ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 16, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup Yönetimi'nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 16 Ağustos 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Burç Seven

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2012 15:32:58

Nakit Akım Tablosu

1	BURÇ SEVEN	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.08.2012 15:33:01
2	İLHAN TURAN USTA	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.	16.08.2012 19:20:18

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net dönem karı		115.179.176	607.737.386
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit girişleri için gerekli düzeltmeler
- Maddi duran varlıkların amortismanı	12	23.121.580	14.308.659
- Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları	13	129.251	149.211
- Şüpheli alacak karşılığı/ (iptali)	8	3.038.144	-1.330.950
- Kıdem tazminatı karşılığı		1.286.611	3.174.972
- Finansmandan kaynaklanan kur farkı ve faiz giderleri	17	21.629.757	58.334.048
- Reeskont (geliri)/gideri		-587.510	-270.667
- Finansal borçlar kur değişimi		-14.203.923	99.969.425
- Diğer finansal yükümlülükler gelir tahakkuku		-1.694.483	-1.494.125
- Sabit kıymet satış karı (net)		-8.036	-2.705.673
- İştirak hissesi satış karı		0	-611.306.834
- Stok değer düşüş karşılığı / (iptali)	10	5.557.165	-321.900
- Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin karından elde edilen pay		0	7.715.623
- Vergi karşılığı	18	30.332.263	39.671.886
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit		183.779.995	213.631.061
- Ticari alacaklardaki azalış		138.272.839	4.056.523
- İlişkili taraflardan alacaklardaki (artış) / azalış		-110.916.503	6.860.536
- Stoklardaki (artış) / azalış		-8.781.322	10.261.764
- Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki azalış/(artış)		20.577.040	-1.235.202
- Ticari borçlardaki (azalış) / artış		-51.862.121	9.843.844
- İlişkili taraflara borçlardaki azalış		-72.463.810	-51.625.728
- Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış		-4.739.671	-4.140.657
Faaliyetlerden elde edilen nakit		93.866.447	187.652.141
- Ödenen vergi	18	-22.629.510	-23.013.639
- Ödenen faiz		-14.136.595	-53.236.786
- Ödenen kıdem tazminatı		-1.703.699	-1.188.937
- Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar	8	276.089	2.300
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit		55.672.732	110.215.079
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
- Maddi duran varlık alımları	12	-17.943.797	-7.681.320
- Maddi olmayan duran varlık alımları	13	-54.917	-83.307
- Sabit kıymet satışlarından elde edilen nakit		1.724.921	3.168.834
- İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim	9	452.661.744	-267.207.684
- İştirak hissesi satışından elde edilen nakit		3.963.031	836.708.813
- Ortak yönetim altındaki şirket satın alımı		0	385.969
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit		440.350.982	565.291.305
FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
- Ödenen krediler		-501.305.535	-257.100.910
- Alınan yeni krediler		597.049.576	10.176.958
- Ödenen finansal kiralama borçları		-10.977.321	-4.703.735
- Ödenen temettü		-281.484.501	-18.226.878
- İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim		-2.847.351	-5.264.973
Finansal faaliyetlerde kullanılan nakit		-199.565.132	-275.119.538
NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM		296.458.582	400.386.846
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER	5	401.701.955	616.600.133
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER		698.160.537	1.016.986.979