownikowi, nabywającemu prawa emerytalne, jest liczona w wysokości dodatkowego wynagrodzenia za jeden miesiąc. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów operacyjnych w kwotach odpowiadających nabywaniu przyszłych praw przez obecnych pracowników. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez niezależnego aktuariusza. Zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta) i korekt aktuarialnych ex post ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej lub odprawy rentowej, jaka Grupa zobowiązuje się wypłacić na podstawie Regulaminu. Przewidywana kwota odprawy obliczana jest jako iloczyn następujących czynników: • Przewidywanej kwoty podstawy wymiaru odprawy emerytalnej lub rentowej, • Przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego, • Współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy. Obliczona w powyższy sposób kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danej osoby do wieku emerytalnego jako pracownika. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu: - świadczeń emerytalnych 311 349 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZANIA BILANSOWEGO 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na początek okresu 349 372 Odpis na rezerwę z tytułu świadczeń emerytalnych 29 34 Koszt odsetkowy 11 5 Zyski i straty aktuarialne netto (34) (62) Świadczenia wypłacone (44) - Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 45 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na koniec okresu 311 349 19. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Grupy przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków: • Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną zachowane wszystkie następujące kryteria: • Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, • Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, • Umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. • Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. • Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa bierze pod uwagę warunki danej umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to wartość wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie jej przysługiwało w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład podatek VAT). Wynagrodzenie uzgodnione w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje tych kwot. • Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. • Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, który uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 46 świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: • Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania, • W wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient, • W wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Przychody ze sprzedaży usług dotyczą przede wszystkim usług dzierżawy systemów szalunkowych rozliczanych w oparciu o stawki dzienne. Przychody z tego tytułu jako przychody z usług świadczonych w czasie rozpoznawane są w okresach miesięcznych. Przychody z tytułu świadczenia innych usług – montażowe, transportowe, remontowe – rozpoznawane są w jednym momencie. Grupa w przeważającej większości stosuje 30-dniowy termin płatności liczony od dnia wystawienia faktury lub od dnia otrzymania faktury przez klienta W branży budowlanej, z którą związana jest działalność Grupy Kapitałowej występuje sezonowość. Można zauważyć obniżenie aktywności działania firm budowlanych w miesiącach zimowych oraz nasilenie aktywności w okresie letnim i jesiennym. Duże znaczenie w konkretnym roku odgrywają również warunki pogodowe. Przychody ze sprzedaży w ujęciu geograficznym kształtują się następująco: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia STRUKTURA GEOGRAFICZNA PRZYCHODÓW 2022 r. 2021 r. Przychody ze sprzedaży krajowej 150 578 125 852 Przychody ze sprzedaży zagranicznej 50 365 83 999 Razem 200 943 209 851 Wykazane powyżej przychody ze sprzedaży zagranicznej spadły w 2022 roku wobec danych za rok ubiegły w związku z następującymi czynnikami: - zmniejszeniem aktywności gospodarczej na Ukrainie spowodowanej tocząca się wojną. Łączne przychody Spółki zależnej na Ukrainie (wyłączając transakcje wewnątrzgrupowe) spadły w 2022 roku o 24 218 tys. zł, oraz - spadkiem działalności eksportowej realizowanej pomiędzy Grupą Kapitałową, a innym podmiotami powiązanymi w ramach procedur przemieszczania sprzętu pomiędzy firmami należącymi do ULMA C y E S. Coop. Główne rynki sprzedaży zagranicznej Spółki to: Litwa, Hiszpania, Ukraina, Niemcy, Kazachstan, Czechy, Włochy i Rumunia. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 47 20. Koszty według rodzaju i koszty świadczeń pracowniczych Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 2022 r. 2021 r. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych 52 318 43 666 oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania Koszty świadczeń pracowniczych 48 945 43 545 Zużycie surowców, materiałów i energii 13 356 11 995 Usługi transportowe 15 880 13 272 Usługi najmu i dzierżawy 5 997 6 560 Usługi remontowe 5 674 5 941 Usługi montażowe i konstrukcyjne 138 248 Inne usługi obce 13 775 14 541 Pozostałe koszty 6 095 5 343 Wartość sprzedanych towarów, materiałów i szalunków (składniki 19 302 32 670 majątku trwałego) Razem 181 480 177 783 w tym: - - Koszty świadczeń na własne potrzeby 123 143 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 155 360 155 037 Koszty sprzedaży i marketingu 1 909 1 628 Koszty zarządu 24 088 20 975 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 2022 r. 2021 r. Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania 40 507 36 126 stosunku pracy Koszty ubezpieczeń społecznych oraz świadczeń na rzecz pracowników 8 438 7 419 Razem 48 945 43 545 21. Inne przychody i koszty operacyjne Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 2022 r. 2021 r. Nadwyżki inwentaryzacyjne 378 490 Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych 81 70 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 48 Odszkodowania z tytułu utraconych składników majątku rzeczowego 23 - Sprzedaż i odzyskanie składników rzeczowego majątku trwałego - 681 Refaktury 96 437 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów 120 - Zwrócone koszty procesowe 3 12 Pozostałe 182 224 Razem 883 1 915 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia INNE KOSZTY OPERACYJNE 2022 r. 2021 r. Sprzedaż i odzyskanie składników rzeczowego majątku trwałego (165) - Odpis aktualizujący wartość rzeczowego majątku trwałego (944) (166) Odpis aktualizujący wartość zapasów - (275) Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe i spisane (4 051) (1 723) należności Razem (5 160) (2 164) 22. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami, należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, straty na sprzedaży aktywów finansowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego niedające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia lub budowy określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania. Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia PRZYCHODY FINANSOWE 2022 r. 2021 r. Odsetki od pożyczek udzielonych 1 446 455 Odsetki od środków pieniężnych na rachunkach bankowych 205 290 Dodatnie różnice kursowe 3 492 265 Pozostałe - 144 Razem 5 143 1 154 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 49 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia KOSZTY FINANSOWE 2022 r. 2021 r. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłatach zobowiązań (10) (3) Odsetki z tytułu prawa do użytkowania (995) (581) Odsetki i prowizje bankowe (50) - Ujemne różnice kursowe (1 707) (16) Razem (2 762) (600) 23. Podatek dochodowy Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia PODATEK DOCHODOWY 2022 r. 2021 r. Podatek bieżący (2 141) (7 404) Podatek odroczony (nota 17) (1 521) 513 Razem (3 662) (6 891) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Spółki różni się w sposób następujący od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując obowiązującą stawkę podatku do zysku przed opodatkowaniem: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia PODATEK DOCHODOWY 2022 r. 2021 r. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 18 117 31 869 Przychody nie podlegające opodatkowaniu i przychody opodatkowane (1 327) (300) wykazane w rachunku zysków i strat w latach poprzednich w tym: - niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek (163) 28 - wycena inwestycji (jednostka stowarzyszona) (800) - - pozostałe (364) (328) Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: 2 969 4 935 - koszty reprezentacji 696 566 - koszty lat poprzednich 40 138 - opłaty na PFRON 349 293 - odpisy na należności 923 2 181 - 25% eksploatacji samochodów osobowych 629 797 - odpis aktualizujący wartość udziałów - 500 - pozostałe 332 460 Strata podatkowa w spółce zależnej - 40 Podstawa opodatkowania 19 759 36 544 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego 3 662 6 891 Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe (na Ukrainie w ciągu 3 lat) i obciążyć Spółki Grupy dodatkowym wymiarem podatku wraz z karnymi odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu. W związku z brakiem pewności odnośnie możliwości rozliczenia strat podatkowych w spółce zależnej w możliwej do przewidzenia przyszłości, zostały one potraktowane jako różnice trwałe pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 50 24. Dywidenda na akcję Zgodnie z Uchwałą nr 7 WZA ULMA Construccion Polska S.A. z dnia 6 maja 2021 roku postanowiono przeznaczyć cały zysk netto ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 rok w kwocie 11 205 424,56 zł oraz kwotę 28 842 491,28 zł pochodzącą z kapitału zapasowego na wypłatę dywidendy w kwocie łącznej wynoszącej 40 047 915,84 zł tj. w kwocie 7,62 zł na jedną akcję (słownie: siedem złotych i 62/100) brutto. Ustalenie praw do dywidendy wyznaczono na dzień 14 maja 2021 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła dnia 28 maja 2021 roku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ULMA Construccion Polska S.A. nie dokonała wypłaty dywidendy z tytułu podziału zysku za 2021 rok. Wypracowany zysk został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki. 25. Pozycje warunkowe/gwarancje Rodzaj Kwota Odbiorca Gwarant/Zastawca Data zakończenia Tytuł zobowiązania zobowiązania nominalna Gwarancja umowa najmu centrum Wynajmujący mBank S.A. 4 090 000,00 31.03.2023 bankowa logistycznego Zastaw na ULMA zabezpieczenie umowy majątku ING Bank Śląski S.A. Construccion 15 000 000,00 18.08.2023 kredytu ruchomym Polska S.A. 26. Zobowiązania inwestycyjne (pozabilansowe) W Grupie Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. nie występują przyszłe umowne zobowiązania inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy. 27. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcji wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku. Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia ZYSK NA AKCJĘ I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ 2022 r. 2021 r. Zysk(strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 14 455 24 978 Liczba akcji zwykłych na dzień bilansowy 5 255 632 5 255 632 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 255 632 5 255 632 Podstawowy zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję) 2,75 4,75 Rozwodniony zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję) 2,75 4,75 28. Zdarzenia po dacie bilansu Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 51 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje zawierane przez spółki Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. z podmiotami powiązanymi miały charakter typowy i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej. Dane liczbowe, dotyczące transakcji jednostek Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. z jednostkami Grupy ULMA C y E, S. Coop. (Grupa ES): Stan na dzień: NALEŻNOŚCI HANDLOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 r. r. Od jednostki dominującej 893 315 Od jednostki stowarzyszonej 89 103 Od pozostałych jednostek powiązanych 291 7 314 Razem 1 273 7 732 Stan na dzień: ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 r. r. Do jednostki dominującej 2 337 8 340 Do jednostki stowarzyszonej 5 21 Do pozostałych jednostek powiązanych 77 73 Razem 2 419 8 443 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia SPRZEDAŻ 2022 r. 2021 r. Do jednostki dominującej 3 497 11 725 Do jednostki stowarzyszonej 889 511 Do pozostałych jednostek powiązanych 5 751 13 991 Razem 10 137 26 227 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia ZAKUPY 2022 r. 2021 r. Od jednostki dominującej 50 134 38 853 Od jednostki stowarzyszonej 161 134 Od pozostałych jednostek powiązanych 2 371 1 464 Razem 52 666 40 451 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia TRANSAKCJE FINANSOWE Waluta transakcji 2022 r. 2021 r. Pożyczki udzielone Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 52 - jednostka dominująca PLN - 20 000 - pozostałe jednostki powiązane EUR 750 - Pożyczki spłacone - jednostka dominująca PLN - 20 000 - pozostałe jednostki powiązane EUR 280 - Przychody z tytułu odsetek - jednostka dominująca PLN 1 395 455 - pozostałe jednostki powiązane EUR 11 - ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi dominującemu ULMA C y E, S. Coop. pożyczki długoterminowej w wysokości 20 000 tys. zł. Zabezpieczeniem pożyczki są: 1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę, 2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania), który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 3M), z terminem spłaty na dzień 31 stycznia 2024 roku (aneks z dnia 5 lipca 2022 r.). W dniu 12 lipca 2022 r. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła jednostce powiązanej ULMA Construccion CZ s.r.o. pożyczki w wysokości 250 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych do dnia 30 kwietnia 2023 r. Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 110 tys. EUR. W dniu 12 lipca 2022 r. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła jednostce powiązanej ULMA Construccion SK s.r.o. pożyczki w wysokości 500 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych do dnia 31 grudnia 2023 r. Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 360 tys. EUR. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami oraz kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ULMA z podmiotami powiązanymi. Za kluczowy personel kierowniczy Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ULMA Grupa uznaje członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek zależnych oraz prokurentów emitenta. W 2022 roku i w 2021 roku spółki Grupy nie udzieliły osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Jednostki Dominującej i jednostek z nią powiązanych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone przez spółki Grupy osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. 30. Wynagrodzenie członków zarządu oraz rady nadzorczej Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia WYNAGRODZENIE ZARZĄDU Nazwa jednostki 2022 r. 2021 r. Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta ULMA Construccion Polska S.A. 1 980 2 044 Andrzej Sterczyński ULMA Construccion Polska S.A. 511 485 Krzysztof Orzełowski ULMA Construccion Polska S.A. 423 411 Marek Czupryński (od 1 lutego 2021 r.) ULMA Construccion Polska S.A. 544 438 Dmitriv Lyakhovetskiy ULMA Opałubka Ukraina 433 352 Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 53 Ewgenij Chuchałow ULMA Opałubka Kazachstan 132 131 Vykintas Kuzmickas ULMA Construccion BALTIC 403 326 Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia WYNAGRODZENIE RADY NADZORCZEJ Nazwa jednostki 2022 r. 2021 r. Michał Markowski ULMA Construccion Polska S.A. 37 38 Pozostali Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej w prezentowanych okresach nie pobierali wynagrodzenia. 31. Informacja o średnim zatrudnieniu Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia ŚREDNIE ZATRUDNIENIE 2022 r. 2021 r. ULMA Construccion Polska S.A. 341 334 Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A. 418 414 W imieniu Zarządu ULMA Construccion Polska S.A. Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Prezes Zarządu Marek Czupryński Członek Zarządu Andrzej Sterczyński Członek Zarządu Krzysztof Orzełowski Członek Zarządu Ander Ollo Odriozola Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Jacek Kuczewski Główny Księgowy Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 54 Koszajec, dnia 5 kwietnia 2023 r. Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok 55