Ulma Construccion Polska S.A.

"ULMA CONSTRUCCION POLSKA " SPÓŁKA AKCYJNA 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2020-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594001DEARTIAMFJC93 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2594001DEARTIAMFJC93 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:PLN iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:pure iso4217:PLN xbrli:shares , true SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 R. (wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania) Spis treści INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................. 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE....................................................................................... 7 Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody..................................................... 8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej................................................................................ 9 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym...............................................................10 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych......................................................................11 Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego..............................................................................12 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości.........................................................................12 A) Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania ..........................................................12 B) Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ....................................................................................13 C) Konsolidacja...................................................................................................................................14 D) Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ............................................................................15 2 Istotne szacunki i dokonane osądy ......................................................................................................16 3. Zarządzanie ryzykiem finansowym......................................................................................................18 4. Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................22 5. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................24 6. Wartości niematerialne......................................................................................................................27 7. Instrumenty finansowe .......................................................................................................................28 8. Udziały w jednostkach stowarzyszonych.............................................................................................31 9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania...............................................................................................32 10. Należności handlowe i pozostałe należności ......................................................................................34 11. Zapasy...............................................................................................................................................35 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................35 13. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy.............................................................................................36 14. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ......................................................................37 15. Kredyty i pożyczki..............................................................................................................................38 16. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)......................................................................38 17. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................39 18. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych.................................................................................40 19. Przychody ze sprzedaży .....................................................................................................................42 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 2 20. Koszty według rodzaju.......................................................................................................................44 21. Inne przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................45 22. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................45 23. Podatek dochodowy..........................................................................................................................46 24. Dywidenda na akcję ..........................................................................................................................47 25. Pozycje warunkowe/gwarancje .........................................................................................................48 26. Zobowiązania inwestycyjne (pozabilansowe).....................................................................................48 27. Zysk na akcję.....................................................................................................................................48 28. Istotne zdarzenia oraz zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................48 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................51 30. Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ..................................................................53 31. Informacje o średnim zatrudnieniu....................................................................................................54 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 3 GRUPA KAPITAŁOWA ULMA Construccion Polska S.A. INFORMACJE OGÓLNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 4 Przedmiot działalności Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. (zwanej dalej Grupą) są: • dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, • wykonywanie na zlecenie projektów zastosowań deskowań i rusztowań, • eksport usług budowlanych świadczonych przez spółki Grupy, • sprzedaż materiałów i surowców budowlanych oraz akcesoriów do betonu, • działalność transportowa, sprzętowa i remontowa, w tym sprzedaż i dzierżawa sprzętu budowlanego. Jednostka dominująca ULMA Construccion Polska S.A. jest spółką akcyjną (Spółka). Spółka rozpoczęła działalność 14 lutego 1989 roku pod nazwą Bauma Sp. z o.o., jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (z o.o.) i została zarejestrowana w Rep. Nr A.II – 2791. Dnia 15 września 1995 roku została przekształcona w spółkę akcyjną zawiązaną aktem notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej w Warszawie i zarejestrowana w Rep. Nr A 5500/95. W dniu 29 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000055818. W dniu 6 listopada 2006 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w Uchwale numer 1, postanowiło dokonać zmiany nazwy Spółki z dotychczasowej nazwy BAUMA S.A. na ULMA Construccion Polska S.A. Stosowny wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 14 listopada 2006 r. W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie podmiotu dominującego ULMA Construccion Polska S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności przez podmiot dominujący – Koszajec 50, 05-840 Brwinów (Polska). Siedziba ULMA Construccion Polska S.A. Koszajec 50 05-840 Brwinów (Polska) Podmiot dominujący i skład Grupy Kontrolę nad Grupą ULMA Construccion Polska S.A. sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy. W skład Grupy ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące podmioty: • ULMA Construccion Polska S.A. - podmiot dominujący Grupy Kapitałowej pełniący rolę zarządczo- administracyjną dla całej Grupy oraz odpowiedzialny za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku krajowym oraz na wybranych rynkach zagranicznych, • • • ULMA Opałubka Ukraina sp. z o.o. - spółka zależna odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku ukraińskim, ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o - spółka zależna odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku kazachskim. ULMA Construccion BALTIC sp. z o.o. - spółka zależna odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową w krajach bałtyckich (Litwa, Łotwa i Estonia). Ponadto Grupa posiada udziały w podmiocie stowarzyszonym ULMA Cofraje S.R.L. - spółka stowarzyszona odpowiedzialna za działania handlowe w zakresie produktów i usług oferowanych przez Grupę Kapitałową na rynku rumuńskim. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 5 Skład organów nadzorczych i zarządczych na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Rada Nadzorcza Aitor Ayastuy Ayastuy Iñaki Irizar Moyua Rafael Anduaga Lazcanoiturburu Michał Markowski Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej José Joaquin Ugarte Azpiri Eñaut Eguidazu Aldalur Członek Rady Nadzorczej do dnia 6 maja 2021 r. Członek Rady Nadzorczej od dnia 6 maja 2021 r. Komitet Audytu Michał Markowski Aitor Ayastuy Ayastuy Przewodniczący Komitetu Członek Komitetu Rafael Anduaga Lazcanoiturburu Członek Komitetu Zarząd Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Krzysztof Orzełowski Ander Ollo Odriozola Andrzej Sterczyński Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Marek Czupryński Członek Zarządu od dnia 1 lutego 2021 r. Biegły rewident Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Rondo ONZ 1 00-124 Warszawa Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 130. Banki mBANK (d.BRE Bank S.A.) PEKAO S.A. PKO Bank Polski S.A. ING Bank Śląski S.A. Banco de SABADELL (Hiszpania) Santander Bank Polska S.A. Notowania na giełdach Od dnia 21 maja 1997 roku Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie („GPW”). Symbol na GPW: ULM. Kod LEI: 2594001DEARTIAMFJC93 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 6 GRUPA KAPITAŁOWA ULMA Construccion Polska S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 7 Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Nota Przychody ze sprzedaży 209 851 (155 037) 54 814 190 643 (145 724) 44 919 19. 20. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów I. Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1 628) (20 975) 1 915 (2 164) (1 723) (1 342) (18 079) 2 388 (2 327) (1 450) 20. 20. 21. 21. W tym: strata z tytułu utraty wartości należności II. Zysk na poziomie operacyjnym 31 962 25 559 Przychody finansowe Koszty finansowe Przychody (Koszty) finansowe netto Udział w zyskach (stratach) w spółkach stowarzyszonych 1 154 (600) 554 736 (1 335) (599) 22. 22. (647) (50) III. Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 31 869 (6 891) 24 978 24 910 (4 721) 20 189 23. IV. Zysk netto okresu obrotowego Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Różnice kursowe dotyczące inwestycji netto w jednostce zależnej (28) 933 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek zależnych 4 054 (5 112) V. Całkowite dochody okresu obrotowego 29 004 16 010 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące Całkowite dochody okresu obrotowego przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Całkowite dochody okresu obrotowego przypadające na udziały niekontrolujące Średnia ważona liczba akcji zwykłych 27. 27. 24 978 0 20 189 0 29 004 16 010 0 5 255 632 4,75 0 5 255 632 3,84 Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 8 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. Nota 31 grudnia 2020 r. AKTYWA I. Aktywa trwałe 260 504 245 734 261 2 211 11 108 4 317 1. Rzeczowe aktywa trwałe 2. Wartości niematerialne 5. 6. 8. 9. 17. 10. 241 1 500 15 449 5 824 - 3. Udziały w jednostkach stowarzyszonych 4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6. Należności długoterminowe z tytułu pożyczki Aktywa trwałe razem 20 000 283 631 283 518 II. Aktywa obrotowe 8 415 58 706 531 7 432 32 293 981 1. Zapasy 11. 10. 2. Należności handlowe oraz pozostałe należności 3. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4. Pochodne instrumenty finansowe 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 - 7. 12. 49 684 57 765 - 117 342 400 860 8 590 107 061 390 692 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA I. Kapitał własny 10 511 10 511 1. Kapitał podstawowy 13. 13. 2. Kapitał zapasowy – nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości 114 990 114 990 nominalnej (10 250) 220 183 24 978 (14 277) 235 253 20 189 3. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 4. Zatrzymane zyski, w tym: a. Zysk netto okresu obrotowego 335 434 346 477 Kapitał własny razem II. Zobowiązania 1. Zobowiązania długoterminowe 9 490 285 8 276 18 051 8 659 310 4 088 13 057 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing) Zobowiązania długoterminowe razem 17. 18. 16. 2. Zobowiązania krótkoterminowe a. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych b. Instrumenty pochodne 64 - 62 54 18. c. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego d. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania (leasing) e. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem 797 585 3 767 42 747 47 375 65 426 400 860 3 541 26 916 31 158 44 215 390 692 16. 14. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 9 Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał Różnice kursowe z przeliczenia jednostek Razem kapitał własny podstawowy w wartości nominalnej Zatrzymane zyski Wyszczególnienie zagranicznych 10 511 114 990 (14 277) 235 253 346 477 Stan na dzień 1 stycznia 2021 r. Zysk netto w 2021 roku - - - - - 24 978 - 24 978 4 027 Inne całkowite dochody w 2021 roku 4 027 Wypłata dywidendy - - - (40 048) (40 048) 10 511 114 990 (10 250) 220 183 335 434 Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał Różnice kursowe z przeliczenia jednostek Razem kapitał własny podstawowy w wartości nominalnej Zatrzymane zyski Wyszczególnienie zagranicznych 10 511 114 990 (10 098) 228 729 344 132 Stan na dzień 1 stycznia 2020 r. Zysk netto w 2020 roku - - - - - 20 189 - 20 189 (4 179) Inne całkowite dochody w 2020 roku (4 179) Wypłata dywidendy - - - (13 665) (13 665) 10 511 114 990 (14 277) 235 253 346 477 Stan na dzień 31 grudnia 2020 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 10 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto okresu obrotowego Korekty: 24 978 20 189 23. 5. 6. 6 891 39 610 219 3 837 (144) 12 812 584 4 721 40 487 188 4 048 394 - Podatek dochodowy - Amortyzacja środków trwałych - Amortyzacja wartości niematerialnych - Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania - Odpis aktualizujący wartość majątku trwałego - Wartość netto sprzedanych szalunków – środków trwałych - Koszty odsetek 9 105 591 (745) 711 (60) 833 (23) (735) 50 122 416 72 - Przychody z tytułu odsetek - Zmiana wartości udziałów w jednostkach powiązanych - (Zyski)/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych - (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych - Zmiana wartości rezerwy na świadczenia emerytalne Zmiany stanu majątku obrotowego: (983) (6 413) 15 831 97 938 (62 056) (6 741) 29 141 (45) 18 394 (4 363) 93 634 (51 124) (4 377) 38 133 - Zapasy - Należności handlowe oraz pozostałe należności - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Nabycie szalunków Podatek dochodowy zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Spłata pożyczek Udzielenie pożyczek Odsetki otrzymane (2 491) 9 115 (180) 20 000 (20 000) 745 (1 676) 1 017 (232) - (10 000) 735 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Spłata kredytów i pożyczek 7 189 (10 156) - (584) - (591) Odsetki zapłacone (3 762) (40 048) (44 394) (8 064) 57 765 (17) (3 887) (13 665) (18 143) 9 834 48 970 (1 039) 57 765 Płatności zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasingu) Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie /(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych Stan środków pieniężnych na początek okresu Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach Stan środków pieniężnych na koniec okresu 49 684 12. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 11 Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Opisane zasady zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły z wyjątkiem opisanym poniżej. Kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w ciągu 90 dni od terminu płatności wykazywane były w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń”. W 2021 roku Grupa zmieniła tę zasadę i w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku kwoty te pomniejszają należności handlowe brutto od podmiotów niepowiązanych. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. kwota odzyskanego podatku VAT wynosi 2 585 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota ta stanowiła 2 916 tys. zł). W ocenie Grupy Kapitałowej zmiana prezentacji nie wpływa istotnie na dane przedstawione w sprawozdaniu i w rezultacie Grupa nie przekształciła danych porównawczych. W przypadku gdyby dane porównawcze zostały przekształcone suma bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku obniżyłaby się o 2 916 tys. zł, to jest o 0,75%. A) Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A., dla której jednostką dominującą jest ULMA Construccion Polska S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. jest nieoznaczony. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzenia MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (pochodnych instrumentów finansowych) wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. W nawiązaniu do wybuchu epidemii Covid-19, Zarząd przygotował oraz przeanalizował prognozowane przepływy pieniężne Grupy i doszedł do wniosku, że nie występuje istotna niepewność w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 marca 2022 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 12 B) Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. MSSF/MSR i interpretacje Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: • • • - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2021 roku: Standard Opis zmian Data obowiązywania MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych Standard w obecnej wersji nie będzie obowiązywał w UE Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Nie została określona Zastępuje MSSF 4 i wprowadza zmiany dotyczące m.in. metody wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, ujmowania zysku lub straty w czasie, ujmowania reasekuracji i wydzielania komponentu inwestycyjnego. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2023 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 Zmiana do MSSF 3 Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Połączenia jednostek – Zmiany do odniesień do założeń koncepcyjnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 13 Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Zmiany do MSR 16 Rzeczowe Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania aktywa trwałe Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych Zmiany do MSR 37 Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania niezatwierdzony przez UE – 1 stycznia 2022 Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 Zmiany do MSR 1 i Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) Dla okresów rocznych od 1 stycznia Stanowiska Praktycznego 2 rachunkowości 2023 Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 8 Zmiany do MSR 12 Zmiany do MSSF 17 Definicja wartości szacunkowych Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze Dla okresów rocznych od 1 stycznia 2023 Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnic się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. C) Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego jednostki dominującej, sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych oraz jednostek stowarzyszonych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy. Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej. Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi jednostka dominująca sprawuje kontrolę. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy, gdy Spółka z tytułu swojego zaangażowania w inną jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawowanie władzy może również mieć miejsce w sytuacji, gdy jednostka dominująca nie posiada ponad połowy liczby głosów w jednostce zależnej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 14 Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych, wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnice ujmuję się bezpośrednio w wyniku finansowym. Jednostki stowarzyszone to podmioty, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli ani współkontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Transakcje, rozrachunki i nie zrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Nie zrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych, które stanowią część inwestycji netto w jednostce działającej za granicą, ujmuje się początkowo w oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazuje w innych całkowitych dochodach, a w momencie zbycia inwestycji netto ujmuje się je w wyniku finansowym. D) Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych 1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym znacząca część Grupy prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą funkcjonalną jednostki dominującej jest złoty polski, który stanowi jednocześnie walutę prezentacji sprawozdań finansowych Grupy. 2. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w wyniku finansowym. Różnice kursowe, zarówno dodatnie jak i ujemne dotyczące działalności inwestycyjnej i finansowej zaliczane są do kosztów finansowych. Różnice kursowe dotyczące realizacji i wyceny bilansowej rozrachunków handlowych powiększają lub pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe z którymi są operacyjnie powiązane. Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Grupa przyjmuje średni kurs danej waluty ogłaszany przez NBP na dzień bilansowy. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych, które stanowią część inwestycji netto w jednostce działającej za granicą, ujmuje się początkowo w oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazuje w innych całkowitych dochodach, a w momencie zbycia inwestycji netto ujmuje się je w wyniku finansowym. 3. Spółki zagraniczne Sprawozdania finansowe spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, dla których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przeliczane są na walutę prezentacji w sposób następujący: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 15 a) aktywa i zobowiązania przeliczane są według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy, b) przychody i koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według średniego kursu obowiązującego w danym okresie ogłaszanego przez Prezesa NBP, c) wszystkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się jako odrębny składnik kapitału własnego i wykazuje w innych całkowitych dochodach. 4. Kursy wymiany walut i inflacja Średnie kursy wymiany złotego opublikowane przez NBP Zmiana indeksu cen towarów i usług konsumpcyjnych opublikowana przez Główny Urząd Statystyczny za 12 miesięcy UAH (hrywna - RON (leja KZT (tenge EUR (euro) Ukraina) Rumunia) Kazachstan) 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 0,1487 0,1326 0,9293 0,8767 0,009354 0,008767 4,5994 4,6148 5,1% 3,4% 2 Istotne szacunki i dokonane osądy Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Zarząd dokonuje określonych szacunków księgowych, uwzględnia własną wiedzę i szacunki w odniesieniu do przewidywanych zmian analizowanych wielkości. Rzeczywiste wielkości mogą różnić się od oszacowanych. • Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych określana jest przy wykorzystaniu szacunków dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup środków trwałych. Przyjęte okresy użyteczności rzeczowych aktywów trwałych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grupę. Rozchód środków trwałych z grupy systemy szalunkowe (sprzedaż, złomowanie, zużycie na potrzeby realizacji kontraktu) wyceniany jest w wartości księgowej netto najstarszych pozycji danego asortymentu. Podyktowane jest to faktem, że elementy tej grupy środków trwałych określone są co do gatunku i brak jest identyfikacji co do tożsamości. • Odpisy na oczekiwane straty kredytowe tworzone są zgodnie z MSSF 9. Dla należności zakwalifikowanych do grupy NORMA, Grupa szacuje poziom oczekiwanych strat kredytowych wykorzystując wskaźnik LGD (Loss Given Default), który w 2021 roku wynosił 38%, oraz prawdopodobieństwo wystąpienia niewypłacalności dłużnika. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. • • Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Zmiany zachodzące na rynku budowlanym mogą mieć istotny wpływ na ocenę wartości odzyskiwalnej majątku poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy. W razie zidentyfikowania przesłanek utraty wartości Grupa dokonuje szacunków wartości odzyskiwalnej swoich rzeczowych aktywów trwałych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 16 Analiza utraty wartości rzeczowego majątku trwałego dokonywana jest poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Analiza taka opiera się na szeregu istotnych założeń, których część jest poza kontrolą Grupy. Istotne zmiany tych założeń mają wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnych zmian sytuacji finansowej oraz wyników finansowych Grupy. • Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 18. • Regulacje prawne dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi ulegają częstym zmianom, co z kolei jest przyczyną braku odpowiednich punktów odniesienia, niespójnych interpretacji urzędowych oraz niskiej liczby ustanowionych precedensów, na których podatnik mógłby się oprzeć. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy samymi organami państwowymi jak i w kontaktach między organami państwowymi i podatnikami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podatników (na przykład kwestie celne lub dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów państwowych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w wyniku kontroli podatnik musi zapłacić wraz z wysokimi odsetkami zwłoki. W konsekwencji, kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą ulec zmianie w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania w Grupie istotnych zobowiązań z tego tytułu. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej wprowadzono zmiany mające na celu uwzględnienie w polskich przepisach podatkowych postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Unikaniu Opodatkowania (GAAR), która ma przeciwdziałać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. Zgodnie z wprowadzonymi przepisami Ordynacji podatkowej, unikaniem opodatkowania jest podejmowanie takich czynności, które – choć formalnie zgodne są z obowiązującym prawem – to jednak cechuje je: - po pierwsze, sztuczność i nieprzystawanie do ekonomicznych realiów, w których działa podatnik; - po drugie, dokonane są przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Nowe regulacje będą zatem wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie skutków podatkowych realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień dotyczących między innymi restrukturyzacji lub reorganizacji grupy kapitałowej. Grupa ujmuje i wycenia aktywa i/lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy opierając swoją kalkulację o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania i stawki podatkowe oraz przy uwzględnieniu oceny niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Grupa intensywnie stara się o ograniczenie stopnia niepewności rozliczeń podatkowych poprzez regularny udział w szkoleniach, korzystanie z usług doradców podatkowych oraz poprzez występowanie z wnioskiem o interpretację indywidualną do organów skarbowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 17 3. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Poprzez program zarządzania ryzykiem Grupa stara się zminimalizować efekty ryzyka finansowego mające negatywny wpływ na wyniki finansowe Grupy. Grupa wykorzystuje kontrakty terminowe w celu zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami. Ryzyko zmiany kursu walut Grupa prowadzi działalność międzynarodową i narażona jest na ryzyko zmiany kursów różnych walut, w tym przede wszystkim Euro. Ryzyko zmiany kursów walut dotyczy przyszłych transakcji handlowych (sprzedaż produktów i towarów oraz zakup towarów i usług) oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko zmiany kursu walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy. Grupa zabezpiecza pozycję walutową netto wykorzystując przede wszystkim zasoby gotówkowe (zamiana PLN na walutę) i w dalszej kolejności kontrakty terminowe typu forward. Przeprowadzone analizy nie wskazują, aby Grupa była narażona w istotnym stopniu na ryzyko zmiany kursu walut w odniesieniu do instrumentów finansowych. Wynika to głównie z faktu, że ekspozycja walutowa Grupy w tym zakresie jest w wysokim stopniu zrównoważona. Ponadto, w ramach Grupy Kapitałowej, podmiot dominujący udzielił jednostkom zależnym pożyczek długoterminowych, których łączna wartość na dzień bilansowy wynosi 1 800 tys. EUR. Pożyczki te stanowią część inwestycji netto podmiotu dominującego w jednostce działającej za granicą i są wyrażane w walutach innych niż waluta funkcjonalna podmiotu dominującego (którą jest złoty polski). Zgodnie z MSR 21 różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia tej pożyczki powstające w jednostkowym sprawozdaniu finansowym podmiotu dominującego (z tytułu przeliczenia pożyczki z EUR na złote polskie), w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy przenoszone są do oddzielnej pozycji kapitału własnego i wykazywane w innych całkowitych dochodach. Jeżeli złoty polski osłabłby/wzmocniłby się o 10% w stosunku do EUR, przy niezmienionych innych parametrach, różnice kursowe wykazywane w oddzielnej pozycji kapitału własnego w związku z powyższą pożyczką podwyższyłyby/obniżyłyby skonsolidowany kapitał o 671 tys. zł (w 2020 roku o 831 tys. zł) . Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz z działalności finansowej Grupy nie są w istotnym stopniu narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych. Grupa nie posiada istotnego zadłużenia, którego koszt uzależniony jest od stopy procentowej. Przychodami Grupy kalkulowanymi w oparciu o stopę procentową (WIBOR 1M) są przychody z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu – ULMA C y E S. Coop. Biorąc pod uwagę, że ryzyko spadku stóp procentowych w stosunku do obecnego poziomu jest znikome Grupa nie obawia się ryzyka obniżenia przepływów pieniężnych z tego tytułu. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 18 Pozycją najbardziej narażoną na ryzyko kredytowe są należności handlowe oraz pozostałe należności (Nota nr 10). Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka z tytułu sprzedaży kredytowej. Stosunkowo duża liczba odbiorców usług i towarów Grupy sprawia, że nie występuje koncentracja sprzedaży kredytowej. Udział żadnego z klientów nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem. Ponadto Grupa stosuje politykę znacznie ograniczającą sprzedaż usług i towarów na rzecz klientów o nie odpowiedniej historii spłat zobowiązań. Wprowadzone procedury kontroli wewnętrznej polegające między innymi na wyznaczaniu limitów kredytowych dla poszczególnych klientów w zależności od oceny ich kondycji finansowej oraz procedury akceptacyjne nowych klientów pozwalają Grupie w znaczący sposób ograniczyć poziom ryzyka kredytowego. Należności handlowe, w stosunku do których nie stwierdzono utraty wartości stanowią 51,7% wartości brutto tej grupy aktywów finansowych, w tym 58,7% wartości grupy stanowią należności handlowe, które nie są zaległe (w 2020 roku wielkości te ukształtowały się odpowiednio na poziomie 45,5% i 65,8%). Analiza wiekowa należności handlowych przedstawia się następująco: (w tys. zł) Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem 90 dni 180 dni 360 dni 360 dni Zaległość Zaległość 31 grudnia 2021 r. <0 do 30 dni Należności handlowe brutto 22 627 (1 393) 21 234 9 911 - 5 158 2 957 882 28 441 (874) (28 411) (33 817) 36 159 69 976 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe Należności handlowe netto (1 536) (1 573) 9 911 3 622 1 384 8 0 Zaległość Zaległość Zaległość Zaległość od 31 do od 91 do od 181 do powyżej Razem 90 dni 180 dni 360 dni 360 dni Zaległość Zaległość 31 grudnia 2020 r. <0 do 30 dni Należności handlowe brutto 20 782 (1 146) 19 636 3 232 (48) 2 895 3 373 2 547 32 680 (2 409) (29 247) (35 680) 138 3 433 29 829 65 509 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe Należności handlowe netto (320) (2 510) 3 184 2 575 863 Utratę wartości stwierdzono w przypadku aktywów finansowych w grupie należności handlowych o wartości 33 817 tys. zł, obejmując je odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Stwierdzając utratę wartości poszczególnych składników aktywów finansowych Grupa kieruje się indywidualną oceną każdego klienta, w tym głównie oceną jego kondycji finansowej oraz posiadanymi zabezpieczeniami. Jako podstawowe środki zabezpieczające odzyskanie należności Grupa stosuje głównie weksle In blanco oraz ubezpieczenie należności zagranicznych dotyczących rynków wschodnich. W odniesieniu do należności handlowych zaprezentowanych w powyższej tabeli, które są zaległe powyżej 90 dni, Grupa Kapitałowa odzyskała na dzień bilansowy 2 585 tys. zł podatku VAT korzystając z tzw. ulgi VAT na złe długi. Kwota ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku pomniejszyła wartość należności brutto od podmiotów niepowiązanych. W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2020 roku kwotę odzyskanego podatku VAT w wysokości 2 916 tys. zł zaprezentowano w zobowiązaniach handlowych oraz pozostałych zobowiązaniach. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 19 W Grupie Kapitałowej występuje koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Na dzień bilansowy kwota pożyczki udzielonej podmiotowi dominującemu ULMA C y E S. Coop wynosiła 20.000 tys. zł . Zabezpieczeniem pożyczki są: 1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę, 2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania) z atrakcyjnym rabatem, który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku. W związku z posiadanym zabezpieczeniem oraz dobrą sytuacją finansową pożyczkobiorcy Zarząd Grupy ocenia ryzyko braku spłaty wierzytelności jako niskie. Ryzyko utraty płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych oraz zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Grupa utrzymuje wystarczające dla zaspokojenia wymagalnych zobowiązań zasoby środków pieniężnych oraz zapewnia możliwość finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym. Wszystkie zobowiązania handlowe Grupy są wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego z wyjątkiem zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasing), dla których strukturę wymagalności przedstawiono w nocie 16. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Zobowiązania z tytułu dostaw i Oprocentowane kredyty i Zobowiązania z tytułu Zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2021 roku usług oraz pozostałe Razem pożyczki faktoringu zobowiązania Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat - - - - - 1 351 3 934 8 142 548 - - - - - 42 747 44 098 3 934 8 142 548 - - - Razem 13 975 42 747 56 722 Zobowiązania z tytułu dostaw i Oprocentowane kredyty i Zobowiązania z tytułu Zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2020 roku usług oraz pozostałe Razem pożyczki faktoringu zobowiązania Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat - - - - - 1 397 2 580 4 013 1 190 9 180 - - - - - 26 916 28 313 2 580 4 013 1 190 36 096 - - - Razem 26 916 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 20 Zarządzanie kapitałem pracującym Zarządzanie kapitałem pracującym poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. odbywa się na poziomie Grupy Kapitałowej. Głównymi celami zarządzania kapitałem jest zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności operacyjnej oraz możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych poszczególnych spółek Grupy zgodnie z zatwierdzonymi budżetami, tak aby działalność operacyjna Grupy przyczyniała się do zwiększenia wartości dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w reakcji na zmiany warunków ekonomicznych podejmuje działania pozwalające na jej modyfikację. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa (za zgodą akcjonariuszy podmiotu dominującego) może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub przeprowadzić nową emisję akcji. Polityka dywidend Wspomnianym powyżej celom podporządkowana jest również przyjęta w Grupie polityka dywidend. Decyzje o wypłacie dywidendy poprzedza każdorazowo analiza potrzeb bieżących oraz rozwojowych każdej ze spółek oraz Grupy Kapitałowej jako całości. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 21 4. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A. wyodrębnia dwa podstawowe segmenty w swojej działalności gospodarczej: • obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko rozumiana obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu, • sprzedaż materiałów budowlanych – segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Grupy oraz innych materiałów budowlanych. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Organizacja i zarządzanie Grupą ULMA odbywa się w podziale na segmenty uwzględniające rodzaj oferowanych produktów i usług. Grupa ULMA co do zasady rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych – na warunkach rynkowych. Analizując wyniki poszczególnych segmentów działalności kierownictwo Grupy ULMA zwraca przede wszystkim uwagę na osiągany wynik EBITDA (zysk na poziomie operacyjnym okresu obrotowego oraz amortyzacja). W branży budowlanej, z którą związana jest działalność Grupy Kapitałowej występuje sezonowość. Można zauważyć obniżenie aktywności działania firm budowlanych w miesiącach zimowych oraz nasilenie aktywności w okresie letnim i jesiennym. Duże znaczenie w konkretnym roku odgrywają również warunki pogodowe. Wyniki segmentów przedstawiają się następująco: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Sprzedaż Obsługa budów Grupa Kapitałowa Opis pozycji Łącznie przychody ze sprzedaży Sprzedaż wewnętrzna Przychody ze sprzedaży Łącznie koszty operacyjne bez amortyzacji Koszty obrotów wewnętrznych Koszty operacyjne bez amortyzacji EBITDA materiałów budowlanych 85 210 158 681 (4 969) 153 712 (100 632) 352 243 891 (34 040) 209 851 (156 292) 22 069 (29 071) 56 139 (55 660) 21 717 (33 943) 22 196 (100 280) 53 432 (134 223) 75 628 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. Sprzedaż materiałów budowlanych Obsługa budów Grupa Kapitałowa Opis pozycji Łącznie przychody ze sprzedaży Sprzedaż wewnętrzna Przychody ze sprzedaży Łącznie koszty operacyjne bez amortyzacji Koszty obrotów wewnętrznych Koszty operacyjne bez amortyzacji EBITDA 146 876 (2 026) 144 850 (95 702) 173 62 582 (16 789) 45 793 (42 202) 17 370 209 458 (18 815) 190 643 (137 904) 17 543 (95 529) 49 321 (24 832) 20 961 (120 361) 70 282 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 22 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Zysk segmentów na poziomie EBITDA Amortyzacja Przychody z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe Koszty z tytułu odsetek Pozostałe koszty finansowe Udział w wynikach podmiotów stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 75 628 (43 666) 745 409 (584) (16) (647) 31 869 (6 891) 24 978 70 282 (44 723) 735 1 (591) (744) (50) 24 910 (4 721) 20 189 Zysk netto Uzgodnienie zysku na poziomie operacyjnym do wyniku finansowego netto Grupy przedstawiono poniżej. Aktywa alokowane do poszczególnych segmentów przedstawiono w poniższej tabeli. Sprzedaż materiałów budowlanych Obsługa budów Pozycje nie przypisane Grupa Kapitałowa Opis pozycji Na dzień 31 grudnia 2021 r. Na dzień 31 grudnia 2020 r. 219 854 199 102 14 741 10 910 166 265 180 680 400 860 390 692 Uzgodnienie aktywów segmentów do całkowitych aktywów Grupy przedstawiono poniżej. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Opis pozycji 234 595 70 483 241 1 500 5 824 15 449 - 210 012 72 983 261 2 211 4 317 11 108 8 590 23 445 - Aktywa segmentów Niealokowane rzeczowe aktywa trwałe Niealokowane wartości niematerialne Inwestycje w jednostce stowarzyszonej Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Należności z tytułu podatków i pozostałe należności Pochodne instrumenty finansowe 23 078 6 49 684 400 860 57 765 390 692 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa Niealokowane do segmentów pozostałe należności obejmują głównie należności z tytułu pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym w kwocie 20 000 tys. zł. (20 000 tys. zł. na dzień 31 grudnia 2020 r.). Przychody oraz aktywa trwałe Grupy w ujęciu geograficznym przedstawiają się następująco: 2021 r. 125 852 83 999 209 851 249 689 26 505 2020 r. 131 176 59 467 190 643 241 435 15 668 Opis pozycji Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży zagranicznej Razem przychody ze sprzedaży Aktywa trwałe krajowe Aktywa trwałe zagraniczne Razem aktywa trwałe 276 194 257 103 Główne rynki sprzedaży zagranicznej Grupy to: Ukraina, Litwa, Słowacja, Włochy i Hiszpania. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 23 5. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia wykorzystywane do produkcji, dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Późniejsze nakłady nie zwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Grunty stanowiące własność Grupy wykazywane są według ceny nabycia i nie podlegają amortyzacji. Pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o ewentualną wartość końcową w czasie ich użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych. Zastosowane okresy użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące (w latach): • budynki i budowle 25 – 40 10 3 – 20 2 – 14 5 • inwestycje w obcych obiektach • maszyny i urządzenia techniczne • systemy szalunkowe • wyposażenie i inne środki trwałe Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową obniża się do poziomu wartości odzyskiwalnej. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje się w wyniku finansowym. Inwentaryzacja środków trwałych zaliczanych do grupy systemy szalunkowe przeprowadzana jest corocznie, pozostałych środków trwałych raz na 4 lata. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Aktywa trwałe podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Ustalone w wyniku analizy (test na utratę wartości) kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone są w koszty okresu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej (odzwierciedlonej wartością bieżącą przepływów pieniężnych powiązanych z danym składnikiem aktywów). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 24 W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się między innymi szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w 2021 r. Urządzenia Grunty, budynki i budowle techniczne, maszyny i środki Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Systemy szalunkowe Razem rzeczowe aktywa trwałe transportu WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2021 r. 98 408 14 139 539 966 2 978 664 656 155 Zwiększenia z tytułu zakupu 892 1 152 41 934 201 245 44 424 Zwiększenia – nadwyżki inwentaryzacyjne, przekwalifikowania - - 20 123 - (670) 19 453 Zmniejszenia – sprzedaż Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania - - (47 142) (19 629) - - - (47 142) (19 889) 55 (219) (97) Różnice kursowe 33 111 4 011 33 14 4 202 Stan na 31 grudnia 2021 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2021 r. Amortyzacja za okres 99 388 15 183 539 264 3 115 253 657 203 30 237 2 917 - 10 237 1 350 - 366 685 35 161 (39 003) 2 732 182 (62) - - - 409 891 39 610 (39 066) Zmniejszenia – sprzedaż Zmniejszenia – likwidacje, przekwalifikowania - (213) (15 053) (32) - (15 298) Różnice kursowe 9 72 1 067 27 - 1 175 Stan na 31 grudnia 2021 r. ODPIS AKTUALIZUJĄCY Stan na 1 stycznia 2021 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31 grudnia 2021 r. WARTOŚĆ NETTO: 33 163 11 446 348 857 2 847 - 396 313 - - - - - - - - 530 - (144) 386 - - - - - - -- - 530 - (144) 386 Na 1 stycznia 2021 r. Na 31 grudnia 2021 r. 68 171 66 225 3 902 3 737 172 751 190 021 246 268 664 253 245 734 260 504 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 25 Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w 2020 r. Urządzenia Grunty, budynki i budowle techniczne, maszyny i środki Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Systemy szalunkowe Razem rzeczowe aktywa trwałe transportu WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2020 r. 106 965 13 282 541 743 3 824 641 666 455 Zwiększenia z tytułu zakupu 224 885 38 676 94 473 40 352 Zwiększenia – nadwyżki inwentaryzacyjne, przekwalifikowania - 539 12 447 - (433) 12 553 Zmniejszenia – sprzedaż Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania - (37) (30 239) (18 564) (40) - - (30 316) (19 973) (164) (379) (866) Zmniejszenia – przekwalifikowanie do „Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży” (8 590) - - - - (8 590) Różnice kursowe (27) (151) (4 097) (34) (17) (4 326) Stan na 31 grudnia 2020 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2020 r. Amortyzacja za okres 98 408 14 139 539 966 2 978 664 656 155 27 391 2 901 - 9 165 1 246 (35) 370 815 36 140 (23 928) 3 084 200 (12) - 410 455 40 487 (23 975) Zmniejszenia – sprzedaż Zmniejszenia – likwidacje, przekwalifikowania (45) (54) (15 474) (513) (16 086) Różnice kursowe (10) (85) (868) (27) (990) Stan na 31 grudnia 2020 r. ODPIS AKTUALIZUJĄCY Stan na 1 stycznia 2020 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31 grudnia 2020 r. WARTOŚĆ NETTO: 30 237 10 237 366 685 2 732 409 891 - - - - - - - - - - 136 394 - - - - - 136 394 - - 530 530 Na 1 stycznia 2020 r. Na 31 grudnia 2020 r. 79 574 68 171 4 117 3 902 170 792 172 751 740 246 641 664 255 864 245 734 Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Wyszczególnienie Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu 38 937 6 39 796 5 667 686 Razem 39 610 40 487 Na dzień 31 grudnia 2021 roku, w wyniku analizy zweryfikowano przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w grupie szalunki i zdecydowano o rozwiązaniu części odpisu aktualizującego w wysokości 144 tys. zł obniżając jego wysokość do kwoty 386 tys. zł. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 26 6. Wartości niematerialne Oprogramowanie Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na ich zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania 2– 5 lat. Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2021 r. Licencje i oprogramowanie Razem wartości niematerialne Pozostałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2021 r. Zwiększenia 5 367 180 37 - 5 404 180 Zmniejszenia – likwidacja Różnice kursowe (3 199) 24 (37) (3 236) 24 - Stan na 31 grudnia 2021 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2021 r. Amortyzacja za okres Zmniejszenia – likwidacja Różnice kursowe 2 372 - 2 372 5 106 219 (3 199) 5 37 - (37) 5 143 219 (3 236) 5 - Stan na 31 grudnia 2021 r. WARTOŚĆ NETTO: 2 131 - 2 131 Na 1 stycznia 2021 r. Na 31 grudnia 2021 r. 261 241 0 - 261 241 Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2020 r. Licencje i oprogramowanie Razem wartości niematerialne Pozostałe WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2020 r. Zwiększenia Zmniejszenia – likwidacja Różnice kursowe Stan na 31 grudnia 2020 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2020 r. Amortyzacja za okres Zmniejszenia – likwidacja Różnice kursowe 5 150 232 - (15) 5 367 37 - - - 37 5 187 232 - (15) 5 404 4 921 188 - 37 - - 4 958 188 - (3) - (3) Stan na 31 grudnia 2020 r. WARTOŚĆ NETTO: 5 106 37 5 143 Na 1 stycznia 2020 r. Na 31 grudnia 2020 r. 229 261 0 0 229 261 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 27 Odpis amortyzacyjny wartości niematerialnych powiększył: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Wyszczególnienie Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu 12 - 207 219 12 - 176 188 Razem 7. Instrumenty finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • • • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • • Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • • • • Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 28 Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: • • należności handlowe, pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. • Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe” Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”. W Grupie nie występuje kategoria instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody W momencie początkowego ujęcia Grupa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji. W Grupie nie występuje kategoria instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 29 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe inne niż udziały w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności, oraz instrumenty pochodne. W sytuacji, gdy Grupa: • • posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług z grupy NORMA, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje zmiana. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni. Jednocześnie, Grupa ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 30 31 grudnia 2021 r. Wartość Wartość bilansow godziwa a 31 grudnia 2020 r. Wartość Wartość Hierar bilansow godziwa a chia warto Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne Należności handlowe Udzielone pożyczki 49 684 38 706 20 000 49 684 38 706 20 000 57 765 32 293 20 000 57 765 Poz. 1 32 293 Poz. 3 20 000 Poz. 3 Instrumenty pochodne Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 6 6 - - Poz. 2 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 39 528 - 39 528 - 22 172 54 22 172 Poz. 3 54 Poz. 2 Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pożyczek udzielonych, zobowiązań finansowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, ani też w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. 8. Udziały w jednostkach stowarzyszonych Nazwa (firma) Wartość bilansowa udziałów % posiadanego kapitału podstawowego jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych ULMA Cofraje S.R.L. Bukareszt Rumunia 2 000 30,00 Podstawowe dane dotyczące jednostki stowarzyszonej. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody ze sprzedaży Wynik finansowy netto 10 551 7 674 7 581 1 744 8 900 14 252 (489) 10 708 8 282 8 232 1 681 9 077 15 102 (165) Udział ULMA Construccion Polska S.A. w ujemnym wyniku finansowym spółki stowarzyszonej za 2021 rok wyniósł (147) tys. zł. W pozycji „Udział w zyskach (stratach) w spółkach stowarzyszonych” w skonsolidowanym rachunku zysków i strat ujęto również odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce ULMA Cofraje w wysokości 500 tys. zł. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 31 9. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa posiada umowy leasingu dotyczące nieruchomości, samochodów osobowych oraz wózków widłowych. Po przyjęciu MSSF 16 Grupa zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu samochodów osobowych (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu sprzętu biurowego i narzędzi warsztatowych o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Biorąc pod uwagę fakt braku egzekwowalności leasingu (punkt B34 w MSSF 16), Grupa nie dokonała zaliczenia do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16 umów najmu pozostałych nieruchomości (lokale). Pozycja obejmuje wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które Grupa przyjęła na stan w wyniku wdrożenia od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 Leasing. Tabela zmian wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Środki transportu Nieruchomości Wózki widłowe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2021 r. 12 053 2 994 - 570 - (396) 3 168 3 304 - 1 631 - (1 565) 3 370 18 351 Zwiększenia – zmiana opłaty Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu Zwiększenia – zmiany umowy leasingu Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2021 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2021 r. - - 5 986 - 2 201 5 986 (1 961) 24 577 18 039 4 244 2 195 1 224 861 1 775 781 7 243 3 837 Amortyzacja za okres Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2021 r. WARTOŚĆ NETTO: (387) 1 698 (1 565) 991 (1 952) 9 128 6 439 Na 1 stycznia 2021 r. Na 31 grudnia 2021 r. 7 809 11 600 1 770 1 470 1 529 2 379 11 108 15 449 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 32 Tabela zmian wartości innych aktywów trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Środki transportu Nieruchomości Wózki widłowe Razem WARTOŚĆ BRUTTO Stan na 1 stycznia 2020 r. 12 009 2 470 - 895 (371) 2 994 1 662 - 1 642 - 16 141 Zwiększenia – zmiana opłaty Zwiększenia – nowe przedmioty leasingu Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2020 r. ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA Stan na 1 stycznia 2020 r. 44 - - 44 2 537 (371) 12 053 3 304 18 351 2 108 2 136 - 702 853 (331) 1 224 716 1 059 - 3 526 4 048 (331) 7 243 Amortyzacja za okres Zmniejszenia – zakończenie umowy leasingu Stan na 31 grudnia 2020 r. WARTOŚĆ NETTO: 4 244 1 775 Na 1 stycznia 2020 r. Na 31 grudnia 2020 r. 9 901 7 809 1 768 1 770 946 1 529 12 615 11 108 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 33 10. Należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej odpowiadającej wartości nominalnej a następnie wycenia się je według metody zamortyzowanego kosztu stosując efektywną stopę procentową i pomniejsza o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Należności z grupy NORMA objęte są procedurą szacowania przewidywanej straty kredytowej zgodnie z MSSF 9. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Grupa analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe wartość należności handlowych są odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje zmiana. Kwoty podatku VAT odzyskanego z tytułu braku spłaty należności w ciągu 90 dni od terminu płatności wykazywane były w pozycji bilansowej „Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń”. W 2021 roku Grupa zmieniła tę zasadę i w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku kwoty te pomniejszają należności handlowe brutto od podmiotów niepowiązanych. Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. kwota odzyskanego podatku VAT wynosi 2 585 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota ta stanowiła 2 916 tys. zł). Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Należności handlowe od podmiotów nie powiązanych Odpis na oczekiwane straty kredytowe Należności handlowe – netto 62 244 (33 817) 28 427 2 909 62 850 (35 680) 27 170 2 251 Pozostałe należności Odpis na oczekiwane straty kredytowe Pozostałe należności netto (597) 2 312 (266) 1 985 Rozliczenia międzyokresowe – czynne Należności handlowe od podmiotów powiązanych Należności z tytułu pożyczki Razem należności handlowe oraz pozostałe należności w tym: 235 7 732 20 000 58 706 479 2 659 20 000 52 293 Część długoterminowa Część krótkoterminowa - 20 000 32 293 58 706 Na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwej tych należności. Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Grupa posiada dużą liczbę klientów. Wartość netto odpisów na oczekiwane straty kredytowe powiększoną o kwoty spisanych należności w łącznej wysokości 1 723 tys. zł (1 450 tys. zł w 2020 roku) ujęto w pozostałych przychodach/kosztach operacyjnych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 34 Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych i pozostałych należności przedstawia się następująco: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Stan na początek okresu Zwiększenia – odpisy na oczekiwane straty kredytowe Wykorzystanie Korekta uprzednio dokonanego odpisu Różnice kursowe Stan na koniec okresu 35 946 7 142 (3 297) (5 372) (5) 38 854 7 229 (5 740) (2 482) (1 915) 35 946 34 414 Wszystkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe dotyczą należności krótkoterminowych. 11. Zapasy Zapasy surowców, materiałów, oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest zgodnie z zasadą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”(FIFO). W razie konieczności tworzone są odpisy aktualizujące wartość zapasów przestarzałych, niezbywalnych i wadliwych. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Materiały Towary Wartość zapasów brutto Odpis aktualizujący wartość zapasów Wartość zapasów netto 4 038 5 066 9 104 (689) 8 415 4 066 3 769 7 835 (403) 7 432 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej odpowiadającej wartości nominalnej. Składają się na nie środki pieniężne w kasie i banku, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym stopniu płynności o pierwotnym terminie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o niespłacone kwoty kredytów w rachunku bieżącym. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 35 Kredyty w rachunku bieżącym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji zobowiązań – kredyty i pożyczki krótkoterminowe. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Razem środki pieniężne, w tym: Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym: - środki pieniężne ZFŚS 42 476 7 208 49 684 833 51 545 6 220 57 765 936 102 131 - środki pieniężne na rachunkach VAT 731 805 Zgodnie z osądem Grupy ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi na rachunkach VAT, wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, nie wpływają na ich kwalifikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Grupa wykorzystuje je na bieżąco do regulowania zobowiązań krótkoterminowych. Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym wchodzą: Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 49 684 - 57 765 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym (nota 15) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 49 684 57 765 13. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej akcji. Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki ponad ich wartość nominalną w kwocie 116 473 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji w kwocie 1 483 tys. zł. W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zatrzymane zyski” ujmuje się ustawowe odpisy z zysków wypracowanych w latach poprzednich w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego jednostki dominującej w kwocie 3 504 tys. zł, a także nadwyżki z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis. Kwoty te stanowią kapitał zapasowy Grupy. Pozycja „Zatrzymane zyski” obejmuje również wynik finansowy Grupy wypracowany w okresie bieżącego roku obrotowego. W odrębnej pozycji kapitału własnego ujmowane są różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych na walutę prezentacji oraz różnice kursowe wynikające z inwestycji netto w jednostce zagranicznej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 36 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Wartość nominalna akcji Liczba akcji Razem Stan na 1 stycznia 2020 r. - zwiększenia 5 255 632 10 511 114 990 125 501 - - - - - zmniejszenia - - - - Stan na 31 grudnia 2020 r. - zwiększenia - zmniejszenia 5 255 632 10 511 114 990 125 501 - - - - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 r. 5 255 632 10 511 114 990 125 501 Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone. Według stanu na 31 grudnia 2021 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco: Kapitał podstawowy Głosy na WZA Liczba głosów % Liczba akcji 3 967 290 % 75,49 6,16 18,35 100,00 ULMA CyE, S. Coop TFI Quercus S.A. Akcjonariat rozproszony Razem 3 967 290 323 726 75,49 6,16 323 726 964 616 964 616 5 255 632 18,35 100,00 5 255 632 14. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” wykazywane są przez Grupę: • szacowane, w sposób wiarygodny, wartości kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, nie zafakturowane przez dostawców do dnia bilansowego. • zobowiązania z tytułu umowy - rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Zobowiązania handlowe wobec podmiotów niepowiązanych Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń Rozliczenia międzyokresowe (bierne kosztów) Zobowiązania z tytułu umowy 25 508 8 443 3 218 4 642 433 16 556 625 4 745 3 537 850 Pozostałe zobowiązania 503 603 42 747 26 916 Razem zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania W tym: Część długoterminowa - - 42 747 26 916 Część krótkoterminowa SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 37 Wszystkie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są wymagalne w okresie do 3 miesięcy od dnia bilansowego. 15. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. W następnych okresach, wycenia się te kredyty i pożyczki według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. 16. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing) Do umów leasingu zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano leasing floty samochodów osobowych oraz wózków widłowych, najem Centrum Logistycznego w Gdańsku oraz placu w Warszawie przy ulicy Klasyków, użytkowanie wieczyste gruntu w Jaworznie. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się następująco: Leasing Leasing Leasing wózków widłowych Razem zobowiązania z tytułu leasingu nieruchomości samochodów Zobowiązania wymagane w okresie: osobowych 745 1 417 5 472 432 Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat 210 596 719 - 196 603 1 653 - 1 151 2 616 7 844 432 Razem 8 066 1 525 2 452 12 043 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 38 Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: Leasing Leasing Leasing wózków widłowych Razem zobowiązania z tytułu leasingu nieruchomości samochodów Zobowiązania wymagane w okresie: osobowych 768 1 428 1 552 506 Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Powyżej roku do 5 lat Powyżej 5 lat 195 527 1 086 - 283 340 944 - 1 246 2 295 3 582 506 Razem 4 254 1 808 1 567 7 629 W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa poniosła koszty związane z leasingami krótkoterminowymi oraz aktywów o niskiej wartości w kwocie 3 540 tys. zł. Nie wystąpiły koszty zmiennych opłat leasingowych, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. 17. Odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to się go nie wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odpowiednich aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych. Grupa Kapitałowa jest w stanie kontrolować terminy odwracania się wszystkich różnic przejściowych dotyczących inwestycji w jednostki zależne, oddziały i jednostki stowarzyszone oraz inwestycji we wspólne przedsięwzięcia, w stosunku do których podatek odroczony nie został ujęty, i jest prawdopodobne, że te różnice przejściowe nie odwrócą się w dającej się przewidzieć przyszłości. Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 7 837 (11 503) 2 013 6 381 (10 723) 2 064 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Kompensata 5 824 (9 490) 4 317 (8 659) Bilansowa wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Bilansowa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. zostały wykazane w kwotach wynikających ze skompensowania aktywów i zobowiązań na poziomie każdej ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 39 Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób następujący: Sprawozdanie z sytuacji Rachunek zysków i strat finansowej 2021 2020 2021 2020 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Amortyzacja podatkowa Niezrealizowane różnice kursowe Pozostałe 11 472 10 627 23 (845) (2 379) (16) 15 16 8 57 73 132 Razem 11 503 10 723 (780) (2 263) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Wycena rzeczowego majątku trwałego Odpisy na oczekiwane straty kredytowe Rezerwy na koszty Niezrealizowane różnice kursowe Różnice kursowe z przeliczenia pozycji bilansowych Razem 3 795 2 841 1 189 11 2 524 2 887 970 - 1 271 (46) 219 11 (162) 1 293 (176) 204 (37) (21) 207 177 7 837 6 381 (Obciążenie)/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 513 (2 086) 18. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Odprawy emerytalne Świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych przypadają do zapłaty w razie nabycia przez pracownika prawa do świadczenia emerytalnego zgodnie Kodeksem Pracy. Wielkość odprawy emerytalnej należnej z pracownikowi, nabywającemu prawa emerytalne, jest liczona w wysokości dodatkowego wynagrodzenia za jeden miesiąc. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów operacyjnych w kwotach odpowiadających nabywaniu przyszłych praw przez obecnych pracowników. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez niezależnego aktuariusza. Zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta) i korekt aktuarialnych ex post ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej lub odprawy rentowej, jaką Grupa zobowiązuje się wypłacić na podstawie Regulaminu. Przewidywana kwota odprawy obliczana jest jako iloczyn następujących czynników: • • • Przewidywanej kwoty podstawy wymiaru odprawy emerytalnej lub rentowej, Przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego, Współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy. Obliczona w powyższy sposób kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danej osoby do wieku emerytalnego jako pracownika Grupy. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 40 Stan na dzień: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu: 349 372 Świadczeń emerytalnych 349 372 Razem Zmiana stanu zobowiązania bilansowego: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 372 34 5 300 28 6 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na początek okresu Koszt bieżącego zatrudnienia Koszt odsetkowy (62) - 38 - Zyski i straty aktuarialne, netto Świadczenia wypłacone 349 372 Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na koniec okresu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 41 19. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Grupy przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków: • Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną zachowane wszystkie następujące kryteria: • • Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, • • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, Umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. • Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. • Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa bierze pod uwagę warunki danej umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to wartość wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie jej przysługiwało w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład podatek VAT). Wynagrodzenie uzgodnione w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje tych kwot. • Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. • Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, który uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: • Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania, SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 42 • • W wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient, W wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Przychody ze sprzedaży usług dotyczą przede wszystkim usług dzierżawy systemów szalunkowych rozliczanych w oparciu o stawki dzienne. Przychody z tego tytułu jako przychody z usług świadczonych w czasie rozpoznawane są w okresach miesięcznych. Przychody z tytułu świadczenia innych usług – montażowe, transportowe, remontowe – rozpoznawane są w jednym momencie. Grupa w przeważającej większości stosuje 30-dniowy termin płatności liczony od dnia wystawienia faktury lub od dnia otrzymania faktury przez klienta. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Przychody ze sprzedaży z tytułu obsługi budów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów budowlanych Razem przychody ze sprzedaży 153 712 56 139 209 851 144 841 45 802 190 643 • obsługa budów – segment obejmujący dzierżawę systemów szalunkowych i rusztowań wraz z szeroko rozumiana obsługą logistyczną oraz rozliczeniem budowy na zakończenie kontraktu, • sprzedaż materiałów budowlanych – segment obejmujący sprzedaż systemów szalunkowych stanowiących składniki majątku trwałego (środki trwałe) i obrotowego (produkty i towary) Grupy oraz innych materiałów budowlanych. Przychody ze sprzedaży w ujęciu geograficznym kształtują się następująco: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Opis pozycji Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży zagranicznej 125 852 83 999 131 176 59 467 Razem przychody ze sprzedaży 209 851 190 643 Przychody ze sprzedaży do jednostki sprawującej kontrolę nad Grupą Kapitałową ULMA Construccion Polska S.A. w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku wyniosły 11 725 tys. zł (w 2020 roku – 1 905 tys. zł). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 43 20. Koszty według rodzaju 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania 43 666 44 723 Koszty świadczeń pracowniczych (nota 20 a) Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii Usługi transportowe 43 545 11 995 13 272 6 560 42 434 11 798 14 578 6 082 Usługi najmu i dzierżawy Remonty i konserwacje 5 941 6 452 Usługi montażowe i konstrukcyjne Inne usługi obce Pozostałe koszty 248 14 541 5 343 574 13 633 5 189 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty według rodzaju razem, w tym: 32 670 177 783 19 792 165 255 Koszty świadczeń na własne potrzeby Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży i marketingu 143 155 037 1 628 110 145 724 1 342 Koszty zarządu 20 975 18 079 20 a) Koszty świadczeń pracowniczych Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy 36 126 34 858 7 419 7 576 Koszty ubezpieczeń społecznych i świadczeń na rzecz pracowników 43 545 42 434 Razem koszty świadczeń pracowniczych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 44 21. Inne przychody i koszty operacyjne 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 21 a) Inne przychody operacyjne Nadwyżki inwentaryzacyjne 490 70 383 - Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych Otrzymane odszkodowania – utracone składniki rzeczowego majątku trwałego Sprzedaż i odzyskanie składników rzeczowego majątku trwałego Refaktury Odpisane zobowiązania Zwrócone koszty procesowe - 3 681 437 - 1 052 357 110 4 12 Otrzymane dofinansowania Pozostałe przychody Razem inne przychody operacyjne - 373 106 2 388 224 1 915 W ramach pozostałych przychodów w 2020 roku wykazano kwotę 362 tys. zł z tytułu otrzymanego świadczenia na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków FGŚP na dofinansowanie wynagrodzenia pracowników objętych obniżonym wymiarem czasu pracy w następstwie wystąpienia COVID-19 oraz kwotę 11 tys. zł z tytułu otrzymanego dofinansowania związanego ze wzrostem cen energii elektrycznej w III i IV kwartale 2019 roku. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 21 b) Inne koszty operacyjne (1 723) - (166) (275) - (1 450) (222) (474) (69) (112) (2 327) Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe i spisane należności Straty z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych Odpis aktualizujący wartość rzeczowego majątku trwałego Odpis aktualizujący wartość zapasów Pozostałe koszty operacyjne Razem inne koszty operacyjne (2 164) 22. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami, należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, straty na sprzedaży aktywów finansowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 45 Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia lub budowy określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. 22 a) Przychody finansowe 290 455 144 265 392 343 1 Odsetki od środków na rachunku bankowym Odsetki z tytułu pożyczki udzielonej Pozostałe przychody finansowe Różnice kursowe - Razem przychody finansowe 1 154 736 22 b) Koszty finansowe Koszty odsetek: - (581) (3) - (578) (13) - kredyty bankowe - prawo do użytkowania (leasing) - pozostałe – z tytułu zwłoki w zapłacie zobowiązań Razem koszty odsetek (584) (591) Różnice kursowe (16) (744) Razem koszty finansowe (600) (1 335) 22 c) Zyski/straty kursowe Poniżej przedstawiono wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Grupy ULMA Construccion Polska S.A.: 12 miesięcy 12 miesięcy 2021 r. 2020 r. (63) (185) 238 421 346 - Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Przychody finansowe (17) (744) Koszty finansowe Razem zyski (straty) kursowe (27) 23 23. Podatek dochodowy 12 miesięcy 12 miesięcy 2021 r. 2020 r. (7 404) 513 (2 635) (2 086) Podatek bieżący Podatek odroczony (nota 17) Razem podatek dochodowy (6 891) (4 721) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 46 Podatek dochodowy od zysku Grupy przed opodatkowaniem różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku mającą zastosowanie do zysków konsolidowanych spółek: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Zysk (strata) przed opodatkowaniem Przychody nie podatkowe, w tym: Niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek Odszkodowania nie otrzymane w okresie zarachowania Pozostałe Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: Koszty reprezentacji Koszty lat poprzednich 31 869 (300) 28 24 910 (331) (372) - (328) 4 935 566 41 1 274 1 384 51 138 Opłaty na PFRON 293 326 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe 2 181 769 Uznanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe z lat poprzednich za koszty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - (2 002) Pozostałe 460 797 500 - 40 210 536 25% kosztów eksploatacji samochodów osobowych Odpis aktualizujący wartość udziałów Odliczenie strat podatkowych z lat poprzednich Straty podatkowe w spółce zależnej Podstawa opodatkowania - (604) - 25 249 4 721 36 544 6 891 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe (na Ukrainie w ciągu 3 lat) i obciążyć Spółki Grupy dodatkowym wymiarem podatku wraz z karnymi odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu. W związku z brakiem pewności odnośnie możliwości rozliczenia strat podatkowych w spółce zależnej w możliwej do przewidzenia przyszłości, zostały one potraktowane jako różnice trwałe pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania. 24. Dywidenda na akcję Zgodnie z Uchwałą nr 7 WZA ULMA Construccion Polska S.A. z dnia 6 maja 2021 roku postanowiono przeznaczyć cały zysk netto ULMA Construccion Polska S.A. za 2020 rok w kwocie 11 205 424,56 zł oraz kwotę 28 842 491,28 zł pochodzącą z kapitału zapasowego na wypłatę dywidendy w kwocie łącznej wynoszącej 40 047 915,84 zł tj. w kwocie 7,62 zł na jedną akcję (słownie: siedem złotych i 62/100) brutto. Ustalenie praw do dywidendy wyznaczono na dzień 14 maja 2021 roku, a wypłata dywidendy nastąpiła dnia 28 maja 2021 roku. Zgodnie z Uchwałą nr 8 WZA ULMA Construccion Polska S.A. z dnia 6 maja 2020 roku, część zysku netto za rok obrotowy 2019 w kwocie 13 664 643,20 zł została przeznaczona do wypłaty akcjonariuszom w formie dywidendy, w kwocie 2,60 zł brutto na jedną akcję. Ustalenie praw do dywidendy wyznaczono na dzień 18 maja 2020 roku, a dzień wypłaty dywidendy na dzień 25 maja 2020 roku. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 47 25. Pozycje warunkowe/gwarancje Na wniosek ULMA Construccion Polska S.A. mBANK udzielił jednemu z dostawców Spółki gwarancji bankowej wykonania umowy najmu. Gwarancja bankowa wygasa z dniem 30.09.2022 roku a w okresie obowiązywania jej wysokość będzie ulegać zmianie. Gwarancja związana jest z najmem Centrum Logistycznego w Gdańsku. Spółka korzysta z Centrum Logistycznego w Gdańsku na podstawie długoterminowej umowy najmu. Na dzień bilansowy kwota udzielonej gwarancji bankowej wynosi 3 593 tys. zł. W dniu 4 stycznia 2022 roku wartość udzielonej gwarancji została zwiększona do kwoty 4 090 tys. zł. 26. Zobowiązania inwestycyjne (pozabilansowe) W Grupie Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. nie występują przyszłe umowne zobowiązania inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy. 27. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcji wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Grupy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku. 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Liczba akcji zwykłych na dzień bilansowy w szt. Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt. Podstawowy zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł na jedną akcję) 24 978 20 189 5 255 632 5 255 632 4,75 5 255 632 5 255 632 3,84 4,75 3,84 28. Istotne zdarzenia oraz zdarzenia po dniu bilansowym W związku z inwazją wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24.02.2022 Zarząd Spółki ULMA Construccion Polska S.A. („Spółka”) przeprowadził analizę wpływu tego zdarzenia na działalność spółki zależnej operującej na terytorium Ukrainy tj. ULMA Opalubka Ukraina sp. z o.o. („ULMA Ukraina”). Poniżej zostały zaprezentowane pozycje bilansowe wg stanu na 31 grudnia 2021 roku ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla ULMA Ukraina wraz ze wskazaniem ich relacji w stosunku do odpowiednich pozycji bilansowych przygotowanych dla danych skonsolidowanych całej Grupy Kapitałowej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 48 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2021 r. Dane Skonsolidowane ULMA Opalubka Ukraina sp. z o.o. Udział % dane w tys. zł AKTYWA I. Aktywa trwałe - w tym systemy szalunkowe II. Aktywa obrotowe Aktywa razem 283 518 190 021 117 342 400 860 37 260 34 937 18 696 55 956 13,1% 18,4% 15,9% 14,0% KAPITAŁ WASNY I ZOBOWIĄZANIA I. Kapitał własny - Zysk netto okresu obrotowego 1. Zobowiązania długoterminowe 2. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem 335 434 24 978 18 051 47 375 65 426 400 860 42 264 9 555 - 13 692 13 692 55 956 12,6% 38,3% - 28,9% 20,9% 14,0% Kapitał własny i zobowiązania razem W ślad za uwarunkowaniami opisanymi w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSR 10) zdarzenie powstałe w dniu 24 lutego 2022 roku dotyczące militarnej napaści Federacji Rosyjskiej na Ukrainę zostało potraktowane jak zdarzenie po dacie bilansowej, które nie wymaga korekt kwot ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku, a którego skutki należy ujawnić. Dlatego też Pozycje bilansowe, w tym szczególności pozycje pieniężne oraz pozycje majątkowe tak w zakresie środków trwałych jak i środków obrotowych nie zostały skorygowane w stosunku do pierwotnych założeń, które znalazły odzwierciedlenie w prognozach wyników finansowych Grupy Kapitałowej za rok 2021 opublikowanych w styczniu 2022 z wyjątkiem utworzenia dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe w wysokości 1 504 tys. zł. W obliczu obecnych działań militarnych działalność ULMA Ukraina pozostaje ograniczona. Niemniej dyrekcja ULMA Ukraina jest w ciągłym kontakcie z klientami Spółki wyrażając swoją gotowość do podjęcia działań operacyjnych niezwłocznie po ustaniu działań militarnych, oraz odbudowy infrastruktury inżynieryjnej i kubaturowej zniszczonej podczas wojny. W wyniku przeprowadzonych analiz Zarząd ULMA Construccion Polska S.A. dokonał również weryfikacji zdolności do kontroli i utrzymania bezpieczeństwa majątku ULMA Ukraina. a). w przypadku części majątku znajdującego się w magazynach ULMA Ukraina upewniono się, że lokalizacje magazynowe pozostają chronione. ULMA Ukraina posiada swoje magazyny na terenach przemysłowych, które pozostają pod dodatkową profesjonalną ochroną właścicieli tych terenów. b). natomiast majątek znajdujący się w posiadaniu klientów ULMA Ukraina znajduje się na placach budów nadzorowanych i kontrolowanych przez nich. Fakty te wpływają na opinię Zarządu co do możliwości utrzymania kontroli i ochrony majątku ULMA Ukraina. Niemniej jednak Zarząd nie może wykluczyć negatywnego wpływu ryzyka związanego z eskalacją działań zbrojnych na terenie Ukrainy, jednakże jego skala i zakres uzależniony będzie od tego, której części terytorium Ukrainy ewentualna eskalacja konfliktu będzie dotyczyć. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 49 Szacunkowe dane na dzień 31.01.2022 roku dot. pozycji bilansowych ULMA Ukraina i szacunek ich wpływu na odpowiednie pozycje bilansowe Grupy Kapitałowej Aktywa Trwałe: Aktywa Obrotowe: Suma Bilansowa: 36 769 tys PLN, co stanowi 13,6% aktywów trwałych Grupy Kapitałowej 23 300 tys PLN, co stanowi 19,4% aktywów obrotowych Grupy Kapitałowej 60 069 tys PLN, co stanowi 14,9% Sumy Bilansowej Grupy Kapitałowej Wśród wymienionych powyżej pozycji bilansowych największą z nich stanowi majątek trwały i obrotowy ULMA Ukraina, wykorzystywany w działalności prowadzonej na terenie Ukrainy tj. wynajem i sprzedaż systemów szalunkowych. Z uwagi na obecną sytuację Zarząd ULMA Construccion Polska S.A. dokonał analizy geograficznego rozmieszczenia tego sprzętu w magazynach ULMA Ukraina oraz na budowach obsługiwanych przez ten podmiot. W rezultacie przeprowadzonych analiz ujawniono następujące dane: 1. Na terenach samozwańczych republik Ługańskiej i Donieckiej na obecną chwilę znajduje się majątek ULMA Ukraina o wartości księgowej około 0,2m PLN, co stanowi jedynie 0,5% całości majątku należącego do Spółki Zależnej oraz jedynie 0,1% całościowego majątku szalunkowego należącego do Grupy Kapitałowej. W rezultacie więc należy stwierdzić, że ryzyko związane z prawdopodobnym zdarzeniem utraty kontroli oraz ochrony majątku szalunkowego na tym terenie przez ULMA Ukraina, pomimo, że jest stosunkowo wysokie, jednocześnie jest nieistotne z punktu widzenia pozycji bilansowych całej Grupy Kapitałowej. 2. Z kolei w rejonie znajdującym się w sąsiedztwie samozwańczych republik Ługańskiej i Donieckiej tj. w rejonie Odessy oraz Dniepropietrowska znajduje się majątek ULMA Ukraina o wartości księgowej około 8,1m PLN, co stanowi około 23,4% całości majątku szalunkowego posiadanego przez ULMA Ukraina oraz 4,3% całościowego majątku szalunkowego należącego do Grupy Kapitałowej. Majątek ten znajduje się na budowach prowadzonych przez wiarygodnych klientów ukraińskich lub też w magazynach w Odessie lub Dniepropietrowsku, które są chronione. W chwili obecnej, ze względu na charakter jak i moment rozpoczęcia konfliktu zbrojnego nie jest możliwe oszacowanie pełnego wpływu jaki działania wojenne na terenie Ukrainy będą miały na przyszłe sprawozdania finansowe ULMA Opałubka Ukraina oraz na skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A., a podane powyżej wartości aktywów, narażone na ryzyko utraty stanowią maksymalne wartości. Niemniej jednak, Zarząd Spółki ULMA Construccion Polska S.A. stwierdził, że powyższe zdarzenie nie ma wpływu na zdolność kontynuacji działalności przez Spółkę i Grupę i w związku z tym, sprawozdania finansowe ULMA Construccion Polska S.A., jak i grupy kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę i Grupę. Zarząd będzie na bieżąco monitorował sytuacje i weryfikował przyjęte założenie dotyczące kontynuacji działalności. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 50 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi Kontrolę nad Grupą sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki. Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy. W prezentowanych latach obrotowych skład Grupy Kapitałowej nie uległ zmianie. W skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące spółki: Podmiot dominujący: ULMA Construccion Polska S.A. z siedzibą w Koszajcu (gm. Brwinów) . Podmioty zależne: • ULMA Opałubka Ukraina z siedzibą w Kijowie przy ul. Naberezhno – Pechers’ka Doroga 7, powstała dnia 18.07.2001 r. Została zarejestrowana w Swiatoszynskim Oddziale Administracji Państwowej dla miasta Kijowa pod nr 5878/01 i otrzymała kod identyfikacyjny 31563803. Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. • ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o. z siedzibą w Astanie przy ul. Taszenowa 25, powstała dnia 27.08.2010 r. Jej strategicznym celem jest rozwój podstawowej działalności Grupy Kapitałowej tj. wynajmu systemów szalunkowych i rusztowań oraz rozpowszechnienie wiedzy z zakresu zastosowania technologii szalunkowej w procesie budowlanym na terenie Kazachstanu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. • ULMA Construccion BALTIC z siedzibą w Wilnie, ul. Justiniskiu str. 126P, powstała dnia 27 kwietnia 2012 r. Przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż hurtowa i detaliczna rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż i wynajem innych urządzeń budowlanych i inna działalność handlowa. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%. Grupa posiada także udziały w podmiocie stowarzyszonym: ULMA Cofraje SRL z siedzibą w Bragadiru przy ul. Soseaua de Centura nr 2-8 Corp C20 (Rumunia), powstała dnia 9.10.2007 roku. Zarejestrowana w Krajowym Biurze Rejestru Handlowego w Bukareszcie pod numerem 22679140. Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych, w tym również na zasadach leasingu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 30%. Pozostałe 70% udziału w kapitale Spółki należy do podmiotu sprawującego kontrolę nad Grupą - ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną, jednostka stowarzyszona jest ujmowana metodą praw własności. Transakcje zawierane przez spółki Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. z podmiotami powiązanymi miały charakter typowy i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 51 Dane liczbowe, dotyczące transakcji jednostek Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. z jednostkami Grupy ULMA C y E, S. Coop. (Grupa ES): Stan na dzień Salda rozrachunków na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 7 732 2 659 Należności handlowe W tym: 315 103 740 5 - od jednostki dominującej - od jednostki stowarzyszonej - od pozostałych jednostek powiązanych Zobowiązania handlowe W tym: 7 314 8 443 1 914 625 - do jednostki dominującej 8 340 21 197 23 - do jednostki stowarzyszonej - do pozostałych jednostek powiązanych 73 405 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Sprzedaż i zakupy od jednostek Grupy 26 227 6 907 Sprzedaż W tym: 11 725 511 1 905 33 - do jednostki dominującej - do jednostki stowarzyszonej - do pozostałych jednostek powiązanych 13 991 4 969 40 451 37 809 Zakupy W tym: 38 853 134 36 618 89 - od jednostki dominującej - od jednostki stowarzyszonej - od pozostałych jednostek powiązanych 1 464 1 102 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Pożyczki, odsetki, dywidendy 20 000 20 000 455 - 10 000 343 Pożyczki spłacone – w tys. PLN – ULMA CyE S. Coop. Pożyczki udzielone – w tys. PLN – ULMA CyE S. Coop. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek – w tys. PLN ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi dominującemu ULMA CyE, S. Coop pożyczki długoterminowej w wysokości 20 000 tys. zł. Zabezpieczeniem pożyczki są: 1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę, 2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania), który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 52 Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 1M), a jej ostateczny termin spłaty strony ustaliły na dzień 31 lipca 2022 roku. Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi, zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami oraz kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ULMA z podmiotami powiązanymi. Za kluczowy personel kierowniczy Jednostki Dominującej oraz spółek Grupy ULMA Grupa uznaje członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej oraz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek zależnych oraz prokurentów emitenta. W 2021 roku i w 2020 roku spółki Grupy nie udzieliły osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Jednostki Dominującej i jednostek z nią powiązanych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone przez spółki Grupy osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. 30. Wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej W 2021 roku Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej uzyskali wynagrodzenia łącznie z premiami w wysokości: 12 miesięcy 2021 r. 12 miesięcy 2020 r. Zarząd ULMA Construccion Polska S.A Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Giordano Weschenfelder Andrzej Sterczyński Krzysztof Orzełowski 2 044 - 485 411 438 1 287 640 421 367 - Marek Czupryński (od 1 lutego 2021 r.) ULMA Opałubka Ukraina Dmitriv Lyakhovetskiy 352 131 326 38 337 108 293 37 ULMA Opałubka Kazachstan Ewgenij Chuchałow ULMA Construccion BALTIC Vykintas Kuzmickas Rada Nadzorcza ULMA Construccion Polska S.A. Michał Markowski Pozostali Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierają wynagrodzenia. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 53 31. Informacje o średnim zatrudnieniu 2021 r. 2020 r. 365 441 ULMA Construccion Polska S.A. 334 414 Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A. W imieniu Zarządu ULMA Construccion Polska S.A. Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta Prezes Zarządu Marek Czupryński Andrzej Sterczyński Członek Zarządu Członek Zarządu Krzysztof Orzełowski Członek Zarządu Ander Ollo Odriozola Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Imię i Nazwisko Funkcja Podpis Główny Księgowy Henryka Padzik Koszajec, dnia 30 marca 2022 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULMA Construccion Polska S.A. za 2021 r. 54

AI Terminal

More from Ulma Construccion Polska S.A.

Talk to a Data Expert